MANUAL DEL BALANCE DE

COMPROBACIÓN Y COMPROBACIÓN Y CIERRE CONTABLE

EN EL ECBCONT

1. Hacer clic en Menú Configuración->Plan de Cuentas->Seleccionar la cuenta 69 Costo de Ventas->Ir a

consulta->Configuración y Verificar que la denominación Cuenta Costo de Ventas tenga un check

CONFIGURACIÓN DEL PLAN

2. Para Empresas de Servicios Hacer clic en Menú Configuración->Plan de Cuentas->Seleccionar laSubcuenta 715 ->Ir a consulta->Configuración y Verificar que la denominación Subcuenta tenga un

check

CONFIGURACIÓN DEL PLAN

3. Para Empresas de Servicios Hacer clic en Menú Configuración->Plan de Cuentas->Seleccionar las cuentas

del elemento 9 ->Ir a consulta->Configuración y Verificar que la denominación Subcuenta tenga un check

CONFIGURACIÓN DEL PLAN

4. Para Empresas Industriales Hacer clic en Menú Configuración->Plan de Cuentas->Seleccionar la

Subcuenta 711 ->Ir a consulta->Configuración y Verificar que la denominación Subcuenta tenga un

check

CONFIGURACIÓN DEL PLAN

5. Para Empresas Industriales Hacer clic en Menú Configuración->Plan de Cuentas->Seleccionar la cuenta

del elemento 9 ->Ir a consulta->Configuración y Verificar la denominación Subcuenta tenga un check

CONFIGURACIÓN DEL PLAN

6. Hacer clic en Menú Configuración->Libros y Verificar que existan los siguientes libros:

₋ Transferencia y Cancelación manual

₋ Transferencia y Cancelación Automática; y

₋ Ajuste por Adecuación o Implicancia NIIF

CONFIGURACIÓN DE LIBROS

7. Hacer clic en Menú Configuración->Parámetros Iniciales y Verificar que existan los siguientes libros:

₋Transferencia y Cancelación manual,

₋Transferencia y Cancelación Automática; y

₋Ajuste por Adecuación o Implicancia NIIF

CONFIGURACIÓN DE PARÁMETROS INICIALES

8. Hacer clic en Menú Configuración->Operaciones y Libros-Cuenta y Asociar las Cuentas con los Libros

CONFIGURACIÓN DE OPERACIONES Y LIBROS -CUENTA

9. El Asiento del Costo de Ventas debe de figurar en el Libro Diario( Líneas abajo Ejemplo de Empresa

Comercial)

INGRESOS REGISTROS DE ASIENTOS

10. El Asiento del Costo de Ventas debe de figurar en el Libro Diario( Líneas abajo Ejemplo de Empresa de

Servicios)

INGRESOS REGISTROS DE ASIENTOS

11. El Asiento del Costo de Ventas debe de figurar en el Libro Diario( Líneas abajo Ejemplo de Empresa

Industrial)

INGRESOS REGISTROS DE ASIENTOS

12. El Asiento de Transferencia del Costo de Ventas debe de figurar en el Libro Transferencia y Cancelación

Manual ( Líneas abajo Ejemplo de Empresa Comercial)

INGRESOS REGISTROS DE ASIENTOS

13. El Asiento de Transferencia del Costo de Ventas debe de figurar en el Libro Transferencia y Cancelación

Manual ( Líneas abajo Ejemplo de Empresa de Servicios)

INGRESOS REGISTROS DE ASIENTOS

14. El Asiento de Transferencia del Costo de Ventas debe de figurar en el Libro Transferencia y Cancelación

Manual ( Líneas abajo Ejemplo de Empresa Industrial)

INGRESOS REGISTROS DE ASIENTOS

15. El Asiento relacionado a la adecuación de las NIIF debe de figurar en el Libro Ajuste por Adecuación o

Implicancia NIIF

INGRESOS REGISTROS DE ASIENTOS

16. Hacer clic en Menú Reportes SUNAT->Balance de Comprobación Anual-PDT->Seleccionar la Cantidad de

Dígitos con las que deberá de aparecer el B.C y el mes de Diciembre. Una vez se tenga el resultado

anotarlo en los Papeles de Trabajo para realizar los cálculos Tributarios

UTILIDAD O PERDIDA SEGÚN BALANCE DE COMPROBACIÓN

624,336.78 506,370.98 1,208,815.60 1,326,781.40

0 117965.8 117965.8 0

624,336.78 624,336.78 1,326,781.40 1,326,781.40

17. El Asiento de la Participación de Trabajadores en la Utilidades debe de figurar en el Libro Transferencia y

Cancelación Manual, si es que la empresa estuviera obligada a Distribuirla.

INGRESOS REGISTROS DE ASIENTOS

18. El Asiento del Gasto por Impuesto a la Renta debe de figurar en el Libro Transferencia y Cancelación

Manual, si es que la empresa obtuvo Utilidad.

INGRESOS REGISTROS DE ASIENTOS

19. Hacer clic en Menú Procesos->1)Transferencias y Cancelaciones/Cierre del Ejercicio->Seleccionar del

desplegable Transferencia y Cancelación Automática->Generar->Confirmar (YES) y esperar a que

termine el proceso

PROCESOS

20. Verificar que en el Libro Transferencia y Cancelación Automática, se genere de manera Automática el

Asiento de Transferencia del Costo de Ventas, el de Cancelación de las cuentas 78 y 79 con el elemento 9

INGRESOS REGISTROS DE ASIENTOS

INGRESOS REGISTROS DE ASIENTOS

21. Hacer clic en Menú Reportes SUNAT->Balance de Comprobación Anual-PDT->Seleccionar la Cantidad de

Dígitos con las que deberá de aparecer el B.C y el mes de Diciembre. Una vez se tenga el resultado

verificar que sea el Resultado menos PTU e IR, para este caso.

UTILIDAD O PERDIDA SEGÚN BALANCE DE COMPROBACIÓN

624,336.78 506,370.98 1,208,815.60 1,326,781.40

0 117965.8 117965.8 0

624,336.78 624,336.78 1,326,781.40 1,326,781.40

22. Hacer clic en Menú Procesos->1)Transferencias y Cancelaciones/Cierre del Ejercicio->Seleccionar del

desplegable Cierre->Generar->Confirmar (YES), esperar a que termine el proceso y confirmar (OK)

PROCESOS

23. Verificar que en el Libro Cierre del Periodo Ajuste, se genere de manera Automática los asientos

relacionados al elemento 8, para saldar los gastos e Ingresos del ejercicio

INGRESOS REGISTROS DE ASIENTOS

24. El Asiento del Impuesto a la Renta y el de la Utilidad o Pérdida deberá de figurar en el libro Cierre

Periodo Ajuste, siendo ingresado manualmente.

INGRESOS REGISTROS DE ASIENTOS

INGRESOS REGISTROS DE ASIENTOS

25. Hacer clic en Menú Procesos->2)Asiento de Cierre Final (me de Cierre)->Generar->Confirmar (YES),

esperar a que termine el proceso y confirmar (OK)

PROCESOS

29. Hacer clic en Menú Reportes SUNAT->Balance de Comprobación Anual-PDT->Seleccionar Balance Web

cuando desee generar el archivo TXT que requiere la SUNAT para el Balance de Comprobación del PDT

0702.

BALANCE WEB