liquidaciÓn del presupuesto del ejercicio...

CONSORCIO PARA EL CENTRO REGIONAL ASOCIADO DE LA UNED DE CARTAGENA

LIQUIDACIÓN

del

PRESUPUESTO

del

EJERCICIO 2016


PROPUESTA DE LA DIRECTORA DEL CENTRO REGIONAL ASOCIADO DE LA

UNED EN CARTAGENA EN RELACIÓN CON LA APROBACIÓN DE LA

LIQUIDACIÓN Y DE LA CUENTA GENERAL DEL PRESUPUESTO DEL

EJERCICIO 2016.

Confeccionada la liquidación del Presupuesto del Consorcio para el Centro

Regional Asociado de la UNED de Cartagena, correspondiente al año 2016, con

arreglo a lo establecido en la legislación vigente, los reglamentos de

funcionamiento del Centro Asociado y los Estatutos del Consorcio, propone a la

Junta Rectora del “Consorcio para el Centro Regional Asociado de la UNED de

Cartagena” la aprobación de la misma.

En Cartagena, a 27 de abril de 2017

María Luisa Martínez Jiménez

DIRECTORA


LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE 2016

INFORME. –De conformidad con lo establecido en los Estatutos de la UNED, la

Ley Orgánica de Universidades, los Estatutos del Consorcio para el Centro

Regional Asociado de la UNED en Cartagena, y al amparo de la normativa que

sobre el régimen económico y financiero público se contienen en la legislación

vigente y normas de desarrollo que sean de aplicación, la liquidación del

presupuesto pone de manifiesto:

a) Respecto al presupuesto de gastos y, para cada aplicación presupuestaria,

los créditos iniciales, sus modificaciones y los créditos definitivos, los gastos

autorizados y comprometidos, las obligaciones reconocidas, los pagos

ordenados y los pagos realizados.

b) Respecto al presupuesto de ingresos y para cada concepto, las previsiones

iniciales, sus modificaciones y las previsiones definitivas, los derechos

reconocidos y anulados, así como, los recaudados netos.

Como consecuencia de la liquidación del presupuesto se determina:

1. Los derechos pendientes de cobro y las obligaciones pendientes de pago a

31 de diciembre.

2. El resultado presupuestario del ejercicio.

3. Los remanentes de crédito.

4. El remanente de tesorería.


Antes de entrar en la exposición de Ingresos y Gastos, se detallan las

Modificaciones Presupuestarias, que no han sido significativas:

- 12/12/2016 Suplemento de crédito: Salario Base 13.000,00 €

- 16/12/2016 Suplemento de crédito: Salario Base 20.233,97 €


- 16/12/2016 Suplemento de crédito: Salario Base y Seguridad Social 185,00 €


Con respecto al Presupuesto de Ingresos, se detalla a continuación el

Estado de Ingresos por partidas:

ESTADO DE INGRESOS

ESTADO DE INGRESOS

ESTADO DE INGRESOS 2016 CAPÍTULO DERECHOS RECONOCIDOS

III.- Tasas, precios públicos y otros ingresos 34.236,02€

IV.- Transferencias corrientes 1.443.699,37€

V.- Ingresos patrimoniales 1.251,86€

VIII.- Activos financieros 0€

TOTAL 1.479.187,25€

Con respecto al Presupuesto de Gastos se detalla a continuación, de forma

paralela a la anterior, la estructura de gastos por capítulos del ejercicio 2016:

ESTADO DE GASTOS

ESTADO DE GASTOS

ESTADO DE GASTOS 2016 CAPÍTULO OBLIGACIONES RECONOCIDAS

I. - Gastos de personal 522.213,36€

II.- Gastos de bienes 254.638,24€

III.- Gastos financieros 401,89€

IV.- Transferencias corrientes 421.025,27€

VI.- Inversiones reales 38.306,39€


TOTAL 1.236.585,15€

Recogiendo estos datos del Estado de Ingresos y Gastos, podemos ver finalmente

el resultado presupuestario de 2016

RESULTADO PRESUPUESTARIO


RESULTADO PRESUPUESTARIO 2016

(+) Derechos reconocidos 1.479.187,25€

(-) Obligaciones reconocidas 1.236.585,15€

(=) Resultado presupuestario 242.602,10€

TOTAL 242.602,10€


El Estado del Remanente de Tesorería es uno de los indicadores relevantes

de la liquidación, puesto que pone de manifiesto la situación económica financiera

que presenta la Entidad:

Estado del Remanente de tesorería a 31/12/2016

REMANENTE DE TESORERÍA 2016

(+) Deudores pendientes de cobro 439.801,81 €

(-) Acreedores pendientes de pago 69.037,38 €

(+) Fondos líquidos de Tesorería 549.986,99 €

Remanente para gastos generales 920.751,42 €

El Remanente de Tesorería está integrado por los derechos pendientes de

cobro, las obligaciones pendientes de pago y los fondos líquidos, todos ellos

referidos a 31 de diciembre de 2016.

Por otro lado, la situación de Liquidez es otro indicativo de gran interés, pues

pone de manifiesto la capacidad que tiene el Centro para hacer frente a los gastos

de funcionamiento en el día a día:

Estado de tesorería a 31/12/2016

SITUACIÓN DE LIQUIDEZ A 31/12/2016



Estado de liquidez 480.949,61 €

Por último, se recoge, de forma tabulada, la relación de Derechos

reconocidos pendientes de cobro por ejercicios, que de nuevo pone de manifiesto

las dificultades que tiene el Centro para hacer frente a los gastos de

funcionamiento en el día a día:

DESCRIPCIÓN

TOTAL Ejercicio 2012

Ejercicio 2013

Ejercicio 2014

Ejercicio 2015

Ejercicio 2016

Ayuntamiento de Lorca Ayuntamiento de Yecla Ayuntamiento Caravaca de la Cruz UNED Comunidad Autónoma Reg. Murcia

15.000,00 € 0 €

6.000,00 € 0 € 0 €

3.430,03 € 0 €

23.626,90 € 0 € 0 €

3.430,03 € 0 €

6.391,65 € 0 € 0 €

-41,44 € 32.712,71 € 6.391,65 €

0 € 0 €

-41,44 € 31.101,81 € 31.391,65 €

369.838,76 € 70.000,00 €

61.704,88 € 63.814,52 € 73.801,85 € 369.838,76€ 70.000,00 €

TOTAL: 21.000,00 € 27.056,93 € 9.821,68 € 39.062,92 € 502.290,78 € 599.232,31€


ÍNDICE DE CONTENIDOS

Página

1. Ingresos por partidas…………………………………………...... 1

2. Gráfico de ingresos por Partidas………………………………... 2

3. Ejecución del Presupuesto de Gastos por Capítulos............... 3-6

4. Gráfico distribución del Gasto por capítulos………….............. 7

5. Ejecución del Presupuesto Gastos por centro de coste……... 8-10

6. Gráfico distribución del gasto por centro de coste…................ 11

7. Acta de Arqueo del ejercicio 2016………………………………. 12

8. Resultado Presupuestario del Ejercicio 2016………………….. 13

9. Remanente de Tesorería del Ejercicio 2016…………………... 14

10. Derechos reconocidos pendientes de cobro por ejercicios….. 15


1. Ingresos por Partidas

1


2. Gráfico de Ingresos por Partidas

2


3. Ejecución Presupuesto de Gastos por Capítulos

3


4


5


6


4. Gráfico distribución del gasto por Capítulos

7


5. Ejecución del Presupuesto de Gastos por centros de coste

CARTAGENA

8


LORCA

YECLA

9


CARAVACA DE LA CRUZ

10


6. Gráfico distribución del gasto por centro de coste

11


7. Acta de Arqueo del ejercicio 2016

ACTA DE ARQUEO

Fecha inicial: 1/01/2016 Fecha final: 31/12/2016

Nombre Nº de cuenta Entidad Inicial Final

Formalización Caja BMN Caja Murcia Cajamar

0000 0000 00 0000000000 0487 0003 56 2001000983 3058 0220 66 2731400012

Caja BMN Caja Murcia Caja Rural Provincial de Almería

0,00 € 1.011,42 €

419.383,83 € 50.524,04 €

0,00 € 982,35 €

477.896,25 € 71.108,39 €

TOTAL: 470.919,29 € 549.986,99 €

12


8. Resultado Presupuestario del Ejercicio 2016

ESTADO DE INGRESOS

ESTADO DE INGRESOS

ESTADO DE INGRESOS 2016 CAPÍTULO DERECHOS RECONOCIDOS

III.- Tasas, precios públicos y otros ingresos 34.236,02€

IV.- Transferencias corrientes 1.443.699,37€

V.- Ingresos patrimoniales 1.251,86€


TOTAL 1.479.187,25€

ESTADO DE GASTOS

ESTADO DE GASTOS

ESTADO DE GASTOS 2016 CAPÍTULO OBLIGACIONES RECONOCIDAS

I. - Gastos de personal 522.213,36€

II.- Gastos de bienes 254.638,24€

III.- Gastos financieros 401,89€

IV.- Transferencias corrientes 421.025,27€

VI.- Inversiones reales 38.306,39€


TOTAL 1.236.585,15€



RESULTADO PRESUPUESTARIO 2016

(+) Derechos reconocidos 1.479.187,25€

(-) Obligaciones reconocidas 1.236.585,15€

(=) Resultado presupuestario 242.602,10€

TOTAL 242.602,10€

13


9. Remanente de Tesorería del Ejercicio 2016

Estado del Remanente de tesorería a 31/12/2016

REMANENTE DE TESORERÍA 2015

(+) Deudores pendientes de cobro 439.801,81 €



Remanente para gastos generales 920.751,42 €

Estado de tesorería a 31/12/2016

SITUACIÓN DE LIQUIDEZ A 31/12/2015



Estado de liquidez 480.949,61 €

14


10. Derechos reconocidos pendientes de cobro por ejercicios

Derechos reconocidos totales pendientes de cobro a 31 de diciembre de 2016

DESCRIPCIÓN

TOTAL Ejercicio 2012

Ejercicio 2013

Ejercicio 2014

Ejercicio 2015

Ejercicio 2016

Ayuntamiento de Lorca Ayuntamiento de Yecla Ayuntamiento Caravaca de la Cruz UNED Comunidad Autónoma Reg. Murcia

15.000,00 € 0 €

6.000,00 € 0 € 0 €

3.430,03 € 0 €

23.626,90 € 0 € 0 €

3.430,03 € 0 €

6.391,65 € 0 € 0 €

-41,44 € 32.712,71 € 6.391,65 €

0 € 0 €

-41,44 € 31.101,81 € 31.391,65 €

369.838,76 € 70.000,00 €

61.704,88 € 63.814,52 € 73.801,85 € 369.838,76€ 70.000,00 €

TOTAL: 21.000,00 € 27.056,93 € 9.821,68 € 39.062,92 € 502.290,78 € 599.232,31€

15

liquidaciÓn del presupuesto del ejercicio...

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