Fortalecimiento de la Programación y Ejecución de Inversiones 2010 en los Gobiernos Regionales de la Junta

de Coordinación Interregional – MACROSUR: Arequipa, Cusco, Moquegua, Madre de Dios, Puno y Tacna

TEMA:

“CONTROL PREVENTIVO DE LAS ACTIVIDADES Y PROYECTOS EN LOS GOBIERNOS REGIONALES”

Expositor: Mg. Ing. Carlos Palomino BalbinJefe de la Oficina Regional de Control Tacna

El representante republicano Gary Franks evoca algo que aprendió en la universidad que no figuraba en el plan de estudios.

Recuerdo que tome infinidad de notas y escuché con mucha atención todo lo que decía el maestro a fin de estar bien preparado para el primer examen.

Al ver la prueba, me di cuenta que contenía todo lo que yo había estudiado. Escribí las respuesta a las tres preguntas pensando “Fantástico. ¡Que fácil es esto!”.

EL DESPERTAR DE LA MENTE

Creí sinceramente que me darían la nota mas alta, pero cuando nos devolvieron los exámenes vi que había alcanzado apenas una calificación de regular. En la primera hoja, en grandes letras rojas se leía “YO SE LO QUE DIJE, PERO QUE PIENSA USTED?.

Fue un despertar muy valioso. Comprendí que la Universidad NO QUERÍA QUE SUS ALUMNOS ÚNICAMENTE ABSORBIERAN IDEAS, SINO QUE REFLEXIONARAN SOBRE ELLAS Y LAS IMPUGNARAN. Esto me obligó a analizar las cosas desde todos los ángulos posibles, en busca de aspectos que quizá no resultarán obvios a primera vista, pero que podrían ser útiles para llevar a cabo un diálogo sobre el tema.

¿CÓMO PRETENDEMOS CAMBIAR,

SI SEGUIMOS HACIENDO LO MISMO?

Albert Einstein

CONTROL GUBERNAMENTAL

Consiste en la supervisión, vigilancia y verificación de los actos y resultados de la gestión pública, en atención al grado de eficiencia, eficacia, transparencia y economía en el uso y destino de los recursos y bienes del Estado, así como del cumplimiento de las normas legales y de los lineamientos de política y planes de acción, evaluando los sistemas de administración, gerencia y control, con fines de su mejoramiento a través de la adopción de ACCIONES PREVENTIVAS y correctivas pertinentes.

DEFINICIÓN

CONTROL PREVENTIVO

MARCO LEGAL

• Ley N° 27785 “Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloría General de la República”.

• Directiva N° 002-2009-CG/CA “Ejercicio del Control Preventivo por la Contraloría General de la República – CGR y los Órganos de Control Institucional - OCI”, aprobado por Resolución de Contraloría N° 094-2009-CG de 20.Ago.2009, publicado el 21.Ago.2009.

Es la actividad no vinculante, dirigida a contribuir al mejoramiento de la capacidad y eficiencia de las entidades en la toma de sus decisiones y en el manejo de sus recursos, así como los procedimientos y operaciones que emplean en su accionar, a fin de optimizar sus sistemas administrativos, de gestión y de control interno, sin que en ningún caso conlleve interferencia en los procesos de dirección y gerencia a cargo de la administración de la Entidad, ni limita el ejercicio del control posterior que corresponda.

CONCEPTO

La “Presunción de Licitud”, según la cual, salvo prueba en contrario, se reputa que las autoridades, funcionarios y servidores de las entidades, han actuado con arreglo a las normas legales y administrativas pertinentes.

La “Objetividad”, en razón de la cual las acciones de control se realizan sobre la base de una debida e imparcial evaluación de fundamentos de hecho y de derecho, evitando apreciaciones subjetivas.

PRINCIPIOS DEL CONTROL GUBERNAMENTAL QUE SUSTENTAN

CONTROL PREVENTIVO

La “Flexibilidad”, según el cual al realizarse el control, ha de otorgarse prioridad al logro de las metas propuestas, respecto de aquellos formalismos cuya omisión no incida en la validez de la operación objeto de la verificación, ni determinen aspectos relevantes en la decisión final.

MODALIDADES

1. Veedurias

2. Absolución de Consultas

3. Orientación de Oficio

4. Promoción del Cumplimiento de la Agenda de Compromisos de la Entidad

1.0 VEEDURÍAS

Constituye una modalidad de control preventivo, que implica la acción de presenciar el desarrollo de las operaciones o actividades a cargo de la Entidad.

FINALIDAD

ALERTAR al Titular de la Entidad o quien haga sus veces, de la existencia de riesgos que pudieran afectar la transparencia, probidad o cumplimiento de objetivos y de la normativa correspondiente.

DISUADIR intentos de actos de corrupción.

RECABAR información que será utilizada para fines del control posterior, de ser el caso.

EJERCICIO DE LAS VEEDURIAS

DIRECTAMENTE POR LA CGR.- Cuando la Unidad Orgánica de la CGR en función al Plan de Veedurías a los Proyectos y Actividades del Estado, es la responsable de efectuar y conducir la veeduría, acreditando para tal efecto a su representante o equipo técnico de veeduría utilizando principalmente su propia capacidad operativa.

A TRAVÉS DE LOS OCI.- Cuando el OCI de la Entidad que tiene a su cargo la ejecución del proyecto o actividad, es el responsable de efectuar y conducir la veeduría programada en su Plan Anual de Control, acreditando para tal efecto a su representante o equipo técnico de veeduría utilizando su propia capacidad operativa.

EN FORMA CONJUNTA.- Cuando la Unidad Orgánica de la CGR es la responsable de efectuar y conducir la veeduría, acreditando para tal efecto a su representante o equipo técnico de veeduría utilizando su capacidad operativa y la del OCI correspondiente.

PROCESOS MATERIA DE VEEDURÍAS

1. Los procesos de selección y ejecución de los contratos de adquisición de bienes, servicios y obras, así como de los procesos y contratos de concesión, a cargo de las Entidades del Estado, incluyendo los que se rigen por regímenes especiales.

2. La toma de inventarios de activos fijos.3. Remate de activos.4. Baja de activos.5. Los actos de recepción de obras y bienes

donados.

6. Los actos de transferencia de activos a otras Entidades públicas o privadas.

7. Los actos de destrucción de documentos, valores u otros.

8. Las transferencias de cargos de autoridades elegidas por voto popular.

9. Actos de la Entidad en los que a criterio del Jefe del OCI o del Jefe de la Unidad Orgánica de la CGR, según corresponda, se considere necesaria su participación, como es el caso de reuniones de órganos colegiados, entre otros.

10.Los que disponga la CGR.

La CGR y el OCI absolverán las consultas que formule en forma escrita el Titular de la Entidad o quien haga sus veces, referidas a la aplicación de la normativa en materia de control gubernamental; para cuyo efecto, se tendrá en cuenta las opiniones de la CGR en asuntos similares, de ser el caso. Si la consulta está relacionada con aspectos sujetos a la competencia de otros entes rectores u organismos especializados, se deberá comunicar al Titular de la Entidad o quien haga sus veces, sobre cuál es el órgano competente para su atención correspondiente. La absolución de consultas no debe afectar el ejercicio del control posterior a cargo de la CGR y el OCI.

2.0 ABSOLUCIÓN DE CONSULTAS

La CGR y el OCI, de oficio, con la finalidad de contribuir con la Entidad, podrán alertar al Titular de la Entidad o quien haga sus veces, sobre los diversos aspectos de la gestión de la Entidad en los que adviertan riesgos que pudieran conllevar a errores, omisiones e incumplimientos. Dicha orientación se emitirá por escrito en términos puntuales que eviten interpretaciones erradas y señalando en forma expresa que se efectúa en el marco del Control Preventivo. El no ejercicio de la facultad para orientar de oficio, no supone la conformidad de los actos de gestión de la Entidad.

3.0 ORIENTACIÓN DE OFICIO

El OCI y la CGR (cuando la Entidad no cuente con un OCI), promoverán que la Entidad formule y cumpla en los plazos previstos en su Agenda de Compromisos, sus obligaciones y la presentación de información ante los organismos competentes, para cuyo efecto, cuando se considere conveniente, emitirán comunicaciones al Titular de la Entidad o quien haga sus veces a fin que adopte las medidas oportunas.

4.0 PROMOCIÓN DEL CUMPLIMIENTO DE LA AGENDA DE COMPROMISOS DE LA

ENTIDAD

El ejercicio de esta modalidad del Control Preventivo, se efectúa sin perjuicio de la responsabilidad que compete a los funcionarios de velar por el cumplimiento de los compromisos de la Entidad.

CASOS

La Actividad y el Proyecto, son las Categorías Presupuestarias del Presupuesto Institucional sobre las que se centra la Gestión Presupuestaria, constituyen las unidades básicas de asignación de recursos.

Contienen los Componentes y las Metas Presupuestarias necesarias para el logro de los Objetivos Específicos. Permite el análisis del avance en la ejecución física, su contrastación con la ejecución presupuestaria de los gastos y grado de avance en el logro de los Objetivos Generales establecidos

CATEGORIAS PRESUPUESTARIAS

PROYECTO

ACCIONES PRESUPUESTARIAS

LIMITADAS EN EL TIEMPO

CREACION, AMPLIACION Y/O MODERNIZACION DE

LA PRODUCCION DE BIENES Y SERVICIOS

COSTOS DE INVERSIÓN

ACTIVIDAD

ACCIONES PRESUPUESTARIAS

PERMANENTE Y CONTINUA

OPERATIVIDAD Y MANTENIMIENTO DE LOS SERV. PUB. O ADMINIST.

EXISTENTES

COSTOS DE MANTENIM.

CASO 1 – PROYECTO

VEEDURIA AL PROCESO DE RECEPCIÓN DE OBRA Y LIQUIDACIÓN

TÉNICA FINANCIERA DE UN OBRA EJECUTADA POR ADMINISTRACIÓN

DIRECTA

• Se designó al Comité de Recepción sin incluir también su responsabilidad en la formulación de la Liquidación Técnica Financiera y sin que el Residente haya superado dos observaciones del Inspector.

• La Entidad no cuenta con Directiva aprobada que rija el proceso de Recepción y Liquidación Técnica Financiera.

• El Presidente del Comité es Ingeniero Minero.• Los otros integrantes son de otras ramas que posteriormente estudiaron ingeniería civil.

• No se evidencia las labores realizadas por el Comité para la Recepción y Liquidación Técnica Financiera.

• Se suscribió Acta de no Recepción con 08 observaciones.

• En la inspección física realizada por el Equipo Veedor se determinó un deterioro prematuro de la superficie del pavimento en toda la vía y de algunos adoquines de concreto en la zona de falla geológica; así como la inestabilidad de los taludes en zonas de corte, evidenciada en derrumbes, obstrucción de cunetas y piedras en la vía; y construcción de bermas con tratamiento monocapa que no permite una rápida evacuación de las aguas superficiales. Aspectos no observados por el Comité de Recepción y Liquidación Técnica Financiera.

CASO 2 – ACTIVIDAD

VEEDURIA AL PLAN DE TRABAJO Y PROCESO DE EJECUCIÓN DEL

MANTENIMIENTO DE CARRETERATRAMO: (KM. al KM. )

• Se aprobó el Plan de Trabajo de Mantenimiento inicial con un Valor Referencial de S/.24,923,134.42.

• Se aprobó el Plan de Trabajo de Mantenimiento reformulado con un Valor Referencial S/. 12,534,113.98.

• El tramo de carretera materia del Plan de Trabajo de Mantenimiento correspondía a una vía, cuyos Estudios de Preinversión, se encontraba a nivel de Prefactibilidad.

• Se solicitó su inclusión en el Programa de Inversiones del año de la Entidad.

• De la inspección realizada al tramo de la carretera, se constató que la superficie de rodadura de la vía es de terreno natural, sin contar con capa de afirmado.

• De la revisión al Plan de Trabajo se determinó que no cumplía con la normativa vigente para el Mantenimiento, como son: Reglamento Nacional de Gestión de Infraestructura Vial, Plan Vial Departamental Participativo 2005, Clasificador de Rutas del Sistema Nacional de Carreteras (SINAC), Manual Técnico de Mantenimiento Periódico para la Red Vial Departamental No Pavimentada.

• La ejecución de los Trabajos de Mantenimiento a la fecha se encuentra paralizado.

La verdadera dimensión del hombreno está dada por lo que alcanzasino más bien por lo que anhela

alcanzar

Khalil Gibrán