manual de organización de la contraloria del municipio eulalia buroz

Sección: Asunto:

CONTENIDO:

Contraloría del municipio Eulalia Buroz - PÁGINA 3 -

- RESOLUCIÓN DE APROBACIÓN DEL MANUAL

- INTRODUCCIÓN

- ASPECTOS GENERALES

- Base legal

- Objeto del manual

- Antecedentes históricos

- Misión y visión

- Valores organizacionales

- Objetivo general

- Funciones generales

- Funciones generales y comunes de las distintas dependencias

- Estructura Organizacional (Organigrama)

- ASPECTOS ESPECÍFICOS

- Estructura Organizativa (Del Despacho del Contralor)

-Descripción

-Relación funcional directa

-Funciones

-Atribuciones del contralor o contralora municipal

- Estructura Organizativa (De la Unidad de Auditoría Interna)

-Descripción


-Funciones

-Atribuciones del auditor interno

- Estructura Organizativa (De la Oficina de Atención al Ciudadano)

-Descripción


-Funciones

-Atribuciones del Responsable de la Oficina de Atención al Ciudadano

- Estructura Organizativa (De la Oficina de Servicios Jurídicos y

Procedimientos Especiales)

-Descripción


-Funciones

-Atribuciones del Responsable de la Oficina de Servicios Jurídicos y

Procedimientos Especiales

- Estructura Organizativa (De la Oficina de Gestión del Talento

Humano)

-Descripción

-Funciones

-Atribuciones del Responsable de la Oficina de Gestión del

Talento Humano

Sección: Asunto:

CONTENIDO:


- Estructura Organizativa (De la Dirección General)

-Descripción


-Funciones

-Atribuciones del Responsable de la Dirección General

- Estructura Organizativa (De la Dirección Control Posterior y Potestad

Investigativa)

-Descripción


-Funciones

-Atribuciones del Responsable de la Dirección Control Posterior y

Potestad Investigativa

- Estructura Organizativa (De la Dirección de Administración Integral)

-Descripción


-Funciones

-Atribuciones del Responsable de la Dirección Administración Integral

- MAPA DE PROCESOS

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RESOLUCIÓN DE APROBACIÓN DEL MANUAL


RESOLUCIÓN Nº C.M.E.B 010-2017

El ciudadano: Lic. JESÚS RODOLFO ANDRADE LEÓN, venezolano, mayor de edad,

titular de la Cedula de Identidad número 10.093.866, en su carácter de Contralor Municipal del

municipio Eulalia Buroz, Mamporal del estado Bolivariano de Miranda, según consta en Acta

de Nombramiento y Juramentación Nº 239 de fecha 16 de enero de 2013 emitida por el

Concejo Municipal del Municipio Eulalia Buroz, debidamente publicada en Gaceta Municipal

Nº 239 de fecha 16 de enero de 2013, en uso de las atribuciones legales conferidas en el

artículo 176 de la Constitución de la República Bolivariana de Venezuela, en concordancia a lo

tipificado en los artículos 54 numeral 5, 100 y 101 de la Ley Orgánica del Poder Público

Municipal; de conformidad a lo dispuesto en los artículos 43 numeral 3 y 44 de la Ley

Orgánica de la Contraloría General de la República y del Sistema Nacional de Control Fiscal; a

tenor de lo establecido en el artículo 14 de la Ley Orgánica de Procedimientos Administrativos

y concatenado a lo establecido en el artículo 8 del Reglamento Interno de la Contraloría del

municipio Eulalia Buroz.

CONSIDERANDO

Que de conformidad con lo establecido en el artículo 101 de la Ley Orgánica del Poder

Público Municipal, la Contraloría Municipal goza de autonomía orgánica, funcional y

administrativa, y precisamente es con base a la autonomía funcional que puede actuar,

realmente, como un contralor responsable de la vigilancia de la legalidad, la regularidad, la

sinceridad, la economía, la eficiencia y eficacia de las actividades administrativas, respecto

de los ingresos, gastos y bienes públicos, con respecto a la actuación del órgano de

gobierno y administración municipal, vale decir, de la Alcaldía y sus unidades

organizativas y descentralizadas, así como también el Concejo Municipal, lo cual realiza

con absoluta independencia, lo que le permite inclusive poder ejercer el control fiscal y de

gestión a que está obligada; y la autonomía orgánica y administrativa, que no es otra cosa

que la posibilidad de organizarse a sí misma, en consideración a los recursos que le han

Sección: Asunto:



sido asignados en un determinado ejercicio fiscal.

CONSIDERANDO

Que es potestad del Contralor del Municipio Eulalia Buroz, en el marco de su autonomía

orgánica, funcional y administrativa, dictar las normas e instrumentos que permitan la

optimización del sistema de control interno de este órgano de control externo, efectuando

los cambios y modificaciones que se estimen necesarios para optimizar los procesos que se

ejecutan en esta Contraloría Municipal.

CONSIDERANDO

Que el artículo 35 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República y del

Sistema Nacional de Control Fiscal establece que el control interno es un sistema que

comprende el plan de organización, las políticas, normas, así como los métodos y

procedimientos adoptados dentro de la Contraloría del municipio Eulalia Buroz, cuyo

propósito es salvaguardar sus recursos, verificar la exactitud de su información financiera y

administrativa, promover la eficiencia, economía y calidad en sus operaciones, estimular la

observancia de las políticas prescritas y lograr el cumplimiento de la misión, objetivos y

metas de esta Contraloría Municipal.

CONSIDERANDO

Que por medio de la Resolución Nº C.M.E.B. 036-2016, emitida el 16 de agosto de 2016,

la Contraloría del municipio Eulalia Buroz modificó y dictó su REGLAMENTO

INTERNO, a través del cual determinó sus normas relacionadas con la Estructura

Orgánica y Funcional, así como la distribución de funciones y asignación de competencias

a las unidades que integran su estructura.

CONSIDERANDO

Que el Plan Estratégico 2013-2018 de la Contraloría del municipio Eulalia Buroz,

establece como cuarto eje “Modernización de la estructura organizacional y de los

Sección: Asunto:



procesos llevados a cabo en la Contraloría del Municipio Eulalia Buroz”, siendo el su

objetivo 4.1.1 “Elaborar o actualizar los distintos manuales de normas y

procedimientos que permitan fortalecer el sistema de gestión de la Contraloría del

municipio Eulalia Buroz.”

RESUELVE

PRIMERO: Aprobar el MANUAL DE ORGANIZACIÓN DE LA CONTRALORÍA

DEL MUNICIPIO EULALIA BUROZ, presentado por la Dirección de Administración

Integral de este órgano de control externo, a través del Punto de Cuenta Nº MNyP-D.A.I.-

001-2017 de fecha 26 de enero de 2017.

SEGUNDO: El referido manual reseña las características básicas que describe a la

Contraloría del municipio Eulalia Buroz, desde la perspectiva de su estructura

organizacional, mostrando sus principales funciones y atribuciones que le permiten

alcanzar la misión que ella posee.

TERCERO: El MANUAL DE ORGANIZACIÓN DE LA CONTRALORÍA DEL

MUNICIPIO EULALIA BUROZ aprobado en este acto, consta del siguiente contenido:

- RESOLUCIÓN DE APROBACIÓN DEL MANUAL

- INTRODUCCIÓN

- ASPECTOS GENERALES

- Base legal

- Objeto del manual

- Antecedentes históricos

- Misión y visión

- Valores organizacionales

- Objetivo general

- Funciones generales

- Funciones generales y comunes de las distintas dependencias

- Estructura Organizacional (Organigrama)

- ASPECTOS ESPECÍFICOS

- Estructura Organizativa (Del Despacho del Contralor)

-Descripción


Sección: Asunto:



-Funciones

-Atribuciones del contralor o contralora municipal

- Estructura Organizativa (De la Unidad de Auditoría Interna)

-Descripción


-Funciones

-Atribuciones del auditor interno

- Estructura Organizativa (De la Oficina de Atención al Ciudadano)

-Descripción


-Funciones

-Atribuciones del Responsable de la Oficina de Atención al Ciudadano

- Estructura Organizativa (De la Oficina de Servicios Jurídicos y

Procedimientos Especiales)

-Descripción


-Funciones

-Atribuciones del Responsable de la Oficina de Servicios Jurídicos y

Procedimientos Especiales

- Estructura Organizativa (De la Oficina de Gestión del Talento

Humano)

-Descripción

-Funciones

-Atribuciones del Responsable de la Oficina de Gestión del

Talento Humano

- Estructura Organizativa (De la Dirección General)

-Descripción


-Funciones

-Atribuciones del Responsable de la Dirección General

- Estructura Organizativa (De la Dirección Control Posterior y Potestad

Investigativa)

-Descripción


-Funciones

-Atribuciones del Responsable de la Dirección Control Posterior y

Potestad Investigativa

- Estructura Organizativa (De la Dirección de Administración Integral)

-Descripción

Sección: Asunto:




-Funciones

-Atribuciones del Responsable de la Dirección Administración Integral

- MAPA DE PROCESOS

CUARTO: El MANUAL DE ORGANIZACIÓN DE LA CONTRALORÍA DEL

MUNICIPIO EULALIA BUROZ tendrá vigencia a partir de la presente fecha.

QUINTO: Es responsabilidad de todas las dependencias de la Contraloría del municipio

Eulalia Buroz, la implantación de lo establecido en este Manual.

Dada, firmada y sellada en el Despacho del Contralor Municipal a los treinta y un (31) día

del mes de enero del año dos mil diecisiete (2017), en el Municipio Eulalia Buroz,

Mamporal del estado Bolivariano de Miranda.

Comuníquese y publíquese

Cúmplase

Lic. JESÚS RODOLFO ANDRADE L.

CONTRALOR MUNICIPAL

Designado en Sesión Ordinaria del Concejo Municipal de Eulalia Buroz

Según consta en Acta Nº 239 del 16 de enero de 2013, publicada en

Gaceta Municipal Nº 239 del 16 de enero de 2013

Sección: Asunto:

INTRODUCCIÓN


La Contraloría del municipio Eulalia Buroz cumple una función de suma importancia, la

cual le es asignada por la Constitución de la República Bolivariana de Venezuela, como

integrante del Sistema Nacional de Control Fiscal, por la Ley Orgánica de la Contraloría

General de la República y del Sistema Nacional de Control Fiscal y su Reglamento, así

como la Ley Orgánica del Poder Público Municipal. Debe ella, ejercer el control,

vigilancia, fiscalización de los ingresos, gastos y bienes municipales, así como de las

operaciones relativas a estos. Esto exige de un proceso sistemático, oportuno, profesional y

objetivo, que propenda a la correcta gestión de los recursos públicos que le son propios, así

como lo que administra los órganos y entes municipales que son objeto de su control fiscal

externo.

Para el cumplimiento de sus funciones y atribuciones la Contraloría Municipal debe contar

con una estructura organizacional acorde a su misión contralora. Es decir, es necesario

poseer un sistema y subsistemas internos, que interrelacionado le haga posible llevar a

cabos sus procesos, procedimientos, actividades y tareas de un modo eficiente, eficaz,

productivo y económico. Todo lo cual, se traduce en altos niveles de calidad y adecuada

capacidad de respuesta a sus Stakeholder, o diferentes grupos de interés internos y

externos.

Esta capacidad de establecer su propia estructura organizacional es parte de la autonomía

que la consagra como institución, la cual se complementa con la funcional y administrativa.

Sin embargo, el diseño de esa estructura no puede ser una decisión caprichosa. La misma

debe estar supeditada a los lineamientos establecidos por la Contraloría General de la

República (CGR), máximo órgano rector del control fiscal en Venezuela.

En efecto, la Contraloría del municipio Eulalia Buroz, por medio de la modificación y

actualización de su Reglamento Interno, que ocurrió el 16 de agosto de 2016, estableció los

Sección: Asunto:

INTRODUCCIÓN


elementos fundamentales que rigen las funciones y atribuciones de los distintos

componentes de la organización. Todo lo cual fue establecido de acuerdo a los parámetros

básicos señalados por su Órgano Rector. Esa estructura fue concebida tomando en cuenta la

realidad presupuestaria de la institución, la característica de su talento humano, la visión y

misión de la organización, el potencial de crecimiento y la naturaleza del control que ejerce

y de las condiciones existente en la administración activa del municipio.

Esto fue plasmado en un diseño que le es propio a la Contraloría Municipal. Una formación

de dependencias interrelacionadas, impulsada por una sinergia y más aun por una

convergencia de objetivos individuales, grupales y organizacionales que permitieron

amalgamar múltiples interés en pro del bien común de la institución. Todo lo cual, hace que

los distinto actores de la organización impulse sus acciones hacia un objetivo estratégico

unificado.

Es así, que en el presente manual de organización se presente de manera sucinta el mapa de

la estructura organizacional. En este documento se muestra la estructura total de la

Contraloría del municipio Eulalia Buroz. Se indica todas las dependencias, sus relaciones

internas, sus funciones y atribuciones. Se señala en dos secciones, una general y otra

específica, los elementos fundamentales que conforma del organigrama funcional de la

Contraloría Municipal.

En fin, el presente manual de organización, es un intento de presentar a quienes se

encuentren interesado cuál es la estructura con la que cuenta la Contraloría del municipio

Eulalia Buroz para lograr cumplir su misión, alcanzar sus objetivos y acercarse a su visión.

Todo en función a la prestación de un servicio público de calidad, eficiencia y

transparencia, que permita aportar al municipio Eulalia Buroz, a sus habitantes, a sus

instituciones públicas y en general al país como un todo, un granito de arena para su

Sección: Asunto:

INTRODUCCIÓN


desarrollo y prosperidad. Esto será posible en la medida en la que el flagelo de la

corrupción sea minimizado a niveles razonables. Esa es la lucha cotidiana de la Contraloría

Municipal y de todos los componentes del Sistema Nacional de Control Fiscal, a la cabeza

de la Contraloría General de la República.

Sección: Asunto:

ASPECTOS GENERALES: BASE NORMATIVA

Nº Instrumento Nº de Gaceta Fecha


1 Constitución de la República

Bolivariana de Venezuela

5.908 extraordinaria 19 febrero 2009

2 Ley Orgánica de

Procedimientos

Administrativos

2.818 Extraordinario 01 de julio de 1.981

3 Ley de Reforma Parcial de la

Ley Orgánica de la

Contraloría General de la

República y del Sistema

Nacional de Control Fiscal

6013 Extraordinario 23 de diciembre del 2010

4 Ley Contra la Corrupción 6.155 Extraordinario 19 de noviembre de 2014

5 Ley de Simplificación de

Trámites

40.548 26 de noviembre de 2014

6 Ley de Reforma Parcial del

Decreto con Fuerza de Ley

del Estatuto de la Función

Pública.

37.522 06 de septiembre de

2002

7 Reglamento de la Ley

Orgánica de la Contraloría

General de la República, y

Nro. 39.240

12 de agosto de 2009

Sección: Asunto:

ASPECTOS GENERALES: BASE NORMATIVA

Nº Instrumento Nº de Gaceta Fecha


del Sistema Nacional de

Control Fiscal

8 Lineamiento Para la

Organización y

Funcionamiento de las

Contraloría Municipales

emitido por la Contraloría

General de la República

Resolución Nº 01-00-

000245 publicado en

G.O. Nº 40.920

24-05-2016

G.O. del 07-06-2016

9 Normas Generales de Control

Interno emitida por la

Contraloría General de la

República

Resolución Nº 01-00-

000619 publicado en

G.O. Nº 40.851

16-12-2015

G.O. del 18-02-2016

10 Reglamento Interno de la

Contraloría del municipio

Eulalia Buroz (Actualización)

Resolución C.M.E.B. Nº

036-2016.

16 de agosto de 2016

Sección: Asunto:

ASPECTOS GENERALES: OBJETIVO DEL MANUAL


El presente manual de organización tiene como objetivo describir de forma sucinta los

componentes de la estructura organizacional de la Contraloría del municipio Eulalia Buroz,

señalando las funciones y atribuciones de sus distintos elemento. Todo lo cual permite

mostrar una visión de conjunto, ser un medio de consulta para los integrantes de la

Organización, permitir la verbalización del organigrama institucional, democratiza y

sistematiza el conocimiento acumulado y minimiza el riesgo de la informalización

organizacional.

Sección: Asunto:

ASPECTOS GENERALES: ANTECEDENTES HISTÓRICOS


La Contraloría Municipal Eulalia Buroz es un Órgano del Estado que ejerce sus funciones

en cumplimiento de las leyes y la ordenanza respectiva, el control, vigilancia y

fiscalización de los ingresos, gastos y bienes municipales, así como de las operaciones

relativas a los mismos gozara de autonomía orgánica, funcional y administrativa.

La Contraloría del municipio Eulalia Buroz se encuentra ubicada en el sector Stadium,

tercera transversal con calle Andrés Eloy Blanco, número 19, Mamporal, municipio

Eulalia Buroz del estado Bolivariano de Miranda.

La presente consta de los siguientes linderos:

Norte: calle transversal del sector Stadium.

Sur: casa de dueños desconocidos.

Este: calle Andrés Eloy Blanco.

Oeste: parcela Nº 21.

Al crearse la Alcaldía del municipio Eulalia Buroz, 17 de enero de 1991, deja de ser

Parroquia del municipio Brión. En ese mismo año se crea la Contraloría Municipal del

municipio Eulalia Buroz, y se adopta la Ordenanza sobre Contraloría Municipal del

municipio matriz (Brión) del 2 de agosto de 1991 (N-03) Ordinario.

Para ese año fue electo como primer alcalde del municipio Eulalia Buroz al ciudadano

Elpidio Echenique, y para el 19 de marzo se juramentó el Sr. Polo Medina, como el primer

Contralor Municipal del municipio Eulalia Buroz, a este le sucedieron como contralores:

Marcos Hernández, Rubén Castillo, Carlos Alberto Longa Contreras, Ostos Martínez, José

Luis Moreno, Crisálida Jiménez, Roger Hernández y Carlos E. Cayuna. Actualmente la

Contraloría del municipio Eulalia Buroz se encuentra bajo la gestión del Lic. (Esp) Jesús

Rodolfo Andrade León, quien asumió en enero del año 2013, luego de ganar Concurso

Público.

Sección: Asunto:



Es conveniente señalar que el 05 de febrero de 2013, mediante Resolución Nº C.M.E.B.

010-2013, el Contralor Municipal, procedió a institucionalizar en día 19 de marzo de cada

año como el día de la “Contraloría del municipio Eulalia Buroz”.

En el ejercicio 2007 se creó: la Oficina de Atención al Ciudadano, la Dirección de

Determinaciones de Responsabilidades y la Dirección de Sala Técnica. En el año 2015, con

el primer Reglamento Interno aprobado por el actual Contralor Municipal, se cambió la

denominación de la Dirección de Determinación de Responsabilidad, pasando a

identificarse como “Oficina de Servicios Jurídicos y Procedimientos Especiales”,

adscrita al Despacho del Contralor. En ese acto se suprimió la Dirección de Sala Técnica.

En marzo de 2013, el personal de la Contraloría Municipal mostrando su empeño,

motivación y creatividad, diseñan y presentan el actual logo que identifica a la

Organización. Dicho elemento corporativo, de suma importancia para el fortalecimiento de

su imagen, fue aprobado en esa oportunidad. Previamente, la Contraloría Municipal

utilizaba el logo que identifica a la Alcaldía y al resto de sus entes descentralizados, con lo

cual parecía una dependencia de esa institución.

En ese mismo año 2013, se implanta el primer Plan Estratégicos 2013-2018, que ha

marcado el rumbo de la institución. También, en el año mencionado, se crea el primer

blogger de la Contraloría Municipal: http://contraloriaeulaliaburoz.blogspot.com/. Con

esta página del ciberespacio el Órgano Contralor entra definitivamente en la era de la

información.

En el año 2016, se realizó la modificación del Reglamento Interno, con el propósito de

ajustarlo al requerimiento efectuado por la Contraloría General de la República. En esa

oportunidad se creó e implantó la Oficina de Gestión de Talento Humano de la Contraloría

del municipio Eulalia Buroz.

http://contraloriaeulaliaburoz.blogspot.com/

Sección: Asunto:



A finales del ejercicio 2016 ocurre otro hecho que es histórico para la Contraloría

Municipal, la Oficina de Servicios Jurídico y Procedimientos Especiales culmina con

éxito el primer procedimiento de determinación de responsabilidad administrativa, el cual

quedó firme en sede administrativa.

Sección: Asunto:

ASPECTOS GENERALES: MISIÓN Y VISIÓN


MISIÓN

“Somos integrantes del Sistema Nacional

de Control Fiscal. Nuestro objetivo

trascendental es servir a la sociedad y a

sus ciudadanos, garantizando el logro de

la ética pública y la moral administrativa,

mediante la correcta gestión del

patrimonio público municipal de los

órganos, entes y demás grupos sociales

que conforman el municipio Eulalia

Buroz, basado en la excelencia,

profesionalismo, ética, responsabilidad,

honestidad y lealtad, para lo cual

brindamos asesoría integral, apoyo

institucional, control, seguimiento,

examen, vigilancia y fiscalización de los

procesos de ingresos, gastos y bienes

municipales que ejecutan los sujetos

objetos de nuestro control, coadyuvamos

en el fortalecimiento de la capacidad del

municipio para que en este se ejecute

eficazmente sus funciones de gobierno.

Tenemos el imperativo categórico de

sancionar a los responsables de los

hechos que atenten contra la ética pública

y la moral administrativa, ofreciendo

todas las garantías para el ejercicio del

debido proceso y el derecho a la defensa,

apegados estrictamente a la objetividad e

imparcialidad”

VISIÓN

“Constituirse como el órgano de

control fiscal externo municipal más

importante del estado Bolivariano de

Miranda, más por sus resultados, que

por su tamaño; siendo modelo de gestión

basados en valores de honestidad,

transparencia, ético-morales,

profesionalismos e imparcialidad.

Teniendo capacidad de respuesta

oportuna en favor del municipio, de sus

Instituciones y de sus ciudadanos; que

permita alcanzar el máximo nivel de

eficiencia, transparencia y beneficios del

uso de los recursos públicos. Todo ello,

acompañado del respeto a la leyes y el

celosos cumplimiento de las mismas,

integrando además, al poder popular en la

consagración del control social como

mecanismo de expresión de la democracia

participativa y protagónica.”

Sección: Asunto:

ASPECTOS GENERALES: VALORES ORGANIZACIONALES


Excelencia: Hacerlo cada vez mejor, con espíritu de superación, apostando a la innovación

y al cambio constante. Dejando huella palpable en la sociedad, que permita a la misma el

mayor grado de felicidad posible.

Profesionalismo: Es el compromiso para la entrega total a lo que se hace, buscando la

calidad del servicio, preparándose constantemente para ello, entendiendo que el control

fiscal es una actividad fundamental para la sociedad.

Ética y Honestidad: Como imperativo categórico es apegarse ante cualquier circunstancia

a las normas morales que rigen las acciones humanas y que intenta identificar el valor del

bien, su naturaleza y su relación con otras virtudes. La honestidad, es por su parte, actuar

según se piensa y se siente, buscando la justicia, la verdad y el honor, comportando la

acción a la estricta moral individual y colectiva.

Responsabilidad. Es saber y aceptar que podemos responder por lo que hacemos o

dejamos de hacer. Más estrictamente, la responsabilidad implica que el servidor público

actúa de forma consciente, que elige el curso de acción a seguir y que puede asumir las

consecuencias que se siguen de su acción.

Lealtad: Impone para nuestros servidoras y servidores públicos, la obligación de respetar

el ejercicio legítimo de las funciones encomendadas a otras instituciones; de ponderar, en el

ejercicio de las funciones propias, la totalidad de los intereses públicos implicados, y la

fidelidad, constancia y solidaridad para con nuestro Órgano de Control.

Sección: Asunto:

ASPECTOS GENERALES: OBJETIVO GENERAL


Fortalecer, por medio de la verificación, el examen, la vigilancia, el control y seguimiento

continuo, la capacidad del municipio Eulalia Buroz para ejecutar eficazmente su función y

proceso de gobierno, logrando la transparencia y la eficiencia en el manejo de los recursos

que recibe del sector público nacional y estadal, así como de los que el mismo genera.

Sección: Asunto:

ASPECTOS GENERALES: FUNCIONES GENERALES


A La Contraloría del municipio Eulalia Buroz, del estado Bolivariano de Miranda, de

conformidad con lo previsto en la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República y

del Sistema Nacional de Control Fiscal y su Reglamento, la Ley Orgánica del Poder

Público Municipal y demás normativa que regula el Sistema Nacional de Control fiscal, le

corresponde ejercer las siguientes funciones generales:

1.- Ejercer el control, vigilancia, inspección y fiscalización de los ingresos, gastos y bienes

municipales, así como de las operaciones relativas a los mismos.

2.- Realizar auditorías, inspecciones, fiscalizaciones, exámenes, estudios, análisis e

investigaciones de todo tipo y de cualquier naturaleza, para verificar la legalidad,

exactitud, sinceridad y corrección de sus operaciones, de los órganos y entes sujeto a su

control así como para evaluar el cumplimiento y los resultados de las políticas y de las

acciones administrativas, la eficacia, eficiencia, economía, calidad e impacto de la

gestión.

3.- Efectuar el control perceptivo que sea necesario, con el fin de verificar la sinceridad de

las operaciones que se relacionan con la liquidación y recaudación de ingresos, el

manejo y empleo de los fondos, la administración de bienes, su adquisición y

enajenación, y la ejecución de contratos; así como examinar que los registros o

sistemas contables respectivos se ajustan a las disposiciones legales y técnicas

prescritas.

4.- Ejercer el control, vigilancia y fiscalización en las operaciones que realicen por cuenta

del Tesoro en los bancos auxiliares de la Tesorería Municipal.

5.- Velar por el cumplimiento de las disposiciones establecidas en materia de contabilidad y

resolver las consultas que al respecto se formulen.

6.- Examinar, calificar y declarar el fenecimiento de las cuentas, de conformidad con la Ley

Sección: Asunto:



Orgánica de la Contraloría General de la República y del Sistema Nacional de Control

Fiscal.

7.- Ejercer el control en la prestación de los servicios públicos, los resultados de la acción

administrativa y, en general, la eficacia con que operan los órganos y entes sujetos a su

vigilancia, fiscalización y control.

8.- Vigilar que los aportes, subsidios u otras transferencias hechas por la República,

entidades federales u otros entes u organismo públicos al municipio o sus órganos,

entes descentralizados y mancomunados, o los que hiciere el municipio a instituciones

privadas o a particulares , sean invertidos en las finalidades para los cuales fueron

efectuadas.

9.- Velar por la formación y actualización anual del inventario de bienes que corresponde

hacer al alcalde o alcaldesa del municipio, de conformidad con el marco jurídico que

regula la materia.

10.- Presentar proyecto de presupuesto de gastos de la Contraloría Municipal al alcalde o

alcaldesa para su incorporación sin modificaciones en el proyecto de presupuesto del

municipio.

11.- Evaluar el sistema de control interno de los órganos y entes sujetos a control,

incluyendo el grado de operatividad y eficacia de los sistemas de administración y de

información gerencial, y formular las recomendaciones necesarias para mejorarlo, de

ser ese al caso.

12.- Recibir y tramitar las denuncias, quejas, reclamos, peticiones y sugerencias de

particulares o las solicitudes que formule cualquier órgano, ente, servidora o servidor

público, vinculadas con la comisión de actos, hechos u omisiones contrarios a una

disposición legal o sublegal, relacionados con la administración, manejo y custodias de

fondos o bienes públicos municipales.

Sección: Asunto:



13.- Ejercer la potestad investigativa, de conformidad con lo previsto en la Ley Orgánica de

la Contraloría General de la República y del Sistema Nacional de Control Fiscal y su

reglamento.

14.- Iniciar, sustanciar y decidir los procedimientos administrativos para la formulación de

reparos, declaratorias de responsabilidad administrativa o imposición de multas, de

conformidad con lo previsto en la Ley Orgánica de la Contraloría General de la

República y del Sistema Nacional de Control Fiscal y su reglamento.

15.- Promover el uso y actualización de manuales de normas y procedimientos que

garanticen la realización de procesos eficientes y el cumplimiento de los aspectos

legales y técnicos de las actividades que realizan los órganos y entes sujetos a control.

16.- Remitir el informe de gestión de sus actividades a la Contraloría General de la

República, siguiendo los lineamientos establecidos al efecto por el máximo órgano de

control fiscal.

17.- Verificar la sinceridad y exactitud de las actas de entrega de los órganos de control

fiscal interno de los órganos y entes sujetos a control, de conformidad con lo previsto

en las Normas para Regular la Entrega de los Órganos y Entidades de la

Administración Pública y sus respectivas Oficinas y Dependencias.

18.- Fomentar la participación ciudadana en el ejercicio del control sobre la gestión pública,

19.- La demás que señale la Constitución de la República Bolivariana de Venezuela, la Ley


Fiscal y su reglamento, la Ley Orgánica del Poder Público Municipal y demás

instrumentos normativos legales y sublegales que resulten aplicable.

Sección: Asunto:

ASPECTOS GENERALES: FUNCIONES GENERALES Y COMUNES DE LAS DISTINTAS DEPENDENCIAS


Entre las funciones generales y comunes a las unidades están:

1. Difundir la misión y misión de la Contraloría del municipio Eulalia Buroz a los entes y

órganos sujetos a su control y demás particulares.

2. Transmitir la misión y visión de cada una de las unidades orgánicas de la Contraloría

municipal de Eulalia Buroz, entre el personal adscrito a la misma.

3. Planificar, coordinar, dirigir y evaluar las actividades a desarrollar en los programas,

proyectos, estudios, investigaciones, eventos y cualquier otra acción ejecutora por parte

de la unidad orgánica en el marco de sus atribuciones.

4. Preparar y presentar planes de trabajo ante el despacho del contralor o contralora

municipal para su consideración y posterior aprobación.

5. Preparar y desarrollar el plan operativo anual de su dependencia y participar en el plan

operativo anual de la Contraloría.

6. Preparar informe trimestrales de avance de las direcciones, jefaturas y coordinaciones

para participar y elaborar en la elaboración del Informe de Gestión Anual de la

Contraloría del municipio Eulalia Buroz.

7. Contribuir al logro de los objetivos de la contraloría municipal, a través de la actuación

diligente en la elaboración y ejecución de proyectos, estudios, investigaciones y

eventos inherentes a las unidades orgánicas.

8. Procurar el diseño y desarrollo de políticas, procedimientos y métodos de trabajo que

contribuyan a mejorar la eficiencia operativa de las unidades.

9. Establecer y presentar indicadores de gestión de las actividades desarrolladas por cada

dirección, jefatura, y coordinaciones de la contraloría municipal.

10. Evaluar los resultados de los indicadores de gestión aplicados en las unidades e

implantar acciones correctivas.

Sección: Asunto:

ASPECTOS GENERALES: FUNCIONES GENERALES Y COMUNES DE LAS DISTINTAS DEPENDENCIAS


11. Vigilar el cumplimiento, seguimiento y actualización de todos aquellos instructivos,

manuales y reglamentos internos que son necesarios para el buen manejo y

funcionamiento del órgano contralor.

12. Contribuir al mantenimiento y fortalecimiento de una cultura organizacional fuerte y

un clima organizacional armónico, propiciando así en los funcionarios de la institución

el sentido de solidaridad, participación, trabajo en equipo, sensibilidad social y

vocación de servicio.

13. Estimular la integración de los funcionarios con la gestión de la contraloría, con el

objeto de garantizar una acción efectiva que responda a las exigencias del organismo.

14. Realizar las evaluaciones de desempeño al personal adscrito a las unidades, de acuerdo

con los lineamientos y periodicidad establecidos en el ordenamiento jurídico vigente.

15. Mantener y fortalecer una red comunicacional continua y sistemática, con todas las

unidades orgánicas que conforman el órgano contralor.

16. Velar por el uso adecuado de los materiales de oficina y demás insumos.

17. Elaborar y guardar documentos inherentes a la dependencia.

18. Ejercer la vigilancia respectiva sobre el cumplimiento de las normas constitucionales,

planes, políticas e instrumentos de control interno de las dependencias.

19. Realizar estudios, análisis y evaluación de los efectos generados por la ejecución de

planes y proyectos de las dependencias.

20. Ejercer el control sobre los bienes asignados a cada dirección, jefatura y

coordinaciones de la contraloría municipal.

21. Cumplir con las demás funciones, deberes y atribuciones que les asigne el contralor o

contralora municipal, y las que expresamente señalan las leyes, ordenanzas y cualquier

otra disposición legal.

22. Dirigir y evaluar tanto las actividades, como al personal que se encuentra adscrito a su

dependencia.

Sección: Asunto:

ASPECTOS GENERALES: ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL (Organigrama)


Sección: Asunto:

ASPECTOS ESPECÍFICOS: ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL (Del Despacho del Contralor (a))


DESCRIPCIÓN

El despacho del contralor o contralora, es una unidad orgánica que representa la instancia

de mayor jerarquía de la institución; bajo su cargo están las direcciones, oficinas y unidades

que requeridas para el cumplimiento de sus fines y, tendrá como función primordial definir

las normas generales de acción y el marco estratégico del órgano contralor. En el marco de

la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República y del Sistema Nacional de

Control Fiscal y su Reglamento, La Ley Orgánica del Poder Público Municipal y demás

normas que regulan el Sistema Nacional de Control Fiscal.

RELACIÓN FUNCIONAL DIRECTA

Unidad de Auditoría Interna

Oficina de Atención Ciudadana.

Oficina de Servicios Jurídicos y Procedimientos Especiales.

Oficina de Gestión del Talento Humano.

Dirección General

FUNCIONES

1. Ejercer la máxima autoridad de la Contraloría del municipio Eulalia Buroz, ubicado en

Mamporal estado Bolivariano de Miranda.

2. Autorizar de forma exclusiva, junto con el director o directora de administración

integral los documentos que obliguen presupuestaria y financieramente a la Contraloría


3. Aprobar el plan estratégico de la Contraloría del municipio Eulalia Buroz.

Sección: Asunto:



4. Presentar el proyecto de presupuesto de egresos de la contraloría municipal al alcalde o

alcaldesa del municipio, en el tiempo previsto y dentro de la normativa vigente que

rige la materia.

5. Aprobar el plan operativo anual (POA) de la contraloría municipal de Eulalia Buroz.

6. Dictar normativas que regulen la estructura, organización, competencia y

funcionamiento de las dependencias adscritas a la contraloría municipal.

7. Coordinar procesos, procedimientos de control, vigilancia, fiscalización y seguimiento

de los ingresos, gastos y bienes públicos, así como las operaciones relativas a los

mismos.

8. Coordinar y vigilar el trabajo de todas las dependencias con la finalidad de que sus

titulares cumplan con la misión y visión para la cual fueron creadas.

9. Dictar los Reglamentos Internos, Resoluciones Especiales, Resoluciones Organizativas

y demás normas que estime necesarias para la conducción apropiada de los procesos

desarrollados en la contraloría municipal.

10. Remitir anualmente a la Contraloría General de la República y al Concejo Municipal,

el informe de gestión del contralor municipal durante el primer trimestre del siguiente

ejercicio fiscal.

11. Remitir a la Contraloría General de la República, expedientes en los cuales estén

incursos de hechos presuntamente irregulares funcionarios de alto nivel de los entes

sujetos a su control.

12. Ordenar a la dependencia respectiva las acciones pertinentes sobre cualquier

contravención a las normas y procedimientos vigentes, por parte de los funcionarios o

entes sujetos a su control.

Sección: Asunto:



13. Definir prioridades y procurar la viabilidad de los planes, proyectos y programas de la

contraloría municipal.

14. Ejercer la representación de la contraloría municipal ante cualquier organismo público

o privado.

15. Coordinar el registro, conservación y custodia de todos aquellos documentos oficiales,

textos, publicaciones, comunicaciones originados y/o recibidos por la Contraloría.

16. Administrar correctamente los bienes adscritos a la contraloría municipal.

17. Dictar el estatuto del personal de la contraloría municipal.

18. Ejercer la administración del personal adscrito a la contraloría municipal; la potestad

jerárquica y dictar los actos administrativos que correspondan, de conformidad con lo

dispuesto en las leyes y ordenanzas.

19. Nombrar, ascender, trasladar, remover y/o destituir a los funcionarios de la contraloría

municipal, con sujeción a lo establecido en las leyes, ordenanzas y reglamentos que

regulen la materia.

20. Fomentar el carácter profesional y técnico del personal, en el ejercicio del control

fiscal.

21. Aprobar, modificar y actualizar los manuales administrativos de la contraloría

municipal.

22. Gestionar a través del proyecto de presupuesto, regímenes de remuneración para el

personal de la contraloría en atención a la profesionalización, mérito, responsabilidad,

habilidades, destrezas, eficiencia y mejoramiento profesional.

23. Ordenar la apertura de los procedimientos de determinación de responsabilidad

administrativa a los funcionarios que laboran en la Alcaldía y demás órganos y entes

sujetos a su control, por oficio, por denuncia o por solicitud de cualquier particular o

Sección: Asunto:



funcionario público, conforme a lo establecido en la Ley Orgánica de la Contraloría

General de la República y del Sistema Nacional de Control Fiscal y la normativa legal

vigente.

24. Formular observaciones y recomendaciones de las actividades de los órganos y entes

sujetos a control fiscal, según lo establecido en la Constitución de la República

Bolivariana de Venezuela, la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República y

del Sistema Nacional de Control Fiscal, las ordenanzas del municipio Eulalia Buroz y

las demás leyes aplicables a la materia.

25. Suscribir contratos y convenios con instituciones y/o particulares que aporten

beneficios a la Contraloría del municipio Eulalia Buroz.

26. Ordenar auditorías a las unidades, instituciones y organismos que custodien o manejen

fondos públicos municipales que estén bajo su control.

27. Solicitar la rendición de cuentas a organismos y dependencias que perciban aportes del

municipio así como aquellos funcionarios obligados a rendirlos.

28. Fomentar la participación ciudadana en el ejercicio del control fiscal sobre la gestión

pública municipal.

29. Mantener estrecho vínculo comunicativo con el resto de los organismos municipales y

demás entes públicos.

30. Dirigir la actuación de la Contraloría del municipio Eulalia Buroz, en las áreas de

mayor importancia económica e interés estratégico municipal.

31. Dictar las directrices necesarias con respecto a la correspondencia recibida y enviada

por la contraloría municipal.

32. Delegar el ejercicio de determinadas atribuciones a los funcionarios de la contraloría

municipal, de conformidad con el procedimiento establecido.

Sección: Asunto:



33. Decidir en forma oral y pública, si formula o no el reparo, si determina responsabilidad

administrativa, impone la multa, absuelve de dichas responsabilidades, o declara el

sobreseimiento, según lo establecido en la Ley Orgánica de la Contraloría General de

la República y del Sistema Nacional de Control Fiscal y su reglamento.

34. Controlar las actividades administrativas, evaluar los resultados de la eficacia y

eficiencia con que operan las unidades orgánicas del municipio.

35. Dictar normas y procedimientos de control interno, con la finalidad de orientar a los

órganos y entes sujetos a su control.

36. Emitir opinión en casos de desafectación de ejidos de conformidad a lo establecido en

la Ley Orgánica del Poder Público Municipal.

37. Las demás funciones y atribuciones establecidas expresamente en la Ley Orgánica del

Poder Público Municipal.

ATRIBUCIONES DEL CONTRALOR O CONTRALORA MUNICIPAL

1. Ejercer la dirección y dictar las políticas orientadas a garantizar el cumplimiento de las

funciones que la Constitución de la República Bolivariana de Venezuela, la Ley

Orgánica de la Contraloría General de la Republica y del Sistema Nacional de Control

Fiscal y su Reglamento, la Ley Orgánica del Poder Público Municipal; y demás leyes,

le atribuyen a la contraloría municipal.

2.- Dictar los instrumentos normativos que regulen la organización y funcionamiento de

las dependencias que conforman a la contraloría municipal; así como los

correspondientes al ejercicio del control.

3.- Formular el plan estratégicos de la contraloría municipal, atendiendo a los lineamientos

y objetivos del Plan Estratégico del Sistema Nacional de Control Fiscal. Plan de

Sección: Asunto:



Desarrollo Económico Social de la Nación, Plan de Desarrollo Regional, Plan de

Desarrollo Estadal, Plan Municipal de Desarrollo y Plan Comunal de Desarrollo.

4.- Aprobar el plan operativo anual de la contraloría municipal y coordinar la ejecución del

mismo.

5.- Establecer el sistema de control interno adecuado a la naturaleza, estructura y fines del

órgano contralor; y velar por la aplicación de las normas, manuales de procedimientos

y demás instrumentos o métodos específicos que regule dicho sistema, las cuales se

elaborarán en el marco de las normas básicas dictadas por la Contraloría General de la

Republica.

6.- Aprobar los manuales de organización, funcionamiento, de normas y procedimientos, y

demás instrumentos normativos internos de la contraloría municipal.

7.- Formular el proyecto de presupuesto de gastos de la contraloría municipal, que será

remitido al alcalde o alcaldesa para su incorporación en el proyecto de presupuesto del

Municipio, que presentará al Concejo Municipal.

8.- Establecer el régimen administrativo interno de la contraloría municipal.

9.- Celebrar los contratos y aprobar los pagos necesarios para la ejecución del presupuesto

de gastos de la contraloría municipal.

10.- Ejercer la administración de los bienes adscritos a la contraloría municipal.

11.- Dictar la política de personal, ejercer su administración y potestad jerárquica, y en tal

carácter nombrar y remover al personal al servicio de la contraloría municipal.

Sección: Asunto:



12.- Elaborar el informe anual de gestión de la contraloría municipal que será remitido a la

Contraloría General de la Republica.

13.- Autorizar la publicación de documentos relacionados con la contraloría municipal o

con los órganos y entes sujetos a control, en el medio de publicación oficial que

corresponda.

14.-Ejercer el control de gestión dirigido a verificar el cumplimiento o desempeño de las

actividades, procesos y acciones ejecutadas en el órgano contralor, de manera que

permita medir e informar, oportunamente, a los responsables de la toma de decisiones

sobre la eficiencia, eficaz, economía, calidad e impacto de su gestión, con acatamiento

de las normas que regulan su desempeño.

15.- Emitir opinión respeto a la creación de institución autónoma, fundaciones o

asociaciones civiles, de conformidad con lo previsto en la Ley Orgánica del Poder

Público Municipal.

16.- Emitir opinión respeto a la desafectación de los bienes del dominio público, de

conformidad con lo previsto en la Ley Orgánica del Poder Público Municipal

17.- Emitir opinión sobre la legalidad de la adquisición de los bienes inmuebles necesarios

para el uso público o servicio oficial del municipio, de conformidad con lo previsto en


18.-Imponer las sanciones pecuniarias previstas en los artículos 94 y 103 de la Ley


Fiscal.

Sección: Asunto:



19.- Remitir a la Contraloría General de la Republica, copia certificada de la decisión que

declare la responsabilidad administrativa, el auto que declare la firmeza de la decisión

o de la resolución que resuelve el recurso de reconsideración, según el caso, a fin de

que el contralor o contralora general de la Republica acuerde la suspensión del

ejercicio del cargo si goce de sueldo por un periodo no mayor de veinticuatro (24)

meses, la destitución o la imposición de la inhabilidad para el ejercicio de las funciones

públicas del declarado responsable hasta por un máximo de quince (15) años, por

haber incurrido en alguno de los supuesto generadores de responsabilidad

administrativa.

20.- Remitir a la Contraloría General de la República el expediente respectivo, cuando de

las investigaciones o actuaciones de control que practique la contraloría municipal,

surgieren control que practique la contraloría municipal, surgieren elementos de

convicción o prueba que pudiera dar lugar a la formulación de reparo, determinación

de responsabilidad administrativa o imposición de multa a funcionarios o funcionarias

de alto nivel de los órganos y entes a que se refiere los numerales 1 al 11 del artículo 9

de Ley Orgánica de la Contraloría General de la República y del Sistema Nacional de

Control Fiscal, que se encuentren en ejercicio de sus cargos.

21.- Remitir al Ministerio Publico la documentación contentiva de los indicios de

responsabilidad penal y civil, cuando en el curso de las investigaciones que practique

la contraloría municipal se detecte que se ha causado daño al patrimonio de un órgano

o ente del sector público municipal, pero no sea procedente la formulación de un

reparo. Asimismo, informar a la Contraloría General de la Republica cuando se

presenta el caso.

Sección: Asunto:



22.- Recibir las denuncias, quejas, reclamos, sugerencias y peticiones presentadas por ante

el órgano de control fiscal externo local.

23.- Decidir los recursos de reconsideración y/o revisión interpuestos por los interesados

contra las decisiones dictadas por el contralor o contraloría municipal, dentro del plazo

establecido al efecto.

24.- Participar a la Contraloría General de la Republica, el inicio de las investigaciones que

ordene, así como de los procedimientos administrativos para la determinación de

responsabilidades que inicie.

25.- Participar a la Contraloría General de la Republica las decisiones de absolución o

sobreseimiento que dicte.

26.- Ordenar la publicación de la decisión de declaratoria de responsabilidad administrativa

en la Gaceta Municipal del municipio Eulalia Buroz, cuando haya quedado firme en

sede administrativa.

27.- Adoptar, previa autorización del Contralor o Contralora General de la Republica, en

cualquier momento y mediante acto motivado, las medidas preventivas que resulten

necesaria cuando en el curso de una investigación se determine que existe riesgo

manifiesto de daño al patrimonio de alguno de los órganos o entes sujetos a control.

28.- Suscribir la correspondencia y demás documentos que emanados de la contraloría

municipal, sin perjuicio de las atribuciones similares asignadas a otros funcionarios o

funcionarias adscritos al órgano de control fiscal externo local.

Sección: Asunto:



29.- Expedir copias certificadas de los documentos que reposen en los archivos de la

contraloría municipal y delegar esta competencia en funcionarios o funcionarias del

órgano de control fiscal externo local.

30.- Las demás atribuciones y deberes que señalen la Constitución de la República

Bolivariana de Venezuela, la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República

y del Sistema Nacional de Control Fiscal y su reglamento, la Ley Orgánica del Poder

Público Municipal y demás instrumentos legales y sublegales que le sea aplicable.

ASPECTOS ESPECÍFICOS: ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL (De la Unidad de Auditoría Interna)


DESCRIPCIÓN

Es una unidad orgánica de asesoría y/o de apoyo adscrito al despacho del contralor o

contralora municipal, y estará a cargo de un profesional calificado, elegido por concurso

público. Se encarga de evaluar el sistema de control interno, realizar el examen posterior y

concomitante, evaluación del grado de cumplimiento y eficacia de los sistemas

administrativos y financieros del organismo y de los instrumentos de control interno

incorporados en ellos, el examen de los registros y estados financieros, para determinar su

pertinencia y confiabilidad, así como la evaluación de la eficiencia, eficacia, economía,

calidad e impacto de su gestión; sin perjuicio de las competencias que la Ley le atribuye

elaborando informes que contengan las observaciones, conclusiones, recomendaciones y

ejercer las acciones fiscales que devengan de sus actuaciones, en materia de potestades

investigativas y determinación de responsabilidades.


Unidad de Control Posterior

Unidad de Determinación de Responsabilidad.

FUNCIONES

1. Ejercer el control posterior, dirigido a verificar la legalidad, exactitud, sinceridad y

correcto manejo de los fondos y bienes de la Contraloría del municipio Eulalia Buroz.

2. Evaluar el sistema de control interno de la Contraloría Municipal, incluyendo el grado

de operatividad y eficacia de los sistemas de administración y de información gerencial

y proponer al contralor contralora las recomendaciones que sean pertinentes.

3. Vigilar la pertinencia y confiabilidad de los registros y estados financieros de la

Contraloría.

4. Verificar, dentro del ámbito de su competencia, la legalidad, exactitud, sinceridad y



corrección de las operaciones relacionadas con ingresos, gastos o bienes públicos,

realizadas por la Contraloría.

5. Evaluar el cumplimiento y resultado de los planes y las acciones administrativas y

financieras de la Contraloría, a los fines de determinar la eficiencia, eficacia, economía,

calidad e impacto de la gestión.

6. Tramitar las denuncias de particulares o las solicitudes que formule cualquier órgano,

ente o servidor público, vinculadas con la comisión de actos, hechos u omisiones

contrarios a una disposición legal o sublegal, relacionados con la administración,

manejo y custodia de fondo o bienes de la Contraloría del municipio Eulalia Buroz.

7. Verificar la sinceridad, exactitud y observaciones que se formulen a las actas de

entrega presentadas por las máximas autoridades jerárquicas y demás responsables de

las distintas dependencias de la Contraloría Municipal.

8. Realizar el examen selectivo o exhaustivo así como la calificación y declaratoria de

fenecimiento de las cuentas de la Contraloría.

9. Realizar las actuaciones especiales que le requiera el contralor o contralora e

informarle de los resultados.

10. Ejercer la potestad de investigación de conformidad con lo previsto en el Capítulo I,

Título III de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República y del Sistema

Nacional de Control Fiscal.

11. Recibir y vigilar el cumplimiento de la legalidad de las cauciones que presten los

funcionarios responsables de la administración, custodia y manejo de fondos o bienes

públicos de la Contraloría y declarar la extinción o liberación de las mismas, cuando

fuere procedente.

12. Elaborar sus planes y programas anuales de control, tomando en consideración los

lineamientos que formule el contralor o contralora municipal.

13. Elaborar su proyecto de presupuesto, dentro de los plazos que se le señalen



14. Preparar el informe de gestión de sus actividades.

15. Establecer indicadores de gestión y control en el área de su competencia.

16. Llevar un archivo permanente, regularmente actualizado, contentivo de la información

que se considere de interés y utilidad para el desempeño de sus actividades.

17. Absolver las consultas que se le formulen en las materias propias de su competencia.

18. Participar en la formulación del plan operativo anual de la Contraloría del municipio

Eulalia Buroz, en cuanto corresponda a su área de competencia.

19. Participar en los eventos técnicos y demás actividades relacionadas con el

funcionamiento coordinado de los sistemas de control externo e interno, patrocinados

por la Contraloría y demás instituciones competentes.

20. Apoyar sus actuaciones de control con los informes, dictámenes y estudios técnicos

que realicen los auditores, consultores y profesionales independientes, debidamente

calificados y registrados en la Contraloría General de la República.

21. Fomentar la participación ciudadana en el ejercicio del control sobre la gestión pública.

22. Promover el uso y actualización de manuales de normas y procedimientos que

garanticen la realización de procesos eficientes y el cumplimiento de los aspectos

legales y técnicos de las actividades.

23. Realizar las actividades inherentes al procedimiento administrativo para la

determinación de responsabilidades, señalado en el Capítulo IV del Título III de la

LOCGRSNCF.

24. Remitir a la Contraloría General de la Republica los expedientes en los que se

encuentren involucrados funcionarios o funcionarias de alto nivel en el ejercicio de si

cargos, cuando existan elementos de convicción o prueba que puedan comprometer su

responsabilidad, de conformidad con el artículo 97 de la Ley Orgánica de la

Contraloría General y del Sistema Nacional de Control Fiscal y 66 de su Reglamento.



25. Establecer sistema que faciliten el control seguimiento y medición del desempeño en

las materias de su competencia.

26. Las demás que le asigne el contralor o contralora municipal.

ATRIBUCIONES DEL AUDITOR INTERNO

1. Planificar, supervisar coordinar, dirigir y controlar las actividades desarrolladas por la

Unidad de Auditoría Interna de la Contraloría del municipio Eulalia Buroz.

2. Elaborar los proyectos de reglamento interno, normas y manuales de organización,

técnicos y de procedimientos que regulen su funcionamiento, y velar por su formal

aprobación e implantación.

3. Coordinar y gestionar la formulación del proyecto de presupuesto de la dependencia,

que será presentado al contralor o contralora municipal para su incorporación en el

proyecto de presupuesto de la Contraloría Municipal.

4. Elaborar el plan operativo anual tomando en consideración, entre otras, las solicitudes

y los lineamientos que le formule la Contraloría General de la República o cualquier

órgano o ente competente para ello, según el caso; las denuncias recibidas las áreas

estratégica, así como la situación administrativa, importancia, dimensión y áreas

críticas de la contraloría municipal; y coordinar su ejecución.

5. Realizar el examen, calificación y declaratoria de fenecimiento de las cuentas de

ingresos, gastos y bienes públicos de la Contraloría del municipio Eulalia Buroz.

6. Planificar coordinar y realizar auditorías, inspecciones, exámenes, estudios, análisis e

investigaciones de todo tipo en la contraloría municipal, para verificar la legalidad,

exactitud, sinceridad y corrección de sus operaciones; así como evaluar el

cumplimiento y los resultados de los planes y programas implementado y la eficacia,

eficiencia, económica, calidad e impacto de su gestión.

7. Recibir y tramitar las denuncias de particulares o las solicitudes que formule cualquier

órgano, ente servidora o servidor público, vinculadas con la emisión de actos, hechos u



omisiones contrarios a una disposición legal o sub-legal , relacionados con la

administración, manejo y custodia de fondos o bienes de la Contraloría del municipio

Eulalia Buroz.

8. Comunicar los resultados, conclusiones y recomendaciones de las actuaciones

practicadas, al contralor o contraloría municipal, al responsable de la dependencia

evaluada, así como a las demás autoridades a quienes legalmente este atribuida la

posibilidad de adoptar medidas correctivas necesarias.

9. Efectuar la verificación de la sinceridad, exactitud y observaciones que se formule a las

actas de entrega presentadas por los responsables de ello en la Contraloría del


10. Asegurar el cumplimento de las normas, sistemas y procedimientos de control interno,

que dicte la Contraloría General de la República.

11. Participar a la Contraloría General de la República, el inicio de las investigaciones que

ordene, así como de los procedimientos administrativos para la determinación de

responsabilidades que inicie.

12. Declarar la responsabilidad administrativa, formular reparos, imponer multas, absolver

de dichas responsabilidades o pronunciar el sobreseimiento de la causa, en el ámbito de

su competencia.

13. Decidir los recursos de reconsideración y/o de revisión interpuestos contra las

decisiones que determinen la responsabilidad administrativa, formulen reparos e

impongan multas.

14. Solicitar al contralor o contraloría municipal la suspensión en el ejercicio del cargo de

funcionarios o funcionarias sometidos a una investigación o a un procedimiento

administrativo para la determinación de responsabilidades.

15. Suscribir los informes de las actuaciones de control.



16. Participar a la Contraloría General de la República las decisiones de absolución o

sobreseimiento que dicte.

17. Remitir a la Contraloría General de la República copia certificada de la decisión que

declare la responsabilidad administrativa, así como del auto declare la firmeza de la

decisión o de la resolución que resuelva el recurso de reconsideración, a fin de que este

acuerde la suspensión del ejercicio del cargo sin goce de sueldo por un periodo no

mayor de veinticuatro (24) meses; la destitución o la imposición de la inhabilitación

para el ejercicio de las funciones públicas hasta por un máximo de quince (15) años del

declarado responsable, por haber incurrido en alguno de los supuestos generadores de

responsabilidad administrativa.

18. Remitir al Ministerio Público la documentación contentiva de los indicios de

responsabilidades penal y civil, cuando se detecte que se ha causado daño al

patrimonio de un órgano o entes de los señalados en el numeral 1 al 11 del artículo 9 de

la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República y del Sistema Nacional de

Control Fiscal, pero no sea procedente la formulación de un reparo.

19. Certificar y remitir a la Contraloría General de la República las copias de los

documentos que reposen en los archivos de las dependencias del órgano o ente sujeto a

su control, que esta le solicite en su carácter de Órgano Rector del Sistema Nacional de

Control Fiscal.

20. Remitir al Contralor o Contralora General de la República, los expedientes de la

investigación o de la actuación de control, cuando existan elementos de convicción o

prueba que pudieran dar lugar a la formulación de reparos, a la declaratoria de

responsabilidad administrativa o la imposición de multas a funcionarios o funcionarias

de alto nivel, que se encuentren en ejercicio de sus cargos.



21. Remitir a la Contraloría General de la Republica el acta de entrega de la dependencia,

de conformidad con lo previsto en la normativa que regula la entrega de los órganos y

entidades de la administración pública y de sus respectivas oficinas o dependencias.

22. Verificar las cauciones que presten los funcionarios o funcionarias encargados de la

recepción, custodia y manejo de fondos o bienes públicos de la contraloría municipal,

antes de la toma de posesión del cargo; así como declarar la extinción o liberación de

las mismas, cuando fuere procedente.

23. Ordenar la publicación de la decisión de declaratoria de responsabilidad administrativa

en la Gaceta Municipal del municipio Eulalia Buroz, cuando haya quedado firme en

sede administrativa.

24. Suscribir la correspondencia y demás documentos emanados de la respectiva

dependencia, cuando ello sea procedente.

25. Expedir copias certificadas de los documentos que reposen en los archivos de-la

dependencia de Auditoria Interna y delegar esta competencia en funcionarios o

funcionarias del órgano de control fiscal.

26. Participar, cuando se estime pertinente, con carácter observador sin derecho a voto, en

los procedimientos de contrataciones públicas promovidos por la Contraloría del


27. Recibir y absolver consultas sobre las materias de su competencia.

28. Atender, tramitar y resolver los asuntos relacionados con el personal a su cargo, de

acuerdo con lo previsto en la normativa aplicable en la Contraloría del municipio

Eulalia Buroz.

29. Las demás atribuciones y deberes que señale la constitución de la República

Bolivariana de Venezuela, la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República y

del Sistema Nacional de Control Fiscal y su Reglamento, y demás instrumentos



normativos legales y sub-legales aplicables a los órganos de control fiscal interno: así

como las que le asigne el contralor o contralora municipal.

Sección: Asunto:

ASPECTOS ESPECÍFICOS: ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL (De la Oficina de Atención al Ciudadano)


DESCRIPCIÓN

Es una unidad orgánica, operativa, estratégica y de apoyo, adscrita al despacho del contralor o

contralora municipal. Estará a cargo de un Jefe o Jefa, graduado o graduada universitaria, quien será

un funcionario o funcionaria de libre nombramiento y remoción del contralor o contralora

municipal, encargada de la promoción de la participación ciudadana y la atención de

denuncias, quejas, reclamos, sugerencias o peticiones, recibidas en la Contraloría del



Sección de Atención de Denuncia, Quejas, reclamos y Fomento de Participación y

Formación Ciudadana

FUNCIONES

1. Promover la participación ciudadana como parte del control social, en el control,

fiscalización y evaluación de obras, programas, servicios, patrimonio local y

ambiental, así como la inversión pública en el municipio Eulalia Buroz.

2. Promover mecanismo de control ciudadano en proyectos de impacto económico,

financiero y social.

3. Atender y asesorar a los ciudadanos y ciudadanas que accedan a la contraloría

municipal a solicitar información, requerir documentación o interponer denuncias,

quejas, reclamos, sugerencia o peticiones.

4. Recibir, tramitar, valorar, resolver denuncias, quejas, reclamos, sugerencias o

peticiones, remitirlas a la dependencia de la contraloría municipal e informar al

Sección: Asunto:



Contralor o Contralora Municipal los resultados obtenidos, a los fines de comunicar a

los interesados o al órgano o ente que tenga competencia para conocerla según el caso.

5. Llevar un registro de las denuncias, quejas, reclamos, sugerencias y peticiones; las

actividades realizadas con ocasión a ellas y los resultados obtenidos de la tramitación

de las mismas.

6. Remitir a la Unidad de Auditoría interna de la Contraloría Municipal, una relación

mensual de todas las denuncias recibidas.

7. Promover el control social en los diferentes sectores y organizaciones comunitarias que

hagan vida activa en el municipio.

8. Desarrollar objetivos, estrategias y mecanismos de formación y capacitación social a

través de talleres, cursos, charlas, seminarios, entre otros; a los efectos de integrar a la

ciudadanía en el control social y fortalecer el control fiscal.

9. Realizar actividades encaminadas a promover la educación como proceso creador de la

ciudadanía, la solidaridad, la libertad, la democracia, la responsabilidad social y el

trabajo, así como ética y la moral administrativa.

10. Llevar un registro de las comunidades organizadas del municipio Eulalia Buroz.

11. Implantar mecanismos efectivos de comunicación e información comunitaria para el

control social e institucional y cualquier otra información de interés público.

12. Informar a la ciudadanía sobre la utilización de los recursos que integran el patrimonio

de la Contraloría Municipal, a través de un informe de fácil manejo y comprensión, que

se publicará trimestralmente y se pondrá a disposición de cualquier persona.

13. Asesorar a las contralorías sociales, sectoriales y comunitarias del municipio.

14. Brindar las asesorías necesarias a los Consejos Comunales y Comunas que soliciten

dentro del ámbito de las competencias establecidas para la Contraloría Municipal.

Sección: Asunto:



15. Establecer enlaces interinstitucionales necesarios para lograr la eficiencia y eficacia del

Órgano Contralor Municipal.

16. Realizar estudios de investigación, proyectos, programas, manuales, reglamentos y

demás instrumentos que contribuyan al desarrollo de la Participación Ciudadana en el

control fiscal, así como el fortalecimiento institucional de este Órgano Contralor

Municipal.

17. Encargarse de la organización de las actividades formativas que diseñe y ejecute la

Contraloría del municipio Eulalia Buroz, con el propósito de fortalecer la capacidad de

gestión de los órganos y entes municipales.

18. Responsabilizarse del diseño, organización, ejecución y seguimientos de los eventos y

actividades festivas o sociales que se desarrollen dentro de la Contraloría Municipal.

19. Servir de mediador con las organizaciones comunitarias o sociales organizadas del

Municipio Eulalia Buroz, que requieran de apoyo para que las mismas sean tomadas en

cuentas para ser beneficiario de los COMPROMISOS DE RESPONSABILIDAD

SOCIAL que surgen en las contrataciones públicas que realice la Contraloría

Municipal. En tal sentido, será la unidad técnica administrativa que se encargará del

seguimiento y control de la ejecución y cumplimiento del compromiso antes

mencionado.

20. Las demás actividades que le sean asignadas por el Contralor o Contralora Municipal,

las Leyes y Ordenanzas que rigen la materia.

ATRIBUCIONES DEL JEFE (A) DE LA OFICINA

1.- Planificar, coordinar y desarrollar eventos, charlas, talleres, seminarios y cualquier otra

actividad dirigidos a promover la participación ciudadana en el ejercicio del control

Sección: Asunto:



fiscal.

2.- Atender y orientar a quienes formulen peticiones a la Contraloría Municipal para la

resolución de algún asunto determinado.

3.- Dirigir, gestionar y valorar las denuncias formuladas por los interesados, y remitirlas a

la Dirección de Control Posterior y Potestad Investigativa de la Contraloría del


4.- Someter a la consideración del contralor o contralora municipal, el proyecto de

comunicación destinado a informar a los ciudadanos y ciudadanas las decisiones o

respuesta a las denuncias, quejas, reclamos, sugerencias o peticiones formuladas ante la


5.- Someter a la consideración del contralor o contralora municipal, el proyecto de

comunicación destinado a remitir a los órganos u entes competentes, el expediente de

denuncia, queja, reclamo, sugerencia o petición, cuando no se trate de actos, hechos u

omisiones contrarios a una disposición legal o sublegal, relacionada con la

administración, manejo o custodia de fondos o bienes públicos que corresponda conocer

a la Contraloría Municipal.

6.- Coordinar la elaboración y actualización del registro de las denuncias, quejas, reclamos,

sugerencias y peticiones; las actividades realizadas y los resultados obtenidos de la

tramitación de las mismas.

7.- Coordinar la elaboración y actualización del registro de comunidades organizadas

existentes en el municipio.

Sección: Asunto:



8.- Gestionar la elaboración y publicación de informes trimestrales, relacionados con la

utilización de los recursos que integran el patrimonio de la Contraloría Municipal.

9.- Gestionar los Compromiso de Responsabilidad Social que surgen de las distintas

contrataciones públicas que realice la Contraloría del Municipio Eulalia Buroz.

10.- Las demás que le asigne el contralor o contralora municipal.

ASPECTOS ESPECÍFICOS: ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL (De la Oficina de Servicios Jurídicos y Procedimientos Especiales)


DESCRIPCIÓN

Es una dependencia orgánica que estará a cargo de un Abogado o Abogada, debidamente

inscrito en el Instituto de Previsión Social del Abogado (InpreAbogado), con comprobada

experiencia en materia de Control Fiscal, conocedor o conocedora del ámbito del Derecho

Administrativo, quien será un funcionario o funcionaria de libre nombramiento y remoción

por parte del Contralor o Contralora Municipal, con nivel de jefatura, adscrita al Despacho

del Contralor o Contralora Municipal. Dicha dependencia tendrá doble función: la primera,

atender las consultas en materia legal que posean los miembros de la Contraloría

Municipal. La segunda, corresponde a las acciones necesarias para llevar a cabo los

procedimientos especiales de DETERMINACIÓN DE RESPONSABILIDAD

ADMINISTRATIVA que se emprendan, productos de las distintas actuaciones fiscales

que ejecuta la Contraloría del municipio Eulalia Buroz.


Unidad de Servicios Jurídicos

Unidad de Determinación de Responsabilidad

FUNCIONES

1. Asesorar jurídicamente al Contralor o Contralora Municipal, emitir dictámenes y

opinión sobre los asuntos que sean sometidos a su consideración, así como el estudio y

redacción de los recursos administrativos que se ejerzan como consecuencia de los

actos administrativos dictados por el Contralor o Contralora.

2. Asesorar en materia de legislación laboral y derecho administrativo a la Oficina de

Gestión del Talento Humano, coordinando conjuntamente lo concerniente a los



procedimientos originados por irregularidades cometidas por trabajadores o

trabajadoras adscritos a la Contraloría Municipal.

3. Asistir y representar al Contralor o Contralora u otros funcionarios o funcionarias de la

Contraloría, cuando sea requerido ante cualquier autoridad pública en asuntos

inherentes al cargo.

4. Ejercer, previa autorización de la Máxima Autoridad, la representación legal y defensa

de los intereses y derechos de la Contraloría del Municipio Eulalia Buroz en caso de

demanda y recursos interpuestos en su contra.

5. Dirigir, coordinar, colaborar y supervisar las actividades de asesoría legal de las

dependencias adscritas a la Contraloría Municipal.

6. Elaborar, revisar y recomendar al Contralor o Contralora, normas y procedimientos

administrativos y jurídicos aplicables en el ámbito Municipal.

7. Revisar, elaborar y participar en el diseño de reglamentos, resoluciones, manuales,

instructivo, así como cualquier acto administrativo de efecto general o particular y

demás instrumentos jurídicos relacionados con el Órgano Contralor.

8. Analizar y emitir opinión jurídica sobre los documentos legales, tales como convenios,

ordenanzas y todos aquellos documentos donde tenga participación la Contraloría

Municipal.

9. Elaborar los contratos a ser suscrito con proveedores, contratista, profesionales,

independientes, firmas consultoras y de auditoria, asegurando la aplicación del

ordenamiento jurídico vigente.



10. Efectuar los estudios y emitir los dictámenes jurídicos que le sean solicitados por el

Contralor o Contralora y redactar las comunicaciones que le encomiende.

11. Redactar los contratos de obras y/o servicios que ha de celebrar la Contraloría

Municipal, llevar un registro y control adecuado de los mismos.

12. Compilar las leyes, decretos, resoluciones y demás instrumentos jurídicos que se

refieran a la actividad Contralora Municipal, así como seleccionar, sistematizar y

divulgar la doctrina y jurisprudencia que versen sobre materias de competencia del

Municipio.

13. Mantener al Contralor o Contralora Municipal informado de las dificultades que se

presenten en la aplicación del ordenamiento jurídico municipal.

14. Establecer vínculos con todos los órganos y entes que tengan inherencia en los asuntos

legales de la Contraloría Municipal.

15. Evaluar periódicamente el ordenamiento jurídico del municipio y elevar opiniones

sobre posibles modificaciones necesarias, al Contralor o Contralora para lograr

uniformidad entre la normativa Municipal.

16. Intervenir, si es requerido por el Contralor o Contralora Municipal, en la formación y

sustanciación de expedientes.

17. Analizar, estudiar y valorar los informes de resultados a que se refiere el artículo 81 de

la Ley orgánica de la Contraloría General de la Republica y del Sistema Nacional de

Control Fiscal, surgidos con motivo de las actuaciones de control, del ejercicio de la

potestad investigativa, o de las denuncias formuladas por los ciudadanos en el ejercicio



del control social, a fin de ordenar, mediante auto motivado, el archivo de las

actuaciones realizadas o formalizar en los casos que existan elementos de convicción y

prueba que den lugar a la apertura del procedimiento para la determinación de

responsabilidades, formulación de reparos y/o la imposición de multas.

18. Iniciar, sustanciar y decidir los procedimientos administrativos para la determinación

de responsabilidades, de conformidad con lo previsto en la Ley de Orgánica de la

Contraloría General de la República y del Sistema Nacional de Control Fiscal y su

Reglamento.

19. Notificar a los presuntos responsables, según lo previsto en la Ley Orgánica de

Procedimientos Administrativos, la Ley Orgánica de la Contraloría General de la

República y del Sistema Nacional de Control Fiscal y su Reglamento, de la apertura

del procedimiento administrativo para la determinación de responsabilidades

20. Participar a la Contraloría General de la República del inicio y la decisión firme en

sede administrativa de los procedimientos de determinación de responsabilidades, de

formulación de reparos y/o de imposición de multas, por medio de la remisión de copia

certificada del auto de apertura, en el caso del inicio del procedimientos o del auto que

declare la firmeza de la decisión o de la resolución que resuelva el recurso de

reconsideración; a fin de que el Contralor o Contralora General de la República

acuerde suspensión del ejercicio del cargo sin goce de sueldo, la destitución o la

imposición de la inhabilitación para el ejercicio de las funciones públicas del declarado

responsable, de conformidad con lo previsto en el artículo 105 de la Ley Orgánica de la

Contraloría General de la República y del Sistema Nacional de Control Fiscal..

21. Efectuar, mediante resolución delegatoria del despacho del Contralor o Contralora

Municipal, la audiencia oral y pública para que el interesado legitimo o sus

representantes legales, expresen los argumentos que consideren le asisten.



22. Vigilar y hacer seguimiento de la ejecución de las sanciones pecuniarias o resarcitorias

y las medidas derivadas de decisiones del procedimiento de determinación de

responsabilidad administrativa o formulación de reparos.

23. Participar a la Dirección de Hacienda Municipal, o dependencia similar, de la Alcaldía

del Municipio Eulalia Buroz, de las multas impuestas por la Contraloría Municipal e

informar a la Dirección de Control Posterior y Potestad Investigativa para ejercer el

control y seguimiento efectivo de las mismas.

24. Dictar los autos necesarios para la instrucción de expediente cuando hubiere lugar para

ello. Asimismo, remitir al contralor o contralora municipal, aquellos expedientes donde

surgieren elementos de convicción y prueba que pudieren dar lugar a la formulación de

reparo, averiguación administrativa y sanciones de multas imputables a funcionarios de

alto nivel, a fin de su remisión a la Contraloría General de la República.

25. Dictar los autos para mejor proveer a que hubiere lugar.

26. Remitir al Ministerio Público para que este ejerza las acciones penales y civiles a que

hubiera lugar, si durante el curso de las investigaciones que se practique, aparecen

fundados indicios de responsabilidad tipificados en la Ley Orgánica de la Contraloría

General de la República y del Sistema Nacional de Control Fiscal, la Ley Contra la

Corrupción y demás leyes, en caso de delegación por parte de la máxima autoridad.

27. Iniciar y tramitar de manera excepcional la(s) investigación(es) ordenada(s) por el

contralor o contralora municipal, que a su juicio considere deban ser procesadas por

ante esta dependencia y realizar lo necesario para que se practiquen las diligencias de

sustanciación complementarias indispensables para el procedimiento de determinación

de responsabilidad administrativa.

28. Redactar y presentar ante el despacho del contralor o contralora municipal, el

anteproyecto de resolución de decisión de cualquier procedimiento, para su



consideración definitiva.

29. Las demás actividades que le sean asignadas por el contralor o contralora municipal,


ATRIBUCIONES DEL RESPONSABLE DE LA OFICINA DE SERVICIOS

JURIDICOS Y PROCEDIMIENTOS ESPECIALES

1. Planificar, dirigir, coordinar y controlar las actividades inherentes a los procesos que

deben cumplir o en los cuales participen la Dependencia a su cargo.

2. Decidir los asuntos que competan a su Oficina, sin perjuicio de las atribuciones

asignadas a funcionarios adscritos a ésta.

3. Preparar y presentar informes periódicos y anuales de las actividades desarrolladas por

su Dependencia.

4. Elaborar el plan operativo anual de la su oficina

5. Elaborar el proyecto de presupuesto anual de la su oficina.

6. Atender, tramitar y resolver los asuntos relacionados con el personal a su cargo, de

acuerdo con las normas establecidas la Contraloría Municipal.

7. Participar en el diseño de políticas y en la definición de objetivos institucionales.

8. Sugerir medidas encaminadas a mejorar la organización y funcionamiento de la

Oficina a su cargo.

9. Solicitar a las diferentes dependencias de la Contraloría Municipal, los datos e

informaciones necesarios para el cumplimiento de sus funciones.

10. Ejercer la asesoría jurídica del contralor o contralora municipal en los casos que se

requiera, apoyando a la institución con el propósito de minimizar los riesgos legales

que la pudieran afectar.



11. Ser representante legal de los integrantes de la Contraloría Municipal, cuando estos

requieran su apoyo debido asuntos legales inherentes a las funciones exigidas por su

labor.

12. Diseñar y elaborar los documentos de su ámbito de actuación jurídica para la revisión y

aprobación del contralor o contralora municipal.

13. Emitir opinión jurídica referente a la materia laboral, administrativa, financiera,

presupuestaria, entre otras, que permita a las autoridades de la Contraloría Municipal la

correcta toma de decisión, preservando con ello el cumplimiento del principio de

legalidad.

14. Mantener actualizado al contralor o contralora municipal y al cuerpo directivo sobre

los cambios existentes en la materia jurídica, que pudiera impactar en la gestión que

desarrollan.

15. Atender los procedimientos administrativos que surjan en el transcurso de la gestión

que se desarrolla en la Contraloría Municipal.

16. Representar jurídicamente a la Contraloría Municipal en aquellos asuntos que sean de

interés para la institución.

17. Dictar el auto motivado a que se refiere el artículo 96 de la Ley Orgánica de la

Contraloría General de la República y del Sistema Nacional de Control Fiscal, y 86 de

su Reglamento, mediante el cual se ordene el archivo de las actuaciones realizadas o el

inicio del procedimiento administrativo para la determinación de responsabilidad, para

la formulación de reparos, declaratoria de responsabilidad administrativa, o la

imposición de multas, según corresponda; y notificar a los presuntos responsable del

contenido.

18. Ordenar la acumulación de expedientes, cuando sea procedente de conformidad con lo

establecidos en la Ley Orgánica de Procedimientos Administrativos.



19. Elaborar informes mensuales sobre el estado de las causas que cursan ante los distintos

tribunales.

20. Elaborar, trimestralmente, una relación de los juicios que no hayan sido sentenciados

dentro de los lapsos fijados por la ley, y someterla a la consideración del Contralor o

Contralora Municipal.

21. Disponer los conducente para que sean admitidas y evacuadas las pruebas indicadas o

promovidas por los sujetos presuntamente responsable de los actos, hechos u omisiones

o por su representante legales.

22. Fijar, por auto expreso, la realización del acto oral y público a que se refieren los

artículos 101 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República y del

Sistema Nacional de Control Fiscal y 92 al 97 de su Reglamento.

23. Dictar, previa delegación del contralor o contralora municipal, las decisiones a que se

refiere el artículo 103 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República y

del Sistema Nacional de Control Fiscal.

24. Imponer, por delegación del contralor o contralora municipal, las multas previstas en

los artículos 94 y 105 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República y

del Sistema Nacional de Control Fiscal, y participarlas a la Dirección de Hacienda del


25. Prestar asistencia al contralor o contralora municipal y a sus delegatarios en la

tramitación y decisión de los recursos administrativos ejercidos contra los reparos y

declaratorias de responsabilidad administrativa, y contra cualquier otra decisión dictada

por esta Contraloría Municipal.

26. La demás que le asigne el contralor o contralora municipal.

ASPECTOS ESPECÍFICOS: ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL (De la Oficina de Gestión de Talento Humano)


DESCRIPCIÓN

Es una unidad orgánica, operativa, estratégica y de apoyo, adscrita al Despacho del

Contralor o Contralora Municipal. Estará a cargo de un Jefe o Jefa, graduado o graduada

universitaria, quien será un funcionario o funcionaria de libre nombramiento y remoción

del contralor o contralora municipal. Esta dependencia se encarga de la gestión de todos los

asuntos relacionados con el personal, con el propósito de crear las condiciones para la

existencia de un clima y una cultura organizacional adecuada para el logro de las metas y

objetivos de la Contraloría Municipal. Todo esto entendiendo que los verdaderos

protagonistas de cualquier organización son las personas, que forma parte de ella.

FUNCIONES

1. Diseñar, ejecutar y asesorar en la formulación y desarrollo de políticas y programas en

materia de talento humanos.

2. Gestionar proceso de reclutamiento y de selección de personal de la Contraloría

Municipal, previa autorización del Contralor o Contralora municipal, validando la

inexistencia de impedimentos para la contratación de los mismos. Así como el

cumplimiento de los requisitos legales que este proceso exige.

3. Promover el mejoramiento, bienestar y desarrollo integral del personal al servicio de la


4. Velar por el cumplimiento de la normativa estatuaria y laboral, aplicable al personal al

servicio de la Contraloría Municipal.

5. Registrar, controlar, actualizar y resguardar los expedientes del personal adscrito a la

Contraloría Municipal de Eulalia Buroz.

6. Mantener un archivo de personal elegible, el cual debe estar debidamente actualizado.

7. Efectuar el procedimiento de inducción al personal nuevo que ingrese a la Contraloría


8. Elaborar y mantener actualizado los manuales descriptivos de cargo.



9. Realizar los cálculos de los ajustes salariales, así como de sus incidencias, para

proponer al Contralor o Contralora municipal la implantación de este beneficio para los

trabajadores y trabajadoras de la Contraloría Municipal.

10. Elaborar la nómina para el pago del personal adscrito a la Contraloría Municipal de

Eulalia Buroz con las asignaciones y deducciones legales y convenidas.

11. Elaborar la nómina de pago del beneficio de alimentación para todos los trabajadores y

trabajadoras de la Contraloría Municipal.

12. Elaborar los movimientos del personal, sea por ingreso o egreso del funcionario al

seguro social obligatorio, a través de la página web que corresponda.

13. Elaborar los movimientos del personal, sea por ingreso o egreso del funcionario en el

Fondo de Ahorro Obligatorio para la Vivienda.

14. Elaborar los movimientos del personal, sea por ingreso o egreso del funcionario al

Fondo Especial de Jubilación y Pensión.

15. Tramitar, previa autorización del Contralor o Contralor Municipal, o por su exigencia,

las solicitudes de Pensiones o Jubilaciones, en cualquiera de sus categorías que le sea

solicitado por los trabajadores y trabajadoras que posean las condiciones para ello.

16. Elaboración de los cálculos de los aportes de Prestación de Antigüedad a los

trabajadores y trabajadoras de la Contraloría Municipal.

17. Proponer al Contralor o Contralora Municipal, para su aprobación, planes de

adiestramiento y capacitación para el personal adscrito a la Contraloría Municipal de

Eulalia Buroz, según la detección de necesidades de formación.

18. Elaborar nómina anual de bono de fin de año para todos los trabajadores y trabajadoras

de la Contraloría Municipal de Eulalia Buroz.

19. Revisión y análisis del control de asistencia del personal de la Contraloría Municipal

de Eulalia Buroz.



20. Elaborar y remitir a los Directores, Jefes y Coordinadores de cada unidad, la

Evaluación del Desempeño, ajustados a normas y procedimientos que al efecto se

establezcan.

21. Realizar procedimientos de acuerdo a la solicitud de los funcionarios trámites para

adelantos y prestamos sobre Prestación de Antigüedad.

22. Monitorear asistencia del personal, gestionar permiso de los mismos y controlar el

cumplimiento de las normas de personal.

23. Elaboración de pagos de vacaciones del personal de la Contraloría Municipal de

Eulalia Buroz.

24. Realizar finiquitos de Prestación de Antigüedad.

25. Coordinar los Concursos Públicos para el ingreso de los funcionarios o funcionarias a

la Contraloría Municipal de Eulalia Buroz, de acuerdo a lo establecido en el

ordenamiento jurídico vigente.

26. Realizar y colaborar con la sustanciación de los expedientes relacionados con hechos

que dieren lugar a la aplicación de las sanciones disciplinarias, prevista en las leyes

dictados a los funcionarios adscritos a la Contraloría Municipal de Eulalia Buroz.

27. Realizar las notificaciones de los actos administrativos y demás actos relacionados con

la administración de personal de la Contraloría Municipal.

28. Las demás actividades que le sean asignadas por el Contralor o Contralora Municipal,


ATRIBUCIONES DEL RESPONSABLE DE LA OFICINA DE GESTIÓN DEL

TALENTO HUMANO

1. Planificar, coordinar y dirigir el diseño, implantación y ejecución de programas en

materia de desarrollo y administración de talento humanos y, en particular, los



relacionados con reclutamiento, selección, clasificación, remuneración, desarrollo,

registro y control y bienestar social.

2. Dirigir el proceso de evaluación de desempeño del personal y determinar las

necesidades de capacitación, desarrollo y de incentivo.

3. Dirigir y coordinar la ejecución de los planes de inducción, capacitación y desarrollo

de personal y evaluar el cumplimiento de los objetivos y metas previstas.

4. Garantizar la elaboración y ejecución de la nómina del personal, Así como la correcta

conformación de los cálculos de las asignaciones y deducciones previstas en

instrumentos jurídicos.

5. Controlar y coordinar con las instancias organizacionales, los diferentes movimientos

de personal que se lleven a cabo en la institución.

6. Mantener actualizado el manual descriptivo de cargos.

7. Elaborar el plan operativo anual y el respectivo presupuesto anual de la oficina a su

cargo.

8. Emitir informe trimestral referente a la gestión desarrollada por su oficina en el

correspondiente período.

9. Dirigir y gestionar los programas orientados a promover la calidad de vida en el

trabajo, la salud integral de los funcionarios y funcionarias, la seguridad e higiene

ambiental y la prevención de accidentes y enfermedades profesionales.

10. Formar, mantener y custodiar los expedientes del personal al servicio de la


11. Coordinar la formalización de los expedientes del personal a los servicios, de la

contraloría municipal, que hayan incurrido en faltas que dieren lugar a la aplicación de

sanciones disciplinarias.

12. Elaborar los proyectos de contratos de presentación de servicios, vinculados con la

administración del talento humanos que tengan que celebrar el contralor o contralora



Municipal y velar por su ejecución.

13. Velar por el cumplimiento de la normativa legal y sublegal que regulan la presentación

de la declaración jurada de patrimonio.

14. Velar por el cumplimiento de la normativa estatutaria y labora, aplicable al personal al

servicio de la contraloría municipal, y realizar actividades de supervisión y

seguimiento para el control y aplicación de las mismas.

15. Informar trimestralmente al personal de la contraloría municipal sobre los saldos

acreedores y deudores que los mismos poseen por concepto de la acumulación de sus

prestaciones sociales. Igualmente, debe informar al contralor o contralora municipal,

de forma trimestral el saldo deudor que posee este órgano de control fiscal por

concepto de los pasivos labores.

16. Las demás que le asigne el contralor o contraloría municipal.

Sección: Asunto:

ASPECTOS ESPECÍFICOS: ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL (De la Dirección General)


DESCRIPCIÓN

Se encuentra adscrita al despacho del contralor o contralora municipal. Corresponde a la

Dirección General, asistir y apoyar la gestión estratégica del contralor o contralora

municipal. Coordinar con las demás dependencias organizativas, el trabajo de la

Contraloría Municipal. Vigilar el cumplimiento de las políticas, objetivos y metas

establecidas, conforme al ámbito de sus competencias. Asimismo, debe ejercer la dirección

inmediata y directa de las dependencias que ejecutan las funciones medulares de control

fiscal en la Contraloría Municipal


Dirección de Control Posterior y Potestad Investigativa

Dirección de Administración Integral

FUNCIONES

1. Suplir las faltas temporales o accidentales del contralor o contralora municipal.

2. Coordinar junto con las unidades organizativas de la Contraloría Municipal el

perfeccionamiento del sistema de control interno, incluyendo el grado de operatividad

y eficacia de los sistemas de administración y de información gerencial, y proponer al

contralor o contralora municipal las recomendaciones tendentes a lograr su

optimización; así como, el incremento de la eficacia y la efectividad de la gestión de la

Institución.

3. Practicar cualquier procedimiento de carácter externo previa autorización formal del

contralor o contralora municipal.

4. Asistir al contralor o contralora municipal en la elaboración del informe de gestión

anual a ser presentado y remitido a la Contraloría General de la República, y cualquier

Sección: Asunto:



otro informe de avance que deba presentar por disposición legal o requerimiento de las

autoridades municipales.

5. Coordinar con los responsables, la elaboración del informe de gestión de cada

dirección, jefaturas y coordinaciones, que deberá ser presentado trimestralmente al

contralor o contralora.

6. Asistir al contralor o contralora municipal en los asuntos del Despacho que se le

encomienden.

7. Convocar reuniones periódicas con los directores, jefes y coordinador de unidades a los

fines de establecer los mecanismos y acciones a desarrollar para cumplir con los

objetivos y lineamientos establecidos por la Contraloría Municipal.

8. Representar al contralor o contralora municipal en actividades especiales, ante la

Fiscalía General de la República, Contraloría General de la República y los Tribunales

competentes y cualquier otra instancia, para las gestiones de averiguaciones

administrativas que adelante la Contraloría municipal, cuando así lo determine el

contralor o contralora municipal.

9. Vigilar el cumplimiento del sistema de control interno de la Contraloría municipal de

Eulalia Buroz.

10. Ejercer la revisión de los pagos, previa a la presentación de los mismos contralores o

contralora para su aprobación y firma.

11. Cumplir cualquier otra asignación especial que el contralor o contralora considere

pertinente.

ATRIBUCIONES DEL RESPONSABLE DE LA DIRECCIÖN GENERAL

1. Suplir las faltas temporales del contralor o contralora municipal

Sección: Asunto:



2. Coordinar la elaboración del Informe de Gestión y de cualquier otro Informe que

requieran los órganos de la administración activa.

3. Coordinar los programas y estudios que ejecuten o desarrollen la Contraloría del


4. Asistir al contralor o contralor municipal en el ejercicio de sus atribuciones.

5. Asistir al contralor o contralora municipal en el diseño de políticas y en las

definiciones de objetivos institucionales

6. Cumplir y hacer cumplir las órdenes y decisiones del contralor (a), a quien dará cuenta

de las actuaciones y funcionamiento de las dependencias que conforman la Contraloría

Municipal.

7. Promover el mejoramiento de la productividad y calidad de los procesos de la

organización contralora.

8. Coordinar el seguimiento, control y ejecución del Plan Estratégico y del POA.

9. Asistir al contralor o contralora municipal en el estudio de los recursos de

reconsideración, jerárquico y de revisión que este le asigne.

10. Conocer y decidir los asuntos que le delegue el contralor o contralora municipal.

11. Representar al contralor o contralora municipal en los actos nacionales, regionales y

municipales, cuando este lo decida.

12. Los demás que le designe el contralor o contralora municipal.

ASPECTOS ESPECÍFICOS: ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL (De la Dirección de Control Posterior y Potestad Investigativa)


DESCRIPCIÓN

Es una unidad orgánica, adscrita a la Dirección General, la cual estará a cargo de un

director o directora, con título universitario de licenciado o licenciada, o en su defecto de

abogado o abogada, con por lo menos tres (3) años de experiencia en materia de control

fiscal; quien será funcionario de alto nivel y de confianza, por tanto de libre nombramiento

y remoción. Le corresponde ejercer el control, vigilancia y fiscalización sobre la Alcaldía

del Municipio Eulalia Buroz, y sus respectivos entes descentralizados funcionalmente, el

Concejo Municipal de Eulalia Buroz, e igualmente sobre las personas naturales o jurídicas

que se relacionen con los mismos en los términos previstos en la Ley Orgánica de la

Contraloría General de la República y del Sistema Nacional de Control Fiscal y su

Reglamento y demás Leyes, Ordenanza y Normas que le sean aplicable, en el ámbito de su

competencia. Se encarga del seguimiento y control externo, a fin de determinar la legalidad,

economía, eficiencia, eficacia, exactitud, transparencia y sinceridad de las operaciones

ejecutadas por la administración municipal y demás entes; de igual manera decide el inicio

de los procedimientos necesarios para determinar la ocurrencia de actos, hechos u

omisiones contrarios a una disposición legal o sublegal.


Unidad de Control de la Administración Central y Descentralizada

Unidad de Potestad Investigativa.

FUNCIONES

1.- Ejercer el control y vigilancia de los procesos, actividades y operaciones realizadas por

los órganos y entes sujetos a control, a través de auditorías, inspección, fiscalizaciones,

exámenes, estudios, análisis e investigaciones de todo tipo.

2.- Realizar el examen, calificación y declaratoria de fenecimiento de las cuentas sometida



a su control, de conformidad con lo establecido en la Ley orgánica de la Contraloría

General de la República y del Sistema Nacional de Control Fiscal.

3.- Realizar la evacuación del sistema de control interno de los órganos y entes sujetos a

control, determinando el grado de operatividad y eficacia de los sistemas de

administración y de información gerencial, y formular las recomendaciones dirigidas a

optimizarlo.

4.- Tramitar las denuncias de particulares o las solicitudes que formule cualquier órgano,

ente, servidora o servidor público, vinculadas con la comisión de actos, hechos u

omisiones contrarios a una disposición legal o sublegal, relacionados con la

administración, manejo y custodia de fondos o bienes públicos municipales; una vez

que estas sean gestionadas por la dependencia que se encargue de la atención

ciudadana.

5.- Efectuar estudios organizativos, estadísticos, económicos y financieros, análisis e

investigaciones de cualquier naturaleza, para determinar el costo de los servicios

públicos, los resultados de la acción administrativa y la eficacia con que operan los

órganos y entes sujetos a su vigilancia, fiscalización y control

6.- Utilizar los métodos de control perceptivo que sean necesarios, con el fin de comprobar

la legalidad, exactitud, sinceridad y corrección de las operaciones, acciones

administrativas y financieras, la ejecución de los contratos de los órganos y entes

sujetos a control, así como examinar que los registros y sistemas contables respectivos

se ajusten a las disposiciones legales y técnicas prescritas.

7.- Velar por el cumplimiento de las normas legales y sublegales relativas a la creación de

Institutos Autónomos, Sociedades, Fundaciones o Sociedades Civiles Municipales.



8.- Velar por el cumplimiento de las normas legales y sublegales relativas a la

desafectación de los bienes del dominio público, así como para la adquisición de los

bienes inmuebles necesarios para el uso público o servicio oficial del Municipio.

9.- Velar por el cumplimiento de la legalidad, sinceridad y exactitud de las actas de entrega

de los órganos de control fiscal interno de los órganos y entes sujetos a control, de

conformidad con lo previsto en las Normas para Regular la Entrega de los órganos y

Entidades de la Administración Públicas y sus respectivas Oficinas y Dependencias.

10.- Realizar seguimiento al plan de acciones correctivas implantado por los órganos y

entes sujetos a control, con la finalidad de que se cumplan las recomendaciones

contenidas en los informes de auditoría o de cualquier actividad de control.

11.- Ejercer las actividades inherentes a la potestad investigativa, entre la cuales se

encuentran:

a.- Realizar las actuaciones que sean necesarias, a fin de verificar la ocurrencia de

actos, hechos u omisiones contrarios a una disposición legal o sublegal, determinar

el monto de los daños causados al patrimonio público municipal, si fuere el caso,

así como la procedencia de acciones fiscales.

b.- Realizar las actuaciones necesarias, a solicitud de la Contraloría General de la

República, cuando se presuma que hubieren ocurrido actos, hechos u omisiones

contrarios a normas legales o sublegales, e informarle los resultados dentro del

plazo que se acuerde a tal fin.

c.- Formar el expediente de la investigación.

d.- Notificar de manera específica y clara a los interesados legítimos vinculados con

actos, hechos u omisiones objeto de investigación.



e.- Ordenar mediante oficio de citación, la comparecencia de cualquier persona, a los

fines de tomar la declaración correspondiente.

f.- Elaborar un informe dejando constancia de los resultados de las actuaciones

realizadas con ocasión del ejercicio de la potestad investigativa, de conformidad

con lo previsto en el artículo 81 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la

República y del Sistema Nacional de Control Fiscal y 77 de su Reglamento.

g.- Elaborar comunicación, a fin de que el Contralor o Contralora Municipal, de

conformidad con lo previsto en el artículo 97 de la Ley Orgánica de la Contraloría

General de la República y del Sistema Nacional de Control Fiscal y 66 de su

Reglamento, remita el expediente de la investigación o de la actuación de control a

la Contraloría General de la República, cuando existan elementos de convicción o

prueba que pudiera dar lugar a la formulación de reparos, a la declaratoria de

responsabilidad administrativa o a la imposición de multas a funcionarios o

funcionarias de alto nivel de los órganos y entes mencionados en los numerales 1

al 11 del artículo 9 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República y

del Sistema Nacional de Control Fiscal, a que se refiere el artículo 65 de su

Reglamento, que se encuentren en ejercicio de sus cargos.

h.- Remitir a la dependencia encargada de la determinación de responsabilidades, el

expediente de la potestad investigativa que contenga el informe de resultados,

cuando existan méritos suficientes de convicción o pruebe que pudiesen dar lugar

a la formulación de reparos, a la declaratoria de responsabilidad administrativa o a

la imposición de multas.

12.- Remitir a la Contraloría General de la República el expediente de la investigación,

cuando existan elementos de convicción o prueba que pudieran dar lugar a la

formulación de reparos, a la declaratoria de responsabilidad administrativa o a la



imposición de multas a funcionarios o funcionarias de alto nivel de los órganos y entes

mencionados en los numerales 1 al 11 del artículo 9 de la Ley Orgánica de la

Contraloría General de la República y del Sistema Nacional de Control Fiscal, a que se

refiere el artículo 65 de su Reglamento, que se encuentren en ejercicio de sus cargos.

13.- Efectuar las actividades dirigidas a velar por el cumplimiento de las disposiciones

establecidas en materia de contabilidad; evaluar periódica y selectivamente los

sistemas implantados; recomendar las modificaciones necesarias para lograr

uniformidad en las normas y procedimientos de contabilidad gubernamental y ordenar

los ajustes que fueren necesarios en los registros de contabilidad de los órganos y entes

sometidos a su control.

14.- Realizar actuaciones para velar por la formación y actualización anual del inventario

de bienes, que corresponde hacer al alcalde o alcaldesa, así como a la máxima

autoridades jerárquicas de los órganos y entes sujetos a control, de conformidad con la

normativa que regula la materia.

15.- Practicar inspecciones y fiscalizaciones para verificar que los aportes, subsidios u otras

transferencias hechas por la República, entidades federales u otros entes u organismos

públicos, al Municipio o a sus órganos, entes descentralizados y mancomunidades, o

los que hiciere el Municipio a instituciones privadas o a particulares, sean invertidos en

las finalidades para los cuales fueron efectuadas.

16.- La demás que le asigne el Contralor o Contralora Municipal.

ATRIBUCIONES DEL RESPONSABLE DE LA DIRECCIÓN DE CONTROL

POSTERIOR Y DETERMINACIÓN DE RESPONSABILIDADES

1.- Someter a la consideración del Contralor o Contralora Municipal, la programación de

las auditorías y demás actuaciones de control, antes de su ejecución.



2.- Realizar el examen, calificación y declaratoria de fenecimiento de las cuentas de

ingresos, gastos y bienes sometidas a su control.

3.- Planificación, coordinar y ejecutar auditorías, inspecciones, fiscalizaciones, exámenes,

estudios, análisis e investigaciones de todo tipo en los órganos y entes sujetos a su

control, para verificar la legalidad exactitud, sinceridad y corrección de sus

operaciones; así como evaluar el cumplimiento y los resultados de las políticas y

acciones administrativas, la eficacia, eficiencia, economía, calidad e impacto de su

gestión.

4.- Tramitar las denuncias de particulares o las solicitudes que formule cualquier órgano,

ente, servidora o servidor público vinculadas con la comisión de actos, hechos u

omisiones contrarios a una disposición legal o sublegal, relacionados con las

administrativas, la eficacia, eficiencia, economía, calidad e impacto de su gestión.

5.- Comunicar los resultados, conclusiones y recomendaciones de las actuaciones

practicadas a los órganos, entes sujetos a control, y demás autoridades a quienes

legalmente este atribuida la posibilidad de adoptar medidas correctivas.

6.- Practicar los controles perceptivos que sean necesarios, con el fin de comprobar la

legalidad, exactitud, sinceridad y corrección de las operaciones, acciones

administrativas y financieras, la ejecución los contratos de los órganos y entes sujetos a

control, así como examinar que los registros y sistemas contables respectivos se ajusten

a las disposiciones legales y técnicas prescritas.

7.- Someter a la consideración del Contralor o Contralora Municipal, la opción respecto a la

creación de instituto autónomos, fundaciones o asociaciones civiles, de conformidad

con lo previsto en la Ley Orgánica del Poder Público Municipal.



8.- Someter a la consideración del Contralor o contralora Municipal, la opinión respecto a

la desafectación de los bienes del dominio Público, de conformidad con lo previsto9 en


9.- Someter a la consideración del Contralor o Contraloría Municipal, la opción sobre el

control de legalidad relativo a la adquisición de los bienes inmuebles necesarios para el

uso público o servicio oficial del Municipio, de conformidad con lo previsto en la Ley

Orgánica del Poder Público Municipal.

10.- Someter a la consideración del Contralor o Contralora Municipal, el proyecto de

comunicación destinada a remitir a la Contraloría General de la Republica, el

expediente de la investigación o de la actuación de control, cuando existan elementos

de convicción o prueba que pudieran dar lugar a la formulación de reparos, a la

declaratoria de responsabilidad administrativa o a la imposición de multas a

funcionarios o funcionarias de alto nivel de los órganos y entes mencionados en los

numerales 1 al 11 del artículo 9 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la

Republica y del Sistema Nacional de Control Fiscal, referidos en el artículo 65 de su

Reglamento, que se encuentren en ejercicio de sus cargos.

11.- Someter a la consideración del Contralor o Contraloría Municipal, el inicio de las

potestades investigativas; e informar, previo a la toma de decisiones, los resultados de

las investigaciones realizadas.

12.- Dictar el auto de proceder de la potestad investigativa.

13.- Suscribir el informe de resultado de la potestad investigativa a que se refiere el artículo

81 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la Republica y del Sistema

Nacional de Control Fiscal y 79 de su Reglamento, y remitirlo con el expediente del



caso, a la Oficina de Servicios Jurídicos y Procedimientos Especiales, para que esta

determine la necesidad del inicio del procedimiento para la determinación de

responsabilidad administrativa.

14.- Imponer, previa delegación del Contralor o Contralora Municipal, las multas previstas

en el artículo 94 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la Republica y del

Sistema Nacional de Control Fiscal, mediante la aplicación del procedimiento para la

determinación de responsabilidades, previsto en la misma Ley.

15.- Someter a la consideración del Contralor o Contralora Municipal, el proyecto de

comunicación que será presentado al Contralor o Contralora General de la Republica,

destinado a solicitar la suspensión en el ejercicio del cargo del funcionario o funcionaria

sometido a un procedimiento investigativo.

16.- Efectuar la verificación de la sinceridad y exactitud de las actas de entregas de los

órganos de control fiscal interno de los órganos y entes sujetos a control, de conformidad

con lo previsto en las Normas para Regular la Entrega de los Órganos y Entidades de la

Administración Publica y sus respectivas Oficinas y Dependencias.

17.- Planificar, coordinar y realizar el seguimiento al Plan de Acciones Correctivas

implementando por los Órganos y entes sujetos a control con la finalidad de que se

cumplan las recomendaciones contenidas en los informen de cualquier actividad de

control.

18.- Absolver consultas en las materias de su competencia.

19.- Las demás que le asigne el Contralor o Contralora Municipal.

ASPECTOS ESPECÍFICOS: ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL (De la Dirección de Administración Integral)


DESCRIPCIÓN

Es una dependencia orgánica encarga de la gestión presupuestaria, financiera, de los bienes

muebles e inmueble de la Contraloría, de su almacén, de las contrataciones públicas y otros

recursos físicos, así como de la prestación de los servicios generales necesarios para la

óptima operatividad de la Contraloría del municipio Eulalia Buroz. Posee un nivel de

Dirección, adscrita a la Gerencia General y estará a cargo de un director o directora, quien

debe poseer título universitario y por lo menos de tres (3) años de experiencia comprobada

en el ámbito administrativo, presupuestario y financiero. Será un funcionario de libre

nombramiento y remoción por el contralor o contralora municipal.

FUNCIONES

1. Planificar, organizar, dirigir y controlar las actividades de administración, finanzas,

presupuesto, contabilidad, bienes públicos, contrataciones públicas y servicios

generales.

2. Formar las cuentas que deba rendir la Contraloría Municipal, de conformidad con lo

establecido en la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República y del Sistema

Nacional de Control Fiscal.

3. Coordinar la formulación, ejecución y seguimiento de los planes estratégicos y

operativo anual de la Contraloría municipal.

4. Velar por la correcta aplicación de reglamentos internos, normas y procedimientos y

aquellos documentos que rigen las actividades administrativas de la Contraloría

municipal de Eulalia Buroz.

5. Elaborar y presentar al contralor o contralora municipal informes de avance en los

cuales se detallen la gestión de la Dirección.

6. Garantizar la transparencia y legalidad de la gestión de administración financiera.



7. Gestionar ante las instituciones financieras la apertura, mantenimiento y cierre de las

cuentas bancarias de la institución.

8. Gestionar la caja chica de la Contraloría del municipio Eulalia Buroz.

9. Programar la ejecución física y financiera del presupuesto de gastos de la Contraloría

municipal, tramitar los compromisos correspondientes y supervisar que los

desembolsos respectivos se realicen con cargo a las partidas de gastos asignadas en

dicho presupuesto.

10. Realizar con base al presupuesto aprobado, las gestiones necesarias ante la Alcaldía del

municipio Eulalia Buroz, para la recepción oportuna de los recursos presupuestarios

necesarios para el funcionamiento de la institución.

11. Controlar, analizar y proponer medidas y estrategias oportunas a fin de prevenir las

desviaciones de gastos y movilización de los recursos financiero de la Contraloría

Municipal.

12. Analizar, avalar y responsabilizarse por los traspasos presupuestarios de partidas,

créditos adicionales que serán enviados al Ejecutivo Municipal para su respectiva

aprobación según lo establece la Ordenanza de Presupuesto Vigente y demás

instrumento Legales que regulan la materia.

13. Coordinar, controlar y supervisar la realización de los trámites necesarios para el pago

del personal de la Contraloría Municipal de Eulalia Buroz.

14. Asesorar al Contralor o Contralora Municipal, sobre todos aquellos asuntos

económicas y financieras de la Contraloría; analizando cifras, controles, resultados y/o

proponiendo soluciones a los problemas de índole administrativo.

15. Ejecutar la retención de los tributos que corresponda realizar a la Contraloría

Municipal como agente de retención, y enterar las cantidades correspondientes a la

institución recaudadora que corresponda, de conformidad con la normativa que lo



regula.

16. Elaborar programas de adquisición de materiales en función de los requerimientos

formulados por las Dependencias de la Contraloría Municipal de Eulalia Buroz de

acuerdo al Plan Operativo Anual.

17. Proveer a las diferentes Dependencias de la Contraloría Municipal los bienes y

servicios necesarios para que las mismas ejecuten sus funciones.

19. Elaborar y avalar órdenes de compra y/o servicios con sus respectivos soportes,

siguiendo lo establecido en la Ley de Contrataciones Públicas, reglamentos y

normativas internas de la Contraloría Municipal de Eulalia Buroz.

20. Cumplir estrictamente el Manual de Normas y Procedimientos de Contrataciones

Pública de la Contraloría Municipal.

21. Elaborar la programación anual de contrataciones públicas, el cual debe ser remitido al

Servicio Nacional de Contrataciones en la oportunidad que indique la Ley respectiva.

22. Programar, coordinar y promover procedimientos de contrataciones públicas para la

adquisición de bienes, servicios u obras de la Contraloría Municipal.

23. Someter a consideración de la Comisión de Contrataciones Públicas, aquellas

adquisiciones y contrataciones que por su naturaleza deben ajustarse al proceso de

contrataciones públicas previsto en la ley que regula la materia

24. Llevar el control administrativo de los servicios básicos de la Contraloría Municipal de

Eulalia Buroz.

25. Controlar y vigilar la ejecución presupuestaria de la Contraloría Municipal realizando

proyecciones y estimaciones del gasto.

26. Certificar las disponibilidades presupuestarias y financieras de la Contraloría del

Municipio Eulalia Buroz, antes asumir cualquier compromiso o realizar un pago.

27. Realizar y avalar las modificaciones presupuestarias, adiciones, disminuciones,



insubsistencias y cualquier otro documento que se requiera para cumplir con la Ley y

las demás normas que rigen la materia.

28. Realizar las actividades y tareas contables, las cuales implican, entre otras, las

siguientes:

a. Registrar todas y cada una de las transacciones que realiza la Contraloría Municipal

de Eulalia Buroz, de acuerdo a los establecido en la publicación Nº 21

(instrucciones y modelos para la contabilidad fiscal de los municipios de la

república) y demás normas que rigen la materia.

b. Elaborar periódicamente, las conciliaciones bancarias, estados financieros y los

informes respectivos.

c. Elaborar el balance general, con motivo del cierre de cada ejercicio fiscal o antes, de

ser conveniente y necesario, a objeto de rendir cuenta a la autoridades competentes.

d. Velar por la correcta aplicación de las normas y procedimientos y demás

disposiciones emanadas de las autoridades y organismos competentes en materia de

contabilidad.

e. Custodiar los documentos que sirvan de soportes a los asientos contables según lo

establecido en la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República y del

Sistema Nacional de Control Fiscal.

f. Analizar los estados financieros y demás informes administrativos – financieros e

interpretar sus resultados.

29. Responder por el control del uso, incorporaciones, mantenimiento, traspasos y

desincorporaciones de los bienes muebles e inmuebles cuya responsabilidad de uso le

pertenece a la Contraloría del Municipio Eulalia Buroz. En este ámbito tendrá las

siguientes funciones.



a. Cumplir estrictamente lo establecido en la Ley Orgánica de Bienes Públicos.

b. Elaborar programas de adquisición de bienes muebles e inmuebles en función de los

requerimientos formulados por las dependencias de la Contraloría Municipal de

Eulalia Buroz de acuerdo al Plan Operativo Anual.

c. Aplicar las normas, criterios, basamentos técnicos y legales conducentes al registro,

control, uso, mantenimiento y conservación de los bienes de la Contraloría

Municipal.

d. Solicitar mensualmente a las distintas dependencias elaborar el inventario de bienes

Públicos de la Contraloría Municipal.

e. Actualizar de forma semestral inventario de bienes de la Contraloría Municipal

f. Controlar en cada Unidad los movimientos y ubicación de los bienes, a través del

formulario BM-2 de la publicación Nº 21 (instrucciones y modelos para la

contabilidad fiscal de los municipios de la República).

g. Presentar informe trimestral al Contralor o Contralora sobre la gestión de los bienes

públicos propiedad o en uso por parte de la Contraloría del Municipio Eulalia

Buroz.

h. Desincorporar los bienes que hayan cumplido su vida útil o por defecto, deterioro

y/o robo según lo establecido en la publicación Nº 21 (instrucciones y modelos para

la contabilidad fiscal de los Municipios de la República), de esta manera se va

depurando tanto el inventario como el Balance General de la institución.

i. Otras que sean establecido en el Manual de Normas y Procedimientos de Bienes

Públicos de la Contraloría del municipio Eulalia Buroz.

30. La demás que fije el contralor o contralora municipal y las que exijan las normas

legales inherentes al área.



ATRIBUCIONES DEL RESPONSABLE DE LA DIRECCIÓN DE

ADMNISTRACIÓN INTEGRAL

1.- Coordinar la planificación y formulación del proyecto de presupuesto de la Contraloría

del municipio Eulalia Buroz, para presentarlo al contralor o contralora municipal para

su revisión y aprobación, y posterior remisión al Ejecutivo Municipal.

2.- Recibir los recursos financieros y efectuar las demás tramitaciones administrativa

relacionada con los mismos.

3.- Programas, dirigir y controlar la ejecución física y financiera del presupuesto de gastos

de la Contraloría Municipal.

4.- Coordinar la formulación de los planes y estrategias de gestión de la Contraloría

Municipal; así como del correspondiente plan operativo anual.

5.- Formular, dirigir y supervisar el plan anual de adquisiciones de bienes, materiales y

servicios de la Contraloría del municipio Eulalia Buroz.

6.- Planificar, coordinar, ejecutar y supervisar las compras y demás contratos para la

adquisición de materiales, equipos, bienes u prestación de servicios necesarios para el

funcionamiento de la Contraloría Municipal.

7.- Realizar los pagos al personal adscrito a la Contraloría del municipio Eulalia Buroz,

previa recepción de la nómina de parte de la Oficina de Gestión del Talento Humano

de la Organismo.

8.- Elaborar las órdenes de compra, órdenes de servicios, órdenes de pago, contratos y

coordinar la emisión de cheques, siguiendo las normas establecidas en cada caso.

9.- Coordinar y supervisar el sistema de contabilidad financiera, presupuestaria y

patrimonial de la Contraloría Municipal.

10.- Formar las cuenta que debe rendir la Contraloría del municipio Eulalia Buroz.

11.- Coordinar el levantamiento físico y la actualización del inventario de Bienes de la



Contralor Municipal.

12.- Ejercer la guarda y custodia de los bienes adscrito a la Contraloría Municipal.

13.- Planificar, coordinar, ejecutar y supervisar los procesos logísticos requeridos para el

funcionamiento de la Contraloría Municipal.

14.- Efectuar el seguimiento y control de los procesos de contrataciones para la adquisición

de bienes, materiales y prestación de servicios efectuados en la Contraloría Municipal.

15.- Elaborar los proyectos de contratos que tenga que celebrar el contralor o contralora

municipal y velar por su ejecución, salvo los contratos que por su naturaleza

corresponda elaborar la Oficina de Gestión de Talento Humano de la Contraloría del


16.- Las demás que le asigne el contralor o contralora municipal.

MAPA DE PROCESOS


manual de organización de la contraloria del municipio eulalia buroz

Government & Nonprofit