libro - siaf resumen gerencial
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INSTITUTO PACÍFICO
SIAF RESUMEN GERENCIAL
Libro On-Line
Diversas Fuentes - Compilación
01/01/2012
ACTUALIDAD GUBERNAMENTAL – SUSCRIPCIÓN 2012 – PUBLICACIÓN GRATUITA
ÍNDICE
1. EL SIAF EN EL PERÚ 2. EL SIAF ¿QUÉ ES? Y ¿Cómo USARLO? 3. FILOSOFÍA DEL SIAF 4. SIAF – GLOSARIO DE TÉRMINOS 5. SIAF GOBIERNOS LOCALES (SIAF-GL) 6. CAMBIOS INCORPORADOS VERSIÓN 4.9.4 DEL 31-01-2006 7. CAMBIOS INCORPORADOS VERSIÓN 4.9.5 DEL 08-06-2006 8. CAMBIOS INCORPORADOS MÓDULO DE PROCESOS PRESUPUESTARIOS 31-01-2006 9. CAMBIOS INCORPORADOS VERSIÓN 8.9.0 DEL 16-08-2006 10. CAMBIOS INCORPORADOS VERSIÓN 4.9.7 DEL 20-09-2006 11. CAMBIOS INCORPORADOS VERSIÓN 4.9.9 DEL 20-11-2006 12. CAMBIOS INCORPORADOS VERSIÓN 4.9.9.1 DEL 26-01-2007 13. CAMBIOS INCORPORADOS VERSIÓN 5.0.0.2 DEL 21-08-2007 14. CAMBIOS INCORPORADOS VERSIÓN 6.1.0 DEL 05-10-2007 15. CAMBIOS INCORPORADOS VERSIÓN 6.2.0 DEL 16-10-2007 16. CAMBIOS INCORPORADOS VERSIÓN 7.0.0 DEL 26-11-2007 17. SIAF MANUAL DE CAMBIOS NUEVOS TIPOS DE RECURSOS (2007) 18. SIAF REDISTRIBUCIÓN DE SALDOS (2007) 19. MÓDULO DE PROCESOS PRESUPUESTARIOS VERSIÓN 8.1.0 20. MÓDULO DE PROCESOS PRESUPUESTARIOS VERSIÓN 8.2.0 ABRIL 2008 21. SIAF CAMBIAS MOD. D. PÚBLICA PARA GOB. REG Y LOC (2008) 22. SIAF MANUAL DEL USUARIO-MEJORAS MÓDULO RENTAS (2008) 23. MÓDULO DE P. PRESUP. VERSIÓN 8.9.0 DICIEMBRE 2008 24. CAMBIOS INCORPORADOS VERSIÓN 9.2.0 DEL 29-05-2008 25. CAMBIOS INCORPORADOS VERSIÓN 9.5.0 DEL 16-06-2009 26. CAMBIOS INCORPORADOS VERSIÓN 9.5.0 DEL 16-06-2009 27. CAMBIOS INCORPORADOS VERSIÓN 9.5.1 DEL 16-07-2009 28. CAMBIOS INCORPORADOS VERSIÓN 9.5.2 DEL 17-08-2009 29. CAMBIOS INCORPORADOS VERSIÓN 9.1.0 DEL 05-09-2009 30. CAMBIOS INCORPORADOS VERSIÓN 9.9.0 DEL 17-10-2009 31. CAMBIOS INCORPORADOS VERSIÓN 10.3.0 DEL 07-05-2010 32. MANUAL DE CAMBIOS VERSIÓN 10.3.0 DE MAYO 2010 33. SIAF CALENDARIO DE PAGOS Y AJUSTES (2011) 34. SIAF CAMBIOS AL MÓDULO DE CIERRE CONTABLE 2011 35. SIAF CAMBIOS EN EL MÓDULO CONTABLE 2011 36. SIAF EJECUCIÓN PRESUPUESTAL 37. SIAF MANUAL DE CAMBIOS DEL MÓDULO DE CONCILIACIÓN (2011) 38. SIAF MÓDULO DE FORMULACIÓN PRESUPUESTAL (2011) 39. VERSIÓN 12.01.00. CIERRE CONTABLE MENSUAL (2012)
El SIAF en el Perú
Fuente: (Raymundo I. Arnao Rondán)
La experiencia acerca del SIAF en el país se desarrolló sobre la base de otras lecciones en América Latina. Para su desarrollo se concibió uno de los componentes del Proyecto Especial COPRASEF, denominado Componente para el Fortalecimiento de la Gestión Presupuestaria y Financiera (CFGPF), financiado con el apoyo del Banco Interamericano de Desarrollo (BID) y con la participación de especialistas del Banco Mundial.
La base conceptual del SIAF se sustenta en un cambio en la filosofía del manejo de la administración pública, en el marco del proceso de reforma del Estado. No se trata de la simple implantación de sistemas computarizados y de procedimientos administrativos para hacer más eficiente la actual administración, se trata de organizar un sector público que se encuentre al servicio de los intereses de la sociedad, velando que los servicios públicos prestados por el sector público o el privado se realicen en las condiciones de cantidad, calidad y costo óptimos. Se propugna una gestión pública descentralizada, que se acerque hacia donde se producen los bienes y se prestan los servicios; que realice acciones conducentes a que los administradores públicos posean todos los elementos para la toma de decisiones y rindan cuenta por los resultados alcanzados; asimismo, que garantice el control social por parte de la comunidad.
En un sentido general el SIAF se concibe como un instrumento de apoyo al proceso de descentralización, organizando los sistemas y procedimientos sobre la base de que la comunidad requiere bienes y servicios públicos en las mejores condiciones de cantidad, calidad y al menor costo.
El sector público atiende el objetivo de cantidad, en la medida que cumple con eficacia las metas de producción de bienes y servicios que se establecen en los planes de gobierno, concretados en los planes operativos anuales y en el Presupuesto General de Ingresos y Egresos del Estado y los presupuestos de las entidades descentralizadas. El objetivo de calidad, tiene que ver con la eficiencia del sector público para combinar los recursos y generar las relaciones insumo producto óptimas para atender las necesidades de la población; y, estas relaciones deben realizarse al menor costo posible, generando la mayor economía para la sociedad. Asimismo, la acción pública debe cumplir con el principio de equidad, identificando los receptores de la acción económica y buscando el equilibrio en la distribución de costos y beneficios entre sectores económicos y sociales y entre entidades territoriales, así como privilegiar la valoración de los costos ambientales, cuantificando el impacto por el uso o deterioro de los recursos naturales y el medio ambiente y promover la gestión de protección, conservación, uso y explotación de los mismos.
Los principales objetivos para el desarrollo del Sistema Integrado de Administración Financiera y Control son generar las capacidades dentro del sector público que le permitan:
Programar, organizar, ejecutar y controlar la captación y uso eficaz y eficiente de los recursos públicos para el cumplimiento oportuno de las políticas, los programas y los proyectos del sector público.
Disponer de información útil, oportuna y confiable, para apoyar con un mayor número de alternativas evaluadas la toma de decisiones en todos los niveles de la administración pública.
Lograr que todo servidor público, sin distinción de jerarquía, asuma plena responsabilidad por sus actos, rindiendo cuenta no sólo del destino de los recursos públicos, sino también de la forma y resultado de su aplicación.
Fortalecer la capacidad administrativa para impedir o identificar y comprobar el manejo incorrecto de los recursos del Estado.
Realizar la gestión de los recursos públicos con la mayor transparencia, proveyendo información a la colectividad del uso de los recursos y de los costos de los servicios públicos
Interrelacionar los sistemas operacionales y administrativos con los controles interno y externo, facilitando la vigilancia de la gestión pública por parte de las instituciones competentes del propio Estado.
El Sistema Integrado de Administración Financiera y Control se debe organizar y operar a partir de un conjunto de principios de carácter general, entre los cuales destacan:
Centralización normativa y desconcentración operacional. A nivel central del ministerio encargado de las finanzas públicas, se definen las políticas, las normas y los procedimientos, mientras que la administración de cada uno de los sistemas y la propia toma de decisiones de la gestión se realizan lo más cerca posible de donde se ejecutan los procesos de producción de bienes y servicios.
Unicidad. En cuanto al ámbito de aplicación, el SIAF es obligatorio para la administración central y entes descentralizados y autónomos.
Universalidad. Todos los aspectos de la gestión pública vinculados a los sistemas financieros, administrativos y de control forman parte del SIAF. Por sistemas financieros, se entienden presupuesto, contabilidad patrimonial, tesorería y crédito público; por sistemas administrativos, personal, contratación de bienes y servicios, administración de bienes de uso, de materias primas, materiales y suministros; por sistemas de control, los controles interno y externo.
Unidad. Adoptados los principios generales, las normas básicas y las metodologías, éstas deben ser aplicadas por todas las instituciones del sistema en los procesos de programación, control, registro y evaluación de su gestión.
Responsabilidad. Todos los funcionarios sin distinción de jerarquías son responsables de sus actos en el ejercicio de la función pública y el SIAF se debe organizar para evaluar esa obligación.
Responsabilidad (accountability). El SIAF debe estar organizado para que todos los servidores públicos cuenten con los instrumentos necesarios para el ejercicio de la responsabilidad de sus actos, debiendo rendir cuenta en cuanto al destino de los recursos administrados y los resultados de su gestión.
Transparencia. El SIAF, a través de la definición de las estructuras organizacionales, funciones, sistemas, procedimientos administrativos, de los sistemas informáticos de seguimiento de datos físicos y financieros así como de la auditoría interna y del control externo, otorga los instrumentos necesarios para fortalecer la transparencia en el uso de los recursos públicos.
Eficacia. El SIAF se organiza para coadyuvar en la determinación, programación y seguimiento de las metas que garanticen el cumplimiento de los objetivos del programa de gobierno.
Eficiencia. El SIAF vigila la combinación de los insumos mínimos necesarios para obtener que las metas definidas se cumplan en las mejores condiciones de cantidad y calidad.
Economicidad. El sector público produce bienes y servicios a través de relaciones insumo producto y esta combinación debe realizarse al menor costo posible, en los aspectos vinculados a la producción de bienes y servicios del sector público.
En el caso peruano, durante el período 1997-1998 el Ministerio de Economía y Finanzas (MEF) implantó el SIAF-SP en todas las Unidades Ejecutoras (UEs) del Gobierno Central y las UEs de carácter regional. Para ello se realizaron programas de entrenamiento, difusión y pruebas, además de un importante concurso de los funcionarios de las UEs que participaron en la etapa de implementación.
Entre otras acciones, para garantizar la mencionada implantación del sistema, se realizaron las siguientes:
Desde fines de 1996, acercamiento hacia los usuarios (UEs) a través de los residentes, que actuaban como nexo permanente.
En enero de 1998, el MEF entregó 506 equipos (computador personal, módem, impresora, estabilizador o UPS) a igual número de UEs. En el equipo se instalaba además de un software general (MS Office 97), el Módulo Visual de Registro SIAF-SP. El sistema incluía un mecanismo de correo electrónico para la transferencia de información.
Registro automatizado paralelo en 1998, utilizando los equipos y sistemas entregados. Las UEs registraron y transmitieron más de un millón de operaciones por un valor cercano al 50% del total del presupuesto anual, las mismas que se reflejaban en la base de datos Oracle de la sede MEF. Este registro permitió reforzar el entrenamiento, así como identificar nuevas operaciones para la Tabla de Operaciones. Un aspecto muy importante de esta etapa fue la revisión del tratamiento a las operaciones típicas (planillas, compras, encargos, caja chica, entre otros).
Personal entrenado en cada UE. A fines de 1998, antes de ponerse en marcha el sistema existía al menos una persona adecuadamente entrenada en cada UE. Progresivamente se ha incorporado un mayor número de funcionarios, especialmente en aquellas UEs que trabajan en red.
Organización y puesta en marcha de la Mesa de Atención, como centro de recepción de llamadas de los usuarios y su derivación a las diversas áreas (Soporte, Análisis, Contadores, Control de Calidad, Informática).
Organización del Equipo de Soporte a Usuarios, con técnicos entrenados en la instalación del sistema, conectividad y hardware. Este grupo de trabajo cuenta con un stock de equipos y partes (PCs, UPS, discos duros, tarjetas de red), para asegurar que una UE restablezca su capacidad operativa en un plazo relativamente corto.
Equipos de trabajo en la sede para revisar el tratamiento de las operaciones y la preparación de manuales; para revisar cada versión de software y apoyar a las UEs para un adecuado registro. En la sede se cuenta además con contadores, encargados de elaborar y dar mantenimiento a la Tabla de Operaciones; sectoristas para monitorear el trabajo de los residentes; soporte técnico informático, entre otros.
A partir de enero de 1999, el SIAF se ha constituido en un sistema oficial de registro de las operaciones de gasto e ingreso de las UEs, sustituyendo diversos registros y reportes de la Dirección Nacional del Presupuesto Público (DNPP), la Dirección General de Tesoro Público (DGTP); y la Contaduría Pública de la Nación (CPN). Cada mes las UEs reciben, a través del SIAF, su Calendario de Compromisos (CALCOM) elaborado por la DNPP. Las UEs registran en el SIAF sus operaciones de gastos e ingresos, información que luego es transmitida al MEF para su verificación y aprobación. En el denominado Ciclo de Gasto las UEs registran sus operaciones (expedientes), cada una de las cuales incluye las Fases de Compromiso, Devengado y Girado, según la siguiente secuencia:
El registro del Compromiso implica el uso de un Clasificador de Gasto a nivel de Específica, una Fuente de Financiamiento y la Meta correspondiente asociada a ese gasto. El sistema verificará si esa operación está acorde con el CALCOM, aplicando el criterio de techo presupuestal. La UE sólo puede comprometer dentro del mes de vigencia del Calendario.
El registro del Devengado está asociado a la verificación del cumplimiento de la obligación por parte del proveedor, esto es, la entrega de bienes o la prestación del servicio. Esta fase requiere un Compromiso previo que a su vez establece techos y otros criterios. El Devengado puede darse en el mismo mes o en otro posterior al registro del Compromiso.
En el caso de fondos provenientes del Tesoro Público, el registro del Girado requiere no sólo un Devengado previo (que a su vez establece techos) sino la correspondiente Autorización de Giro por parte de la DGTP, que aplica el criterio de Mejor Fecha. El Girado puede darse en el mismo mes o en otro posterior al registro del Devengado.
La DGTP emite la autorización de pago de los girados (cheques, cartas órdenes) de las UEs, transmitiendo la información al Banco de la Nación, el cual actualiza sus archivos con cada lote enviado, atendiendo a los beneficiarios de los girados.
El registro de la Fase Pagado en la UE es procesado automáticamente por el sistema, con la información de los cheques y cartas órdenes pagados remitida por el Banco de la Nación.
En el denominado Ciclo de Ingreso, las UEs registran las Fases de Determinado y Recaudado. Las operaciones de gastos, ingresos y otras, complementarias, son contabilizadas utilizando la Tabla de Operaciones (TO SIAF), matriz que relaciona los clasificadores presupuestales con las cuentas del Plan Contable Gubernamental. Estos registros son procesados por el sistema, permitiendo la obtención de los estados financieros y presupuestarios exigidos por la Contaduría Pública de la Nación para elaborar la Cuenta General de la República.
En el Gráfico 2.1 se presenta el flujo de información del SIAF-SP.
Como lo reconoce el propio MEF, el SIAF ya se ha puesto en marcha, pero sujeto a continuos ajustes para lograr una mejor compatibilidad con los requerimientos de las UEs. En el caso de nuestro país, el objetivo de integración de procesos del Sistema de Administración Financiera, tiene el siguiente enfoque:
EL SIAF es un sistema de ejecución, no de formulación presupuestal ni de asignaciones (trimestral y mensual), que es otro sistema. Sí toma como referencia estricta el marco presupuestal y sus tablas.
El SIAF ha sido diseñado como una herramienta muy ligada a la gestión financiera del Tesoro Público en su relación con las UEs.
El registro, al nivel de las UEs, está organizado en dos partes:
- Registro Administrativo (fases Compromiso, Devengado, Girado) y
- Registro Contable (contabilización de las fases así como notas contables).
A diferencia de los sistemas de otros países, la contabilización no está completamente automatizada.
Los productos y las ventajas del sistema pueden resumirse en lo siguiente:
Mejora en la gestión financiera del Tesoro Público;
Base de datos con información oportuna, confiable y con cobertura adecuada;
Monitoreo por los sectores y pliegos de la ejecución del presupuesto;
Permite obtener reportes consistentes de los estados presupuestales, financieros y contables;
Permite un seguimiento de la ejecución presupuestaria en sus diferentes fases;
Proporciona una visión global y permanente de la disponibilidad de los recursos financieros del Estado;
Pone a disposición de la Contaduría Pública de la Nación, información para la elaboración de la Cuenta General de la República;
Permite la obtención de los reportes de Confrontación de Operaciones Autodeclaradas (COA) para SUNAT;
Pone a disposición de la Contraloría General de la República información detallada, reduciendo los requerimientos de reportes y mejorando la capacidad de control en sus aspectos de oportunidad, cobertura y selectividad; y,
Contribuye a una mejor asignación de recursos y toma de decisiones.
Al momento de redactar el presente trabajo, se sabe que el equipo técnico que tiene a su cargo el SIAF está desarrollando el módulo SIAF-GL, para que sea aplicado por las municipalidades. En tal sentido, se ha previsto aplicaciones piloto para un grupo reducido de gobiernos locales para fines del 2003, ampliándose el tamaño del grupo durante el 2004, con el propósito de que el sistema se emplee de manera generalizada por las municipalidades provinciales del país en el transcurso del periodo 2004-2005.
El módulo SIAF-SP –actualmente en aplicación es de gran utilidad para las UEs cuyos fondos provienen fundamentalmente del Tesoro Público. Se presenta ciertas dificultades en las UEs cuya parte importante de sus ingresos corresponde a sus recursos directamente recaudados (ingresos propios). Pero estos aspectos vienen siendo analizados por el equipo de trabajo del SIAF, para efectuar los ajustes que permitan un uso más eficaz y eficiente del SIAF-SP.
Además de esos aspectos, para el desarrollo del SIAF-GL se está tomando en cuenta: (i) la particularidad de los ingresos de los gobiernos locales, que no provienen de fondos del Tesoro Público, sino que tienen origen en tributos propios y otras fuentes; (ii) que los topes de los gastos si bien se sujetan a las normas de gestión presupuestaria, ellos están determinados por las propias municipalidades y no por organismo alguno del MEF.
(Fuente: USAID PERÚ)
EL SIAF... ¿QUÉ ES? Y ¿CÓMO USARLO? SIAF” son las siglas con las que buena parte de la administración pública nacional y regional se refiere al “Sistema Integrado de Administración Financiera del Estado”. El SIAF se ha convertido en un instrumento central en la administración del día a día del Estado y tiene mucho que ver con las preocupaciones cotidianas de la población y por cierto también de los gobiernos locales. A continuación haremos una breve presentación del SIAF, y cómo hacer uso de este instrumento tanto para la gestión pública como para la vigilancia ciudadana.
1.- EL SIAF: UN QUIPU DE ALTA TECNOLOGÍA
Según cuenta la tradición, los antiguos peruanos desarrollaron los Quipus para registrar una serie de informaciones que les eran necesarias para la gestión del Tahuantisuyo. Los responsables de los Quipus eran los quipucamayocs, que mediante el largo y los colores de los hilos, así como la localización de los nudos en los mismos, podían registrar información clave para la gestión como: la población, los diversos bienes que producían, las contribuciones que debían hacer, así como el uso de estos recursos y podían interpretar y trasmitir esa información. Ello en una sociedad en la que hasta donde sabemos: no se tenía escritura como la conocemos ahora, ni una economía monetaria. Los mecanismos de registro y recuperación de información para la gestión pública variaron a lo largo del tiempo. El SIAF es el resultado de un largo proceso de evolución de estos sistemas de registro y gestión de información. Está basado en el uso de la actual tecnología informática y de comunicaciones que permite manejar muy rápidamente inmensos volúmenes de información generado en los puntos más diversos y poner esa información a disposición de distintos usuarios en casi cualquier punto del territorio nacional sonde se cuente con una computadora con conexión a INTERNET. Como hemos dicho: “un Quipu de alta tecnología”. Y en este caso: a disposición de las personas que tienen responsabilidad en la gestión pública, pero también
de cualquier peruano o peruana que tenga el interés de ver que se hace con los recursos públicos y un poquito de información y capacitación para hacer uso de ella. 2.- ¿QUÉ INFORMACIÓN ESTÁ REGISTRADA EN EL SIAF? La respuesta más simple es: “Todos los gastos que hace el Estado”. Sin embargo, para ser exactos debemos reconocer que todavía se escapan algunos…aunque dentro de poco tiempo esto será una realidad. Debemos de tener en cuenta que el sistema tiene 5 años, empezó con algunas instituciones y ahora están registrados en el SIAF:
Todos los gastos del sector público nacional lo que incluye a los ministerios, los organismos públicos nacionales, el Congreso, el Poder Judicial, la Fiscalía, la Defensoría, etc.
Todos los gastos de sector público regional: es decir los gobiernos regionales y los organismos a su cargo.
Y, de manera creciente, se está incorporando al SIAF el gasto de los gobiernos locales. Ya se han incorporado los que manejan más recursos y el resto está en camino. Sin embargo, incluso para esos municipios que “aun no están en el SIAF” ya se está registrando información importan-te como: las transferencias que hace el gobierno nacional a todos los gobiernos locales por diversos conceptos que van por ejemplo desde el impuesto de promoción municipal, pasando por el Canon, hasta el vaso de leche. Es importante señalar que cada gasto se registra también un conjunto de otros datos o información adicional que nos permite saber para cada caso
Cuándo se hizo
A quién se le pago
Por qué concepto
Quién realizó el gasto
Dónde se hizo el gasto
Con qué plata se pago
A qué actividad o proyecto corresponde el gasto Hasta acá podríamos decir que el SIAF es muy parecido a un sistema contable pero este sistema va más allá. Por ejemplo, permite:
Tener un registro del presupuesto de cada institución pública de forma tal que podemos cotejar el gasto contra el presupuesto.
Registrar las “metas físicas” de las actividades o proyectos es decir, ¿qué se quiere lograr con dichas actividades?, lo que nos da información que complementada con otras permite ver la utilidad del gasto y la efectividad del mismo.
Registrar todos los pasos previos a la realización de cada gasto de forma tal que no se asuman compromisos que no están presupuestados o para los cuales aun no se cuenta con los recursos financieros.
Está conectado con el Banco de la Nación y permite que los “cheques SIAF” nunca reboten pues a la hora de hacer el pago, éste ya está respaldado por los recursos respectivos y el Banco está informado de ello. Con toda esta información se arma la gran base de datos del SIAF que día a día recibe más información.
Los clasificadores de ingresos y gasto Para un adecuado registro y posterior recuperación de toda esta información se utiliza los “clasificadores de ingresos” y los “clasificadores de gastos”. Los clasificadores son una lista limitada de palabras y números cada uno de los cuales tiene un significado preciso que permiten que las diversas instituciones y las muchas personas involucradas en el proceso identifiquen de la misma manera ingresos o gastos equivalentes. Es de-cir, que no pongamos papas… como camotes y terminemos sumándolos, cuando queremos saber cuántas papas hemos usado. RECUERDE El registro de la información en la base de datos del SIAF es una tarea especializada. Debe ser realizada por personal calificado para tal fin y que cuente con las autorizaciones del caso. Es muy importante que ello sea así para garantizar una adecuada calidad del trabajo y seguridad de la información que se registra en la base. Por ello las instituciones públicas, gobiernos regionales y locales deben seleccionar de forma adecuada el personal al que se le asigna esta tarea y evitar estar removiéndolo o cambiándolo frecuente e innecesariamente.
OJO: Además de diferenciar entre clasificadores de ingreso y clasificadores de gasto debemos tener presente que hay otros tipos de clasificadores, algunos se pueden aplicar tanto a los ingresos como a los gastos, pero otros se aplican sólo a los ingresos o sólo a los gastos. Los clasificadores funcionales programáticos Son especialmente importantes ya que estos clasificadores cubren toda la gama de actividades y servicios que el Estado debe o puede brindar a la población según los mandatos establecidos en la Constitución así como en las leyes orgánicas de las distintas dependencias públicas, sea a nivel de gobierno nacional, regional o local. 3.- RECUPERANDO LA INFORMACIÓN DEL SIAF Tan importante como tener la información registrada es poderla recuperar. Hoy en día nadie sabe cómo recuperar la información que está en los quipus precolombinos que se conservan en muchos museos y como no se puede recupera esa información no nos es útil. El SIAF, este quipu contemporáneo de alta tecnología que se usa en el Perú de hoy, tiene una serie de procedimientos de búsqueda que permite recuperar toda la información que está almacenada en esa gran base de datos, tanto in-formación actual, como la almacenada en estos 5 años de vida del sistema. La información se puede recuperar con diverso grado de agregación que van desde el gasto individual…hasta la suma del total de los gastados del Estado por todo concepto. Esto quiere decir que podemos recuperar la información usando los diversos criterios que se aplican para “clasificar” los ingresos y los gastos. Estos criterios pueden ser usados de manera individual o combinándolos entre sí, lo que permite recuperar la información según las necesidades de cualquier usuario del sistema sea éste una autoridad o funcionario o cualquier ciudadano o ciudadana.
Así por ejemplo, podemos saber
¿Cuánto gasto el Estado en marzo del 2004?
¿Cuánto se gasto en el 2003 para educación?
También podemos saber:
¿Cuánto de ese gasto lo hizo el Ministerio de Educación y cuánto los gobiernos regionales? O ¿qué otros sectores del estado gastaron en educación
¿Cuánto gasto el Estado en un determinado departamento? Y ¿Cuánto de ese gasto lo hizo el gobierno regional y cuánto las dependencias del gobierno nacional en la región? La consulta amigable La consulta amigable es un procedimiento para recuperar la información del SIAF de una manera relativamente sencilla y al alcance amplios sectores de la población. Forma parte del portal de transparencia económica a cargo del Ministerio de Economía y Finanzas. Para hacer uso de la consulta amigable se requiere tener acceso a una computadora con conexión a Internet como la que hay en cualquier cabina pública en la gran mayoría de provincias del país. Si no se está familiarizado con esta tecnología es bueno tener una persona a mano que nos de una ayuda, pero con un poco de práctica este problema se soluciona. En ese mismo portal usted puede conseguir información más detallada de cómo hacer uso del sistema, ya que incluye un “Manual de Usuario”. Para facilitar el proceso de búsqueda cada pantalla de la consulta amigable tienen en la parte inferior un conjunto de preguntas que sirven para facilitar estas tareas. En la búsqueda estas preguntas se pueden combinar de diversa manera. Por ejemplo, si usted quiere saber cuanta plata se gasta en su departamento debe empezar con la pregunta “¿Dónde se gasta?”. Y aparecerá la lista alfabética de todos los departamentos. Si además quiere saber en el caso de Amazonas cuánto de ese gasto va a la función educación deberá marcar Amazonas y después el botón de la pregunta ¿Para qué se gasta? que dice “función”
RECUERDE
a) Si usted no sabe que es lo que quiere averiguar el sistema tampoco se lo podrá decir. Por ello, primero que nada es bueno tener en claro qué información estamos buscando para no perder nuestro tiempo.
b) No todo lo que quiera saber del gasto público, lo va a poder saber a
través del sistema. La consulta amigable provee sólo parte de la información, aunque esta parte es por cierto muy importante. Así por ejemplo, a través de la consulta amigable no podemos saber cuanto gana un maestro, pero si podemos ver cuanto se ha pagado por remuneraciones de los maestros en un determinado mes…
Los programas sociales Otra de las opciones de la Consulta Amigable es que se puede tener in-formación sobre los principales programas sociales En este caso, además de la información sobre el presupuesto asignado se incluye información sobre los objetivos y los servicios que estos programas brindan, así como los departamentos donde opera, entre otros datos relevantes. 4.- LAS TRANSFERENCIAS A LOS GOBIERNOS LOCALES El SIAF ofrece información de los recursos que transfiere el gobierno nacional a los gobiernos locales por diversos conceptos como Canon, vaso de leche y otros. Esta información también está disponible e el portal de transparencia y le permite un seguimiento de cuánto estaba presupuesta-do y cuánto se va transfiriendo mes a mes por estos diversos conceptos GUÍAS PARA UNA PLANIFICACIÓN CONCERTADA es un esfuerzo conjunto del Consejo Nacional de Descentralización CND, el Ministerio de Economía y Finanzas MEF, el Ministerio de la Mujer y Desarrollo Social MIMDES, la Mesa de Concertación para la Lucha contra la Pobreza MCLCP, la Asociación Nacional de Centros ANC, CARE Perú , el Programa Pro Descentralización PRODES, Participa Perú y el Grupo Propuesta Ciudadana. El objetivo de la presente publicación es contribuir al fortalecimiento del proceso de descentralización brindando información importante a los gobiernos locales y a la ciudadanía en general, sobre temas claves de la gestión local relacionados con dicho proceso, particularmente para la elaboración de sus Planes de Desarrollo Concertados y la formulación y ejecución de sus Presupuestos Participativos. Esta publicación ha sido realizada con el apoyo de USAID Perú. El contenido de la misma corresponde a los autores y no refleja necesariamente el punto de vista de la agencia.
Es importante precisar, a la luz de lo observado en otros países, que el objetivo de integración de procesosdel Sistema de Administración Financiera, tiene diferentes enfoques. En nuestro caso:
El Registro Contable requiere que, previamente, se haya realizado el Registro Administrativo. Puederealizarse inmediatamente después de cada Fase, pero no es requisito para el registro de la Fase siguiente.
A diferencia de otros sistemas, la contabilización no está completamente automatizada. Esto, que podría ser una desventaja, ha facilitado la implantación pues el Contador participa en el proceso.
Podemos decir que el Sistema tiene 2 ámbitos claramente definidos, a saber:
Filosofía del Sistema
Ambitos del Sistema
Implantación del Sistema
Puesta en Marcha Oficial del Sistema
Productos del Sistema
Ventajas de la Base de Datos
Flujo de Información
Ministerio de Economía y Finanzas SIAF - Sistema Integrado de Administración Financiera
Filosofía del Sistema
EL SIAF es un Sistema de Ejecución, no de Formulación Presupuestal ni de Asignaciones (Trimestral y Mensual), que es otro Sistema. Sí toma como referencia estricta el Marco Presupuestal y sus Tablas. El SIAF ha sido diseñado como una herramienta muy ligada a la Gestión Financiera del Tesoro Público en su relación con las denominadas Unidades Ejecutoras (UEs). El registro, al nivel de las UEs, está organizado en 2 partes:
* Registro Administrativo (Fases Compromiso, Devengado, Girado) y
* Registro Contable (contabilización de las Fases así como Notas Contables).
Ambitos del Sistema
Registro Unico:
El concepto de Registro Unico está relacionado con la simplificación del registro de las UEs de todas susoperaciones de gastos e ingresos y el envío de información a los Organos Rectores:
o Dirección Nacional de Presupuesto Público (DNPP), o Dirección General de Tesoro Público (DGTP); y o Contaduría Pública de la Nación (CPN).
Page 1 of 5Concepto de SIAF
09/08/2010
En el período 1997-1998 la tarea primordial del MEF ha sido la Implantación del SIAF-SP en todas las UEs del Gobierno Central y Regiones, para cuyo logro se han realizado programas de entrenamiento, difusión ypruebas. Ha sido fundamental el nivel de credibilidad de los Usuarios en el Sistema, el mismo que se haconsolidado durante este período. Debe destacarse muy especialmente el enorme esfuerzo de losfuncionarios de las UEs que han participado en la etapa de Implantación. Al respecto, debemos destacaralgunos elementos importantes:
Gestión de Pagaduría:
(sólo para las operaciones financiadas con recursos de Tesoro Público). Las UEs sólo pueden registrar susGirados en el SIAF cuando han recibido las Autorizaciones de Giro de parte del Tesoro Público. En base aestos Girados la DGTP emite las Autorizaciones de Pago, las que son transmitidas al Banco de la Nación(BN), cuyas oficinas a nivel nacional pagan sólo aquellos cheques o cartas órdenes cargadas en su Sistema, afectando recién en ese momento la cuenta principal del Tesoro Público.
En verdad, más allá que luego tenga que intervenir el Tesoro Público para la Autorización de Pago , el Girado registrado por la UE termina en el BN, por lo que podríamos decir que los equipos SIAF que operan en las UEs son como terminales del Tesoro Público para realizar el proceso de Pago a través del BN.
Implantación del Sistema
Coordinación permanente con los Organos Rectores. El Sistema debía adecuarse a sus procedimientos yNormas, así como instrumentos operativos (Tablas).
Acercamiento, desde fines de 1996, con los usuarios (UEs) a través de los Residentes, nexo permanente.
Registro manual paralelo en 1997. Permitió conocer el ámbito de operaciones de las UEs para su adecuado tratamiento en el Sistema. Además hizo posible un relevamiento del uso de ClasificadoresPresupuestales así como operaciones contables, insumos para la primera versión de la Tabla deOperaciones. Igualmente se prestó mucha atención al tema de los documentos fuente. Se logró establecerla figura del expediente u operación, unidad de registro del sistema. En los últimos meses de 1997 las UEs registraron sus operaciones en una primera versión en Fox del Módulo de Registro SIAF-SP.
En enero de 1998, el MEF entregó 506 equipos (Computador Personal, Módem, Impresora, Estabilizador oUPS) a igual número de UEs. El equipo tiene instalado además de un software general (MSOffice97), elMódulo Visual de Registro SIAF-SP. El Sistema incluye un mecanismo de correo electrónico para la transferencia de información.
Registro automatizado paralelo en 1998, utilizando los equipos y sistemas entregados. Las UEs registrarony transmitieron más de un millón de operaciones por un valor cercano al 50% del total del PresupuestoAnual, las mismas que se reflejaban en la Base de Datos ORACLE de la sede MEF. Este registro permitióreforzar el entrenamiento, así como identificar nuevas operaciones para la Tabla de Operaciones. Unaspecto muy importante de esta etapa fue la revisión del tratamiento a las operaciones típicas (planillas,compras, encargos, caja chica, entre otras).
Personal entrenado en cada UE. A fines de 1998, antes de ponerse en marcha el Sistema existía al menosuna persona adecuadamente entrenada en cada UE. Progresivamente se ha incorporado un mayornúmero de funcionarios, especialmente en aquellas UEs que trabajan en Red.
Organización y Puesta en Marcha de la Mesa de Atención, como centro de recepción de llamadas de los usuarios y su derivación a las diversas áreas (Soporte, Análisis, Contadores, Control de Calidad,Informática).
Organización del Equipo de Soporte a Usuarios, con 12 técnicos entrenados en la instalación del Sistema,conectividad, hardware. Cuentan con un stock de equipos y partes (PCs, UPS, discos duros, tarjetas dered). Este equipo asegura que una UE restablezca su capacidad operativa en un máximo de 72 horas.
Equipos de Trabajo en la Sede:
o Análisis, para revisar el tratamiento de las operaciones, preparación de manuales;
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Uno de los aspectos más importantes del trabajo desarrollado en estos 2 años, ha sido el dominio delaspecto logístico, especialmente en las UEs ubicadas fuera de Lima (aproximadamente 320). Los equipos deSoporte a Usuarios, Control de Calidad y Contadores han visitado todas las UEs varias veces,familiarizándose con el acceso y reforzando la vinculación de la Sede con los Usuarios. La presencia delResidente facilitó toda esta coordinación.
A partir de enero de 1999 el SIAF se ha constituido en un Sistema Oficial de registro de las operaciones deGasto e Ingreso de las UEs, sustituyendo diversos registros y reportes de la DNPP, la DGTP y la CPN.
o Control de Calidad, para revisar cada versión de software y apoyar a las UEs para un adecuado registro;o Contadores, encargados de elaborar y dar mantenimiento a la Tabla de Operaciones); o Informática (grupos de Análisis de Sistemas, Visual, ORACLE, Conectividad, Soporte Técnico); o Usuarios (Sectoristas) para monitorear el trabajo de Residentes.
Puesta en Marcha oficial del Sistema.
Cada mes las UEs reciben, a través del SIAF, su Calendario de Compromisos (CALCOM) elaborado por la DNPP.
Las UEs registran en el SIAF sus operaciones de gastos e ingresos, información que luego es transmitidaal MEF para su verificación y aprobación.
En el Ciclo de Gasto las UEs registran sus operaciones (expedientes), cada una de las cuales incluye las Fases de Compromiso, Devengado y Girado.
* El registro del Compromiso implica el uso de un Clasificador de Gasto a nivel de Específica, una Fuente de Financiamiento y la Meta correspondiente asociada a ese gasto. El sistema verificará si esa operación está acorde al CALCOM aplicando el criterio de techo presupuestal. La UE sólo puede comprometer dentro del mes de vigencia del Calendario.
* El registro del Devengado está asociado a la verificación del cumplimiento de la obligación por parte del proveedor, esto es la entrega de bienes. Esta fase requiere un Compromiso previo que a su vez establece techos y otros criterios. El Devengado puede darse en el mismo mes o en otro posterior al registro del Compromiso.
* El registro del Girado requiere no sólo un Devengado previo (que a su vez establece techos) sino la correspondiente Autorización de Giro por parte de la DGTP, que aplica el criterio de Mejor Fecha. El Girado puede darse en el mismo mes o en otro posterior al registro del Devengado.
* La DGTP emite la Autorización de Pago de los Girados (cheques, cartas órdenes) de las UEs, transmitiéndose al BN, quien actualiza sus archivos con cada lote enviado, atendiendo a los beneficiarios de los Girados.
* El registro de la Fase Pagado en la UE es procesado automáticamente por el Sistema, con la información de los cheques y cartas órdenes pagados remitida por el BN.
En el Ciclo de Ingreso, las UEs registran las Fases de Determinado y Recaudado.
Las operaciones de gastos, ingresos y otras, complementarias, son contabilizadas utilizando la Tabla deOperaciones (TO SIAF), matriz que relaciona los Clasificadores Presupuestales con los Cuentas del PlanContable Gubernamental. Estos registros son procesados por el Sistema, permitiendo la obtención de losEstados Financieros y Presupuestarios exigidos por el Ente Rector Contaduría Pública de la Nación (CPN)en el marco de la elaboración de la Cuenta General de la República. Cabe señalar que, 29 Pliegos (109UEs) realizaron el Cierre Contable 1999 a través del Módulo Contable SIAF.
Productos del Sistema
Mejora en la Gestión Financiera del Tesoro Público.
Base de Datos con información oportuna, confiable y con cobertura adecuada.
Monitoreo por los Sectores y Pliegos de la Ejecución del Presupuesto.
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Las entidades del Sector Público pueden consultar los datos registrados en la Base de Datos Central delSIAF, esto según su área de responsabilidad y nivel de acceso (ver Diagrama):
Elaborado por el Proyecto SIAF - Ministerio de Economía y Finanzas
Ventajas de la Base de Datos
Proporciona a los Organos Rectores información oportuna y consistente.
Permite obtener reportes consistentes de estados presupuestales, financieros y contables.
Permite un seguimiento de la ejecución presupuestaria en sus diferentes fases.
Proporciona una visión global y permanente de la disponibilidad de los recursos financieros del Estado.
Pone a disposición de la CPN, información para la elaboración de la Cuenta General de la República.
Permitirá la obtención de los reportes COA para SUNAT.
Pondrá a disposición de la Contraloría General de la República, información de detalle, reduciendo losrequerimientos de reportes y mejorando la capacidad de Control en oportunidad, cobertura y selectividad.
Contribuye a una mejor asignación de recursos y toma de decisiones.
Flujo de Información
Organismos Rectores del MEF (DNPP, DGTP y CPN)
Organismos Sectoriales y Pliegos.
Otras instituciones usuarias de la información (Contraloría General de la República y SUNAT).
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Fuente: Ministerio de Economía y Finanzas - MEF
GLOSARIO DE TERMINOS
Glosario SIAF-SP
Término Descripción
Cadena Institucional Estructura organizacional a la cual pertenece una Unidad Ejecutora (UE) para fines presupuestales: Sector/Pliego/Unidad Ejecutora
Sector Conjunto de organismos con propósitos comunes que realizan
acciones referidas a la gestión gubernamental. Para el 2001 el Clasificador Institucional ha considerado 26 Sectores.
Pliego Entidad del Sector Público a la que se le aprueba una asignación en el presupuesto anual para el cumplimiento de las actividades y/o proyectos a su cargo. Para el 2001 se han considerado 142 Pliegos
Unidad Ejecutora (UE)
Instancia orgánica con capacidad para desarrollar funciones administrativas y contables Es la responsable de informar sobre el avance y/o cumplimiento de las metas. Para el 2001 el número de UEs alcanza a 559.
Cadena Funcional Identifica las funciones primordiales del Estado, a diferente nivel de agregación, en las que el Gobierno aplica los recursos públicos para lograr los objetivos nacionales. Función/Programa/Sub Programa/Actividad-Proyecto/Componente/Meta.
Función Nivel máximo de agregación de las acciones del Gobierno para el
cumplimiento de los deberes primordiales del Estado.
Programa Es el desagregado de la Función que refleja acciones
interdependientes con la finalidad de alcanzar objetivos y metas finales.
Fuente de Financiamiento (FF) Origen de los recursos públicos que financian las acciones del Estado. Son 10 las fuentes de financiamiento.
Recursos Ordinarios (00)
Ingresos del Tesoro público provenientes de la recaudación tributaria y otros conceptos y que constituyen fuente de financiamiento de las actividades de las UEs.
Canon y Sobrecanon (01)
Ingresos que perciben los Pliegos Presupuestarios por concepto de explotación de los recursos naturales.
Participación en Rentas de Aduanas (03)
Ingresos que perciben los Pliegos por las rentas recaudadas por las aduanas marítimas, aéreas y postal del país.
Contribuciones a Fondos (04)
Recursos provenientes de los aportes efectuados por los trabajadores de acuerdo a la normatividad vigente, así como los aportes realizados por los empleadores al régimen de prestaciones de salud del Seguro Social del Perú.
Fondo de Ingresos provenientes del rendimiento del Impuesto de
Compensación Municipal (07)
Promoción Municipal, Impuesto al Rodaje o Impuesto a las Embarcaciones de Recreo.
Otros Impuestos Municipales (08)
Tributos a favor de los Gobiernos Locales: Impuesto Predial, de Alcabala, etc., cuyo cumplimiento no origina una contrapestación directa de la Municipalidad a los contribuyentes.
Recursos Directamente Recaudados (09)
Ingreso generado y administrado por la UE.: Rentas de la Propiedad, Tasas, Venta de bienes
Endeudamiento Interno (11)
Recursos provenientes de operaciones de crédito de fuente interna efectuadas por el Estado.
Endeudamiento Externo (12)
Recursos provenientes de operaciones de crédito efectuadas por el Estado con Instituciones, organismos internacionales y gobiernos extranjeros.
Donaciones y Transferencias (13)
Recursos financieros no reembolsables recibidos por el Gobierno provenientes de agencias internacionales de desarrollo, gobiernos, instituciones y organismos internacionales, así como de otras personas naturales y jurídicas domiciliadas o no en el país. Se consideran las transferencias provenientes de las Entidades Públicas y Privadas sin exigencia de contraprestación alguna.
Clasificador de Gastos Públicos(CGP) Organiza los gastos presupuestarios de acuerdo a los siguientes niveles: Categoría de Gasto (CG), Grupo Genérico (GG), Modalidad de Aplicación (MA), Específica del Gasto (EG)
Categoría de Gasto Clasificación de los gastos públicos por grandes rubros: Gastos Corrientes, Gastos de Capital y Servicio de la Deuda.
Gastos Corrientes Gastos para el mantenimiento u operación de los servicios que
presta el Estado. En el Clasificador de Gastos Públicos, la Categoría Gastos Corrientes se identifica con el código 5.
Gastos de Capital Gastos destinados al aumento de la producción o al incremento
inmediato o futuro del patrimonio del Estado. Código 6
Servicio de la Deuda
Gastos destinados al cumplimiento de las obligaciones originadas por la deuda pública interna o externa. Código 7
Grupo Genérico de Gastos Clasificación de los gastos públicos a un menor nivel de agregación: Personal y Obligaciones Sociales, Obligaciones Previsionales, Bienes y Servicios, Otros Gastos Corrientes, Inversiones, Inversiones Financieras, Otros Gastos de Capital, Intereses y Cargos de la Deuda, Amortización de la Deuda.
Personal y Obligaciones Sociales
Gastos para el pago del personal activo y otros beneficios por el ejercicio efectivo del cargo. Comprende también las obligaciones de responsabilidad del empleador. Código 51
Obligaciones Previsionales
Gastos para el pago de pensiones y otros beneficios a jubilados. Código 52
Bienes y Servicios Gastos para la adquisición de bienes, por comisión de servicio,
viáticos , por servicios prestados por personas naturales o
jurídicas. Código 53
Otros Gastos Corrientes
Gastos Corrientes, que no implican la contrapestación de bienes y servicios. Código 54
Inversiones Gastos en ejecución de obras, contratación de servicios,
adquisición de inmuebles, equipos y otros relacionados. Código 65
Inversiones Financieras
Gastos para la adquisición de títulos valores representativos de capital de empresas o entidades ya constituidas, cuando la operación no importe aumento de capital. Código 66
Otros Gastos de Capital
Gastos por la adquisición de inmuebles, bienes de capital y equipamiento necesarios para el desarrollo de acciones de carácter permanente, reposición de equipos. Código 67
Intereses y Cargos de la Deuda
Gastos por el pago de intereses, comisiones y otros cargos por operaciones de crédito contratadas. Código 78
Amortización de la Deuda
Gastos por los pagos del principal y de la actualización monetaria o cambiaria, por operaciones de crédito contratadas. Código 79
Calendario de Compromisos
Monto (techo) presupuestario máximo para comprometer gastos, autorizado a las UEs por la DNPP, a nivel de la combinación Función/Programa, Fuente de Financiamiento y Grupo Genérico de Gastos.
Autorizaciones de Giro Monto límite para proceder al giro del cheque o emisión de Carta-Orden respecto del gasto devengado. Las Autorizaciones de Giro aprobadas por la DGTP son transmitidas por el SIAF-SP sobre la base del Devengado.
Autorizaciones de Pago La entrega del cheque y/o la presentación de la Carta Orden por parte de la UE está condicionada a la recepción de la Autorización de Pago que será aprobada y transmitida al Banco de la Nación por la DGTP a través del SIAF-SP
Fase Etapa del ciclo de ejecución presupuestaria.
Ciclo de Gasto Período donde se realiza el flujo de egresos presupuestado por la UE.
Compromiso Fase del ciclo del gasto donde se afecta total o parcialmente el
techo presupuestal autorizado por el Calendario de Compromisos del mes
Devengado Fase del ciclo del gasto donde se registra la obligación de pago,
como consecuencia del respectivo compromiso contraído.
Girado Fase del ciclo del gasto donde se cancela total o parcialmente la obligación devengada, mediante el giro de cheques, emisión de carta orden, notas contables y/o documentos cancelatorios Tesoro Público.
Pagado Ultima fase del ciclo de ejecución del gasto, en la cual se
extingue la obligación contraída por la UE hasta por el monto devengado con cargo a las subcuentas bancarias de gasto
aperturadas por el Tesoro Público a nombre de la UE en el Banco de la Nación.
1
Sistema Integrado de Administración Financiera para los Gobiernos Locales (SIAF-GL)1
I. FILOSOFIA Y MODULOS DEL SISTEMA.
El SIAF-GL es una herramienta para ordenar la gestión administrativa de los Gobiernos Locales, simplificar sus tareas en este ámbito y reducir los reportes que elaboraban así como el tiempo dedicado a la conciliación. El Sistema recoge la normatividad vigente de cada uno de los Órganos Rectores y de Control y promueve las buenas prácticas, el orden en el uso de recursos públicos, la rendición de cuentas y la transparencia. El SIAF-GL cuenta con los siguientes Módulos: ! Presupuestario (Formulación, Modificaciones, Asignación Mensual); ! Ejecución Presupuestal – Tesorería (Administrativo); ! Contabilización de Operaciones y Elaboración de los EE.FF para la Cuenta de la República2 y ! Rentas - Catastro3
El Módulo de Ejecución Presupuestal – Tesorería (Administrativo), está organizado en 2 partes, ! Registro Administrativo Fases del gasto ( Compromiso, Devengado, Girado y Pagado ) y del
Ingreso ( Determinado y Recaudado ) ! Registro Contable (contabilización de las Fases así como registro de Notas de Contabilidad)
para la obtención de los Estados Presupuestarios y Financieros de acuerdo a los Instructivos Nºs 6 y 7 de la Contaduría Pública de la Nación (DNCP)
II. AMBITOS DEL SISTEMA.
Podemos decir que el Sistema tiene 3 ámbitos claramente definidos, a saber: II.1 REGISTRO UNICO.
El concepto de Registro Único está relacionado con la simplificación del registro de los GLs de todas sus operaciones de gastos e ingresos y el envío de información a los Órganos Rectores:
# Dirección Nacional de Presupuesto Público (DNPP), # Dirección Nacional de Tesoro Público (DNTP), # Dirección Nacional de Contabilidad Pública (DNCP); y # Dirección Nacional de Endeudamiento Público (DNEP)
II.2 GESTION DE PAGADURIA. Los GLs sólo pueden registrar sus Girados en el Módulo SIAF-GL cuando la fase Devengado
aparece aprobada, en el caso de las operaciones financiadas con Recursos Ordinarios, la 1 La reproducción total o parcial de este documento está permitida, siempre que se haga de manera exacta, se mencione la fuente y no se utilice para fines comerciales 2 A diferencia de otros sistemas, la contabilización no está completamente automatizada. Esto, que podría ser una desventaja, ha facilitado la implantación pues el Contador participa en el proceso. 3Incluye una ficha Catastral que consta de los siguientes formatos: Ficha Individual, Ficha Actividades Económicas, Ficha Condominio, Ficha Bienes Comunes.
2
DNTP emite las Autorizaciones de Pago en base a estos girados las que son transmitidas al Banco de la Nación (BN), cuyas oficinas a nivel nacional pagan sólo aquellos Cheques o Cartas Órdenes cargadas en su Sistema, afectando recién en ese momento la Cuenta Principal del Tesoro Público. Ver Diagrama N1.
II.3 INTEGRACION.
La información registrada en cada módulo es compartida por uno o más de los otros módulos. Así, el denominado Registro Administrativo (i.e. datos de una operación de compra de un bien o un ingreso por impuesto predial) está inmediatamente a disposición del área Contable para proceder a su contabilización, que relaciona Clasificadores Presupuestarios de Gasto con el Plan Contable. El área Contable no puede modificar los Registros Administrativos. Igual ocurre con el resumen de Caja del Módulo de Recaudación que genera un resumen de ingresos en el Registro Administrativo incluyendo fecha del mismo y los campos del banco y fecha de depósito de lo recaudado.
III. IMPLANTACION DEL SISTEMA.
III.1 OBJETIVOS DEL PROCESO DE IMPLANTACION.
Implantar un sistema o módulo, desde el punto de vista de Proyecto SIAF, significa contar con una versión de Sistema instalada en la institución (en este caso un Gobierno Local), personal capacitado y en uso a satisfacción del mismo. Esto supone varias fases y participación de consultores con diferentes capacidades: Diseño y Desarrollo del Sistema, Control de Calidad, Residentes y Soporte Técnico (incluyendo Mesa de Atención). Este proceso de implantación supone la realización de las siguientes actividades:
1. Capacitación al personal administrativo en temas referidos a manejo presupuestal,
contabilidad, tesorería y normatividad en procesos de compras y adquisiciones del Estado, entre otros; a fin de garantizar la calidad de registro SIAF.
2. Redefinición de procedimientos básicos del Municipio como la Asignación Presupuestal
Mensual. 3. Calendario mensual en base a un Comité de Caja, estableciendo topes de gasto de
acuerdo a previsión real de ingresos.
4. Proceso crítico de migración de datos de Rentas del sistema actual al Módulo de Recaudación SIAF – GL.
5. Mesa de atención en la Sede (uso de línea 0800) para absolver consultas.
6. Apoyo de Control de Calidad in situ.
7. Soporte Técnico para atender a los GL en la operación del Sistema.
3
III.2 PROCESO DE IMPLANTACION DEL SIAF-GL.
En los 3 últimos años se ha venido trabajando con todos los municipios:
1. A partir de mayo del 2003 el proceso de implantación se concentró en el uso del Módulo de Formulación Presupuestal del SIAF-GL, para que todos los Gobiernos Locales (GLs) estuviesen en capacidad de formular su presupuesto4.
2. La cobertura ha ido creciendo desde 1,776 GLs en el 2004 hasta 1,827 GLs para el 2005 y 1,829 para el 2006, esto es 100% de cobertura. Más allá que el uso del Sistema, lo importante ha sido capacitar al personal de los GLs en el uso de la metodología y el proceso de Formulación de su Presupuesto, que es muy similar al utilizado por las Unidades Ejecutoras de los Gobiernos Nacional y Regional. En ésta y otras tareas ha jugado un rol fundamental la presencia de los técnicos Residentes por cada zona geográfica de trabajo (actualmente son 72), acompañando a los funcionarios municipales en todo el proceso de implantación y reforzando el esquema de orientación al Usuario del Proyecto.
3. Durante el año 2004 se logró equipar a los entonces 1829 GLs (un grupo de 320 no cuentan
con electricidad y operan en locales alternos) con un set básico (PC5, impresora, MODEM, software de comunicaciones, SIAF-GL y otras licencias de Sistema Operativo y Suite de Oficina). El contrato con el proveedor incluye mantenimiento preventivo y correctivo por 3 años. En algunos casos (aislamiento, falta de energía y conectividad), estos equipos se han instalado en locales alternos.
4. En junio del 2005 se oficializó el uso del módulo crítico que permite el Registro de Gastos e Ingresos y Contabilización. Esto, a partir de la Directiva Nº 013-2005-EF/77.15 “Directiva de Tesorería para Gobiernos Locales correspondiente al Año Fiscal 2005”, que oficializa el uso del SIAF-GL para el registro de los Gastos e Ingresos de 606 municipios incluyendo un “candado” (no se paga si no se registra) para las operaciones de la Fuente de Financiamiento (FF) de Recursos Ordinarios6. Para esta FF, se opera con sub-cuentas (con abonos virtuales, no depósitos de efectivo). Se sigue manejando el esquema de Transferencias para las Fuentes de Financiamiento más importantes; tales como Canon, FONCOMUN. En el periodo junio-diciembre del 2005 se logró un buen avance de registro por estos 606 GLs. El 100% de las operaciones de la FF Recursos Ordinarios han sido registradas oportunamente, sin afectar a un solo municipio en los Programas Vaso de Leche, Víctimas de Terrorismo o de los otros conceptos.
4 La Dirección Nacional del Presupuesto Público, publica todos los años (desde el 2003) Directivas para
que los GLs utilicen el Módulo de Formulación Presupuestal del SIAF-GL para registrar y transmitir sus presupuestos.
5 El contrato con el proveedor incluye mantenimiento preventivo y correctivo por 3 años. 6 Incluye básicamente Programas Sociales como Vaso de Leche, Provías Rural, PRONAA - Comedores, Alimentos por Trabajo, Hogares y Albergues, PRONAA - Otras Acciones Nutricionales y Asistencia Solidaria, FONCODES, Víctimas del Terrorismo e Imp. Derogados – D. Leg. Nº 622, D.L. 25702 y 25988).
4
Estos 606 GLs también avanzaron con parte del registro de las demás FF (8 adicionales). Un grupo de 226 GLs de este grupo de 606 han presentado su Cierre Contable del 2005 (Estados Financieros, Presupuestales y Anexos) a la Dirección Nacional de Contabilidad Pública, a través del Sistema. Para lograr este significativo logro, el municipio tuvo que registrar en el Sistema todas sus operaciones de Gasto e Ingresos del año 2005 para todas las Fuentes de Financiamiento.
5. En el 2006 la DNTP ha emitido la Directiva Nº 002-2006-EF/77.15 15 “Directiva de
Tesorería para Gobiernos Locales correspondiente al Año Fiscal 2006”, incluyendo otros 133 GLs, pasando a 739 los GLs que están utilizando este módulo.
Estos 739 GLs (que representan el 80% del presupuesto de todos los municipios) vienen registrando sus operaciones del 2006 en el Sistema, mostrando un nivel creciente de cobertura. Aquellos municipios que están operando en línea (están realizando el registro de cada operación en el Sistema conforme se cumple cada fase administrativa), pueden verificar el aporte del Sistema como una herramienta que contribuye al orden y su gestión administrativa-financiera. Igualmente la DNTP ha extendido el uso de subcuentas para la FF 00, para todos los 1831 municipios.
6. Si bien el SIAF-GL mantiene la filosofía y cuerpo principal del SIAF-SP, toma en cuenta el carácter autónomo de los GLs, incorporando funcionalidades tales como:
o Mayor flexibilidad para que realicen sus Modificaciones Presupuestales; o El Calendario es preparado por cada GL (nuevamente mayor flexibilidad para modificar
y trasladar montos de un mes a otro dentro de un trimestre). Se ha sugerido la conformación de un Comité de Caja, estableciendo topes de gasto para cada mes, basado en montos reales que dispone el municipio ya sea de transferencias del MEF (montos se reciben a través del Sistema) como los Recursos Propios, evitando emitir obligaciones que no se pueden atender; y
o Aprobación automática de la DNTP a sus Girados para la Fuente de Recursos Ordinarios de Tesoro Público.
7. El SIAF-GL incluye el Módulo de Rentas-Catastro, orientado a incrementar los ingresos
propios. Al respecto, se ha desarrollado una Metodología para estandarizar el uso de Códigos (de Predios y de Propietarios) y conceptos. Se viene trabajando con 28 Municipios Provinciales. Otros Municipios (Ferreñafe y Cerro de Pasco, Puno, Belén) vienen aplicando con sus propios recursos esta Metodología verificándose a la fecha una recuperación de la inversión en términos de incremento de la recaudación.
IV. ASPECTOS NORMATIVOS.
1. A partir del 29 mayo de 2003, con la Ley 27978 “...que autoriza un Crédito Suplementario en el
Presupuesto a favor del Ministerio de Economía y Finanzas proveniente de Operación de Endeudamiento externo con la Corporación Andina de Fomento – CAF destinada a financiar el Proyecto Sistema integrado de Administración Financiera para Gobiernos Locales”, se inicia el proceso de implantación y puesta en marcha del SIAF-GL en todos los Gobiernos Locales.
2. El 28 de Noviembre de 2003 se publicó en el Diario Oficial El Peruano la Ley N° 28112, “Ley
Marco de la Administración Financiera del Sector Público”, que en su Artículo 2 señala que los Gobiernos Locales y sus respectivas entidades descentralizadas están sujetos al cumplimiento
5
de dicha Ley y de las leyes, normas y directivas de los sistemas confortantes de la Administración Financiera del Sector Público.
3. Con fecha 19 de marzo de 2005, la Dirección Nacional de Tesoro Público (DNTP) publicó la
Directiva Nº 013-2005-EF/77.15 “Directiva de Tesorería para Gobiernos Locales correspondiente al Año Fiscal 2005”, que oficializa el uso del SIAF-GL para el registro de los Gastos e Ingresos de 606 municipios.
4. Con fecha 4 de febrero de 2006, la Dirección Nacional de Tesoro Público (DNTP) publicó la
Directiva Nº 002-2006-EF/77.15 15 “Directiva de Tesorería para Gobiernos Locales correspondiente al Año Fiscal 2006”, que oficializa el uso del SIAF-GL para el registro de los Gastos e Ingresos de 133 municipios adicionales a los seleccionados en el 2005.
5. Con fecha 18 de Marzo de 2006 el Ministerio de Economía y Finanzas, con Resolución
Ministerial Nº155-2006-EF/77, establece las precisiones para la Utilización de Saldo de Balance en la Fuente Recursos Ordinarios para Gobiernos Locales.
6. Con fecha 22 de Marzo de 2006 la Dirección Nacional de Tesoro Publico (DNTP), publicó la
“Ley General del Sistema Nacional de Tesorería” aprobada con la Ley Nº 28693 en el cual se establecen las Normas Generales de Tesorería.
7. Con fecha 11 de Mayo de 2006 la Dirección Nacional de Tesoro Público (DNTP), emitió el
Comunicado Oficial Nº002-2006–EF/77.15 en el cual se establecen fechas límites para regularizar el proceso de Registro 2006 en el SIAF.
8. Con fecha 10 de Junio de 2006 la Dirección Nacional de Tesoro Público (DNTP), emitió el
Comunicado Oficial Nº003-2006–EF/77.15 sobre la extensión de Plazos para el Registro del Compromiso de acuerdo a solicitud de la Municipalidad.
V. REGISTRO SIAF.
V.1 REGISTRO ADMINISTRATIVO – OPERACION DE GASTO.
1. Cada mes los Gobiernos Locales generarán en el SIAF-GL, su Calendario de Compromisos
que establece los topes máximos de gasto de dicho mes, para la combinación de Genérica de Gasto, Función Programa y Fuente de Financiamiento.
2. Los GLs registran en el SIAF-GL sus operaciones (expedientes) del Ciclo de Gasto, cada
una de las cuales incluye las fases de Compromiso, Devengado, Girado y Pagado.
2.1. El registro del Compromiso. Se selecciona el mes de ejecución (mostrando el Sistema en la parte inferior izquierda de la pantalla) implica el uso de un(os) Clasificador(es) de Gastos a nivel de Específica, una(s) Fuente(s) de Financiamiento y la(s) Meta(s) correspondiente(s) asociada(s) a ese gasto. El Sistema verificará si esa operación está acorde al Calendario aplicando el criterio de techo presupuestal. El Municipio sólo puede comprometer dentro del mes de vigencia del Calendario. Ver Pantalla Nº1
6
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7
2.2. El registro del Devengado está asociado a la verificación del cumplimiento de la obligación
por parte del proveedor, esto es la entrega del bien o prestación del servicio. Esta fase requiere un Compromiso previo que a su vez establece techos y otros criterios. El Devengado puede darse en el mismo mes o en otro posterior al registro del Compromiso (dentro del mismo ejercicio presupuestal). Ver Pantalla Nº2.
Pantalla Nº2
2.3. El registro del Girado requiere un Devengado previo, se puede proceder a extinguir, parcial o totalmente, la obligaciones contraídas, hasta por el monto del devengado. El Girado puede darse en el mismo mes o en otro posterior al registro del Devengado. Ver Pantalla Nº3.
Pantalla Nº3
8
2.4. Autorización de Pago de los Girados (Cheques o Cartas Ordenes de Transferencia) de los Municipios, transmitiéndose al BN, que procesa cada lote enviado, atendiendo a los beneficiarios de los Girados. Ver Pantalla Nº4.
Pantalla Nº4
2.5. El registro de la fase Pagado será procesado automáticamente por el Sistema cuando se utilizan Recursos Ordinarios, con la información de los Cheques y Cartas Ordenes pagadas, remitidas por el BN.
V.2 REGISTRO ADMINISTRATIVO – OPERACION DE INGRESOS.
1. En el Ciclo de Ingreso, los Municipios registran las fases de Determinado y Recaudado. Si bien el Sistema mantiene el Registro de Ingresos, era necesario la inclusión de un módulo específico para la administración de los ingresos de los municipios por los conceptos de impuesto predial, alcabala, licencias y reportes contables.
2. El Módulo de Recaudación incluye el registro de contribuyentes, cada contribuyente con sus
datos y vinculado a sus predios. Cada predio con sus datos (fuente autoavalúo o catastro) lo que determina un valor de predio en base a la tasa de valor del terreno (según ubicación) y el tipo de construcción. Algo similar ocurre para los arbitrios. La diferencia reside en que el pago por arbitrio es por cada predio. En cambio, en el caso del impuesto predial el módulo calcula por el acumulado de inmuebles que tiene cada contribuyente (las tasa tiene un carácter progresivo).
Adicionalmente, el módulo permite el pago de licencias y otros ingresos. Cada día el sistema genera un resumen de caja que se convierte en un registro de un expediente SIAF, fase Determinado. El Módulo asegura integridad y consistencia con los parciales. Además, en el registro del expediente se debe registrar luego la fase del Recaudado con las fechas tanto de la recaudación como la de depósito en el banco. Esto es muy importante porque el Sistema cuida los recursos recaudados, los mismos que en ningún caso debieran tener otro destino que su deposito en los bancos.
9
El Módulo de Catastro incluye una metodología uniforme para el registro de información (fichas catastrales).
V.3 REGISTRO CONTABLE.
Las operaciones de gastos, ingresos y otras (complementarias), son contabilizadas utilizando la Tabla de Operaciones (TO SIAF), matriz que relaciona los Clasificadores Presupuestales con las Cuentas del Nuevo Plan Contable Gubernamental. El Módulo Contable, permite la obtención de los Estados Financieros y Presupuestarios exigidos por el Ente Rector, la Dirección Nacional de Contaduría Pública (DNCP), en el marco de la elaboración de la Cuenta General de la República.
VI. OTROS PRODUCTOS DEL PROYECTO. ! Base de Datos con información oportuna, confiable y cobertura adecuada. ! Monitoreo de la Ejecución del Presupuesto. ! Esquema de Contingencia para todos los GL que garantice intangibilidad y continuidad del
Sistema. ! Transparencia en la gestión: sistema auditable que permite rendición de cuentas a vecinos.
VII. VENTAJAS DE LA BASE DE DATOS DE GOBIERNOS LOCALES. Ver Diagrama Nº2
La Base de Datos de información de los Gobiernos Locales:
! Proporciona a los Órganos Rectores información oportuna y consistente. ! Permite obtener reportes consistentes de Estados Presupuestales, Financieros y anexos para la
elaboración de la Cuenta General de la República. ! Permite un seguimiento de la ejecución presupuestaria en sus diferentes fases. ! Proporciona una visión global y permanente de la disponibilidad de los recursos financieros de
los Gobiernos Locales. ! Proporcionará a la ciudadanía información sobre los gastos de los Gobiernos Locales.
10
VIII. FLUJO DE INFORMACION.
Diagrama N° 1: Flujo de Procesos del SIAF-GL
AtiendeCheques y
Cartas Ordena nivel
Nacional(1,2)
PresupuestoMensual:
-Vaso de Leche-Prog. Sociales
CND-Canon
-Foncomun-Aduana
FormulaPresupuesto
Anual/Mensual
Presupuesto Total
Registro MòduloAdministrativo
GASTOS
Compromiso
Devengado
Girado
INGRESOS
Determinado
Recaudado
_ Predial_Arbitrios
Calendario Mensual
MUNICIPIO MEF/CND BN CPN
Recibe Pagado
Conciliacion
Contabiliza Operaciones enbase al registro administrativo
(Tabla de Operaciones)
Elaboraciòn de EstadosFinancieros
- Cuenta General de laRepublica
- Organo Rector(TO)-Tratamiento Contable
Estados y AnexosFinancieros Ajustados
CREDITOPUBLICO
Registro dela DeudaPublica
ASUNTOSECONOMICOS
Transferenciade Programas
Sociales
CENTRO DECONTINGENCIA
Base de datosde Municipios
1. Luego abono en cuenta a proveedores y servidores 2. Luego otros bancos
Diagrama N° 2: SIAF – Flujo de Información
MEF CPN
BASE DE DATOSCentro de Contingencia
BASE DE DATOS(Centro de Contingencia)
BN GOBIERNO
LOCAL
Evaluación
Reportes PresupuestalesTesorería Contables
CompromisosDevengadosGiradosIngresos (Recaudación)
Plan ContableTabla de Operaciones
Estados y AnexosFinancieros
Presupuesto Vaso de Leche FONCOMUN
Cheques/CartasOrdenes
SUNARP
Registro de Predios
TESORO PUBLICO
Registro de deuda
CREDITO PUBLICO
Transferencias RO Autorizaciones
DGAES
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03/02/2006 18:23 1. INTRODUCCION En la Versión 4.9.4 del Sistema Integrado de Administración Financiera del Sector Público (SIAF-SP) para el Módulo Administrativo y Contable se han incorporado principalmente validaciones en la pantalla de Registro SIAF consistenciando las Fechas por Fase y Secuencia Fase, funciones que permitan realizar el Cierre Contable Anual a nivel UE y Pliego, y otras mejoras en diversas Opciones del Módulo. 2. REGISTRO SIAF De acuerdo a las normas emitidas por los Entes Rectores, en la pantalla de Registro SIAF del Submódulo Aplicaciones se han incorporado los siguientes cambios: 2.1 REGISTRO DE SUBSIDIOS En virtud del Artículo 18º del Decreto de Urgencia Nº 002-2006 publicado el 21/01/2006 el Sistema permitirá el registro de operaciones SU – GASTO-SUBSIDIOS así como las Devoluciones al Tesoro Público hasta el 31/03/2006. Después de esta fecha, la Base de Datos del MEF rechazará este tipo de operación mostrando el Error: 0032 TIPO DE OPERACIÓN ERRADO (AP), porque de acuerdo al Decreto Supremo Nº 163-2005-EF publicado el 02/12/2005 el pago del subsidio por incapacidad temporal y maternidad se realizará directamente en la cuenta bancaria del trabajador del Sector Público.
2.2 CONSISTENCIA DE FECHAS En adelante el Sistema consistenciará la fecha del Mes de Ejecución con la Fecha de la Fase, entre las fechas de las Fases (Compromiso, Devengado, Girado, Rendición, Determinado y Recaudado) y, entre las Fases (Operación Inicial) y sus Secuencias (Anulación, Ampliación, Rebaja, Devolución y, Anulación de Devolución). Las consistencias incorporadas en esta Versión son: Entre Mes de Ejecución y Fase, al
registrar el Compromiso se validará que corresponda al Mes de Ejecución.
Entre Fases, la fecha debe ser igual o posterior al de la Fase anterior, esto es el Devengado no podrá ser anterior al Compromiso, el Girado no podrá tener una fecha anterior al Devengado o al Compromiso, la fecha del Recaudado debe ser posterior o igual al Determinado.
Entre la Fase y sus Secuencias, las Secuencias no podrán tener una Fecha anterior a la de su Operación Inicial.
Reasignación, al realizar una Reasignación se respetarán las fechas de la Fase y/o sus Secuencias.
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Anulación por Error en Registro, el Sistema tomará por defecto la misma fecha de la Fase que se está anulando por error, en el registro de los datos.
Cierre Presupuestal, el Sistema comprobará que el Mes no se encuentre cerrado presupuestal-mente en caso se ingrese un Compromiso y/o sus Secuencias. Sólo permitirá el registro de operaciones S – GASTO-SIN CLASIFICADOR, TC – TRANSFERENCIA ENTRE CUENTAS BANCARIAS, YC – INGRESO-SIN CLASIFICADOR y, YG – OPERACIÓN GASTO/INGRESO.
Cierre Financiero, realizado el Cierre Financiero Mensual el Sistema no permitirá el registro de ningún tipo de operación.
2.3 ADJUDICACION SIN PROCESO Para las adquisiciones y contrataciones cuyos montos, sea igual o inferior a una Unidad Impositiva Tributaria (1UIT) vigente al momento de la transacción utilizará el Código 18 - ADJUDICACION SIN PROCESO para el campo Tipo de Proceso de Selección. Esto de acuerdo al D.S. Nº 083-2004-PCM Texto único Ordenado de la Ley de Contrataciones y Adquisiciones del Estado, publicado el 29/11/2004. 2.4 DOC. A DEL COMPROMISO A partir de esta Versión se validará que el mismo documento no se utilice en más de un Expediente, esto para la fase Compromiso.
Por lo que en caso se haya utilizado por ejemplo el mismo Nº de Orden de Compra-Guía de Internamiento en otro Expediente el Sistema presentará el mensaje SIAF: Documento ya fue usado en el expediente XXXXXXXXX. Aceptar. En caso se registrara la Apertura y/o Ampliación del Fondo para Pagos en Efectivo o Caja Chica (F ó C) el Sistema por defecto mostrará en Doc. A el Código 049 – Resolución Administrativa, de acuerdo al Art. 40º de la Directiva de Tesorería. 2.5 VIABILIDAD EN EL SNIP A solicitud de la Dirección General de Programación Multianual del Sector Público se rechazarán los Compromisos que afecten a Metas cuyo Proyecto no haya sido declarado viable en el SNIP. El mensaje de rechazo será Error: 0275 PROYECTO NO CUENTA CON DECLARACION DE VIABILIDAD EN EL SNIP.
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2.6 NUMERACION DEL DOC. B En el registro de la fase Girado, para el Número del Documento B el Sistema generará el Número correlativo tomando en cuenta el año de la Fecha del Girado. Transferencia a Cuenta de Terceros
- CCI (Doc. B - 081), los cuatro (4) primeros dígitos de los ocho (8) que tendrá el Número corresponderán al Año de acuerdo a la Fecha del Girado. Además, mostrará el Nombre/Girado de acuerdo al RUC del Proveedor y no permitirá que sea modificado.
Operaciones Sin Cheque (Doc. B -
082), el número generado por el Sistema tendrá también ocho (8) dígitos, los cuatro (4) primeros corresponderán al Año de acuerdo a la Fecha de Giro y los restantes a un correlativo.
Carta Orden Electrónica (Doc. B -
084), al igual que en los documen-tos anteriores el Sistema generará la numeración, de acuerdo a la fecha del girado para los cuatro (4) primeros y, los cuatro (4) restantes será un correlativo que comenzará por 5001.
Carta Orden (Doc. B - 068) De la misma manera al registrar en Doc. B el Código 068 – Carta Orden se verificará que los cuatro (4) primeros dígitos correspondan al Año de acuerdo a la Fecha de Giro y los cuatro (4) restantes a un correlativo. Por ello, si estando en el Año 2005 se consignara en Nº 20040005 mostrará el mensaje: 4 primeros dígitos del Documento debe ser igual al año 2005. Aceptar.
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3. GASTOS CON CARGO EN
CUENTA A partir de este año para el registro de los Gastos Bancarios, para cuyo registro se solicitaba a la Dirección Nacional del Tesoro Público (DNTP) la modificación del Saldo de Calendario mostrándose el Tipo de Pago N - NOTAS DE CARGO, en adelante se realizará consignando en el Documento B del Girado el Cód. 026 – Nota de Cargo. 4. FIRMAS ELECTRONICAS Se han incorporado campos con Criterios de Selección, los cuales se activarán dependiendo de la Opción, esto facilitará al Usuario la elección del registro en donde se consignará la firma, para en-seguida dar clic en el botón . En la parte inferior se mostrará el Nº de RUC y Tipo de Operación del Expediente en donde el cursor se encuentra ubicado. 4.1 TRANSFERENCIA A CUENTA DE
TERCEROS (CCI) Por defecto se muestran todos los Expedientes pendientes de firma, en cuyo
Girado se consignó en Doc. B el Código 081 Transferencia a Cuenta de Terceros (CCI). Estando en esta Opción se activarán, en Criterios de Selección los campos Expediente, RUC y, Tipo de Operación. En el caso, habiendo consignado el Nº del RUC del Proveedor 20352473601 se da clic en el botón . Inmediatamente, sólo se mostrarán los registros cuyos pagos mediante Abono en Cuenta están pendientes de firma, correspondiente al RUC seleccionado.
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4.2 OPERACIONES SIN CHEQUE Para la Firma Electrónica de los Girados con Doc. B - 082 OPERACIONES SIN CHEQUE los campos que se activarán en el área de Criterios de Selección serán los mismos que para el Doc. 081, siendo el procedimiento de búsqueda similar al explicado en el punto anterior. 4.3 CARTA ORDEN ELECTRONICA Consignado el Número de Expediente en el campo Expediente y habiendo dado clic en el botón se mostrarán las Cartas Orden Electrónicas (Doc. B – 084) vinculadas al Expediente solicitado. 4.4 REGISTRO DEL CCI El Responsable de registrar su Firma Electrónica, visualizará activos los campos: RUC y CCI en el área de Criterios de Selección.
5. CONTABILIZA Es un procedimiento establecido que los Gastos Devengados debidamente formalizados al 31/12/2005 permanecen en Estado ‘V’ hasta su aprobación de acuerdo a su Mejor Fecha no pudiendo ser contabilizados. 5.1 CONTABILIZACION DE DEVEN-
GADOS EN ‘V’ Sin embargo, en esta Versión, se podrán contabilizar los Devengados en Estado ‘V’ previa solicitud al SIAF, indicando el Número de Expediente SIAF y Monto. Como se observa en el ejemplo, se tiene un Gasto Devengado con Mejor Fecha el 22/02/2006 en Estado ‘V’. No obstante, a solicitud de la UE se permitirá su contabilización, mostrándose el Devengado de este Expediente en la Opción Contabiliza del Submódulo Aplicaciones.
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6. CONTROL DE PROCESOS-
UE A raíz de la incorporación de nuevos formatos para el Cierre Anual se ha adecuado el Sistema para que éstos ‘viajen’ y puedan ser consolidados por el Pliego. 6.1 PRESUPUESTAL Para realizar el Cierre Presupuestal Anual la UE deberá dar Pre-Cierre al Mes de Diciembre y al Mes Cierre estando en la pantalla Control de Procesos-UE, dentro del Submódulo Procesos. Además de los Estados Presupuestarios al cerrar el Mes de Diciembre viajarán al Pliego la Información Adicional/ Presupuestarios, tal como lo muestra la columna de Indicador para Envío de Información: Estados / Inf. Adicional Presupuestarios.
6.2 FINANCIERO Estando en la misma Pantalla Control de Procesos-UE, pestaña Financiero, Mes Cierre, la UE enviará a su Pliego el Reporte de las Obligaciones Previsionales y el de Contingencias dando clic en el Recuadro de la columna Anexos / Inf.Adic. Financiero. Estos Reportes formarán parte de la Información Adicional / Financieros, recientemente incorporados. 7. HOJA DE TRABAJO
PRESUPUESTAL A partir de esta Versión, en la Hoja de Trabajo Presupuestal del Submódulo Procesos se podrá realizar la distribución entre Donación y/o Transferencia de un Clasificador con monto cero (0.00), siempre que los Tipos de Recursos sean diferentes. Por ejemplo, para el Clasificador de Ingresos 421001 Saldo de Ejercicios Anteriores se tiene Monto cero (0.00), sin embargo, se muestra por corresponder a Tipos de Recurso diferentes, 0 – NORMAL por 171,333,572.86 y B – TRANSFEREN-CIAS DE ENTIDADES DIFERENTES AL GOBIERNO NACIONAL Y REGIONAL por
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-171,333,572.86. Esto no repercute en la UE pero sí a nivel Pliego. Cabe señalar que, en primer lugar se reclasificará por Tipo de Recurso comenzando por el monto en negativo y, luego el Clasificador. 8. HOJA DE TRABAJO
CONTABLE Para el Mes Cierre en la Hoja de Trabajo Contable, Opción del Submódulo Procesos, se deberá realizar la reclasifica-ción extracontable del saldo de la Cuenta 333 Construcciones en Curso en las Cuentas de su futuro registro definitivo, de acuerdo al Comunicado Nº 005-2005-EF/93.01 publicado el 07/01/2006. Las Subdivisionarias de la 333 se mostrarán con el fondo en color amarillo.
Dando doble clic sobre la Cuenta se mostrará la ventana de Traslado de Saldos Históricos, para que puedan ser reclasificadas a la 331.02 Edificios, 331.03 Otras Construcciones, a cualquiera de las Subdivisionarias de la Cuenta 371 Inversiones en Servicios Públicos y/o a la 379 Otras Obras de Servicio Público. Realizada la clasificación los Totales del Debe y Haber deben coincidir, dar clic en el botón . En la pantalla principal para la Cuenta 333.01.01 ya no se mostrará el importe de 82,853.93, pues éste se reclasificó en su totalidad a las Cuentas 331.02 y 371.02, por los importes de 25,643.82 y 37,221.43, respectivamente. Para que este cambio se refleje en la Reclasificación de Saldos A Valores Históricos se dará F1 para copiar el monto.
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9. CONCILIACION DE
CUENTAS DE ENLACE - CCE En las Hojas de Trabajo de la Conciliación de Cuentas de Enlace del Submódulo Procesos se ha incorporado la columna FDO. FFAA-PN en los Anexos Nºs 2 y 3 donde se mostrará y/o consignará el monto correspondiente al Tipo de Recurso F - Fondo FFAA y Policía Nacional. 10. INFORMACION ANUAL-UE Se ha reestructurado la presentación de la Información Anual y, adecuado los Formatos del Cierre Contable de acuerdo a la Resolución de Contaduría Nº 189-2005-EF/93.01 Autorizan adecuación de Formatos y Anexos del Instructivo Nº 23-2004-EF/93.11 “Cierre Contable y Presentación de Información para la Cuenta General de la República”, publicada el 17/10/2005. En el Submódulo Reportes Opción Contables / Información Anual, para el Cierre Contable encontraremos pestañas (Estados Financieros, Anexos Financieros, Estados Presupuestarios e Información
Anual) que agrupan determinados Formatos. 10.1 ESTADOS FINANCIEROS Teniendo la Resolución Nº 031-2004-EF/93.01 del Consejo Normativo de Contabilidad que resolvió suspender la realización del Ajuste Integral de los Estados Financieros por Efecto de Inflación a partir del ejercicio 2005, se han adecuado los Formatos y Anexos para que sólo se muestre la información A Valores Históricos. 10.2 ANEXOS FINANCIEROS Como es de conocimiento los Anexos son editables, sin embargo al Guardar cambios el Sistema validará la consistencia de la información cruzando los montos con los correspondientes al Asiento de Apertura, el Balance Constructivo (HT-1) y los Estados Financieros. Los Anexos Financieros se mostrarán A Valores Históricos. 10.3 ESTADOS PRESUPUESTARIOS En los Estados Presupuestarios no se han incorporado mayores cambios.
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Estado de Ejecución del Presupuesto
de Ingresos y Gastos (EP-1) Al igual que en la Información Mensual, para las Fuentes de Financiamiento Recursos Ordinarios (FF-00) y Recursos Ordinarios para Gobiernos Regionales (FF-16), el Sistema copiará el Monto Total de Gastos para el Ingreso. . . . 10.4 INFORMACIÓN ADICIONAL En esta Versión se han incorporado Otros Anexos (Obligaciones Previsionales, Contingencias y la referente a la Información sobre Proyectos de Inversión, Metas Físicas y Gasto Social) y, se han adecuado los Formatos y Anexos de acuerdo a la Resolución de Contaduría Nº 189-2005-EF/93.01. En la pestaña Información Adicional Opción Financieros se encontrarán los Anexos Obligaciones Previsionales y las Contingencias.
En la Opción Presupuestarios se encontrarán los nuevos Formatos (PI-1, PI-2 y PI-3) y los que se presentan desde el año pasado (GS-1, GS-2 y GS-3). 11. CONTROL DE PROCESOS-
PLIEGO El procedimiento para que el Pliego visualice y consolide la información transmitida por sus UEs no ha cambiado. 11.1 PRESUPUESTAL Estando en la pantalla Control de Procesos-Pliego el Pliego visualizará el estado de la información enviada por su(s) UE(s), luego de efectuada la opción Transferir Estados y Anexos Financieros. Ubicando el cursor en el Mes de Diciembre dará clic en el botón . , para visualizar la información enviada por sus UEs antes de proceder a su Consolidación. La Información Adicional/Presupuestarios, registrada por la UE será recibida por el Pliego con el indicador Sí en la columna Estados/Inf. Adicional Presupuestarios en el Mes de Diciembre.
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Sin embargo, sólo se visualizará la información una vez que el Pliego haya efectuado la opción Consolida Estados Presupuestarios en el Mes de Cierre, mostrándose dentro del Submódulo Reportes Opción Información Anual. 11.2 FINANCIERO Habiendo recibido como Pliego la información de su(s) UE(s) y, estando en la pantalla de Control de Procesos-Pliego, el Pliego se ubicará en el Mes de Diciembre y dará clic en el botón . . Entonces se mostrará la relación de UEs pertenecientes al Pliego, el estado de la información, es decir, si se realizó el Cierre y, si el tipo de información transmitida incluye a la Información Adicional. Esto antes que el Pliego dé Consolidar Estados Financieros y/o Anexos Financieros. Es también en esta pantalla que el Pliego podrá Cancelar el Cierre a su(s) UE(s).
Asimismo, estando en la pantalla de Control de Procesos-Pliego, al ubicar el cursor en el Mes Cierre, el Pliego podrá remitir a la DNCP la Información Adicional marcando el recuadro de la columna Anexos/Inf. Adicional Financiero una vez que se haya realizado el Cierre de dicho mes. 12. INFORMACIÓN ANUAL También se ha reestructurado la presentación del Submódulo Reportes Opción Información Anual, mostrando los Reportes agrupados en la pestaña de Estados Financieros, Anexos Financieros, Estados Presupuestarios e Información Adicional. Como Pliego podrá visualizar la información Consolidada a nivel de Pliego y/o la de cada una de sus UEs. 12.1 ESTADOS FINANCIEROS Los Pliegos de los Gobiernos Nacional y Regional recibirán mediante una Transferencia de Estados y Anexos Financieros los Saldos correspondientes al 31/12/2004 del F-1 y F-2.
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12.2 ANEXOS FINANCIEROS Al igual que los Estados Financieros, los Anexos se mostrarán sólo A Valores Históricos. 12.3 ESTADOS PRESUPUESTARIOS Los cambios incorporados a nivel UE también se encuentran en el Pliego. Estado de Ejecución del Presupuesto
de Ingresos y Gastos (EP-1) A diferencia del ejercicio anterior este Reporte mostrará el Código de los diferentes niveles del Clasificador de Ingresos y Gastos.
12.4 INFORMACION ADICIONAL El Pliego podrá visualizar la Información Adicional tanto el Financiero como el Presupuestario registrada por sus UEs, además de otros que deben ser registrados como Pliego. 13.4.1. Financieros Luego de ejecutar la opción Consolidar los Anexos Financieros En el Mes Cierre, el Pliego visualizará la información correspondiente a las Obligaciones Previsionales y Contingencias, ya sea Consolidado a Nivel Pliego o de cada una de sus UEs. Operaciones Recíprocas entre
Entidades del Sector Público Además de las Obligaciones Previsionales y Contingencias, el Pliego deberá registrar las Operaciones Recíprocas entre Entidades del Sector Público.
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13.4.2. Presupuestarios La información del Gasto Social (GS) que es presentada por los Pliegos desde el ejercicio 2004, será registrada a partir del Ejercicio 2005 en el SIAF-SP. Una vez que el Pliego Consolide Anexos Presupuestarios en el Mes Cierre podrá visualizar la información del PI-1, PI-2, PI-3, GS-1, GS-2 y, GS-3, tanto a nivel Consolidado como el de cada una de sus UEs. Cabe señalar que, el Pliego deberá registrar la información correspondiente a la Programación del Presupuesto de Gastos-Ejecución, Programación del Presupuesto de Ingresos-Ejecución, Clasificación Funcional y Distribución Geográfica del Gasto. Todas estas son Hojas de Trabajo y deben ser llenadas por el Pliego.
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21/06/2006 16:52 INTRODUCCIÓN En la Versión 4.9.5 del 08/06/2006 del Sistema Integrado de Administración Financiera del Sector Público (SIAF-SP) se han agregado cambios y mejoras en el Módulo Administrativo (Presupuestal-Financiero) como la Redistribución del Medio de Pago en los Saldos de Calendario, la reclasificación extraconta-ble en la Hoja de Trabajo de la Cuenta 333 – Construcciones en Curso de acuerdo al Comunicado Nº 005-2005-EF/93.01 de la DNCP, la adecuación de la Cuenta 833 entre otros.
1. REGISTRO SIAF En la pantalla de Registro SIAF se han depurado y adecuado los Tipos de Operación, Modalidades de Compra y Tipos de Procesos de Selección de acuerdo a lo normado por los Entes Rectores. 2.1 Tipo de Operación CF Se inactiva el Tipo de Operación CF – CARTA FIANZA de la Tabla de Ayuda.
2.2 Modalidad de Compra En esta Versión se ha inactivado la Modalidad de Compra PN – LEY Nº 27060 PRONA, debiendo seleccionar OM en caso la compra no se realice a través de lo normado por CONSUCODE. 2.3 Modalidad de Compra
De la Tabla Ayuda: Procesos de Selección se han inactivado las siguientes: 05 - ADJUDICACION DE
MENOR CUANTIA POR DECLARACION DE DESIERTO,
12 - ADJUDICACION DE MENOR CUANTIA PARA CONTRATACION DE EXPER-TOS INDEPENDIENTES,
13 - ADJUDICACION DE MENOR CUANTIA A TRABAJAR URBANO,
15 – SISTEMA INTERNACIO-NAL DE EVALUACION DE PROCESOS y,
16 – BOLSA DE PRODUCTOS.
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2.4 Validación del Proyecto A solicitud de la Dirección Nacional del Presupuesto Público (DNPP), la Base de Datos del MEF rechazará los Compromisos cuando el Proyecto utilizado no pertenezca a la UE. El Compromiso regresará rechazado con el mensaje de Error: 0286 PROYECTO NO CORRESPONDE A LA ENTIDAD. 2.5 Anulación de Girados por Error en
Registro Un Girado no puede ser Anulado por Error en Registro cuando la Fuente de Financiamiento y Tipo de Recurso son administrados por el Tesoro Público, es decir, la información ‘viaja al Banco’. Por ello, si se tratara de un Girado con FF y TR que ‘viaja al banco’, al activar del Menú Contextual la Opción de Anulación (dando clic en el botón derecho del mouse con el cursor ubicado en la fase Girado) en la pantalla de Generación de Operaciones se mostrará inactivo el campo , permi-tiendo modificar sólo los datos del Documento A (Código, Serie, Número y Fecha).
Mientras que, para las otras FF / TR (que ‘no viajan al banco’), luego de activar del Menú Contextual la Opción Anulación, en la pantalla de Generación de Operaciones el campo se encontrará activo y se podrá consignar el Check en el recuadro. 2.6 Operaciones YT e YV Al registrar el Recaudado de las operaciones YT - INGRESOS TRANSFE-RENCIA e YV - IGV REBAJA INGRESOS X PAGO A SUNAT mostrará por defecto en Documento A el Cód. 009 – Comprobantes de Pago (emitido por la UE), pudiendo ser modificado. Asimismo, mostrará por defecto la misma Fecha y Monto del Documento A de la Fase, en Documento B.
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2.7 Validación de Girados con Carta
Orden Electrónica Puesto que en esta Versión se ha reestructurado el Módulo de Control del Pago de Planillas y de los Servicios No Personales (MCPP-SNP), al girar con Doc. B 084-Carta Orden Electrónica, el Sistema validará que la persona se encuentre ingresada en el Registro de Datos Laborales en Estado – Alta y Estado de Envío ‘A’. 2.8 Redistribución del Medio de Pago Las UEs podrán modificar los datos del Tipo de Pago y Tipo de Recurso, campos del Medio de Pago de su Calendario y, transmitirlo a la DNTP para su aprobación, ingresando a la Opción Calendario / Redistribución del Medio de Pago del Submódulo Aplicaciones. Al ingresar a la pantalla Redistribución del Medio de Pago - 2006 se muestra una Barra de Herramientas que cuenta con iconos que permiten realizar las funciones que a continuación se describen:
Para realizar la Redistribución del Medio de Pago se solicitará primero un Nuevo registro, mostrándose la pantalla en blanco con un número de Nota, en el caso 0022. Enseguida se consignarán el Mes de Ejecución y la Fuente de Financiamiento, en el caso 06 – Junio y la FF – 00, contando para ambos campos con la Tabla de Ayuda (tecla F1).
Primer registro
Registro siguiente
Registro anterior
Último registro
Nuevo registro
Deshacer cambios
Guardar cambios
Cerrar
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A continuación, ubicará el cursor en la línea de la combinación: Función / Programa / Genérica / Medio de Pago, del área de Saldos de Calendario y, activar del Menú Contextual la opción Mover a Por Distribuir. La combinación seleccionada se mostrará en el área Por Distribuir. Estando en el área Distribución activar del Menú Contextual la Opción Distribuir y consignar el Código del Tipo de Pago (TP), Tipo de Recurso (TR) y Monto. Para los campos TP y TR se cuenta con la Tabla Ayuda (tecla F1).
Se puede redistribuir el Total del Saldo del Calendario o parte de éste. En el caso, para el TP-E y TR-0, se consigna el Monto (S/. 474 435.15) y, activando nuevamente del Menú Contextual la Opción Distribuir se ingresarán los datos del nuevo TP o TR. En el caso, el Saldo de S/. 64.85 se distribuye en el TP-N y TR-0, mostrándose en la columna Trasladado el mismo importe que en el Calendario. Puesto que, se encuentra con Estado de Envío ‘Pendiente’, para habilitarlo para el envío dar clic en el botón .
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Estando el registro (Nota 0022) con Estado de Envío ‘Habilitado’ se realiza la Transferencia de Datos para que ‘viaje’ y sea aprobado por la DNTP.
2. INCLUSIÓN DE CUENTAS EN EL NUEVO PLAN CONTABLE GUBERNAMENTAL
De acuerdo al MEMORANDO Nº 121 – 2005-EF/93.11 de la Dirección Nacional de Contabilidad Pública (DNCP) se ha desagregado en el Plan Contable y en la Tabla de Operaciones la Cuenta 833 Ingresos Diversos de Ejercicios Anteriores en: 833.01 Tesoro Público 833.02 Otros Ingresos Diversos de
Ejercicios Anteriores Para la contabilización de los Pagados en el 2006 cuyas fases anteriores (Compromiso, Devengado y Girado) se hayan registrado en el ejercicio 2005 se abonará a la Cuenta 833.01. Las devoluciones de gastos del 2006 (tanto el ingreso a Caja como el Depósito en el Banco) y, cuyas fases anteriores (Compromiso, Devengado, Girado y Pagado) se hayan registrado en ejercicios anteriores se abonará a la Cuenta 833.02. Asimismo, se adecuará el Saldo de la Cuenta 833 ingresando una Nota de Contabilidad utilizando el Código CC 100000-018 de la Tabla de Operaciones.
3. HOJA DE TRABAJO CONTABLE Puesto que, para la Información Mensual también se debe realizar la reclasificación extracontable del saldo de la Cuenta 333 Construcciones en Curso, de acuerdo al Comunicado Nº 005-2005 EF/93.01 publicado el 07/01/2006 se ha incorporado en la Hoja de Trabajo Contable, Opción del Submódulo Procesos los procesos que permiten su registro. Las Subdivisionarias de la Cuenta 333 se muestran con el fondo en color amarillo, debiendo dar doble clic sobre una de éstas.
Estando en la ventana de Traslado de Saldos Históricos, la UE puede reclasificar el Saldo de la 331.02 - Edificios y 331.03 - Otras Construcciones a cualquiera de las Subdivisionarias de la Cuenta 371 - Inversiones en Servicios Públicos y/o a la 379 - Otras Obras de Servicio Público. Se traslada con F1 los importes que se van ha reclasificar y, se digitan los
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montos en las Cuentas a donde se trasladarán.
El Sistema no permite continuar si la reclasificación de los Montos del Debe y Haber de la columna Montos Trasladados no coinciden.
Realizada la reclasificación dar clic en el botón .
En la pantalla principal, para las Cuentas reclasificadas como en la 333.01.01 - Para Uso de la Entidad, ya no se mostrará
el importe (los S/. 104,600.00), pues éste se reclasificó en su totalidad a la cuenta 371.06 – Hospitales.
En las Cuentas a las que se realizó el traslado, como a la 371.06 – Hospitales, se mostrará en Saldos a Valores Históricos y Traslados lo reclasificado (S/. 104,600.00) y dará F1 para que se copie este monto en la columna de Reclasificación de Saldos a Valores Históricos.
4. PROGRAMACIÓN Y EJECUCIÓN DE GASTOS
En el Módulo de Procesos Presupuse-tarios (MPP) se ha incorporado en el Submódulo Reportes, Opción Programa-ción Presupuestal / Programación y Ejecución de Gastos.
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El Reporte muestra el Presupuesto Institucional Modificado (PIM), la Ejecución Presupuestal (hasta el mes anterior de la fecha en que se genera el Reporte) y la Programación Anual (desde el mes actual al mes de diciembre), esta comparación permite conocer los Saldos Disponibles del Marco Presupuestal a la fecha de emisión del Reporte.
Un reporte generado el 08 de junio del 2006, presentara lo siguiente: PIM: Actualizado al 08 de Junio Ejecución: De enero a mayo (al mes anterior de la generación del reporte) Programación: De Junio a Diciembre
31/01/2006 13:00 31/01/2006 13:00 1. INTRODUCCIÓN 1. INTRODUCCIÓN La Versión 4.9.4 del Sistema Integrado de Administración Financiera del Sector Público (SIAF-SP) incorpora cambios en el Módulo de Procesos Presupuestarios (MPP) de acuerdo a lo normado por la Dirección Nacional del Presupuesto Público (DNPP). Los cambios tienen incidencia en la Actualización de Cadenas de Gasto, Programación de Gastos, Programación de Ingresos, Notas de Modificación Presupuestal, Control de la Programación y Asignación y, en los Reportes como Unidad Ejecutora y Pliego.
La Versión 4.9.4 del Sistema Integrado de Administración Financiera del Sector Público (SIAF-SP) incorpora cambios en el Módulo de Procesos Presupuestarios (MPP) de acuerdo a lo normado por la Dirección Nacional del Presupuesto Público (DNPP). Los cambios tienen incidencia en la Actualización de Cadenas de Gasto, Programación de Gastos, Programación de Ingresos, Notas de Modificación Presupuestal, Control de la Programación y Asignación y, en los Reportes como Unidad Ejecutora y Pliego. A continuación, se detalla cada uno de los cambios que incorpora esta Versión: A continuación, se detalla cada uno de los cambios que incorpora esta Versión: A NIVEL UE: A NIVEL UE: 2. CREACION DE META
PRESUPUESTAL / MODIFICACION DE DATOS DE LA META PRESUPUESTAL
2. CREACION DE META PRESUPUESTAL / MODIFICACION DE DATOS DE LA META PRESUPUESTAL
Al Crear y/o Modificar Metas, el Sistema validará que los datos de la nueva meta y/o la modificada no sean iguales a los de una meta existente.
Al Crear y/o Modificar Metas, el Sistema validará que los datos de la nueva meta y/o la modificada no sean iguales a los de una meta existente.
Por lo que si coincidieran los datos de una Cadena Funcional nueva o la modificación con una existente se mostrará el mensaje: Cadena ya registrada. Dar Aceptar.
3. ACTUALIZACION DE CADENAS DE
GASTO Para el año 2006 ya no se registrarán las Sub- Fuentes para la Fuente de Financiamiento Donaciones y Transferencias (FF-13).
Por lo tanto, al seleccionar un Clasificador de Gastos asociado a una Secuencia Funcional con esta Fuente de Financiamiento no se mostrará la ventana en donde se seleccionaba la Sub- Fuente.
4. PROGRAMACION DE GASTOS
SIAF-MPP 1
La Programación de Gastos se realizará de forma mensual, dando al Usuario la oportunidad de efectuarlo de forma periódica.
La Programación de Gastos se realizará de forma mensual, dando al Usuario la oportunidad de efectuarlo de forma periódica. De esta manera se podrá ajustar la Programación de Gastos en cualquier momento, incluso modificarla en aquellos meses que tienen Calendario de Compromisos.
De esta manera se podrá ajustar la Programación de Gastos en cualquier momento, incluso modificarla en aquellos meses que tienen Calendario de Compromisos. El Saldo por Programar es el PIM Anual menos la Ejecución del(los) mes(es) cerrado(s) menos lo Programado. Esto se muestra en el área de Control Presupuestal FF / Genérica.
El Saldo por Programar es el PIM Anual menos la Ejecución del(los) mes(es) cerrado(s) menos lo Programado. Esto se muestra en el área de Control Presupuestal FF / Genérica.
De esta manera, las UEs podrán modificar su Programación de Gastos e Ingresos en cualquier momento. La DNPP tomará la Programación de las UEs el día 15 del mes anterior al inicio de un Trimestre para la Asignación Trimestral del Pliego.
La pantalla automáticamente bloqueará el Mes o Meses cerrados, reemplazando la Programación por la Ejecución de Gastos de estos Meses. No se puede ingresar una Programación de Gastos menor a la Ejecución realizada, durante el Mes de Ejecución aún no cerrado. Al dar clic en el icono Copia montos , se copiarán automáticamente para TODOS los Meses (a excepción de los meses cerrados), los montos de la columna Aprobación a la columna de Ejecución/Programación.
IAF-MPP
5. PROGRAMACION DE INGRESOS
Al igual que en la Programación de Gastos, la Programación de Ingresos se realizará también de forma mensual, dando la oportunidad al Usuario de actualizarlo de forma periódica.
La pantalla automáticamente bloqueará el(los) mes(es) cerrado(s), reemplazando la Programación por la Ejecución de ingresos en estos meses. 6. NOTA DE MODIFICACION
PRESUPUESTAL (Tipo: 004 - Crédito Presupuestal y Anulaciones entre Ejecutoras)
La Creación de Notas de Modificación Presupuestal de Tipo 004 permitirá al Usuario registrar modificaciones sobre el marco presupuestal de gastos, sin considerar modificaciones de ingresos, la información de los ingresos será opcional.
7. PROGRAMACION Una vez culminado el proceso de Programación Mensual y/o su Actualización procederá a ingresar al Submódulo Procesos, Opción Programación/Asignación para el envió de la información.
2 SIAF-MPP
Para el proceso de envío el Usuario dará clic en derecho del mouse estando el cursor ubicado en la línea Programación de Gastos e Ingresos, se apreciará el Menú Contextual con la Opción Habilitar Envió, si se habilita por segunda o más veces la Opción se mostrará como Habilitar Reenvió. No existe un proceso de Cierre de Programación, sino un proceso de actualización permanente y, transmisión al Pliego y a la DNPP.
Dependiendo de la necesidad de informar, el Usuario podrá hacer uso de la Opción de envió las veces que estime necesario. El Sistema permitirá realizar el envió de información siempre que, no sobrepase al Saldo del Marco Presupuestal. Por lo que al sobrepasar el Saldo del Marco Presupuestal al Habilitar para Envío o Reenvío se mostrará el mensaje: “Programación supera Marco disponible….”
El Usuario deberá ajustar o rehacer la Programación Presupuestal.
Si la Programación de Gasto supera el Saldo Por Programar (a nivel FF y Grupo Genérico), se mostrarán las Cadenas de Gasto, donde se ha registrado una menor Programación de Gasto que la Ejecución realizada. En este sentido, la programación debe al menos ser igual o mayor a la Ejecución.
e ser este el caso, en la pantalla Control de
l usuario deberá ajustar o rehacer la
ste control permitirá que el Usuario cuente
. REPORTES
.1 PROGRAMACION DE INGRESOS
DProcesos UE se mostrará en la parte inferior una ventana con el Mes, Fuente de Financiamiento, Secuencia Funcional, Clasificador de Gasto y los Montos de la Programación y Ejecución con el mensaje: La Programación debe ser = ò > a la ejecución del mes. EProgramación Presupuestal. Econ un saldo real para la programación de los meses posteriores. 8 8El Reporte muestra la Programación deIngresos registrada en la opción Aplicaciones / Programación de Ingresos, si la programación sufriera variaciones de actualizaciones por parte del Usuario el Reporte mostrará el último cambio.
SIAF-MPP 3
8.2 PROGRAMACION DE GASTOS El Reporte muestra la Programación de Gasto registrada en la opción Aplicaciones / Programación de Gasto, si la Programación sufriera variaciones de actualizaciones por parte del Usuario el Reporte mostrará el último cambio.
8.3 SOLICITUD DE AMPLIACION DE
CALENDARIO En la Opción Calendario de Compromisos para el Reporte de Solicitud de Ampliación de Calendario, en la ventana de Criterios de Selección se ha incorporado la Opción Agrupado por: contando con las alternativas de seleccionar niveles de la Cadena Funcional y del Clasificador del Gasto. Permitiendo el acceso a una Nota de Solicitud de Ampliación a la medida de la necesidad del Usuario.
8.4 NOTAS DE MODIFICACION
PRESUPUESTAL
Dentro del Submódulo Reportes, Opción Modificación Presupuestal para el Reporte de Notas de Modificación Presupuestal, se han incluido las mismas opciones que para la Solicitud de Ampliación de Calendario en la ventana de Criterios de Selección. Se contará con las alternativas de elegir el nivel de la Cadena Funcional o del Clasificador del Gasto, que permiten al Usuario acceder a una nota de modificación presupuestal a la medida de su necesidad. Los criterios de desagregación del Reporte son los mismos de la Versión anterior.
A NIVEL PLIEGO 9. CONTROL DE PROCESOS En esta Versión en el ambiente de Pliego en el Submódulo Procesos Opción Control de Procesos ya no se mostrarán los Trimestres.
Estando en la pestaña Programación se visualizará la fecha en que cada UE envió su Programación de Ingresos y Gastos al Pliego.
10. REPORTES Se ha incorporado la Opción Aprobación de Calendario de Compromisos – Gobiernos
4 SIAF-MPP
Regionales del Submódulo Reportes (se mostrará sólo en los Pliegos de los Gobiernos Regionales), que cuenta con dos Anexos. 10.1 ANEXO A LA RESOLUCION DE
APROBACION DE CALENDARIO INICIAL
Este Anexo se adjuntará a la Resolución de Aprobación de Calendario Inicial, el cual se obtiene de la Distribución de la Asignación Trimestral realizada por la UE.
10.2 ANEXO A LA RESOLUCION DE
APROBACION DE AMPLIACION DE CALENDARIO
Este otro Anexo se adjuntará a la Resolución de Aprobación de Ampliación de Calendario. Este Reporte se solicita por Mes, seleccionado la Resolución de Aprobación de Ampliación de Calendario.
SIAF-MPP 5
Módulo Administrativo – Versión 8.9.0 1
08/01/2009 05:35 p.m.
I. INTRODUCCIÓN Con el fin de preparar los diversos Módulos del Sistema Integrado de Administración Financiera (SIAF) a lo dispuesto en la Resolución Directoral Nº 045-2008-EF/76 – Aprueban nuevos Clasificadores de Ingresos y Gastos a ser utilizados en las diferentes operaciones del Sector Público durante las Etapas del Proceso Presupuestario, en la Versión 8.9.0 del 16/12/2008 se incorpora como principal cambio en las pantallas de Registro, Procesos, Consultas y Reportes.
II. PERFIL DE USUARIO Para dar acceso a los diversos Módulos del Sistema con esta Versión se deberá actualizar los datos de los Usuarios o crear nuevos Usuarios. Por ende, el Administrador del Sistema consignará en el campo Usuario SIAFSEGURIDAD y su respectiva Clave para poder ingresar al ambiente Perfil de Usuarios. Estando en el Submódulo Registro ubicar la Opción Perfil de Usuarios.
En la pantalla Perfil de Usuario se encontrará(n) el(los) Usuario(s) existente(s), ubicando el cursor en uno de ellos se podrá Modificar datos o Eliminar . Usuarios. Para crear un Usuario dar clic en Nuevo . . Como datos obligatorios se ingresará el código de Usuario, los Nombres y los Apellidos, siendo los demás datos opcionales. Encontraremos tres (3) recuadros, a los que se dará Check en caso el Usuario sea el responsable.
Supervisor, será la persona responsable
de realizar la transmisión. Por ende,
Módulo Administrativo – Versión 8.9.0 2
tiene la facultad de Habilitar para Envío los registros.
Contable – Financiero, encargado de realizar el Pre-Cierre y Cierre Financiero.
Contable – Presupuestal, encargado de realizar el Pre-Cierre y Cierre Presupuestal.
A continuación, deberá dar un check en el recuadro que antepone al(los) Submódulo(s) o a determinada(s) Opción(es). Se puede dar acceso a más de un Módulo. Luego, dar clic en Guardar . Y, Aceptar el Aviso que presenta el Sistema. Entonces, en la pantalla Perfil de Usuario se mostrará el registro del Usuario creado con los respectivos datos.
El Código de Usuario y Clave será el mismo, éste último podrá ser modificado ingresando al Submódulo Utilitarios Opción Clave de Acceso estando en cualquiera de los Módulos del SIAF. Al iniciar un nuevo Año de Ejecución el Administrador del Sistema deberá dar al(los) Usuario(s) el acceso al(los) Módulo(s) y su(s) Opción(es).
III. MÓDULO ADMINISTRATIVO Para ingresar al Módulo Administrativo consignar el código de Usuario y Clave para seleccionar en el caso el Módulo Administrativo - Ejecutora.
III.1 REGISTRO SIAF Como consecuencia del cambio de estructura en el Clasificador algunas opciones han sufrido modificaciones.
Módulo Administrativo – Versión 8.9.0 3
La nueva estructura de los Clasificadores de Gastos e Ingresos para el 2009 es el siguiente:
Nivel Dígitos Tipo de Transacción X Genérica X Subgenérica XX XX Específica XX XX
III.1.1. GASTOS En el Módulo Administrativo del SIAF al registrar la ejecución en un Expediente del 2008, como consecuencia de las normas vigentes se incorporan los siguientes cambios:
III.1.1.1. CLASIFICADOR DE GASTOS Como consecuencia del cambio de la estructura del Clasificador la pantalla de Registro SIAF del Submódulo Registro presentará la ventana Clasificador de Gasto. Se ingresará el Código de cada uno de los niveles del Clasificador o se podrá hacer uso de la Tabla de Ayuda, utilizando la tecla F1 con el cursor ubicado en un determinado nivel.
Dar, clic en . Activar del Menú Contextual (dando clic en el botón derecho del Mouse) la Opción Insertar meta. Para Operaciones Sin Afectación Presupuestal, habiendo seleccionado para la Categoría 0 – CONTROL se abrirá la Tabla de Ayuda de donde se seleccionará una Divisionaria o Secuencial. Luego, dar clic en el botón .
Módulo Administrativo – Versión 8.9.0 4
Continuar con el registro activando del Menú Contextual la Opción Insertar meta. Para el Año de Ejecución 2009 el procedimiento de registro del Clasificador de Gasto y la Meta es similar, la única diferencia es que la ventana Clasificador de Gasto mostrará los niveles de la nueva estructura. Con el cursor ubicado en determinado nivel consignar el Código o realizar la búsqueda haciendo uso de la Tabla de Ayuda.
III.1.1.2. SALDOS DE CALENDARIO A partir del 2009 el control de los Saldos de Calendario tendrá como ‘techo’: Rubro Categoría de Gasto Genérica Medio de Pago (Tipo de Pago / Tipo de Recurso / Tipo de Compromiso)
III.1.1.3. CADENA FUNCIONAL Además, para el Año 2009 se notará que también ha cambiado la estructura de la Cadena Funcional mostrando los siguientes niveles: Función Programa Funcional Subprograma Funcional Programa Actividad/Proyecto Componente Meta
Módulo Administrativo – Versión 8.9.0 5
III.1.2. INGRESOS El cambio en la estructura en los Clasificadores influye también en el registro de operaciones de Ingresos.
III.1.1.4. CLASIFICADOR DE INGRESOS En la ejecución 2008 al momento de consignar el Clasificador se mostrará la ventana Clasificador de Ingreso. Al igual que para el Clasificador de Gastos, consignar el Código de cada uno de los niveles o hacer uso de la Tabla de Ayuda. Teniendo el Clasificador de Ingresos dar clic en .
Luego, con el cursor ubicado en la columna Monto ingresar el dato. En Operaciones Sin Afectación Presupuestal el procedimiento para Ingresos es el mismo que para Gastos. Habiendo consignado o seleccionado para la Clase 0 – CONTROL se mostrará la Tabla de Ayuda. Seleccionado la Divisionaria o Secuencial dar clic en . Continuar con el registro ingresando el Monto.
Módulo Administrativo – Versión 8.9.0 6
III.2 PROCESOS También en las opciones de éste Submódulo tomará la nueva estructura del Clasificador de Gastos e Ingresos y de la Cadena Funcional en los diferentes procesos y pantallas en la ejecución 2009. Por ejemplo, en la Opción Rendiciones Transmitidas por las Unidades Encargadas se muestran los Clasificadores de Gastos con la nueva estructura.
III.3 CONSULTAS Para el Año de Ejecución 2009 en la Consulta del Avance Físico-Financiero por Meta muestra la nueva estructura de la Cadena Funcional.
III.4 REPORTES En los diversos Reportes para el Año 2009 en los que se presenta la información a nivel Clasificador de Gastos, Clasificador de Ingresos y/o Cadena Funcional se mostrarán con la nueva estructura. Por ejemplo, en la ventana de Criterios de Selección del Reporte de Ejecución Compromisos vs. Marco se encuentra la nueva estructura de la Cadena Funcional y del Clasificador. Seleccionados los parámetros para la presentación del Reporte, éstos se mostrarán de acuerdo a las nuevas estructuras.
MCPP-SNP 1
21/09/2006 16:06
INTRODUCCIÓN
En la Versión 4.9.7 del 20/09/2006 del
Sistema Integrado de Administración
Financiera del Sector Público (SIAF-SP) se
han agregado cambios y mejoras en el
Módulo de Control del Pago de Planillas y
de los Servicios No Personales (MCPP-
SNP) como la visualización del dato
recibido de la RENIEC, búsqueda por Tipo
de Personal, entre otros.
1. REGISTRO DE DATOS PERSONALES
En la pantalla de Registro de Datos
Personales de la Opción del mismo
nombre dentro del Submódulo
Aplicaciones
1.1 Detalle del Error En la pantalla Detalle del Error, que se
muestra al dar clic sobre el icono .
con el cursor ubicado en un registro
rechazado (en color rojo), se presentará el
dato con la información recibida del
Registro Nacional de Identificación y
Estado Civil (RENIEC).
Ya no sólo se mostrarán el(los) campo(s)
con el(los) dato(s) errado(s) sino que en la
columna Respuesta RENIEC se encontrará
el dato alcanzado por el RENIEC de
acuerdo al DNI.
1.2 Modificación de Datos Personales En esta Versión el Sistema permitirá la
modificación del Apellido Paterno y/o
Materno quedando uno de ellos en
blanco.
Para ello, seguir uno de los dos
procedimientos;
Registra al mismo tiempo la
modificación del Apellido Paterno y
MCPP-SNP 2
del Apellido Materno, dejando en
blanco uno de ellos.
Realiza primero la modificación del
Apellido que tendrá dato, para que
una vez aprobado se modifique el
apellido que quedará sin dato.
Además, cuando se reciba el rechazo de
Modificaciones al Registro de datos
Personales, en la parte inferior de la
pantalla se mostrará el mensaje de Error
(motivo de rechazo) y la Respuesta
RENIEC.
2. REGISTRO DE DATOS LABORALES-TITULAR
En la ventana de Búsqueda del Registro
del Titular, que se muestra luego de dar
clic en el icono , se han incorporado
los campos de la Cadena Laboral (Tipo de
Personal, Régimen Laboral y Condición
Laboral) por lo que el Usuario podrá
realizar la búsqueda de los registros
seleccionando el dato en uno de estos
campos.
En el caso, para ubicar a determinado
Pensionista seleccionar en la ventana de
Búsqueda del Registro del Titular el Tipo
de Personal 1 – PENSIONISTA, dando
clic en el icono , se mostrarán los
registros con el Tipo de Personal
seleccionado. Ubicando el cursor sobre el
registro deseado dar clic en el icono .
3. REPORTES En el Submódulo Reportes se han
incorporado cambios en las opciones
siguientes:
3.1 Reporte de Errores de Datos Personales
En el Reporte de Errores de Datos
Personales la columna Respuesta RENIEC
ya no mostrará la hora, minutos y
segundos.
MCPP-SNP 3
3.2 Categoría Ocupacional 728 En el grupo de Reportes de Datos
Maestros se ha incorporado el Reporte
que muestra la relación con la Categoría
Ocupacional (Régimen 728) matriculadas
previamente en el Submódulo Tablas.
Seleccionado el Reporte de Categoría
Ocupacional 728 en la ventana de
Criterios de Selección se mostrará la
información solicitada.
SIAF-SP 1
Módulo Administrativo – Contable Módulo de Procesos Presupuestarios (MPP) Módulo de Control del Pago de Planillas y de los
Servicios No Personales (MCPP-SNP) Módulo de Ejecución de Proyectos (MEP)
2 SIAF-SP
1. INTRODUCCIÓN ............................................................................................... 3 2. MÓDULO ADMINISTRATIVO-CONTABLE............................................................. 3
2.1 Registro de Transferencias Financieras ......................................................... 3 2.1.1 Base Legal............................................................................................. 4 2.1.2 Transferencia Financiera Otorgada............................................................ 4 2.1.3 Transferencia Financiera Recibida............................................................. 5
2.2 Control del Compromiso Vs. Contrato .......................................................... 5 2.2.1 Base Legal............................................................................................. 6 2.2.2 Registro SIAF ........................................................................................ 6 2.2.3 Modificación de Contratos....................................................................... 8
2.2.3.1 Registro de la Modificación de Contratos ........................................... 8 2.2.4 Consulta de Contratos .......................................................................... 10 2.2.5 Situación de Contratos ......................................................................... 11
2.3 Contabilización del Devengado .................................................................. 12 2.4 Marco Presupuestal y Hoja de Trabajo Marco Presupuestal ........................... 12
3. MÓDULO DE PROCESOS PRESUPUESTARIOS.................................................... 13 3.1 Creación de Notas de Modificación Presupuestal...................................... 13 3.2 Modificación de Nota Presupuestal ......................................................... 14
4. MÓDULO DE CONTROL DEL PAGO DE PLANILLAS Y DE LOS SERVICIOS NO PERSONALES ........................................................................................................ 15
4.1 Formato PEA........................................................................................... 15 5. MÓDULO DE EJECUCIÓN DE PROYECTOS ........................................................ 15
5.1 Componentes .......................................................................................... 15 5.1.1 Componentes ...................................................................................... 15 5.1.2 Sub-Componentes................................................................................ 16 5.1.3 Actividades ......................................................................................... 16 5.1.4 Sub-Actividades................................................................................... 17
5.2 Categorías .............................................................................................. 17 5.2.1 Categorías........................................................................................... 17 5.2.2 Sub-Categorías .................................................................................... 18 5.2.3 Sub-Sub-Categoría ............................................................................... 18 5.2.4 Específica............................................................................................ 18 5.2.5 Sub-Específica ..................................................................................... 18
5.3 Control de Justificaciones......................................................................... 18 5.4 Estado de Inversiones y Aportes Locales a Fecha de Corte............................ 19 5.5 Generar Copia de Seguridad ...................................................................... 19
SIAF-SP 3
23/11/2006 12:17 1. INTRODUCCIÓN La Versión 4.9.9 del 20/11/2006 del Sistema Integrado de Administración Financiera del Sector Público (SIAF-SP) incorpora cambios en los diversos Módulos los cuales se detallan a continuación:
2. MÓDULO ADMINISTRATIVO-CONTABLE El Módulo Administrativo-Contable permitirá entre otros, el registro de las Transferencias Financieras, incorpora un Control en el registro del Compromiso que solicitará en las operaciones de adquisición de bienes y prestación de servicios se relacione con el Contrato, Orden de Compra-Guía de Internamiento y/u Orden de Servicio ingresado en el SEACE y, realizar el Cierre Contable del Ejercicio 2006.
2.1 Registro de Transferencias Financieras
Con la finalidad de identificar a las Entidades del Gobierno Nacional, Gobiernos Regionales y Gobiernos Locales que otorgan y/o reciben Transferencias Financieras se incorpora dos (2) nuevos Tipos de Operación en el Registro SIAF. Para ello, tanto la UE que otorga la transferencia financiera como la que recibe identificará la operación con un determinado Tipo de Operación: TF – TRANSFERENCIA FINANCIERA
OTORGADA YF – TRANSFERENCIA FINANCIERA
RECIBIDA
Registro SIAF Registro SIAF
Registra Transferencia Financiera(Tipo de Op. TF) seleccionando ala UE2
Utiliza el Clasificador: 542040,542240, 672040 o 672240
UNIDAD EJECUTORA 1 -UE 1
UNIDAD EJECUTORA 2 -UE 2
Registra Nota de ModificaciónPresupuestal de Tipo 002 -C r é d i t o s S u p l e m e n t a r i o sidentificando a UE que realizó laTransferencia
Registra Transferencia FinancieraRe c ib id a ( T ip o d e O p . YF )seleccionando a la UE1 y la FF-13y un Tipo de Recurso
Registra operaciones realizadascon los fondos recibidos de laTransferencia
Base deDatos MEF
Transferencia Financiera
FLUJO DE INFORMACION DE TRANSFERENCIAS FINANCIERAS
4 SIAF-SP
2.1.1 Base Legal Este cambio se sustenta en las siguientes normas legales: Directiva Nº 002-2006-EF/76.01 –
Directiva para la Ejecución del Proceso Presupuestario de los Gobiernos Regionales para el Año Fiscal 2006, publicada el 13/01/2006
Marco Macroeconómico Multianual 2007-2009, publicado el 31/05/2006
Ley Nº 28750 – Ley que Autoriza Crédito Suplementario en el Presupuesto del Sector Público para el Año Fiscal 2006 y Dicta Otras Medidas, publicada el 03/06/2006
Decreto de Urgencia Nº 022-2006-Crean el Fondo para la Igualdad, publicado el 24/08/2006
Comunicado Nº 013-2006-EF/76.01, publicado el 15/09/2006.
2.1.2 Transferencia Financiera
Otorgada La Unidad Ejecutora que entrega la transferencia (UE 1) registrará la transacción utilizando el Tipo de Operación TF – TRANSFERENCIA FINANCIERA OTORGADA seleccionándolo de la Tabla Ayuda (tecla F1). Por defecto los campos Modalidad de Compra y Tipo de Proceso de Selección se mostrarán inactivos, con NA – NO APLICABLE y sin dato respectivamente.
Habiendo dado <Enter> a la información presentada por defecto por el Sistema en los campos Área, Ciclo y Fase el Sistema presentará un Aviso, advirtiendo que debe seleccionarse a la UE que recibirá los fondos. Con el cursor ubicado en el campo Destino / Origen abrir la Tabla de Ayuda para ubicar a la UE 2 que recibirá la transferencia. Continuar con el registro del Compromiso, y proseguir con el
SIAF-SP 5
Devengado y el Girado, realizando el procedimiento normal. 2.1.3 Transferencia Financiera
Recibida La Unidad Ejecutora que recibe los fondos por Transferencia (UE 2) registrará el ingreso con el Tipo de Operación YF – TRANSFERENCIA FINANCIERA RECIBIDA. De manera similar que para el registro del gasto, la UE 2 deberá ubicar en el campo Origen/Destino a la UE que le otorgó la transferencia.
Caso contrario luego de seleccionar el Ciclo y la Fase el Sistema presentará el Aviso para que se consigne el dato. Continuar con el registro del Determinado para luego registrar el Recaudado realizando el procedimiento normal. Estos nuevos Tipos de Operación se mostrarán en el Submódulo Consultas en la Opción Registros por Documentos y, en el Submódulo Reportes Opción Reportes SIAF.
2.2 Control del Compromiso Vs. Contrato
El registro en la fase del Devengado de la información relacionada con los procesos de selección para la contratación y adquisición de bienes, servicios y obras se efectúa sobre la base de los datos de los documentos registrados previamente en la fase del Compromiso, tales como el contrato, la orden de compra o la orden de servicio, los mismos que son validados con la información registrada y procesada a través del Sistema Electrónico de
6 SIAF-SP
Adquisiciones y Contrataciones del Estado (SEACE). Debido a este cambio se inactivan de la tabla Ayuda: Tipo de Operación el CA – CONTRATO-ADELANTOS, CP – CONTRATO-PAGOS A CUENTA y CL – CONTRATO-LIQUIDACION y, se incorpora el campo Fase Contractual que reemplaza a las anteriores. 2.2.1 Base Legal Comunicado Oficial Nº 001-2006-
EF/11.01 a las Unidades Ejecutoras
del Presupuesto del Sector Público, publicado el 16/09/2006
Título VII del Decreto Supremo Nº 083-2004-PCM – Sistema Electrónica de Adquisiciones y Contrataciones del Estado, publicado el 29/11/2004
Decreto Supremo Nº 084-2004-PCM – Reglamento de la Ley de Contrataciones y Adquisiciones del Estado, publicado 29/11/2004
Artículo 10 de la Ley Nº 28112- Ley Marco de la Administración Financiera del Sector Público, publicado 28/11/2003.
2.2.2 Registro SIAF A partir de esta Versión para el Tipo de Operación N – GASTO-ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS, con Modalidad de Compra CA – LEY Nº 26850-LEY DE CONTRATACIONES Y ADQUISICIONES DEL ESTADO y Tipo de Proceso de Selección diferente de 18 – ADQUISICION SIN PROCESO (compras iguales o menores a 1 UIT), se deberá vincular la fase Compromiso con un Contrato, Orden de Compra-Guía de Internamiento u Orden de Servicio que previamente ha sido registrado en el SEACE.
Por ejemplo, al seleccionar de la Tabla Ayuda: Tipo de Proceso de Selección, 04 – ADJUDICACION DIRECTA SELECTIVA se mostrará la pantalla Contratos SEACE con el detalle del(los) Contrato(s), del Tipo de Proceso seleccionado. De donde se elegirá el que corresponda al Compromiso. Puesto que, para un Proceso de Selección se puede haber firmado más de un Contrato (diferentes Proveedores), ubicar el cursor en uno de ellos y dar clic en . .
COMPROMISOEnlace del Expediente SIAF con Procesoy Contrato registrados antes en SEACE
Entidades registranProcesos de Selección
hasta ContratoBASE DE DATOS
MEF
Relación del Contrato conel Expediente SIAF
SEACE
Datos del Contrato (Nº Proceso deSelección, Proveedor, Documento,
Moneda, Monto
DIAGRAMA DE PROCESOS DEL CONTROL DE LOS COMPROMISOS VS. CONTRATOSUE
SIAF-SP 7
Por el momento, el Sistema permitirá continuar con el registro del Compromiso sin que se haya vinculado a un Contrato, para ello estando en la pantalla Contratos SEACE se da clic en el botón . A continuación, se deberá ingresar el dato del campo Fase Contractual, con la tecla F1 se activará la Tabla de Ayuda, seleccionando una de las tres (3) opciones: A – ADELANTO L - LIQUIDACION P – PAGO TOTAL O PAGO A CUENTA El campo Fase Contractual se activará una vez que se haya ubicado el Contrato, sólo para el Tipo de Operación N. Para visualizar los datos del Contrato seleccionado dar clic en el botón . . Esta información es enviada por el Consejo Superior de Contrataciones y Adquisiciones del Estado (CONSUCODE) luego que la UE ha registrado el(los) Contrato(s) en el SEACE.
En el área superior visualizaremos los datos como la Moneda, Monto, Fecha y Descripción del Contrato, así como el RUC y Nombre/Razón Social del Proveedor. También el Tipo de Documento (Contrato, Orden de Compra-Guía de Internamiento y/ú Orden de Servicio) y su Número. Asimismo, en la parte inferior de la ventana se presentarán unos campos que permitirá realizar el seguimiento al Contrato. Cuando un Proceso de Selección culmina en una Orden de Compra-Guía de Internamiento ú Orden de Servicio, los campos Cód. y Número del Documento A se mostrarán con datos y, para Contratos estos campos deberán ser editados. Los campos Tipo y Número de RUC se mostrarán inactivos con el dato correspondiente.
8 SIAF-SP
Continuar con el registro, transmitirlo y recibir su aprobación. 2.2.3 Modificación de Contratos En esta Versión se ha incorporado la opción Modificación de Contrato dentro del Submódulo Aplicaciones, la cual permitirá vincular el Compromiso a un Contrato, así como realizar la modificación cuando se haya relacionado por equivocación a otro Contrato. Si previamente no se ha relacionado el Compromiso con un Contrato la UE podrá realizar la vinculación luego. Cuando el botón se muestra inactivo, es porque el Compromiso no se ha relacionado a un Contrato.
Para realizar la Modificación del Contrato en un Expediente, el campo Fase Contractual debe contener información, caso contrario estando en la pantalla Modificación de Contrato luego de consignar el Número de Expediente se mostrará el Aviso: Expediente no contiene fase contractual. Entonces, se deberá ingresar a la Opción de Modificación Registro SIAF para consignar la Fase Contractual.
2.2.3.1 Registro de la Modificación de Contratos
Estando en la pantalla Modificación de Contrato, activar del Menú Contextual la opción Crear Modificación.
SIAF-SP 9
A continuación, ingresar el Número de Expediente y dar <Enter>. En el área Dice se mostrará para el campo Id Proceso+Id Contrato, los datos consignados en el Expediente, en el caso se muestran en blanco pues no se vinculó el Compromiso a un Contrato. Mientras que en el área Debe decir se seleccionará de la lista desplegable el Código SEACE (A) del Contrato. A continuación, se seleccionará la Fase o Secuencia de Fase del Compromiso al que corresponde el Contrato.
Luego, se grabará la modificación, dando clic en el icono . Esta modificación deberá ser Habilitada para el envío, activando la opción del Menú Contextual, para su posterior transmisión. Estando el registro Habilitado para el envío en color verde (EE-N) realizar una Transferencia de Datos, opción del Submódulo Comunicaciones.
A
A
10 SIAF-SP
Recibida la aprobación el registro se mostrará en color negro (EE-A). Asimismo, esta modificación también se mostrará en la pantalla de Registro de SIAF. Debido a este nuevo procedimiento de relacionar operaciones de adquisiciones de bienes y prestación de servicios con Contratos registrados en el SEACE ya no será necesario que la UE registre los Contratos, ya que estos son recepcionados luego de ser ingresados en el SEACE. Por lo que se elimina del
Submódulo Tablas la Opción CONSUCODE / Contratos y Valorizaciones. 2.2.4 Consulta de Contratos El Usuario podrá visualizar los Contratos, Órdenes de Compra-Guía de Internamiento y Órdenes de Servicio recibidos del CONSUCODE, esto en la Opción Consulta de Contratos del Submódulo Consultas. Estando en el área Datos del Proceso de Selección (B) y, con el cursor ubicado en determinado el Id Proceso se mostrará(n) el (los) Contratos(s) u Orden(es) de Compra-Guía de Internamiento u Orden(es) de Servicio que corresponden al Proceso de Selección en el área Id Contrato (C) y, el detalle de éste en el área Contrato (u Orden de Compra/Servicio) (D). Asimismo, se podrá realizar la búsqueda por Tipo de Proceso y/o el Número de Proceso, consignando el dato en dichos campos se dará clic en el botón . .
D
B C
SIAF-SP 11
Por ejemplo, habiendo registrado en el SEACE el Proceso de Selección ADS-3-2006-RA-PRUEBAS cuyo Contrato tiene Código SEACE 010401-00125544-00027753 se realizará una Transferencia de Datos (Opción del Submódulo Comunicaciones) en el SIAF-SP para recibir esta información. En la pantalla Consulta de Contratos se realiza la búsqueda por el Tipo de Proceso. Se seleccionará de la Tabla de Ayuda: 04 ADJUDICACION DIRECTA SELECTIVA.
Sólo se mostrarán las Adjudicaciones Directas Selectivas, luego ubicar el cursor en el Id Proceso 00125544. Además de mostrar los datos de la Orden de Compra-Guía de Internamiento, en el área inferior (E) se mostrará los Compromisos que afectan al Contrato (u Orden de Compra/Servicio), pues se ha realizado un Compromiso con este Contrato.
2.2.5 Situación de Contratos El Usuario podrá también realizar el seguimiento de los Contratos Comprometidos ingresando al Submódulo Reportes opción SIAF / Situación de Contratos.
E
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Se cuenta con la ventana de Criterios de Selección que permitirá al Usuario consignar los parámetros de la información que desea visualizar, imprimir o crear (Archivo en Hoja de Cálculo, Documento de Texto o Base de Datos). En el caso se consignó el Id Contrato 00027753, para obtener el Reporte de este Contrato.
2.3 Contabilización del Devengado A partir de esta Versión el Sistema presentará un mensaje SIAF, recordando que se deberá contabilizar la fase anterior (Devengado) antes de registrar la fase Girado, esto a razón que a partir del próximo año (2007), se incorporarán cambios que permitirán contar con la información contable al día. Este mensaje no se mostrará en las Unidades Operativas.
A pesar que se muestra el mensaje, al dar Aceptar permitirá continuar con el registro de los datos. En el Módulo de Procesos Presupuestarios, se incorporan campos que permitirán identificar en las Notas de Modificación Presupuestal de Fuente de Financiamiento Donaciones y Transferencias (FF-13) su Tipo de Recurso. 2.4 Marco Presupuestal y Hoja de
Trabajo Marco Presupuestal Como Pliego ya no tendrá que ingresar las Notas de Modificación Presupuestal ni realizar la Distribución por Específica de Ingreso y/o Gasto para la obtención del PP1 y PP, que se obtendrá del Módulo de Procesos Presupuestarios (MPP). Luego que se haya indicado para la Fuente de Financiamiento Donaciones y Transferencias (FF-13) a cuál corresponde e identificado a la UE que realizó la transferencia, este procedimiento se explica líneas abajo. Por ello, en esta Versión se han desactivado del Módulo Aplicaciones las Opciones de Marco Presupuestal y Hoja de Trabajo Marco Presupuestal.
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3. MÓDULO DE PROCESOS PRESUPUESTARIOS
En esta Versión se ha incorporado cambios en el Registro y en la Modificación de Notas de Modificación Presupuestal en el MPP, esto en coordinación con la Dirección Nacional del Presupuesto Público (DNPP) y la Dirección Nacional de Contabilidad Pública (DNCP). 3.1 Creación de Notas de
Modificación Presupuestal En la creación de las Notas de Modificación Presupuestal, cuando sea de Fuente de Financiamiento Donaciones y Transferencias (FF-13), se deberá indicar si se trata de una o una . , marcando uno de ellos. Estos campos se ubican debajo del campo Fuente de Financiamiento. Diferenciada la Fuente en Donación o Transferencia se deberá ingresar el Tipo de Recurso, consignando el Código o ubicándolo de la Tabla de Ayuda (tecla F1).
En caso la Modificación correspondiera a una Transferencia, se ingresará además la Entidad que realizó la Transferencia. Para ello con el cursor ubicado en el campo Entidad Origen se ingresará el Mnemónico de la Entidad o se seleccionará de la Tabla Ayuda (tecla F1). Continuar con el registro siguiendo el procedimiento normal. Estos datos son necesarios para obtener los Reportes solicitados por la Dirección Nacional de Contabilidad Pública (DNCP) para el Cierre del Ejercicio: Programación del Presupuesto de
Ingresos - PP1 Programación del Presupuesto de
Gastos - PP2 y, Anexos del PP1 y PP2 El Pliego también visualizará estos datos cuando ingrese al Detalle de la Nota de Modificación Presupuestal.
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3.2 Modificación de Nota
Presupuestal Con la Finalidad de actualizar la información de las Notas de Modificación Presupuestal de Fuente de Financiamiento Donaciones y Transferencias (FF-13), se incluye los campos que permitan realizar la modificación para lo cual deberá seguir el siguiente procedimiento: Clasificar la Nota entre Donación o
Transferencia Consignar el Tipo de Recurso Ingresar a la Entidad de quien se
reciben los fondos (para el caso de Notas de Modificación por Transferencias).
Para Modificar una Nota de Modificación Presupuestal se ingresará a la Opción Modificación de Nota Presupuestal del Submódulo Aplicaciones. Seleccionar la Nota de Modificación Presupuestal activando del Menú Contextual la opción Crear, ubicar el cursor en la Nota y dar clic en el botón Aceptar.
A continuación, se realizará(n) el(los) cambios dentro de los campos del área Debe Decir.
Realizados los cambios se grabará para que éstos sean habilitados para el envío, activando del Menú Contextual la opción Habilitar envío.
Estos cambios serán visualizados por el Pliego una vez aprobada la Modificación de los datos, ingresando como Pliego al Submódulo Aplicaciones Opción Aprobación de Modificación Presupuestal.
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4. MÓDULO DE CONTROL DEL PAGO DE PLANILLAS Y DE LOS SERVICIOS NO PERSONALES
A solicitud de la Dirección Nacional del Presupuesto Público (DNPP) con la finalidad de mejorar la calidad de información del PEA sólo mostrará en el Formato PEA los registros datos completos. 4.1 Formato PEA Con la finalidad de obtener información completa, el Formato PEA del Submódulo Reportes no mostrará información de aquellos registros incompletos, es decir, se debe registrar el Dato Personal, Dato Laboral y Concepto del Ingreso del trabajador para que se muestre en el Formato PEA.
5. MÓDULO DE EJECUCIÓN DE PROYECTOS
En la Versión 4.9.9 del 15/11/2006 se han realizado modificaciones e incorporado cambios tanto en el Módulo para el Banco Interamericano de Desarrollo como para el Banco Mundial, tales como la reestructuración de las pantallas del registro de los Componentes y Categorías, incremento de niveles en la Categoría y, en Reportes entre otros. 5.1 Componentes La Pantalla Registro de Componentes en donde se matriculan de los cuatro (4) niveles del Componente ha sido reestructurado, esto entrando al Submódulo Tablas Opción Componentes. Se observará que cada uno de los niveles del Componente: COMPONENTES, SUB COMPONENTES, ACTIVIDADES Y SUB ACTIVIDADES se muestra en pestañas.
5.1.1 Componentes Tanto para el registro como la visualización se deberá primero ubicar el cursor en la pestaña Componente, seleccionando uno de ellos se hallará al Sub-Componente, del Sub-Componente elegido se buscará la Actividad y de ésta la Sub-Actividad. El procedimiento para el registro es el mismo que el realizado en versiones anteriores, esto es activar del Menú Contextual la Opción Insertar registro. Como es sabido cada nivel consta de dos (2) dígitos, para ello en la columna C se ingresará el Código y en Componente su Descripción.
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Y, procede a guardar la información. Realizando el mismo procedimiento se ingresarán los demás Códigos del Componente.
5.1.2 Sub-Componentes Con el cursor ubicado en uno de los Componentes se dará clic en la pestaña Sub-Componentes para registrar sólo aquellos que corresponda al Componente seleccionado, cuyo Código y Descripción se muestra en la parte superior de la Pantalla (A).
Asimismo, el Código del Componente se muestra en la columna C, antecediendo al Código del Sub-Componente (columna Sc) en donde se consignará el Código (B). Realizando el procedimiento detallado para el registro del Componente se procederá a registrar los Sub-Componentes.
5.1.3 Actividades Habiendo ubicado al Componente y Sub-Componente dar clic en la pestaña Actividades. Activando del Menú Contextual la Opción Insertar registro se mostrarán los Códigos en el caso para el C-02 y Sc-01 (C).
A
B
C
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Habiendo ingresado las Actividades para la relación Componente/Sub-Componente se procede a guardar los cambios.
5.1.4 Sub-Actividades Para registrar el último nivel, se dará clic en la pestaña Sub-Actividades. Se selec-ciona previamente un Componente, Sub-Componente y Actividad cuyos Códigos se muestran antecediendo al campo Sa. Siguiendo el procedimiento anteriormente descrito se registrarán los Códigos y Descripciones de las Sub-Actividades. En caso la UE no contara con este nivel, deberá registrarlo con Código 00 copiando la Descripción del nivel anterior.
5.2 Categorías En esta Versión a solicitud del BID se ha creado en el Submódulo Tablas Opción Categorías dos (2) nuevos niveles: Específica, a dos (2) dígitos Sub-Específica, a cuatro (4) dígitos. También la pantalla de Registro de Categorías ha sido reestructurada, mostrándose cada uno de los niveles: Categorías, Sub-Categorías, Sub-Sub-Categorías, Específica y Sub-Específicas en pestañas. Puesto que para el registro y visualización de las Categorías el procedimiento es similar al descrito en Componentes, seguir las indicaciones descritas en el punto anterior. 5.2.1 Categorías Estando en la pestaña Categorías además de ingresar el Código y la Descripción se deberá consignar la Abreviatura (Abrev) y el Porcentaje (%) del Aporte Externo, para cada Categoría.
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5.2.2 Sub-Categorías Seleccionada una Categoría se ingresarán sus Sub-Categorías dando clic en la pestaña del mismo nombre. Se apreciará el Código y Descripción del nivel anterior, en el caso 03 – Costos Operativos (D) en el área superior de la Sub-Categoría. Ingresada(s) la(s) Sub-Categoría(s) se procederá a registrar la(s) Sub-Sub-Categoría(s). 5.2.3 Sub-Sub-Categoría Realizando el mismo procedimiento se procede a registrar la(s) Sub-Sub-Categoría(s).
5.2.4 Específica En esta Versión se ha incorporado en la Categoría el nivel de Específica, esto a solicitud del BID. Como estos niveles son nuevos, al Actualizar la Versión 4.9.9 para aquellos Proyectos que hayan registrado sus Categorías estos campos se llenarán automáticamente con ceros (00) para el Código, mostrándose en Descripción la
misma del nivel anterior (Sub-Sub-Categoría).
5.2.5 Sub-Específica Para el registro y/o visualización de este último nivel de la Categoría se debió seleccionar antes a uno de los niveles anteriores. A raíz de la creación de estos dos (2) últimos Niveles, éstos se han incorporado en todas las Opciones de los Submódulos Tablas, Aplicaciones, Procesos, Consultas, Reportes y en la Interfase del MEP.
5.3 Control de Justificaciones En la pantalla de Control de Justificaciones del Submódulo Procesos se ha incorporado la columna Reposición que permitirá obtener el Estado de Inversiones y Aportes Locales en caso la Solicitud sea Reposición del Fondo Rotatorio. Con el cursor ubicado en el Nº de Justificación consignar el Monto en la columna Reposición.
D
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Entonces al solicitar el Estado de Inversiones y Aportes Locales
5.4 Estado de Inversiones y Aportes Locales a Fecha de Corte
A solicitud del BID se ha incorporado en el Submódulo Reportes Opción BID el Estado de Inversiones y Aportes Locales a Fecha de Corte, que mostrará la información de los gastos justificados a determinada fecha. Como en todos los Reportes, antes de mostrar la información se deben consignar los parámetros en la ventana de Criterios de Selección, tiene los mismos campos que el Estado de Inversiones y Aportes Locales Anual.
Al solicitar el Reporte Consolidado, se mostrará al nivel de la Categoría solicitada. Mientras que al solicitarlo Detallado presenta la información por cada uno de los Expedientes SIAF.
5.5 Generar Copia de Seguridad Es sabido que la información trabajada en este Módulo no se transmite a la Base de Datos del MEF, por lo que la Entidad debe generar copias de respaldo de su Data.
235,889.00
5,690.85
20,690.85
250,889.00
20 SIAF-SP
El cambio que incorpora el Submódulo Utilitarios Opción Generar Copia de Seguridad es que se podrá visualizar el progreso de este proceso. Al dar clic en el botón Procesar se mostrará el avance en color rojo.
Módulo Administrativo – Contable Módulo de Procesos Presupuestarios (MPP) Módulo de Ejecución de Proyectos (MEP)
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1. INTRODUCCIÓN ............................................................................................... 3
2. MÓDULO ADMINISTRATIVO-CONTABLE............................................................. 3
2.1 Cambio de Fuentes de Financiamiento por Rubros.......................................... 3 2.2 Avance Físico-Financiero por Meta............................................................... 4 2.3 Información Anual-UE................................................................................. 4
2.3.1. Estados Financieros................................................................................ 4 2.3.2. Estados Presupuestarios...................................................................... 4 2.3.3. Información Adicional-Financieros......................................................... 4 2.3.4. Información Adicional - Presupuestarios ................................................ 5
2.4 Información Anual-Pliego ............................................................................ 6 2.4.1. Estados Financieros................................................................................ 6 2.4.2. Estados Presupuestarios...................................................................... 6 2.4.3. Información Adicional-Financieros......................................................... 8 2.4.4. Información Adicional -Presupuestarios ................................................. 8 2.4.5. Validaciones Contables ....................................................................... 9
3. MÓDULO DE PROCESOS PRESUPUESTARIOS.................................................... 10
3.1 Cantidad Semestral .................................................................................. 10 3.1.1. Creación de Meta Presupuestal .............................................................. 10 3.1.2. Modificación de Datos de la Meta Presupuestal........................................ 10
4. MÓDULO DE EJECUCIÓN DE PROYECTOS ........................................................ 11
4.1 Registro del Progreso Físico................................................................... 11 4.2 Hoja de Trabajo - Informe del Progreso Físico .......................................... 11
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23/11/2006 12:17
1. INTRODUCCIÓN
En la Versión 4.9.9.1 del 26/01/2007 del Sistema Integrado de Administración Financiera del Sector Público (SIAF-SP) se incorporan diversos cambios entre los que se encuentran aquéllos que permiten a las Unidades Ejecutoras (UEs) realizar el Cierre Contable y a los Pliegos consolidar y presentar su Información para la Elaboración de la Cuenta General de la República (Directiva Nº 02-2006-EF/93.01, publicada el 04/01/2007).
A continuación, se detallan los cambios realizados en los diversos Módulos incorporados en el SIAF-SP:
2. MÓDULO ADMINISTRATIVO-CONTABLE
Dentro de este Módulo se encuentran la mayoría de los cambios de esta Versión, primero se puntualizarán los cambios a nivel de UE y luego a nivel Pliego.
2.1 Cambio de Fuentes de Financiamiento por Rubros
De acuerdo a la Ley Nº 28927 – Ley de Presupuesto del Sector Público para el Año Fiscal 2007 (publicada el 12/12/2006) y a la Ley de Equilibrio Financiero del Presupuesto del Sector Público para el Año Fiscal 2007 (publicada el 12/12/2006) las Fuentes de Financiamiento han sido agregadas en 5 y éstas a su vez se separan en Rubros. Por ello, a partir del Año de Ejecución 2007 el registro de la información en el Sistema es a nivel de Rubros.
En todos los Submódulos, Opciones y Sub-menús del SIAF se reemplaza el campo Origen por Fuente y el campo Fuente de Financiamiento por Rubro,
tanto en las pantallas de registro como el de Consultas y, en los Reportes.
Estando en la pantalla de Registro SIAF el campo FF se muestra inactivo con el Código 1 por defecto.
Al consignar el Código del Rubro el Sistema en forma automática mostrará el Código de la Fuente de Financiamiento. En el caso, al Rubro 09 - Recursos Directamente Recaudados le corresponde la Fuente 2 - Recursos Directamente Recaudados.
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2.2 Avance Físico-Financiero por Meta
En el Submódulo Consultas, Opción Avance Físico-Financiero por Meta se mostrará el campo Cantidad Semestral ya que este dato se encuentra también en el MPP que es de donde se obtiene la información del Avance Físico.
2.3 Información Anual-UE El procedimiento para realizar el Cierre Contable es el mismo al realizado en años anteriores y, como se mencionó, el cambio principal en esta Versión se encuentra en la información que se presenta a la Dirección Nacional de Contabilidad Pública (DNCP) como son la reestructuración de algunos Formatos y la incorporación de nuevos. Asimismo, se automatizaron algunos Formatos Presupuestales utilizando la información registrada en el Módulo de Procesos Presupuestarios (MPP) y, la manera de transmitir éstas desde la UE así como la recepción y consolidación en el ambiente de Pliego.
2.3.1. Estados FinancierosLa información correspondiente al Saldo al 31 de Diciembre de 2004 y los movimientos del 2005 del Estado de
Cambios en el Patrimonio Neto (F-3) se recibirá a través del Sistema, por lo que no podrán ser modificados.
2.3.2. Estados Presupuestarios A partir de esta Versión no sólo el Estado de Ejecución del Presupuesto de Ingresos y Gastos (EP-1) será automático, sino también la Clasificación Funcional del
Gasto (EP-3) y la Distribución Geográfica
del Gasto (EP-4), cuyos datos se obtienen del MPP y del Registro SIAF.
Seleccionado el Reporte se dará clic en el icono Ver para visualizar el Reporte.
2.3.3. Información Adicional-Financieros Todos los Reportes de la pestaña Información Adicional-Financieros son Hojas de Trabajo que deben ser llenadas
SIAF-SP 5
por las UEs, desde el año pasado se vienen presentando a través del Sistema el Control de Obligaciones Provisionales (OA-1), Contingencias (OA-2) y Operaciones Recíprocas entre Entidades del Sector Público (OA-3), este último se encontraba a nivel Pliego.
En esta Versión se han incorporado: Gastos de Personal en las Entidades del Sector Público (OA-4) Estadística del Personal en las Entidades del Sector Público (OA-5) Reporte de Trabajadores y Pensionistas e la Entidad, Comprendidos en los Ds. Ls. Nº 20530 y Nº 19990 (OA-4) Datos para el Registro de Contadores Generales al Servicio de las Entidades del Sector Público (OA-7).
Habiendo seleccionado el reporte se dará clic en el icono Hoja de Trabajo , mostrando la pantalla en donde se ingresarán los datos, en el caso del OA-4.
Estando en la Hoja de Trabajo se contará con los iconos que permitirán:
2.3.4. Información Adicional - Presupuestarios
Los Reportes de esta pestaña son automáticos a diferencia del año anterior que eran Hojas de Trabajo, la información es obtenida de la Base de Datos de acuerdo a lo registrado por las UEs en el MPP y en el Registro SIAF. Además, para el Reporte de Presupuesto y Metas Físicas Orientadas al Gasto Social (GS-1) se toma en consideración los parámetros alcanzados por la Dirección General de Asuntos Económicos y Sociales (DGAES).
Dando clic en el icono Ver se mostrará el Reporte.
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2.4 Información Anual-Pliego Como Pliego el procedimiento para realizar el Cierre Contable del Ejercicio 2006 no ha cambiado, recibida la transmisión de la(s) UE(s) el Pliego procederá a Consolidar la información para luego visualizar los Reportes.
2.4.1. Estados FinancierosAl igual que como UE, el Pliego recibirá a través del Sistema la información correspondiente al Saldo al 31 de Diciembre de 2004 y el movimiento del 2005 del Estado de Cambios en el
Patrimonio Neto (F-3), estos datos no podrán ser modificados.
2.4.2. Estados Presupuestarios Al igual que como UE, en esta Versión los Reportes Consolidado a nivel de Pliego y/o por UE de la Clasificación Funcional del Gasto (EP-3) y la Distribución Geográfica del Gasto (EP-4) se mostrará en forma automática.
Para visualizar la información Consolidada a nivel Pliego o la de una de sus UEs se seleccionará el Pliego o la UE y, se dará clic en el icono Ver .
+
El Pliego no tendrá que registrar las Resoluciones de Modificación Presupuestal ni llenar las Hojas de Trabajo de las Resoluciones de Ingresos y Gastos a diferencia de ejercicios anteriores, pues la Programación del Presupuesto de Ingresos (PP-1), Programación del Presupuesto de Gastos (PP-2), la Hoja de Trabajo-Resoluciones de Ingreso y la Hoja de Trabajo-Resoluciones de Gasto son automáticos, de acuerdo a lo registrado en el MPP.
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Para visualizar estos Reportes seleccionarlo y dar clic en el icono Hoja de Trabajo , enseguida se mostrará la ventana de Criterios de Selección en donde se consignarán los parámetros para la visualización del Reporte.
Por ejemplo, para la Programación del
Presupuesto de Ingresos (PP-1), al solicitar el Reporte Consolidado, por Genérica para el 4to. Trimestre se mostrará el PP-1 el Ejercicio 2006.
Habiendo consignado los parámetros se podrá Ver, Crear Archivo, Imprimir o Salir del Reporte haciendo uso de los iconos:
Al solicitar este Reporte por Específica el Sistema presentará el Anexo del PP-1.
El procedimiento para la obtención del PP-2 y el Anexo al PP-2 es el mismo al explicado para el PP-1.
En el caso de la Hoja de Trabajo –
Resoluciones de Ingreso y la Hoja de
Trabajo – Resoluciones de Gasto también cuentan con la ventana de Criterios de Selección, que permitirá solicitar el Reporte Consolidado a nivel Pliego o Detallado por determinada UE a un determinado Trimestre.
Consignados los parámetros el Sistema presentará el Reporte agrupando las Resoluciones por Fuente de Financiamiento y Tipo de Modificación.
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Nota: Las UEs deberán transmitir su Ejecución Presupuestal, Opción del Submódulo Procesos del MPP para que el Pliego obtenga la información de los Estados Presupuestarios de manera consistente.
2.4.3. Información Adicional-Financieros Como Pliego visualizará a nivel consolidado y/o por cada una de sus UEs todos los Formatos de la Información Adicional-Financieros (OAs) a excepción de los Datos para el Registro de Contadores Generales al Servicio de las Entidades Públicas (OA-7) que es Hoja de Trabajo.
Seleccionado el Reporte se dará clic en el icono Ver .
A diferencia de los demás Reportes que muestran los datos sumarizados a nivel consolidado, en el Reporte de Operaciones Recíprocas entre Entidades del Sector Público (OA-3) la información consolidada muestra cada una de las UEs pertenecientes al Pliego, tanto lo referido al OA-3, OA-3A como el OA-3B.
En Datos para el Registro de Contadores
Generales al Servicio de las Entidades del
Sector Público (OA-7) mostrará el Reporte cuando se solicite el Reporte por UE.
Y, si se solicita el Reporte Consolidado a nivel Pliego se mostrará la Hoja de Trabajo.
2.4.4. Información Adicional -Presupuestarios
Dentro de la Información Adicional-Presupuestarios se encontrarán dos
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grupos, aquéllos cuya información se muestra de manera automática (A):
Presupuesto de Inversión, Ejecución y Metas (PI-1) Clasificación Funcional de Proyectos de Inversión (PI-2) Distribución Geográfica de Proyectos de Inversión (PI-3) Presupuesto y Metas Físicas Orientadas al Gasto Social (GS-1) Clasificación Funcional del Gasto Social (GS-2) Distribución Geográfica del Gasto Social (GS-3)
Para visualizar la información en los Reportes automáticos se deberá dar clic en el icono Ver .
Y, para aquellos Reportes que son Hoja de Trabajo, los cuales se encuentran en el Sistema desde el año anterior y que son llenados sólo por el Pliego (B):
Transferencias Financieras Recibidas (TFR) Transferencias Financieras Entregadas (TFE-1) Transferencias Financieras Entregadas (TFE-2)
Transferencias Financieras Entregadas (TFE-3)
Se deberá dar clic en el icono Hoja de Trabajo , para ingresar la información.
2.4.5. Validaciones Contables Al Grabar los Estados y Anexos Financieros para el Cierre del Ejercicio 2006 el Sistema muestra un Listado de
Errores de Validación los cuales a diferencia de años anteriores presenta el campo Tipo, que puede ser:
Error, indica que mientras no se levante o corrija la validación el Sistema no grabará la información
A
B
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Al Cerrar vista previa , del Listado de Errores de Validación el Sistema presentará el mensaje: Validación con error – datos no fueron guardados…..
Observación, aunque se muestre el Listado de Errores de Validación, a diferencia del Tipo Error, el Sistema permitirá grabar la información.
Por lo que al Cerrar vista previa el Sistema presentará el mensaje: Registros fueron guardados satisfactoriamente…..
3. MÓDULO DE PROCESOS PRESUPUESTARIOS
Para la Versión 4.9.9.1 además de reemplazar el campo Fuente de Financiamiento por Rubro para el Año Fiscal 2007 en todos los Submódulos, Opciones y Sub-menús, se incorpora el campo Cantidad Semestral en la Meta.
3.1 Cantidad Semestral En el Submódulo Tablas, Opción Mantenimiento de Metas Presupuestales
se encuentran los Sub-menús: Creación
de Meta Presupuestal y Modificación de
Datos de la Meta Presupuestal en ambos se incorpora el campo Cantidad Semestral.
3.1.1. Creación de Meta Presupuestal Al crear una Nueva Meta se deberá consignar la Cantidad Semestral, además de la Cantidad Anual. Al Grabar el Sistema validará que la Cantidad Semestral no sea mayor a la Anual.
3.1.2. Modificación de Datos de la Meta Presupuestal
El campo Cantidad Semestral también se mostrará en la pantalla de Modificación
de Datos de la Meta Presupuestal, con ceros (0.000) pues hasta esta Versión no se contaba con este campo.
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Igualmente validará que la Cantidad Semestral no sea mayor a la Cantidad Anual.
Este nuevo campo se mostrará en todas las pantallas de los Submódulos, Opciones y Submenús del MPP, en donde se muestre el dato de la Meta Presupuestal.
4. MÓDULO DE EJECUCIÓN DE PROYECTOS
En el MEP además de reemplazar el campo Fuente de Financiamiento por Rubro para el Año de Ejecución 2007, incorpora un cambio en el MEP/BM (utilizado por aquellas UEs que reciben Préstamos del Banco Mundial).
4.1 Registro del Progreso Físico A partir de esta Versión el registro de la Cantidad de Avance se realizará en el Submódulo Tablas Opción Registro del
Progreso Físico, en la columna Cant.
Avance.
4.2 Hoja de Trabajo - Informe del Progreso Físico
Este dato se mostrará en el Submódulo Procesos Opción Hoja de Trabajo para
Informes Financieros FMR/Informe del
Progreso Físico, en donde anteriormente era registrado.
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1. INTRODUCCIÓN .................................................................................................... 3 2. FINANCIAMIENTO ................................................................................................. 3
2.1 Registro de Notas .......................................................................................... 3 2.2 Clasificación Automática ................................................................................ 4 2.3 Ejecución del Proyecto (Registros Clasificados).................................................. 4 2.4 Ejecución del Proyecto (Registros Justificados).................................................. 4 2.5 Reportes de Seguimiento ................................................................................ 4 2.6 Hoja de Trabajo para la Justificación ................................................................ 5 2.7 Reportes del Banco Interamericano de Desarrollo ............................................... 5
2.7.1. Estado de Inversiones y Aportes Locales....................................................... 5 2.7.2. Estado de Inversiones y Aportes Locales Anual-Consolidado............................ 5 2.7.3. Estado de Gastos o Pagos........................................................................... 5 2.7.4. Estado de Inversiones y Aportes Locales a Fecha de Corte-Consolidado............ 6
2.8 Solicitud de Desembolsos ............................................................................... 6 2.9 Entradas y Gastos por Fuente de Financiamiento ............................................... 6 2.10 Reportes del Banco Mundial ............................................................................ 6
2.10.1. Evolución de los Gastos del Proyecto ........................................................ 7 2.10.2. Certificado de Gastos SOE....................................................................... 7 2.10.3. Hoja Sumaria-Hoja Resumen .................................................................... 7 2.10.4. Entradas y Gastos por fuente de Financiamiento......................................... 7 2.10.5. Rubros de Gastos ................................................................................... 7
3. PRESUPUESTO ANUAL........................................................................................... 8 4. REPORTE PRESUPUESTO MULTIANUAL................................................................... 8 5. REPORTE DE REGISTROS CLASIFICADOS POR PROVEEDOR ...................................... 9
5.1 Registros Clasificados .................................................................................... 9 5.2 Notas Clasificadas ......................................................................................... 9
BORRADOR-DOCUMENTO DE USO INTERNO
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20/08/2007 15:54 1. INTRODUCCIÓN En la Versión 5.0.0.0.2 del 21/08/2007 del Sistema Integrado de Administración Financiera del Sector Público (SIAF-SP) se incorporan diversos cambios en el Módulo de Ejecución de Proyectos (MEP) adecuándolo al Clasificador de Fuentes de Financiamiento y Rubros para el Año Fiscal 2007. Por ello, se han adecuado los Submódulos, Opciones y Sub-menús del MEP tanto en el MEP-BID como en el MEP/BM utilizado por las Entidades Prestatarias, en nuestro caso las Unidades Ejecutoras (UEs), del Banco Interamericano de Desarrollo como los del Banco Mundial, respectivamente. 2. FINANCIAMIENTO Hasta el 2006 lo ejecutado con Fuente de Financiamiento Recursos por Operaciones Oficiales de Crédito Externo (FF-12) se consideraba en el MEP como Aporte Externo y, el resto de Fuentes como Aporte Local. A partir de de este ejercicio se considerará Aporte Externo la Fuente de Financiamiento 3-Recursos por Operaciones Oficiales de Crédito, Rubro 19-Recursos por Operaciones Oficiales de Crédito y Tipo de Recurso 0-Externo mientras que, el resto de Fuentes y Rubros se considerarán como Aporte Local. A continuación, se describen las Opciones que han sido modificadas para adecuarlos a la nueva Clasificación de Fuentes de Financiamiento y Rubros y que se muestran tanto en el MEP/BID como en el MEP/BM:
2.1 Registro de Notas En la Opción Registro de Notas del Submódulo Aplicaciones, se reemplazan los campos Origen y Fuente de Financiamiento por Rubro y Tipo de Recurso. Tanto para el campo Rubro como para el de Tipo de Recurso se mostrará la Tabla de Ayuda (tecla F1), para el campo Tipo de Recurso mostrará sólo las que pertenezcan al Rubro seleccionado.
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2.2 Clasificación Automática En la ventana MEP-Clasificación Automática, Opción del mismo nombre del Submódulo Procesos, se ha cambiado el nombre del campo Fuente de Financiamiento por Rubro. Por lo que se podrán Procesar tanto Expedientes del 2006 ejecutados con Fuente de Financiamiento 1-12 como los del 2007 ejecutados con el Rubro 1-19.
2.3 Ejecución del Proyecto (Registros Clasificados)
La modificación realizada para esta Opción del Submódulo Consultas es que también se ha reemplazado el campo Fuente de Financiamiento por Rubro.
2.4 Ejecución del Proyecto (Registros Justificados)
Al igual que para la Consulta anterior, la modificación realizada en ésta es el cambio de nombre para el campo Fuente de Financiamiento, a Rubro.
2.5 Reportes de Seguimiento Tanto en la ventana de Criterios de Selección como en los Formatos del Submódulo Reportes Opción Seguimiento se reemplaza el campo Fuente de Financiamiento por Rubro. Los reportes que mostrarán el cambio son: Registros Clasificados Notas Clasificadas Ejecución de los Gastos del Proyecto Registros Pendientes de Clasificar Registros Pendientes de Justificar Registros Justificados
• Clasificado VS Justificado • Justificados Detallado
Análisis de Clasificados Análisis de Justificados Para el campo Rubro se podrá seleccionar el 1-12 como el 1-19.
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La desagregación de la Fuente de Financiamiento en Rubros afecta también a los Reportes propios de cada Organismo, los cuales requieren previo a su obtención se ingrese información adicional en las Hojas de Trabajo. Enseguida se detallan los cambios en el MEP/BID:
2.6 Hoja de Trabajo para la Justificación En la Opción Hoja de Trabajo para la Justificación del Submódulo Procesos se ha reemplazado el campo Fuente de Financiamiento por FF-Rubro, tanto en la pestaña de Selección de Registros como en Selección de Notas. El primer dígito corresponde al Código de la Fuente de Financiamiento y el segundo al del Rubro.
2.7 Reportes del Banco Interamericano de Desarrollo
En los Reportes del BID en el que se hace referencia al Aporte Externo, BID o Desembolso BID se mostrarán los Expedientes Justificados con FF-12 y los del RB-19 con indicador ‘E’ en la columna Estado. A continuación, se describe cada Reporte:
2.7.1. Estado de Inversiones y Aportes Locales
Habiendo Justificado los Expedientes de Gastos del Registro SIAF, tanto aquéllos ejecutados con FF-12 como los de RB-19 se mostrarán en la columna Desembolsos BID.
2.7.2. Estado de Inversiones y Aportes Locales Anual-Consolidado
De manera similar al Reporte anterior en éste la columna BID mostrará los montos Justificados de Expedientes ejecutados con FF-12 y/o RB-19.
2.7.3. Estado de Gastos o Pagos
Para este Reporte al seleccionar en la ventana de Criterios de Selección la opción de Aporte Externo, se mostrará en la columna BID los gastos justificados con indicador ‘E’ en la Hoja de Trabajo para la Justificación.
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2.7.4. Estado de Inversiones y Aportes Locales a Fecha de Corte-Consolidado
Este Reporte toma el mismo criterio que el descrito para el Estado de Inversiones y Aportes Locales descrito líneas arriba. A continuación, se detallan los cambios en el MEP/BM:
2.8 Solicitud de Desembolsos En la Opción Hoja de Trabajo para Solicitudes de Desembolso del Submódulo Procesos se ha reemplazado el campo Fuente de Financiamiento por FF-Rubro, tanto en la pestaña de Selección de Registros, Selección de Notas como en Manejo de SOES. El primer dígito corresponde al Código de la Fuente de Financiamiento y el segundo al del Rubro.
2.9 Entradas y Gastos por Fuente de Financiamiento
Dentro de la Hoja de Trabajo para Informes Financieros FMR/Entradas y Gastos por Fuente de Financiamiento la pestaña Aporte Externo mostrará los Expedientes Clasificados tanto con FF-12 como los del RB-19.
2.10 Reportes del Banco Mundial En los Reportes del Banco Mundial en el que se hace referencia al Aporte Externo, se mostrarán los Expedientes Clasificados con FF-12 y los de RB-19 o los Justificados con indicador ‘E’ en la columna Estado en la Hoja de Trabajo para Solicitudes de Desembolso.
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2.10.1. Evolución de los Gastos del Proyecto
Dentro del Submódulo Reportes en la Opción Evolución de los Gastos del Proyecto, se mostrarán los Expedientes Clasificados por toda Fuente de Financiamiento y Rubro. Esto para el Año 2007, que se tienen Expedientes registrados en el 2006 cuyos Girados se registraron en el 2007 con FF-12 y, Expedientes del 2007 cuyos registros se realizan con el Rubro 19 y Tipo de Recurso 0.
2.10.2. Certificado de Gastos SOE
En la Opción Solicitudes de Desembolsos dentro del Submódulo Reportes, al seleccionar en la ventana de Criterios de Selección al Aporte Externo en el Reporte se mostrarán los Expedientes Justificados con indicador ‘E’ – Aporte Externo en la Hoja de Trabajo para Solicitudes de Desembolso.
2.10.3. Hoja Sumaria-Hoja Resumen
Para este Reporte de la Opción Solicitudes de Desembolsos, al igual que para el
anterior, al solicitar por Aporte Externo se mostrarán los Expedientes con indicador ‘E’ en la Hoja de Trabajo para la Solicitud de Desembolso y tener en la columna Confirmación el Check .
2.10.4. Entradas y Gastos por fuente de Financiamiento
Dentro de los Informes Financieros FMRs para las Entradas y Gastos por Fuente de Financiamiento, la columna Gobierno del Perú se mostrarán los registros clasificados que tienen FF-12 ó RB-19, previamente se procesó la Hoja de Trabajo correspondiente.
2.10.5. Rubros de Gastos
Este Informe Financiero FMR al igual que en el Reporte anterior presentará en la columna Aporte Externo lo registros clasificados que tienen FF-12 ó RB-19.
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Asimismo, se han incorporado otros cambios a fin de mejorar las funcionalidades del Módulo, los cuales se detallan a continuación: 3. PRESUPUESTO ANUAL Para el registro del Presupuesto Anual, opción del Submódulo Tablas, se contará con dos (2) formas de consignar los montos y cargar información en esta Tabla, esto dependerá del registro de Porcentaje (%) de la Categoría. Del Mes, se mostrará activo este
campo toda vez que se haya ingresado el Porcentaje (%) de la Categoría, calculando el Sistema el monto del Aporte Local y del Externo, cuyos campos se muestran inactivos.
Del Aporte Local y Aporte Externo, en
caso no se haya ingresado el Porcentaje (%) de la Categoría se deberá consignar los montos del Aporte Local y del Aporte Externo, el Sistema los sumarizará para mostrar el monto que corresponderá al Mes.
4. REPORTE PRESUPUESTO MULTIANUAL En el Submódulo Reportes Opción Presupuestales/Presupuesto Multianual, se contará en la ventana de Criterios de Selección con un recuadro que, le permitirá solicitar o no determinado nivel, esto dando clic en:
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Entonces, en este caso el Reporte mostrará los montos a nivel de Sub-Específica. Mientras que, si no se da el Check el Sistema presentará los montos para cada uno de los niveles hasta el nivel seleccionado. Se observa que los montos se muestran a nivel de Categoría, Sub-Categoría, Sub-Sub-Categoría hasta la Específica.
5. REPORTE DE REGISTROS CLASIFICADOS POR PROVEEDOR
Para obtener los Registros o Notas Clasificados por determinado Proveedor se ha incorporado el campo Proveedor, en la ventana de Criterios de Selección, en donde se podrán seleccionar a Todos o a determinado Proveedor.
5.1 Registros Clasificados Estando en el Submódulo Reportes Opción Seguimiento/Registros Clasificados se visualizará en la ventana de Criterios de Selección el campo Proveedor. Al seleccionar a determinado Proveedor, el Sistema mostrará los Expedientes Clasificados en donde figura este Proveedor.
5.2 Notas Clasificadas En la ventana de Criterios de Selección del Submódulo Reportes Opción Seguimiento/Notas Clasificadas se encontrará el campo Proveedor, que mostrará eligiendo a un Proveedor visualizar las Notas en las que se registraron.
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En el caso, sólo se tiene una Nota para el Proveedor seleccionado.
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1. INTRODUCCIÓN .................................................................................................... 3 2. BASE LEGAL ......................................................................................................... 3 3. TIPO DE FINANCIAMIENTO..................................................................................... 3
3.1 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS ................................................................. 3 3.2 RECURSOS POR OPERACIONES OFICIALES DE CRÉDITO.................................... 4
4. MODIFICACIÓN REGISTRO SIAF.............................................................................. 4 5. FORMATOS SIAF................................................................................................... 5 6. INFORMACIÓN FINANCIERA ................................................................................... 5 7. ESTADOS FINANCIEROS ........................................................................................ 7
7.1 BALANCE GENERAL (EF-1) .............................................................................. 7 7.2 ESTADO DE GESTIÓN (EF-2)............................................................................ 7
8. INFORMACIÓN PRESUPUESTARIA........................................................................... 7 8.1 ESTADO DE EJECUCIÓN DE INGRESOS Y GASTOS (EP-1) .................................. 7 8.2 PROGRAMACIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS (PP-1) Y DE GASTOS (PP-2) 8
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10/10/2007 12:26
1. INTRODUCCIÓN
En la Versión 6.1.0 del Sistema Integrado de Administración Financiera de fecha 05/10/2007, se incluyen cambios que permiten a las Unidades Ejecutoras (UEs) preparar y presentar Información Financiera y Presupuestaria Trimestral (a partir del III Trimestre del Ejercicio 2007) a la Dirección Nacional de Contabilidad Pública (DNCP).
2. BASE LEGAL Resolución Directoral N° 009-
2007-EF/93.01 – Aprueban Directiva “Preparación y presentación de información financiera y presupuestaria trimestral y semestral, por las entidades usuarias del Sistema de Contabilidad Gubernamental”, publicada el 20/06/2007.
Resolución Directoral N° 011-2007-EF/93.01 – Modifican la Directiva “Preparación y presentación de información financiera y presupuestaria trimestral y semestral, por las entidades usuarias del Sistema de Contabilidad Gubernamental”, publicada el 25/07/2007.
3. TIPO DE FINANCIAMIENTO En la pantalla de Registro SIAF se ha incorporado el campo Tipo de Financiamiento, que se mostrará activo en caso el Expediente sea por Rubro 13 – DONACIONES Y TRANSFERENCIAS ó 19
– RECURSOS POR OPERACIONES OFICIALES DE CREDITO. Esto permitirá obtener el Estado de Ejecución del Presupuesto de Ingresos y Gastos (EP-1) y los Anexos del EP-1 sin necesidad de realizar la distribución para el Rubro 13 – DONACIONES Y TRANSFERENCIAS y 19 – RECURSOS POR OPERACIONES OFICIALES DE CREDITO en la Hoja de Trabajo Presupuestal, opción del Submódulo Procesos.
3.1 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS Si la ejecución del Ingreso o Gasto se realiza con el Rubro 13 – DONACIONES Y TRANSFERENCIAS el campo Tipo de Financiamiento se mostrará activo, para este campo se consignará una de las dos (2) alternativas: D DONACIÓN o T TRANSFERENCIA, ya sea digitando el código o seleccionándolo de la Tabla de Ayuda (tecla F1). Dependiendo del Tipo de Financiamiento y, Tipo de Entidad ó Ámbito (Gobierno Local, Gobierno Nacional, o Gobierno Regional) para el campo Tipo de Recurso se permitirán determinados Tipos de Recurso.
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En el caso, siendo una UE de un Gobierno Regional para el Tipo de Financiamiento D DONACIÓN, la Tabla de Ayuda: Tipo de Recurso muestra sólo aquéllas que le corresponden. En caso la UE registra un Tipo de Recurso que no le correspondiese el Sistema presentará el mensaje SIAF: Tipo de recurso no corresponde a Rubro. Reintentar / Cancelar.
3.2 RECURSOS POR OPERACIONES OFICIALES DE CRÉDITO
Para las operaciones de Ingresos y Gastos registrados con Rubro 19 – RECURSOS POR OPERACIONES OFICIALES DE CREDITO el campo Tipo de Financiamiento permite 2 (dos) alternativas: E EXTERNO o I INTERNO.
El Sistema presentará determinados Tipos de Recurso teniendo en cuenta el Tipo de Financiamiento y Tipo de Entidad (Ámbito), condiciones descritas también para el Rubro 13. Debido a que en la pantalla de Registro SIAF se ha incorporado el campo Tipo de Recurso, éste también se mostrará en las opciones: Modificación de Registro SIAF y en los Formatos SIAF.
4. MODIFICACIÓN REGISTRO SIAF En la pantalla de Modificaciones al Registro SIAF del Submódulo Aplicaciones Opción Modificación, se mostrará el campo Tipo de Financiamiento con el dato registrado en la pantalla de Registro SIAF. Este campo podrá ser modificado sólo cuando el Expediente haya sido ejecutado con el Rubro 13 – DONACIONES Y TRANSFERENCIAS y el Tipo de Recurso 0 –NORMAL.
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Para otros casos el campo Tipo Financiamiento se mostrará inactivo.
5. FORMATOS SIAF Asimismo, se ha incorporado el campo Tipo de Financiamiento en los siguientes Reportes SIAF:
Gastos (Formato A) Ingresos (Formato B)
La columna Tipo de Financiamiento se encuentra luego del Rubro.
6. INFORMACIÓN FINANCIERA Puesto que, para efectos de la presentación del Balance General (EF-1) se han realizado una serie de precisiones adicionales, éstas se han incorporado en la Hoja de Trabajo del Balance General las cuales se detallan a continuación:
Para que el saldo de la cuenta 107 Bancos, Depósitos Sujetos a Restricción se presente en el rubro Otras Cuentas del Activo, ubicar el
cursor en la Cuenta 107 y dar doble clic sobre éste.
Se mostrará la pantalla en donde se realizará de manera extra-contable el traslado del Saldo Deudor de la Cuenta 107. El Sistema mostrará el monto correspondiente al Saldo de la 107 en el Haber y el Usuario deberá cargar éste a la Cuenta 38909 Otras Cargas Diversas.
Realizado el traslado dar clic en el botón .
Realizado el traslado se observará que la línea de la Cuenta 107 se muestra sin montos y, en el área superior de la pantalla se mostrará el traslado.
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Como el Crédito Fiscal debe mostrarse en el concepto Otras Cuentas por Cobrar del Balance General, ubicar el cursor en la Cuenta 40 con Saldo Deudor, en el caso 4010401 y dar doble clic sobre ésta.
Enseguida, realizar el traslado del Saldo de la Cuenta 4010401 a la Cuenta 178 Otras Cuentas por Cobrar Diversas, siguiendo el procedimiento antes descrito.
Una vez realizado el traslado dar clic en el botón Aceptar.
Se observará que la línea de la Cuenta 4010401 se mostrará sin montos y, que en el área superior de la pantalla se muestra las Cuentas y Montos correspondientes al traslado.
Los traslados de las demás Cuentas son las que se venían realizando con la Versión anterior. Asimismo, se ha incorporado un mensaje que se mostrará en caso para la Cuenta 38909 Otras Cuentas del Activo la reclasificación del Saldo de la Cuenta 107 Bancos, Depósitos Sujetos a Restricción no se muestre en el Activo No Corriente.
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7. ESTADOS FINANCIEROS En el Submódulo Reportes Opción Contables se han adecuado los siguientes Formatos de la Información Mensual (Instructivo N° 6), para la presentación de la información correspondiente al Tercer Trimestre, de acuerdo a los alcances de la Directiva N° 004-2007-EF/93.01:
7.1 BALANCE GENERAL (EF-1) Para la obtención del EF-1 se debe antes grabar la Hoja de Trabajo Contable, que incorpora las Precisiones Adicionales con Relación a los Estados Financieros. Aquéllas Entidades que realizaron el Cierre Financiero de Junio en adelante, deberán solicitar la Cancelación del Cierre a su Pliego y, éste a su vez a la DNCP en caso hubieran reclasificado en la Hoja de Trabajo Contable como Activo No Corriente las Cuentas 191.01 Provisión para Cuentas por Cobrar, 191.02 Provisión para Letras, Pagarés y Otros Efectos por Cobrar, 191.03 Provisión para Cuentas por Cobrar Diversas, 192.01 Provisión Acotaciones Reclamadas y, 192.09 Provisión para Otras Reclamaciones, pues estas Cuentas deben mostrarse en el Activo Corriente.
7.2 ESTADO DE GESTIÓN (EF-2) Al igual que para el EF-1 una vez grabada la Hoja de Trabajo Contable también se podrá visualizar el EF-2.
8. INFORMACIÓN PRESUPUESTARIA Los Formatos Presupuestarios también se han adecuado a la normatividad vigente, presentando la información a nivel de Fuente de Financiamiento y Rubro, y el desagregado para el Rubro 19.
8.1 ESTADO DE EJECUCIÓN DE INGRESOS Y GASTOS (EP-1)
Con la instalación de la Versión 6.1.0 los Expedientes con Rubro 13 y/o 19 presentarán el campo Tipo de Financiamiento lleno, pues el Sistema lo mostrará de acuerdo al Rubro y Tipo de Recurso. Para el RB-13 y TR-0 el Sistema lo mostrará con el Tipo de Financiamiento D-DONACIÓN. Para la obtención del Estado de Ejecución del Presupuesto de Ingresos y Gastos (EP-1) bastará que el Expediente de Ingreso (fase Recaudado) o de Gasto (fase Comprometido) se encuentre aprobado. En caso la UE ingrese a la Hoja de Trabajo Presupuestal y distribuya los montos, en el EP-1 se mostrará la información de acuerdo a los cambios realizados en la Hoja de Trabajo, bajo responsabilidad de la Entidad. Las Entidades deberán Aperturar el Cierre Presupuestal y a su vez el Pliego, desde el Mes en que cuente con RB-19, para que en el EP-1 se muestre desagregado el Rubro 19 en: OPERACIONES OFICIALES DE CREDITO INTERNO y en
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OPERACIONES OFICIALES DE CREDITO EXTERNO.
8.2 PROGRAMACIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS (PP-1) Y DE GASTOS (PP-2)
Para la obtención de estos Reportes para determinado Trimestre ingresar al Submódulo Reportes Opción Información Anual. Estando en la ventana de Criterios de Selección solicitar a nivel de Genérica por Fuente de Financiamiento + Rubro para obtener el Presupuesto Institucional de Ingresos (PP-1). Entonces el Reporte se mostrará a nivel Fuente de Financiamiento y Rubro.
Como Pliego se mostrarán los mismos cambios en los Reportes para la presentación de la Información Financiera y Presupuestaria del Tercer Trimestre.
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1. INTRODUCCIÓN .................................................................................................... 3 2. CONDICIÓN LABORAL............................................................................................ 3 3. GRUPO OCUPACIONAL .......................................................................................... 3 4. CATEGORÍA OCUPACIONAL ................................................................................... 3 5. CÓDIGO DE RIESGO............................................................................................... 3 6. MOTIVO DE BAJA ................................................................................................. 4 7. CONCEPTO DE INGRESOS...................................................................................... 4 8. TIEMPO DE SERVICIOS .......................................................................................... 5
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17/10/2007 18:14
1. INTRODUCCIÓN En la Versión 6.2.0 de fecha 16/10/2007 del Sistema Integrado de Administración Financiera (SIAF), se incluyen cambios al Módulo de Control del Pago de Planillas y de los Servicios No Personales (MCPP-SNP) de acuerdo a lo solicitado por la Dirección Nacional del Presupuesto Público (DNPP).
2. CONDICIÓN LABORAL En el Submódulo Aplicaciones Opción Registro de Datos Laborales – Titular para el campo Condición Laboral existen códigos cuyas descripciones han cambiado, mostrando en la Tabla de Ayuda:
Dice Debe decir Cód. Descripción Descripción 06 DESIGNADO /
DESTACADO DESIGNADO
Así como otros nuevos que se incorporan en esta Versión: Cód. Descripción Tipo Personal 14 DESTACADO 2 – ACTIVO 15 PENSIONISTA NO
NIVELABLE 1 - PENSIONISTA
16 SNP CON LABOR PERMANENTE
3 – SNP
17 SNP CON LABOR NO PERMANENTE
3 – SNP
18 SNP CON CARGO DIRECTIVO
3 – SNP
19 SNP CON PAGO POR PNUD
3 – SNP
3. GRUPO OCUPACIONAL Se han incorporado los siguientes Grupos Ocupacionales para el Tipo de Personal 3 – SNP: Cód. Descripción 06 PROFESIONALES DE LA SALUD 10 OBREROS 16 PROFESIONALES EN INGENIERÍA 17 PROFESIONAL DOCENTE 18 TÉCNICOS DE SALUD 19 AUXILIARES DE SALUD 99 OTROS
4. CATEGORÍA OCUPACIONAL Se ha inactivado la Categoría Ocupacional 26 – SOBREVIVIENTES, que se mostraba para el Grupo Ocupacional 15 – POLICÍA NACIONAL DEL PERÚ.
5. CÓDIGO DE RIESGO En la Tabla de Ayuda: Código de Riesgo se han modificado los siguientes Conceptos:
Dice Debe decir Cód. Descripción Descripción
05 ASCENDIENTES ASCENDIENTES (PADRES)
10 TITULAR INVALIDEZ
INVALIDEZ DEL TITULAR
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En la Opción Registro de Datos Laborales-Titular del Submódulo Aplicaciones, la Tabla de Ayuda: Código de Riesgo mostrará aquéllas que correspondan de acuerdo con lo solicitado por el Ente Rector para el Tipo de Personal 1 – PENSIONISTA, Régimen Laboral 09 – SIN RÉGIMEN LABORAL y dependiendo de la Condición Laboral. Las combinaciones válidas se muestran a continuación:
Tipo De Personal
Régimen Laboral
Condición Laboral
Grupo Ocupacional
Categoría Ocupacional
Código De Riesgo
Régimen Pensionario
TODOS (EXCEPTO 00)
TODOS (EXCEPTO 00)
01 TODOS 05. PENSIONISTA
00. SIN GRUPO OCUPACIONAL
00. SIN CATEGORÍA
06, 07, 08 Y 11
05. OTRAS LEYES
11. PENSIONISTA BENEFICIARIO
00. SIN GRUPO OCUPACIONAL
00. SIN CATEGORÍA
03, 04, 05, 09 Y 10
TODOS
1. PENSIONISTA
09. SIN RÉGIMEN
15. PENSIONISTA NO NIVELABLE
00. SIN GRUPO OCUPACIONAL
00. SIN CATEGORÍA
01 02. 20530
6. MOTIVO DE BAJA Para el campo Motivo de Baja ha cambiado la descripción del siguiente código:
Dice Debe decir Cód. Descripción Descripción 12 CADUCIDAD DE
DERECHO PENSIONARIO
CADUCIDAD O PERDIDA DE DERECHO PENSIONARIO
En la Tabla de Ayuda: Motivos de Baja se incorporan los códigos que se detallan a continuación:
Cód. Descripción 13 POR DESTITUCIÓN 14 POR LICENCIA SIN GOCE 15 SUSPENSIÓN DE PENSIÓN
16 SUSPENSIÓN TEMPORAL POR.SANCIÓN
17 POR SUBSIDIO POR SALUD
7. CONCEPTO DE INGRESOS La Tabla de Ayuda: Concepto de Ingresos, incorpora la Retribución 15 - PNUD, esto para el área Detalle de Montos dentro del Submódulo Aplicaciones Opción Registro de Datos Laborales-Titular.
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8. TIEMPO DE SERVICIOS En esta Versión se incorpora en la pantalla de Registro de Datos Laborales – Titular el área Tiempo de Servicios, el cual contiene los campos:
En la Entidad En la Administración Pública
Tanto para el Año como para el Mes el Sistema permitirá ingresar sólo 2 dígitos. En el caso para el Tiempo de Servicios - En la Entidad consigna sólo el dato del Mes 05, dejando el campo Año en blanco (puede ser llenado con ceros).
Enseguida, para el Tiempo de Servicios - En la Adm. Pública consigna en Año 40 y en Mes 6. Se apreciará que al Grabar se completarán con ceros los campos del Año y Mes, en caso se encuentren vacíos o se haya ingresado un solo dígito. Al realizar la Importación de Datos, Opción del Submódulo Utilitarios, tener en cuenta que los datos para el Tiempo de Servicio: En la Entidad y En la Administración Pública se consignarán en meses.
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Por ejemplo, si el Tiempo de Servicio en la Entidad fuera 5 Años y 3 Meses, en la columna correspondiente a este dato de la Hoja de Cálculo en XLS ó DBF se deberá consignar 63 (5 x 12 + 3). Las incorporaciones y cambios descritos anteriormente se mostrarán tanto en los Reportes como en la Importación de Datos.
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I. Recepción de Pagado en Registros de Ingresos (Fecha del Pagado de Cheques y
Cartas órdenes) ...............................................................................................3 I.1. Recepción de la Fecha Pagado.....................................................................3
II. Modificación de RUC .........................................................................................4 II.2. Registro de la Modificación .........................................................................4 II.3. Firma Electrónica .......................................................................................6
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26/11/2007 03:07 En la Versión 7.0.0 del 26/11/2007 se han incorporado dos (2) nuevas funcionalidades en el Módulo Presupuestal-Financiero (o Administrativo – Contable), las cuales se detallan a continuación:
I. Recepción de Pagado en Registros de Ingresos (Fecha del Pagado de Cheques y Cartas órdenes)
A solicitud de la Dirección Nacional del Tesoro Público (DNTP), la Entidad recibirá la Fecha del Pagado de los Cheques y Cartas Órdenes de Transferencia registrados en Expedientes de Ingresos, ya sea que hayan afectado una Subcuenta Bancaria de Gasto o Cuenta Bancaria de reversión atendidas por el Banco de la Nación.
I.1. Recepción de la Fecha Pagado
El Sistema mostrará automáticamente la Fecha Pagado en la opción de Documentos Emitidos del Submódulo Aplicaciones en aquellos Expedientes con Tipo de Operación:
Y – INGRESO-OPERACIONES VARIAS
YT – INGRESOS TRANSFERENCIA YV – IGV-REBAJA INGRESOS X
PAGO A SUNAT. En cuyas Fases o Secuencias de Fase haya realizado giros, anteriormente ésta opción sólo mostraba los expedientes de gastos. En el caso, se tiene un Expediente con Tipo de Operación Y, en donde se registró una Devolución por S/. 50,000.00.
En la opción Documentos Emitidos se mostrará la Fecha Pagado de aquellos expedientes de Ingresos con documento girado. Es así que, para el Mes Noviembre Expediente 0000003366 (que es Ingreso) Fec. Pagado 22/11/2007.
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Ingresando al Submódulo Reportes, Opción Tesorería se podrá visualizar en Documentos Emitidos los Girados realizados en los Expedientes de Ingresos.
II. Modificación de RUC De acuerdo al Artículo 7° de la Directiva N° 001-2007-EF/77.15 – Directiva de Tesorería el Usuario podrá realizar la Modificación del RUC del Proveedor ingresado en la pantalla de Registro SIAF, siempre que:
El Tipo de Operación sea N – Gasto-Adquisición de Bienes y Servicios
Sólo se haya registrado la fase Compromiso
No se encuentre relacionado a un Contrato SEACE
Además, requiere que el Director General de Administración firme electrónicamente. Por ende, esta nueva funcionalidad aplicará sólo a las Unidades Ejecutoras (s) del Gobierno Nacional y de los Gobiernos Regionales.
II.2. Registro de la Modificación
Estando en el Submódulo Aplicaciones dentro de la Opción Modificación se encuentra el Sub-menú Modificación de RUC. En la pantalla Modificación de Registro SIAF-RUC selecciona el Expediente y activa del Menú Contextual la opción Modificar. En el caso el Expediente 0000006116, mostrando en Dice: Tipo Proveedor 1 N° RUC 20100027292 Nombre o Razón Social FERRETEROS
ASOCIADOS S.A. Luego, consigna los nuevos datos en Debe Decir, en los campos: Tipo Proveedor que cuenta con dos (2) opciones 1 – RUC ó 2 – PROVEEDOR EXTRANJERO y RUC.
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En el caso consigna: Tipo Proveedor 1 N° RUC 10100027292 el Nombre o Razón Social del Proveedor se muestra si anteriormente la UE ha registrado ese RUC, caso contrario este campo se encuentra en blanco, regresando el dato una vez que se apruebe la modificación. Habiendo ingresado los datos dar clic en Grabar. Se observa en el área Detalle el resumen con la modificación realizada, con las columnas:
Secuencia Mod, correlativo de las modificaciones realizadas.
Valor anterior, el Tipo de Proveedor y N° RUC anterior
Valor nuevo, el Tipo de Proveedor y N° RUC nuevo
Estado envío, depende de su transmisión: P-Pendiente (color azul), N-Habillitado para envío (color
verde), T-Tránsito (color plomo), A-Aprobado (color negro) o R-Rechazado (color rojo).
En el caso, muestra: Secuencia Mod 0000000020 Valor anterior 1-20100027292 Valor nuevo 1-10100027292 Estado envío P Estando la Secuencia Mod en Estado envío P, se habitará para su transmisión. Para esto, ubicar el cursor en el Expediente y activar del Menú Contextual la opción Habilitar para envío. Se apreciará que estando en Estado de envío P el Sistema permite Eliminar la Modificación. A pesar que la Modificación se encuentra en Estado N, no ‘viajará’ hasta que el Responsable registre su firma electrónica.
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II.3. Firma Electrónica
Para que el Responsable con Tipo O – DIRECTOR OGA firme electrónicamente, seleccionará de la ventana Firmas Electrónicas las siguientes opciones:
Tipo de Firma: Modificación de Expediente SIAF.
Tipo de Modificación: Modificación de RUC.
Usuario: Clave (su RU). Al registrar el Responsable su RU el Sistema validará que éste corresponda al Director OGA, caso contrario mostrará el mensaje: Responsable No Permitido para este Tipo de Firma -----> No Puede Firmar. Habiendo consignado su Usuario, el responsable procederá a seleccionar los
Expedientes e ingresar su Firma Electrónica. Para la Modificación de RUC sólo se requiere de la firma de uno de los Responsables. Habiendo registrado la firma electrónica se realizará una Transferencia de Datos, opción del Submódulo Comunicaciones. Aprobada la Modificación de RUC, ésta se mostrará en la pantalla de Registro SIAF. Y, en la pantalla de Modificación de Registro SIAF-RUC.
SIAF 7
Asimismo, el dato modificado se mostrará en las Consultas y Reportes del Sistema.
Ministerio de Economía y Finanzas Sistema Integrado de Administración Financiera
MANUAL DE CAMBIOS
Nuevos Tipos de Recursos en: 13- Donaciones y Transferencias 18-Canon, Sobrecanon, Regalías, Renta de Aduanas y Participaciones
(Módulos Presupuestal, Administrativo y Contable)
Versión 5.0.0.0
SIAF-GL
MANUAL DE USUARIO - GL
INDICE
1 Introducción........................................................ 3 2 Base Legal.......................................................... 3 3 Tipos de Recursos ……..…....................................... 3 3.1 Rubro 13 - Donaciones y Transferencias ………………….. 4 3.1.1 Módulo de Procesos Presupuestarios – MPP ……..…… 4 3.1.2 Módulo Administrativo. ………………………………………………….. 5 3.1.3 Módulo Contable. ………………………………………………………….. 5 3.2 Rubro 18 – Canón y Sobrecanón, Regalías, Renta de Aduanas y Participaciones. …………………………….. 5 3.2.1 Módulo Administrativo. ………………………………………………….. 6 3.2.2 Módulo Contable. ………………………………………………………….. 7
Versión 5.0.0.0.0 - 21 de Junio 2007
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MANUAL DE USUARIO - GL
1. Introducción. El Ministerio de Economía y Finanzas, a través de La Dirección Nacional de Presupuesto Público (DNPP) autoriza un nuevo Crédito Suplementario en el Presupuesto de los Gobiernos Locales, a fin de continuar con las inversiones públicas. La Dirección Nacional de Tesoro Público (DNTP) autoriza que las nuevas transferencias financieras provenientes de canón, sobrecanón y regalías mineras de los gobiernos regionales, locales y universidades públicas se depositarán y administrarán por el Banco de la Nación. La versión 5.0.0.0 en el Módulo Módulo de Procesos Presupuestales y el Módulo Administrativo del Sistema Integrado de Administración Financiera para Gobiernos Locales, se incorpora nuevos tipos de recursos solicitados por la DNPP y la DNTP, con la finalidad de continuar identificando las transferencias financieras aprobadas en el Crédito Suplementario Presupuestal. 2. Base Legal. Ley 29035 - Ley que autoriza un
Crédito Suplementario en el Presupuesto del Sector Público para el Año Fiscal 2007 y dicta otras medidas. Publicado en el Diario Oficial El Peruano (10/06/2007).
Decreto Supremo Nº 082-2007-EF “Disposiciones para los Depósitos de los Recursos del Canón, Sobrecanón y Regalías Mineras de los Gobiernos Regionales, Locales y Universidades” publicado en el Diario Oficial El Peruano (29/06/2007).
3. Tipos de Recursos En esta Versión, se han incorporados nuevos Tipos de Recursos en los siguientes rubros: 13 - Donaciones y Transferencias 18 - Canón y Sobrecanón,
Regalías, Renta de Aduanas y Participaciones.
3.1 RUBRO: 13 – DONACIONES
Y TRANSFERENCIAS. En este Rubro 13 - Donaciones y Transferencias, se ha incorporado el Tipo de Recurso “ Q ” - Transferencias Ley Nº 29035, Crédito Suplementario 2007. Presenta el mismo comportamiento de registro que los Tipos de Recursos de la Ley Nº 28979 (Shock de Inversiones). El Tipo de Recurso “Q” se presenta en los Módulos siguientes: Módulo de Procesos Presupuestarios Módulo Administrativo Módulo Contable
FF RB TR Concepto del Recurso
5 13 Q Transferencias Ley 29035 Crédito Suplementario 2007.
Versión 5.0.0.0.0 - 21 de Junio 2007
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MANUAL DE USUARIO - GL
3.1.1 MODULO DE PROCESOS
PRESUPUESTARIOS (MPP). En este Módulo, el Tipo de Recurso “Q” presenta cambios en las siguientes opciones: • Nota de Modificación Presupuestaria • Modificación de Nota Presupuestaria • Nota de Propuesta de Calendario • Nota de Ampliación de Calendario • Flexibilización de Calendario • Reportes: Marco Inicial de Gastos y sus
Modificaciones por Tipo de Recurso.
Ejecución de Compromisos vs. Marco por Tipo de Recurso.
Pantalla Nº 1 Nota de Modificación Presupuestaria
Pantalla Nº 2 Modificación de Nota Presupuestaria
Pantalla Nº 3 Nota de Ampliación de Calendario
Pantalla Nº 4 Flexibilización de Calendario Mensual
Pantalla Nº 5 Reporte: Ejecución de Compromisos
vs Marco – Tipo de Recurso “Q”
Pantalla Nº 6 Reporte: Marco Inicial de Gastos y sus Modificaciones – Tipo de Recurso
Versión 5.0.0.0.0 - 21 de Junio 2007
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MANUAL DE USUARIO - GL
3.1.2 MODULO ADMINISTRATIVO En el Módulo Administrativo se efectúa la ejecución del gasto público dentro del proceso de ejecución presupuestaria, así como, de la ejecución financiera. Consideraciones a tomar en cuenta para un correcto Registro en el SIAF: 1. Se debe registrar obligatoriamente
la información en todas sus fases: Compromiso Devengado Girado. Fase importante, ya que
el Banco de la Nación efectuará el cargo contra la cuenta que determine la DNTP, es decir, esta Fase “viaja al Banco de la Nación”.
Pagado. El Banco de la Nación
generará automáticamente la fase y se remitirá a la Municipalidad.
2. Lo registrado en la fase Girado
(cheque, carta orden, etc) permitirá al Banco de la Nación y al SIAF llevar un control de los saldos.
En este Módulo, el Tipo de Recurso “Q” presenta cambios en las siguientes opciones: • Redistribución por Tipo de Recurso. • Registro SIAF.
Pantalla Nº 7 Redistribución de Tipo de Recurso “Q”
Pantalla Nº 8 Registro SIAF – Tipo de Recurso “Q”
3.1.3 MODULO CONTABLE. En este Módulo las transferencias financieras y los recursos correspondientes del canón, sobrecanón y regalías mineras, tendrá el siguiente detalle: La Fase Pagado, NO tendrá
incidencia contable. La Fase Pagado NO se mostrará en
el Reporte del Libro Bancos. El Libro Bancos se emite en base al
Gasto Girado y al Ingreso Recaudado.
3.2 RUBRO 18 – CANON Y
SOBRECANON, REGALIAS, RENTA DE ADUANAS Y PARTICIPACIONES.
En este Rubro se han incorporado los siguientes Tipos de Recursos:
FF RB TR Concepto del Recurso
4 18 2 Canón Minero.
4 18 3 Canón Hidroenergético
4 18 4 Canón Pesquero
4 18 5 Canón y Sobrecanón Petrolero.
4 18 6 Canón Forestal
4 18 7 Canón Gasífero
4 18 A Regalías Mineras
Versión 5.0.0.0.0 - 21 de Junio 2007
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MANUAL DE USUARIO - GL
Estos Tipos de Recursos se presentan en los siguientes Módulos: Módulo Administrativo Módulo Contable 3.2.1 MODULO ADMINISTRATIVO En este Módulo, los nuevos Tipos de Recurso presentan cambios en las siguientes opciones: • Redistribución por Tipo de Recurso. • Registro SIAF. Procedimiento para efectuar pagos con cargo a la Nueva Cuenta Corriente (Aperturada por la DNTP: 1. Matrícula de la Nueva Cuenta
Bancaria
Matricular la nueva Cuenta Bancaria, ingresando en el campo “Rubro” el código 18, en la opción Cuenta Bancaria del Sub_Módulo Tablas.
2. Transferencias entre Cuentas
Bancarias.
Para registrar el traslado de fondos de la(s) cuenta(s) anterior(es) del Rubro: 18-Canón y Sobrecanón, Regalías, Rentas de Aduanas y Participaciones, a la nueva Cuenta Bancaria aperturada por la DNTP, se deberá registrar en el Sistema un registro con Tipo de Operación “TC“ (Transferencia entre Cuentas Bancarias).
3. Modificación del Tipo de
Recurso en el Calendario de Compromisos
El Calendario de Compromisos será recepcionado con el Tipo de Recurso “0” (valor por defecto), pero se deberá modificar al que corresponda:
Para esto, se deberá ingresar al Sub_ Módulo Aplicaciones opción Calendario \ Redistribución del Tipo de Recurso.
Pantalla Nº 9 Redistribución de T.R. del Rubro18
4. Registrar las Operaciones de Gastos e Ingresos con los Tipos de Recursos del Rubro 18.
Se debe registrar obligatoriamente la información en todas sus fases: Compromiso. Se deberán
registrar con el Tipo de Recurso que corresponda. Devengado Girado. Se deberá afectar a la
nueva cuenta corriente, ya que es única para todos los Tipos de Recursos. Esta Fase es importante, ya que el Banco de la Nación efectuará el cargo contra la cuenta que determine la DNTP, es decir, esta Fase “viaja al Banco de la Nación”.
Pagado. El Banco de la Nación
generará automáticamente la fase y se remitirá a la Municipalidad.
3. Lo registrado en la fase Girado
(cheque, carta orden, etc) permitirá al Banco de la Nación y al SIAF llevar un control de los saldos.
Versión 5.0.0.0.0 - 21 de Junio 2007
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MANUAL DE USUARIO - GL
Pantalla Nº 10
Tipos de Recurso del Rubro: 18
3.2.2 MODULO CONTABLE. En este Módulo las transferencias financieras y los recursos correspondientes del canón, sobrecanón y regalías mineras, tendrá el siguiente detalle: La Fase Pagado, NO tendrá
incidencia contable. La Fase Pagado NO se mostrará en
el Reporte del Libro Bancos. El Libro Bancos se emite en base al
Gasto Girado y al Ingreso Recaudado.
CC/GL
Versión 5.0.0.0.0 - 21 de Junio 2007
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Ministerio de Economía y Finanzas
Manual de Usuario Redistribución de Saldos de Calendario por Tipo de Recurso Versión 5.0.0 del 20/06/2007
SIAF-SP
SIAF-SP 2
Contenido
1. INTRODUCCION ..................................................................................................... 3 2. BASE LEGAL .......................................................................................................... 3 3. PERFIL DE USUARIO ............................................................................................... 3 4. REDISTRIBUCION DEL TIPO DE RECURSO ................................................................. 3 5. REPORTES ............................................................................................................. 8 5.1 Calendario por Medio de Pago ........................................................................... 8 5.2 Notas por Redistribución de Tipo de Recurso....................................................... 8
SIAF-SP 3
30/06/2007 1:17
1. INTRODUCCION La Versión 5.0.0 de fecha 20/06/2007 del Sistema Integrado de Administración Financiera del Sector Público (SIAF-SP) incorpora en el Módulo Administrativo-Contable la funcionalidad que permite a cada Unidad Ejecutora (UE) redistribuir el Calendario por Tipo de Recurso, sin necesidad de enviar una comunicación expresa a la Dirección Nacional del Tesoro Público (DNTP). Para efectos de la ejecución financiera y demás operaciones de tesorería, el monto total de los compromisos debe registrarse en el SIAF-SP, no debiendo exceder el límite ni el período fijado a través del respectivo Calendario de Compromisos. De acuerdo al Artículo 20º de la Directiva de Tesorería para el Año Fiscal 2007 el Tipo de Recurso del campo Medio de Pago que forma parte de los datos del Calendario de Compromisos puede ser modificado por la UE, en caso pertenezcan a Cuentas Bancarias no manejadas por el Tesoro Público.
2. BASE LEGAL Directiva de Tesorería Nº 001-2007-
EF/77.15 (publicada el 27/01/2007).
3. PERFIL DE USUARIO Instalada la Versión 5.0.0 el Administrador del Sistema deberá ingresar al Perfil de Usuario y, dar acceso a determinados Usuarios a esta nueva Opción. Para ello, estando en el Menú para Unidades Ejecutoras / Gobiernos Locales, Submódulo Aplicaciones, se dará clic sobre los recuadros ubicados en la Opción / Sub-
menú Calendario y en la Opción Redistribución del Tipo de Recurso. Otra manera de activar los Submódulos, Opciones/Sub-menús u Opciones nuevas es dando Acceso Total (opción del Menú Contextual con el cursor ubicado en el Usuario). Por último, grabar (dando clic en el icono Guardar cambios ).
4. REDISTRIBUCION DEL TIPO DE RECURSO
Esta nueva funcionalidad permitirá a la UE modificar del área Saldos de Calendario (esquina inferior izquierda de la pantalla de Registro SIAF) el dato correspondiente al Tipo de Recurso del campo Medio de Pago
SIAF-SP 4
(TP-Tipo de Pago / TR-Tipo de Recurso y TC-Tipo de Compromiso). Por ejemplo, teniendo en Saldos de Calendario: Gn Rb Fn Prg M/Pago Saldo 53 13 14 003 E 0 11 121,750.00 La UE podría realizar la Redistribución del Saldo de Calendario para esta combinación pasando el Total del Saldo (S/. 121,750.00) a otro Tipo de Recurso o, mantener parte en el Tipo de Recurso con que se recibió el Calendario y pasar una parte a otro(s) Tipo(s) de Recurso. Por tratarse de una modificación al Calendario de Compromisos en lo que respecta al Tipo de Recurso (parte del Medio de Pago) éste se realizará para un determinado Mes, Grupo Genérico de Gasto, Rubro, Función y Programa. Para realizar la Redistribución del Tipo de Recurso se ingresará al Submódulo Aplicaciones Opción Calendario / Redistribución del Tipo de Recurso ingresando con el Código de Usuario y Clave del Menú para Unidades Ejecutoras / Gobiernos Locales.
Enseguida se mostrará la pantalla Redistribución de Tipo de Recurso – 2007, dividida en 2 áreas: (A) Por Distribuir, que presenta el Calendario y (B) Distribución, donde se realiza la Redistribución por Tipo de Recurso. Cada Redistribución se guardará en una Nota, generándose un número correlativo. En la pantalla de Redistribución de Tipo de Recurso-2007 se mostrará una Barra de Herramientas con iconos, que realizan las siguientes funciones: Primer registro, muestra la primera
Nota (0001). Registro anterior, estando en una Nota
al dar clic en este icono mostrará la Nota anterior.
Registro siguiente, estando en una Nota al dar clic en este icono mostrará la Nota siguiente.
Último registro, muestra la última Nota.
Nuevo registro, permite crear una nueva Nota.
A B
Primer registro
Registro siguiente
Registro anterior
Último registro
Cerrar
Registro nuevo
Guardar cambios
Deshacer cambios
SIAF-SP 5
Deshacer Cambio, mientras no se haya grabado la Nota (se encuentra en Estado ‘P’) para que el Sistema muestre los datos anteriores al registro o modificación se dará Deshacer Cambios.
Guardar cambios, este icono tiene como función grabar la(s) modificación(es) realizada(s).
Cerrar, dando clic en este icono se sale de la aplicación, mostrando la pantalla con los Submódulos.
Para el registro de la Redistribución del Tipo de Recurso solicitar primero un Nuevo registro (dando clic en el icono ). Generándose la Nota 0001. A continuación, consignar el Código del Mes Ejecución o seleccionarlo de la Tabla de Ayuda (tecla F1). Luego, ingresar el Código del Rubro o seleccionar de la Tabla de Ayuda (tecla F1).
En caso el Rubro no correspondiera el Sistema presentará un mensaje. Seguidamente, da clic al botón derecho del mouse mostrando la ventana con los Saldos de Calendario, selecciona la línea con la combinación en donde se encuentra el Tipo de Recurso que se modificará o desagregará. El Sistema no permite realizar la Redistribución del Tipo de Recurso cuando el monto del campo Saldo sea cero (0.00) o se tenga una Redistribución no aprobada (con Estado de Envío diferente a Aprobado) al querer registrar una nueva Redistribución se muestra el monto en la columna Trasladado, por lo que el botón se presenta inactivo.
SIAF-SP 6
En el área Por Distribuir se mostrará la línea con la combinación seleccionada, es decir, Fn-14, Prg-003, Gn-53, M/Pago E011, en el área Distribución mostrará también la combinación (C) y, por defecto el Tipo de Recurso y Monto Comprometido (en el caso S/. 22,000.00). Para la Redistribución del Tipo de Recurso tener en cuenta que: En la ventana de Saldos de Calendario
se tenga monto en la columna Saldo La Redistribución será por el total del
Monto Calendario Respetar el Monto Compromiso Los montos se muestran en Nuevos
Soles. En caso se haya registrado la fase Compromiso el Sistema lo muestra por defecto (en el caso, TR-0 por S/. 22,000.00), éste último puede ser modificado (por un monto mayor). Ya sea que se respete el monto Comprometido o se haya cambiado a uno mayor, para continuar con el registro activar del Menú Contextual (dando clic en el botón derecho del Mouse) la opción Distribuir. Se observa que en el Menú Contextual se cuenta además con la opción Eliminar distribución, cuya función es excluir tanto el Tipo de Recurso como el Monto de la línea en donde se encuentra ubicado el cursor del área Distribución.
Enseguida se digita el código del Tipo de Recurso o, seleccionarlo de la Tabla de Ayuda (tecla F1), para luego asignar el monto. El cursor se ubicará en el Monto, éste debe ser igual o menor al que se muestra en Pendiente x Distribuir. En caso se consignara un monto mayor el Sistema presentará el mensaje SIAF: Monto Trasladado supera Monto Calendario.
C
SIAF-SP 7
Caso contrario, si el monto es inferior al que se muestra en el campo Pendiente x Distribuir, el Sistema permitirá insertar otro Tipo de Recurso hasta completar el Monto Calendario. La Redistribución en este caso es por el total de saldo (S/. 121,750.00). Para culminar con el registro de la Redistribución del Tipo de Recurso se deberá grabar. Para que esta modificación se muestre en el área de Saldos de Calendario de la pantalla de Registro SIAF deberá encontrarse aprobado. Para ello, dando clic en el botón . cambiará el Estado de Envío de Pendiente (en color azul) a Habilitado (en color verde).
Estando la Nota con Estado de Envío Habilitado el Usuario puede cambiarlo a Pendiente, para modificarla o no enviarla dar clic en el botón . Transmitir la Redistribución del Tipo de Recurso ingresando al Submódulo Comunicación Opción Transferencia de Datos. Al recibir la aprobación la Nota 0001 se mostrará con Estado de Envío Aprobado.
La Redistribución del Tipo de Recurso realizada se mostrará en los Saldos de Calendario de la pantalla de Registro SIAF. Para la combinación que se tenía inicialmente: Gn Rb Fn Prg M/Pago Calendario 53 13 14 003 E 0 11 143,750.00 Al aprobarse la Redistribución del Tipo de Recurso realizada, en la Nota 0001, el Calendario se mostrará: Gn Rb Fn Prg M/Pago Calendario 53 13 14 003 E 0 11 22,000.00 53 13 14 003 E 7 11 121,750.00
SIAF-SP 8
Como se observa se respeta la combinación del Calendario para el gasto Comprometido por S/. 22,000.00. Mientras que el Saldo no comprometido que se redistribuyó a otro Tipo de Recurso (7 – SEGURO INTEGRAL DE SALUD) se mostrará con el monto asignado de S/. 121,750.00.
5. REPORTES En el Submódulo Reportes Opción Tesorería se encuentran 2 (dos) Reportes que permiten realizar el seguimiento y visualizar el Calendario por Tipo de Recurso: Calendario por Medio de Pago Notas por Redistribución de Tipo de
Recurso.
5.1 Calendario por Medio de Pago
Este Reporte que ya se encontraba en el Módulo Administrativo-Contables presenta el Calendario desagregado por Medio de Pago. Para ello, estando en la ventana de Criterios de Selección ubicará el Mes y, solicitará el Reporte ya sea por Pantalla, en Archivo o Impresión. Se mostrarán los montos otorgados para determinado Mes de Ejecución, por cada Categoría del Gasto de acuerdo a la Función, Programa, Rubro y Medio de Pago (TP/TR/TC).
5.2 Notas por Redistribución de Tipo de Recurso
Asimismo, se ha incorporado este nuevo Reporte el cual presenta la(s) Redistribución(es) realizada(s). Antes de visualizar el Reporte se consignarán los parámetros en la ventana de Criterios de Selección.
SIAF-SP 9
Se muestra para cada Nota el dato inicial (ORIGEN) y las modificaciones realizadas (DESTINO) para el Mes y Rubro solicitado.
Manual del Usuario
Versión 8.1.0 del 09/02/2008 1
Manual del Usuario
Versión 8.1.0 del 09/02/2008 2
1. INTRODUCCION
De acuerdo, a la Ley Nº 29142 - Ley
de Presupuesto del Sector Público
para el Año Fiscal 2008, en el Capítulo
IV. Presupuesto por Resultados,
menciona entre otros puntos que la
implementación del Presupuesto por
Resultados se realiza de manera
progresiva en las entidades del Sector
Público.
El Módulo de Procesos
Presupuestarios (MPP) para el
Gobierno Nacional y los Gobiernos
Regionales, en su versión 8.1.0
permite al usuario identificar las
Cadenas Funcionales Estratégicas
e incluir nuevas cadenas y metas
estratégicas.
2. CAMBIOS EN LA VERSION.
A continuación, se mencionará los
cambios efectuados en esta Versión
para aquéllas UEs que se encuentren
dentro del Presupuesto por Resultado.
A NIVEL: UNIDAD
2.1 MANTENIMIENTO DE CADENA FUNCIONAL ESTRATEGICA.
Ruta Tablas \ Mantenimiento de Cadena
Funcional \ Mantenimiento de Cadena Funcional Estratégica (ver pantalla Nº 01 ).
Pantalla Nº 01 Menú de Opciones
En está opción, se permitirá la
creación de Cadenas Funcionales
Estratégicas. (ver pantalla Nº 02 ).
Pantalla Nº 02 Mantenimiento de Cadena Funcional
Estratégica
La creación de la Cadena Funcional
Estratégica se inicia desde el
Programa Estratégico.
Al dar un clic en la opción , el
Sistema mostrará activo cada campo
(P.Estratégico, Función, Programa,
Subprograma, Actividad/Proyecto,
Componente) para el ingreso de la
Cadena Funcional Estratégica (ver pantalla
Nº 03 ).
Manual del Usuario
Versión 8.1.0 del 09/02/2008 3
Pantalla Nº 03
Ayuda: Programa Estratégico
2.2 CREACION DE METAS
ESTRATEGICAS. Ruta Tablas \ Mantenimiento de Metas
Presupuestales \ Creación de Metas
Estratégicas (ver pantalla Nº 04 ).
Pantalla Nº 04 Menú de Opciones
En esta opción, el Sistema permitirá
crear Metas en Cadenas Funcionales
Estratégicas. (ver pantalla Nº 05 ).
Pantalla Nº 05
Metas Presupuestarias Estratégicas
De igual forma, la creación de la Meta
se inicia desde el Programa
Estratégico.
Al dar un clic en la opción , el
Sistema mostrará activo cada campo
(P.Estratégico, Función, Programa,
Subprograma, Actividad/Proyecto,
Componente) para el ingreso de los
datos de la Meta (ver pantalla Nº 06 ).
Pantalla Nº 06 Ayuda: Estrategia Nacional
2.3 REPORTE: META PRESUPUESTAL
Ruta Reportes \ Generales \ Meta
Presupuestal (ver pantalla Nº 07 )
Pantalla Nº 07 Menú de Opciones
En esta opción, se ha incorporado el
filtro ‘Cadenas Estratégicas’ para
diferenciar de las Cadenas
Programáticas.
Asimismo, dentro del Tipo de
Información a la Cadena Estratégica y
dentro del rubro Criterios de
Selección, se muestra el listado a
partir de la Cadena Estratégica. (ver pantalla Nº 08 )
Manual del Usuario
Versión 8.1.0 del 09/02/2008 4
Pantalla Nº 08
Meta Presupuestal
En este Reporte se mostrará
información de los datos de la meta a
nivel de Cadena Funcional
Programática y/o Cadena Funcional
Estratégica. (ver pantalla Nº 09 )
Pantalla Nº 09
Reporte: Meta Presupuestal 2008
NOTA En el Módulo Administrativo,
(Registro SIAF), al registrar una
operación de gasto (consignar meta),
el usuario podrá identificar la Meta
Presupuestaria, si este gasto
pertenece a una Cadena Funcional
Programática o Estratégica. (ver pantalla Nº
10 )
Pantalla Nº 10 Registro SIAF
oooo000oooo
Manual de Usuario
Versión 8.2.0 del 04/04/2008 1
Manual de Usuario
Versión 8.2.0 del 04/04/2008 2
I. INTRODUCCION ............................................................................................................. 3 II. PROCEDIMIENTO ........................................................................................................... 3
1. UE ELABORA LA PROGRAMACIÓN MENSUAL..................................... 3
2. UE TRANSMITE LA PROGRAMACION DE INGRESOS Y GASTOS AL
PLIEGO Y A LA DNPP.................................................................................... 5
3. PLIEGO RECEPCIONA LA PROGRAMACION MENSUAL DE SUS UES 6
4. PLIEGO RECEPCIONA Y DISTRIBUYE LA PPTM ENTRE SUS UES...... 6
5. PLIEGO TRANSMITE DISTRIBUCION DE LA PPTM A UES ................... 7
6. UE RECEPCIONA Y DISTRIBUYE LA ASIGNACION PPTM (Elaboración de la Propuesta de Calendario Compromisos Inicial) ....................................... 8
7. UE CIERRA Y TRANSMITE LA PROPUESTA DE CALENDARIO DE
COMPROMISOS INICIAL .............................................................................. 9
8. PLIEGO RECEPCIONA Y VERIFICA LA DISTRIBUCION DE LA ASIGNACION PPTM (Propuesta de Calendario de Compromisos Inicial).. 10
9. PLIEGO APRUEBA O RECHAZA PROPUESTA DE CALENDARIO DE
SUS UES ......................................................................................................... 11
10. UE RECEPCIONA LA APROBACION O RECHAZO DE LA PROPUESTA DE CALENDARIO......................................................................................... 11
11. UE DISTRIBUYE CALENDARIO DE COMPROMISOS APROBADO..... 12
12. CONSULTAS.................................................................................................. 13
GLOSARIO....................................................................................................................................... 13
Manual de Usuario
Versión 8.2.0 del 04/04/2008 3
I. INTRODUCCION De acuerdo, a la Ley Nº 29142 - Ley de Presupuesto del Sector Público para el Año Fiscal 2008, Cuadragésima Segunda Disposición Final, que regula la Previsión Presupuestaria Trimestral Mensualizada (PPTM) y la Aprobación del Calendario de Compromisos en los pliegos del Gobierno Nacional y Gobiernos Regionales; la Directiva Nº 003-2007-EF/76.01 ‘Directiva para la Ejecución Presupuestaria’ y a la Directiva Nº 15-2007-EF/76.01 ‘La Previsión Presupuestaria Trimestral Mensualizada (PPTM) y la Aprobación del Calendario de Compromisos para el Gobierno Nacional y los Gobiernos Regionales’ (30.12.2007), es necesario modificar el Módulo de Procesos Presupuestarios. El Módulo de Procesos Presupuestarios (MPP) para el Gobierno Nacional y los Gobiernos Regionales, en su versión 8.2.0 presenta el nuevo procedimiento de registro en la Programación de Gastos y Propuesta de Calendario de Compromisos. A continuación, se explicará el nuevo procedimiento que se inicia desde la Programación de Gastos hasta la obtención del Calendario de Compromisos.
Diagrama de Actividades
II. PROCEDIMIENTO
1. UE ELABORA LA PROGRAMACIÓN MENSUAL
1.1 PROGRAMACION DE
INGRESOS La Programación Mensual de Ingresos se efectúa a nivel de Fuentes de Financiamiento, Rubros y Específica del Ingreso. El procedimiento de registro no ha cambiado, es igual a las versiones anteriores. (ver pantalla Nº 01 ).
PPTM y Aprobación de Calendario de Compromisos
PLIEGO DNPPUE
Elabora Programación de Ingresos y Gastos
Elabora Propuesta de Calendario para su
Aprobación
Recibe PPTM Asignado
Elabora PPTM
Recibe Programación de Ingresos y Gastos
Recibe Programación de
GastosIngresos: Por Rubro y Clasificador
Gastos: Por Cadena Funcional, Rubro y
Clasificador.
A nivel de Mes, Rubro y Categoría Gasto.
Sólo Rubro: 00 Recursos Ordinarios
Por Rubro y Categoría de Gasto.
Sólo Rubro: 00 Recursos Ordinarios
Por Cadena Funcional, Rubro y Clasificador
todos los Rubros
Aprueba Propuesta de Calendario
Por el monto Asignado al mes y los saldos de
meses anteriores
Genera Calendario de Compromisos
Recibe Distribución de PPTM
Manual de Usuario
Versión 8.2.0 del 04/04/2008 4
Pantalla Nº 01 Programación de Ingresos
1.2 PROGRAMACION DE
GASTOS Para elaborar la Programación de Gastos, el usuario deberá ingresar a la opción siguiente: Ruta Aplicaciones \ Programación de Gastos (ver pantalla Nº 02 ).
Pantalla Nº 02 Menú de Opciones
La Programación Mensual de Gastos se efectúa a nivel de Fuentes de Financiamiento, Rubro, Cadena Funcional y Específica de Gasto. (ver pantalla Nº 03 ).
Pantalla Nº 03 Programación de Gastos
El usuario realizará su Programación Mensual en forma manual,
registrando los datos en la columna Ejecución/Programación. Conforme va consignando los montos, los campos Programado(A), Por Programar(B), del área Control Presupuestal RB/Genérica y Por Programar(C), % Avance(D), se van actualizando. Se podrá ajustar la Programación de Gastos en cualquier momento. Asimismo, la UE podrá realizar el seguimiento de su información en el área “Control Presupuestal RB/Genérica” (ver pantalla Nº 04 ).
Pantalla Nº 04 Control Presupuestal RB/Genérica
A través de esta pantalla, el usuario podrá saber cuánto es el saldo que tiene por programar a nivel de Rubro y Genérica de Gasto. Fórmula
El Saldo por Programar es el PIM Anual menos la Ejecución del(los) mes(es) cerrado(s) menos lo Programado. Otra forma de realizar la Programación Mensual es copiando los montos Aprobados del PIA mensualizados a la Programación en todas las metas. Esto se realizará en forma automática cada vez que se de clic sobre el ícono Copia montos, mostrando previamente el Sistema el siguiente mensaje de alerta “ La Programación será reemplazada por la Aprobación en todas las metas. Está seguro de reemplazar la Programación ? ”. (ver pantalla Nº 05 ).
A B
C D
Manual de Usuario
Versión 8.2.0 del 04/04/2008 5
Pantalla Nº 05 Programación de Gastos
Una vez culminado el proceso de Programación Mensual y/o su Actualización, se procederá a grabar y salir de la Pantalla de Programación. Nota: El Sistema bloqueará automáticamente el mes cerrado mostrándolo en color plomo, reemplazando la Programación de Gastos por lo Ejecutado del mes anterior, como se ve en la pantalla Nº 5.
2. UE TRANSMITE LA PROGRAMACION DE INGRESOS Y GASTOS AL PLIEGO Y A LA DNPP
Para efectuar la transmisión de la Programación, la UE previamente deberá ingresar a la siguiente opción: Ruta Procesos \ Programación / Propuesta de Calendario (ver pantalla Nº 06 ).
Pantalla Nº 06 Menú de Opciones
Para el proceso de Envío, el Usuario seleccionará la pestaña ‘Programación’ en la cual deberá dar clic derecho del Mouse sobre la línea de Programación de Gastos e Ingresos.
En esta pestaña, no existe un proceso de Cierre de Programación, sino un proceso de actualización permanente y transmisión al Pliego y a la DNPP. (ver pantalla Nº 07 ).
Pantalla Nº 07 Pestaña Programación
Luego deberá realizar la Transferencia de Datos (opción del Submódulo Correo) (ver pantalla Nº 08 ).
Pantalla Nº 08 Transferencia de Datos
VALIDACION 2.1 CONTROL DE PROCESOS –
UE ‘Programación’ La pestaña “Programación” cuenta con dos controles de procesos, los cuales permitirán al usuario visualizar un saldo real para la Programación de los meses posteriores. Si la Programación efectuada sobrepasara el Saldo del Marco Presupuestal, el Sistema presentará el siguiente mensaje:
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Mensaje “ La programación supera el Saldo del Marco disponible ”. (ver pantalla Nº 09 ).
Pantalla Nº 09 Pestaña Programación
Para este caso, el usuario deberá regresar a la pantalla de Programación de Gastos y ajustar la Programación Presupuestal, teniendo cuidado de no sobrepasar su marco disponible en los niveles de Rubro y Grupo Genérico. (ver pantalla Nº 10 ).
Pantalla Nº 10 Programación de Gastos
3. PLIEGO RECEPCIONA LA PROGRAMACION MENSUAL DE SUS UES
El Pliego, vía Transferencia de Datos, recibe la Programación de Ingresos y Gastos de sus UEs. (Pantalla Nº 08). Culminada la transmisión, el Pliego deberá ingresar a la opción siguiente: Ruta Procesos \ Control de Procesos \ (ver pantalla Nº 11 )
Pantalla Nº 11 Pestaña Programación
En esta pantalla se visualizarán las UEs que vayan transmitiendo sus Programaciones de Gasto, mostrándose para ello, la fecha del último envío.
4. PLIEGO RECEPCIONA Y DISTRIBUYE LA PPTM ENTRE SUS UES
Una vez que DNPP reciba la Programación de Gastos, elaborará la PPTM y remitirá a los Pliegos. El Pliego, vía Transferencia de Datos, recibe la PPTM aprobada por la DNPP, a nivel de Rubro y Categoría de Gasto. Enseguida, el Pliego procederá a la Distribución, ingresando a la opción siguiente: Ruta Aplicaciones \ Distribución de la PPTM (ver pantalla Nº 12 ).
Pantalla Nº 12 Menú de Opciones
Para efectuar la distribución de la Asignación PPTM entre sus UEs, deberá seleccionar el mes y la combinación del Rubro y Categoría del Gasto. (ver pantalla Nº 13 ).
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Pantalla Nº 13 Distribución de la PPTM
El usuario deberá efectuar la distribución en la columna Monto PPTM.
5. PLIEGO TRANSMITE DISTRIBUCION DE LA PPTM A UES
Una vez culminada la Distribución de la PPTM entre sus UEs, el Pliego deberá ingresar a la opción ‘Control de Procesos’, para su transmisión. Ruta Procesos \ Control de Procesos (ver pantalla Nº 14 ).
Pantalla Nº 14 Menú de Opciones
Para el proceso de envío, el Pliego seleccionará la pestaña ‘Distribución PPTM por UE’, dará clic derecho del Mouse ubicando el cursor en el mes a enviar. (ver pantalla Nº 15).
Pantalla Nº 15 Pestaña Distribución PPTM por UE
VALIDACION 5.1 CONTROL DE PROCESOS –
PLIEGO ‘Distribución PPTM por UE’
La pestaña Distribución PPTM por UE cuenta con dos controles de procesos, los cuales permitirán al Pliego enviar información consistente y confiable. Si el Pliego efectuara una Distribución de PPTM mayor al Monto Total PPTM a nivel de Rubro y Categoría de Gasto, el Sistema presentará el mensaje siguiente: Mensaje “ Distribución de la PPTM es mayor al Total PPTM asignado por DNPP para el Rubro 00, Categoría 5 ….. ” (ver pantalla Nº 16 ).
Pantalla Nº 16 Pestaña Distribución PPTM por UE
En este caso, el Pliego deberá verificar su distribución en la pantalla de ‘Distribución de la PPTM’ y realizar el ajuste en la columna Monto PPTM, teniendo cuidado de no sobrepasar la PPTM Asignado por DNPP.
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6. UE RECEPCIONA Y DISTRIBUYE LA ASIGNACION PPTM (Elaboración de la Propuesta de Calendario Compromisos Inicial)
La UE, vía transferencia de datos, recibe la Asignación PPTM asignada por el Pliego, luego deberá ingresar a la opción Programación de Gastos. (ver pantalla Nº 17)
Pantalla Nº 17 Menú de Opciones
La Asignación PPTM es visualizada en la misma pantalla de Programación de Gastos, para lo cual, se ha incluído una ventana ‘Control Asignación PPTM’, con el fin de realizar el seguimiento a la distribución de la Asignación PPTM (Propuesta de Calendario de Compromisos Inicial). (ver pantallas Nº 18 y 19).
Pantalla Nº 18 Control Asignación PPTM
Pantalla Nº 19 Control Asignación PPTM
Descripción del Control Asignación PPTM Saldo Anterior Muestra el
monto Asignado de PPTM de(los) mes(es) anterior(es) menos la ejecución de gasto de(los) mes(es) anterior(es). (Compromisos en estado Aprobado).
Asignado Muestra el monto
PPTM asignado por el Pliego. Distribuido Muestra el monto
distribuido conforme se va ajustando la columna Programación Asignación.
Por Distribuir Muestra el Saldo
por Distribuir del mes actual. Estos conceptos se muestran a nivel de Rubro y Categoría de Gasto por cada uno de los meses del Trimestre. En la pantalla de Programación de Gasto, la UE podrá ajustar su Propuesta de Calendario a nivel de Meta y Específica de Gasto, sobre el Monto Asignado de la PPTM, constituyendo esto la Propuesta de Calendario de Compromisos Inicial. (ver pantallas Nº 20)
Pantalla Nº 20 Propuesta de Calendario de
Compromisos
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7. UE CIERRA Y TRANSMITE LA PROPUESTA DE CALENDARIO DE COMPROMISOS INICIAL
La UE una vez culminada la Propuesta de Calendario, procederá a cerrar y transmitir al Pliego para su Aprobación o Rechazo. Para ello, la UE deberá nuevamente ingresar a la siguiente opción: Ruta Procesos \ Programación / Propuesta de Calendario (ver pantalla Nº 21).
Pantalla Nº 21 Menú de Opciones
Para el proceso de Envío, el Usuario seleccionará la pestaña ‘Propuesta de Calendario’ en la cual dará clic derecho del Mouse ubicando el cursor en el Mes a Cerrar. Luego el usuario, procederá a presionar el botón CERRAR y Habilitar Envío. (ver pantalla Nº 22).
Pantalla Nº 22 Pestaña Propuesta de Calendario
Posteriormente, se realizará la Transferencia de Datos (opción del Submódulo Correo). (ver pantalla Nº 8). VALIDACION 7.1 CONTROL DE PROCESOS –
UE ‘Propuesta de Calendario’.
La pestaña “Propuesta de Calendario” cuenta con dos controles de procesos, los cuales permitirán al usuario visualizar un saldo real para la Propuesta de Calendario de los meses posteriores. Si la Propuesta de Calendario efectuada superara el Monto Total Asignado, el Sistema presentará el mensaje siguiente: Mensaje Nº 1 “ Propuesta de Calendario es mayor al Total Asignado para el Rubro 00, Categoría 5 … ”. (ver pantalla Nº 23).
Pantalla Nº 23 Propuesta de Calendario
En este caso, el usuario deberá regresar a la pantalla de Programación de Gasto y ajustar su Propuesta de Calendario al monto de la Asignación PPTM. Si la Propuesta de Calendario efectuada superara el Marco Disponible a nivel de Genérica y Rubro, el Sistema presentará el mensaje siguiente: Mensaje Nº 2 “ Propuesta de Calendario supera Marco Disponible a nivel de Genérica y Rubro ”. (ver pantalla Nº 24).
Pantalla Nº 24 Pestaña Propuesta de Calendario
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En este caso el usuario deberá regresar a la pantalla de Programación de Gasto y ajustar su Propuesta de Calendario, teniendo en cuenta que no supere su Marco Presupuestal. Nota: Una vez cerrada la Propuesta de Calendario, la pantalla de Programación de Gastos en el mes a proponer se mantendrá bloqueada hasta su aprobación o rechazo por parte del Pliego. (ver pantalla Nº 25).
Pantalla Nº 25 Propuesta de Calendario
8. PLIEGO RECEPCIONA Y VERIFICA LA DISTRIBUCION DE LA ASIGNACION PPTM (Propuesta de Calendario de Compromisos Inicial)
El Pliego vía Transferencia de Datos, recibe la Distribución de la Asignación PPTM (Propuesta de Calendario) de sus UEs. Para ello, el Pliego deberá ingresar a la opción siguiente: Ruta Procesos \ Control de Procesos (ver pantalla Nº 26 ).
Pantalla Nº 26 Menú de Opciones
La pestaña Propuesta de Calendario presenta dos áreas, una en la parte superior ‘Información del
Pliego’ (A) donde se procederá a cerrar la Propuesta de Calendario a nivel Pliego; y la otra en la parte inferior ‘Información enviada por las Unidades Ejecutoras’ (B), donde se visualizará las UEs que van transmitiendo su Propuesta de Calendario. (ver pantalla Nº 27).
Pantalla Nº 27 Pestaña Propuesta de Calendario
Una vez recibida la Propuesta de Calendario de la UE, el Pliego procederá a verificar su información, ingresando a la pantalla ‘Propuesta de Calendario por Unidad Ejecutora’, para ello, el usuario deberá dar un clic en el botón
. (ver pantalla Nº 28)
Pantalla Nº 28
Propuesta de Calendario por UE
En esta pantalla, el Pliego verificará que la Propuesta de Calendario sea menor o igual a la Asignación Mensual más el Saldo Total Anterior.
A
B
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9. PLIEGO APRUEBA O RECHAZA PROPUESTA DE CALENDARIO DE SUS UES
Una vez efectuada la verificación, el Pliego evaluará la Propuesta de Calendario, de no estar conforme procederá a aperturar el cierre de la Propuesta de Calendario presionando el botón . (ver pantalla Nº 29 ).
Pantalla Nº 29 Rechazo de Propuesta de Calendario
De estar conforme con la Propuesta de Calendario, el Pliego procederá a presionar el botón y Habilitar Envío a nivel de Pliego. (ver pantalla Nº 30 )
Pantalla Nº 30 Aprobación de Propuesta de Calendario a nivel de Pliego
Aprobada la Propuesta de Calendario se generarán los Calendarios de Compromisos Inicial que serán remitidos a las UEs y al Pliego a partir del primer día hábil del mes propuesto.
El Pliego podrá realizar modificaciones sobre la distribución de PPTM durante el proceso de Propuesta de Calendario y Ejecución hasta el término del mes de ejecución. Estas modificaciones serán actualizadas en las UEs cada vez que el Pliego envíe su información desde la opción en mención. Y estando sujetas a las validaciones de esta opción. Cuando la Propuesta de Calendario se encuentre aprobada el Pliego no podrá distribuir un monto menor a este porque al momento de enviar nuevamente la distribución el sistema le mostrará el mensaje “ Distribución de la PPTM es menor que el Calendario Aprobado para la UE: 6000, Rubro 00, Categoría 5 … “ (ver pantalla Nº 31 ).
Pantalla Nº 31 Pestaña Distribución PPTM por UE
10. UE RECEPCIONA LA APROBACION O RECHAZO DE LA PROPUESTA DE CALENDARIO
La UE vía transferencia de datos, recibe la aprobación o rechazo de la Propuesta de Calendario del Pliego, liberando el bloqueo del mes propuesto. (ver pantalla Nº 32)
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Pantalla Nº 32 Rechazo de Propuesta de Calendario
En caso de que la Propuesta de Calendario sea Rechazada, la UE deberá deshabilitar Envío, Cancelar Cierre y regresar a la pantalla de Programación de Gastos, para efectuar el ajuste respectivo. Luego, deberá efectuar los pasos Nº 6 y 7. En caso de que la Propuesta de Calendario sea Aprobada, la columna Estado Envío se mostrará Aprobado.
11. UE RECIBE CALENDARIO DE COMPROMISOS APROBADO
Una vez aprobado el Calendario de Compromisos, las UEs recibirán el Calendario de Compromisos a nivel de Rubro, Genérica y Función-Programa. 11.1 DISTRIBUCION DE
CALENDARIO La UE deberá ingresar a la opción siguiente: Ruta Aplicaciones \ Calendario \ Distribución del Calendario (ver pantalla Nº 33 )
Pantalla Nº 33 Menú de Opciones
Una vez recibido el Calendario de Compromisos, la UE podrá visualizar su Distribución de Calendario. Para ello deberá seleccionar el mes. A partir de Mayo, la distribución del Calendario Inicial será automática. (ver pantalla Nº 34 ).
Pantalla Nº 34 Distribución de Calendario
11.2 DISTRIBUCION DE
AMPLIACION CALENDARIO
En caso, que el Calendario tuviese Ampliaciones, la UE deberá realizar la distribución de forma manual. (ver pantalla Nº 35 ).
Pantalla Nº 35 Distribución de Ampliación Calendario
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Versión 8.2.0 del 04/04/2008 13
11.3 DISTRIBUCION DE FLEXIBILIZACION DE CALENDARIO
En caso, que el Calendario tuviese Flexibilizaciones, la UE deberá realizar la distribución de forma manual. (ver pantalla Nº 36 ).
Pantalla Nº 36 Flexibilización de Calendario
12. CONSULTAS Presenta la información que ha sido transmitida por las UEs, referida a la Programación Mensual de Gastos y la PPTM. La opción Consulta sólo es presentada en el Ambiente Pliego. Para poder efectuar consultas a la Programación de Gastos, el usuario deberá ingresar a la opción siguiente: Ruta Consultas \ Consulta de Programación (ver pantalla Nº 37 )
Pantalla Nº 37 Menú de Opciones
La consulta es mensual y se puede efectuar a nivel de UEs, Rubro, Categoría y Específica de Gasto. Esta
Consulta es sólo para el Rubro 00-Recursos Ordinarios. (ver pantalla Nº 38 ).
Pantalla Nº 38 Consulta de Programación
GLOSARIO Mes cerrado: Se refiere a un mes que ha finalizado, en el cual no es posible ejecutar compromisos con cargo al Calendario de Compromisos. Saldo por programar: Es el PIM menos el monto comprometido en meses cerrados y el monto programado de los meses futuros. Asignación mensual: Es el monto que entrega el Pliego a una UE para un mes en base a la PPTM, solo para el Rubro 00 Recursos Ordinarios. Saldo del mes anterior: Es el monto Asignado a un mes menos el monto comprometido a ese mes cuando ya esta cerrado. Monto disponible para solicitar Calendario de Compromisos: Es la suma de la Asignación Mensual más el Saldo del Mes Anterior.
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Ministerio de Economía y Finanzas Sistema Integrado de Administración Financiera
Manual de Usuario
“Cambios al Módulo de Deuda Pública para Gobiernos Locales y Gobiernos Regionales”
Versión 8.3.0
SIAF
GOBIERNOS LOCALES Y GOBIERNOS REGIONALES
MANUAL DE USUARIO – VERSION 8.3.0 DEL 21 DE MAYO DE 2008
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INDICE 1. INTRODUCCION………………………………………………………………..3 2. BASE LEGAL………………………………………………………………………3 3. PERFIL DEL USUARIO…………………………………………………………3 4. CAMBIOS E INCORPORACIONES………………………………………….4 4.1 Cambios en el Menú de Opciones del Módulo de
Deuda Pública…………………………………………………………………4
4.2 Cambios al Registrar los Prestamos…………………………………..4
4.3 Incorporación en la Clasificación del Tipo de Deuda…………….5
4.4 Tipos de Moneda……………………..………………………………………7
4.5 Listado de Documentos……………………………………………………7
4.6 Cambio en el enlace de acuerdo a la forma de Desembolso….7
4.7 Incorporación del registro de Préstamos a Corto Plazo………..8
4.8 Pagos sin incidencia Presupuestal.…………………………………..10 4.8.1 Regulzarización por Rebaja de Tasas………………………..11
4.8.2 Regularización por prepago de Deuda
Directa – Recompra de Deuda………………………………….12
4.9 Cambios en la Modificación de Registro…………………………….13
4.10 Creación de Nuevos Reportes…………………………………………..13
4.10.1 Reporte de ejecución presupuestal del Servicio de la Deuda………………………………………………………………13
4.10.2 Reporte de Control de Vencimientos de Cuotas………..14
GOBIERNOS LOCALES Y GOBIERNOS REGIONALES
MANUAL DE USUARIO – VERSION 8.3.0 DEL 21 DE MAYO DE 2008
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1. INTRODUCCION A solicitud de la Dirección Nacional de Endeudamiento Público (DNEP), se han incorporado cambios en el Sistema Integrado de Administración Financiera (SIAF) - Módulo de Deuda Pública Versión 8.3.0 con el objetivo de mejorar los procesos actuales. En tal sentido la nueva versión 8.3.0 del Sistema Integrado de Administración Financiera (SIAF) incorpora cambios en el Módulo de Deuda, referidos a la reubicación e incorporación de nuevas opciones así como cambios en la Integración entre El Módulo administrativo y el Módulo De Deuda Pública. 2. BASE LEGAL. Comunicado N°004/2007/EF/75.01
a Los Gobiernos Regionales y Gobiernos Locales.(07/08/2007).
Ley General del Sistema Nacional del Endeudamiento (Ley Nº 28563).
Ley Marco de la Administración Financiera (Ley Nº 28112).
Ley de Bases de la Descentralización (Ley Nº 27783).
Ley de Responsabilidad y Transparencia Fiscal – LRTF (Ley Nº 27245).
Ley de Descentralización Fiscal – LDF (D.Leg Nº 955).
3. PERFIL DEL USUARIO. El Administrador del Sistema deberá dar acceso total a los Submódulos, Opciones y/o Sub-menús. Para ello el Administrador del Sistema ingresará en la Opción Perfil de
Usuario del Submódulo Aplicaciones. Ver Pantalla N° 01 Pantalla N°01 Perfil de Usuario
Después de ingresar al Perfil de Acceso por Usuario, seleccionará el Menú “Menú para Deuda Pública”. Ver Pantalla N° 02
Pantalla N°02 Menú para Deuda Pública.
Al seleccionar dicho Menú el sistema mostrará el usuario registrado para este Módulo, luego se deberá activar el menú contextual con el botón secundario del mouse y hara clic en la opción Acceso total. Ver Pantalla N° 03
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Pantalla N°03 Menú Contextual.
Finalmente, haga clic en el icono para guardar los cambios. 4. CAMBIOS E
INCORPORACIONES A continuación se detallan los cambios requeridos por el Ente Rector. 4.1 Cambios en el Menú de Opciones del Módulo de Deuda Pública. En la ventana de Acceso al Sistema se consignará el Código de Usuario y Clave, previamente matriculados en el Perfil de Acceso por Usuario y se dará clic en el icono o doble <Enter>, y podrá acceder al Modulo de Deuda, Ver Pantalla N° 04 Pantalla Nº04 Módulo de Deuda Pública
Al ingresar al Módulo de Deuda se accedera al Nuevo Menú, el cual nos presenta reubicaciones e incorporaciones de las diferentes opciones. En el menú se mostrarán opciones para el registro de Operaciones de endeudamiento, administración de Deuda y Reportes que serán implementadas progresivamente en versiones posteriores. Ver Pantalla N° 05 Pantalla N°05 Nuevo Menú de Opciones del Módulo De Deuda Pública.
4.2 Cambios al Registrar los
Préstamos. En la opción Operación de Endeudamiento Público se encontrara activa sólo la sub-opción Préstamos. Al ingresar a esta opción se encontrará la pantalla con la nueva denominación Deuda de Mediano y Largo Plazo. Ver Pantalla N° 06
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Pantalla N°06 Registro de Prétamos
Al insertar el registro, el sistema mostrará la pantalla donde se registra la concertación, en esta opción el usuario sólo deberá registrar operaciones cuyo periodo de Reembolso es a plazos mayores a un año. El Sistema cuenta con una validación que restringe el registro de operaciones que no cumplan esta condición. Ver Pantalla N° 07 Pantalla N°07 Registro de Desembolso
4.3 Incorporación en la
Clasificación del Tipo de Deuda.
En la opción: Operación de Endeudamiento Público/ Préstamos, A partir de esta versión, al registrar la concertación, el sistema presentará la clasificación del tipo de Deuda como se detalla: 0001 DEUDA EXTERNA – CRÉDITOS 0002 DEUDA INTERNA - CRÉDITOS
En anteriores versiones sólo se mostraba Deuda Interna. Ver Pantalla N° 08. Pantalla N°08 Registro del Tipo de Deuda
Al seleccionar el Acreedor con la tecla de ayuda F1, el sistema mostrará el listado de acreedores de acuerdo al Tipo de Deuda seleccionado: Interna o Externa. Ver Pantalla N° 09. Pantalla N°09 Listado de acreedores Externos.
Ver Pantalla N° 10. Pantalla N°10 Listado de acreedores Internos.
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Luego de seleccionar el tipo de Deuda: Externa (en este caso) y el acreedor correspondiente, se continuará con el registro, en el campo: Garantía Institucional el sistema mostrará por defecto 01 GOBIERNO NACIONAL, por ser Deuda Externa se debe gestionar a través del Ministerio de Economia y Finanzas (MEF), enseguida se deberá llenar el campo Dispositivo Legal con los datos respectivos. Ver Pantalla N° 11 Pantalla N°11 Garantía Institucional
Conforme a la normatividad presupuestaria el sistema mostrará las Cadenas de Ingreso y Gasto que correspondan a la operación de endeudamiento externo. Ver Pantalla N° 12. Pantalla N°12 Cadenas para Operaciones de Endeudamiento Externo
Luego de aprobado el Desembolso, el usuario procederá a realizar el registro del desembolso en el Módulo de Deuda y el registro de Ingreso en el Módulo Administrativo, para esto se ingresa el Tipo de Operación YD, y se selecciona el Desembolso.
Dependiendo del tipo de Deuda, deberá seleccionar los datos correctos en los campos que corresponden a Tipo de Recurso (TR) y Cadena de Ingreso. Ver Pantalla N° 13 Pantalla N°13 Tipo de Operación YD /Tipo de Deuda:Externa
Luego de efectuar la Programación correspondiente a una Operación de Deuda Externa en el Módulo de Deuda Pública, se procede a efectuar el Enlace con el Módulo Administrativo, por lo cual seleccionamos el Tipo de Operación PD:Pago por Desembolso, registramos los datos respectivos y finalmente se Inserta el Clasificador Deuda. El sistema mostrará la ventana para seleccionar la programación respectiva, mostrando Cadenas de Gastos que corresponden a Operaciones de Deuda Externa. Ver Pantalla N° 14. Pantalla N°14 Tipo de Operación PD/Cadenas de Gasto de Deuda Externa.
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4.4 Tipos de Moneda A partir de esta versión 8.3.0 al momento de registrar la Concertación sólo se mostrará cuatro (4) tipos de Moneda según detalle: EURO => EUROS. S/. => NUEVO SOL. US$ => DOLARES. Y => YEN JAPONES. Ver Pantalla N° 15. Pantalla N°15 Tipo de Monedas.
4.5 Listado de Documentos. En la opción: Operación de Endeudamiento Público/ Préstamos/Desembolso, en el Tramo Desembolso a partir de esta versión en el campo documento sólo se mostrará cuatro (4) tipos de Documento: 025 => Nota de Abono. 029 => Nota de Recepción de Prestamo. 066 => Recibo de Ingresos. 075 => Nota de Desembolso. Ver Pantalla N° 16. Pantalla N°16 Documentos.
4.6 Cambio en el enlace de acuerdo a la forma de Desembolso.
Actualmente al registrar los datos del Desembolso en la opción Operación de Endeudamiento Público/ Préstamos/Desembolso, en el campo Forma de Desembolso el sistema nos muestra tres (3) opciones: 0001 EFECTIVO 0002 BIENES DE CAPITAL 0005 SERVICIOS, ASISTENCIA TECNICA Ver Pantalla N° 17. Pantalla N°17 Forma de Desembolso.
A partir de esta version 8.3.0 para los prestamos de Mediano y Largo Plazo solo se requerira el Enlace al Módulo Administrativo (Ingreso) si el usuario ha seleccionado la opción 0001 EFECTIVO, es decir estando en la opción Programación de Pagos el sistema requerira que la fase de Recaudado se encuentre Aprobada. Por el contrario si en el campo forma de Desembolso se seleccionó el Código 0002 ó el código 0005, en la opción: Programación de Pagos el sistema no requerira el Enlace al Modulo Administrativo (Ingresos) y se procederá a registrar la Programación de Pagos y el enlace al Módulo Administrativo solamente en lo que respecta a Gastos. Ver Pantalla N° 18.
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Pantalla N°18 Mensaje de requerimiento de Enlace.
4.7 Incorporación del
registro de Préstamos a Corto Plazo.
A partir de esta versión 8.3.0 se ha creado una nueva opción donde se registrarán todas las operaciones de Préstamos a Corto Plazo. Ver Pantalla N° 19. Pantalla N°19 Prestamos a Corto Plazo.
La información registrada en Prestamos a Corto Plazo tanto en ingresos (Desembolsos) como en gastos (Pagos) NO SE INTEGRARA al Módulo Administrativo. Ver Pantalla N° 20.
Pantalla N°20 Deuda de Corto Plazo.
Al igual que en Préstamos a Mediano y Largo Plazo, se debera registrar, grabar, habilitar para envio y transmitir las siguientes operaciones: La Concertación. El Desembolso. El Cronograma. El Registro de Pagos. En el registro de la Concertación, el usuario registrará los datos de acuerdo a los procedimientos establecidos, sin embargo en la opción Tipo de Deuda el sistema solo mostrara la opción DEUDA INTERNA por ser de Corto Plazo. Ver Pantalla N° 21. Pantalla N°21 Registro de la Concertación a Corto Plazo.
Luego de aprobada la concertacion se activará la pestaña desembolso y en ella se registraran los datos de acuerdo al procedimiento establecido.
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El Sistema validará que la operación se haya relacionado a un préstamo de Corto Plazo. Esta validación, se ejecutará en las operaciones registradas a partir de la vigencia de la nueva versión, esto quiere decir que las operaciones de corto plazo vigentes, se seguirán registrando conforme se viene realizando actualmente, es decir como si fueran préstamos de mediano y largo plazo. Ver Pantalla N° 22. Pantalla N°22 Registro de Desembolso en Prestamos a Corto Plazo
Luego de aprobado el desembolso se activara la pestaña de Registro de Pagos. En esta pantalla se visualizaran los datos del tramo Desembolso, y se procederá a registrar un nuevo Pago seleccionando del menú contextual (dando clic en el botón derecho del Mouse) la opción Insertar pago. Ver Pantalla N° 23. Pantalla N°23 Registro de Pagos.
Al ingresar en la nueva pantalla el sistema mostrará los campos en blanco en los cuales el usuario debera registrar los datos respectivos. Al seleccionar el Documento con la tecla de ayuda F1, el sistema mostrará el listado de Documentos que sustentan la operación de pagos, estos documentos se encuentran codificados por la Dirección Nacional de Endeudamiento Público (DNEP). Ver Pantalla N° 24. Pantalla N°24 Registro del Documento que sustenta el Pago.
El usuario deberá llenar los campos: Número y Tipo de Cambio, este último por tratarse de una Moneda diferente a la Moneda Nuevo Sol (S/.) En la opción forma de pago el usuario seleccionará con la tecla de ayuda F1, lo que corresponda. Ver Pantalla N° 25. Pantalla N°25 Registro de la forma de Pago.
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Una vez registrados estos datos el usuario procederá a hacer clic en el
boton y el sistema le mostrará la ventana con el cronograma, donde se seleccionaran las cuotas a ser pagadas, pudiendo ser una o varias cuotas. Ver Pantalla N° 26. Pantalla N°26 Selección de Cuotas para ser pagadas.
Inmediatamente seleccionadas las cuotas se hara clic en el
boton . Ver Pantalla N° 27. Pantalla N°27 Carga de Cuotas seleccionadas.
El usuario dará clic en el
boton y automáticamente se mostrará los datos cargados en la pantalla inicial,
se grabará con el boton y enseguida se deberá habilitar para
envio, para ser transmitido y así obtener su aprobación. Ver Pantalla N° 28. Pantalla N°28 Carga de Cuotas seleccionadas habilitada para Envio.
Adicionalmente el usuario puede hacer clic en el
boton y el sistema mostrará el cronograma de pagos. Ver Pantalla N° 29. Pantalla N°29 Cronograma de Pagos.
4.8 Pagos sin incidencia
Presupuestal. Para esta versión fue creada una nueva opción, donde se registrarán los pagos que no requeriran ser integrados al Modulo Administrativo. Ver Pantalla N° 30.
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Pantalla N°30 Pagos sin Incidencia Presupuestal.
En esta opción se considera 2 Sub tipos de pagos:
4.8.1 Regulzarización por Rebaja de Tasas
Este caso ocurre cuando por acuerdo de ambas partes se procede a una rebaja de tasa de interes, originando un saldo a favor para la entidad deudora. Este caso puede corresponder a Deuda Interna o externa, asimismo a préstamos de Corto, Mediano y Largo Plazo respectivamente, por lo tanto el sistema sólo activará las flechas de desplazamiento para esta opción siempre y cuando se tenga más de dos tasas de interes. Al Ingresar a la pantalla Pagos sin Incidencia Presupuestal se dara clic
en el boton y seleccionará el Crédito donde se efectuará el pago sin Incidencia presupuestal. Ver Pantalla N° 31.
Pantalla N°31 Selección del Crédito.
Luego de seleccionar el Crédito se cargarán los datos en la pantalla inicial, el usuario deberá entonces seleccionar del menú contextual (dando clic en el botón derecho del Mouse) la opción Insertar pago. Ver Pantalla N° 32.
Pantalla N°32 Insertar Pago.
El sistema abrira una nueva ventana donde se registraran los datos que correspondan, en las siguientes opciones: Fecha de pago, documento, número, tipo de cambio (si fuera moneda diferente a Nuevo sol) y en la opción Forma de Pago seleccionará la opción 0050: Regularización por cambio de tasa. Luego el sistema mostrará en forma automática el monto en el campo Saldo a Favor, monto que debera ser pagado en esta opción. Ver Pantalla N° 33.
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Pantalla N°33 Regularización por cambio de tasa.
En esta ventana en la parte inferior se muestran dos campos: Cuotas Pendientes y Pagos sin Incidencia Presupuestal; Para pagar este Saldo a favor el usuario deberá trasladar las cuotas del campo cuotas pendientes, hacia la derecha, al campo pagos sin Incidencia presupuestal. Para esto se ubica la cuota y luego con la flecha direccional se hace clic para efectuar el traslado. El traslado puede ser de una o varias cuotas o en todo caso solo parte de una de ellas, el sistema solo permitira el traslado de cuotas hasta que se cubra el monto respectivo. Ver Pantalla N° 34.
Pantalla N°34 Traslado de Cuotas.
Luego el usuario hara clic en el
boton .
En la pantalla inicial se grabaran
los datos con el boton y se Habilitará para envio para ser transmitido y luego recibir su aprobación. Ver Pantalla N° 35.
Pantalla N°35 Habilitado para envio.
Adicionalmente el usuario puede hacer clic en el
boton y el sistema mostrará el cronograma de pagos.
4.8.2 Regularización por
prepago de Deuda Directa – Recompra de Deuda.
Este caso se refiere a lo siguiente: Luego de haber registrado solo la Concertación y el Desembolso o la Concertación, el Desembolso y algunos pagos, el saldo de cuotas por pagar son pagadas en su totalidad por un nuevo acreedor, es decir existe una Recompra de la Deuda existente. El usuario registrará los datos como se ha explicado en el punto sobre el pago por Regularización de tasas y en el campo Forma de pago seleccionará la opción 0052: Regularización por prepago de Deuda Directa – Recompra de Deuda
GOBIERNOS LOCALES Y GOBIERNOS REGIONALES
MANUAL DE USUARIO – VERSION 8.3.0 DEL 21 DE MAYO DE 2008
13
Ver Pantalla N° 36. Pantalla N°36 Recompra de Deuda.
Según el punto anterior, el usuario deberá trasladar todas las cuotas pendientes (completas) hacia la derecha con la flecha direccional y luego dar clic en el boton
. Ver Pantalla N° 37. Pantalla N°37 Traslado de Cuotas Pendientes.
En la pantalla inicial se grabaran los
datos con el boton habilitando para envio, ser transmitido y recibiendo la respectiva aprobación.
4.9 Cambios en la Modificación de Registro.
A partir de esta versión, se ha incorporado en la opción Modificación el campo Plazo.
Si el usuario registró la Concertación con el tipo de Deuda Interna en la pantalla de Mediano y largo plazo debiendo ser de Corto Plazo o visceversa, podrá efectuar la corrección ingresando a la opción Modificación del Registro, campo Plazo y efectuar el cambio respectivo. Ver Pantalla N° 38. Pantalla N°38 Modificación de Registros.
Luego hara clic en el boton habilitará para envio y se transmitira, cuando regrese la aprobación de esta modificación automáticamente el sistema mostrara la Concertación en la pantalla correcta.
4.10 Creación de Nuevos Reportes.
Se incorporaron dos (2) nuevos Reportes:
4.10.1 Reporte de ejecución presupuestal del Servicio de la Deuda:
Permite visualizar el cronograma de pagos y la ejecución presupuestaria (Fases de Ejecución) de las operaciones de Endeudamiento. Ver Pantalla N° 39.
GOBIERNOS LOCALES Y GOBIERNOS REGIONALES
MANUAL DE USUARIO – VERSION 8.3.0 DEL 21 DE MAYO DE 2008
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Pantalla N°39 Reporte de ejecución Presupuestal del Servicio de la Deuda
4.10.2 Reporte de Control de Vencimientos de Cuotas:
Permite identificar las cuotas que se encuentran pendientes de pago a una determinada fecha. Ver Pantalla N° 40.
Pantalla N°40 Reporte de Control de Vencimientos de Cuotas.
-------------------------------------
SIAF 2
INDICE
INTRODUCCIÓN..............................................................................................................................3
1. PERFIL DE USUARIO ..................................................................................................................3
2. ACCESO AL SISTEMA.................................................................................................................4
3. SUBMÓDULOS DEL SISTEMA...................................................................................................4 3.1. SUBMÓDULO MAESTROS: ............................................................................................4
3.1.1 CONTRIBUYENTE:...................................................................................................5
3.1.1.1Mantenimiento de Contribuyentes. ...................................................................5
3.1.2 MANTENIMIENTO DE NORMAS MUNICIPALES. ....................................................5
3.2 SUBMÓDULO APLICACIONES ......................................................................................6 3.2.1 Deuda........................................................................................................................7
3.2.2 FISCALIZACIÓN........................................................................................................7
3.3 SUBMÓDULO TESORERIA .............................................................................................9
3.3.1 Operaciones de Caja...................................................................................................9
3.4 SUBMÓDULO REPORTE...............................................................................................11
SIAF 3
INTRODUCCIÓN La Versión 2.1.0 del Módulo de Rentas incorpora mejoras en las siguientes Opciones:
1. Registro del Contribuyente como Sucesión Indivisa.
2. Registro de Deuda para Años Anteriores.
3. Registros de Porcentajes de la UIT para los Procedimiento Administrativos (TUPA)
4. Registros de los Estados para la Resolución de Determinación del Impuesto Predial
5. Reporte de Predios Declarados por Ubicación Geografica.
Cabe precisar, que la creación de dicho Módulo, está respaldada en la nornatividad vigente del Texto Único Ordenado del Código Tributario aprobado mediante Decreto Supremo N° 135-99-EF, Ley de Tributación Municipal - Decreto Legislativo N° 776 y la Ley Orgánica de Municipalidades. Al igual que los demás Módulos incorporados en el SIAF, el Administrador del Sistema deberá matricular al (los) Usuario (s) del Módulo de Rentas, proporcionándoles los accesos a las diferentes opciones a través del Perfil de Usuario.
1. PERFIL DE USUARIO El Administrador del Sistema es quien matricula a los Usuarios del Módulo de Rentas, ingresando con su Código de Usuario: SIAFADMI y Clave: luego Submódulo Aplicaciones, Opción Perfil de Usuario. Ver Pantalla N° 1. Pantalla N° 1
Estando en la pantalla de Perfil de Acceso por Usuario se seleccionará de la lista desplegable el Menú correspondiente al de Rentas. Ver Pantalla N°2. Pantalla Nº 2
Luego se procede a Insertar al (los) Usuario(s), seleccionando del Menú Contextual la Opción Insertar Usuario para Rentas. Ver Pantalla Nº 3. Pantalla Nº 3
Inmediatamente se muetra la ventana Datos de Identificación en donde se deberá ingresar los Datos del Usuario y Clave, confirmando dando Aceptar. Ver Pantalla Nº 4. .
SIAF 4
Pantalla Nº 4
A continuación se marcarán las opciones del Módulo de Rentas a las cuales el Usuario tendrá acceso, dando click sobre los recuadros de la columna Estado. Caso contrario se le dará Acceso Total a todas las Opciones del Módulo. Ver Pantallas Nº 5 y N°6. Pantalla Nº 5
Pantalla Nº 6
Habiendo matriculado al Usuario, luego de haberle dado los accesos a los diversos Submódulos y Opciones, el Administrador del Sistema guardará los cambios, dando click sobre
el ícono . Ver Pantalla Nº 7.
Pantalla Nº 7
2. ACCESO AL SISTEMA Para ingresar a este Módulo, el Usuario deberá consignar su Código de USUARIO y CLAVE, matriculados previamente en el Perfil de Usuario y, dar click en el ícono o dar doble <Enter>. Ver Pantalla Nº 8. Pantalla Nº 8
3. SUBMÓDULOS DEL SISTEMA Se realizaron Mejoras en los siguientes Sub Módulos: 3.1. SUBMÓDULO MAESTROS:
3.1.1 Contribuyente 3.1.2 Mantenimiento de Normas
Municipales
SIAF 5
Pantalla N°09
3.1.1 CONTRIBUYENTE. Así mismo dentro de Contribuyentes se observa la opción: Mantenimiento de Contribuyentes, en la cual se ha incorporado el registro de la Sucesión Indivisa. Ver Pantalla N° 10. Pantalla N° 10
3.1.1.1 Mantenimiento de Contribuyentes.
Para el registro de un Contribuyente como Sucesión Indivisa, se dará click derecho e Insertar registro. Pantalla Nº 11
Luego se deberá seleccionar el Tipo de Documento 08 Sucesión Indivisa, automáticamente el Sistema generará como Número de Documento un correlativo y mostrará como Tipo de Contribuyente “Sucesión Indivisa”. El registro del Domicilio Fiscal ya es de conocimiento, luego se
procederá a grabar . Ver Pantalla N° 12.
Pantalla N° 12
3.1.2 MANTENIMIENTO DE NORMAS MUNICIPALES. Se ha incorporado en el Mantenimiento de Normas, en el Motivo: 8 – TUPA, el Registro del costo de cada Procedimiento Administrativo representado en Porcentajes de la UIT. Ver Pantalla N° 13. Pantalla N° 13
El motivo a registrar debe ser el Motivo: 8 – TUPA, deberá ubicar el cursor en la pantalla de Procedimientos y con el botón derecho del mouse se activará del menú contextual la
opción . Ver Pantalla Nº 14 Pantalla Nº 14
SIAF 6
A continuación el Sistema mostrará la relación de Procedimientos Administrativos que se encuentran en el Maestro de Procedimientos y Sub_Procedimientos seleccionando uno a uno. Pantalla Nº 15. Pantalla Nº 15
Luego de seleccionado el procedimiento, el usuario continuará con el ingreso de los sub_procedimientos relacionados a este, de igual manera el Sistema mostrará los Sub procedimientos vinculados al procedimiento seleccionado. Ver Pantalla Nº 16. Pantalla Nº 16
Luego en el campo porcentaje UIT, se debe registrar el costo de cada Procedimiento Administrativo representado en Porcentajes de la UIT. Culminando con los registros de los Procedimientos Administrativos, se dará origen a la creación del TUPA. Una vez registrado
los datos se procederá a grabar . Ver Pantalla Nº 17.
Pantalla Nº 17
Asimismo corresponde ser Aprobada, ingresando a la Opción Aprobación de normas Municipales (El detalle de dicha aprobación se encuentra en el Manual de Usuario de la Versión 2.0.0). Ver Pantalla Nº 18. Pantalla Nº 18
3.2 SUBMÓDULO APLICACIONES
Se han incorporado mejoras en las siguientes opciones:
3.2.1 Deuda 3.2.2 Fiscalización
Pantalla Nº 19
SIAF 7
3.2.1 Deuda
Para un mejor control en la Deuda correspondiente a los Años Anteriores se ha incorporado en el Sistema el registro de la Deuda por Periodo y Cuota. Se seleccionará el Tipo de Deuda “Deuda Años Anteriores” Ver pantalla N° 20. Pantalla Nº20
A continuación, con la ayuda del botón derecho del mouse, se deberá dar click seleccionando del menú contextual la opción
. Ver Pantalla Nº 21.
Pantalla N° 21
En la parte superior de la pantalla, el Sistema automáticamente insertará una línea con datos generales y; en la parte inferior el usuario deberá dar click derecho en el mouse, selecconando del menú contextual la opción . Ver Pantalla Nº 22.
Pantalla Nº 22
El Sistema mostrará el Formulario Detalle de la Cuota, en ella se deberá registrar los campos: Año Deuda (corresponde al Año de la Deuda, ejemplo 2005), Tributo, Cuota, Valor Histórico, Interés y Ajustes. La Deuda Años anteriores que se registrará al Sistema debera estar actualizada al 31/12/2007. El Sistema calculará intereses a partir del 01/01/2008. Ver Pantalla Nº 23. Pantalla Nº 23
Luego, se procede a y grabar el registro. Además de su respectiva aprobación. (Ver Manual de Usuario de la Versión 2.0.0)
3.2.2 FISCALIZACIÓN Se ha incorporado el registro de los diferentes Estados por los que pasa una Resolución de Determinación: Estado “Emitido” Estado “Notificado” Estado “Reclamado” Estado “Apelado” Estado “Coactivo” Estado “Revocado”
SIAF 8
Para realizar el cambio de Estados la Resolución de Determinación, esta debe encontrarse en Estado “Aprobado”. Ver Pantalla Nº 24. Pantalla Nº 24
Luego se procederá a dar click derecho y del Menú contextual se deberá seleccionar la opción Cambiar Estado de Resolución. Ver Pantalla Nº 25. Pantalla Nº 25
Luego de efectuar dicho proceso el Sistema activará los campos Estado de Resolución, del cual se seleccionará de la lista desplegable el Estado actual de dicha Resolución de Determinación; en el campo Expediente de Trámite, se registrará el número de expediente con el cual se modificó dicho estado; en el campo eFecha, se registra la fecha del expediente y en el campo Observación, alguna especificación adicional (por ejemplo si se ha seleccionado el Estado “Notificado”, en este campo se podrá registrar los datos a quien se le notificó dicha Resolución: DNI, Nombre del Receptor y/o parentesco con el titular).
Procediendose a grabar . Ver Pantallas Nº 26 y N° 27.
Pantalla Nº 26
Pantalla Nº 27
Adicionalmente el Sistema cuenta con el
botón , ubicado al extremo inferior izquierdo del formulario, el cual Permitirá visualizar los registros Históricos de los Estados de la Resolución de Determinación. Ver Pantalla Nº 28. Pantalla N°28
El formulario que visualizamos sólo mostrará información historica, pero no mostrará el último estado de la Resiolución; este sólo podrá visualizarse en el reporte del Estado de la Cuenta Corriente. Ver Pantallas Nº 29 y N° 30.
Aprobado
SIAF 9
Pantalla N°29
Pantalla N°30
3.3 SUBMÓDULO TESORERIA
3.3.1 Operaciones de Caja Al realizar Pagos correspondientes a los Procedimientos Administrativos del TUPA de la Municipalidad, el Sistema mostrará el equivalente del % de la UIT Registrado y Aprobado por la Opción Normas Municipales convertidos en Nuevo Soles. EJEMPLO: El Contribuyente realizará un Pago de una Partida de Nacimiento. Para ello deberá seleccionar de la lista desplegable el Procedimiento: Registro Civil, Tributo, Nacimiento. Ver Pantallas N° 31 y 32.
Pantalla N°31
Pantalla N°32
Luego se ubicará al Contribuyente con su Tipo de Documento y Número, como siguiente paso se debe dar click en el
botón . Ver Pantallas N° 33. Pantalla N°33
Inmediatamente el Sistema mostrará un pequeño formulario Detalle del Pago, en el se observan dos campos: El primero Cantidad, en el se debe registrar el número de unidades que se requiere obtener por Concepto de Partida de Nacimiento y en el campo Costo Unitario, se visualiza el porcentaje de la UIT representado en Nuevos Soles, este campo no puede ser editable. Ver Pantallas N° 34.
SIAF 10
Pantalla N°34
Para el Ejemplo se registrará en el campo Cantidad: 2 unidades, el Sistema automáticamente mostrará el Total a Pagar y
se dará click en el botón . Ver Pantallas N° 35. Pantalla N°35
Enseguida la cuota a cancelar se visualiza en la Parte inferior del Formulario, para proceder a realizar el Pago, debe dar click en el botón
. Ver Pantalla N°36. Pantalla N°36
Además el Sitema mostrará el Formulario “Registrar Pagos”, en el se registrará la Forma de Pago: Efectivo y/o Cheque.
Pago en efectivo Por defecto el Sistema muestra la Forma de Pago en Efectivo y el Monto a Pagar. Luego se debe indicar la Entrega de Efectivo y el Sistema calculará de forma automática el vuelto que se debe entregar, dando click en el
botón Ver Pantalla N°37. Pantalla N°37
Luego el Sistema emitirá automáticamente el Recibo al dar click en el botón . Ver Pantallas Nº 38 y N°39. Pantalla N°38
Pantalla N°39
SIAF 11
3.4 SUBMÓDULO REPORTE Se ha incorporado en el Menú “Otros Reportes”, el reporte Padrón de Predios Declarados. Ver Pantalla Nº 40. Pantalla N°40
Se podrá consultar la relación de Predios Declarados de acuerdo a su ubicación geografica, utilizando Filtros como: Por Sector, por Manzana, Habilitación, Vía, Cuadra y Lado. Ver Pantalla Nº 41. Pantalla N°41
El Sistema emitirá un Reporte de la relación de Predios Declarados según rango seleccionado. Ver Pantalla Nº 42.
Pantalla N°42
Manual de Usuario
Versión 8.9.0 del 16/12/2008 1
Manual de Usuario
Versión 8.9.0 del 16/12/2008 2
I. INTRODUCCION ................................................................................... 3
II. BASE LEGAL ....................................................................................... 3 III. PERFIL DE USUARIO ………………………………………………………………….. 3
IV. ACCESO AL SISTEMA …………………………………………………..………….... 4
V. CAMBIOS GENERALES ……………………………………………………..………… 4
VI. CAMBIOS ESPECIFICOS ……………………………………………………………… 4
AMBIENTE: UNIDAD EJECUTORA VI.1 MANTENIMIENTO …..…………………………………………………………………. 4
VI.2 REGISTRO ……………………………………………………………..…………………. 6
VI.3 REPORTES …………….………………………………………………..……………….. 7 AMBIENTE: PLIEGO VI.2 REGISTRO …………………………………………………………………..……………. 7
VI.2 CONSULTA ……………………………………………………………………….………. 7
VI.2 REPORTES ……………………………………………………….………………………. 7
Manual de Usuario
Versión 8.9.0 del 16/12/2008 3
I. INTRODUCCION La Dirección Nacional del Presupuesto Público solicitó la actualización del Módulo de Procesos Presupuestarios, debido al cambio en la estructura de la Cadena Funcional y en los Clasificadores Presupuestales. Por tal motivo, el Módulo de Procesos Presupuestarios (MPP) para las entidades del Gobierno Nacional y los Gobiernos Regionales, en la Versión 8.9.0 presenta los nuevos cambios para el Ejercicio 2009.
II. BASE LEGAL � Decreto Supremo Nº 068-2008-EF,
que Aprueba el Clasificador Funcional del Sector Público (publicado el 25/05/2008).
� Resolución Directoral Nº 045-2008-
EF/76.01, que Aprueban nuevos Clasificadores de Ingresos y Gastos a ser utilizados en las diferentes operaciones del Sector Público durante las etapas del Proceso Presupuestario (publicada el 23/08/2008).
III. PERFIL DE USUARIO Para dar acceso al Sistema se debe actualizar la información de los usuarios o crear nuevos usuarios. Por tanto, el Administrador del Sistema consignará el Código de Usuario ‘SIAFSEGURIDAD’ y su respectiva Clave para poder ingresar al ambiente Perfil de Usuario.
A continuación deberá actualizarse y/o crearse nuevos usuarios para poder ingresar al Sistema.
Luego, se deberá dar un chek al
activando el Sistema las opciones del Módulo de Procesos Presupuestarios.
Manual de Usuario
Versión 8.9.0 del 16/12/2008 4
IV. ACCESO AL SISTEMA Para acceder al Sistema, el usuario deberá seleccionar el año y luego ingresar su usuario y clave.
Al dar clic en el Módulo de Procesos Presupuestarios se mostrarán las siguientes etapas: - MPP – GR Ejecutora - MPP – GR Pliego
V. CAMBIOS GENERALES A continuación, se explican los cambios en el MPP: 1. La Estructura Funcional
Programática tiene los siguientes niveles:
� Función � Programa Funcional � Subprograma Funcional � Programa � Actividad / Proyecto � Componente � Meta
2. La Estructura del Clasificador de Ingresos y Gastos tiene seis niveles.
� Tipo de Transacción � Genérica � Sub_Genérica (Primer y Segundo
Nivel). � Específica (Primer y Segundo Nivel). T.T Genérica Sub_Gen Específica 2 1 1 99 1 99
3. El Calendario Mensual, se
aprueba por Unidad Ejecutora, Fuente de Financiamiento, Rubro, Categoría de Gasto y Genérica.
4. Se retira del menú, la opción de
Flexibilización de Calendario Mensual.
VI. CAMBIOS ESPECIFICOS
AMBIENTE : UNIDAD EJECUTORA
VI.1 MANTENIMIENTO 1. Mantenimiento de Cadenas
Funcionales En esta opción, el usuario podrá crear cadenas de Estructuras Funcionales Programáticas. Estas cadenas son las siguientes: � Cadenas Funcionales Sin Programa � Cadenas Funcionales Con Programa � Cadenas Funcionales Estratégicas � Cadena Funcional Sin Programa,
en el código de Programa se mostrará ‘0000’ y en su descripción ‘SIN PROGRAMA’. Su registro de datos y funcionalidad se mantiene como Estructura Programática.
Manual de Usuario
Versión 8.9.0 del 16/12/2008 5
Cadena Funcional Sin Programa
� Cadena Funcional Con Programa Se divide en dos tipos: 1) Cuando el Programa es creado por las Entidades. Su registro de datos y funcionalidad se mantiene como Estructura Programática. (Ejm. Plan VRAE, PIR, etc). 2) Cuando el Programa pertenece al Presupuesto por Resultado (PpR). Su funcionalidad es como Estructura Estratégica. Cadena Funcional Con Programa
2. Meta Presupuestaria El código de la Meta Presupuestaria (Sec_Func) es generado automáticamente por el Servidor del Ministerio de Economía y Finanzas.
3. Actualización de Cadenas de
Gasto � Para una Cadena Funcional de
Actividad se utilizará las Genéricas 1, 2, 3, 4, 5 y 8. En el caso de la Genérica 6, sólo con las sub_genéricas del Nivel 1 (1, 3, 4, 5 y 6).
� Para una Cadena Funcional de
Proyecto se utilizará la Genérica 6 y sub_genéricas del Nivel 1 (2, 7 y 8).
En ambos casos, el Tipo de Transacción es 2.
4. Actualización de Clasificadores
de Ingreso En esta opción, el usuario NO visualizará aquéllos Clasificadores que son de Uso Exclusivo de la Dirección Nacional del Tesoro Público.
Manual de Usuario
Versión 8.9.0 del 16/12/2008 6
5. Avance Físico En esta pantalla, se encontrará la nueva Estructura de la Cadena Funcional.
VI.2 REGISTRO En las opciones de este Submódulo se presentan los cambios generales mencionados en el punto V. 1. Programación de Ingresos
2. Programación de Gastos
3. Distribución Mensual de
Calendario
4. Solicitud de Ampliación de
Calendario
5. Nota de Modificación
Presupuestal
Manual de Usuario
Versión 8.9.0 del 16/12/2008 7
VI.3 REPORTES En este Submódulo también se presentan los cambios generales mencionados en el punto V. 1. Reporte de Calendario de
Compromiso
AMBIENTE: PLIEGO
VI.4 REGISTRO Los cambios generales mencionados en el Ambiente de la Unidad, punto V. se muestran también en las opciones del Ambiente Pliego: 1. Aprobación de Solicitud de
Ampliación de Calendario
2. Aprobación de Notas de Modificación Presupuestal
3. Regularización de Notas Aprobadas
VI.5 CONSULTA En esta pantalla se encontrará la nueva Estructura de la Cadena Funcional.
VI.6 REPORTES Todos los Reportes presentan los cambios generales mencionados en el punto V.
Contabiliza 2009 2
I. INTRODUCCION.................................................................................................... 3 II. ACCESO AL SISTEMA.......................................................................................... 3 III. MÓDULO CONTABLE ...................................................................................... 4
III.1 PERSONALIZA TABLA DE OPERACIONES.............................................. 4 III.2 CONTABILIZA ............................................................................................... 6
III.2.1. CONTABILIZA REGISTROS ADMINISTRATIVOS........................... 6 III.2.1.1. CONTABILIZACIÓN DEL COMPROMISO .................................... 7 III.2.1.2. CONTABILIZACIÓN DEL DEVENGADO ...................................... 8 III.2.1.3. CONTABILIZACIÓN DEL GIRADO ............................................. 11 III.2.1.4. CONTABILIZACIÓN DEL PAGADO ............................................ 11 III.2.1.5. CONTABILIZACIÓN DEL DETERMINADO ................................ 12 III.2.1.6. CONTABILIZACIÓN DEL RECAUDADO .................................... 12 III.2.1.7. CONTABILIZACIÓN DE OPERACIONES SIN CLASIFICADOR 13
III.2.2. CONTABILIZA DOCUMENTOS ENTREGADOS............................. 14 III.3 NOTAS DE CONTABILIDAD ..................................................................... 14 III.4 PLAN CONTABLE ....................................................................................... 16 III.5 TABLA DE OPERACIONES........................................................................ 17 III.6 PROCESOS CONTABLES / BALANCE DE COMPROBACIÓN.............. 17 III.7 REPORTES .................................................................................................... 17
III.7.1. BALANCE DE COMPROBACIÓN...................................................... 18 III.7.2. NOTAS DE CONTABILIDAD ............................................................. 18 III.7.3. PLAN CONTABLE ............................................................................... 19 III.7.4. TABLA DE OPERACIONES................................................................ 19 III.7.5. FORMATOS CONTABLES.................................................................. 19 III.7.5.1. CONTABILIZACIÓN DE REGISTRO SIAF ...................................... 20 III.7.5.2. OPERACIONES NO CONTABILIZADAS.......................................... 20
Contabiliza 2009 3
28/05/2009 03:58 p.m.
I. INTRODUCCION El Sistema Integrado de Administración Financiera – SIAF incorpora en la Versión 9.2.0 del 29/05/2009 cambios que permitirán a las Entidades contabilizar las operaciones de Gastos e Ingresos registradas en la pantalla de Registro SIAF 2009, así como la preparación de las Notas de Contabilidad en base a la nueva Tabla de Operaciones - TO elaborada y validada por la Dirección Nacional de Contabilidad Pública - DNCP en base a los nuevos Clasificadores Presupuestales y el Plan Contable Gubernamental 20091. Esta Versión comprende la Contabilización automática del Compromiso, la opción de personalizar la TO y un reporte de ayuda para identificar las operaciones que vienen de ejercicios anteriores, al 2009 (como Devengados no Girados, Girados no Pagados, entre otros) y, puedan ser contabilizadas mediante Notas de Contabilidad.
II. ACCESO AL SISTEMA Tener en cuenta que, el personal encargado del proceso administrativo (registro de operaciones) difiere al del proceso contable se ha visto por conveniente separar el Módulo Administrativo-Contable en: Módulo Administrativo Módulo Contable
1 Resolución Directoral Nº 001-2009-EF/93.01 del 30 de enero que aprueba el Plan Contable Gubernamental 2009.
Instalada la Versión 9.2.0, el Administrador del Sistema debe ingresar al Perfil de Usuario. Se creará o modificará al Usuario del Módulo Contable, indicando si tendrá el atributo de Supervisor, Contable-Financiero y/o Contable-Presupuestal. Se le dará acceso total al Módulo o a determinadas Opciones marcando con un Check el recuadro que le antecede.
Contabiliza 2009 4
III. MÓDULO CONTABLE En esta Versión sólo se han trabajado las Opciones del ambiente Ejecutora. La contabilización de la fase Compromiso es automática pues el Sistema mostrará el Asiento de Cuentas Presupuestales teniendo en cuenta el Rubro y el Asiento de Cuentas de Orden tomará como base el Tipo de Operación y el Código del Documento A. A solicitud de la DNCP, sin embargo los Asientos Contables del Tipo 1, es decir, con una Cuenta en el Debe y una Cuenta en el Haber se mostrarán en la pantalla requiriendo que el Usuario de Grabar (semiautomático).
III.1 PERSONALIZA TABLA DE OPERACIONES
Se incorpora dentro del Submódulo Mantenimiento la Opción Personaliza Tabla de Operaciones que permite seleccionar de la TO las Cuentas Contables de las fases Devengado y Rendición que utilizará la UE, facilitando de esta manera la contabilización. Sólo se mostrará las Cuentas seleccionadas, no todas.
Como es sabido, la TO es una herramienta que relaciona el Clasificador Presupuestal con la Cuenta Contables para ser utilizada en la contabilización a través del SIAF. Cabe remarcar que la Cuenta Contable está asociada al Tipo de Operación en esta nueva TO. En Seleccionar Criterio de Búsqueda ubicada en el área superior de la pantalla, se cuenta con campos que permiten filtrar los datos con o sin afectación presupuestal. Esto es: Presupuestal, operaciones con
afectación Presupuestal No Presupuestal, operaciones sin
afectación Presupuestal y Complementarias
Tanto las operaciones con afectación Presupuestal y No Presupuestal tienen un Ciclo: Gasto, Ingreso o Complementaria. Esta última sólo aplica para No Presupuestal. Para el Ciclo Gasto se muestran las Fases Devengado y Rendición. Para el Ciclo Ingreso se muestran las Fases Determinado y Recaudado. Asimismo, el Usuario puede filtrar por Tipo de Operación, cuando el Ciclo sea Gasto o Ingreso.
Nota: Si al contabilizar la fase Compromiso no se mostraran los Asientos o Cuentas Contables requeridos, la Entidad deberá solicitarlo a la DNCP.
Contabiliza 2009 5
Y, de acuerdo al Tipo de Operación se seleccionará el Clasificador. Realizada la selección para la búsqueda de los Asientos Contables dar clic en el botón . En el caso, se solicita visualizar para el Tipo de Operación N – GASTO-ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS y el Clasificador 2.3. 1 5. 1 2 PAPELERIA EN GENERAL, UTILES Y MATERIALES DE OFICINA los Asientos Contables de la TO. Dar clic en Ejecutar Búsqueda. Se aprecia que en la TO se han relacionado para este Clasificador cuatro (4) Cuentas Contables, ubicar el cursor en una y se apreciará los Asientos de Contabilidad Patrimonial y/o de Cuentas de Orden asociadas e éste. Si se ubica el cursor sobre el Nombre se visualiza su descripción completa. La personalización consiste en seleccionar aquellas Cuentas Contables utilizadas por la Entidad con la finalidad de acotar la selección al momento de contabilizar la operación, o en el caso se trate de una Cuenta en el Debe y una Cuenta en el Haber la contabilización sea semiautomática. Seleccionada la única Cuenta del Debe, dando clic en el recuadro ubicado delante de la Cuenta, se marcará el Check. Se continúa con el Haber de donde se selecciona una o las dos Cuentas.
Con el cursor ubicado sobre una de las Cuentas Contables se visualizará su denominación. Realizada la personalización se da clic en el icono Grabar Cambios . Cuando no se haya dado Grabar se podrá eliminar lo seleccionado dando clic en Deshacer Cambios y para cerrar esta pantalla dar clic en Salir . El Sistema validará que mínimo se haya seleccionado un Cuenta en el Debe y una Cuenta en el Haber, sino presentará el mensaje de Validación: Falta seleccionar cuentas. Aceptar.
Contabiliza 2009 6
III.2 CONTABILIZA Ingresando al Submódulo Registro se encuentra la Opción Contabiliza / Registros Administrativos que, como indica su nombre permite la contabilización de operaciones previamente registradas y aprobadas en la pantalla de Registro SIAF, opción del Módulo Administrativo y, Contabiliza / Documentos Entregados con la contabilización semiautomática del Asiento de Cuentas de orden por la entrega del Cheque o Carta Orden una vez consignada la Fecha de Entrega.
III.2.1. CONTABILIZA REGISTROS ADMINISTRATIVOS
La pantalla de Contabilización de Registro SIAF contiene las mismas funciones que en versiones anteriores, aunque con algunos cambios y mejoras. En el área Seleccionar Criterios de Búsqueda se incorporan dos (2) campos nuevos: Secuencia y Rubro. Esto es, si la búsqueda es por Secuencia se tiene que seleccionar previamente el Ciclo y la Fase. Mientras que, la búsqueda por Rubro dependerá del Ciclo y, si se quiere parametrar aún más la búsqueda se ubicarán los datos en los demás campos. También se cuenta con la columna Tipo de Recurso el cual muestra el dato del Registro Administrativo, acotando la
selección de las Cuentas Contables del Girado. Seleccionados los campos de Criterio de Búsqueda dar clic en el botón , presentando el Sistema los Registros Administrativos o Expedientes. Se cuenta con dos (2) nuevos botones: , cuya función es la de Contabilizar de manera automática los Compromisos que muestra el área Registros Administrativos. , este botón se activa cuando el cursor se ubica sobre un registro contabilizado y, descontabiliza todas las Fases y/o Secuencias de Fase de un Registro. A diferencia del Contabiliza, al presionar el botón Descontabilizar el Sistema sólo descontabilizará el registro sobre el cual se encuentra ubicado el cursor. Se presentará el mensaje de Confirmación: Se descontabilizará todo el registro 0000000347. Desea continuar?. Aceptar / Cancelar.
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En el caso, el Sistema sólo descontabilizó el Compromiso del Expediente Nº 0000000347. El Sistema validará que en caso se tenga contabilizado el Pagado, previamente se haya descontabilizado el Asiento de Cuentas de Orden en Documentos Entregados, caso contrario mostrará el mensaje Valida: Registro 0000000347 con documentos entregados contabilizados….. Aceptar. Se elimina columna Ctb. ya que de acuerdo al color del registro se sabrá si está o no contabilizado. Cuando el registro no está contabilizado se muestra en color negro, al ser contabilizado pasa a color azul.
III.2.1.1. CONTABILIZACIÓN DEL COMPROMISO
La contabilización de la Fase Compromiso se realizará de manera automática, haciendo uso del botón Contabilizar (explicado líneas arriba) o manualmente dando <Enter> se mostrará la(s) Fase(s) y/o Secuencias de Fase del Registro. En la parte superior de la pantalla se muestran el Nº de Registro o Expediente, el Tipo de Operación y la Fase Contractual (A). Debajo se muestra la Nota, consignada para cada Fase. A continuación, las Fases y/o Secuencias de Fase con sus documentos fuentes y montos, de acuerdo a lo ingresado en el Registro SIAF (B). Luego se muestran los Clasificadores y el Monto en M.N. (C) Y, por último las pestañas de la Contabilidad: Patrimonial, Presupuestal y De Orden que se mostrarán activas dependiendo de la Fase y/o Secuencia de Fase (D). Estando el cursor ubicado en el Compromiso, se muestra el Asiento de Cuentas Presupuestales con las Cuentas y Montos del Debe y del Haber, por lo que sólo se deberá dar clic en Guardar Cambios , por ser el Asiento de Tipo 1 (una Cuenta en el Debe y una Cuenta en el Haber). A En caso el Tipo de Operación sea N – GASTO-ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS con Documento A en Compromiso una Orden de Compra-Guía de Internamiento ú Orden de Servicio se
A
B
C
D
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mostrará también activa la pestaña de Cuentas de Orden, mostrando el Sistema las Cuentas del Debe y del Haber con sus respectivos montos.
III.2.1.2. CONTABILIZACIÓN DEL DEVENGADO
A diferencia de Versiones anteriores, la selección no será de la Divisionaria (código de 3 dígitos con el anterior Plan Contable) sino de la Cuenta Contable, que se mostrará al momento de contabilizar el Devengado. Con el cursor ubicado sobre la Cuenta dar clic en o <Enter>. El cursor se ubica en el campo Monto M.N., con F1 el Sistema copiará el Monto
M.N. que muestra el Clasificador o puede ser digitado. Al dar <Enter> se activarán las pestañas de Contabilidad: Patrimonial, Presupuestal y/o de Cuentas de Orden, mostrando las Cuentas Contables del Debe y del Haber para su selección. En caso exista sólo una Cuenta, el Sistema lo mostrará con su respectivo monto, mientras que si son varias deberá ser seleccionado para luego consignarle el monto. La funcionalidad del Sistema no ha cambiado, se puede seleccionar una o varias Cuentas. Encontrándose en la última Cuenta a seleccionar se podrá hacer uso de la tecla F1, para que el Sistema muestre el monto.
Nota: A solicitud de la DNCP la Entidad deberá ingresar al registro y dar Guardar Cambios a todo Asiento, aunque sea del Tipo 1 (una Cuenta en el Debe y una Cuenta en el Haber), a excepción del Compromiso en caso se dé Contabilizar.
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Como es sabido, el icono Deshacer . permite volver a iniciar con la contabilización de la Fase o Secuencia de Fase toda vez que aún no se haya grabado. Se mantiene el botón eliminar que se activa cuando ubicamos el cursor en una Cuenta Contable, seleccionada por error. Siendo el Total del Debe y Haber iguales, se activará el icono Guardar Cambios . . Enseguida se muestra el mensaje Grabar: Registro fue grabado exitosamente….. Aceptar. Cambiando de color la línea del registro de negro a azul, es decir, de No Contabilizado a Contabilizado.
Al salir de esta la pantalla, estando en la pantalla Contabilización del Registro SIAF se apreciará también el registro en color azul, señal que ha sido contabilizado. Para descontabilizar una Fase o Secuencia de Fase, ubicar el cursor sobre ésta y activar del Menú Contextual (dando clic al botón derecho del mouse) la opción Eliminar. En el caso se decontabilizará el Devengado. Permitiendo reiniciar con la contabilización.
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En caso se vaya a relacionar a otra Cuenta Contable se consignará el monto parcial, luego dar <Enter> para que se muestren los Asientos y las Cuentas. En el caso siendo la Fase por S/. 2,504.79 se relaciona el Clasificador 2.1.11.14 a la Cuenta 1202.0201 por S/. 1,000.79. Habiendo realizado la contabilización se aprecia que no se activa el icono Guardar Cambios pues falta contabilizar el Saldo (S/. 1,504.00), activar del Menú Contextual la opción Insertar. De la Lista de Cuentas selecciona una y da clic en o da <Enter>.
Habiendo seleccionado la Cuenta Contable el cursor se ubicará en el campo Monto M.N., consignar el monto o hacer uso de la tecla F1 para que el Sistema lo muestre, ya que correspondería al saldo. Teniendo la Fase contabilizada, el icono de Guardar Cambios se activará. Apreciando que el Total del Debe y del Haber son iguales. La Entidad solicitará a la DNCP se relacione determinado Clasificador a una Cuenta Contable en caso el Sistema presente el mensaje de Validación: No existen divisionarias relacionadas a este Tipo de Operación… Aceptar al querer contabilizar una Fase o Secuencia de Fase.
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III.2.1.3. CONTABILIZACIÓN DEL GIRADO
En la contabilización de la fase Girado se mostrarán activas las pestañas de Contabilidad: Patrimonial, Presupuestal y De Orden, para éstas últimas no se requerirá la intervención del Usuario pues el Sistema las mostrará automáticamente de acuerdo al Rubro y al Documento B, respectivamente. Asimismo, se mostrará como ayuda algunos datos ingresados en la pantalla de Registro SIAF como la Nota, los códigos de la Cuenta Bancaria (Año, Banco y Cuenta) y los datos del Documento B (Código, Nº y Nombre Girado). Al ubicar el cursor sobre estos campos se mostrará la descripción completa de la Nota y/o del Código de la Cta. Cte. o del Documento B.
Seleccionada(s) la(s) Cuenta(s) Contable(s) del Asiento Patrimonial se graba el registro. No se activará la pestaña De Orden en caso el Girado tenga el Documento B diferente a 065 - Cheque Girado y 068 – Carta Orden.
III.2.1.4. CONTABILIZACIÓN DEL PAGADO
La fase Pagado podrá ser contabilizada ingresando a la pantalla Contabiliza Registro SIAF, ubicando el cursor en la Fase, dar <Enter>. Por ser del Tipo 1 el Asiento Patrimonial muestra las Cuentas del Debe y el Haber, debiendo la Entidad grabar.
Nota: La DNCP realiza el mantenimiento de la Tabla de Operaciones debiendo las Entidades solicitar a este Ente Rector las actualizaciones correspondientes. Esto es, la relación de un Tipo de Operación, Clasificador y Documento para que se muestren determinadas Cuentas Contables.
Nota: Similar al Compromiso si contabilizando el Girado no se mostraran los Asientos o Cuentas Contables requeridos, la Entidad deberá solicitarlo a la DNCP.
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Para que se contabilice el Pagado de manera automática se debe solicitar el Registro ya sea en todas sus Fases o sólo Ver Pagados, haber contabilizado las fases anteriores y tener contabilizado el asiento de Cuentas de Orden por la entrega de documentos. Dar clic en el botón . De esta forma no se tendrá que Grabar Cambios para cada Pagado del Registro o Expediente.
III.2.1.5. CONTABILIZACIÓN DEL DETERMINADO
La contabilización del Determinado se facilita pues prácticamente la relación es de una Cuenta Contable por Clasificador. Ubicándose en el Determinado se da
<Enter> mostrándose el Asiento de Cuentas Patrimoniales. Puesto que el asiento es de Tipo 1 el Sistema presenta las Cuentas del Debe y Haber con sus respectivos montos, lo que se dará clic en Guardar Cambios . El registro contabilizado se mostrará en color azul.
III.2.1.6. CONTABILIZACIÓN DEL RECAUDADO
La contabilización de la fase Recaudado requiere de la intervención de la Entidad, pues en el Debe del Asiento 1 se tienen dos (2) Cuentas: 1101.0101 Caja M/N y 2101.010502 I.G.V. Retenido. Seleccionar ambas o una de ellas consignándole(s) el(los) monto(s) correspondiente(s).
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De manera similar para el Asiento 2, en el Debe se tienen dos (2) Cuentas que dependerá del Rubro, y si el depósito se efectúa a una Institución Financiera Pública o Privada: 1101.030102 – RDR ó 1101.040101 – RDR. Grabar. Estando en la pantalla principal el Registro o Expediente se mostrará en color azul, indicador de que fue contabilizado.
III.2.1.7. CONTABILIZACIÓN DE OPERACIONES SIN CLASIFICADOR
La contabilización de las Operaciones de Ingresos o Gastos Sin Clasificador a diferencia de versiones anteriores sólo mostrarán las fases que se contabilizan. En el caso, para una operación YG – OPERACIÓN GASTO/INGRESO se aprecian el Recaudado y el Girado que son las fases que se contabilizarán.
Estando en el Recaudado dando <Enter> se mostrarán el Clasificador, la Cuenta y la pestaña de Contabilidad Patrimonial activa, debiendo la Entidad seleccionar la(s) Cuenta(s) del Haber, consignar el monto y dar grabar. Con el cursor ubicado en el Girado dar <Enter> mostrándose el Clasificador, la Cuenta y la pestaña de Contabilidad Patrimonial activa, para seleccionar la(s) Cuenta(s) del Debe y Haber, consignado los respectivos montos. Dar grabar. Se aprecia que las Fases contabilizadas se muestran en color azul.
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III.2.2. CONTABILIZA DOCUMEN-TOS ENTREGADOS
Ingresando al Submódulo Registro Opción Documentos Entregados se podrá contabilizar el Asiento de Cuentas de Orden por la entrega del Cheque (Cód. Doc. B 065) o Carta Orden del Girado (Cód. Doc. B 068). Al solicitar determinado Mes el Sistema presentará aquellos registros cuyas fases anteriores (Compromiso, Devengado y Girado) han sido contabilizados y tienen Fecha de Entrega (en Documentos Emitidos Opción del Módulo Administrativo) del mes seleccionado. Caso contrario no se muestran los Expedientes. La contabilización y descontabilización de Documentos Entregados no ha cambiado. Habiendo seleccionado el Mes se mostrarán los Girados con Fecha de Entrega del mes seleccionado, dar clic en el icono Contabilizar . Se mostrarán las Cuentas de Orden del Debe y Haber de acuerdo al Documento B del Girado.
III.3 NOTAS DE CONTABILIDAD Ingresando al Submódulo Registro Opción Notas de Contabilidad la Entidad podrá elaborar sus Notas.
La funcionalidad no ha cambiado, pero se han incorporado algunas mejoras. Estando en la pantalla Notas de Contabilidad se selecciona primero el criterio de búsqueda por o . se dará clic en el botón . para que se muestre(n) la(las) Nota(s). Seleccionando en Mes Todos se mostrarán todas las Notas de Contabilidad. Para el registro del Asiento de Apertura al inicio del ejercicio 2009 las Entidades deberán primero elaborar una hoja de trabajo adecuando los saldos obtenidos al cierre contable del ejercicio 2008, estableciendo las equivalencias respecto al Plan Contable Gubernamental 2009. El Sistema no generará el Asiento de Apertura de manera automática.
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El Sistema obliga a que aquellas Entidades que hayan cerrado con el SIAF registren en la Nota Nº 0000000001 el Asiento de Apertura con el Código 010000-001. Para elaborar una Nota de Contabilidad activar del Menú Contextual la opción Crear. El procedimiento para el registro de una Nota de Contabilidad es la misma que en versiones anteriores, contando con una Tabla de Ayuda para seleccionar el Grupo y Secuencial que forman el código de la Complementaria. Así como para el Área. Habiendo seleccionado las Cuentas Contables del Debe y el Haber consignándoles sus respectivos montos se procede a Guardar Cambios . Para aquellas Cuentas Contables de Caja y Bancos con Depósitos en Instituciones Financieras Públicas y Privadas se requerirá se desagregue por Cuenta Bancaria, por lo que al momento de grabar el Sistema presenta la Observación: Distribución por cuenta bancaria – Cuenta === > 1101030102.
En el caso, para la Cuenta Contable 1101.030102 se ubica la Cuenta Bancaria y se consigna el monto. Dar Guardar Cambios. En la pantalla principal se mostrará la Nota de Contabilidad, en el caso Nº 0000000001. A diferencia de versiones anteriores se mostrará la Referencia y en la parte inferior el Grupo y Secuencia seleccionados. Con el cursor ubicado en una Nota, al activar el Menú Contextual se encuentra la opción Anular.
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Enseguida se presenta el mensaje de Validación: Está seguro de anular nota. Sí / No. Al dar Sí se presenta una ventana en donde la Entidad deberá consignar la Fecha de Anulación, el cual debe tener la misma fecha de la Nota o fecha posterior. En el caso 26/05/2009, dar Aceptar. En versiones anteriores la Anulación de la Nota tomaba la fecha de la Nota. Activando el Menú Contextual en una Nota Anulada se mostrará activa la opción Retirar Anulación.
Se apreciará que ya no se muestra la Fecha Anulación. Con el cursor ubicado en una Nota se dará <Enter> para visualizar las Cuentas Contables y/o para modificarla.
III.4 PLAN CONTABLE En el Submódulo Consultas Opción Plan Contable se mostrará el Plan Contable Gubernamental Nueva Versión (Inicio 2009) elaborado por la DNCP.
La pantalla Plan Contable 2009 se encuentra dividida en dos (2) áreas, en la superior se encuentran las Cuentas a nivel Mayor y en el área inferior las Sub-Cuentas.
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III.5 TABLA DE OPERACIONES En el Submódulo Consultas también se encuentra la opción Tabla de Operaciones, que cuenta en la parte superior de la pantalla con campos para realizar la búsqueda, similares al de la opción Personaliza Tabla de Operaciones. Al Seleccionar Criterio de Búsqueda en General, el Sistema presentará todas las Cuentas Contables relacionadas para el Tipo de Operación y Clasificador seleccionados, para todas las Fases y todos los Tipo de Contabilidad (Patrimonial, Presupuestal y De Orden). Mientras que, al solicitar por Personalizado sólo se mostrará Tipo de Operación y Clasificador cuyas Cuentas Contables hayan sido marcadas (con Check) previamente en el Submódulo Mantenimiento opción Personaliza Tabla de Operaciones.
III.6 PROCESOS CONTABLES / BALANCE DE COMPROBACIÓN
Para la obtención del Balance de Comprobación se deberá primero procesar cada mes, para ello ingresar al Submódulo Procesos Opción Procesos Contables / Balance de Comprobación. Enseguida se presentará una ventana, seleccionar el Mes hasta el cual se quiere procesar, en el caso se procesará todo lo contabilizado (Registros Administrativos, Documentos Entregados y Notas de Contabilidad) de Enero a Mayo.
III.7 REPORTES En la Versión 9.2.0 se incorporan seis (6) Reportes, los cuales se describen a continuación:
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III.7.1. BALANCE DE COMPROBACIÓN
Para obtener el Reporte del Balance de Comprobación previamente se debió procesar hasta el mes que se solicitará. En la ventana Seleccionar el Criterio de Búsqueda el Mes. Asimismo, se cuenta con los iconos: Ver, para visualizar en pantalla el Reporte. Archivo, genera un archivo en Hoja de Cálculo, Texto o DBF. Imprimir, permite seleccionar la impresora. Salir, para cerrar esta ventana . El Reporte es similar al de ejercicios anteriores, presenta las Cuentas Contables a su último nivel utilizadas hasta el mes solicitado, presentando primero las Cuentas Patrimoniales, seguido de las Presupuestales y por último las De Orden.
III.7.2. NOTAS DE CONTABILIDAD Para obtener el Reporte de las Notas de Contabilidad se deberá seleccionar previamente los parámetros de búsqueda, los cuales no han cambiado:
Por Mes, seleccionar del listado un determinado Mes.
Por Número de Nota, consignar el
rango de Inicio y Fin. Por Código, consignar el Grupo y
Secuencial de la Nota. Haciendo uso de cualquiera de los filtros de búsqueda se obtendrá el reporte de la Nota solicitada.
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III.7.3. PLAN CONTABLE El Reporte del Plan Contable a diferencia de versiones anteriores cuenta con una ventana de Criterios de Búsqueda para filtrar la información al nivel de la Cuenta Contable solicitada. Habiendo seleccionado un nivel de la Estructura de la Cuenta, en el caso Elemento + Grupo + Cuenta + Sub-Cta1 + Sub-Cta2, se podrá seleccionar para cada campo uno específico. El Reporte mostrará la información solicitada. Cuando se solicite la información hasta el nivel de Sub-Cta2 el Sistema presentará también en caso tuviere el nivel inferior (Sub-Cta3).
III.7.4. TABLA DE OPERACIONES A partir de esta Versión se ha incorporado el Reporte de la Tabla de Operaciones, el cual muestra la ventana de Criterios de Búsqueda para filtrar la información al nivel solicitado igual a la que se muestra en Consultas. El Reporte muestra los Asientos de Contabilidad Patrimonial, Presupuestal y De Orden para cada una de las Fases: Compromiso, Devengado, Girado y Pagado para el caso de gastos.
III.7.5. FORMATOS CONTABLES Asimismo, se cuenta con dos (2) Reportes que son de ayuda: Contabilización de Registro SIAF Operaciones no Contabilizadas
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III.7.5.1. CONTABILIZACIÓN DE REGISTRO SIAF
Este Reporte muestra para cada Expediente los Asientos de Contabilidad Patrimonial, Presupuestal y De Orden, las Fases y Secuencias de Fases Contabilizadas (Formato D). La ventana de Criterios de Búsqueda permitirá filtrar por Mes, Registro, Ciclo, Fase y/o Tipo de Operación. Como se solicitó el Reporte de Operación Cuentas del mes de Enero, el Sistema presenta para cada Registro SIAF, sus Fases, los Asientos y las Cuentas Contables.
III.7.5.2. OPERACIONES NO CONTABILIZADAS
Se ha construido este Reporte con el fin de ayudar a las Entidades pues aquellas operaciones que vienen de ejercicios anteriores no se muestran en Contabiliza Registros Administrativos, debiendo ser registradas con Notas de Contabilidad. En la ventana de Criterios de Selección se deberá seleccionar por lo menos el Año Ejecución y el Ciclo, caso contrario el
Sistema presentará el mensaje: Debe de seleccionar ciclo a visualizar. Realizada una búsqueda dando clic en el botón permitirá realizar una nueva búsqueda, pues mostrará los campos en blanco. En el caso, al solicitar el Reporte para el Año de Ejecución 2008 del Ciclo Gastos el Sistema presenta: Girados 2009 cuyas fases anteriores fueron registrados en el 2008 (Devengados no Girados) y Pagados en el 2009.
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Manual del Usuario Cambios a la Previsión Presupuestaria
Trimestral Mensualizada 2009 Gobierno Nacional y Gobiernos Regionales
Versión 9.5.0 / Release 9.51 SIAF
Versión 9.5.0 del 16/06/2009 – Release 9.5.1 del 15 /07/2009
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CONTENIDO
1. INTRODUCCIÓN ........................................................................................................................... 3
2. BASE LEGAL ........................................ ........................................................................................ 3
3. ACCESO AL MÓDULO DE PROCESO PRESUPUESTARIO ........ ............................................. 3
4. PROCESO DE ACTUALIZACIÓN DE DATOS ................. ........................................................... 5
5. RECEPCIÓN DE LA PPTM .............................. ............................................................................. 5
6. CONTROL DE PERIODO DE LA PPTM ..................... ................................................................. 5
7. LA PREVISIÓN PRESUPUESTARIA TRIMESTRAL MENSUALIZADA (PPTM) ....................... 6
7.1. Asignación de la PPTM ........................ ......................................................................................... 6
7.2. Distribución de la PPTM ...................... ......................................................................................... 8
7.2.1. Registro de la Distribución de la PPTM ..... .............................................................................. 8
7.2.2. Situación de Estados de la Distribución de l a PPTM ........................................................... 13
8. RECEPCIÓN DE LA ASIGNACION Y CONTROL DE LA PPTM ... ........................................... 18
8.1 Recepción de la Distribución de la PPTM ....... ........................................................................... 18
9. ELABORACIÓN DE LA PROPUESTA DE CALENDARIO ......... ............................................... 18
10. ELABORACIÓN DE AMPLIACIONES DE CALENDARIO ......... ............................................... 26
11. APROBACIÓN DE PROPUESTAS DE CALENDARIO INICIAL DE L A PPTM ........................ 33
12. APROBACION DE AMPLIACIONES DE CALENDARIO .......... ................................................ 36
13. TRASLADO DE SALDOS DE LA PREVISIÓN PRESUPUESTARIA T RIMESTRAL MENSUALIZADA ...................................... ........................................................................................... 41
14. DISTRIBUCIÓN DEL CALENDARIO ....................... ................................................................... 43
15. REPORTES ................................................................................................................................. 44
16. CONSULTAS y REPORTES .............................. ......................................................................... 45
16.1 Consultas .................................... ................................................................................................ 45
16.1.1 Distribución de la PPTM por Rubro/Categoría/ Genérica........................................... .......... 45
16.1.2 Distribución de PPTM x UE .................. .................................................................................. 46
16.1.3 Saldos de distribución PPTM ................ ................................................................................. 46
16.2 Reportes ..................................... ................................................................................................. 47
16.2.1 Asignación de PPTM ......................... ...................................................................................... 47
16.2.2 Distribución de la PPTM .................... ..................................................................................... 48
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1. INTRODUCCIÓN El Módulo de Procesos Presupuestarios (MPP) del Sistema Integrado de Administración Financiera (SIAF), incorpora en la Versión 9.5.0 y en el Release 9.5.1 cambios en la Previsión Presupuestaria Trimestral Mensualizada-PPTM. 2. BASE LEGAL RESOLUCION DIRECTORAL Nº 049-2007-EF/76.01 Aprueban Directiva “La Previsión Presupuestaria Trimestral Mensualizada (PPTM) y la Aprobación del Calendario de Compromisos para el Gobierno Nacional Y los Gobiernos Regionales” y otros dispositivos. Publicada el 30/12/2007 Ley Nº 29289 LEY DEL PRESUPUESTO DEL SECTOR PÚBLICO PARA EL AÑO FISCAL 2009. Publicado el 11/12/2008 RESOLUCION DIRECTORAL, Nº 028-2009-EF/76.01 Establecen Previsión Presupuestaria Trimestral Mensualizada del Tercer Trimestre del Año Fiscal 2009 para los pliegos del Gobierno Nacional y los Gobiernos Regionales. Publicado el 20/02/2009. 3. ACCESO AL MÓDULO DE
PROCESO PRESUPUESTARIO Instalada la Versión 9.5.0 el Administrador del Sistema da acceso para el 2009 a el(los) Usuario(s) al Módulo de Proceso Presupuestario , consignando su Usuario y Clave. Año: 2009 Usuario: SIAFSEGURIDAD Clave: *
Ingresa al Submódulo Registro Opción Perfil de Usuario en donde da clic en . Estando en la pantalla Perfil de Usuario (CREAR) se consignarán en el área superior los datos del Usuario y, da clic en el recuadro ubicado delante del MÓDULO DE PROCESOS PRESUPUESTARIOS, marcándose todos los Submódulos y Opciones de este Módulo. Esto, tanto para el ambiente de Ejecutora como el de Pliego. En caso existieran Usuarios creados (previo a la instalación de esta Versión) se dará clic en , con el cursor ubicado en uno de ellos. Luego, estando en el Módulo de Procesos Presupuestarios - Ejecutora selecciona aquellas opciones nuevas, incorporadas en esta Versión: � Submódulo Registro:
� Programación de Gasto - 3º y 4º Trimestre
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� Calendario - Propuesta de Calendario - Solicitud de Ampliación de
Calendario (3º y 4º Trimestre) � Submódulo Consultas:
� PPTM – Periodo de Aprobación � Submódulo Reportes:
� PPTM - Asignación de PPTM - Distribución de la Propuesta de
Calendario
De manera similar, para el Módulo de Procesos Presupuestarios – Pliego el Administrador del Sistema da acceso a las nuevas Opciones incorporadas en la Versión 9.2.0, dando clic en los recuadros que se anteponen a cada opción. � Submódulo Registro:
� Distribución de la PPTM � Aprobación de Propuesta de
Calendario
� Aprobación de Solicitudes de Ampliación de Calendario (3º y 4º Trimestre)
� Submódulo Procesos:
� Procesos Saldos de la PPTM � Submódulo Consultas:
� Consulta de programación - 3º y 4º Trimestre
� Control de Periodo de PPTM � Distribución de PPTM por
Rubro/Categoría/Genérica � Distribución de PPTM x UE � Saldos de Distribución PPTM
� Submódulo Reportes:
� PPTM - Asignación de la PPTM - Distribución de la PPTM
� Calendarios de Compromisos - Propuesta de Calendario
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4. PROCESO DE ACTUALIZACIÓN
DE DATOS La Ejecutoras, antes de iniciar el proceso de la PPTM deberán actualizar saldos que permita obtener datos de la Ejecución y Marco Presupuestal para el registro de validaciones en la elaboración de propuestas de calendario. Para ello, deben ingresar al Submódulo ‘Utilitarios ’ Opción ‘Refresca ’.
Se visualiza la pantalla Actualización de Saldos , mostrándose clasificada en tres
botones , que permiten agilizar el proceso de actualización. El botón ‘Módulo Administrativo’ sólo actualiza datos sólo del Módulo Administrativo. El botón ‘Otros Módulos ’ actualiza datos de todos los módulos diferentes al Administrativo, como son: MPP-Módulo de Procesos Presupuestarios, MDP-Módulo de Deuda Pública, Módulo Contable, MEP-Módulo de Ejecución de Proyectos, etc., y. El botón ‘Todos’ se encarga de actualizar la información de detallada en los dos botones anteriores.
Para este caso, se recomienda seleccionar el botón ‘Otro módulos’.
5. RECEPCIÓN DE LA PPTM La DNPP a través del Módulo de Procesos Presupuestarios envía la Asignación. Para ello, el Pliego debe ingresar al MPP, al Submódulo de ‘Comunicación’ Opción ‘Transferencia de Datos’. 6. CONTROL DE PERIODO DE LA
PPTM La Dirección Nacional del Presupuesto Público, ente Rector encargado de determinar el período de aprobación, su aprobación se da en forma Trimestral Mensualizado y/ Mensual. Para que el Pliego identifique el Tipo de control de periodo, debe ingresar al Submódulo ‘Consultas’ y Opción ‘Control de Periodo de PPTM’.
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7. LA PREVISIÓN PRESUPUESTARIA TRIMESTRAL MENSUALIZADA (PPTM)
La PPTM constituye el marco de gasto a considerar durante cada Trimestre a nivel de pliegos, correspondiente a toda fuente de financiamiento. Mediante Resolución Directoral la DNPP aprueba la PPTM, por fuente de financiamiento y genéricas de gasto, tomando como referencia la información contenida en la Programación Mensual actualizada por los pliegos. � La PPTM es aprobada por fuente de
financiamiento, puede presentarse en las formas siguientes:
Caso1: Sólo una fuente de financiamiento. 1. Recursos Ordinarios. Caso 2: En algunas fuentes de financiamiento. 1. Recursos Ordinarios. 2. Recursos por Operaciones Oficiales de
Crédito. Caso 3: En todas las fuentes de financiamiento. 1. Recursos Ordinarios, 2. Recursos por Operaciones Oficiales de
Crédito, 3. Donaciones y Transferencias, 4. Recursos Directamente Recaudados 5. Recursos Determinados � La PPTM es aprobada por niveles de gasto
en las formas siguientes: Caso 1: Por Rubros 00-Recursos Ordinarios Caso 2: Por Rubro + Categoría de Gastos 00 Recursos Ordinarios 5 Gasto Corriente Caso 3: Rubro + Categoría + Genérica Gasto 00 Recursos Ordinarios 5 Gasto Corriente 1 Personal y Obligaciones Sociales 7.1. Asignación de la PPTM La PPTM aprobada por la DNPP viene a ser la Asignación, el Pliego se encarga de distribuir en fuentes de financiamiento diferentes a la PPTM aprobada por DNPP, realizándose a través de la distribución de la PPTM en MPP del SIAF-SP.
La Asignación, en el MPP del SIAF se visualiza en la pantalla ‘Distribución de la PPTM’ . Ingresar al Submódulo ‘Registro , Opción ‘Distribución de la PPTM ’ y Subopción ‘3º y 4º trimestre ’.
En el área central de la pantalla se muestra la columna ‘Asignado ’ lugar donde visualizaremos solamente los montos de la PPTM enviados por DNPP. Se presenta según los niveles de aprobación. Para el manual, hemos utilizado el caso que DNPP apruebe la PPTM al tercer nivel [rubro + categoría + genérica]. Ejemplo rubro – Recursos Ordinarios. Ejemplo ficticio:
Para visualizar la Asignación MEF a nivel rubro, debe hacer clic en el botón
Para visualizar la Asignación MEF a nivel rubro + categoría de gasto, debe hacer clic en el botón
.
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Para visualizar la Asignación MEF a nivel rubro + categoría de gasto + genérica de gasto, debe hacer clic en el botón .
Para cualquier nivel, se muestran montos en las columnas ‘Saldo Anterior ’ y ‘Asignado ’, que, la suma de ambos viene a ser el tope máximo de la PPTM a distribuir. También, se muestran montos en la columna ‘Saldo ’, que viene a ser la PPTM disponible a distribuir.
Después, visualizamos los indicadores de control, ‘C’ y ‘IF’ . Dichos indicadores son enviados en los tres niveles por la DNPP. El primero significa ‘Control de la DNPPPPTM ’, la letra ‘S’ quiere decir que dicho rubro o categoría o genérica si está controlado por la DNPP (DNPP envía indicadores y montos de la PPTM); la letra ‘N’ quiere decir que no está controlado por DNPP (DNPP envía solamente indicadores, no envía montos de la PPTM). El segundo significa ‘Indicador de Flexibilidad ’, la letra ‘S’ quiere decir que si es posible realizar ajustes al monto autorizado de la PPTM (el saldo puede presentarse en negativo); la letra ‘N’ quiere decir no es posible realizar ajustes a monto autorizado de la PPTM, por lo que, el monto de la columna ‘saldo’ debe ser igual o mayor a cero.
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7.2. Distribución de la PPTM Ingresar al Submódulo y Opción ‘Registro / Distribución de la PPTM / 3º y 4º trimestre’. El área superior ‘Distribuido por el Pliego ’, muestra un correlativo con las Secuencias de registro (Sec), las Unidades Ejecutoras, la Fecha de la Secuencia, el Monto total de la Secuencia y los indicadores de los estados de envío y de registro de la Secuencia.
7.2.1. Registro de la Distribución de la PPTM Caso: Primer mes de un trimestre ‘julio’ En la parte superior derecha de la pantalla, se selecciona el mes. . Con el cursor ubicado en el área ‘Distribuido por el Pliego’ En el área superior de la pantalla debe hacer clic derecho en el mouse y del Menú Contextual seleccionar la Opción Insertar . Se presenta la segunda pantalla ‘Distribución de la PPTM’ , que tiene por función registrar la Distribución de la PPTM en los niveles de: [rubro], [rubro + categoría] y [rubro + categoría + genérica].
La Distribución se inicia seleccionando una Unidad Ejecutora. Ubicar el cursor en el campo ‘Unidad Ejecutora’ y registrar el Nemónico de la UE o a través de la tecla F1 seleccionar la UE 6000 y dar clic en Aceptar. El Sistema muestra automáticamente la fecha de la PC, de ser necesario el Usuario puede modificarla . En la columna ‘Asignado’ se visualiza los montos de la PPTM aprobados por DNPP, y en las columnas ‘C’ y ‘IF’ se muestran los indicadores de controles, ambos enviados por DNPP. (Explicado en página anterior). La columna ‘Programado’ muestra datos de la programación enviada por la Ejecutora, que sirve de referencia para el registro de la Distribución de la PPTM.
Rubro
Categoría
Genérica
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La columna ‘Saldo Anterior ’ muestra montos a partir del segundo mes de un trimestre, para el mes de julio no se visualizarán montos por corresponder al primer mes, se visualizará en la PPTM de agosto y septiembre. Los montos considerados como ‘saldo Anterior’ a nivel de rubro y categoría, corresponden a Asignaciones MEF no distribuidas. Mes Nivel Monto Fórmula Agosto (2do mes de un trimestre)
Catego ría y/o Genéri ca
Saldo Anterior
Asignación de julio menos (-) Distribución de julio.
Septiembre (3er mes de un trimestre)
Catego ría y/o Genéri ca
Saldo Anterior
Asignación de julio y agosto menos (-) Distribución de julio y agosto.
Sin embargo, los montos considerados como ‘Saldo Anterior’ a nivel de genérica, corresponden a Asignaciones MEF no distribuidas, permitiéndose transferir saldos de una genérica a otra, siempre que corresponda a una misma categoría. Mes Nivel Monto Fórmula Agosto (2do mes de un trimestre)
Genéri ca
Saldo Anterior
- Asignación de julio menos (-) Distribución de julio. - Registro de Saldo.
Septiembre (3er mes de un trimestre)
Genéri ca
Saldo Anterior
- Asignación de julio y agosto menos (-) Distribución de julio y agosto. - Registro de Saldo.
Ambos casos, deben ser procesados en la pantalla de Procesos / Procesar Saldos de la PPTM. Una vez que se halla culminado el proceso de saldo, recién se visualizará montos en la columna ‘Saldo Anterior’, en los meses de agosto y septiembre.
De acuerdo a los montos asignados y a los indicadores de controles, procedemos con el registro de la Distribución de la PPTM (Asignación) del mes de julio , el cual, se realiza en la columna ‘Monto’ , única columna permitida para editar. Seguiremos el ejemplo del rubro 00-Recursos Ordinarios. Primero: Se registra el monto en el rubro 00-Recursos Ordinarios que tiene monto asignado de S/. 24, 003,000 y el IF (Indicador de Flexibilidad) tiene la letra ‘N’ , por lo que, el usuario no podrá registrar montos mayores al asignado. Se distribuye el monto de S/. 20, 000,000.
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Si el Usuario quisiera distribuir un monto mayor al asignado, el sistema le valida y presenta un mensaje de validación “Total Distribuido excede al Monto Asignado”.
Segundo: Se distribuye montos a nivel de categoría de gasto, teniendo en cuenta los datos siguientes. RB CAT ASIGNACION IF 00 5 17,003,000 N 00 6 7,000,000 N Asimismo, la distribución de la PPTM a nivel categoría presenta dos validaciones: 1) No se podrá distribuir montos mayores que el
asignado, por la razón que tiene el indicador de flexibilidad = N; debe ser igual o menor que el asignado en la categoría.
2) La suma de los montos distribuidos en las
categorías, no podrá ser mayor al monto distribuido en el rubro, debe ser igual al monto distribuido en el rubro.
El monto distribuido en el rubro 00 – RO es de S/. 20, 000,000, lo cual, en las categorías 5-Gasto Corriente y 6-Gasto de Capital, se distribuye montos por S/. 15, 000,000 y S/. 5, 000,000 respectivamente.
Si el Usuario quisiera distribuir montos mayores al asignado en el nivel categoría ó distribuir monto mayor que lo distribuido en el rubro, el sistema le validará y presentará un mensaje de validación “Total Distribuido excede al Monto Asignado”.
Tercero: Se distribuye montos a nivel genérica de gasto, teniendo en cuenta los datos siguientes. RB CAT GEN ASIGNACION IF 00 5 1 6,000,000 N 00 5 2 1,000 N 00 5 3 11,000,000 S 00 5 5 2,000 S Asimismo, la distribución de la PPTM a nivel genérica presenta dos validaciones: 1. No podrá distribuir montos mayores que el
asignado, por la razón que tiene el indicador de flexibilidad = N; debe ser igual o menor que el asignado en la genérica.
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2. La suma de los montos distribuidos en las genéricas no debe ser mayor al monto distribuido a nivel categoría, debe ser igual al monto distribuido en la categoría.
Las genéricas que tienen Indicador de Flexibilidad = S, si podrán distribuir montos mayores al asignado, también puede ser igual o menor. Por lo tanto, el Pliego, al momento de distribuir podrá trasladar asignación de una genérica a otra, siempre que sean de la misma categoría; sin embargo, en el nivel categoría no podrá distribuir montos mayores que el asignado por DNPP. Con el mismo ejemplo.
Si el Usuario quisiera distribuir montos mayores al asignado en el nivel genérica con IF=N ó distribuir monto mayor que lo distribuido en la categoría, el sistema le valida y presenta un mensaje de validación “Total Distribuido excede al Monto Asignado”.
Aquí hemos terminado de registrar la Distribución de la PPTM como asignación MEF (montos que son aprobados por DNPP). En la misma Secuencia u operación, procederemos al registro de la Distribuir de datos de Fuentes de Financiamiento diferentes a la PPTM (montos que son aprobados por el pliego), para lo cual, utilizaremos como ejemplo el rubro 09-Recursos Directamente Recaudados. Es indispensable, que DNPP envíe los indicadores de control como son C-Control de DNPP=N y IF-Indicador de flexibilidad=S o nulo (IF=S en la pantalla anterior, IF=nulo en esta pantalla). La columna ‘Asignado’ de estos rubros, categorías y genéricas muestran monto cero (o), que a su vez presentan el Indicador de Flexibilidad=S, indicando que si está permitido ser flexible para que el Pliego determine y apruebe el monto a asignar.
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Ubicamos el cursor en el rubro 09-Recursos Directamente Recaudados y registramos su Distribución de la PPTM por el monto de S/. 7, 000,000. El registro de realiza en la columna ‘monto’.
Seguidamente, colocamos el cursor en las categorías del área central, a fin de registrar la Distribución de la PPTM a nivel de categoría. Se registran en la 5-Gasto Corriente y 6-Gasto de Capital S/. 4, 000,000 y S/. 3, 000,000 respectivamente. La suma de estos montos debe ser igual al monto distribuido en rubro.
El Sistema valida que, la suma de los montos distribuidos en las categorías no debe ser mayor al monto distribuido en el rubro, en caso sucediera, presenta un mensaje de validación “Monto no debe ser mayor al distribuido por Rubro, reingrese”.
Para finalizar con el registro, colocamos el cursor en las genéricas del área inferior, donde distribuiremos montos a nivel genérica. Se registran montos en la genérica 3-Bienes y Servicios por el monto de S/. 4, 000,000. La suma de estos montos debe ser igual al monto distribuido en la categoría.
El Sistema valida que, la suma de los montos distribuidos en las genéricas no sea mayor al monto distribuido en la categoría, en caso sucediera, presenta un mensaje de validación “Monto no debe ser mayor al distribuido por Categoría, reingrese”
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La columna ‘Saldo’ muestra montos resultantes de la formula: Saldo Anterior (+) Asignado (–) Distribuido (Monto). En la parte superior derecha, visualizamos que los Estados de Registro, Estados de Envío y los Indicadores de Anulación están sin datos (ER, EE, I, ER y EE), se mostrará cuando se de grabar. El sistema también presenta validaciones de registro, no permite que se registren montos menores a cero (0). Presenta mensaje de validación “Monto no puede ser menor a 0, reingrese”.
Culminado el registro, se procederá a grabar en el icono . Nota: El registro o generación de Secuencias se realiza por cada Unidad Ejecutora, en una, varias o todas las fuentes de financiamiento.
7.2.2. Situación de Estados de la Distribución de la PPTM Iniciamos con la leyenda de los Indicadores y de los Estados.
Cuadro de Leyenda de Indicadores Indicador Denominación
ER Estado de Registro EE Estado de Envío
AN
ULA
CI
ON
I Indicador de Anulación
ER Estado de Registro de Anulación
EE Estado de Envío de Anulación
Cuadro de Leyenda de Estados
Estados Denominación P Pendiente N Habilitado para Envío T Transmitido R Rechazado A Aprobado
Cuadro de Situaciones de la Secuencia
Situación ER EE Anulación Letra
color I ER EE Pendiente P Azul Habilitada para Envío
N Verde
Transmitido T Plomo Aprobado A T Negro Rechazado R T Rojo Anulación -Pendiente
A T S P Azul
Anulación -Habilitada para Envío
A N S N Verde
Anulación -Transmitido
A T S T Plomo
Anulación –Aprobado
A T S A T Naranja
Anulación -Rechazado
A T S R T Rojo
Situados nuevamente en la pantalla ‘Distribución de la PPTM’ , en el área Distribuido por el Pliego, los datos de la distribución registrados en la segunda pantalla, se muestran en ésta a través de Secuencias (Sec), el usuario puede registrar la distribución en una o más Secuencias. La columna ‘Monto’ corresponde al monto total distribuido en la segunda pantalla de la distribución de la PPTM, es decir, lo distribuido por toda fuente. En el caso, RB-00 y RB-09. Los datos de la Secuencia se muestran en color azul, y el EE (Estado de Envío) en Pendiente . Único dato mostrado en los campos de Indicadores.
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En el área Asignado por DNPP , los montos Distribuidos, Saldos y los indicadores de control, se muestran consolidados a nivel de [rubro], [rubro + categoría] y [rubro + categoría + genérica], debiendo dar clic en los botones
respectivamente. Los montos distribuidos se muestran cuando las Secuencias se presentan en las situaciones siguientes:
ER EE Situación P Pendiente N Habilitado para Envío T Transmitido
A T Aprobado / Transmitido El área inferior se denomina ‘Distribuido por Rubro y Unidad Ejecutora ’, muestra el consolidado de distribuciones de la PPTM que el pliego realiza, a nivel de rubro y ejecutora. Pantalla en situación ‘Pendiente’ a nivel de rubro.
Pantalla en situación ‘Pendiente’ a nivel de Genérica.
Mientras la Secuencia se encuentre en EE-P se podrá modificar o eliminar dicha Secuencia, para lo cual, hacer clic derecho en el mouse y del Menú Contextual seleccionar la Opción Modificar o Eliminar . Para continuar con el registro, en el área superior de la pantalla debe hacer clic derecho en el mouse y del Menú Contextual seleccionar la Opción Habilitar Envío . Se muestra un mensaje de validación con la descripción “Habilitación de Envío realizada Satisfactoriamente”, dar clic en Aceptar .
Seguidamente, vemos que los datos de la Secuencia han cambiado a color verde, y el EE (Estado de Envío) a la letra N. Único dato mostrado en los campos de Indicadores.
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Debe ir al Submódulo y Opción ‘Comunicación / Transferencia de Datos’, para realizar el envío de la Distribución de la PPTM a la base de datos del MEF de datos y a la(s) UE(s). Realizado el envío, vemos que los datos de la Secuencia ha cambiado a color plomo, y el EE (Estado de Envió) a la letra T.
Nuevamente ir al Submódulo y Opción ‘Comunicación / Transferencia de Datos’, para recibir la aprobación de los datos de la Distribución de la PPTM. Realizado la recepción, vemos que los datos de la Secuencia han cambiado a color negro, el ER (Estado de Registro) se mostrará en A y el EE (Estado de Envío) en T.
Momento, en que también la Unidad Ejecutora recibe la Distribución de la PPTM. En esta situación, el Pliego podrá anular la Secuencia. Para el presente caso de anulación, utilizaremos la Secuencia Nº 0004 de la Pantalla. Nota: Pliego no podrá anular distribuciones de la PPTM, cuando UE tenga Propuestas de Calendario aprobadas.
Con el cursor ubicado en el área Distribuido por el Pliego, debe hacer clic derecho en el mouse y del Menú Contextual seleccionar la Opción Anular .
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Se muestra un mensaje de validación con la descripción “Anulación realizada Satisfactoriamente”, dar clic en Aceptar .
Los datos de la Secuencia Nº 0004 pasaron a color azul y los indicadores de anulación de las columnas I con la letra S (SI) y EE con la letra P (Pendiente). Pantalla con situación de Anulación en Pendiente.
En la misma área, hacer clic derecho en el mouse y del Menú Contextual seleccionar la Opción Habilitar Envío . Se muestra un mensaje de validación con la descripción “Habilitación de Envío realizada Satisfactoriamente”, dar clic en Aceptar .
Seguidamente, vemos que los datos de la Secuencia Nº 0004 ha cambiado a color verde, y el EE (estado de envío de anulación) a la letra N.
Ir al Submódulo y Opción ‘Comunicación / Transferencia de Datos’, para realizar el envío al servidor central del MEF de la Anulación de la Distribución de la PPTM. Realizado el envío, vemos que los datos de la Secuencia Nº 0004 han cambiado a color plomo, y el EE (estado de envío de la Anulación) a la letra T.
Volver al Submódulo y Opción ‘Comunicación / Transferencia de Datos’, para recibir el estado aprobado de la Anulación de la Distribución de la PPTM. Realizada la recepción, vemos que los datos de la Secuencia Nº 0004 ha cambiado a color naranja, el ER (Estado de Registro de Anulación) recién mostrará la letra A (aprobado) y el EE (estado de envío de anulación) quedará con la letra T. Momento, en que la Unidad Ejecutora ya no contará con la Asignación (PPTM Distribuido).
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Validaciones en el Servidor central del MEF � Si el Pliego, utilizando medios que no se encuentran en el Sistema, intentara distribuir montos mayores al Asignado por DNPP en el nivel de Fuente de Financiamiento, la base central del MEF valida y envía un mensaje de rechazo. Se recibe el ER (Estado de Registro) en R Rechazado y en la parte inferior de la pantalla se detalla el motivo de mensaje. Para el caso, muestra el código “0445 MONTO DISTRIBUIDO X FUENTE EXCEDE EL MONTO ASIGNADO”. Los datos se muestran en color rojo.
� Si el Pliego, utilizando medios que no se encuentran en el Sistema, intentara Distribuir la PPTM cuando la DNPP aún no lo aprueba, la base central del MEF valida y envía un mensaje de rechazo. Se recibe el ER (Estado de Registro) en R Rechazado y en la parte inferior de la pantalla se detalla el motivo de mensaje. Para el caso, muestra el código y mensaje “0458
NO HAY PPTM ASIGNADO POR DNPP PARA EL RUBRO”.
� Si el Pliego anula Distribuciones de la PPTM, cuando la UE ya tiene Propuesta de Calendario aprobada, el servidor central del MEF valida enviando un mensaje de rechazo. Se recibe en ER (Estado de Registro de anulación) la letra R Rechazado y en la parte inferior de la pantalla se detalla el motivo de mensaje. Para el caso, muestra el código y mensaje “0453 DISTRIBUCIÓN DE PPTM YA TIENE PROPUESTA DE CALENDARIO”. Los datos se muestran en color rojo.
Si el mes de ejecución fuese mayor al mes de la PPTM, el sistema inactivará del menú contextual la opción Insertar del mes de la PPTM. Ejemplo: Simulamos que estamos en el mes de ejecución Agosto, entonces, para el mes Julio de la PPTM se inactiva la opción Insertar .
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A través de la Opción Consultar se accede a visualizar las distribuciones de la PPTM.
8. RECEPCIÓN DE LA ASIGNACION
Y CONTROL DE LA PPTM 8.1 Recepción de la Distribución de la PPTM El Pliego a través del Módulo de Procesos Presupuestarios recibe la Distribución de la PPTM (Asignación). Para ello, ingresar al MPP, al Submódulo ‘Comunicación’, Opción ‘Transferencia de Datos’.
La Asignación se visualiza en el área de controles de la PPTM, ubicado en las pantallas de Propuesta de Calendario y Ampliaciones de Calendario 3º y 4º trimestre.
8.2 Control de Periodo de la PPTM La Dirección Nacional del Presupuesto Público, ente Rector encargado de determinar el Periodo de Aprobación de la PPTM, se da en forma Trimestral Mensualizado. Para que la UE identifique el Periodo de Aprobación, debe ingresar al Submódulo ‘Consulta’ y Opción ‘PPTM-Periodo de Aprobación’. Es recibido por la UE al momento de recepcionar el (los) monto (s) asignado (s) por el Pliego.
9. ELABORACIÓN DE LA
PROPUESTA DE CALENDARIO En el Submódulo ‘Registr o’ y Opción ‘Calendario ’ se incorpora la Subopción ‘Propuesta de Calendario ’, que a partir del tercer trimestre 2009 ayudará a elaborar las Propuestas de Calendario Inicial de la PPTM.
Estando en la primera pantalla ‘Propuesta de Calendario ’ se visualiza en la parte superior derecha el campo Periodo debiendo seleccionar el mes . La Distribución de la PPTM o llamado también Asignación y los montos procesados por el Pliego (de otras fuentes), se muestran en el área ‘Asignado por el Pliego’ , columna ‘Asignado ’.
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Para el caso, hemos simulado que se recibe la Asignación hasta el tercer nivel [Rubro + Categoría + Genérica ]. Para visualizar la Asignación a nivel Rubro, debe hacer clic en el botón
Para visualizar la Asignación a nivel Rubro + Categoría de Gasto, debe hacer clic en el botón .
Para visualizar la Asignación a nivel Rubro + Categoría de Gasto + Genérica de Gasto, debe hacer clic en el botón .
Para cualquier nivel, se muestran montos en la columna ‘Saldo Anterior ’ que sumado a los montos de la Asignación vienen a ser el tope máximo de la distribuir. Caso: Primer mes de un trimestre ‘Julio’ En la parte superior derecha de la pantalla, se selecciona el mes . Con el cursor ubicado en el área ‘Distribuido por la UE’ hacer clic derecho en el mouse y del Menú Contextual seleccionar la Opción Insertar .
Se presenta una segunda pantalla ‘Propuesta de Calendario’ , en donde la UE elaborará la Propuesta de Calendario Inicial en base a las asignaciones aprobadas el la DNPP y las distribuidas por el Pliego. El Sistema muestra en el área superior los datos de la UE y la fecha de la PC, de ser necesario el Usuario puede modificar Debajo se muestran la(s) Sec_Func (Secuencia Funcional) que representa a un correlativo de la Meta, conformadas por la Función, Programa Funcional, Subprograma Funcional, Programa, Actividad/Proyecto, Componente, Finalidad, Ubicación Geográfica, Cantidad y Unidad de Medida.
En el área central, se muestran las columnas del Sec. Fun., Rubro ‘RB’, Categoría del Gasto ‘CG’, clasificador de gasto ‘Clasificador’, ‘Programado’, ‘Monto’ y las descripciones respectivas.
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Se muestran los Sec. Func. y sus Clasificadores de Gastos, los Rubros y Categorías en los que el Pliego asignó PPTM.
El icono Copiar Programación tiene por función trasladar datos de la programación del 3º y4º trimestre a la columna Monto , que sirve de referencia para la elaboración de la Propuesta de Calendario. La columna ‘Programado’ presenta un monto por cada Clasificador de Gasto, que proviene del registro Programación realizado en la pantalla de ‘Programación de Gastos’ en el Mes para el cual se elabora la PPTM. El caso de la Propuesta de Calendario es del mes de Julio, entonces toma la programación del mes de Julio de la pantalla de ‘Programación de Gastos 3º y 4º trimestre’.
La Columna ‘Monto’ se utiliza para editar datos de la Propuesta de Calendario Inicial.
El campo ‘Disponible’ del área inferior izquierda, presenta un monto por cada Clasificador de Gasto, que corresponde a la fórmula siguiente: PIA (+-) Modificaciones Presupuestarias (- ) Ejecución de gastos a la fecha (- ) Notas (Sec) de Prop. Calendario (= ) Disponible
En el área inferior derecha se encuentra dos pestañas ‘PPTM‘y ‘Marco Presupuestal ’ que tienen por función controlar los saldos de la Asignación y del PIM, el primero a nivel de Rubro, Categoría, Genérica, y el último a nivel de Genérica. La pestaña ‘PPTM’ muestra datos de las columnas de ‘Saldo Anterior’, Asignado’, ‘Distribuido’ y ‘Saldo’, se detalla: � Columna ‘Saldo Anterior’, corresponde a
Asignaciones no ejecutadas dentro de un trimestre, aplicable para el segundo y tercer mes del trimestre.
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Caso1 : Determinemos los datos del saldo anterior para el mes de Agosto, en el Rubro 00-Recursos Ordinarios, Categoría, Genérica 1 Personal y Obligaciones sociales. Mes: Julio (mes 1 del 3er Trimestre) (+) Saldo Anterior 0 (+) Asignación 1,000,000
(-) Distribución* 900,000 (=) Saldo 100,000
Asimismo, para el mes de Julio la UE 6000 tiene el siguiente Calendario Inicial y Ejecución de Compromisos: RB CG GG Calendario
Inicial Ejecución
00 5 1 900,000 700,000 Entonces, el monto de la columna ‘Saldo Anterior’ del mes de agosto se determina de la forma siguiente: (+) Asignación de julio S/. 1, 000,000 (-) Ejecución compromiso julio S/. 700,000 (=) Asignación no ejecutada S/. 300,000 Saldo Anterior agosto S/. 300,000 Mes: agosto (mes 2 del III Trimestre) (+) Saldo Anterior 300,000
(+) Asignado 1,200,000 (-) Distribución 1,350,000 (=) Saldo 150,000
• Columna Asignado, corresponde a las
Distribuciones de la PPTM enviados por el Pliego, en los niveles de Rubro/Categoría/Genérica para el mes seleccionado.
La suma de los montos del Asignado + Saldo Anterior, vienen a ser los montos
máximos a registrar como Propuesta de Calendario.
• Columna Distribuido, c orresponde a la
sumatoria de las Secuencias de Propuesta de Calendario en los niveles de Rubro/Categoría/Genérica más las Notas de Ampliación de Calendario.
• Columna Saldo, corresponde a la fórmula siguiente
(+) Saldo Anterior (+) Asignado ( - ) Distribuido (Propuesta Calendario) (=) Saldo
La pestaña ‘Marco Presupuestal ’ muestra datos en las columnas de ‘PIM’, ‘Ejecución/Calendario’, Propuesta de Calendario’ y ‘Saldo’, se detalla líneas abajo.
- Columna ‘PIM’ , corresponde al monto del PIA más o menos (+-) las Modificaciones Presupuestarias.
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Colocar el cursor sobre la columna ‘PIM’ para visualizar la descripción de la fórmula1.
- Columna ‘Ejecución’ , corresponde a dos datos i) Ejecución acumulada desde enero hasta el mes anterior de la Ejecución, y ii) Calendario de Compromiso del mes de ejecución (Inicial más Ampliaciones). Colocar el cursor sobre la columna ‘Ejecución’ para visualizar la descripción de la fórmula2. Caso: en el mes de julio se solicita la propuesta de calendario de agosto.
- Columna ‘Propuesta Calendario’ , corresponde a montos de las Secuencias de propuestas de calendario y ampliaciones de calendario, a excepción de los anulados y rechazados por la DNPP, asimismo, se le resta el monto del Calendario de Compromisos del mes3. Colocar el cursor sobre la columna ‘Ejecución’ para visualizar la descripción de la fórmula4. Caso: en el mes de julio se solicita la propuesta de calendario de agosto.
- Columna ‘Saldo’ corresponde a la fórmula de las columnas siguiente:
(+) PIM ( - ) Ejecución ( - ) Propuesta Calendario
(=) Saldo
1 Release 9.5.1 de fecha 15/07/2009 2 Release 9.5.1 de fecha 15/07/2009 3 Release 9.5.1 de fecha 15/07/2009 4 Release 9.5.1 de fecha 15/07/2009
Colocar el cursor sobre la columna ‘Saldo’ para visualizar la descripción de la fórmula5.
Seleccionar la Secuencia funcional (Sec.Fun.), seguidamente el Rubro y Clasificador de Gasto para luego editar o corregir Monto, realizar el mismo procedimiento en todas las Metas. Se mostrará las secuencias funcionales (SEC_FUNC) siempre que los rubros asociados a éste, tengan montos en la columna ‘Asignación’ o en ‘Saldo Anterior’. El Sistema valida que las Propuestas de Calendario no excedan a la suma del monto de las columnas ‘Asignado ’ y ‘Saldo Anterior ’. Después de registrar la Propuesta de Calendario
en la columna ‘monto’, hacer clic en el botón y seleccionar el botón Aceptar , para guardar lo realizado y volver a la pantalla anterior.
En el área Asignado por el Pliego , los montos Distribuidos, Saldos de control, se muestran consolidados a nivel de [rubro], [rubro + categoría] y [rubro + categoría + genérica], debiendo dar clic en los botones respectivamente. Los montos distribuidos se muestran cuando las Secuencias se presentan en las situaciones siguientes:
5 Release 9.5.1 de fecha 15/07/2009
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ER EE Situación P Pendiente N Habilitado para Envío T Transmitido
A T Aprobado / Transmitido Los datos de la Secuencia se muestran en color azul, y el EE (estado de envío) en Pendiente . Único dato mostrado en los campos de Indicadores.
Mientras la Secuencia se encuentre en EE-P se podrá modificar o eliminar dicha Secuencia, para lo cual, hacer clic derecho en el mouse y selección del Menú contextual la Opción Modificar o Eliminar . Para continuar con el registro, estando en el área Distribuido por la UE hacer clic derecho en el mouse y del Menú Contextual seleccionar la Opción Habilitar Envío . Se muestra un mensaje de validación con la descripción “Habilitación de Envío realizada Satisfactoriamente”, dar clic en Aceptar .
Seguidamente, vemos que los datos de la Secuencia han cambiado a color verde, y el EE (Estado de Envío) a la letra N. Único dato mostrado en los campos de Indicadores.
Ir al Submódulo y Opción ‘Comunicación / Transferencia de Datos’, para realizar el envío de la Propuesta de Calendario a la base de datos del MEF y al Pliego. Realizado el envío, vemos que los datos de la Secuencia ha cambiado a color plomo, y el EE (Estado de Envió) a la letra T.
Nuevamente ir al Submódulo y Opción ‘Comunicación / Transferencia de Datos’, para recibir la verificación de los datos por parte del Pliego.
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Una vez que el Pliego haya realizado la aprobación, realizar nuevamente una transferencia de datos para recibir la aprobación, quedando pendiente el visto bueno de la DNPP. Los datos de la Secuencia han cambiado a color negro, el ER (Estado de Registro) recién mostrará el indicador A y el EE (Estado de Envío) en T.
En este momento la DNPP tiene conocimiento de los datos de la Propuesta de Calendario, para lo cual debe dar su visto de aprobación o rechazo. Simulemos que la DNPP dio su visto bueno de aceptación de dicha propuesta de calendario; para ello, la Ejecutora deberá hacer transferencia de datos para recibir dicha aceptación. Vemos que la columna ‘DNPP’ muestra la letra A (Aceptación)
En esta situación, la Ejecutora no podrá anular dicha Secuencia, la Opción ‘Anular’ se encuentra inactiva.
Anulación por la UE : La Ejecutora podrá anular una propuesta de calendario siempre que haya sido aprobada por el Pliego, y no haya sido aceptada por DNPP. Para el caso, se explicará la Secuencia Nº 0004.
Debe hacer clic derecho en el mouse y del Menú Contextual seleccionar la Opción Anular .
Se muestra un mensaje de validación con la descripción “Anulación realizada Satisfactoriamente”, debe dar clic en Aceptar .
Los datos de la Secuencia Nº 0004 pasaron al color azul y los indicadores de anulación de las
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columnas I con la letra S (SI) y EE con la letra P (Pendiente). Pantalla con situación de anulación en Pendiente.
En la misma área, debe hacer clic derecho en el mouse y del Menú Contextual seleccionar la Opción Habilitar Envío . Se muestra un mensaje de validación con la descripción “Habilitación de Envío realizada Satisfactoriamente”, debe dar clic en Aceptar .
Seguidamente, vemos que los datos de la Secuencia Nº 0004 ha cambiado a color verde, y el EE (estado de envío de anulación) a la letra N.
Debe ir al menú y Opción ‘Comunicación / Transferencia de datos’, para realizar el envío de datos de la anulación de la PC al servidor central del MEF y al Pliego.
Realizado el envío, vemos que los datos de la Secuencia Nº 0004 ha cambiado a color plomo, y el EE (estado de envió de la anulación) a la letra T.
Nuevamente debe ir al Submódulo y Opción ‘Comunicación / Transferencia de Datos’, para recibir la aprobación de la Anulación de datos de Propuesta de Calendario. Vemos que los datos de la Secuencia Nº 0004 ha cambiado a color naranja, el ER (estado de registro de anulación) recién mostrará la letra A (aprobado) y el EE (estado de envío de anulación) quedará con la letra T. Momento, en que el Pliego también recibe la Anulación de la PC (pantalla de Aprobación de Propuesta de Calendario).
Rechazo del Pliego : Si el Pliego no está conforme con los datos de las Propuestas de Calendario enviado por la Ejecutora, puede rechazar la secuencia, para que realicen las modificaciones respectivas. La Ejecutora recibe en ER (Estado de Registro) la letra R Rechazado, y en la parte inferior de la pantalla se detalla el código y motivo de
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mensaje. Los datos se muestran en color rojo (Secuencia Nº 0003).
Habiendo recibido el rechazo, la UE activará del Menú Contextual la Opción Deshabilitar envío . Nota importante: Si la Ejecutora no necesita seguir el registro en la misma secuencia, entonces necesariamente, deberá ‘Deshabilitar envío’ para proceder a ‘eliminar’ dicha secuencia.
Rechazo de la DNPP : Cuando la DNPP no esté de acuerdo con los datos enviados por la UE, procede a rechazar dicha Propuesta de Calendario. La Ejecutora recibe en la columna ‘DNPP’ el indicador R en situación de rechazo, los datos de la Secuencia Nº 0002 se muestran en color rojo y no se podrá modificar. Deberá realizar un nuevo registro.
Validaciones del Servidor Central del MEF Si la Ejecutora, intentara distribuir montos mayores al Asignado o mayores al Marco Presupuestal en el nivel Genérica, la base central del MEF valida y envía un mensaje de rechazo. Se recibe en ER (Estado de Registro) la letra R Rechazado y en la parte inferior de la pantalla se detalla el código y motivo de mensaje. Los datos se muestran en color rojo.
10. ELABORACIÓN DE
AMPLIACIONES DE CALENDARIO Para el tercer trimestre en adelante, la pantalla cambia su presentación, similar a la Propuesta de Calendario. En el Submódulo ‘Registro’ y Opción ‘Calendario’ se incorporó la Subopción ‘Solicitud de Ampliación de Calendario (3º y 4º Trimestre)’, que a partir del tercer trimestre 2009 ayudará a elaborar las Ampliaciones de Calendario.
Se visualiza la primera pantalla ‘Solicitud de Ampliación de Calendario ’. En la parte superior derecha debe seleccionar el Mes en el campo.
. La Distribución de la PPTM o llamado también Asignación corresponde a los montos entregados por el Pliego (por toda fuente), se muestran en el área ‘Asignado por el Pliego’ , columna ‘Asignado ’. Los datos de dicha
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columna vienen a ser los mismos de la Pantalla de Propuesta de Calendario. Simulemos el caso del tercer nivel [Rubro + Categoría + Genérica ]. Para visualizar los datos del área Asignado por el Pliego a nivel de Rubro, Categoría y Genérica, debe hacer clic en los botones , respectivamente.
Para cualquier nivel, se muestran montos en la columna ‘Saldo Anterior ’ que sumado a los montos de la Asignación vienen a ser el tope máximo de la Solicitud.
Con el cursor ubicado en el área ‘Distribuido por la UE’ hacer clic derecho en el mouse y del Menú Contextual seleccionar la Opción Insertar .
Se presenta la segunda pantalla ‘Solicitud de Ampliación de Calendario’ , que tiene por función elaborar las ampliaciones de calendario, en base a las asignaciones aprobadas el la DNPP y las distribuidas por el Pliego.
En el área superior de la pantalla, en el campo ‘Fecha’ se muestran datos de la fecha del computador, pudiendo ser modificado. Seguidamente, debe colocar el cursor en los campos ‘Rubro’, ‘Tipo Ampliación’ y ‘Justificación’ para su edición respectiva. Vemos, que en ese momento se muestre la Secuencia Funcional (Sec_Func) que agrupa los datos de la Meta, conformadas por la Función, Programa Funcional, Subprograma Funcional, Programa, Actividad/Proyecto, Componente y Finalidad. El área central, se muestran las columnas de Rubro ‘RB’, Categoría del Gasto ‘CG’, Clasificador de gasto ‘Clasificador’, ‘Programado’, ‘Monto’ y las descripciones de las mismas.
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La columna ‘Programado’ presenta un monto por cada Clasificador de Gasto, que proviene del registro Programación realizado en la pantalla de ‘Programación de Gastos’. Para el caso, la Propuesta de Calendario del mes de Agosto, toma la Programación de Agosto de la pantalla de ‘Programación de Gastos 3º y 4º trimestre’.
La Columna ‘Monto’ se utiliza para editar datos de las Ampliaciones de Calendario. Como el detalle de la Programación es referencial la UE puede editar en Monto uno diferente.
El campo ‘Disponible’ del área inferior izquierda, presenta un monto por cada clasificador de gasto. En el área inferior derecha se encuentra dos pestañas ‘PPTM‘ y ‘Marco Presupuestal’, que tienen por función controlar los saldos de la Asignación y del PIM. En el área ‘PPTM’ se encuentran datos del ‘Saldo Anterior’, Asignado’, ‘Distribuido’ y ‘Saldo’.
Asimismo, en el área ‘Marco Presupuestal ’ se encuentra datos del ‘PIM’, ‘Ejecución/Calendario’, Propuesta de Calendario’ y ‘Saldo’. Ver página 22.
Culminado el registro, hacer clic en el botón y Aceptar el mensaje , para guardar lo realizado y volver a la pantalla anterior.
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En el área Asignado por el Pliego , se visualizan los montos Distribuidos, Saldos que se muestran consolidados a nivel de [Rubro], [Rubro + Categoría] y [Rubro + Categoría + Genérica]; para ello, debe hacer clic en los botones
. Los montos distribuidos se muestran cuando las Secuencias se presentan en las situaciones siguientes:
ER EE Situación P Pendiente N Habilitado para Envío T Transmitido
A T Aprobado / Transmitido Los datos de la Secuencia se muestran en color azul, y el EE (estado de envío) en Pendiente .
Mientras la Secuencia se encuentre en EE-P se podrá modificar o eliminar dicha Secuencia, para lo cual, hacer clic derecho en el Mouse y del Menú contextual seleccionar la Opción Modificar o Eliminar . Para continuar con el registro, en el área superior hacer clic derecho en el Mouse y del Menú Contextual seleccionar la Opción Habilitar Envío . Se muestra un mensaje de validación con la descripción “Habilitación de Envío realizada Satisfactoriamente”, dar clic en Aceptar . Seguidamente, vemos que los datos de la Secuencia han cambiado a color verde, y el EE (Estado de Envío) a la letra N.
Ir al Submódulo y Opción ‘Comunicación / Transferencia de Datos ’, para realizar el envío al Servidor Central del MEF y al Pliego. Realizado el envío, vemos que los datos de la Secuencia a cambiado a color plomo, y el EE (Estado de Envió) a la letra T.
Nuevamente ir al Submódulo y Opción ‘Comunicación / Transferencia de Datos ’, para recibir la verificación de los datos por parte del Pliego. Vemos que el ER-Estado de Registro se muestra con el indicador V (En Verificación por el Pliego).
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Una vez que el Pliego haya aprobado la Secuencia, la UE realiza una transferencia de datos para recibir la aprobación quedando pendiente el visto bueno de la DNPP. Los datos de la Secuencia han cambiado a color negro, el ER-Estado de Registro recién mostrará el indicador A (Aprobado por el Pliego) y el EE-Estado de Envío quedará en estado T (confirma su Transmisión). Asimismo, se recibirán los datos del documento de aprobación del Pliego.
En este momento la DNPP tiene conocimiento de los datos de las Ampliaciones de Calendario, para ello, DNPP debe dar un visto de aprobación o rechazo. En caso la DNPP de su visto bueno a la Ampliación de Calendario, la Ejecutora realiza una Transferencia de Datos para recibir dicha aceptación, vemos que la columna ‘DNPP’ muestra la letra A (Aceptación).
En esta situación, la Ejecutora no podrá anular dicha Secuencia, la Opción ‘Anular’ se encuentra inactiva.
Anulación por la UE : La Ejecutora, podrá anular una Propuesta de Calendario siempre que haya sido aprobada por el Pliego, y no haya sido aceptada por DNPP. Para el caso, se explicará la Secuencia Nº 0002.
Debe hacer clic derecho en el mouse y del Menú Contextual seleccionar la Opción Anular .
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Se muestra un mensaje de validación con la descripción “Anulación realizada Satisfactoriamente”, debe dar clic en Aceptar .
Los datos de la Secuencia Nº 0002 pasaron al color azul y los indicadores de anulación de las columnas I con S (SI) y EE los P (Pendiente).
En la misma área, debe hacer clic derecho en el Mouse y del Menú contextual seleccionar la Opción Habilitar Envío . Se muestra un mensaje de validación con la descripción “Habilitación de Envío realizada Satisfactoriamente”, debe dar clic en Aceptar .
Seguidamente, vemos que los datos de la Secuencia Nº 0002 ha cambiado a color verde, y el EE (estado de envío de anulación) a N.
Ingresar al submódulo y Opción ‘Comunicación / Transferencia de datos’, para realizar el envío de datos de la anulación de la PC a la base central del MEF y al Pliego. Realizado el envío, vemos que los datos de la Secuencia Nº 0002 ha cambiado a color plomo, y el EE (Estado de Envío de la Anulación) a la letra T.
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Ir al submódulo y Opción ‘Comunicación / Transferencia de Datos’, para recibir la aprobación de la Anulación de datos de Ampliación de Calendario. Vemos que los datos de la Secuencia Nº 0002 ha cambiado a color naranja, el ER (Estado de Registro de Anulación) recién mostrará la letra A (aprobado) y el EE (Estado de Envío de Anulación) quedará en T.
Momento, en que el Pliego también recibe la anulación de la PC (pantalla de Aprobación de Propuesta de Calendario). Rechazo del Pliego : Si el Pliego no está conforme con los datos de las Ampliaciones de Calendario enviados por las Ejecutoras, debe proceder a rechazarlo para que se realicen las modificaciones respectivas. La Ejecutora, muestra los indicadores en ER (Estado de Registro) R Rechazado, y en la parte inferior de la pantalla se detalla el código y motivo en el campo Mensaje. Los datos se muestran en color rojo (Secuencia Nº 0003).
Asimismo, en el campo ‘Observación’ se visualiza el motivo de rechazo del Pliego6.
Habiendo recibido el rechazo, la UE activará del Menú Contextual la Opción Deshabilitar envío . Nota importante: Si la Ejecutora no necesita seguir el registro en la misma secuencia, entonces necesariamente, deberá ‘Deshabilitar envío’ para proceder a ‘eliminar’ dicha secuencia. La Ejecutora, selecciona del menú Contextual la Opción Deshabilitar envío , en caso no necesite seguir el registro en la misma secuencia, entonces, necesariamente debe ‘Deshabilitar envío’ para proceder a ‘eliminar’ dicha secuencia. Rechazo de la DNPP : Cuando la DNPP no esté de acuerdo con los datos enviados por la Ejecutora, procede a rechazar dicha Ampliación de Calendario. La Ejecutora recibe en la columna ‘DNPP’ el indicador R en situación de rechazo, los datos de la Secuencia Nº 0004 se muestran en color rojo y no se podrá modificar. Deberá realizar un nuevo registro.
Se conserva las mismas validaciones de la Base Central del MEF, explicadas en la Propuesta de Calendario.
6 Release 9.5.1 de fecha 15/07/2009
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11. APROBACIÓN DE PROPUESTAS
DE CALENDARIO INICIAL DE LA PPTM
Realizar en el Submódulo y Opción ‘Comunicación / Transferencia de Datos’ a fin de recibir la(s) Propuesta(s) de Calendario enviadas por la(s) Unidad(es) Ejecutora(s).
Luego ingresar al Submódulo y Opción ‘Registro / Aprobación de Propuesta de Calendario’.
Se visualiza la pantalla ‘Aprobación de Propuesta de Calendario’ .
En la parte superior de la pantalla, se cuenta con los campos: Mes, Ejecutoras; y los botones: ‘Secuencia’, ‘Detalle’, ‘Habilitar Envío’ y ‘Deshabilitar Envío’.
Debe hacer clic en la flecha direccional , y de la lista desplegable seleccionar el Mes de la PPTM. Para este caso seleccionar el mes de Julio. En el campo ‘Ejecutora’ seleccionar la Unidad Ejecutora a fin de filtrar la(s) Propuesta(s) de Calendario por UE.
En la parte inferior de la pantalla se visualizan las Secuencias de Propuestas de Calendario enviadas por cada Unidad Ejecutora, en el caso solo la Secuencia Nº 0001. Si hace clic en el botón , las Propuestas de Calendario se visualizan consolidadas en una fila.
Si hace clic en el botón las Propuestas de Calendario se visualizan a nivel Rubro, Meta, Categoría de Gasto, Clasificador de Gasto y el Monto detallado.
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Proceso de Aprobación por el Pliego : Para aprobar la Propuesta de Calendario Nº 0001,
debe hacer clic en la flecha direccional y de la lista desplegable seleccionar la Opción Aprobar , de la columna Aprobación / Rechazo.
La columna ‘Aprobación/Rechazo’ se muestra en situación Aprobado , quedando activa la
flecha direccional para ser modificado, y la columna ‘Estado Envío’ muestra la letra P (Pendiente).
Grabar, y hacer clic en el botón vemos que las columnas ‘Estado’ sigue en V (Verificado) y ‘Estado Envío’ muestra la letra N (Habilitado Envío). La columna ‘Aprobación/Rechazo’ ha sido bloqueada, la
flecha direccional está oculta.
El Usuario aún puede Deshabilitar su Envío, para lo cual debe hacer clic en el botón y vemos que la columna ‘Estado Envío’ ha cambiado a la letra P (Pendiente). Para continuar con la aprobación, debe realizar una Transferencia de Datos para que la Propuesta de Calendario viaje a la base datos del MEF. La columna ‘Estado’ continúa en V (Verificado) y la columna ‘Estado Envío’ muestra la letra T (Transmitido).
Hacer transferencia de datos para la aprobación del Pliego. Vemos que la aprobación del Pliego se visualiza en la columna ‘ESTADO’ en A (Aprobado) y la columna EE quedará en T (Trasmitido) en color negro. La celda de la columna ‘Aprobación/Rechazo’ quedará bloqueada.
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En ese momento las Ejecutoras, también recibirán las aprobaciones por parte del Pliego. Asimismo, la DNPP tiene conocimiento de los datos de las Propuestas de Calendario inicial. Rechazo del Pliego : Si el Pliego no está conforme con los datos enviados por las Ejecutoras, puede rechazarlo. Para ello, debe
hacer clic en la flecha direccional y de la lista desplegable y seleccionar la Opción Rechazar .
Este caso corresponde a la Secuencia Nº 0003, grabar, y hacer clic en el botón vemos que la columna ‘Estado Envío’ muestra la letra N (Habilitado Envío).
Hacer una Transferencia de Datos para enviar el rechazo a la base de datos del MEF y a la Ejecutora. Vemos que la columna ‘Estado Envío’ muestra la letra T (Transmitido). En otro momento, hacer nuevamente Transferencia de Datos y observamos que la Secuencia Nº 0003 desaparece en esta pantalla del Pliego, con la finalidad que la Ejecutora pueda modificar datos en la misma secuencia. Visto Bueno o Aceptación de DNPP : Si la DNPP está conforme con los datos enviados por las Ejecutoras, procede a dar su visto de Aceptación. El Pliego, hace Transferencia de Datos para recibir dicha aceptación, mostrándose en la columna de ‘Estado DNPP’ con el indicador A.
Rechazo de DNPP : Si la DNPP no está conforme con los datos enviados por las Ejecutoras, procede a dar su Rechazo. El Pliego, realiza una Transferencia de Datos para recibir dicho rechazo, mostrándose en la columna de ‘Estado DNPP’ el indicador R, en la parte inferior de la pantalla el código y mensaje de rechazo “0415 RECHAZADO POR LA DIRECCIÓN NACIONAL DEL PRESUPUESTO PÚBLICO”
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Anulación de Propuesta de Calendario por la UE: Cuando la Ejecutora anula Propuestas de Calendario, el Pliego recibirá el indicador de anulación de dicha Secuencia. Para este caso, la UE procedió anular la Secuencia Nº 0004, el campo ‘Ind. Anulación’ se visualizará en S (Si está anulado).
12. APROBACION DE AMPLIACIONES
DE CALENDARIO El Pliego ingresará al Submódulo y Opción ‘Comunicación / Transferencia de Datos ’ a fin de recibir la o las Ampliaciones de Calendario enviadas por la(s) Unidad(es) Ejecutora(s).
Luego, en el Submódulo y Opción ‘Registro / Aprobación de Solicitudes de Ampliación de Calendario (3º y 4º Trimestre) ’.
Se presenta la pantalla ‘Aprobación de Ampliación de Calendario’ .
En la parte superior de la pantalla, se visualiza el Mes, las Unidades Ejecutoras; los botones de la ‘Secuencia’, ‘Detalle’, ‘Habilitar Envío’ y ‘Deshabilitar Envío’.
Dar clic en la flecha direccional , y de la lista desplegable seleccionar el mes de la PPTM. Para este caso el mes de julio. En el campo ‘Ejecutora’ seleccionar una Unidad Ejecutora a fin de filtrar las Ampliaciones de Calendario por UE.
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En la parte inferior de la pantalla se visualizan las Secuencias de las Ampliaciones de Calendario enviadas por cada Unidad Ejecutora, para este caso en la Secuencia Nº 0001. Si hace clic en el botón , las Ampliaciones de Calendario se visualizan consolidadas en una fila.
Si hace en el botón las Ampliaciones de Calendario se visualizan a nivel Rubro, Meta, Categoría de Gasto, Clasificador de Gasto y Monto.
Proceso de Aprobación por el Pliego : Para aprobar la Ampliación de Calendario Nº 0001,
debe hacer clic en la flecha direccional y de la lista desplegable seleccionar la Opción Aprobar, de la columna Aprobación / Rechazo.
Después de seleccionar la Opción ‘Aprobar’, en la parte inferior de la pantalla se activan los datos del documento de aprobación como ‘Código del Documento’, ‘Nº Documento’ y la ‘Fecha’ del documento.
Con el cursor ubicado en el campo ‘Código del Documento’, con la tecla F1 se mostrará una lista de ayuda con los códigos de documentos, seleccionar uno de ellos.
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Seguidamente, editar el número y fecha del documento. La fecha del documento no podrá ser menor a la fecha de registro de la Solicitud de Ampliación del Calendario, ni mayor al Mes de Ejecución. En caso edite una fecha diferente, el Sistema emitirá un mensaje de validación “La fecha debe ser Mayor a la fecha de registro y menor o igual a mes de proceso”.
Si el Pliego obviara el registro de datos del documento de aprobación, al momento de Habilitar para Envío, el Sistema emitirá un mensaje de validación “Debe de registrar el Código/Fecha/número de Documento para Habilitar”.
Culminado el registro de datos debe grabar, visualizando un mensaje de .
Hacer clic en el botón vemos que las columnas ‘Estado’ sigue en V (Verificado) y ‘Estado Envío’ se muestra en N (Habilitado Envío). La columna ‘Aprobación/Rechazo’ ha sido bloqueada, la
flecha direccional está oculta.
El Usuario aún puede Deshabilitar su Envío, para lo cual debe hacer clic en el botón y vemos que la columna ‘Estado Envío’ ha cambiado a P (Pendiente). Para continuar con la aprobación, debe realizar una Transferencia de Datos para que la Ampliación de Calendario viaje a la base datos del MEF. La columna ‘Estado’ continúa en V (Verificado) y la columna ‘Estado Envío’ muestra la letra T (Transmitido).
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Luego, hacer otra Transferencia de Datos para recibir el indicador de Aprobado. Vemos que la aprobación del pliego se visualiza en la columna ‘ESTADO’ con la letra A (Aprobado) y la columna EE quedará en T (Trasmitido) en color negro. La celda de la columna ‘Aprobación/Rechazo’ quedará bloqueada.
En este momento las Ejecutoras, también recibirán las aprobaciones por parte del Pliego. Asimismo, la DNPP tiene conocimiento de los datos de las Ampliaciones de Calendario. Rechazo del Pliego : Si el Pliego no está conforme con los datos enviados por las
Ejecutoras, hará clic en la flecha direccional y de la lista desplegable seleccionar la Opción Rechazar (Este caso corresponde a la Secuencia Nº 0003), esto en la columna Aprobación / Rechazo.
Se activará el campo ‘Observación’ que servirá para que el Pliego edite el motivo de rechazo.
Si el Pliego obviara el registro del motivo del Rechazo, al momento de Habilitar para Envío, el Sistema mostrará un mensaje de validación “Debe de registrar la Observación para Habilitar”.
Culminado el registro del motivo en el campo ‘Observación’ debe grabar, visualizando un mensaje de .
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Después, hacer clic en el botón vemos que la columna ‘Estado Envío’ se muestra en N (Habilitado Envío).
Hacer una Transferencia de Datos para enviar el rechazo a la base de datos del MEF y a la Ejecutora. Vemos que la columna ‘Estado Envío’ se muestra en T (Transmitido). En otro momento, realizar nuevamente Transferencia de Datos y vemos que la Secuencia Nº 0003 desaparece en esta pantalla del Pliego, con la finalidad que la Ejecutora pueda modificar datos en la misma Secuencia. Visto de Aceptación de DNPP : Si la DNPP está conforme con los datos enviados por las Ejecutoras, procede a dar su visto de Aceptación. El Pliego, hace Transferencia de Datos para recibir dicha aceptación, mostrándose en la columna de ‘Estado DNPP’ con el indicador A.
Rechazo de DNPP : Si la DNPP no estuviera conforme con los datos enviados por las Ejecutoras, procede a Rechazar. El Pliego, realiza una Transferencia de Datos para recibir dicho rechazo, mostrándose en la columna de ‘Estado DNPP’ el indicador R ver (Secuencia Nº 0004), mostrando también el código y mensaje “0415 RECHAZADO POR LA DIRECCIÓN NACIONAL DEL PRESUPUESTO PÚBLICO”
Anulación de Ampliación de Calendario por la UE: Cuando la Ejecutora anula la Solicitudes de Ampliación de Calendario, el Pliego recibirá el indicador de anulación de dicha secuencia. Para el caso, el Pliego procedió anular la Secuencia Nº 0002, el campo ‘Ind. Anulación’ se visualizará con en S (Si está anulado).
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13. TRASLADO DE SALDOS DE LA
PREVISIÓN PRESUPUESTARIA TRIMESTRAL MENSUALIZADA
En el Submódulo ‘Procesos’ se ha incorporado una segunda opción, ‘Procesar Saldos de la PPTM’.
La pantalla ‘Procesar Saldos PPTM’ , tiene por función trasladar saldos entre Genéricas de Gastos, respectando el nivel de Categoría y Rubro. Dichos traslados se realizan, de un Mes a otro dentro de un mismo trimestre.
Para cada uno de los niveles (RB,CG y GG) se cuenta con las columnas: Saldo Anterior, Asignado, Distribuido, Saldo, Nuevo Saldo y los indicadores de control (C-Controla DNPP e IF-Indicador de Flexibilidad). Los datos mostrados en dichas columnas a excepción del ‘Nuevo Saldo’, corresponden a lo
Asignado y Distribuido en la pantalla de Distribución de la PPTM. Los campos del área de ‘Rubro’ y ‘Categoría de Gasto’ no son editables.
El campo ‘Nuevo Saldo ’ del área Genérica de Gasto , permite editar para trasladar montos de la columna ‘Saldo’ de una genérica a otra, siempre que correspondan a la misma Categoría de Gastos. No se permite trasladar saldos entre Genéricas de diferentes Categorías.
El Pliego debe hacer clic en el botón para copiar los montos de la columna ‘Saldo’ a la columna ‘Nuevo Saldo’, copiándose automáticamente los montos mayores a cero, que servirán para la edición del Usuario, y haga sus modificaciones respectivas.
Para registrar el traslado de saldos, se debe tener en cuenta el indicador IF-Indicador de Flexibilidad. Si una Genérica de gastos tiene el indicar de flexibilidad N, quiere decir que podrá consignar hasta el monto de la columna ‘Saldo’; pero, si tiene el indicador de flexibilidad S, quiere decir que el monto puede ser mayor al de la columna ‘Saldo’.
Versión 9.5.0 del 16/06/2009 – Release 9.5.1 del 15 /07/2009
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La suma de los montos trasladados de la columna ‘Nuevo Saldo’ no debe ser mayor al monto de la Categoría de Gasto. De lo contrario, el Sistema presenta un mensaje de validación “Monto no debe ser mayor a Saldo por Categoría, Reingrese”.
Si la suma de los montos trasladados de la columna ‘Nuevo Saldo’ fuese menor al monto de la Categoría de Gasto, el Sistema emite un mensaje de validación “Falta distribuir los saldos x genérica (Rb/Ct ===> __/_ Reingreso”.
También valida, que no se registren montos menores a cero (0) generando un mensaje de
validación “Monto debe ser mayor a 0, Reingrese”.
El botón Deshacer se utiliza para suprimir los datos registrados, que al hacer clic sobre el botón, el Sistema presenta un mensaje “Está seguro de deshacer sus últimos cambios.?”.
Culminado el traslado de saldos debe hacer clic en el botón Grabar .
Versión 9.5.0 del 16/06/2009 – Release 9.5.1 del 15 /07/2009
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El traslado de Saldos que hemos visto, corresponde a la PPTM del mes de julio; por consiguiente, dichos montos trasladados ahora formarán parte de los montos de la columna ‘Saldo Anterior’ de la PPTM del mes de Agosto, de la pantalla Distribución de la PPTM.
Después de procesar y grabar las transferencias de saldos entre genéricas de gastos, realizar una Transferencia de Datos, para enviar los nuevos saldos al Servidor Central del MEF7.
14. DISTRIBUCIÓN DEL CALENDARIO Ingresar al Submódulo y Opción ‘Registro / Calendario / Distribución del Calendario ’.
7 Release 9.5.1 de fecha 15/07/2009
En el área central de la pantalla, la columna ‘Inicial’ muestra automáticamente datos de la Propuesta de Calendario, siempre que la DNPP haya dado su visto de aceptación, esta columna se encontrará bloqueada8. La columna ‘Ampliación ’ de la misma área se encuentra editable para el registro respectivo. La suma de los montos de las dos columnas anteriores, se muestran en la columna ‘Distribuido ’ a nivel de Rubro / Categoría de gasto / Genérica de gasto, del área Calendario Mensual9.
Finalmente, debe hacer grabar. Información aplicable para los meses de julio en adelante. PROGRAMACION DE GASTOS En el Submódulo ‘Registro ’ se ha desagregado la opción Programación de Gastos en ‘1º y 2º Trimestre ’ y ‘3º y 4º Trimestre ’.
8 Release 9.5.1 de fecha 15/07/2009 9 Release 9.5.1 de fecha 15/07/2009
Versión 9.5.0 del 16/06/2009 – Release 9.5.1 del 15 /07/2009
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La Opción de Programación de Gastos / 1º y 2º Trimestre muestra datos de dichos trimestre, conservando el diseño y datos de la pantalla.
Mientras que la Opción de Programación de Gastos / 3º y 3º Trimestre cumple las funciones de la pantalla de versiones anteriores a excepción de los ajustes de la PPTM. Razón por el cual, se ha retirado el área de ‘Control-Asignación PPTM’ . En esta pantalla, debe realizarse el registro de Programación del tercer y cuarto trimestre del 2009.
15. REPORTES En esta versión se han incorporado nuevos reportes los cuales se detallan a continuación. Ingresar al Submódulo ‘Reportes ’, se ha incorporado la Opción ‘PPTM’ donde se visualizan las Subopciones ‘Asignación de PPTM’ y ‘Distribución de la Propuesta de Calendario ’.
La Opción ‘Asignación de PPTM ’ muestra una pantalla con criterios de Selección.
El botón muestra datos de todos los meses del trimestre.
El botón muestra datos consolidados en el trimestre sin considerar el periodo.
Versión 9.5.0 del 16/06/2009 – Release 9.5.1 del 15 /07/2009
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La Opción ‘Distribución de la Propuesta de Calendario ’ muestra antes una pantalla, en donde se seleccionará los parámetros para la presentación de la información.
El reporte muestra datos de todos los meses del trimestre en forma vertical.
16. CONSULTAS y REPORTES En estos Submódulos se incorporan nuevas Opciones. 16.1 Consultas Ingresar al Submódulo ‘Consulta ’, donde visualizaremos tres nuevas opciones: ‘Distribución de PPTM por Rubro/Categoría/Genérica ’, ‘Distribución de PPTM x UE’ y ‘Saldos de distribución PPTM ’.
16.1.1 Distribución de la PPTM por Rubro/Categoría/Genérica La Opción ‘Distribución de PPTM por Rubro/Categoría/Genérica ’ muestra la pantalla del mismo nombre. En el área superior se visualizan los datos de la distribución de la PPTM y los indicadores de controles en el nivel de ‘Rubro’, ‘Categoría’ y ‘Genérica’; para ello debe hacer clic en los botones , , y
respectivamente.
Versión 9.5.0 del 16/06/2009 – Release 9.5.1 del 15 /07/2009
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En el área inferior se visualiza los datos de la ejecutora a nivel de y
. El primer botón muestra datos de la ejecutora consolidados en una fila.
El segundo botón muestra los datos de las Ejecutoras con la distribución de la PPTM a nivel de Rubro, Categoría y Genérica.
16.1.2 Distribución de PPTM x UE La Opción ‘Distribución de PPTM x UE ’ muestra la pantalla del mismo nombre. Presentando datos de las distribuciones de la PPTM a nivel de Secuencia, Ejecutora, Rubro, Categoría, Genérica.
16.1.3 Saldos de distribución PPTM La Opción ‘Saldos de distribución PPTM ’ muestra la pantalla del mismo nombre.
Versión 9.5.0 del 16/06/2009 – Release 9.5.1 del 15 /07/2009
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En la pantalla superior se cuenta con los campos de: ‘Mes’, ‘Rubro/Categoría/Gasto’ y ‘Ejecutora’ a de las distribuciones de la PPTM a nivel de Secuencia.
El botón corresponde a datos del mes. El botón corresponde a datos del Rubro/Categoría/Gasto, y el botón
corresponde a datos de la Ejecutora.
16.2 Reportes En esta Versión se han incorporado nuevos reportes los cuales se detallan a continuación. Como Pliego, al ingresar al Submódulo ‘Reportes’, se ha incorporado la Opción ‘PPTM’ en donde se visualizarán las Subopciones ‘Asignación de PPTM ’ y ‘Distribución de la PPTM’.
16.2.1 Asignación de PPTM La Opción ‘Asignación de PPTM ’ muestra una pantalla con Criterios de Selección.
El botón muestra datos de todos los meses del trimestre.
Versión 9.5.0 del 16/06/2009 – Release 9.5.1 del 15 /07/2009
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El botón muestra datos consolidados en el trimestre sin considerar el periodo.
16.2.2 Distribución de la PPTM La Opción ‘Distribución de la PPTM ’ muestra una pantalla con criterios de Selección.
El botón muestra datos de todos los meses del trimestre.
El botón muestra datos consolidados en el trimestre sin considerar el periodo.
1
22/06/2009 12:39 p.m.
I. MÓDULO ADMINISTRATIVO En la Versión 9.5.0 del 16/06/2009 no sólo se incorporan cambios en el Módulo de Procesos Presupuestarios - MPP sino también en el Módulo Administrativo y en el Módulo del Administrador del Sistema. I.1. COMPROBANTE DE PAGO A partir de la Versión 9.5.0, en los Comprobantes de Pago se mostrarán los Asientos de Contabilidad Presupuestal y Patrimonial. Recordar que desde la Versión 9.2.0 del SIAF, se cuenta con la opción de contabilizar las operaciones. Para ello, tener en cuenta lo siguiente: 1. La operación debe tener la Fase
Girado en Estado A – Aprobado, en la pantalla de Registro SIAF.
2. Se debe haber contabilizado
previamente el Registro, en el Módulo Contable Submódulo Registro Opción Contabiliza Registros Administrativos .
3. A continuación, ingresar al Módulo
Administrativo Submódulo Reportes Opción Tesorería - Comprobante de Pago.
El procedimiento para la obtención del Comprobante de Pago es el mismo, primero realizar la búsqueda en el área de Criterios de Selección por Mes, Expediente, Tipo de Operación, Cta. Cte. o Rubro. Así como por Todos, Contabilizados o No Contabilizados, seleccionando también el tipo de papel para la impresión: A4 o Formato Continuo.
La cabecera del Formulario muestra adicionalmente otras opciones de filtro de la información: por Cuenta Corriente - Rubro,
2
Marcar con un check el(los) registro(s) de los cuales se quiere obtener el Comprobante de Pago.
En el Comprobante de Pago se mostrarán los Asientos de Contabilidad Presupuestal y Contabilidad Patrimonial de acuerdo con lo contabilizado.
II. ADMINISTRADOR DEL
SISTEMA II.1. DEPURAR Se ha incluido en el Submódulo Especiales Opción Procesos Varios la acción de Depurar , es decir, que elimina registros de las tablas temporales del proceso del Correo.
Estos registros temporales se crean al momento de realizar una Transferencia de Datos, por lo que cada cierto tiempo (se recomienda que sea semanal) el Administrador del Sistema debería realizar esta acción. Cabe precisar que, para realizar esta acción deben encontrarse cerrados los demás Módulos del SIAF.
Release 9.5.1 para GN, GL y GR 1
16/07/2009 10:19 a.m. En el Release 9.5.1 del 15/07/2009 se incorporan cambios en los Módulos Administrativo, Contable y del Administrador del Sistema, así como en el Módulo de Procesos Presupuestarios1. A continuación, se detallan los cambios que afectan al Gobierno Nacional , Gobiernos Locales y Gobiernos Regionales : I.1. CONTABILIZACIÓN DE LA
FASE RENDICIÓN A partir de esta Versión con la incorporación de los Asientos Contables en la Tabla de Operaciones, las Entidades podrán contabilizar la fase Rendición en los Tipos de Operación: A ENCARGO INTERNO AV ENCARGO INTERNO PARA
VIATICOS C GASTO-FONDO FIJO PARA CAJA
CHICA (APERTURA Y/O AMPLIACIONES)
E GASTO – ENCARGO EO ENCARGO OTORGADO F GASTO – FONDO PARA PAGOS
EN EFECTIVO (APERTURA Y/O AMPLIACIONES)
N GASTO – ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS
OG GASTO – OTROS GASTOS DEFINITIVOS (SIN PROVEEDOR)
ON GASTO – PLANILLAS TF TRANSFERENCIA FINANCIERA
OTORGADA El procedimiento de contabilización de la fase Rendición ingresado en el Módulo Administrativo es el mismo para todos los Tipos de Operación anteriormente mencionados. En el ejemplo, se ha ingresado en la pantalla de Registro SIAF la fase Rendición de una operación “AV” .
1 PPTM
En el Submòdulo Contabiliza Opción Registro SIAF , estando en la fase Rendición (GR), primero dar <Enter> al Clasificador, automáticamente se mostrará la Subdivisionaria relacionada al Clasificador y dando una vez más <Enter> se presentará el Asiento Contable (de tipo 1), cargo en la 5302.010201 con abono en la 1205.0501. Teniendo la fase contabilizada dar clic en el icono Grabar .
Release 9.5.1 para GN, GL y GR 2
Este procedimiento se realizará por cada Clasificador que tuviera la fase Rendición. I.2. CONTABILIZACIÓN DEL TIPO
DE OPERACIÓN YV - IGV-REBAJA INGRESOS POR PAGO A SUNAT
Con esta Versión el Sistema permitirá contabilizar las operaciones para el pago del Impuesto General a las Ventas - I.G.V. a la Superintendencia Nacional de Administración Tributaria – SUNAT. Para la contabilización del Tipo de Operación “YV” , tener en cuenta el documento consignado en el Documento A de la fase Recaudado: 1. Si Doc. A utilizado es el
Comprobante de Retención-IGV Retenido (Cód. 079).
2. Si Doc. A es un Comprobante de
Pago (Cód. 009).
Estando en el Módulo Contabiliza , con el cursor ubicado en la fase Determinado (ID) seleccionar el Clasificador y, dando <Enter> se mostrará una ventana con la Lista de Cuentas ; elegir una Cuenta Contable. En caso el pago se haya efectuado en efectivo seleccionar la Cuenta Contable 1101.040101, caso contrario, si el pago se realizó con documento de Retención se seleccionará la Cuenta 2101.010501. Seleccionada la Cuenta Contable correspondiente dar clic en el botón Aceptar . A continuación, ingresar el monto; el Sistema presentará el mensaje “Fase no genera asientos…..” .
Release 9.5.1 para GN, GL y GR 3
Dar <Enter> para confirmar el mensaje y dar clic en Grabar, mostrando el Sistema el mensaje: “Registro fue grabado exitosamente…..” , dar Aceptar . La contabilización es automática, en el ejemplo el primer Recaudado corresponde al pago del I.G.V. con la utilización del Comprobante de Retención, presentando el Asiento Contable 2101.010501 en el Debe y 2101.010502 en el Haber. La contabilización del segundo Recaudado por la emisión de Giro de Cheque mostrará un cargo a la 2101.010501 con abono a la 1101.030102. Culminado el proceso de contabilización proceder a Grabar.
Para los Gobiernos Locales se están incorporando cambios que para el Gobierno Nacional y los Gobiernos Regionales se consideraron en la Versión 9.5.0: I.3. COMPROBANTE DE PAGO A partir del Release 9.5.1, en los Comprobantes de Pago se mostrarán los Asientos de Contabilidad Presupuestal y Patrimonial. Recordar que desde la Versión 9.2.0 del SIAF, se cuenta con la opción de contabilizar las operaciones. Tener en cuenta lo siguiente: 1. La operación debe tener la Fase
Girado en Estado A – Aprobado, mostrándose en la pantalla de Registro SIAF.
2. Previamente se debe haber
contabilizado el Registro, en el Módulo Contable Submódulo Registro Opción Contabiliza Registros Administrativos .
3. A continuación, ingresar al Módulo
Administrativo Submódulo Reportes Opción Tesorería - Comprobante de Pago.
Release 9.5.1 para GN, GL y GR 4
El procedimiento para la obtención del Comprobante de Pago es el mismo, primero realizar la búsqueda en el área de Criterios de Selección por Mes, Expediente, Tipo de Operación, Cta. Cte. o Rubro. Así como por Todos, Contabilizados o No Contabilizados, seleccionando también el tipo de papel para la impresión: A4 o Formato Continuo. Al marcar con un check el registro del cual se quiere obtener el Comprobante de Pago, automáticamente mostrará el mensaje ¿Hay Comprobantes de Pago relacionados? , por criterio se indicara sí o no de ser el caso.
Para visualizar el reporte se activará la opción Ver , mostrando el detalle del expediente relacionado y con la inclusión de las nuevas subdivisionarias en el recuadro de Contabilidad Presupuestal y Contabilidad Patrimonial. La cabecera del Formulario muestra adicionalmente otras opciones de filtro de la información: Todos, Contabilizados o No Contabilizados.
I.4. DEPURAR Se ha incluido en el Submódulo Especiales Opción Procesos Varios la acción de Depurar , es decir, que elimina registros de las tablas temporales del proceso del Correo.
Release 9.5.1 para GN, GL y GR 5
Estos registros temporales se crean al momento de realizar una Transferencia de Datos, por lo que cada cierto tiempo (se recomienda que sea semanal) el Administrador del Sistema debería realizar esta acción. Cabe precisar que, para realizar esta acción deben encontrarse cerrados los demás Módulos del SIAF. I.5. PROCEDIMIENTO PARA LA
ACTUALIZACIÓN DE LA TABLA DE OPERACIONES
Teniendo instalado en el Sistema Integrado de Administración Financiera-SIAF la Versión 9.2.0 del 29/05/2009, la UE podrá realizar la Contabilización de sus operaciones de gastos e ingresos pues contará con la Tabla de Operaciones-TO trabajada por la Dirección Nacional de Contabilidad Pública-DNCP. En la medida que, la TO está en constante mantenimiento (de acuerdo a las solicitudes alcanzadas por las UEs a la DNCP) estos cambios deberán ser actualizados en el SIAF. A partir del Release 9.5.1, para las Municipalidades la opción de Procesar XML se ha dividido en: � Procesar XML , guarda los archivos en
tablas temporales (VFP) hasta que el Usuario decida procesarlos
� Procesar VFP , su función es pasar la información de las tablas temporales a las definitivas.
Para recibir las novedades de la TO, luego de recibir los Archivos XML ingresar al Submódulo Comunicaciones Opción
Transferencia de Datos y dar clic en . . Culminado el proceso, el Sistema presentará un mensaje, que se Aceptará. Salir de esta ventana . Se notará que el botón se encuentra activo, dar clic sobre éste. Cuando culmine este proceso se mostrará un mensaje el cual se Aceptará. Habiendo realizado este procedimiento, la UE podrá verificar en el Módulo Contable las incorporaciones a la Tabla de Operaciones.
Manual del Usuario Cambios a la Previsión Presupuestaria
Trimestral Mensualizada 2009 Gobierno Nacional y Gobiernos Regionales
Release 9.5.2 SIAF
Release 9.5.2 del 17/08/2009 2
CONTENIDO
Página 1. INTRODUCCIÓN .................................................................................................................. 3 2. ACCESO AL MÓDULO DE PROCESO PRESUPUESTARIO ........ .................................... 3 AMBIENTE PLIEGO ................................... .................................................................................. 3 3. REBAJA DE LAS DISTRIBUCIONES DE LA PPTM ........... ............................................... 3 4. CONTROL DEL INDICADOR DE FLEXIBILIDAD ............. ................................................. 6 5. MODIFICACIÓN DEL DOCUMENTO QUE APRUEBA LA AMPLIACIÓ N DE CALENDARIO 7 6. REPORTE DE NOTAS DE DISTRIBUCIÓN DE LA PPTM ....... .......................................... 9 AMBIENTE EJECUTORA ................................ .......................................................................... 10 7. INDICADOR DE FLEXIBILIDAD EN EL CONTROL DE LA PPTM .................................. 10 8. COPIAR MONTOS EN LA PROPUESTA DE DALENDARIO ....... ................................... 12
Release 9.5.2 del 17/08/2009 3
1. INTRODUCCIÓN El Módulo de Procesos Presupuestarios (MPP) del Sistema Integrado de Administración Financiera (SIAF), incorpora en el Release 9.5.2 novedades en la Previsión Presupuestaria Trimestral Mensualizada-PPTM. 2. ACCESO AL MÓDULO DE
PROCESO PRESUPUESTARIO Instalado el Release 9.5.2 el Administrador del Sistema da acceso para el 2009 a el(los) Usuario(s) al Módulo de Proceso Presupuestario , consignando su Usuario y Clave. Año: 2009 Usuario: SIAFSEGURIDAD Clave: *
Ingresa al Submódulo Registro Opción Perfil de Usuario .
Estando en la pantalla de Perfil de Usuarios , ubicar el cursor en el Usuario y hacer clic en el icono Modificar para dar los accesos a las nuevas Opciones del Módulo de Procesos Presupuestarios – MPP, ambiente UE y Pliego.
AMBIENTE PLIEGO 3. REBAJA DE LAS
DISTRIBUCIONES DE LA PPTM Ingresar al Submódulo y Opciones ‘Registro / Distribución de la PPTM / 3º y 4º Trimestre .
Se muestra la pantalla de Distribución de la PPTM. Ubicar el cursor sobre una Secuencia aprobada (ER: A), hacer clic derecho en el mouse y del Menú Contextual seleccionar la nueva opción “INSERTAR REBAJA ”. Para este caso se rebajará a la operación de Secuencia Nº 0044.
Release 9.5.2 del 17/08/2009 4
Seguidamente, se visualiza una segunda pantalla de la Distribución de la PPTM. En el campo ‘Asignado’ se muestran los montos de la Secuencia de la PPTM Aprobada , sobre lo cual se realiza la Rebaja. En el campo ‘Monto ’ debe registrarse el monto que desee rebajar de dicha Secuencia, considerando los mismos niveles de Rubro / Categoría / Genérica.
El Sistema, valida que los montos registrados en la rebaja no sea mayor al monto de la Secuencia de la PPTM Aprobada . Habiendo registrado la rebaja de forma correcta, se procede a grabar.
Luego se regresa a la primera pantalla de Distribución de la PPTM . Vemos que se ha generado una nueva Secuencia correlativa, para este caso en el Nº 0045. La rebaja realizada se identificará por el campo [Rebaja ], que en su columna ‘I’ muestra la letra S (si está rebajada) y en la columna ‘Sec’ muestra el Nº de la Secuencia origen que se deseó rebajar, en este caso en la Secuencia Nº 0044. La Secuencia Nº 0045, en la columna ‘EE’ muestra la letra P-Pendiente y con letra color azul.
Hacer clic derecho en el mouse y del Menú Contextual seleccionar la Opción Habilitar para Envío . La Secuencia Nº 0045, en la columna ‘EE’ muestra la letra H-Habilitado para Envío y con letra color verde.
Release 9.5.2 del 17/08/2009 5
Hacer clic en el botón para salir de la pantalla. Seguidamente debe ingresar al Submódulo y Opción ‘Comunicación / Transferencia de Datos ’ para hacer el envío de la Rebaja.
En la pantalla de Distribución de la PPTM, vemos que la Rebaja (Secuencia Nº 0045), en la columna ‘EE’ muestra la letra T-Transmitido y con letra color plomo.
Nuevamente, hacer Transferencia de Datos para recibir la aprobación de la Rebaja, la columna ‘ER-Estado de Registro ’ muestra la letra A-Aprobado y con letra color negro.
ANULACIÓN DE REBAJAS La Secuencias Rebajadas podrán anularse sólo cuando en el Estado de Registro ‘ER’ tenga la letra A-Aprobado . Ubicar el cursor sólo sobre las Secuencia Rebajada , hacer clic derecho en el mouse y del Menú Contextual seleccionar la opción Anular.
El procedimiento de anulación de la Rebaja es similar que el de anulación de la Distribución de la PPTM Se puede realizar varias Rebajas en una Secuencia de la Distribución de la PPTM. VALIDACIÓN EN EL SERVIDOR CENTRAL DEL MEF SOBRE REBAJAS : Validará que las Asignaciones no hayan sido utilizadas por la UE en las Propuesta de Calendario y/o Ampliaciones de Calendario.
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4. CONTROL DEL INDICADOR DE FLEXIBILIDAD
Ingresar al Submódulo y Opción ‘Registro / Control del Indicador de Flexibilidad PPTM’ .
Esta pantalla, muestra los datos de los Rubros, Categorías, Genéricas de Gastos y Ejecutoras, con la intensión de modificar el Control del Indicador de Flexibilidad. Dicha modificación, permite a las UEs recibir a través de la Transferencia de Datos y visualizar en el campo ‘Indicador de Flexibilidad - IF ’ la letra ‘S’, que quiere decir que si es posible realizar ajustes al monto Asignado.
Los Rubros, Categorías y Genéricas de Gasto que son controlados por la DNPP, se muestran bloqueados para no ser modificados.
Colocar el cursor sobre el campo ‘Rubro’ o ‘Rubro + Categoría’ o ‘Rubro + Categoría + Genérica de Gasto’, y seguidamente hacer clic en el recuadro en una o varias Ejecutoras.
Apreciamos que el color de letra de la Ejecutora ha cambiado a verde , significando que tiene el Estado de Envío en Habilitado para Envío .
Hacer clic en el botón para salir de la pantalla. Seguidamente debe ingresar al Submódulo y Opción ‘Comunicación / Transferencia de Datos ’ para enviar a la UE o UEs en nuevo control del Indicador de Flexibilidad.
Ingresar nuevamente a la pantalla de Control del Indicador de Flexibilidad – PPTM de las UEs. Colocar el cursor en la Genérica de Gastos y Ejecutora marcado, para visualizar que el color del texto Ejecutora seleccionada ha cambiado a negro, quedando el recuadro seleccionado.
Para modificar, retirar el check del recuadro y a hacer Transferencia de Datos para enviar la modificación realizada.
Release 9.5.2 del 17/08/2009 7
5. MODIFICACIÓN DEL DOCUMENTO QUE APRUEBA LA AMPLIACIÓN DE CALENDARIO
En el Submódulo y Opción ‘Registro / Solicitud de Ampliación de Calendario , se ha incorporado una nueva opción ‘Modificación de Documento de Aprobación (3º y 4º Trimestre) .
Al seleccionar esta opción, se visualiza la pantalla ‘Modificación de documento de Aprobación de Ampliación de Calendario’ . En el área superior se muestra la lista de Unidades Ejecutoras.
Colocar el cursor en una UE y con el cursor ubicado en el área central, hacer clic derecho en el mouse y del Menú Contextual seleccionar la Opción Insertar .
Se presentará una ventana de ayuda, mostrando solamente las Secuencias de las Ampliaciones
de Calendario aprobadas por el Pliego, con el detalle de [Secuencia / Mes / Rubro / Justificación]. No se mostrarán las aprobadas ó Rechazadas por la DNPP, ni las anuladas.
Seleccione y haga clic en Aceptar . En el área central se muestran los campos de: � Sec.Modif: Secuencia modificada. � Nº Nota: Nº de Secuencia de la Ampliación de
Calendario. � Mes: Mes de la Secuencia de la Ampliación de
Calendario � Rb: Rubro de la Secuencia de Ampliación de
Calendario. � Tipo Doc: Tipo de Documento de la Secuencia
de Ampliación de Calendario. � Descripción: Justificación de la Secuencia de
Ampliación de Calendario. � EE: Estado de Envío de la modificación del
Documento. � ER: Estado de Registro de la modificación del
Documento. Inicialmente, el campo ‘EE’ muestra la letra P-Pendiente y la letra en color azul.
Secuencia / Mes / Rubro / Justificación
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En el área inferior izquierdo, se muestran los Datos del Documento antes de la modificación, y en el inferior derecho los Datos del Documento modificado. Se valida que la fecha modificada no sea menor a la fecha de registro de la Secuencia de Ampliación de Calendario.
Finalizada la modificación de los Datos del documento, en Código y/o Número y/o Fecha, debe hacer clic en el botón Grabar .
En el área central, colocar el cursor en la Secuencia modificada, hacer clic derecho en el mouse y del Menú Contextual seleccionar la Opción Habilitar Envío .
El campo ‘EE’ muestra el indicador N-Habilitado para Envío con el texto color verde.
Hacer clic en el botón para salir de la pantalla. Seguidamente ingresar al Submódulo y Opción ‘Comunicación / Transferencia de Datos ’ para enviar a la UE o UEs los nuevos Datos del Documento.
Ingresar a la pantalla ‘Modificación de documento de Aprobación de Ampliación de Calendario’ . En el campo ‘EE’ se aprecia el indicador T-Transmitido y el texto en color plomo; asimismo, el campo ‘ER’ muestra la letra P-Pendiente.
Release 9.5.2 del 17/08/2009 9
Hacer nuevamente, Transferencia de Datos para recibir la aprobación de la modificación de Datos del Documento de la Secuencia de Ampliación de Calendario aprobado por el Pliego. Se visualiza, que el campo ‘ER’ ha cambiado al indicador A-Aprobado, y el campo ‘EE’ permanece con la letra T-Transmitido.
En este momento, la UE o UEs también recibirán la aprobación de la modificación de Datos del Documento de la Secuencia de Ampliación de Calendario aprobado por el Pliego. 6. REPORTE DE NOTAS DE
DISTRIBUCIÓN DE LA PPTM En el Submódulo y Opción ‘Reportes / PPTM , se ha incorporado un nuevo menú ‘Notas de Distribución de la PPTM ; Ingresar.
Se cuenta con la ventana de Criterios de selección, en donde se consignarán los parámetros para la presentación de los datos en visualización o impresión.
En esta pantalla se visualiza la lista de las Ejecutoras.
Asimismo, los niveles de combinaciones en Fuente de Financiamiento, Rubro, Categoría y Genérica.
También la lista de Fuentes de Financiamiento, Rubros. En el área Nota se muestra la lista de Secuencia de la Distribución de la PPTM, así como las Secuencias Rebajadas.
Release 9.5.2 del 17/08/2009 10
Se puede solicitar información por determinado mes.
Ó por Trimestre.
Al dar clic en el icono se visualizará el Reporte.
Para imprimir se da clic en el icono Imprimir. AMBIENTE EJECUTORA 7. INDICADOR DE FLEXIBILIDAD EN
EL CONTROL DE LA PPTM Ingresar al Submódulo y Opción ‘Registro / Calendario / Propuesta de Calendario .
En la pantalla Propuesta de Calendario , en el área inferior derecha se ha incorporado una columna con el nombre IF-Indicador de Flexibilidad. Dicho campo se mostrará con el indicador en N, en todos los niveles de Rubro / Categoría / Genérica de Gasto.
El Indicador de Flexibilidad, puede mostrar las letras S ó N. Cuando la letra es ‘S’ quiere decir que si es posible realizar ajustes al monto Asignado (el saldo puede presentarse en negativo), y la letra ‘N’ significa que no es posible realizar ajustes al monto autorizado de la PPTM, por lo que, el monto de la columna ‘saldo’ debe ser igual o mayor a cero. Al ingresar a la segunda pantalla de la Propuesta de Calendario también se visualizará la columna de IF-Indicador de Flexibilidad . Para este caso, nos situamos en el Rubro 09 / Categoría 5 / Genérica 3.
Release 9.5.2 del 17/08/2009 11
Como se tiene el Indicador de Flexibilidad en N (No), el Sistema no permitirá que el Usuario pueda registrar montos mayores al asignado en el nivel deseado (Rubro/Categoría/Genérica). En caso de registrar un monto mayor al Asignado, el Sistema presentará un mensaje de validación.
RECEPCION DE LA MODIFICACIÓN DEL INDICADOR DE FLEXIBIDAD . El Pliego cuenta con una pantalla que le permite modificar el Indicador de Flexibilidad de N a S. Esta acción se da siempre que el Rubro no esté controlado por la DNPP (por ejemplo, para la presente Asignación no podrá modificar el IF del Rubro-00, Categoría-5 y Genérica-1). Para este caso, siguiendo el RB-09 el Pliego modificó el IF-Indicador de Flexibilidad de N a S en la Genérica 3 (combinación Rb/Cat/Gn 09/5/3). La Unidad Ejecutora debe realizar una Transferencia de Datos para recibir el nuevo control del Indicador de Flexibilidad. En la primera pantalla de Propuesta de Calendario, se visualiza que el nivel de
Rb/Cat/Gn 09/5/2/3 Bienes y Servicios ha sido reemplazado por el Indicador S.
El nivel de Rubro/Categoría continúa con el indicador en N.
El nivel de Rubro también continúa con el indicador en N.
Ingresando a la segunda pantalla de la Propuesta de Calendario , se visualiza el indicador en S para la Genérica . El Usuario podrá registrar/ajustar montos mayores al
Release 9.5.2 del 17/08/2009 12
Asignado+ Saldo Anterior; pero, no podrá superar el monto de la Categoría.
En caso, la UE requiera montos mayores al Asignado a nivel de Categoría , debe solicitar al Pliego la modificación del Indicador de Flexibilidad. Igual sucede para el nivel Rubro. Esta columna del IF-Indicador de Flexibilidad, también se mostrará al ingresar al Submódulo y Opción ‘Registro / Calendario / Solicitud de Ampliación de Calendario (3º y 4º Trimestre) .
La pantalla Solicitud a Ampliación de Calendario (3º y 4º Trimestre) , el área inferior
derecha incorpora una columna con el nombre IF-Indicador de Flexibilidad.
Las Ampliaciones de Calendario del 3º y 4º Trimestre tienen igual procedimiento que las Propuestas de Calendario. 8. COPIAR MONTOS EN LA
PROPUESTA DE DALENDARIO Se incorpora una nueva funcionalidad al icono ‘Copiar Montos desde… ’ es decir, no sólo se podrá copiar la Programación de Gastos, sino también las Secuencias rechazadas por DNPP de la pantalla Propuesta de Calendario. Ingresar al Submódulo y Opción ‘Registro / Calendario / Propuesta de Calendario .
En el área superior de esta pantalla, hacer clic derecho en el mouse y del Menú Contextual seleccionar la opción Insertar. En la parte superior de la pantalla Propuesta de
Calendario se muestra el icono Copiar Montos desde… , dar clic sobre éste.
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Se presentará una un mensaje de ¿Está seguro de realizar la copia?, dar clic en el botón Aceptar .
Vemos una ventana con el nombre Copiar montos desde… , donde se visualiza las columnas de Sec (Secuencia), Fecha, Monto y Descripción. La primera fila muestra la Programación, y en las filas sucesivas las Secuencias de Propuesta de Calendario que han sido rechazados por la DNPP. Para este caso se tienen las Secuencias Nº 0010 y 0011. Ubicar el cursor en la Sec 0010.
Para copiar la programación, colocar el cursor en la primera fila y hacer clic en el icono grabar . Se creará una nueva Secuencia. Para copiar los Datos de las Secuencias rechazadas por la DNPP, ubicar el cursor sobre una Secuencia, y después hacer clic en el icono grabar, se creará una nueva Secuencia. Hacer el mismo procedimiento por cada secuencia rechazada. Se copiarán automáticamente los Datos de la Secuencia Rechazada por la DNPP.
Release 9.5.2 del 17/08/2009 14
Al dar grabar, se visualizará una nueva Secuencia. Habilitar para Envío y Transmitir.
Versión 9.1.0 2
I. INTRODUCCIÓN......................................................................................................... 3 II. CONCILIACIÓN DE CUENTAS DE ENLACE ......................................................... 3
II.1 ACCESO AL MÓDULO DE CONCILIACIÓN DE CUENTAS DE ENLACE . 3 II.2 UNIDAD EJECUTORA ....................................................................................... 4
II.2.1. CONTROL DE LA CONCILIACIÓN DE CUENTAS DE ENLACE......... 4 II.2.2. HOJA DE TRABAJO DE LA CONCILIACIÓN DE CUENTAS DE ENLACE 5
II.2.2.1. ANEXO Nº 2 – DEMOSTRACIÓN ANALÍTICA DE LOS SALDOS DE CUENTAS DE ENLACE ................................................................................... 6 II.2.2.2. ANEXO Nº 3 – DEMOSTRACIÓN ANALÍTICA DE LOS DEPÓSITOS EFECTUADOS A FAVOR DE LA DNTP ........................................ 7
II.2.3. REPORTES DE LA CONCILIACIÓN DE CUENTAS DE ENLACE........ 8 II.2.3.1. ANEXO Nº 2 (DEMOSTRACIÓN ANALÍTICA DE LOS SALDOS DE LAS CUENTAS DE ENLACE) - CUADRO MENSUAL DE LOS RECURSOS ENTREGADOS SEGÚN ESTADOS BANCARIOS ......................... 8 II.2.3.2. ANEXO Nº 2 (DEMOSTRACIÓN ANALÍTICA DE LOS SALDOS DE LAS CUENTAS DE ENLACE) - DETALLE ANALÍTICO LOS RECURSOS ENTREGADOS POR EL TESORO PÚBLICO ....................................................... 9 II.2.3.3. ANEXO Nº 2 (DEMOSTRACIÓN ANALÍTICA DE LOS SALDOS DE LAS CUENTAS DE ENLACE) - DETALLE ANALÍTICO DE LOS DEPÓSITOS EFECTUADOS AL TESORO PÚBLICO.......................................... 9 II.2.3.4. ANEXO Nº 3 (DEMOSTRACIÓN ANALÍTICA DE LOS DEPÓSITOS EFECTUADOS A FAVOR DE LA DNTP) - DETALLE ANALÍTICO DE LOS DEPÓSITOS EFECTUADOS AL TESORO PÚBLICO.... 9
II.3 PLIEGO................................................................................................................. 9 II.3.1. CONTROL DE LA CONCILIACIÓN DE CUENTAS DE ENLACE....... 10 II.3.2. REPORTES DE LA CONCILIACIÓN DE CUENTAS DE ENLACE...... 12
III. AUXILIAR ESTÁNDAR........................................................................................ 13
Versión 9.1.0 3
05/02/2009 01:57
I. INTRODUCCIÓN La Versión 9.1.0 del 05/02/2009 incorpora en el Módulo Administrativo / Contable cambios en los formatos de la Conciliación de Cuentas de Enlace-CCE, mostrando el Tipo de Recurso por Rubro, además permite al Pliego recibir de la DNTP la aprobación de la información transmitida y, se mejora en el Auxiliar Estándar la descripción del Documento.
II. CONCILIACIÓN DE CUENTAS DE ENLACE
Para el ejercicio 2009 la Dirección Nacional del Tesoro Público-DNTP ha efectuado modificaciones en la información de la Conciliación de Cuentas de Enlace que se realiza a través del SIAF, con la finalidad de reflejar las operaciones que ejecutan los Pliegos Presupuestaros (Gobierno Nacional y Gobiernos Regionales) por la Fuente de Financiamiento Recursos Determinados, es por ello que en la Versión 9.1.0 se incluyen modificaciones en los Anexos N°s 2 y 3 de la Conciliación de Cuentas de Enlace.
II.1 ACCESO AL MÓDULO DE CONCILIACIÓN DE CUENTAS DE ENLACE
Instalada la Versión 9.1.0 el Administrador del Sistema dará acceso para el 2009 a el(los) Usuario(s) del Módulo de Conciliación de Cuentas de Enlace, ingresando al Submódulo Registro opción Perfil de Usuario.
En caso de ser Pliego dar clic en el recuadro ubicado delante del MÓDULO CONCILIACIÓN DE CUENTAS DE ENLACE. Marcándose todos los Submódulos y Opciones de este Módulo. Para el caso del(los) Usuario(s) en el ambiente de UE se le(s) dará acceso a la Hoja de Trabajo Conciliación de Cuentas de Enlace, ubicándose en la Opción Procesos del MÓDULO ADMINISTRATIVO.
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II.2 UNIDAD EJECUTORA Como es sabido, el procedimiento para que los Pliegos presenten su información de la CCE a la DNTP surge de la consolidación de los datos enviados previamente por sus UEs.
II.2.1. CONTROL DE LA CONCILIACIÓN DE CUENTAS DE ENLACE
Para que la información ingresada en el Registro SIAF se muestre en la Hoja de Trabajo y en los Reportes de la Conciliación de Cuentas de Enlace entrar al Submódulo Procesos Opción Control de la Conciliación de Cuentas de Enlace.
Con el cursor ubicado en un Mes, en el caso, Febrero, dar clic en . Enseguida el Sistema presentará un mensaje, el cual se confirmará.
Se apreciará que el campo Fecha de Proceso muestra la fecha y hora en que se procesó y, un mensaje al cual se dará clic . Fecha de Proceso: 09/02/2009 09:15:23 AM La UE no podrá Procesar un Mes si el anterior no ha sido procesado, el botón . se mostrará inactivo. Habiendo procesado el Mes la UE podrá realizar el Cierre para transmitirlo a su Pliego o ingresar a la Hoja de Trabajo Conciliación de Cuentas de Enlace para realizar cambios para luego realizar el Cierre. Al dar clic en el botón se mostrará la ventana Autorización en donde se consignará la Clave (la utilizada para el Cierre Financiero).
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La línea del Mes cambiará de color (de negro a azul) así como el indicador de Cierre. Además, se notará que los botones Procesar y Cierre se muestran inactivos. Cierre: Si Habiendo cerrado el Mes se habilitará para el envío, activando la opción Habilitar envío del Menú Contextual (dar clic en el botón derecho del mouse). La línea del Mes cambiará de color (de azul a verde) y, de Estado (de Pendiente a Habilitado para Envío). Estado Envío: Habilitado para Envío
A continuación, realizará una Transferencia de Datos opción del Submódulo Comunicación. Realizada la transmisión la línea del Mes cambiará de color (de verde a plomo) cambiando el Estado de Envío y mostrando la fecha y hora en que se efectuó el envío. Estado Envío: Enviado Fecha de Envío: 09/02/2009 07:49:39 PM
II.2.2. HOJA DE TRABAJO DE LA CONCILIACIÓN DE CUENTAS DE ENLACE
Para ingresar dar clic en la Opción Hoja de Trabajo Conciliación de Cuentas de Enlace del Submódulo Procesos, en donde encontrará dos (2) Anexos: Anexo Nº 2 (Demostración Analítica
de los Saldos de las Cuentas de Enlace)
Anexo Nº 3 (Demostración Analítica de los Depósitos Efectuados a favor de la DNTP)
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II.2.2.1. ANEXO Nº 2 – DEMOSTRA-CIÓN ANALÍTICA DE LOS SALDOS DE CUENTAS DE ENLACE
La pantalla CUADRO MENSUAL DE LOS RECURSOS ENTREGADOS SEGÚN ESTADO BANCARIOS se encuentra dividida en 2 áreas: a. En el área superior se mostrarán los
Cheques Pagados, Carta Orden, Nota de Cargo, Abono en Ctas, Prov. DCTP, etc. y tres (3) pestañas: Mes, Rubro y Tipo de Recurso.
Una vez procesado un determinado Mes se mostrará la información hasta dicho mes, en las columnas se encuentran las Fuentes de Financiamiento.
Al dar clic en la pestaña Rubro o en el signo más ( ) ubicado a la izquierda del Mes se mostrará(n) el(los) Rubro(s). Y, al dar clic en la pestaña Tipo Recurso o en el signo más ( )
ubicado a la izquierda del Rubro se mostrará(n) el(los) Tipo(s) de Recurso. En este nivel se podrá modificar el Monto presentado por el Sistema, siendo responsabilidad de la Entidad. Realizada alguna modificación dando clic en Deshacer se mostrará lo anterior, siempre que no haya sido grabada, también se cuenta con el icono Guardar cambios , que como indica su nombre graba las modificaciones realizadas y el icono Cerrar cuya funcionalidad es salir de la pantalla y mostrar los Submódulos.
b. En el área inferior se mostrarán los
Pagos sin Afectación Financiera (Documento 082) y tres (3) pestañas: Mes, Rubro y Tipo de Recurso. Al igual que para el área superior se podrá hacer uso de las pestañas o se dará clic en signo más ( ) ubicado a la izquierda para ver la información del siguiente nivel. Asimismo, el Sistema permitirá editar el Monto.
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II.2.2.2. ANEXO Nº 3 – DEMOSTRA-CIÓN ANALÍTICA DE LOS DEPÓSITOS EFECTUADOS A FAVOR DE LA DNTP
La pantalla DETALLE ANALÍTICO DE LOS DEPÓSITOS EFECTUADOS AL TESORO PÚBLICO se encuentra dividida en 2 áreas:
a. En el área superior se mostrarán las Papeletas de Depósitos T6, Notas de Abono, Carta Orden, etc. y dos (2) pestañas: Mes y Detalle.
El Sistema presenta la información a nivel Mes y Detalle, dando clic en la pestaña Detalle o en el signo más ( ) ubicado a la izquierda del Mes (similar al Anexo Nº 2).
Es a este nivel que la UE podrá editar el monto, Insertar Registro o Eliminar Registro, éstos últimos activando las opciones del Menú Contextual (dando clic al botón derecho del mouse).
Al dar Insertar Registro se mostrará la ventana Registro en donde se consignarán los datos en los campos: Expediente, Fecha del Documento que sustenta esta operación, Concepto Depósito, Rubro y Tipo de Recurso (estos tres últimos cuentan con una Tabla de Ayuda, tecla F1). Consignados los datos dar clic en el icono Ok , caso contrario en Cerrar . Habiendo insertado un registro el cursor se ubicará en el campo Rubro (de acuerdo a lo seleccionado en la ventana Registro) para que se ingrese el monto.
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Habiendo consignado el Monto dar clic en Guardar cambios .
b. Para el área Depósitos sin giro de
Cheques (Documento 082), igualmente se podrá cambiar el monto, insertar o eliminar registros. El procedimiento para realizar las modificaciones son las explicadas para el área superior.
Con esta Versión el Sistema mostrará las Devoluciones de operaciones YG, con RB-88 y TR-0.
Si se vuelve a Procesar un Mes, los cambios y/o registros insertados o eliminados ya no se mostrarán.
II.2.3. REPORTES DE LA CONCILIA-CIÓN DE CUENTAS DE ENLACE
La UE podrá emitir los Reportes una vez procesado el Mes, en caso no se haya realizado cambios o una vez guardados los cambios si ha realizado modificaciones en la Hoja de Trabajo Conciliación Cuentas de Enlace.
A diferencia de ejercicios anteriores los Reportes de la Conciliación de Cuentas de Enlace ya no se muestran en la Opción Contables sino en Tesorería. Primero se seleccionará el Mes y luego el Reporte o Formato que se desea ver, imprimir o generar Archivo Hoja de Cálculo, DBF o TXT.
II.2.3.1. ANEXO Nº 2 (DEMOSTRACIÓN ANALÍTICA DE LOS SALDOS DE LAS CUENTAS DE ENLACE) - CUADRO MENSUAL DE LOS RECURSOS ENTREGADOS SEGÚN ESTADOS BANCARIOS
Muestra para cada Mes el resumen del(los) Rubro(s) y el(los) Tipo(s) de Recurso y los montos entregados según los Estados Bancarios por Fuente de Financiamiento.
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II.2.3.2. ANEXO Nº 2 (DEMOSTRACIÓN ANALÍTICA DE LOS SALDOS DE LAS CUENTAS DE ENLACE) - DETALLE ANALÍTICO LOS RECURSOS ENTREGADOS POR EL TESORO PÚBLICO
Este Reporte presenta por Subcuenta (UE) el resumen del(los) Rubro(s) y el(los) Tipo(s) de Recurso y los montos entregados por el Tesoro Público por Fuente de Financiamiento.
II.2.3.3. ANEXO Nº 2 (DEMOSTRACIÓN ANALÍTICA DE LOS SALDOS DE LAS CUENTAS DE ENLACE) - DETALLE ANALÍTICO DE LOS DEPÓSITOS EFECTUADOS AL TESORO PÚBLICO
En este Reporte se muestra por Subcuenta (UE) el resumen del(los) Rubro(s) y el(los) Tipo(s) de Recurso y los montos por los depósitos efectuados al Tesoro Público por Fuente de Financiamiento.
II.2.3.4. ANEXO Nº 3 (DEMOSTRACIÓN ANALÍTICA DE LOS DEPÓSITOS EFECTUADOS A FAVOR DE LA DNTP) - DETALLE ANALÍTICO DE LOS DEPÓSITOS EFECTUADOS AL TESORO PÚBLICO
La información que presenta este Reporte es por Subcuenta (UE) y Expediente SIAF mostrando el resumen del(los) Rubro(s) y el(los) Tipo(s) de Recurso y los montos por los depósitos efectuados al Tesoro Público por Fuente de Financiamiento.
II.3 PLIEGO Como Pliego obtendrá la información para la Conciliación de Cuentas de Enlace una vez que sus UEs han realizado el cierre y hayan transmitido.
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Por ello, realizará primero una Transferencia de Datos dentro del Submódulo Comunicación y recibe la información enviada por sus UEs.
II.3.1. CONTROL DE LA CONCILIACIÓN DE CUENTAS DE ENLACE
Luego, ingresará al Submódulo Procesos Opción Control de la Conciliación de Cuentas de Enlace. Estando en la pantalla Control de la Conciliación de Cuentas de Enlace ubica el cursor en un Mes, en el caso Febrero y da clic en . El Pliego podrá visualizar a sus UEs y constatar si han realizado el Cierre, en caso hayan cerrado visualizará la fecha en que transmitió al Pliego. Asimismo, estando en esta pantalla le podrá aperturar el cierre a sus UEs. Ubicando el cursor en una UE dará clic en . . Enseguida se muestra la ventana Autorización en donde se consignará la
Clave, la utilizada para el Cierre Financiero. Al Cancelar Cierre la línea de registro de esa UE se mostrará en color fucsia, cambiando el indicador de Cierre y el botón Cancelar Cierre se encontrará inactivo. Cierre: No En esta Versión se ha incorporado una validación cuando se Cancele Cierre a las UEs, mostrará un mensaje en caso se tenga meses posteriores con Cierre. Debiendo el Pliego Cancelar el Cierre comenzando por el último mes cerrado. Para que la entidad como Pliego, pueda visualizar la información transmitida por
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sus UEs ubicará el cursor en un Mes, en el caso Febrero y, dará clic en . Enseguida el Sistema presenta un mensaje el cual se acepta. El campo Fecha de Proceso mostrará la fecha y hora en que se consolidó y, un mensaje al cual se dará clic . Fecha de Proceso: 09/02/2009 08:18:31 PM Habiendo Consolidado el Pliego podrá visualizar, imprimir o generar Archivo de la información Consolidada o por cada una de sus UEs. Para realizar el Cierre como Pliego se ubicará en un Mes, en el caso Febrero, y dará clic en el botón . Enseguida se mostrará la ventana Autorización en donde se consignará la Clave (la misma del Cierre Financiero).
Se apreciará que la línea del Mes cambia de color (de negro a azul) así como el indicador de Cierre. Cierre: Si Realizado el Cierre el Pliego procederá a Habilitar envío para transmitir la información de la CCE a la DNTP. La línea del Mes cambiará de color (de azul a verde) y el Estado de Envío pasa de Pendiente a Habilitado para Envío. Estado Envío: Habilitado para Envío
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Se realizará una Transferencia de Datos, Opción del Submódulo Comunicación. Se notará que la línea del Mes transmitido cambia de color (de verde a plomo), asimismo cambia el Estado de Envío y se muestra la Fecha de Estado. Estado Envío: Enviado Fecha de Estado: 10/02/2009 04:11:52 PM Si fuera Rechazada por la DNTP, se mostrará la línea del mes en color rojo y en la parte inferior el mensaje de Error. Estado Envío: Rechazado - DNTP Fecha de Rechazo: 10/02/2009 10:54:39 AM Fecha de Conciliación: 10/02/2009 10:54:39 AM Con esta Versión, la DNTP podrá no sólo Rechazar la información transmitida por el Pliego sino también Aprobarla. Estado Envío: Verificación - DNTP Fecha de Verificación: 10/02/2009 04:11:52 PM
Al realizar una Transferencia de Datos el Pliego recibirá de la DNTP la aprobación de la CCE, por lo que cambiará el Estado de Envío y la Fecha de Conciliación. Estado Envío: Conciliado - DNTP Fecha de Conciliación: 10/02/2009 04:20:23 PM
II.3.2. REPORTES DE LA CONCILIACIÓN DE CUENTAS DE ENLACE
A nivel Pliego obtendrá los mismos Reportes que como UE, la diferencia es que podrá solicitar la información Consolidado a nivel de Pliego o de cada una de sus UEs. II.3.2.1. ANEXO Nº 2 (DEMOSTRACIÓN
ANALÍTICA DE LOS SALDOS DE LAS CUENTAS DE ENLACE) - CUADRO MENSUAL DE LOS RECURSOS ENTREGADOS SEGÚN ESTADOS BANCARIOS
Este Reporte a nivel Consolidado muestra los Pagados y los girados a favor del Tesoro Público mediante Operaciones sin Cheque (Doc. B 082) y Devoluciones con Doc. A 082 para cada Mes por Rubro y Tipo de Recurso.
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II.3.2.2. ANEXO Nº 2 (DEMOSTRACIÓN
ANALÍTICA DE LOS SALDOS DE LAS CUENTAS DE ENLACE) - DETALLE ANALÍTICO LOS RECURSOS ENTREGADOS POR EL TESORO PÚBLICO
Este Reporte muestra por Subcuenta (UE) el resumen del(los) Rubro(s) y el(los) Tipo(s) de Recurso y los montos entregados por el Tesoro Público por Fuente de Financiamiento. II.3.2.3. ANEXO Nº 2 (DEMOSTRACIÓN
ANALÍTICA DE LOS SALDOS DE LAS CUENTAS DE ENLACE) - DETALLE ANALÍTICO DE LOS DEPÓSITOS EFECTUADOS AL TESORO PÚBLICO
Muestra por Subcuenta (UE), Rubro y Tipo de Recurso el resumen de los depósitos efectuados a las Subcuentas Principales del Tesoro Público y, por otro lado los Girados con Doc. B 082 y las Devoluciones con Doc. A 082.
II.3.2.4. ANEXO Nº 3 (DEMOSTRACIÓN
ANALÍTICA DE LOS DEPÓSITOS EFECTUADOS A FAVOR DE LA DNTP) - DETALLE ANALÍTICO DE LOS DEPÓSITOS EFECTUADOS AL TESORO PÚBLICO
La información que presenta este Reporte es por Subcuenta (UE), Expediente SIAF y, especifica el Concepto Depósito mostrando en el área superior los depósitos efectuados a las Cuentas Principales del Tesoro Público, ordenados por fecha de depósito. Y, en el área inferior los Girados con Doc. B 082, las Devoluciones con Doc. A 082 y con tipo de operación YG (con RB-88 y TR-0).
III. AUXILIAR ESTÁNDAR Como UE a solicitud de la Dirección Nacional de Contabilidad Pública-DNCP se reemplaza en el Auxiliar Estándar la descripción del documento fuente por su abreviatura. Al ingresar al Submódulo Reportes Opción Contables encontraremos los
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Libros Contables y entre ellos al Auxiliar Estándar. A partir del mes de Diciembre 2008 en adelante la columna Documento cambia a Abrev. Doc., facilitando al usuario la identificación del documento fuente. Para el Código 000 no se mostrará la abreviatura del documento. La columna Proveedor, se reemplazará por Detalle/Proveedor en donde: Si el registro corresponde a Gasto y
tiene RUC, mostrará el Nro. y Razón Social. Si no lo tiene, mostrará el concepto de la “divisionaria” asociada.
Si el registro es un Ingreso, mostrará la “divisionaria” asociada.
Si la operación es una Nota de Contabilidad, mostrará la glosa de la misma.
Asimismo, se mostrará la descripción de la Cuenta a la altura del Movimiento del Mes.
SIAF
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I. MÓDULO CONTABLE ....................................................................................... 3
I.1 BALANCE DE COMPROBACIÓN.............................................................. 3 I.2 BALANCE GENERAL................................................................................. 3
I.2.1. MODIFICACIÓN DE DESCRIPCIONES EN CUENTAS CONTABLES 3 I.2.2. DESAGREGACIÓN DE CUENTAS CONTABLES ............................. 4 I.2.3. APROBACIÓN DE NUEVAS CUENTAS Y/O SUB-CUENTAS CONTABLES ....................................................................................................... 5 I.2.4. DISTRIBUCIÓN DE SALDOS HISTÓRICOS ..................................... 6
I.3 CONTABILIZACIÓN DE DOCUMENTOS ENTREGADOS ...................... 8 I.4 ESTADO DE GESTIÓN ............................................................................... 9 I.5 SALDOS DE CUENTAS CONTABLES....................................................... 9 I.6 EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA EP-1 (DETALLADO) ......................... 10
II. CONCILIACIÓN DE CUENTAS DE ENLACE................................................. 11 II.1 HOJA DE TRABAJO.................................................................................. 11 II.2 REPORTE................................................................................................... 11
II.2.1. CUADRO MENSUAL DE LOS RECURSOS ENTREGADOS SEGÚN ESTADOS BANCARIOS ................................................................................... 11 II.2.2. DETALLE ANALÍTICO DE LOS RECURSOS ENTREGADOS POR EL TESORO PÚBLICO ........................................................................................... 12 II.2.3. DETALLE ANALÍTICO DE LOS DEPÓSITOS EFECTUADOS AL TESORO PÚBLICO ........................................................................................... 12
SIAF
Versión 9.9.0 del 07/10/2009 3
12/10/2009 09:58 a.m. La Versión 9.9.0 del Sistema Integrado de Administración Financiera – SIAF incorpora cambios principalmente en el Módulo Contable solicitados por la Dirección Nacional de Contabilidad Pública – DNCP y en la Conciliación de Cuentas de Enlace solicitado por la Dirección Nacional del Tesoro Público - DNTP, entre otros.
I. MÓDULO CONTABLE
I.1 BALANCE DE COMPROBACIÓN En la Versión 9.9.0 del 07/10/2009 se incorpora el siguiente cambio a solicitud del Ente Rector (DNCP), cuando en el Asiento de Apertura se tienen Cuentas con Saldo en el Debe y en el Haber, ya no se mostrarán neteadas, en consecuencia en el Balance de Comprobación se mostrarán por separado. Para el ejemplo, en la Nota de Contabilidad por el Asiento de Apertura la Cuenta 1101.030102 Recursos Directamente Recaudados tiene Saldo Deudor por S/. 20,870.07 y otro Acreedor de S/. 1,400,497.29, mostrándose de la siguiente manera:
Luego de procesar el mes de Enero, en el Reporte del Balance de Comprobación se mostrarán los importes de manera
separada en las columnas “Debe” y “Haber” para la Cuenta 1101.030102.
I.2 BALANCE GENERAL La DNCP ha realizado cambios en el Plan Contable Gubernamental que involucra modificaciones en el EF-1.
I.2.1. MODIFICACIÓN DE DESCRIPCIONES EN CUENTAS CONTABLES
DESCRIPCIÓN COD.
CTA. ANTES AHORA
1202.98 Otros Ingresos por Cobrar
Otras Cuentas por Cobrar
1303.01 Entrega de Bienes y Servicios Entrega de Bienes
1402.99
Fluctuación en Acciones y Participaciones de Capital
Fluctuación en Acciones y Participación de Capital
1501.08 Otras Estructuras Construcción de Estructuras
1505.03 Otros Gast. de Estudios y Proyectos
Otros Gastos Diversos de Activos No Financieros
1508.010403 Otras Estructuras Construcción de
Estructuras 2102.040101
Gratificaciones Fiestas Patrias Gratificaciones
2103.99 Otros Gastos por Pagar
Otras Cuentas por Pagar
4601 Venta de Edificios y Estructuras Venta de Edificios
SIAF
Versión 9.9.0 del 07/10/2009 4
5701.0601
Costo de Bienes p. la Reventa
Costo de Venta de Bienes
9101.05
Contrato de Arrendamiento Operativo Aprobado
Contrato de Arrendamiento Aprobado
9102.05
Contrato de Arrendamiento Operativo en Ejecución
Contrato de Arrendamiento En Ejecución
9103.09 Carta Ordenes Emitidas
Cartas Ordenes y Documentos Emitidos y/o Recibidos
9104.09 Control de Cartas Ordenes
Control de Cartas Ordenes y Documentos Emitidos y/o Recibidos
I.2.2. DESAGREGACIÓN DE CUENTAS CONTABLES
Con la intención de tener una contabilidad en paralelo con el Clasificador de Gastos, la DNCP decidió aprobar la desagregación de la Cuenta Contable 1505.03 Otros Gastos Diversos de Activos No Financieros, a un nivel más desagregado, estas son:
CÓD. CUENTA
DESCRIPCIÓN
1505.0301 Gasto por la Contratación de Personal
1505.0302 Gasto por la Compra de Bienes 1505.0303 Gasto por la Contratación de
Servicios 1505.0399 Otros Gastos Naturaleza: Deudor Las citadas Cuentas Contables son aplicables desde el mes de Enero del 2009; por consiguiente, si ya se hubiera contabilizado con la cuenta 1505.03, la Ejecutora debe proceder a descontabilizar. Las Entidades que no hayan descontabilizado los Expedientes con la cuenta 1505.03 Otros Gastos Diversos de Activos No Financieros, al momento de Generar el EF-1 - Mensual, el Sistema presentará un mensaje de validación “Cuenta (1505.03) con saldo, volver a contabilizar tomando el último nivel de la sub-cuenta de acuerdo al Plan Contable”, restringiéndole la presentación de dicho Estado Financiero.
A continuación, se detallan los pasos que se seguirán para realizar la corrección: Para identificar los Expedientes que ya fueron contabilizados con la Cuenta 1505.03, el Usuario deberá ingresar al Submódulo Reportes Opción Libros Contables, seleccionar Libros Auxiliares y dentro de éstoa al Auxiliar Estándar.
En el área ‘Criterio de Búsqueda’ debe acotar la selección, eligiendo del campo Mayor la cuenta 1505 Estudios y Proyectos, y del campo Sub-Cuenta el código 03 Otros Gastos Diversos de Activos No Financieros. Dicha búsqueda debe hacerse desde el mes de Enero.
SIAF
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Estando en la Opción Contabiliza / Registros Administrativos del Submódulo Registro, con el cursor ubicado en el Devengado se apreciará que para la Cuenta 1505.03 no se muestra su Descripción.
Habiendo descontabilizado las Fases posteriores al Compromiso, se procede a seleccionar la nueva Cuenta Contable, en el caso 1505.0303.
Otro caso sería si se utilizó la Cuenta 1505.03 en la contabilización de la fase Rendición, sólo se deberá Eliminar la Cuenta.
Para luego seleccionar la Cuenta a su mayor desagregación, en el caso a la 1505.0303.
Habiendo descontabilizado la citada Cuenta y, contabilizado seleccionando las nuevas Sub-Cuentas (último nivel), el Sistema le permitirá generar el EF-1.
Las citadas Sub-Cuentas Contables se presentan en el ACTIVO NO CORRIENTE en ‘Otras Cuentas del Activo (Neto)’ del Balance General.
I.2.3. APROBACIÓN DE NUEVAS CUENTAS Y/O SUB-CUENTAS CONTABLES
Para que los gastos e ingresos tengan una mejor presentación en los Estados Financieros, la DNCP ha tenido por conveniente aprobar nuevas Cuentas Contables.
SIAF
Versión 9.9.0 del 07/10/2009 6
CÓD. CTA.
DESCRIPCIÓN Tipo
1101.0203 Fondo de Devoluciones en Efectivo
EF1
1501.089908 Otras Estructuras en Construcción
EF1
La Sub-cuenta 1101.0203 Fondo de Devoluciones en Efectivo, es aplicable para Devoluciones de Ingresos en efectivo – SUNARP, fase Recaudado), al relacionarse al Clasificador de Ingresos 1.3.2 1. 1 2 Tasas Registrales. Se presenta en el ACTIVO CORRIENTE Efectivo y Equivalente de Efectivo del EF-1.
La Sub-Cuenta 1501.089908 Otras Estructuras en Construcción, se presenta en el ACTIVO NO CORRIENTE Edificios, Estructuras y Act. no Prod (Neto) del EF-1.
I.2.4. DISTRIBUCIÓN DE SALDOS HISTÓRICOS
Otro de los cambios solicitados por la DNCP es la presentación adecuada de algunas Cuentas Contables en el Balance General.
CÓD. CUENTA
DESCRIPCIÓN
2101.0302 Sistema Nacional de Pensiones 2101.0999 Otros Por ello, se han realizado cambios en el Reporte del EF-1 en la pestaña Reclasificación y/o Distribución de Saldos Históricos. Tenemos a las Sub-cuentas 2101.0302 Sistema Nacional de Pensiones y 2101.0999 Otros, que también permite ser reclasificado en el PASIVO NO CORRIENTE en Deudas a Largo Plazo.
SIAF
Versión 9.9.0 del 07/10/2009 7
Por lo que la Entidad podrá distribuirlo como Pasivo Corriente o como Pasivo No Corriente.
Se presenta en Cuentas por Pagar y/o Deudas a Largo Plazo en el EF-1.
Asimismo, a solicitud de la DNCP existirán Cuentas Contables cuyos Saldos Históricos que se podrán Reclasificar, es decir, su saldo deducirá el de otra Cuenta o Distribuir, en Corriente o No Corriente. Las Sub-Cuentas de las Cuentas 2301.0105 Deuda Externa Devengada y 2301.0204 Deuda Interna Devengada se puede Reclasificar deduciendo a la Cuenta Contable 1205.07 Fiduciarios De La Deuda Pública o Distribuir como PASIVO CORRIENTE – Cuentas por Pagar o como PASIVO NO CORRIENTE en Deudas a Largo Plazo.
CÓD. CUENTA
DESCRIPCIÓN
2301.010501 Amortización 2301.010502 Intereses 2301.010503 Comisiones y Otros Gastos 2301.020401 Amortización 2301.020402 Intereses 2301.020403 Comisiones y Otros Gastos Por ejemplo teniendo Saldo Histórico en la Cuenta 2301.010501 Amortización.
En la pestaña Reclasificación / Distribución de Saldos Históricos se apreciará activo el área de la Reclasificación (A) y el de la Distribución (B).
SIAF
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La Entidad podría Reclasificar la Cuenta 2301.010501 deduciendo el saldo Deudor de la Cuenta de la Cuenta Contable 1205.07 Fiduciarios De La Deuda Pública.
Caso contrario, podría distribuirla en Pasivo Corriente, Pasivo No Corriente o una parte en Pasivo Corriente y otra en Pasivo No Corriente.
I.3 CONTABILIZACIÓN DE DOCUMENTOS ENTREGADOS
A diferencia de años anteriores ya no se visualizarán en el Submódulo Registro Opción Contabiliza / Documentos Entregados aquellos Expedientes cuyos Girados tengan en Doc. B el Código 026 - Nota de Cargo, es decir, no se contabilizará el Asiento de Cuentas de Orden. Por tal motivo, con la instalación de la Versión 9.9.0 se eliminarán los Asientos de Cuentas de Orden contabilizadas en Contabiliza Documentos Entregados para los expedientes con el código del documento 026 Nota de cargo Por ejemplo, estando en la pantalla de Contabiliza Registro SIAF, Expediente 0000000201 con Documento B en el Girado 026, en la contabilización se muestra inactiva la pestaña de Cuentas De Orden.
Ingresando a Contabiliza Documentos Entregados, al solicitar el Expediente 0000000201 no muestra datos, pues no se contabiliza.
A
B
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I.4 ESTADO DE GESTIÓN La DNCP precisa que para la contabilización del Diferencial Cambiario se utilizarán las siguientes Cuentas Contables, las cuales afectarán al Estado de Gestión (EF-2):
CÓD. CTA.
DESCRIPCIÓN Tipo
4501.010399 Otros EF2 5506.99 Otros Gastos Diversos EF2 La Sub-Cuenta 4501.010399 Otros también se aplica en las ampliaciones de Ingresos por Diferencial Cambiario (fase Determinado). Se presenta en Ingresos Financieros en el EF-2.
La Sub-Cuenta 5506.99 Otros Gastos Diversos se emplea también en las rebajas de Ingresos por Diferencial Cambiario (fase Determinado). Se presenta en Otros Gastos en el EF-2.
Además, en esta Versión para el Estado de Gestión (EF-2) se incorpora la validación para las Cuentas con Saldo Contra su
Naturaleza, al momento de efectuar el Cierre. Estando en el Submódulo Procesos Opción Cierre Financiero y Anexos, al ubicar el cursor sobre el Reporte EF-2 y dar clic en el botón , luego de consignar la Clave y dar clic en Aceptar se mostrará un mensaje en caso existieran Cuentas contra su naturaleza. Para el ejemplo la Cuenta 5302.071101 Embalaje y Almacenaje, el Sistema muestra el mensaje de validación: “Embalaje y Almacenaje Saldo debe ser Deudor – Cuenta (5302.071101)”.
Hasta que no supere esta validación el Sistema no permitirá cerrar el Reporte EF-2 del mes.
I.5 SALDOS DE CUENTAS CONTABLES
En esta Versión se ha incorporado el Reporte de Saldos de Cuentas Contables, dentro del Submódulo Reportes, Opción Libros Contables/ Libros Auxiliares en el ambiente de UE. Asimismo, se cuenta con la ventana de Criterio de Búsqueda que permitirá obtener el Reporte por determinado Mes, Cuenta Mayor ó Sub-Cuenta al nivel deseado.
SIAF
Versión 9.9.0 del 07/10/2009 10
Este Reporte mostrará los Saldos de cada Mes hasta el Mes solicitado, para determinada Cuenta Mayor y nivel solicitado (Sub-Cta 2, Sub-Cta 1 y Cuenta).
I.6 EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA EP-1 (DETALLADO)
En esta Versión se incorpora el Reporte de Ejecución Presupuestaria EP-1 (Detallado), que presenta la ejecución de Gastos (fase Compromiso) e Ingresos (fase Recaudado) aprobados y registrados en el Módulo Administrativo. Para obtener este Reporte la UE ingresará al Submódulo Reportes Opción Formatos Contables / Ejecución Presupuestaria EP-1 (Detallado).
Nota: Para la obtención de la información, NO es necesario efectuar ningún proceso previo.
Para visualizar el Reporte, previamente se seleccionará de la ventana de Criterios de Selección los siguientes datos:
Meses: Inicio Se seleccionará el mes desde donde se desee que se muestre la información. Fin Se seleccionará el mes hasta donde se desee que se muestre la información. Ciclo Se cuenta con las sub-opciones: Gasto, Ingreso o Todos. Rubro Se seleccionará determinados Rubros o Todos. Tipo de Recurso Se seleccionará un Tipo de Recurso, de acuerdo al Rubro seleccionado o Todos. Ordenado por: Clasificador Presentará ordenado por Clasificador. Este Reporte presentará el detalle de cada Expediente (Clasificador, Rubro, Tipo de Recurso, Estado, Secuencia, Correlativo y Monto) y, totalizado por Genérica de Gasto. Reporte: Ordenado por Clasificador
Expediente Presentará la información ordenada por Número de Expediente.
SIAF
Versión 9.9.0 del 07/10/2009 11
La información también mostrará el detalle de cada Expediente pero totalizado a nivel Genérica de Gasto por Expediente. Reporte: Ordenado por Expediente
Nota: Para la construcción del Reporte EP-1 (Detallado) se debe tener presente las siguientes consideraciones: Cuadro de Consideraciones: Si Interviene Gastos Fase: Compromiso en estado de envío Aprobado Tipo de Compromiso = 11 Mes Vigente Registros de fecha de Documento “A” igual al mes de ejecución Ingresos Fase: Recaudado en estado de envío Aprobado Registros de fecha de Documento “B” o Documento “A” igual al mes de ejecución. No Interviene Los Encargos Recibidos (Tipo Op. E) Rubro: 88 – No Presupuestal Las Secuencia Fase tales como: Anulación de Gastos / Ingresos Devolución de Gastos / Ingresos Rebaja del Compromiso / Recaudado Anulación de Devolución de Ingresos Se mostrarán en el Reporte en el mes que se realizó el registro de la Secuencia Fase.
II. CONCILIACIÓN DE CUENTAS DE ENLACE
A requerimiento de la DNTP se han modificado la Hoja de Trabajo y el Reporte del Anexo Nº 2 (Demostración Analítica de los Saldos de las Cuentas de Enlace).
II.1 HOJA DE TRABAJO En el área de Pago sin Afectación Financiera (Documento 082), se mostrarán los Depósitos Sin Giro de Cheque (Documento 082), con Concepto 002 - Fondo de Pensiones.
II.2 REPORTE
II.2.1. CUADRO MENSUAL DE LOS RECURSOS ENTREGADOS SEGÚN ESTADOS BANCARIOS
Incluyen los Depósitos sin Giro de Cheque (Documento 082), con Concepto: 002 Fondo de Pensiones.
SIAF
Versión 9.9.0 del 07/10/2009 12
II.2.2. DETALLE ANALÍTICO DE LOS RECURSOS ENTREGADOS POR EL TESORO PÚBLICO
Incluyen los Depósitos sin Giro de Cheque (Documento 082), con Concepto: 002 Fondo de Pensiones.
II.2.3. DETALLE ANALÍTICO DE LOS DEPÓSITOS EFECTUADOS AL TESORO PÚBLICO
No incluyen los Depósitos Sin Giro de Cheques (Documento 082), con Concepto: 002 Fondo de Pensiones.
Modulo Contable – SIAF
Versión 10.3.0 del 07/05/2010 1
Manual del Usuario Cambios al Modulo Contable 2010
Gobiernos Nacional, Regional y Local Versión 10.3.0.
SIAF
Modulo Contable – SIAF
Versión 10.3.0 del 07/05/2010 2
CONTENIDO
INTRODUCCION…………………………………………………………………………………………………….3
1. NOTAS DE CONTABILIDAD…………………………………………………………………………………..3
2. CONTABILIZA DOCUMENTOS ENTREGADOS……………………………………………………….5
3. CONTABILIZACION DE REGISTROS ADMINISTRATIVOS SIAF………………….….…..5
3.1. Secuencias con Fecha 2010 en Registros SIAF 2009..............................5
3.2. Contabilización de la Fase Pagado...…………………………………………………………...6
3.3. Cuentas Contables Presupuestales…...…………………………………………………..…….6
3.4. Ampliaciones de Devengado…………….……………………………………………………………6
3.5. Anulación de Devengado…………………….…………………………………………………………7
3.6. Rebajas del Devengado……………………….………………………………………………………..8
3.7. Devoluciones………………………………………….……………………………………………………….9
4. CONSULTA DEL PLAN CONTABLE………………………………………………………………….….….11
5. REPORTE DE SECUENCIAS FASE DE FECHA 2010,QUE PROVIENEN
DE OPERACIONES DE AÑOS ANTERIORES AL 2009……………………………….……...…12
6. HOJA DE TRABAJO DE DISTRIBUCION DEL PIA………………………………….…..………..14
6.1. Distribución del PIA de Ingresos………………………….………………………………………14
6.2. Distribución del PIA de Gastos………………………………………………………………….….15
7. REPORTES DE EJECUCION PRESUPUESTAL…………………………………………..….………..17
Modulo Contable – SIAF
Versión 10.3.0 del 07/05/2010 3
INTRODUCCION En la Versión 10 .3.0 se incorporan cambios en el Módulo Contable del Sistema Integrado de Administración Financiera – SIAF, que permitirán a las UEs y Pliegos la obtención de los Estados Financieros y Presupuestales para el Cierre Contable Mensual (Enero a Mayo) y el Primer Trimestre del 2010, para su transmisión a la Dirección Nacional de Contabilidad Pública - DNCP.
Los cambios efectuados al Módulo Contable se realizaron de acuerdo con la normatividad vigente y en coordinación con el Ente Rector.
1. NOTAS DE CONTABILIDAD Para crear los Asientos de Apertura del Ejercicio 2010, se debe ingresar al Menú Registro, Sub Menu Notas de Contabilidad.
En esta ventana deberá dar clic en el botón
El Sistema creará los Asientos de Apertura, mostrando los mensajes siguientes:
• “Asiento de Apertura Cuentas Patrimoniales fue creado exitosamente… 0000000001 Área 0000” • “Asiento de Apertura Cuentas de Orden fue creado exitosamente… 0000000002 Área 0000”
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Versión 10.3.0 del 07/05/2010 4
Luego de haberse creado los Asientos de Apertura, estos podrán actualizarse ejecutando el mismo botón, el Sistema mostrara el siguiente mensaje al cual responderá SI
El botón CREAR ASIENTO DE APERTURA migra la información de las Notas de Cierre del Ejercicio anterior (Cuentas Patrimoniales y Cuentas de Orden). Si en estas Notas no se hubieran registrado los montos correspondientes en el Área Cuentas Bancarias, estos no se visualizarán en el ASIENTO DE APERTURA 2010
Modulo Contable – SIAF
Versión 10.3.0 del 07/05/2010 5
El Usuario deberá actualizar estos montos, de lo contrario, al grabar la Nota Contable el Sistema presentara un mensaje de validación informativo, indicando las Cuentas Contables que se encuentran pendientes de distribución.
Para las entidades que han cerrado su contabilidad 2009 en el SIAF y si no han generado sus Asientos de Apertura, el Sistema permite crear Notas de Contabilidad a partir de la Nota Nº 03, reservando los números de Notas 01 y 02 para los Asientos de Apertura de Cuentas Patrimoniales y Cuentas de Orden.
Las entidades que están incorporándose por primera vez en el año 2010, crearán la primera Nota de Contabilidad con el Nº 01.
2. CONTABILIZA DOCUMENTOS ENTREGADOS Se ha retirado la validación que condicionaba que se haya contabilizado la fase Girado de un expediente, para poder contabilizar los Documentos Entregados.
3. CONTABILIZACIONES DE REGISTROS ADMINISTRATIVOS SIAF 3.1 Secuencias con fecha 2010 en Registros SIAF 2009 Las secuencias con fecha 2010 que se realicen en los Registros SIAF del 2009 se contabilizarán en la ventana Contabilización del Registro SIAF del Modulo Contable – 2010. La fecha de estos expedientes se visualizará en color púrpura, en la columna “Fecha Ctb”
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Versión 10.3.0 del 07/05/2010 6
3.2 Contabilización de la fase Pagado Se ha retirado la validación que condicionaba la contabilización de los Documentos Entregados previamente a la contabilización de la fase Pagado 3.3 Cuentas Contables Presupuestales Al contabilizar un expediente de Gastos, se está incluyendo el Asiento de tipo Presupuestal en la fase Devengado. Antes este Asiento se generaba en la fase Girado del Ciclo Gastos.
3.4 Ampliaciones de Devengado: La Contabilización de la Secuencia Fase “Ampliación del Devengado” se genera con las mismas cuentas del Asiento Presupuestal, contenido en la operación inicial.
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3.5 Anulaciones de Devengado: Si el año de la fecha de anulación, es igual al año de la fecha Devengado, el Asiento de tipo Presupuestal, se genera en forma inversa a lo contabilizado en la fase Devengado.
Si, el año de la fecha de Anulación, es diferente a la fecha de la Operación Inicial, no se genera el Asiento Presupuestal, por lo tanto la pestaña Presupuestal permanece inactiva
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3.6 Rebajas del Devengado: Si el año de la fecha de Rebaja, es igual al año del Devengado, el Asiento de tipo Presupuestal se genera de forma inversa a lo contabilizado en la secuencia inicial de la fase Devengado.
Si el año de la fecha de la Rebaja, es diferente al año de la Operación Inicial, no se genera Asiento Presupuestal, por lo tanto la pestaña Presupuestal se muestra bloqueada.
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3.7 Devoluciones A diferencia de años anteriores la Secuencia Fase Devolución se visualizará en cada una de las fases (Compromiso, Devengado y Girado) de un expediente de Gasto.
Si el año del Documento B de la Devolución, es igual al Año de Ejecución, los Asientos Presupuestales de la secuencias de Devolución se generan de forma inversa a lo contabilizado en las fases Devengado y Compromiso.
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Si el año del Documento B de la Devolución, es diferente al Año de Ejecución, solo se genera la secuencia de Devolución para la fase Girado.
Si la secuencia de Devolución no tiene documento B, el Sistema tomará la fecha del Documento A. si este último es igual al año de ejecución, los Asientos de tipo Presupuestal se generan en forma inversa a lo contabilizado en la fase Devengado y Compromiso, de lo contrario no se generan los Asientos de tipo Presupuestal.
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4. CONSULTA DEL PLAN CONTABLE En esta Ventana se ha incorporado el campo fecha actualización que indica la fecha de actualización de la Tabla de Operaciones.
Asimismo se cuenta con una función Buscar código de cuenta Mayor que servirá para ubicar una Cuenta Mayor, para esto el Usuario deberá registrar el código de la cuenta y luego dando Enter el cursor se ubicara en la Cuenta seleccionada.
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De igual manera se podrá buscar la SubCuenta para dicha Cuenta Mayor en la función Buscar Código de SubCuenta.
5. REPORTES DE SECUENCIAS FASE DE FECHA 2010, QUE PROVIENEN DE OPERACIONES DE AÑOS ANTERIORES AL 2009 Para ingresar a este reporte se debe seleccionar el Menú Reportes, Sub Menú Formatos Contables, opción Operaciones no Contabilizadas (Anterior 2009).
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Para visualizar este reporte el Usuario deberá seleccionar la información requerida en los campos desplegables Mes de documento, Ciclo, Fase, Secuencia Fase y Rubro de la ventana Operaciones no Contabilizadas Años Anteriores
al 2009. Seguidamente se dará clic en el botón
Este reporte muestra información de las Secuencias Fase que tengan fecha 2010 y fueron registrados en Expedientes Administrativos anteriores al año 2009. Además servirá de ayuda para que estas operaciones se contabilicen a través de una Nota de Contabilidad, ya que no podrán ser contabilizadas en el formulario Contabilización Registro SIAF
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6. HOJA DE TRABAJO DE DISTRIBUCION DEL PIA (Rb. 13 y 19) La distribución del Presupuesto Institucional de Apertura PIA-2010 para los Rubros 13 y 19, deberán registrarse por única vez en la Hoja de Trabajo Distribución PIA, para que pueda visualizar los montos del PIA en los Reportes del PP1 y PP2
6.1. DISTRIBUCION DEL PIA DE INGRESOS Para distribuir del PIA de ingresos, el Usuario debe seleccionar el Menú Reportes, Sub Menú Estados Financieros y Presupuestarios, opción Trimestral, del Módulo contable
En la ventana Reportes Trimestrales–UE, seleccionar la opción
y .
Luego dar clic en el botón para visualizar la Hoja de trabajo Distribución PIA que mostrará los Clasificadores de Ingreso que tengan PIA en los Rubros 13 y 19.
Modulo Contable – SIAF
Versión 10.3.0 del 07/05/2010 15
Se debe distribuir el monto total de cada Clasificador de Ingreso, por Tipo de Financiamiento y Tipo de Recurso, una vez culminada la distribución, guardar los cambios. El Sistema no permite grabar una distribución menor o mayor al monto del Clasificador de Ingreso seleccionado. Si fuera el caso, el Sistema mostrará un mensaje de validación restrictiva indicando el Clasificador de Ingreso cuya distribución no es correcta.
6.2. DISTRIBUCION DEL PIA DE GASTOS Para ingresar a la Hoja Distribución del PIA de Gastos, se debe seleccionar el Menú Reportes, Sub Menú Estados Financieros y Presupuestarios, opción Trimestral.
Modulo Contable – SIAF
Versión 10.3.0 del 07/05/2010 16
En la ventana REPORTES TRIMESTRALES – UE, seleccionar la opción
y y luego dar
clic en el botón para visualizar la Hoja de trabajo de Distribución del PIA de Gastos.
En la Hoja de Trabajo Distribución PIA se visualizara las Metas y los Clasificadores de Gasto que tengan PIA en los Rubros 13 y 19.
Modulo Contable – SIAF
Versión 10.3.0 del 07/05/2010 17
Se debe distribuir el monto total de cada Clasificador de Gasto por tipo de Financiamiento y Tipo de Recurso. Una vez culminada la distribución, guardar los cambios. El Sistema no permite grabar una distribución menor o mayor al monto del Clasificador de Gasto seleccionado. Si fuera el caso el Sistema presentara un mensaje de validación restrictiva indicando la Meta y el Clasificador de Gasto en los cuales la distribución no es correcta
7. REPORTES DE EJECUCION PRESUPUESTAL Los reportes Estado de Ejecución del Presupuesto de Ingresos y Gastos (EP1) y Presupuesto Institucional de Ingresos (PP1) identifican las nuevas Categorías del Ingreso que son las siguientes:
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Versión 10.3.0 del 07/05/2010 18
• Ingresos Corrientes • Ingresos de Capital • Donaciones • Transferencias • Financiamiento
Nota: Esta información que es actualizada por el Ente Rector
A diferencia de años anteriores, los reportes del EP1, Anexo del EP1 y Estado de Ejecución Presupuestaria (EP1 – Detalle), muestran información de los Registros Administrativos de la fase Devengado y las Secuencias Fase que afectan al Devengado.
MODULO DE PROCESOS PRESUPUESTARIOS (MPP)
0 Manual de Cambios - Versión 10.3.0
MODULO DE PROCESOS PRESUPUESTARIOS (MPP)
1 Manual de Cambios - Versión 10.3.0
Introducción ……………………………………………………………………………………………………… 2
AMBIENTE : UNIDAD EJECUTORA
1. Mantenimiento de Cadena Funcional ………………..………………………………….…… 2
1.1 Cadena Funcional Programática ……………………………………………………….. 2
1.2 Cadena Funcional Estratégica …………………………………………………………...2
2. Mantenimiento de Metas Presupuestales ………..………………………………………… 3
2.1 Creación de Metas Programáticas ……………………………………………………. 3
2.2 Creación de Metas Estratégicas ………………………………………………………. 3
2.3 Meta por Programa Institucional …………………………………………………….. 3
3. Programación de Gastos …………………………………………………………………………… 5
3.1 Saldos de la Programación ……………………………………………………………… 6
3.2 Control Presupuestal RB/Genérica ………………………………………………….. 6
4. Propuesta de Calendario / Ampliación …………………………………………………….. 7
4.1 PPTM …………………………………………………………………………………………….. 7
4.2 Marco Presupuestal ………………………………………………………………………. 7
5. Distribución de Calendario y Control de la Distribución ……..…………………. 8
6. Procesos / Programación ………………………….……………………………………………… 8
7. Actualización de Calendario vs. Ejecución ………………………………………………. 8
8. Ejecución Presupuestal ……………………………………………………………………………. 8
AMBIENTE : PLIEGO
9. Control de Procesos ………………………………………………………………………………... 9
10. Reportes
10.1 Meta por Programa Institucional …………………………………………….……. 9
10.2 Girados vs. Programación ………..……………………………………………..…. 10
10.3 PPTM vs. Calendario …..…………………………………………………………..….… 11
10.4 Saldos de Calendario ………………………………………………………………….. 12
10.5 Ejecución Mensual vs. Marco Presupuestal ………………………………… 12
10.6 Ejecución Anual vs. Marco Presupuestal …………………………………….. .13
10.7 Resumen Analítico de Gastos ………………………………………………………. 14
10.8 Evaluación de la Ejecución Presupuestaria del Gasto ……………….. 16
MODULO DE PROCESOS PRESUPUESTARIOS (MPP)
2 Manual de Cambios - Versión 10.3.0
INTRODUCCION
El Módulo de Procesos Presupuestarios (MPP) para el Gobierno Nacional y los Gobiernos Regionales, en la versión 10.3.0 del ejercicio 2010 presenta cambios para determinar los saldos de la Programación Mensual de Gastos, saldos en la Previsión Presupuestaria Trimestral Mensualizada (PPTM) y saldos de Calendario. Asimismo, comprende la inclusión de los Programas Institucionales (PITs), así como, nuevos reportes presupuestarios.
AMBIENTE : UNIDAD EJECUTORA
1. MANTENIMIENTO DE CADENA FUNCIONAL
El Sub_menú Mantenimiento de Cadena Funcional del Menú Mantenimiento, se ha desagregado por tipos de Cadena Funcional: 1.1 CADENA FUNCIONAL PROGRAMATICA
Estas Cadenas Funcionales se crean dentro de cada opción, de acuerdo al procedimiento establecido.
1.2 CADENA FUNCIONAL ESTRATEGICA
Estas Cadenas Funcionales se crean dentro de cada opción, de acuerdo al procedimiento establecido.
MODULO DE PROCESOS PRESUPUESTARIOS (MPP)
3 Manual de Cambios - Versión 10.3.0
2. MANTENIMIENTO DE METAS PRESUPUESTALES
El Sub_Menú Mantenimiento de Metas Presupuestales del Menú Mantenimiento, se ha desagregado por tipos de Metas Presupuestales: 2.1 CREACION DE METAS PROGRAMATICAS
En la cual se crearán las Metas Programáticas de acuerdo al procedimiento establecido.
2.2 CREACION DE METAS ESTRATEGICAS
En la cual se crean Metas Estratégicas de acuerdo al procedimiento establecido.
2.3 META POR PROGRAMA INSTITUCIONAL (PIT) Esta opción permite al Usuario asociar las Metas Presupuestales a uno o varios Programas Institucionales.
PROCEDIMIENTO:
a) Ubicando el cursor sobre la Meta Presupuestaria que se desea asociar, el Usuario dará clic con el botón derecho del mouse para activar el menú contextual y seleccionará la opción .
b) Seguidamente, se mostrará la ventana Seleccionar Programa
Institucional con la relación de Programas Institucionales de la Unidad Ejecutora, donde el Usuario trasladará al lado derecho con la flecha direccional . Para que la operación quede registrada dará clic en el icono Grabar .
MODULO DE PROCESOS PRESUPUESTARIOS (MPP)
4 Manual de Cambios - Versión 10.3.0
c) Regresando en la ventana Programa Institucional, en la parte inferior se visualizará el área Programa Institucional (PIT) seleccionado, donde el Usuario deberá dar clic con el botón derecho del mouse activando el menú contextual, seleccionará Habilitar Envío para transmitir a la Base de Datos del MEF y recepcionar su Aprobación.
El campo Estado se mostrará Activo cuando el PIT retorne Aprobado.
Nota: Si el Usuario desea eliminar la asociación entre la Meta y el PIT, deberá cambiar al Estado Inactivo. Para ello activará el menú contextual con el botón derecho del mouse y seleccionará la opción Inactivar. Luego dará Habilitar Envío para recibir posteriormente la respuesta del Estado Inactivo.
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5 Manual de Cambios - Versión 10.3.0
El campo ER - Estado de Registro, indicará si la asociación de la Meta con el PIT está aprobada “A” o rechazada “R”.
El campo EE - Estado de Envío permanecerá en “T” (Transmitido).
3. PROGRAMACION DE GASTOS
La Programación Mensual de Gastos se efectúa a nivel de Fuente de Financiamiento, Rubro, Cadena Funcional, Meta y Específica del Gasto.
MODULO DE PROCESOS PRESUPUESTARIOS (MPP)
6 Manual de Cambios - Versión 10.3.0
3.1 SALDOS DE LA PROGRAMACION
a. En el campo Por Programar se mostrará el monto por programa que el Sistema calculará de acuerdo a la siguiente fórmula:
Por Programar = PIM – Girados - Programado
b. En la columna Ejecución/Programación muestra el total girado mensual, para los meses cerrados.
c. En la columna Ejecución dando check , el Sistema mostrará los
montos girados mensuales.
3.2 CONTROL PRESUPUESTAL RB/GENERICA Esta área contiene los siguientes cambios:
a) Ejecutado: Muestra los montos girados en todos sus estados: (P)
Pendiente, (N) Habilitado para Envío, (T) Transmitido, (A) Aprobado y (R) Rechazado.
b) Programado: Muestra la programación de los montos a girar a nivel
de Fuente de Financiamiento, Rubro, Categoria y Genérica del Gasto.
c) Por Programar: Muestra el resultado del PIM Anual menos los Girados (Ejecutado) del(los) mes(es) cerrado(s), menos lo Programado.
Por Programar = PIM – Girados - Programado
b c
a
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7 Manual de Cambios - Versión 10.3.0
Control Presupuestal RB/Genérica
4. PROPUESTA DE CALENDARIO / AMPLIACION
En el Sub menú Registro, opciones Propuesta de Calendario y Ampliación de Calendario, presentan los siguientes cambios:
Dando clic derecho en el mouse, activar la opción Insertar que mostrará las pestañas PPTM y Marco Presupuestal.
4.1 PPTM:
Saldo Anterior, muestra el monto Asignado de PPTM de(los) mes(es) anterior(es), menos los girado(s) de(los) mes(es) anterior(es).
Saldo Anterior = PPTM - Monto Girado
4.2 MARCO PRESUPUESTAL:
Ejecución de Girado, muestra el acumulado de los montos girados de los meses anteriores más el Calendario (Inicial+Ampliación) aprobado del mes.
a b c
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8 Manual de Cambios - Versión 10.3.0
5. DISTRIBUCION DE CALENDARIO Y CONTROL DE LA
DISTRIBUCION DE CALENDARIO
A partir de la presente Versión no estarán activas las siguientes opciones: Distribución de Calendario Control de la Distribución de Calendario
6. PROCESOS / PROGRAMACION DE GASTOS
A partir de la presente Versión, en la ventana Control de Procesos se ha ocultado la pestaña Propuesta de Calendario.
7. ACTUALIZACION DE CALENDARIO VS. EJECUCION
A partir de la presente versión, no estará activa la opción Actualización de Calendario vs. Ejecución.
8. EJECUCION PRESUPUESTAL
Este proceso traslada las fases Compromiso, Devengado, Girado y Pagado en estado Aprobado (A), del Módulo Administrativo al Módulo Presupuestal.
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9 Manual de Cambios - Versión 10.3.0
AMBIENTE : PLIEGO
9. CONTROL DE PROCESOS
A partir de la presente Versión, en la ventana Control de Procesos se ha ocultado las siguientes pestañas:
Distribución PPTM por UE Propuesta de Calendario
10. REPORTES
10.1 META POR PROGRAMA INSTITUCIONAL (PIT)
En la opción Generales del Submódulo Reportes, se ha incorporado el reporte Meta por Programa Institucional (PIT).
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10 Manual de Cambios - Versión 10.3.0
Al dar clic en esta opción, se mostrará una ventana con filtros para que el Usuario pueda seleccionar a nivel de Meta, por número de Meta o por Todas.
Este Reporte permite al Usuario visualizar las Metas Presupuestarias asociadas a uno o varios Programas Institucionales (PIT).
10.2 GIRADOS VS. PROGRAMACION
Muestra los saldos disponibles para programar que tiene la Unidad Ejecutora. En los meses sombreados muestra los girados en estado Aprobado (A), y en los meses siguientes los montos programados mensualmente.
MODULO DE PROCESOS PRESUPUESTARIOS (MPP)
11 Manual de Cambios - Versión 10.3.0
10.3 PPTM VS. CALENDARIO
En la presente versión se ha generado este reporte, que muestra los saldos disponibles de PPTM que tiene la Unidad Ejecutora en el mes seleccionado. Para el primer mes del trimestre, la columna Saldos de Girado muestra valores en cero (0), debido a que no existe el arrastre de saldos de meses anteriores, mientras que, para el segundo y tercer mes del trimestre muestra como dato, los saldos del mes o meses anteriores.
MODULO DE PROCESOS PRESUPUESTARIOS (MPP)
12 Manual de Cambios - Versión 10.3.0
10.4 SALDOS DE CALENDARIO
En la presente versión se ha generado este reporte, que muestra los saldos disponibles de Calendario que tiene la Unidad Ejecutora en el mes seleccionado.
Para el primer mes del trimestre, la columna Saldos de Girado muestra valores en cero (0), debido a que no existe el arrastre de saldos de meses anteriores, mientras que, para el segundo y tercer mes del trimestre muestra como dato, los saldos del mes o meses anteriores.
10.5 EJECUCION MENSUAL VS. MARCO PRESUPUESTAL
Este Reporte muestra todos los filtros de los otros Reportes Presupuestales, al cual se ha incorporado el campo Fase, para permitir al Usuario filtrar por Fase Compromiso, Devengado, Girado y Pagado. Además permite seleccionar la información por periodos.
Se ha incorporado también, los botones y , los cuales muestran los reportes con quiebres desde Sub Genérica del Gasto hasta Específica Det y Clasificador del Gasto completo respectivamente.
MODULO DE PROCESOS PRESUPUESTARIOS (MPP)
13 Manual de Cambios - Versión 10.3.0
Al filtrar la fase Compromiso, muestra el saldo disponible del marco presupuestal que tiene la Unidad Ejecutora (PIM menos la suma de los compromisos en estado ‘A’ Aprobado).
El compromiso es mostrado de forma mensual, es decir por mes de proceso.
10.6 EJECUCION ANUAL VS. MARCO PRESUPUESTAL
Al igual que los otros Reportes Presupuestales, muestra todos los filtros al cual se ha incorporado el campo Fase, para permitir al Usuario filtrar por Fase de Compromiso, Devengado, Girado y Pagado. Además permite seleccionar la información por períodos.
Se ha incorporado también, los botones y , los cuales muestran los reportes con quiebres desde Sub Genérica del Gasto hasta Especifica Det y Clasificador del Gasto completo respectivamente.
MODULO DE PROCESOS PRESUPUESTARIOS (MPP)
14 Manual de Cambios - Versión 10.3.0
En la presente versión se ha generado este Reporte en los ambientes de Unidad Ejecutora y Pliego y muestra la siguiente información:
PIA = Presupuesto Institucional de Apertura
Modificaciones Presupuestales = Notas Modificatorias
PIM (a) = PIA (+)/(-) modificaciones presupuestales
Total Compromisos (b) = Compromiso Anual
Saldo (a-b) = PIM – Total Compromisos
% Avance (b/a) = Total Compromisos / PIM *100
10.7 RESUMEN ANALITICO DE GASTOS
En la presente versión se ha generado este Reporte, que tiene los filtros de los dos Reportes antes mencionados incluidos los botones
y , con la diferencia que no tiene el campo Fase y sólo permite seleccionar por mes.
El contenido de este reporte se divide en dos partes, la primera parte corresponde a información anual y la segunda al mes solicitado.
MODULO DE PROCESOS PRESUPUESTARIOS (MPP)
15 Manual de Cambios - Versión 10.3.0
a) La primera parte contiene la siguiente información anual:
PIA = Presupuesto Institucional de Apertura
PIM (a) = PIA (+)/(-) Modificaciones
Compromiso Anual (b) = Monto de la fase Compromiso
Devengado Anual (c) = Monto de la fase Devengado
Saldo Marco (a-b) = PIM - Compromiso Anual
Saldo Compromiso (b-c)= Compromiso Anual – Devengado Anual
b) La segunda parte contiene la siguiente información del mes solicitado:
Calendario (d) = El calendario del mes actual
Girado (e) = Girados del mes actual
Pagado = Pagados del mes actual
Saldo (d-e) = Calendario – Girado
a b
MODULO DE PROCESOS PRESUPUESTARIOS (MPP)
16 Manual de Cambios - Versión 10.3.0
10.8 EVALUACION DE LA EJECUCION PRESUPUESTARIA DE GASTOS
Por disposición de la Dirección Nacional de Presupuesto Público (DNPP), se oculta la columna Calendario, tanto en el ejercicio 2009 como en el 2010.
PROGRAMACIÓN DE CALENDARIO DE PAGOS Y AJUSTES
INTERNOS EN LA PCA EN EL SIAF-SP
MANUAL DEL USUARIO
Oficina General de Informática y Estadística - OGIE
Versión 11.02.00 del 12 de abril del 2011. MÓDULO ADMINISTRATIVO del SIAF-SP (Programación de Calendario de Pagos) MÓDULO DE PROCESOS PRESUPUESTARIOS del SIAF-SP (Ajustes de la PCA)
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TABLA DE CONTENIDO
1. PRESENTACIÓN ----------------------------------------------------------------------------------------------------- 3
2. ESQUEMA DE PROCESO DE LA PROGRAMACIÓN DE CALENDARIO DE PAGOS ---- 4
3. PERMISOS A NUEVAS FUNCIONALIDADES DEL SIAF-SP --------------------------------------- 4
4. CONFIRMACIÓN DE LA VERSIÓN – MES CALENDARIO – INDICADORES DE FLEXIBILIZACION ---------------------------------------------------------------------------------------------------------- 8
5. PROGRAMACIÓN DE CALENDARIO DE PAGOS (MÓDULO ADMINISTRATIVO) ------- 10
5.1 RECEPCIÓN DE TOPES PORCENTUALES-------------------------------------------------------- 10 5.2 ELABORACIÓN DE LA PROGRAMACIÓN DE CALENDARIO DE PAGO ---------------- 13
5.2.1 Registro manual de la Programación de Calendario de Pago ------------------------- 14 5.2.2 Proceso automático de la Programación de Calendario de Pagos ------------------- 20 5.2.3 Validaciones de Registro ---------------------------------------------------------------------------- 23
5.3. CIERRE DE PROGRAMACIÓN DE CALENDARIO DE PAGOS------------------------------ 30 5.3.1. Proceso del Cierre de Programación de Calendario de Pago -------------------------- 30 5.3.2. Validaciones de Cierre de Programación de Calendario de Pagos ------------------ 34
5.4. AMPLIACION DE CALENDARIO DE PAGO --------------------------------------------------------- 38 5.5. CONSULTAS --------------------------------------------------------------------------------------------------- 42
5.5.1. Programación y Ampliaciones de Calendario de Pagos --------------------------------- 42 5.5.2. Factores Porcentuales de Programación y Ampliaciones de Calendario de Pagos 43
5.6. REPORTES ----------------------------------------------------------------------------------------------------- 43 5.6.1. Reportes de Programación de Calendario de Pagos -------------------------------------- 44 5.6.2. Notas de Ampliación de Calendario de Pagos ---------------------------------------------- 45
6. COMPROMISO ANUAL (MÓDULO ADMINISTRATIVO) --------------------------------------------- 46
6.3. TIPO DE OPERACIÓN -------------------------------------------------------------------------------------- 46 6.4. TIPO DE FINANCIAMIENTO ----------------------------------------------------------------------------- 47
7. INFORMACIÓN PRESUPUESTAL DE UNIDADES EJECUTORAS ------------------------------ 48
7.1. EVALUACIÓN TRIMESTRAL DEL PRESUPUESTO POR RESULTADOS (PPR) ------ 48 7.1.1. Creación de Metas Estratégicas ------------------------------------------------------------------ 48 7.1.2. Modificación de Datos – Meta Programática/Estratégica. ------------------------------- 50 7.1.3. Registro del Avance Físico de Metas Presupuestales ------------------------------------ 51
7.2. PROGRAMACIÓN DE INGRESOS Y GASTOS.--------------------------------------------------------------- 53 7.3. AJUSTES INTERNOS DE LA PCA COMO UE. -------------------------------------------------------------- 53
7.3.1. Registro de la Nota de Ajuste Interno de PCA. ---------------------------------------------- 53 7.3.2. Actualización de los Indicadores de Flexibilidad - IF -------------------------------------- 56 7.3.3. Impacto de las Notas de Ajuste Interno en el ambiente Pliego. ----------------------- 57 7.3.4. Diferencia entre el Ajuste Interno del Pliego y el Ajuste Interno de la UE. --------- 60 7.3.5. Validaciones a la Nota de Ajuste Interno – UE ---------------------------------------------- 61 7.3.6. Validaciones en el ORACLE para una Nota de Ajuste Interno de la PCA.--------- 63
7.4. REPORTES EN EL MPP (AMBIENTE UE) ------------------------------------------------------------------- 64
8. INFORMACIÓN PRESUPUESTAL DE PLIEGOS ------------------------------------------------------- 68
8.1. SOLICITUD DE INCREMENTO Y/O DISMINUCIÓN DE LA PCA ------------------------------------------- 68 8.2. CONSULTA – AJUSTE INTERNO DE LA PCA -------------------------------------------------------------- 69 8.3. REPORTES: ------------------------------------------------------------------------------------------------------- 69
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MANUAL DE USUARIO PROGRAMACIÓN DE CALENDARIO DE PAGOS
Y AJUSTES INTERNOS DE LA PCA
SIAF-SP
1. PRESENTACIÓN La Oficina General de Informática y Estadística en coordinación con la Dirección General del Tesoro Público (DNTP) implementan el registro de la Programación de Calendario de Pagos 2011 en el Sistema Integrado de Administración Financiera (SIAF-SP), incorporando una nueva versión denominado “Versión 11.02.00 Programación de Calendario de Pagos” del día 12 de abril del 2011. Tiene por objetivo elaborar de manera oportuna la programación de calendario de pagos para la generación del Calendario Inicial de pagos de las entidades de los Gobiernos Nacionales, Regionales y Locales. Este proceso se inicia en el momento que la DNTP establezca los topes porcentuales a nivel mensual, Fuente de Financiamiento, Rubro y Genérica del Gasto, que determina los montos límites para la elaboración de la Programación y Ampliaciones del Calendario de Pagos, del ‘Mes Calendario’ a solicitar. Estas funcionalidades se incorporan en el Módulo Administrativo del SIAF-SP. La Programación tiene por finalidad armonizar la demanda de los gastos para el cumplimiento de las Metas Presupuestarias con la disponibilidad de los recursos proyectados con que cuente durante un determinado período, y evaluando con oportunidad las necesidades y alternativas de financiamiento temporal, y a su vez ayuda al Jefe de Tesorería a organizarse de manera responsable. Por otro lado, la versión también presenta otras nuevas funcionalidades en la Evaluación Presupuestaria Trimestral del Presupuesto por Resultados (PpR) y el proceso de Ajuste Interno de la PCA de Unidades Ejecutoras, así como, la incorporación del concepto de Demandas Adicionales de la PCA en los Pliegos. Estas funcionalidades se incorporan en el módulo de procesos presupuestario (MPP) del SIAF-SP.
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2. ESQUEMA DE PROCESO DE LA PROGRAMACIÓN DE CALENDARIO DE PAGOS
3. PERMISOS A NUEVAS FUNCIONALIDADES DEL SIAF-SP Culminada la instalación de la versión 11.02.00, el administrador de seguridad de Usuarios SIAF debe seguir los pasos siguientes:
1. Ingresar al Módulo de SEGURIDAD del SIAF-SP, y seleccionar el Sub Módulo Registro y Menú Perfil de Usuarios.
2. Una vez situado en la ventana Perfil de Usuarios, con el mouse hacer clic en el botón Nuevo para crear nuevo Usuario y conceder permisos, ó en el botón Modificar para otorgar permisos en los nuevos menús incorporados en la presente versión.
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Culminado el paso 1 y 2 se visualiza los menús en los Módulos siguientes:
El Módulo Administrativo contiene siete nuevos menú / Sub menú, línea bajo se describe:
En el Sub Módulo REGISTRO se incorpora el menú Calendario de Pagos,
dentro de él se encuentran tres sub menú; de los cuales el tercero ha sido incorporado en versiones anteriores y en esta versión se ha reubicado. - Programación de Calendario de Pago (nuevo) - Ampliación de Calendario de Pago (nuevo) - Redistribución de Calendario de Pagos por Tipo de Recurso.
En el sub módulo PROCESOS se incorpora el menú Control de Envío de
Programación de Calendario de Pagos.
En el sub módulo CONSULTA se incorpora los menú siguientes: - Programación y Ampliaciones de Calendario de Pago - Factores Porcentuales de la Programación y Ampliación de Calendario
de Pagos
En el sub módulo REPORTES se visualiza el menú Tesorería, en el cual se ha incorporado dos sub menú: - Programación de Calendario de Pago - Solicitud de Ampliación
Nuevo
Reubicado
Nuevo
Nuevo
Reubicado
Nuevo Nuevo
El Módulo de Procesos Presupuestarios del ambiente Unidad Ejecutora contiene cuatro nuevos menú / sub menú, línea bajo se describe:
En el Sub Módulo REGISTRO se incorpora el menú Ajustes Internos de la
PCA.
En el sub módulo REPORTES, menú Programación del Compromiso Anual – PCA, se incorpora el sub_menú Notas de Certificación de Créditos Presupuestarios.
En el sub módulo REPORTES, menú Avance Físico de Metas Presupuestales, se incorporan dos sub_menú: - Sustento de Evaluación de las Metas Estratégicas Trimestrales - Resumen de Avance Físico de Metas de los Programas Estratégicos
Nuevo Nuevo
Nuevo
Nuevo
El Módulo de Procesos Presupuestarios del ambiente Pliego contiene dos nuevos menú / sub menú:
- Sustento de Evaluación de las Metas Estratégicas Trimestrales - Resumen de Avance Físico de Metas de los Programas Estratégicos
4. CONFIRMACIÓN DE LA VERSIÓN – MES CALENDARIO – INDICADORES DE FLEXIBILIZACION
Culminada la instalación de la versión 11.02.00, el administrador de seguridad de usuarios SIAF de cada Unidad Ejecutora debe enviar (transmitir) los datos de la nueva versión a la base central del MEF. Con una nueva transmisión debe recibir la conformidad de los datos enviados, así como el Mes de Calendario y los Indicadores de Flexibilidad (IF).
Pasos a seguir: 1. Ingresar al Módulo de SEGURIDAD del SIAF-SP, y seleccionar el Sub Módulo
Comunicación
2. Una vez situado en el formulario de “Transferencia de datos de Configuración”, con el mouse haga clic en el botón Enviar, a fin de comunicar la instalación de la nueva versión.
3. A continuación, con el mouse hacer clic en el botón Recibir para recepcionar la
conformidad de la versión, el cual permite continuar con los procesos de registros
Nuevo
Nuevo
Nuevo
Nuevo
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en los módulos de SIAF-SP. Se recibe también el archivo del MES de CALENDARIO (en este caso, Mayo), el cual permite elaborar la Programación del Calendario de Pago del mes de mayo del año 2011.
Culminado los pasos 1, 2 y 3 se debe realizar transferencia de datos en el Módulo Administrativo del SIAF – SP a fin de procesar el archivo recibido.
Para verificar que se haya recibido el mes de calendario de Mayo del 2011, ingresar al Sub Módulo Registro, Menú Calendario de pagos y Sub Menú Programación de Calendario de Pagos, en el cual visualizará que el formulario tiene el nombre de Programación – Mes Mayo. El texto ‘Mes Mayo’ varía de acuerdo al mes de calendario.
Asimismo, observa que la columna de ‘Programación/Calendario de Pagos’ en los meses de enero a abril se encuentra bloqueada.
Para los meses siguientes (Junio a diciembre), se recibirá el mes de calendario en el momento que la DNTP cierre la Programación de Calendario de Pago. El cierre se realizará mes a mes.
Asimismo, para realizar los Ajustes Internos de la PCA, en el Módulo de Procesos Presupuestarios (MPP), se recepcionarán los Indicadores de Flexibilidad (IF), los cuales deberán ser actualizados en dicho Módulo, en el menú Comunicación, sub menú Transferencia de Datos, botón Procesar XML.
5. PROGRAMACIÓN DE CALENDARIO DE PAGOS (Módulo Administrativo)
5.1 RECEPCIÓN DE TOPES PORCENTUALES Ingrese al Módulo Administrativo del SIAF-SP y realice transferencia de datos con la finalidad de recibir los Factores Porcentuales mensuales establecidos por la DNTP.
El nombre del formulario muestra el MES CALENDARIO. Mes en el cual se va a solicitar el calendario inicial
Los meses anteriores al MES CALENDARIO se visualizan bloqueados, porque corresponden a meses cerrados.
Importancia: Los factores porcentuales son importantes porque permiten determinar montos límites para la elaboración de la programación y ampliaciones del calendario de pago, del Mes Calendario a solicitar.
Para verificar que se han recepcionado los factores porcentuales, continúe en el Módulo Administrativo del SIAF-SP y con el mouse ubique el Sub Módulo CONSULTAS e ingrese al menú Factores Porcentuales de la Programación y Ampliación de Calendario de Pago.
A continuación se describe su funcionalidad:
- Los factores porcentuales se reciben en cada mes y a nivel de Genérica de Gasto. - En el área superior de la pantalla Factores Porcentuales se visualizan los
Rubros, Categoría y Genérica de Gastos siempre que cuenten con Programación de Compromisos Anuales – PCA.
- En el área inferior de la pantalla Factores Porcentuales se visualizan cuatro columnas: Mes, Descripción, % y % Acumulado.
Factor Mensual
Factor Acumulado
Los factores son a nivel de Genérica
de gasto, no considera el rubro
y categoría
La columna Mes contiene números que representan a los meses de año.
La columna Descripción contiene descripción de los meses del año.
La columna % indica el factor porcentual mensual de un ejercicio
La columna % Acumulado indica el factor porcentual acumulado.
Ejemplo 1) El factor acumulado de mayo está conformado por la suma de los factores mensuales de enero a mayo
Ejemplo 2) El factor acumulado de junio está conformado por la suma de los factores mensuales de enero a junio y así sucesivamente.
El monto del porcentaje acumulado sirve como factor porcentual para determinar el monto límite a programar en el MES CALENDARIO. Recordemos que el mes calendario viene a ser el mes que se desea solicitar calendario inicial de pagos (ejemplo: 05 Mayo).
Sin embargo, los montos de porcentaje acumulado de los meses siguientes al MES CALENDARIO, determinan el monto proyectado (referencial) de la programación de calendario de pagos (ejemplo: 06 Junio a 12 Diciembre).
Determina el monto límite a programar en el MES CALENDARIO. Para el ejemplo es MAYO.
5.2 ELABORACIÓN DE LA PROGRAMACIÓN DE CALENDARIO DE PAGO La programación de Calendario de Pago se elabora a nivel de Unidad Ejecutora, Fuente de Financiamiento, Rubro, Categoría y Genérica de Gasto, teniendo como base el monto de la Programación de Compromisos Anuales - PCA.
Requisitos previos - Que haya recibido el MES CALENDARIO
- Que haya recibido los factores porcentuales emitidos por la Dirección Nacional de
Tesoro Público.
Sin estos requisitos no podrá iniciarse la Programación de Calendario de Pagos. Formas de programar: - Registro tradicional (manual) de la Programación de Calendario de Pagos - Proceso automático de la Programación de Calendario de Pagos
Ambas formas se realizan en la ventana Programación de Calendario de Pagos para ello ingrese al sub módulo Registro, menú Calendario de pagos y sub menú Programación de Calendario de Pagos.
La ventana de la Programación de Calendario de Pagos tiene el nombre de “Programación” y se pospone el nombre del mes que está solicitándose el calendario inicial, para el caso es el mes de Mayo.
Determina el monto proyectado referencias a programar en los meses siguientes al MES CALENDARIO. Para el ejemplo es de junio a diciembre.
El formulario tiene tres secciones: 1. En la parte superior izquierda del formulario contiene datos de los Rubros,
Categorías y Genéricas de gastos siempre que tengan PCA
2. En la parte inferior izquierda del formulario contiene datos de los Rubros, Categorías de Gastos, Genéricas de Gastos, Monto PCA, monto del Calendario Acumulado, Monto de la Programación, Monto del Saldo.
3. En la parte derecha del formulario contiene los meses del ejercicio vigente a programar y los factores porcentuales acumulados enviados por la DNTP.
5.2.1 Registro manual de la Programación de Calendario de Pago El registro manual de la Programación de Calendario de Pago se realiza de acuerdo a los siguientes pasos: 1. Colocar el cursor en el área superior izquierda y seleccionar la Genérica de Gasto.
En este caso, GG 1 PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES.
El Sistema automáticamente coloca el cursor en el GG 1 PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES del área inferior izquierda, visualizándose los datos de ésta genérica de gasto como son: PCA = S/. 77, 503,667, Calendario = S/.18,
Nombre del formulario,
identifica el MES CALENDARIO
Área superior izquierda “Datos de RB/CG/GG”
Área inferior izquierda “Control de Saldos”
Área derecha “Registro de la programación de calendario de pagos”
Factores porcentuales acumulados -
mensualizados
Paso 1
334,616, Programado = S/. 0, Saldo= S/. 59, 169,051. De esta manera visualiza el monto disponible a programar.
Asimismo se activa los campos meses del área derecha, para que se registre la Programación de Calendario de Pago de la GG 1 PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES.
Nota.- Para programar Bienes y Servicios, debe ubicar el curso en la genérica 3 del área superior izquierda y así sucesivamente. En la columna ‘Programación / Calendario de Pagos’ se visualizan meses con fondo de color plomo, que muestran montos de los calendario mensuales (inicial +
Paso 2
Paso 3
ampliaciones) éstos corresponden a los meses menores al MES CALENDARIO; y, meses con fondo de color blanco que sirve para registrar la Programación de Calendario de Pagos, que corresponden al mes igual y mayores al MES CALENDARIO.
En este caso, el nombre del formulario se visualiza con mes de Mayo que representa al MES CALENDARIO, de acuerdo a ello los meses con fondo de color plomo serán de enero a abril, y los meses con fondo de color blanco serán de mayo a diciembre.
El monto de la columna ‘Calendario’ está conformado por la suma de los montos de los meses con fondo de color plomo; y, el monto de la columna ‘Programado’ está conformado por la suma de los montos de los meses con fondo de color blanco, por cada genérica de gastos. Para el caso: GG 1 PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES.
Meses menores al MES CALENDARIO. Muestra montos del calendario inicial + Ampliaciones
MES CALENDARIO
Meses igual y mayores al MES CALENDARIO. Permite
registrar la Programación de Calendario de Pagos
2. Tener en cuenta los factores porcentuales, que permiten determinar los montos límites y montos proyectados a programar. Siguiendo con el caso, el mes de mayo tiene monto límites a registrar y los meses siguientes tienen montos estimados a registrar, para lo cual se han establecido formulas que a líneas abajo se describe y se plantea casos.
2.1. En el mes mayo ósea MES CALENDARIO se registra la Programación de
Calendario de Pago hasta el monto límite calculado, pudiendo ser menor o igual, pero no mayor. La fórmula es la siguiente:
Monto PCA x % Acumulado – Monto de Calendario Acumulado
Caso Nº 1: Determinar o calcular el monto límite a programar en la Genérica 1 PERSONAL Y
OBLIGACIONES SOCIALES, del mes de mayo Datos Mes Calendario : Mayo Monto PCA : S/. 77, 503,667 % Acumulado de mayo : 30.02 % Monto calendario acumulado : S/. 18, 334,616 Monto límite de mayo : ?
Desarrollo
Fórmula = Monto PCA x % Acumulado – Monto de Calendario Acumulado Monto límite = 77, 503,667 x 30.02 % - 18, 334,616 Monto límite = 23, 266,600 - 18, 334,616 Monto límite = 4, 931,984
Monto del Calendario
Acumulado
Factor porcentual acumulado del mes Mayo
Monto de la PCA
Mes calendario
?
Vemos que el monto límite a registrar como programación de calendario de pago del mes de mayo es S/. 4, 931,985. Si registra una programación con monto menor al monto límite, tal diferencia no programada podrá solicitarse a través Ampliaciones de Calendario de Pago del mismo mes, dichas ampliaciones serán autorizadas de forma automática excepto si superan el monto límite.
Si el monto límite resultara un monto negativo, éste no podrá ser registrado y por lo cual no podrá realizar la programación de calendario en el mes de mayo de tal genérica de gasto, por consiguiente no tendrá calendario de pagos inicial de la genérica de gasto que tenga caso. Si tuviera que realizar giros con cargo a tal genérica de gasto, se debe registrar y solicitar como Ampliaciones de Calendario de Pago.
2.2. En los meses de junio a diciembre, ósea mayores al MES CALENDARIO se registra la Programación de Calendario de Pago estimados por el monto igual, menor o mayor al monto límite calculado. La fórmula es la siguiente:
Monto PCA x % Acumulado - Monto Calendario Acumulado - Monto Programación Acumulada
Caso Nº 2: Determinar o calcular el monto límite a programar en la GG 1 PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES, de los meses de junio a diciembre. Datos Meses mayores del Mes Calendario : Junio a Diciembre Monto PCA : S/. 77, 503,667 Monto Calendario acumulado : S/. 18, 334,616 Monto Programación acumulada : S/. 4, 931,984
1. Registro del monto de la programación de calendario de pagos del mes mayo de 2011.
En este caso se registra el Total
Monto Límite
2. Vemos que el registro de la programación se
coloca automáticamente en el Campo ‘Programado’
% Acumulado de junio : 40.02 % % Acumulado de julio : 50.02 % % Acumulado de agosto : 60.02 % % Acumulado de septiembre : 70.02 % % Acumulado de octubre : 80.02 % % Acumulado de noviembre : 90.02 % % Acumulado de diciembre : 100.00 % Monto estimado de junio : ? Monto estimado de julio : ? Monto estimado de agosto : ? Monto estimado de septiembre : ? Monto estimado de octubre : ? Monto estimado de noviembre : ? Monto estimado de diciembre : ?
Desarrollo
Monto PCA x % Acumulado - Monto Calendario Acumulado - Monto Programación Acumulada
Monto estimado junio = 77, 503,667 x 40.02 % - 18, 334,616 - 4, 931,984 Monto estimado junio = 31, 016,967 - 18, 334,616 - 4, 931,984 Monto estimado junio = 7, 750,367 Vemos que el monto estimado a registrar como proyección de la Programación de Calendario de Pago del mes de junio es S/. 7, 750,367. El Sistema permite registrar un monto menor, igual ó mayor al monto estimado del mes de junio, siempre que el monto total programado + el monto total calendario no supere el monto PCA.
Monto del Calendario
Acumulado
Factor porcentual acumulado de los meses de
junio a diciembre
Monto de la PCA
Mes calendario
? ?
? ? ?
? ?
Monto de Programación Acumulada
Para calcular los montos estimados de los meses de julio a diciembre, considerar la misma fórmula y procedimiento.
Finalmente, procede a guardar los cambios registrados en la genérica 1 PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES. Seguir con los mismos pasos para las otras Genéricas de Gastos. La Dirección Nacional de Tesoro Público evalúa y aprueba o rechaza la programación de calendario de pagos. Si procede a aprobar, éste pasa a ser el calendario inicial de pagos de la UE.
5.2.2 Proceso automático de la Programación de Calendario de Pagos El proceso automático de la programación de Calendario de pagos se realiza a través el botón ‘Calcular Montos’, el cual tiene por función calcular, determinar y copiar el Monto Límite del mes igual al MES CALENDARIO (mayo), así como el Monto Estimado de los meses mayores al MES CALENDARIO (junio a diciembre). Los montos se copian siempre que el monto límite o monto estimado sea mayor a cero, en caso de ser un monto negativo no se copiará.
1. Registro del monto proyectado de la programación de calendario de pagos del mes junio de 2011.
Monto calculado estimado
3. Vemos que el registro de la programación se ha incrementado de forma
automática
2. La programación de calendario de pagos de los meses de julio a
diciembre, se calcula teniendo en cuenta la misma fórmula del mes
de junio
Con el mouse hacer clic sobre el botón Calcular Montos presentando un aviso al Usuario: Se reemplazará la programación con los topes porcentuales calculados para el mes 05 en adelante…. Está seguro de querer reemplazar la programación?. Si el Usuario hace clic sobre el botón Aceptar, el Sistema de forma automáticamente calcula, determina y copia los montos límite en mayo, y los montos estimados en los meses de junio a diciembre. Se considera las mismas formulas anteriormente citadas.
Seguidamente, se presenta el mensaje: Sus cambios han sido guardados.
Medio que realiza la programación de calendario de pagos de forma automática.
A través del cual el sistema calcula,
determina y copia los Monto Límites y Montos Estimados en los campos de la programación de calendario de pagos
Paso 1
Paso 2
Finalmente, vemos que todas las genéricas de gastos han sido programado de forma automática en todos los meses, si el Usuario considera necesario puede modificar los montos programados.
Recuerde que los montos registrados en el mes igual al MES CALENDARIO se van a convertir en calendario inicial.
Montos programados de forma automática
Los montos de la Programación
Acumulado han sido incrementados
Los montos de la columna ‘SALDO’ deben tener cero, de lo contrario no podrá
cerrar su programación de calendario de mayo
5.2.3 Validaciones de Registro VALIDACIONES QUE RESTRINGEN EL PROCESO DE LA PROGRAMACIÓN 1. Si ya culminó su Programación de Calendario de pagos del mes de mayo y aún no
cierra y transmite, y en ese momento se recibe ampliaciones de calendario del mes de abril; el Sistema coloca el monto de la Nota de Ampliación de Calendario en el mes de abril y a su vez en el campo ‘Calendario’ conllevando a tener un saldo en negativo en dicha genérica de gasto. Recuerde que en la fórmula interviene el monto del calendario acumulado, y como vemos éste ha sido variado y por consecuencia tenemos un nuevo Monto Límite. Se detalla dos casos de validaciones:
1.1. Si con el cálculo el Monto Límite resulta un mayor a cero, pero en su
programación muestra el monto mayor al monto límite, el sistema ejecuta la validación: “Monto de Programación del mes de mayo es mayor al monto tope porcentual permitido…”.
Genérica 1 Personal y Obligaciones Sociales Programación de calendario de pagos culminado (ANTES de la Ampliación de Calendario de Pagos)
Calendario Acumulado
Calendario de abril
Saldo cero
Monto Límite resulta un
mayor a cero
Genérica 1 Personal y Obligaciones Sociales Programación de calendario de pagos por actualizar
(DESPUÉS de la Ampliación de calendario)
Al grabar en este formulario o al cerrar el mes de programación, el Sistema ejecuta la validación que se detalla en la imagen siguiente.
Calendario Acumulado: En la Genérica 1 se ha
incrementado con S/. 1,000 de la ampliación de calendario
Calendario de abril se ha incrementado en S/. 1,000 por la ampliación
de calendario Saldo en
negativo S/. 1,000 por la
ampliación de calendario
Monto Límite debe
actualizarse
Validación que restringe guardar
los cambios
El Usuario, nuevamente con el mouse debe hacer clic en el botón Calcular Montos a fin de actualizar los montos ó también puede hacerlo de forma manual, para lo cual debe calcular.
1.2. Si con el cálculo el Monto Límite resulta y se copia un monto igual a cero, pero en su programación muestra el monto mayor a cero, en este caso el Sistema ejecuta la validación “Saldo negativo para la FF…”
Ejemplo: Genérica 2 Pensiones y Otras Prestaciones Sociales
Programación de Calendario de Pago culminado (ANTES de la Ampliación de calendario)
Ejemplo: Genérica 2 Pensiones y Otras Prestaciones Sociales
Programación de calendario de pagos por actualizar (DESPUÉS de la Ampliación de calendario)
Monto Límite resulta un
igual a cero
Al grabar en este formulario o al cerrar el mes de programación, el Sistema ejecuta la validación que se detalla en la imagen siguiente.
2. Si para el MES CALENDARIO (mayo) se registra Programación de Calendario de
Pago con un monto mayor al Monto Límite, el Sistema ejecuta la validación siguiente: “Monto de Programación del mes de Mayo es mayor al tope porcentual permitido”
Monto Límite es S/. 4, 931 984 y no S/. 4,931 985
Monto Límite es cero
Validación que restringe guardar
los cambios
Validación que restringe guardar
los cambios
3. El monto total Programado más el monto total Calendario debe ser igual al monto PCA. Si fuese mayor, el sistema ejecuta la validación siguiente: “Monto es Mayor a PCA asignado”.
4. Si ya cuenta con calendario de pagos y además ha programado en uno o
más meses, a pesar de ello el responsable de Presupuesto realizar rebajas o ajustes disminuyendo a la PCA, y por consecuencia resulta que el monto de la PCA es menor al monto del calendario acumulado. Por lo tanto, no hay saldo para programar el calendario de pagos, pero la UE ya ha registrado programaciones de calendario, por estos montos programados, el Sistema ejecuta una validación y no le permite grabar y/o cerrar.
Ejemplo: Genérica 2 Pensiones y Otras Prestaciones Sociales Programación de calendario de pagos culminada
(ANTES de la Rebaja de la PCA)
Monto PCA es mayor al monto
calendario acumulado
Monto calendario cumulado es
menor al monto de la PCA
Programación de mayo a diciembre
correcta
Validación que restringe guardar
los cambios
Ejemplo: Genérica 2 Programación de calendario de pagos por actualizar
(DESPUES de la Rebaja de la PCA)
Al grabar, el Sistema ejecuta la validación que se detalla en la imagen siguiente.
Monto PCA es menor al monto
calendario acumulado
Monto calendario cumulado es
mayor al monto de la PCA
Programación de mayo a diciembre
debe ser actualizada
Validación que restringe guardar
los cambios
Borrar la programación de
la genérica 2
VALIDACIONES INFORMATIVAS QUE PERMITEN GUARDAR LA PROGRAMACIÓN 1. Contando con calendario de pagos y sin programación en los meses de
mayo a diciembre, el responsable de Presupuesto realiza rebajas o ajustes disminuyendo a la PCA, y por consecuencia el monto de la PCA es menor al monto del calendario acumulado. Al no tener saldo para Programar el Calendario de Pago, el Sistema ejecuta una validación informativa al Usuario indicando el estado situacional de la PCA permitiendo grabar y/o cerrar.
Al grabar se presenta la validación “PCA en Menor que lo Calendarizado y Programado…”.
Programación de mayo a diciembre
es igual a cero
Validación informativa que alerta al Tesorero,
pero a su vez le permite guardar los
cambios
Monto PCA es menor al monto
calendario acumulado
Monto calendario Acumulado es mayor al monto
de la PCA
La PCA es menor a cero, por consecuencia
el saldo tiene monto negativo
5.3. CIERRE DE PROGRAMACIÓN DE CALENDARIO DE PAGOS En el sub módulo PROCESOS se incorpora el menú Control de Envío de Programación de Calendario de Pagos. Al Ingresar al menú Control de Envío de Programación de Calendario de Pagos se visualiza un formulario que tiene por función llevar el control del cierre, envío y recepción de la Programación de Calendario de Pago.
5.3.1. Proceso del Cierre de Programación de Calendario de Pago Para el caso, vemos en la ventana Programación de Calendario de Pagos que la DNTP ha cerrado los meses de enero y abril mostrándose en la columna Cierre la letra S, y en la parte inferior derecha se visualiza con letras de color rojo “Mes cerrado por Tesoro Público”.
Nuevo
Meses
Indicador de Cierre. S= Si está cerrado por la UE
N= No está cerrado por la UE
Cuando la DNPT cierra el MES CALENDARIO, el Sistema muestra el mensaje “Mes cerrado por Tesoro Público”
Culminado el registro de la Programación del Calendario de Pago del mes de mayo, se debe realizar el cierre y envío a la DNTP. A continuación se detallan los pasos a seguir.
1. Colocar el mouse en el número 05 que representa el mes de mayo y hacer clic
sobre el botón Cierre, el cual cambiará de estado N a S indicando que se encuentra con cierre.
Estando con cierre (S), el Sistema permite cancelar el cierre las veces que se considere necesario, siempre que la DNTP no haya cerrado dicho mes.
2. Dar clic derecho y seleccionar del menú contextual Habilitar Envío, el cual permite que la Programación de Calendario de Pagos de mayo se transmita a la DNTP.
Antes del Cierre del mes de mayo
Después del Cierre del mes de mayo
Puede cancelar el cierre las veces que sea
necesario, siempre que la DNTP no haya
cerrado dicho mes
Los datos del mes de mayo cambian a color de letra verde.
3. Ir al Sub módulo ‘Comunicaciones’ y menú Transferencia de Datos a fin de enviar la programación de calendario de pagos.
El Usuario puede enviar la Programación del Calendario de Pago las veces que crea necesario siempre que la DNTP no haya cerrado dicho mes.
En el Sub Módulo PROCESOS y Menú Control de Envío de Programación de Calendario de Pagos, se visualiza el mes 05-mayo con Fecha de Envío, así como el color de las letras están en plomo y el EE en T.
Después de transmitir la
programación, se visualiza la Fecha
de Envío.
La Fecha de Envío se borra
cuando se cancela el
cierre
4. Ingresar al Sub módulo ‘Comunicaciones’ y menú Transferencia de Datos para recibir la fecha proceso, el cual indica que la información ha sido recepcionado y procesado en la Base Central del MEF.
Seguidamente, en el Sub Módulo PROCESOS y menú Control de Envío de Programación de Calendario de Pagos, se visualiza la Fecha de Proceso, para el caso mayo, indicando la fecha de proceso en la Base de Datos del MEF, así mismo el color de las letras están en color negro.
El Sistema permite cancelar el cierre las veces que sea necesario, siempre que la DNTP no haya cerrado dicho mes.
Se recibe la fecha de proceso, ello indica que la programación
de calendario de pagos se ha recibido y procesado en la Base
Central del MEF.
La opción ‘Cancelar el Cierre’ conlleva a borrar la fecha de Envío y Fecha
de Proceso
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5.3.2. Validaciones de Cierre de Programación de Calendario de Pagos En el proceso de cierre de la Programación de Calendario de Pago se ejecutan cuatro validaciones que restringen el cierre, y un mensaje informativo que pone en alerta al Usuario sobre lo que está pasando, pero le permite cerrar. VALIDACIONES QUE RESTRINGEN EL PROCESO DE CIERRE 1. Si existen montos por programar en la columna Saldo, y se desea cerrar la
programación, el Sistema ejecuta una validación y un listado con datos que ayuda a identificar los saldos no programados.
Ejemplo: Genérica 1 Personal y Obligaciones Sociales Programación de calendario de pagos tiene saldo por Programar
2. Al Cerrar el Sistema ejecuta la validación “Debe distribuir la totalidad de la Programación” y muestra un listado que describe los saldo que no han sido programados, impidiendo cerrar.
Saldo no programado. Debe programarse gasta agotar Monto PCA
Validación que restringe y
no permite cerrar
3. Si el monto PCA es mayor al monto del Calendario acumulado más el monto de la programación acumulada, el Sistema ejecuta una validación que le restringe cerrar el mes hasta que subsane lo sucedido.
4. Si recibió el cierre de la DNTP de un mes determinado, en el caso mayo, y
cualquiera fuese el estado de cierre (N ó S), el Usuario no podrá modificar dicho estado, de lo contrario el Sistema ejecuta una validación que le restringe modificar dicho mes.
Validación que restringe y
no permite cerrar
Validación que restringe
cambiar el estado de
cierre
5. El Usuario debe cerrar el MES CALENDARIO, en caso coloque el mouse en los meses siguientes a dicho mes, el Sistema ejecuta una validación indicando Mes no autorizado para generar calendario.
VALIDACIONES INFORMATIVAS QUE PERMITEN EL PROCESO DE CIERRE 1. Si el monto PCA resultara menor al monto del Calendario acumulado más el
monto de la programación acumulada, el Sistema ejecuta la validación informativa: “PCA es menor al Calendario…”, pero le permite cerrar.
Validación que restringe
cerrar en meses no
autorizados
5.4. AMPLIACION DE CALENDARIO DE PAGO En el Sub Módulo Registro Menú Calendario de Pagos se ha incorporado la opción Ampliación de Calendario de Pago, herramienta que servirá para solicitar las ampliaciones de Calendario de Pago.
Al ingresar a la opción Ampliación de Calendario de Pago, se visualiza la Ventana Ampliación con criterios de búsqueda como Mes, Estado del registro y Rubro.
Para registrar una solicitud de Ampliación de Calendario de Pago, active el menú contextual con el botón derecho del mouse y seleccione la opción crear. Seguidamente, el Sistema presenta la ventana Solicitud de Ampliación de Calendario de Pago, donde se visualiza la cabecera con los campos: Nota, Mes, Fuente de Financ, Fecha de Registro, justificación para registrar los datos que corresponda. En la parte intermedia presenta los siguientes datos: PCA (a) : Monto de la Programación de Compromisos Anual Calendario (b) : Monto del Calendario Acumulado Rubro y Genérica del Gasto
seleccionado. Solicitado (c) : Monto de la Solicitud de Ampliacion de Calendario de Pago
despues que se haya guardado los cambios.
Permite acceder al registro de notas de
Ampliación de Calendario de Pagos
Página 39
Saldo(d) : Monto disponible a solicitar para Ampliaciones de Calendario. Monto Aprobado : Monto aprobado de la Ampliacion de Calendario de Pago. Monto Solicitado : Monto solicitado en la Ampliacion de Calendario de Pago. En la columna Monto Solicitado se ingresará los montos que se requieren como Ampliación. En la parte inferior se muestra la descripción del Rubro, Categoria de Gasto, Tipo de Transaccion y Generica de Gasto según la linea en la que esté ubicado el cursor.
A continuación grabar los datos. El procedimiento de transmisión no se ha modificado, es decir, luego de Habilitar para Envío se realiza una transferencia de Datos a la Base de datos del MEF.
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El Sistema no permitirá registrar un monto mayor al Saldo de la columna Monto Solicitado si se realizará, mostrará un mensaje que dice
. APROBACION Y/O RECHAZO DE LA NOTA DE AMPLIACION DE CALENDARIO DE PAGO Si el monto de la solicitud de Ampliación de Calendario de Pago es menor al monto límite, se aprobará de forma automática.
Sí el monto solicitado excede al monto límite pasará a Estado de Registro Verificado “V” a la espera de ser aprobada o rechazada por la DNTP. La DNTP puede aprobar la nota de ampliación de calendario con montos iguales o menores al monto solicitado.
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Si la DNTP envía el Cierre de la Programación de Calendario de Pago de un mes, no se puede realizar ampliación de Calendario de Pago de dicho mes, y en caso la UE tiene Ampliaciones de Calendario de Pago en Estado de Rechazado o Pendiente, se recomienda eliminar la Nota para recuperar saldo porque las opciones modificar y/o Habilitar para Envío estarán desactivadas.
5.5. CONSULTAS En el Sub Módulo CONSULTA se incorpora las siguientes consultas: o Programación y Ampliaciones de Calendario Pago o Factores Porcentuales de Programación y Ampliación Calendario Pago
5.5.1. Programación y Ampliaciones de Calendario de Pagos
La consulta Calendario de Pagos Inicial y Ampliaciones presenta la información de los montos de la PCA a nivel Rubro, Categoría, Tipo de Transacción y Genérica del Gasto. También se presenta la información de la Programación, Programación Acumulada, Calendario, Calendario Acumulado y Saldo.
Reubicado
Nuevo Nuevo
Factor Mensual
Factor Acumulado
Mensual
Programación Mensual
Calendario mensual
Calendario Acumulado
mensual
Programación Acumulada
Mensual
5.5.2. Factores Porcentuales de Programación y Ampliaciones de Calendario de Pagos
La consulta Factores porcentuales presenta, como su nombre lo indica, los factores porcentuales y Factores porcentuales a nivel acumulado enviados por la DNTP, a nivel Rubro, Categoría, Tipo de Transacción, Genérica del Gasto por mes.
5.6. REPORTES
En el Sub Módulo REPORTES menú Tesorería se ha incorporado dos reportes: o Programación de calendario de pagos o Ampliación de Calendario de Pagos
Nuevo Nuevo
Factor Mensual
Factor Acumulado
mensual
Los factores son a nivel de Genérica
de gasto, no se considerar el rubro
y categoría
5.6.1. Reportes de Programación de Calendario de Pagos Esta ventana contiene dos reportes:
o Programación de Calendario de Pagos o Calendario de Pagos vs Programación de Calendario
Con criterios de selección: Fuente de Financ, Rubro y rango de fechas.
Programación de Calendario de Pago, presenta la información de la Programación de Calendario de Pagos a nivel de Fuente de Financiamiento, Rubro, Categoría y Genérica de Gasto mensualizado, así como la PCA asignado.
Reporte de Calendario de Pagos Vs Programación de Calendario de pagos, presenta información del Calendario y Programación de Pagos a nivel de Fuente de Financiamiento, Rubro, Categoría y Genérica de Gasto, asi como la PCA asignado. Este reporte presenta la información del Calendario en la columna de los meses anteriores al MES CALENDARIO y en los meses iguales o posteriores se visualizan los montos de la Programación de Calendario de Pagos. También como pie de página se visualiza una leyenda de ayuda.
5.6.2. Notas de Ampliación de Calendario de Pagos En la ventana Notas de Ampliación de Calendario se presenta los criterios de selección por Mes, Nota y Estado de Envío.
El reporte presenta todos los datos ingresados en la solicitud de Ampliación de Calendario de Pagos. Se puede solicitar 1 nota o de un mes.
6. COMPROMISO ANUAL (Módulo Administrativo)
6.3. TIPO DE OPERACIÓN A partir de esta versión, el campo Tipo de Operación se seleccionará en la etapa del Compromiso Anual y no en la Certificación. Si el Usuario selecciona un Clasificador de Gasto que no está asociado al Tipo de Operación seleccionado, el Sistema no le permitirá registrar el monto y tampoco se
llenará los datos dando clic en el botón .
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6.4. TIPO DE FINANCIAMIENTO En la etapa del Compromiso Anual se ha incorporado el campo Tipo Financiamiento, para los rubros 13 -Donaciones y Transferencias ó 19 - Recursos por Operaciones Oficiales de Crédito.
Para el caso, en que el Compromiso Anual afectados al Rubro 13 ó 19 ha sido registrado con la versión anterior por lo que no tiene poblado el campo Tipo de Financiamiento (TF), se poblará en el momento que se registre la fase del gasto de compromiso mensual.
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Para aquellos Compromisos Anuales registrados con la versión 11.01.0 y que se afectaron al Rubro 13 ó 19, el Sistema poblará el campo Tipo de Financiamiento del compromiso anual, con el TF seleccionado en la fase del Compromiso Mensual.
7. INFORMACIÓN PRESUPUESTAL DE UNIDADES EJECUTORAS
7.1. EVALUACIÓN TRIMESTRAL DEL PRESUPUESTO POR RESULTADOS (PpR) A solicitud de la DGPP, se modifica la forma de registro de la cantidad programada y de la cantidad ejecutada de las Metas Presupuestarias que se encuentran comprendidas en el Presupuesto por Resultados.
7.1.1. Creación de Metas Estratégicas
En la ventana de Creación de Metas Estratégicas, el Usuario deberá consignar los valores de la cantidad física programada de forma trimestral y acumulada, es decir, el valor consignado del segundo trimestre debe incluir la cantidad programada del primer trimestre más el segundo trimestre. De la misma forma, el tercer y cuarto trimestre.
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Si el Usuario registra una cantidad programada en el segundo trimestre menor a la cantidad programada del trimestre anterior, el Sistema presenta un mensaje de aviso “Cantidad del Primer Trimestre es mayor a Cantidad del Segundo Trimestre”. Lo mismo sucede con los demás Trimestres.
Además, si el Usuario registra una cantidad programada en el segundo trimestre menor a la cantidad programada del trimestre anterior, se recibe la respuesta con el mensaje de error “533 Montos Acumulados de Cantidades x Metas Errados” a toda la Meta Estratégica. Lo mismo sucede con los demás Trimestres.
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7.1.2. Modificación de Datos – Meta Programática/Estratégica. En este sub menú, el Usuario podrá modificar los datos tanto de las Metas Programáticas como de las Metas Estratégicas.
En la ventana de Modificación Datos Generales de la Meta, seleccionada una Meta Estratégica, se podrá modificar los valores trimestrales de la cantidad física programada, teniendo en cuenta que, el valor a modificar del segundo trimestre debe incluir la cantidad programada del primer trimestre más la cantidad programada del segundo Trimestre. De la misma forma, el tercer y cuarto trimestre
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Si el Usuario modifica una cantidad programada de un trimestre menor a la Cantidad Programada del Trimestre anterior, se recibirá la respuesta con mensaje de error “533 Montos Acumulados de Cantidades x Metas Errados“.
7.1.3. Registro del Avance Físico de Metas Presupuestales En este Menú, el Usuario debe registrar la cantidad física ejecutada de las Metas Presupuestarias Programáticas y Estratégicas (PpR).
En la pantalla de Registro de Avance Físico, el Usuario deberá consignar los valores de la cantidad ejecutada de forma trimestral, y, acumulada a partir del segundo trimestre hasta el cuarto trimestre, es decir, el valor consignado del segundo trimestre deberá incluir la cantidad ejecutada del primer trimestre más el valor del segundo trimestre. De la misma forma, el tercer y cuarto trimestre
Asimismo, en la parte inferior de la ventana, se ha incorporado dos campos denominados “Problemas presentados” y “Medidas correctivas”, los cuales se activan en cada Trimestre, toda vez que el Avance Físico sea menor al 90% o superior al 200% respecto a la meta trimestral.
En el caso que, se cumple la condición establecida en el párrafo precedente y el Usuario no registra información en los campos mencionados, el Sistema presentará el siguiente mensaje de aviso “El ingreso de información en Problemas presentados y Medidas correctivas, es obligatorio para los avances menores a 90% o mayores a 200%. No puede grabar, por favor verifique”.
Si el Usuario registra una cantidad ejecutada de un trimestre menor a la Cantidad Ejecutada del Trimestre anterior, se recibirá la respuesta con mensaje de error “533 Montos Acumulados de Cantidades x Metas Errados“.
% Avance = Cantidad de Meta Ejecutada / Cantidad de Meta Programada
7.2. Programación de Ingresos y Gastos.
A solicitud de la DGPP, se retira del sub modulo Registro el menú Programación de Ingresos y del Sub Módulo Reportes, el menú Programación de Ingresos y Programación de Gastos.
7.3. Ajustes Internos de la PCA como UE.
Al igual que el Pliego, la Unidad Ejecutora también podrá realizar Ajustes Internos a los saldos de la PCA entre Genéricas de la misma Categoría cuando lo estime pertinente, respetando los indicadores de Flexibilidad-IF.
7.3.1. Registro de la Nota de Ajuste Interno de PCA. Para registrar una Nota de Ajuste Interno se deberá ingresar al sub Módulo Registro, menú Ajustes Internos de la PCA.
Ubicando el cursor en la parte izquierda de la ventana, dar clic derecho y en el menú contextual seleccionar la opción Insertar.
Seguidamente, el Sistema muestra una nueva ventana denominada Ajustes Internos de la PCA. En la parte superior izquierda, se deberá seleccionar primero el Rubro (Rb) y Categoría de Gasto (CG) en el que se necesite registrar la Nota de Ajuste, para el caso se ha seleccionado el Rubro 09 y Categoría 5.
En la parte superior derecha de la ventana, se visualizan las Genéricas de Gasto que corresponden al Rubro y Categoría seleccionada, asimismo se visualizan los saldos disponibles para registrar el Aumento y la Disminución. La Columna Saldo PIM, representa el monto máximo para registrar aumento a la PCA. El monto resulta de la fórmula siguiente: Saldo PIM = PIM – PCA Asignado
La Columna Saldo Asignación, representa el monto máximo para efectuar las disminuciones a la PCA. El monto resulta de la siguiente fórmula Saldo Asignación = PCA Asignado + Ajustes Internos PCA-UE– Solicitud de Certificación. Para registrar una Nota de Ajuste interno, seleccionar la Genérica de Gasto a la que se necesite incrementar PCA, y tomando en cuenta si se tiene saldo PIM, registrar el monto en la columna Aumento. Luego, ubicar el cursor en la Genérica a disminuir PCA, y tomando en cuenta si tiene saldo Asignación, registrar el monto en la columna Disminución.
En la parte inferior de la ventana se visualiza la siguiente información: Columnas Rb, CG y GG, La información del Rubro (Rb), Categoría de Gasto (CG) y
Genérica de Gasto (GG), sólo se visualiza si la UE tiene información en las columnas PCA Asignado (a) y/o IF.
Columna IF, corresponde a los Indicadores de Flexibilidad que la DGPP asignó al Pliego.
Columna PIM, Marco Presupuestal de la UE a nivel de Genérica de Gasto, Columna PCA Asignado (a), PCA asignado por el Pliego. Columna Ajuste Interno PCA –UE (b), Los montos de disminución que se registren
en las Notas de Ajuste Interno. Columna Solicitudes de Certificación (C), Solicitud o Pedido de Certificación
registrados en el Modulo Administrativo. Columna Saldo Asignación d=a+b-c, Es el resultado del PCA Asignado + Ajustes
Internos PCA-UE – Solicitud de Certificación.
7.3.2. Actualización de los Indicadores de Flexibilidad - IF
Los indicadores de Flexibilidad de la ventana de Ajuste Interno de la PCA por UE se actualizan en los siguientes casos:
1. Con la recepción de la confirmación de la Versión 11.02.0 y procesando los XML. 2. Cuando el Pliego envía asignación de PCA en una Genérica de Gasto que la UE
no tiene. 3. Cuando la DGPP aprueba una Nota de Aumento y/o Disminución de la PCA al
Pliego 4. Cuando la DGPP envía un Indicador de flexibilidad al Pliego para una Genérica de
Gasto nueva.
Registrada la Nota de Ajuste Interno, el monto de la columna Disminución, se visualiza en negativo en la columna Ajustes Internos PCA-UE. Aprobada la Nota, el monto desaparece actualizando los montos de la columna PCA-Asignado. En cambio, el monto registrado en la columna Aumento no se visualiza hasta que la Nota de Ajuste Interno se apruebe, actualizando la columna PCA Asignado. Ventana 1: Registro de la Nota de Ajuste Ventana 2: Nota de Ajuste Aprobada
Ejemplo, en la Ventana 1, en el Rubro 09, Categoría 5, Genérica 2.3 se tiene un PCA Asignado de 680 000 y se tiene registrado un monto de disminución de 5 000 que se visualiza en negativo en la columna Ajustes Internos PCA-UE En la Ventana 2, la Nota de Ajuste Interno se muestra aprobada, visualizándose que el monto de la columna Ajustes Internos PCA-UE desaparece y el monto de la columna PCA Asignado se actualiza a 675 000. Nota: La Nota de Ajuste Interno se aprueba de forma Automática y no podrán ser anuladas, de ser el caso el Usuario deberá registrar una nueva Nota de Ajuste interno para invertir la operación inicial.
7.3.3. Impacto de las Notas de Ajuste Interno en el ambiente Pliego. El monto aprobado en las Notas de Ajuste Interno como UE también actualiza la información de las ventanas del ambiente Pliego, las cuales son: - Distribución de la PCA por UE (Ambiente Pliego), - Ajuste Interno de la PCA (Ambiente Pliego), - Incremento y/o Disminución de la PCA (Ambiente Pliego),
Distribución de la PCA por UE (Ambiente Pliego). En esta ventana se actualiza los montos de las columnas Aumento/ Disminución de la PCA, Asignación de PCA y Distribución a UEs por el monto aprobado de las Notas de Ajuste Interno en la UE
Ajuste Interno de la PCA (UE)
Distribución de la PCA por Unidades Ejecutoras (Pliego)
Ajuste Interno de la PCA (Ambiente Pliego), En esta ventana se actualiza los montos de las columnas Aumento/ Disminución de la PCA y Distribución a UEs por el monto aprobado de las Notas de Ajuste Interno en la UE.
Ajuste Interno de la PCA (UE)
Ajuste Interno de la PCA (Pliego)
Incremento y/o Disminución de la PCA (Ambiente Pliego), En esta ventana se actualiza los montos de las columnas Aumento/ Disminución de la PCA y Distribución a UEs por el monto aprobado de las Notas de Ajuste Interno en la UE.
Ajuste Interno de la PCA (UE)
Solicitud de Incremento y/o Disminución de la PCA
7.3.4. Diferencia entre el Ajuste Interno del Pliego y el Ajuste Interno de la UE.
- El Pliego puede realizar ajustes internos a la PCA que la DGPP le asignó, hasta el monto del saldo por distribuir a sus UEs.
- La UE puede realizar ajustes internos a la PCA que el PLIEGO le asignó, hasta el monto del saldo que aún no ha sido utilizado en las solicitudes de Certificación.
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7.3.5. Validaciones a la Nota de Ajuste Interno – UE
Si, al grabar una Nota de Ajuste Interno no se registra la fecha del documento, el Sistema mostrará el siguiente mensaje: Debe de registrar la fecha del documento… ¡verifique.
Si, el mes registrado en el campo Fecha Documento no corresponde al mes vigente, se mostrará el mensaje: El mes no corresponde… ¡verifique.
Si, el año registrado en el campo Fecha Documento no corresponde al año vigente, se mostrará el mensaje: El año no corresponde al periodo… ¡verifique.
Si, los montos totales registrados en las columnas Aumento y Disminución no son iguales, el Sistema mostrará el siguiente mensaje: Existe diferencia entre el total de los Ajustes Internos…verifique
Si, se aumenta PCA a una Genérica que tiene el Indicador de Flexibilidad- IF igual a N, el Sistema mostrará el siguiente mensaje: sólo puede disminuir …verifique¡
Si, el monto registrado en la columna Aumento es mayor al monto de la columna Saldo PIM, el Sistema mostrará el siguiente mensaje de error: Monto solicitado no puede ser mayor al saldo del Marco…Verifique¡
Si, el monto registrado en la columna Disminución es mayor al monto de la columna Saldo Asignación, el Sistema mostrará el siguiente mensaje: Monto disminuido supera al saldo asignado…verifique. ¡
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7.3.6. Validaciones en el ORACLE para una Nota de Ajuste Interno de la PCA.
Si, se transmite una nota de Ajuste Interno con aumento de PCA en una Genérica que no tiene Saldo PIM en la UE se recibirá el siguiente mensaje de rechazo:
Si se transmite una nota de Ajuste Interno con disminución de PCA a una Genérica mayor al Saldo de la PCA asignado, se recibirá el siguiente mensaje de rechazo:
Si se transmite una nota de Ajuste Interno con aumento de PCA a una Genérica de Gasto que tiene el indicador de flexibilización – IF igual a N, se recibirá el siguiente mensaje de rechazo:
Si se transmite una nota de Ajuste Interno entre Genéricas de Gasto de diferentes Categorías, se recibirá el siguiente mensaje de rechazo:
Si se transmite una nota de Ajuste Interno con aumento de PCA a una Genérica de Gasto mayor al Saldo de PIM a nivel Pliego, se recibirá el siguiente mensaje de rechazo:
Si se transmite una nota de Ajuste Interno con disminución de PCA en una Genérica por un monto mayor al Saldo de la PCA asignado a nivel Pliego, se recibirá el siguiente mensaje de rechazo:
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7.4. Reportes en el MPP (ambiente UE) Notas de Certificación de Créditos Presupuestarios: Este reporte se ha incluido en el sub modulo Reporte, menú Programación del Compromiso Anual –PCA.
Al ingresar a este sub menú se visualizará la ventana Notas Certificación de Créditos Presupuestarios que permitirá mostrar el reporte de acuerdo a su selección.
El reporte muestra el detalle del Gasto de las Certificaciones de Créditos Presupuestarios, así como también las secuencias de Rebaja y Ampliaciones de las Certificaciones.
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Priorización de la Programación de la PCA En esta versión se incluye el reporte Priorización de la Programación de la PCA, el cual se encuentra en el sub modulo Reportes menú Programación del Compromiso Anual- PCA.
Al ingresar a este sub menú se visualizara la siguiente ventana de filtros que permitirá mostrar el reporte de acuerdo a su selección.
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El reporte muestra la siguiente informacion:
PIA:Presupuesto Institucional de Apertura aprobado de la UE PIM:Presupuesto Institucioanl Modificado (PIA +/- Modificaciones Presupuestales). PPTO Priorizado PCA: Es el presupueto (PIM) de las metas presupuestarias y sus clasificadores de gasto priorizadas por la UE CERTIFICACION: Es el monto de las Certificaciones más las secuencias de ampliación y/o rebaja COMPROMISO ANUAL: Monto acumulado de los compromisos anuales de las Metas Presupuestarias y sus Clasificadores de Gasto priorizadas. SALDO PCA: Es el monto que resulta de la diferencia del Presupuesto Priorizado PCA menos los Compromisos Anuales de las Metas Presupuestarias y Clasificadores de Gastos priorizados. % AVANCE: Es el resultado de los Compromiso Anuales entre el Presupuesto Priorizado PCA
Sustento de Evaluación de las Metas Estratégicas Trimestrales.
Este reporte se ha incluido en el sub modulo Reportes, menu Avance Físico de Metas Presupuestales.
Este reporte muestra sólo la información de las Metas Estratégicas, registradas en el menú Avance Físico de Metas, y se visualiza la información del Presupuesto Institucional de Apertura (PIA), Presupuesto Institucional Modificado (PIM), Cantidad Programada y Ejecutada al trimestre seleccionado, porcentaje de avance y la descripción de los problemas presentados y las medidas correctivas a implementar.
Resumen de Avance Físico de Metas de los Programas Estratégicos
Este reporte se ha incluido en el sub modulo Reportes, menu Avance Físico de Metas Presupuestales.
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Este reporte muestra el resumen de los cuatro trimestres del avance físico de las metas estratégicas: Presupuesto Institucional de Apertura (PIA), Presupuesto Institucional Modificado (PIM), Cantidad Programada y Ejecutada del Primer Trimestre, Porcentaje de avance, Cantidad Programada y Ejecutada del Segundo Trimestre, Porcentaje de avance, Cantidad Programada y Ejecutada del Tercer Trimestre, Porcentaje de avance y Cantidad Programada y Ejecutada del Cuarto Trimestre.
8. INFORMACIÓN PRESUPUESTAL DE PLIEGOS
8.1. Solicitud de Incremento y/o Disminución de la PCA
En la ventana de Solicitud de Incremento y/o Disminución de la PCA se incluye un campo denominado T.Concepto, en el cual el Usuario deberá seleccionar de la Lista desplegable el Tipo de Concepto de Demanda por el que se solicita un aumento de PCA.
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Nota: Las Notas de Incremento y/o Disminución de la PCA pueden registrarse también con una fecha anterior al mes actual.
8.2. Consulta – Ajuste Interno de la PCA Para ingresar a esta consulta, el Usuario deberá seleccionar el menú Ajustes Internos de la PCA-UE del sub modulo Consultas.
Se incluye esta opción que permitirá a los Usuarios del ambiente Pliego realizar sus consultas de las Modificaciones a la PCA efectuadas por sus UEs
8.3. Reportes: Al igual que en el ambiente UE se incluyeron también los Reportes siguientes:
Sustento de Evaluación de las Metas Estratégicas Trimestrales Resumen de Avance Físico de Metas de los Programas Estratégicos
Cambios al Módulo de Cierre Contable
2011
Manual de Usuario
Versión 11.11.0
Versión 11.11.0 del 30 de Noviembre del 2011.
MÓDULO DE CIERRE CONTABLE 2011
Cambios al Módulo del Cierre Contable 2011
2011
Versión 11.11.0 del 30 de Noviembre 2011 2 |
TABLA DE CONTENIDO
1. INTRODUCCIÓN…………………………………………………………………………………………………….3
2. UNIDAD EJECUTORA Y PLIEGO……………………………………………………………….…………..3
2.1 INFORMACION FINANCIERA……………………………………………………………………………4
2.1.1. ESTADOS FINANCIEROS……………………………………………………………………………4
2.1.2. ANEXOS FINANCIEROS……………………………………………………………………………..6
2.1.3. INFORMACIÓN FINANCIERA ADICIONAL………………………..………………………15
2.2 INFORMACIÓN PRESUPUESTARIA…………………………………………………………………17
2.2.1 INFORMACIÓN PRESUPUESTARIA ADICIONAL………………………………………..17
Cambios al Módulo del Cierre Contable 2011
2011
Versión 11.11.0 del 30 de Noviembre 2011 3 |
Cierre Contable para
Gobiernos Nacional, Regional y Local
INTRODUCCION
El Ministerio de Economía y Finanzas mediante el Sistema Integrado de Administración Financiera SIAF, ha desarrollado la
Versión 11.11.0 del Cierre Contable Anual del ejercicio 2011 que permite a las entidades del Gobierno Nacional, Regional y Local,
obtener los Estados Financieros, Estados Presupuestarios e Información Adicional y cumplir con su presentación y transmitir a la Dirección General de Contabilidad Pública (DGCP), para la
elaboración de la Cuenta General de la República.
La Versión 11.11.0 como herramienta principal para las entidades del Sector Público del Gobierno Nacional, Regional y Local incorpora cambios a los formatos del Cierre Contable del Ejercicio Anual 2011.
2. UNIDAD EJECUTORA Y PLIEGO
Para visualizar los formatos de los Estados Financieros y
Presupuestarios, el Usuario, debe ingresar al Sub Módulo Reportes, sub menú Estados Financiero y Presupuestarios, opción Anual.
Cambios al Módulo del Cierre Contable 2011
2011
Versión 11.11.0 del 30 de Noviembre 2011 4 |
2.1. INFORMACION FINANCIERA
2.1.1. ESTADOS FINANCIEROS
Para el presente ejercicio se han incorporado cambios en los
siguientes formatos:
Balance General (EF-1)
De conformidad a la Directiva Nº003-2011-EF/93.01, ‘‘Lineamientos Básicos para el proceso de Saneamiento Contable en el Sector Público’’, el Balance General presenta las Cuentas Contables para el proceso de
Saneamiento y su incidencia en la Información Financiera.
La presentación de la cuenta 3401.03 EFECTOS DE SANEAMIENTO CONTABLE - LEY N° 29608, afecta al Patrimonio en la columna del rubro de Resultados Acumulados.
La DGCP ha incorporado en la Tabla de Operaciones los códigos CC
180000-001 Saneamiento Contable de Cuentas Patrimoniales, CC 180000-002 Saneamiento Contable del Activo (Cuentas de Orden) y CC 180000-003 Saneamiento Contable del Pasivo (Cuentas de Orden).
Cambios al Módulo del Cierre Contable 2011
2011
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Cambios al Módulo del Cierre Contable 2011
2011
Versión 11.11.0 del 30 de Noviembre 2011 6 |
2.1.2. ANEXOS FINANCIEROS
Estado de Cambios en el Patrimonio Neto (EF-3)
El reporte de Estado de Cambios en el Patrimonio Neto (EF-3), incorpora
la cuenta 3401.03 EFECTOS DE SANEAMIENTO CONTABLE - LEY N° 29608, en la columna Resultados Acumulado en el concepto Otras
Operaciones Patrimoniales (Nota).
Cambios al Módulo del Cierre Contable 2011
2011
Versión 11.11.0 del 30 de Noviembre 2011 7 |
Cambios al Módulo del Cierre Contable 2011
2011
Versión 11.11.0 del 30 de Noviembre 2011 8 |
Estado de Flujos de Efectivo (EF-4)
En el Estado de Flujos de Efectivo EF-4, se elimino una columna de la información comparativa que permitía editar importes de algunos rubros, ahora se muestra sólo 02 columnas (2011 y 2010).
Cambios al Módulo del Cierre Contable 2011
2011
Versión 11.11.0 del 30 de Noviembre 2011 9 |
Movimiento de Fondos que Administra la Dirección Nacional de Tesoro Público por los Recursos Recibidos y Entregados
(AF-9)
El reporte del AF-9 presenta nueva denominación: “Movimiento de Fondos que Administra la Dirección General de Endeudamiento y Tesoro
Público’’; asimismo en la pestaña AF-9B, sub–pestañas 1.A y 1.B, se modifica el texto por: ‘‘Recursos Recibidos de la Dirección General de
Endeudamiento y Tesoro Público’’.
Cambios al Módulo del Cierre Contable 2011
2011
Versión 11.11.0 del 30 de Noviembre 2011 10 |
Cambios al Módulo del Cierre Contable 2011
2011
Versión 11.11.0 del 30 de Noviembre 2011 11 |
Declaración Jurada (AF-10)
El formato incorpora el punto 8. ‘‘ACCIONES DE SANEAMIENTO CONTABLE’’, dando conformidad a la Directiva Nº003-2011-EF/93.01
Cambios al Módulo del Cierre Contable 2011
2011
Versión 11.11.0 del 30 de Noviembre 2011 12 |
Funcionarios responsables de la Elaboración y Suscripción de la Información Contable y Complementaria (AF–11)
En la columna de Estados Financieros y Presupuestarios se incorpora el PI-1C para los responsables:
a. Director General de Administración o quien haga sus veces.
b. Contador General. c. Responsable de Presupuesto.
Al responsable de Presupuesto se agrega el texto: ‘‘Notas a los Estados Presupuestarios’’.
Al pie del reporte se agrega la post firma del ‘‘Director de Presupuesto’’
Cambios al Módulo del Cierre Contable 2011
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Donaciones y Transferencias Recibidas (AF-12)
De acuerdo a la Directiva de Cierre Anual 2011 emitido por la DGCP se ha eliminado el Anexo Donaciones y Transferencias de Capital Recibidas AF-8 integrándose al Anexo Donaciones y Transferencias Recibidas
AF-12.
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Donaciones y Transferencias Otorgadas (AF-13)
De acuerdo a la Directiva de Cierre Anual 2011 emitido por la DGCP se ha eliminado el Anexo Donaciones y Transferencias de Capital Otorgadas AF-8 A integrándose al Anexo Donaciones y
Transferencias Otorgadas AF-13
Cambios al Módulo del Cierre Contable 2011
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2.1.3. INFORMACION FINANCIERA ADICIONAL
Control de Obligaciones Previsionales (OA-1)
De la columna CONCEPTO POR REGIMENES DE PENSIONES, punto 1, 2, 3 y 4 se modifica los términos: Saldo Inicial al 2008 por Saldo Final al 2008.
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Saldos de Cuentas del Activo por Operaciones Recíprocas entre Entidades del Sector Público (OA-3).
La pestaña Cuentas del Activo/Activo Corriente y Activo No Corriente, presenta modificaciones en el rubro:
‘‘A Universidades Públicas y Asamblea Nacional de Rectores’’.
Y, se crea un nuevo rubro para: Organismos Descentralizados Autónomos.
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2011
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2.2. INFORMACION PRESUPUESTARIA
2.2.1. INFORMACION PRESUPUESTARIA ADICIONAL
Equivalencia de la Genérica 2.6 Adquisición de Activos no
Financieros de Formatos PP-2 Y Gastos del EP-1 con Formatos de Proyectos de Inversión PI – (PI-1C)
Se incorpora el reporte ‘‘Equivalencia de la Genérica 2.6 Adquisición de Activos no Financieros de Formatos PP-2 Y Gastos del EP-1 con Formatos de Proyectos de Inversión PI’’ (PI-1C), que corresponde a la
Equivalencia de la Genérica 2.6 Adquisición de Activos No Financieros de los Formatos del PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE GASTOS (PP-2) y
del ESTADO DE EJECUCION DE INGRESO Y GASTO (EP-1-Gastos), con Formato del PROYECTO DE INVERSION – PI. (PI-1; PI-1A y/o PI-1B).
Página 1
CAMBIOS EN EL MÓDULO CONTABLE Y ADMINISTRATIVO 2011
MANUAL DEL USUARIO VERSION 11.04.00
Oficina General de Tecnología de la Información (OGTI)
Versión 11.04.00 del 20 de mayo del 2011. MÓDULO CONTABLE MÓDULO ADMINISTRATIVO del SIAF-SP
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TABLA DE CONTENIDO
1. PRESENTACIÓN ---------------------------------------------------------------------------------------------------- 3
2. PERMISOS A NUEVAS FUNCIONALIDADES DEL SIAF-SP ------------------------------------ 3
3. MODULO CONTABLE--------------------------------------------------------------------------------------------- 4
3.1 CONTABILIZACIÓN DE OPERACIONES SIAF ---------------------------------------------------------- 4
3.1.1 CONTABILIZACIÓN DEL COMPROMISO ANUAL ------------------------------------------------------ 5
3.1.1.1 CONSIDERACIONES GENERALES ----------------------------------------------------------------------------------- 5
3.1.1.2 CONTABILIZACIÓN DEL COMPROMISO ANUAL ------------------------------------------------------------------- 7
3.1.1.3 DESCONTABILIZACIÓN DEL COMPROMISO ANUAL ------------------------------------------------------------- 9
3.1.1.4 VALIDACIÓN DE REGISTRO ----------------------------------------------------------------------------------------- 12
3.1.2 CONTABILIZACIÓN DEL DEVENGADO ------------------------------------------------------------------ 13
3.2 PROCESO FINANCIERO --------------------------------------------------------------------------------------- 15
3.2.1 VALIDAR CONTABILIZACIÓN -------------------------------------------------------------------------------- 15
3.2.2 MAYORIZAR CUENTAS Y VALIDAR SALDOS --------------------------------------------------------- 17
3.2.3 PRE CIERRE --------------------------------------------------------------------------------------------------------- 17
3.3 CONSULTA ----------------------------------------------------------------------------------------------------------- 18
3.3.1 TABLA DE OPERACIONES ------------------------------------------------------------------------------------ 18
3.4 LIBROS CONTABLES -------------------------------------------------------------------------------------------- 22
4. MODULO ADMINISTRATIVO -------------------------------------------------------------------------------- 24
4.1 MODIFICACIÓN DE TIPO DE FINANCIAMIENTO EN EL COMPROMISO ANUAL. ------------------------- 24
4.2 MODIFICACIONES REGISTRO SIAF ------------------------------------------------------------------------------ 30
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MANUAL DE USUARIO CAMBIOS EN EL MÓDULO CONTABLE 2011
SIAF-SP
1. PRESENTACIÓN
La Oficina General de Tecnología de la Información en coordinación con la Dirección General de Contabilidad Pública (DGCP) implementa la Contabilización de la Fase del Compromiso Anual, dejando sin efecto la contabilización de la fase del Compromiso del Registro SIAF. Por otro lado, en el Modulo Administrativo se incorpora una nueva ventana Modificación de Tipo de Financiamiento en el Compromiso Anual, que permitirá al usuario Modificar el Tipo de Financiamiento de los Rubros Donaciones y Transferencias (13) y Recursos por Operaciones Oficiales de Crédito (19), en un Compromiso Anual.
Además, en el formulario Modificación de Registro SIAF, se activa el campo Tipo de Financiamiento para los expedientes registrados con el Rubro 13 Donaciones y Transferencias, y Tipo de Recurso “0” Estos cambios se realizan en el Sistema Integrado de Administración Financiera (SIAF-SP) con la versión denominada “Versión 11.04.00 Contabilización 2011” del día 20 de mayo del 2011.
2. PERMISOS A NUEVAS FUNCIONALIDADES DEL SIAF-SP Culminada la instalación de la versión, el administrador de seguridad de Usuarios SIAF debe seguir los pasos siguientes: Ingresar al Módulo de SEGURIDAD del SIAF-SP, y seleccionar el Sub Módulo Registro y Menú Perfil de Usuarios.
Una vez situado en la ventana Perfil de Usuarios, con el mouse hacer clic en el botón Nuevo para crear nuevo Usuario y conceder permisos, ó en el botón Modificar para otorgar permisos en los nuevos menús incorporados en la presente versión.
Página 4
NUEVO
Mapa de Menú del Módulo Contable
3. MODULO CONTABLE
3.1 CONTABILIZACIÓN DE OPERACIONES SIAF El SIAF-SP brinda procesos que sistematizan la contabilización y presentación de los Estados Financieros. La contabilización se basa en los procesos siguientes: Contabilización de Operaciones SIAF, a su vez se clasifica en la fases
siguientes: - Compromiso Anual - Devengado - Girado - Pagado - Rendiciones
Contabilización de Documento entregados Contabilización de operaciones complementarias que se realizan con notas de
contabilidad.
NUEVO
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La presente versión, incorpora cambios relacionados solamente a la contabilización de las fases de Compromiso Anual y Devengado.
3.1.1 CONTABILIZACIÓN DEL COMPROMISO ANUAL
3.1.1.1 Consideraciones Generales
En el sub módulo Registro y menú Contabiliza, se incorpora el sub menú Compromiso Anual.
Una vez que haya ingresado al menú Compromiso Anual, se visualiza el formulario que tiene el nombre Contabilización Compromiso Anual El formulario se clasifica en tres áreas que son: área superior (a), área central (b) y área inferior (c).
Área superior (a) Se ubica en la parte superior que muestra criterios de búsqueda del Compromiso Anual, a nivel de:
Operaciones Contabilizados: Se ejecuta a través del botón Operaciones No Contabilizados: Se ejecuta a través del botón
Todas las operaciones contabilizados y no contabilizados: Se ejecuta a
través del botón . En estos tres niveles de búsqueda y de acuerdo al número de Certificado que
almacena al Compromiso Anual, se activan los botones de y
. El botón contabilizar se activa en operaciones no Contabilizados, y el botón Descontabilizar Registro se activa en operaciones contabilizados.
A su vez, con estos niveles de búsqueda se combinan con otros criterios de búsquedas como son: - Mes contable (fecha del documento) - Nº Certificado que almacena al Compromiso Anual - Secuencia de Compromiso Anual (Inicial, Ampliación, Rebaja, Anulación). - Tipo de Operación - Rubro - Código del Documento del Compromiso Anual.
Nuevo
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Área central (b) Se ubica en la parte central del formulario que muestra información del Compromiso Anual en estado aprobado, como son: Nº del certificado y secuencia que almacena el Compromiso Anual. Descripción de la secuencia del Compromiso Anual Fecha del documento del Compromiso anual Tipo de Operación (TO) afecto al Compromiso Anual Código y número de documento del Compromiso Anual Rubro y Tipo de Financiamiento (RB-TF) afecto al Compromiso Anual Código de cuentas contables Presupuestaria (debe y haber) Código de cuentas contables de Orden (debe y haber) Monto en moneda nacional (m.n.) del Compromiso Anual
A
B
Se activa en
operaciones no
contabilizadas Se activa en
operaciones
contabilizadas
Área
superior
Área
Central
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Área inferior (c) Se ubica en la parte inferior del formulario que muestra la información del Compromiso Anual siguiente: Descripción de cuentas contables Presupuestaria (debe y haber) Descripción de cuentas contables de Orden (debe y haber) Justificación editado en la fase del Compromiso Anual Código y descripción del documento del Compromiso Anual Nº de RUC
3.1.1.2 Contabilización del Compromiso Anual La contabilización se realiza por cada número de certificado ó a nivel mensual. La Contabilización a nivel Mensual se inicia con la selección del mes, después se
da clic sobre el botón y el Sistema muestra todos los Compromisos Anuales registrados en el Módulo Administrativo en estado „A‟ Aprobado con sus respectivas secuencias: Operación Inicial, Ampliación, Rebaja o Anulación, siempre que la fecha del documento tenga la misma fecha del mes seleccionado. Dicha información se visualiza con letras de color negro, significando que aún no ha sido contabilizado.
Finalmente hace clic sobre el botón , el cual tiene como función contabilizar todas las secuencias fases del Compromiso Anual (Inicial, Ampliación, Rebaja, Anulación)
C
Área
Inferior
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Culminado este proceso, puede visualizar las Cuentas Contables Presupuestarias y de Orden, visualizándose con letras de color azul, representando que se encuentran contabilizados.
Las Cuentas Presupuestarias se obtienen tomando en cuenta los Rubros y Tipo de Financiamiento registrados en la fase del Compromiso Anual. Por otro lado, las Cuentas de Orden se obtienen tomando en código de documento registrados en la fase del Compromiso Anual.
1ro.
2do
.
3ro.
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3.1.1.3 Descontabilización del Compromiso Anual
Para descontabilizar los Compromisos Anuales y/o Ampliación, Anulación y Rebaja, el Usuario debe verificar previamente que el mes y año de la fecha de documento se encuentren con el indicador de Pre-cierre=N (Financiero). La descontabilización se realiza por cada Compromiso Anual. Colocar el cursor sobre secuencias de Compromisos Anuales no contabilizados, y
hacer clic en el botón donde vemos que el Sistema mostrará un mensaje de aviso “Se descontabilizará el Compromiso Anual 0000000001-002 con todas sus secuencias. Desea continuar? ”.
Para continuar, seleccione el botón donde la operación quedará des
contabilizada. Si no desea descontabilizar, seleccione el botón .
Se relaciona con
las Cuentas de
Orden
Se relaciona con
las Cuentas
Presupuestaria
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Después que haya descontabilizado, el área central del formulario mostrará el Compromiso Anual seleccionado con letra de color negro (señal que no se encuentra contabilizado), y las cuentas presupuestarias y cuentas de orden ya no se visualizará.
Caso1: Si coloca el cursor en la secuencia inicial del Compromiso Anual, el Sistema descontabilizará automáticamente todas las secuencias relacionadas a dicho Compromiso Anual, a su vez verifica que todas las secuencias no tengan pre-cierre Financiero.
Cursor se coloca sobre la
secuencia inicial del
compromiso anual
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Caso2: Si coloca el cursor en la secuencia de Ampliación ó Anulación ó Rebaja del Compromiso Anual, el Sistema descontabilizará automáticamente solo la secuencia seleccionada, a su vez verifica que no tengan pre-cierre Financiero.
Se descontabiliza
automáticamente todas las
secuencias relacionadas al
compromiso anual
Cursor se coloca sobre la
secuencia inicial del
compromiso anual
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3.1.1.4 Validación de Registro
Validaciones de Contabilización Se permite contabilizar siempre que el Compromiso Anual y sus secuencias
estén en estado de Aprobado. Si estuviera modificando el Tipo de Financiamiento del Compromiso Anual, se
permitirá contabilizar siempre que dicha modificación esté aprobada. Se permite contabilizar siempre que el mes del documento del Compromiso
Anual estén con indicador de Pre-cierre=N (Financiero), de lo contrario se inactiva el botón contabilizar.
Se permite contabilizar los Compromisos Anuales de rubros 13 y 19, siempre que se haya asociado al Tipo de Financiamiento respectivo.
Se permite contabilizar las cuentas de orden, sólo en aquellos códigos de Documentos que se encuentren asociados a cuentas contables establecidas por la DNCP. (Ver formulario de consulta de Tabla de Operaciones).
Validaciones de Descontabilización En el caso, que se requiera descontabilizar un Compromiso Anual que se
encuentre asociado a un Devengado Contabilizado, el Sistema mostrará un mensaje de validación “Descontabilización no permitida. El Compromiso Anual 000000005-002 tiene contabilizado la Fase Devengado con sus respectivas secuencias…”
Se des contabiliza
automáticamente solo la
secuencia selecciona
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Si desea descontabilizar el Compromiso Anual, antes deberá descontabilizar la fase del Devengado.
3.1.2 CONTABILIZACIÓN DEL DEVENGADO Ingrese al sub módulo Registro, menú Contabiliza y sub menú Registros Administrativos.
En este formulario no se contabilizará la fase del Compromiso, por ello en la parte superior denominado „Seleccionar Criterio de Búsqueda‟ se retira del filtro la Fase Compromiso. En el detalle de la ventana „Registros Administrativos‟ se incluye al final una columna denominada „Compromiso Anual‟, con el fin de poder facilitar la ubicación del Compromiso Anual que se encuentra asociado al Registro SIAF.
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Una vez realizada la búsqueda del Registro, se muestra en la Columna Compromiso Anual, el Número del Certificado seguido de la secuencia del Compromiso Anual, el cual se encuentra asociado a éste.
La contabilización de éste formulario se realiza en las fases de Devengado, Girado, Pagado, Rendición y secuencias fases. Para contabilizar la fase del Devengado, se requiere que se haya contabilizado la fase del Compromiso Anual. Si éste no se encuentra contabilizado, el Sistema mostrará un mensaje de validación “Compromiso Anual aún no se ha contabilizado…”
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A excepción de la validación ante citada, la contabilización de las fases de Devengado, Girado, Pagado, Rendición y secuencias fases, conservan los mismos criterios de la contabilización del año 2010.
3.2 PROCESO FINANCIERO En el formulario de Cierre Financiero y Anexos se han modificado proceso contables, para ello ingrese al al sub módulo Procesos, menú Gestión de Procesos de Envío y sub menú Cierre Financiero y Anexos.
Los procesos modificados corresponden a los bloques de:
Validar Contabilización Mayorizar Cuentas y Validar Saldos. Pre Cierre
3.2.1 VALIDAR CONTABILIZACIÓN
El proceso , ejecuta validaciones sobre operaciones no contabilizadas, para ello el Sistema proporciona los listados. El primer listado muestra operaciones no contabilizadas de la fase del Compromiso Anual y sus secuencias (Ampliación, Rebaja, Devolución, Anulación), del mes seleccionado.
Coloque el curso sobre el mes y después ejecute el botón
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De existir operaciones no contabilizadas el sistema muestra automáticamente el reporte denominado “Listado de Observaciones en el Registro – Contable Compromisos Anuales”.
De igual manera, el Sistema genera un archivo de observaciones en excell, mostrando un mensaje de validación „Se ha generado el archivo de observaciones: LISTADOS\VALIDA_CONTABILIZA_OBSERV_201101_112814.XLS‟. Ubicar el archivo, en la carpeta Listados del Directorio principal del SIAF.
1 2
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El archivo de observaciones generado está conformado por el número del Certificado, el número de la secuencia, el clasificador, el texto de la observación, el monto, el monto cero de las columnas Debe y Haber.
El segundo listado muestra operaciones no contabilizadas de la fase de las fases de Devengado, Girado, Pagado, Rendiciones y sus secuencias (Ampliación, Rebaja, Devolución, Anulación), del mes seleccionado. Dichas operaciones corresponden a registros del 2010 y 2011.
3.2.2 MAYORIZAR CUENTAS Y VALIDAR SALDOS
El proceso de , actualiza las operaciones contabilizadas del Compromiso Anual, además de las fases de Devengado, Girado, Pagado, Rendiciones y sus secuencias.
3.2.3 PRE CIERRE
El proceso de, ejecuta las mismas consideraciones citadas en el bloque de Validar Contabilización, a su vez, conserva las validaciones restrictivas de
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- Cuentas con saldos contra su naturaleza - Cuentas con Saldo cero - Cuentas de Activas con saldo mayor a su depreciación, amortización, etc.
3.3 CONSULTA Ingrese al sub módulo Consulta y menú Tabla de Operaciones.
3.3.1 TABLA DE OPERACIONES Esta Versión presenta un formulario de consulta con nueva presentación, clasificándose en „Contabilidad Patrimonial‟, „Contabilidad Presupuestal‟ y Contabilidad de Orden‟.
En el área superior de la ventana, se muestra los botones de y
.
1. PRESUPUESTAL: El botón permite buscar información contable relacionada a clasificadores de ingreso y gastos, en ello se activan tres bloques de „Cuentas Patrimoniales‟, „Cuentas Presupuestales‟ y Cuentas de Orden‟.
Bloque de Cuentas Patrimoniales: muestra el criterios de búsqueda de „Tipo de
Operación‟, „Clasificador de gasto‟, así como a nivel de y . Elija el Tipo de Operación, el o todos los clasificadores de gastos, seleccione el
nivel de de búsqueda ó y en seguida hacer clic en el botón
.
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En la parte inferior del formulario se visualiza las cuentas contable clasificada en las fase de Devengado, Girado Pagado y Rendiciones de corresponder. Si desea acotar, en la parte superior del formulario seleccione los criterios de búsqueda de fase
Bloque de Cuentas Presupuestal: Se inicia haciendo clic en el botón
y el Sistema automáticamente muestra en la sección izquierda el Ciclo / Fase / Rubro / Tipo de Financiamiento / Descripción; y, en las sección derecha se visualiza el Tipo de secuencia del rubro seleccionado.
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5
6 Resultado de
la búsqueda
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Con el cursor selección el rubro y en la sección derecha se visualiza los Tipos de secuencia (N-Op.Inicial, M-Ampliación, R-Rebaja, D-Devolución, A-Anulación) y códigos de las Cuentas Presupuestarias del Debe y Haber, y, en el área inferior izquierda se muestra la descripción de la cuenta presupuestaria. En éste bloque se encuentran las fases del Compromiso Anual y Devengado.
El Tipo de Financiamiento se visualiza en los rubros 13-DONACIONES Y TRANSFERENCIAS y 19-RECURSOS POR OPERACIONES OFICIALES DE CREDITO. Bloque de Cuentas de Orden: Se inicia haciendo clic en el botón
y el Sistema automáticamente muestra en la sección izquierda el Ciclo / Fase / Documento / Descripción; y, en las sección derecha se visualiza el Tipo de secuencia del documento seleccionado. Con el cursor selección el documento y en la sección derecha se visualiza los Tipos de secuencia (N-Op.Inicial, M-Ampliación, R-Rebaja, D-Devolución, A-Anulación) y códigos de las Cuentas Presupuestarias del Debe y Haber, y, en el área inferior izquierda se muestra la descripción de las cuenta de orden. En éste bloque se encuentran las fases del Compromiso Anual, Devengado y Girado.
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2. NO PRESUPUESTAL: El botón que permite buscar información contable relacionada secuencias complementarias de ingresos y gastos que no están afectas a clasificadores
Selecciones el botón y el Ciclo, después haga clic sobre el botón
y el Sistema automáticamente muestra en el área central el Tipo de Operación y en el área inferior el código de las cuentas contables patrimoniales.
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Resultado de
la búsqueda
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Resultado de
la búsqueda
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La búsqueda de información puede realizarse a nivel de General, Personalizado, Ciclo y Fase.
3.4 LIBROS CONTABLES En esta versión se ha modificado Libros Contables siguientes: - Libro Diario - Libro Mayor - Auxiliar Estándar
LIBRO DIARIO El Libro Diario muestra la información contabilizada del Compromiso Anual.
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LIBRO MAYOR El Libro Mayor muestra la información contabilizada del Compromiso Anual.
AUXILIAR ESTANDAR El Libro Auxiliar Estándar muestra la información contabilizada del Compromiso Anual.
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4. MODULO ADMINISTRATIVO
4.1 Modificación de Tipo de Financiamiento en el Compromiso Anual. Para modificar el Tipo de Financiamiento en un Compromiso Anual, el Usuario debe ingresar al Sub Módulo Registro, Menú Modificación SIAF, sub menú Modificación de Tipo de Financiamiento del Compromiso Anual.
En el formulario de Modificación del Tipo de Financiamiento en el
Compromiso Anual, dar clic en el botón derecho del Mouse y seleccionar la
opción Crear Modificación.
Enseguida se activará el campo Certificado para ingresar el número de Certificado del Compromiso Anual que requiera la modificación de Tipo de Financiamiento.
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Después de ingresar el número de Certificado, se visualiza también la secuencia del Compromiso Anual, y en el caso que tenga varias secuencias de Compromisos Anuales en un mismo Certificado, se visualizará por defecto la primera secuencia de Compromiso Anual. Para el caso se ha seleccionado el Certificado 000000039, visualizándose el Compromiso Anual de Secuencia 0002.
Para seleccionar otra secuencia de Compromiso Anual del mismo número de
Certificado, se deberá dar clic en el botón del campo Tipo de Financiamiento y seleccionar de la lista desplegable la Secuencia de Compromiso Anual a modificar.
Secuencia del
Compromiso Anual
del Certi
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Para el caso, se seleccionó la secuencia de Compromiso Anual 0005 del Certificado 0000000039.
El Sistema permite seleccionar el Compromiso Anual utilizando el visor, para ello
se deberá dar clic en el botón . Seguidamente, se mostrará la ventana Compromisos Anuales 2011, en donde se visualizará los Certificados Anuales y secuencias relacionados a los Rubros Donaciones y Transferencias (13) y Recursos por Operaciones Oficiales de Crédito (19).
Secuencia del
Compromiso Anual
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Una vez seleccionado el Compromiso Anual, en el campo DICE se visualizará el Tipo de Financiamiento, mientras que en el campo DEBE DECIR, el Usuario deberá seleccionar el Tipo de Financiamiento a modificar.
Registrado el cambio, dar clic en el botón grabar . Seguidamente el Sistema presentará el siguiente mensaje de conformidad: Registro fue grabado exitosamente….
En seguida se genera un correlativo de secuencia de modificación en color azul,
con estado de envío (EE) = P.
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Para el caso, se generó la Sec. Modific 000000001.
Luego, habilitar para envío. Dando clic con el botón derecho del mouse se
activará el menú contextual. Seleccionar la opción Habilitar Envío.
El registro de la modificación cambiará de color azul a verde, encontrándose
preparado para el envío respectivo a la Base de Datos Central del MEF.
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Por último, realizar una Transferencia de Datos en la Opción del Submódulo
Comunicación, para el envío de la información y otra para la recepción de la
aprobación o rechazo de la modificación.
Estado de Envío (EE): “A”
Teniendo la Secuencia de Modificación Aprobada, automáticamente esta
información se actualiza en la ventana de Registro de Certificación y
Compromiso Anual.
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Validaciones Restrictivas El Sistema no permite que se realicen modificaciones al Tipo de Financiamiento de
un Compromiso Anual en los Siguientes Casos:
Si, el Compromiso Anual tiene secuencias de Ampliación, Anulación y Rebaja con Estado de Envío (EE) igual a Pendiente (P), Habilitado (N), Transmitido (T) o Rechazado (R), el Sistema mostrará el siguiente mensaje: Existen Modificaciones de Secuencias en CA Pendientes de Aprobación.
Si, el Compromiso Anual esta contabilizado, el Sistema presentará el Siguiente mensaje de Validación: No se puede modificar un Compromiso Anual contabilizado.
4.2 Modificaciones Registro SIAF Para modificar el Tipo de Financiamiento en un Registro SIAF, se activa en el formulario Modificaciones al Registro SIAF el campo que corresponde al Tipo de Financiamiento, para el caso en que se seleccione un Registro SIAF con el Rubro 13 Donaciones y Transferencias, y Tipo de Recurso igual a “0”.
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MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS
EJECUCIÓN PRESUPUESTAL 2011 Programación de Compromisos Anuales – PCA.
Manual de Usuario
Oficina General de Informática y Estadística - OGIE
20/12/2010
Usuarios de Gobiernos Nacionales, Regionales y Locales. - versión 10.08.0
Versión 10.08.0 del 20 de diciembre de 2010 2
TABLA DE CONTENIDO
1. INTRODUCCIÓN. ................................................................................................. 3 2. PERMISOS DE USUARIOS................................................................................... 4 3. PLIEGO .................................................................................................................. 4
3.1. Recepción de la PCA. ....................................................................................... 4 3.2. Modificaciones del PIA/PIM ............................................................................. 5 3.3. Ajustes de saldos de la PCA .............................................................................. 5
3.3.1. Registro de Ajustes de saldos de la PCA. ................................................... 5 3.3.2. Validaciones en Cliente sobre Ajustes a la PCA. ........................................ 9
3.4. Incrementos y/o Disminuciones de la PCA ..................................................... 11 3.4.1. Registro de incrementos y/o Disminuciones de la PCA. .......................... 12 3.4.2. Validaciones en Cliente sobre Aumentos o Disminuciones de la PCA. ..... 16
3.5. Distribución de la PCA. .................................................................................. 18 3.5.1. Registro de la Distribución de la PCA a Unidades Ejecutoras (UEs) ........ 18 3.5.2. Rebajas de Asignaciones de la PCA de Unidades Ejecutoras (UEs).......... 21 3.5.3. Validaciones en Cliente, sobre Distribuciones y Rebajas de Unidades Ejecutoras (UEs) ................................................................................................... 22
3.6. Consultas y Reportes. ...................................................................................... 25 4. UNIDAD EJECUTORA........................................................................................ 35
4.1. Recepción de la Asignación – PCA. ................................................................ 35 4.2. Priorización Gastos. ........................................................................................ 36 4.3. Pedido o Solicitud de Certificaciones. ............................................................. 39
4.3.1. Registro del Pedido de Certificación ........................................................ 39 4.3.2. Modificación de Certificaciones ............................................................... 45
4.4. Certificación por la OPP. ................................................................................ 53 4.4.1. Aprobación del Pedido de Certificación por la OPP. ................................ 53 4.4.2. Rechazo del pedido de certificación por la OPP. ...................................... 56
4.5. Compromiso Anual ......................................................................................... 57 4.5.1. Registro del Compromiso Anual .............................................................. 57 4.5.2. Modificación de Compromisos Anuales ................................................... 61
4.6. Programación de Gastos. ................................................................................. 70 4.7. Ejecución Mensual. ......................................................................................... 71
4.7.1. Fase del Compromiso. ............................................................................. 71 4.7.2. Fase Girado ............................................................................................. 77
4.8. Enlace del Compromiso Anual y la Programación de pagos del MDP ............. 78 4.9. Consultas y Reportes....................................................................................... 79
Versión 10.08.0 del 20 de diciembre de 2010 3
Ejecución Presupuestal 2011 Gobiernos Nacional y Regional y Local
1. INTRODUCCIÓN.
La Versión 10.08.0 del Sistema Integrado de Administración Financiera – SIAF, para el ejercicio 2011, ha deshabilitado la funcionalidad de la PPTM y del Calendario de Compromisos Institucional (Inicial y Ampliaciones); para ello, incorpora nuevas funcionalidades, implementando la Programación de Compromisos Anual – PCA que, permite recoger los montos establecidos por la DGPP, en el nivel de pliego, fuente de financiamiento, rubro, categoría y genérica del gasto, que servirán como límite para que la entidad pueda certificar y comprometer. Estas funcionalidades, son de aplicación para las Unidades Ejecutoras de los Gobiernos Nacionales, Regionales y Locales. Algunas Características de la PCA:
- Los montos anuales del PCA (inicial y sus modificaciones) serán registrados y transmitidos por la DGPP a los Pliegos, en el nivel de fuente de financiamiento/rubro, categoría y genérica del gasto.
- Los Pliegos deberán distribuir la PCA (al mismo nivel de agregación) entre sus Unidades Ejecutoras (UEs).
- El pliego puede o no distribuir toda la PCA asignada, además de tener la facultad de modificar la distribución entre algunas genéricas de la misma categoría de gasto, liberadas por la DGPP.
- El pliego puede redistribuir las cifras de la PCA y volver a transmitirle a sus UEs, tomando en cuenta que no podrá rebajar el monto de una determinada UE si dicho monto tiene compromiso anual.
Versión 10.08.0 del 20 de diciembre de 2010 4
2. PERMISOS DE USUARIOS Ingresar al Perfil de Usuario con año 2011, registrar Usuario y clave, luego ubicar el Usuario requerido y con la opción Modificar dar acceso total a los Módulos de Procesos Presupuestarios y Administrativo, este proceso permitirá visualizar las nuevas opciones que se utilizaran para la Ejecución del año 2011. 3. PLIEGO
El Pliego Presupuestario recibe o solicita la Programación de Compromisos Anuales (PCA), que es un instrumento de la programación presupuestaria del gasto público de corto plazo por toda fuente de financiamiento, que permite la constante compatibilización de la programación del presupuesto autorizado, con el MMM, las reglas fiscales y la capacidad de financiamiento del año fiscal respectivo. 3.1. Recepción de la PCA. Al iniciar el ejercicio 2011, la Dirección General del Presupuesto Público envia la PCA Inicial a los Pliegos a nivel de agregación: Pliego, Fuente de Fianciamiento, Categoría y Genérica de Gasto1. Asimismo se envía los indicadores de ajustes. A traves de transferencia de datos, el Pliego recepciona la PCA inicial. Después ingresa al menú Consulta sub menú Consulta de la PCA y sus modificaciones para visualizar los datos de la PCA Inicial asignados a su Pliego.
En la columna ‘PCA Inicial DGPP’ se visualiza los montos de la PCA Inicial enviada por la DGPP.
1 Se determina sobre la base de la información de la programación mensual de gastos e información del nivel de compromisos asumidos por las entidades públicas y el nivel de gasto posible que determina el MMM y sus revisiones.
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3.2. Modificaciones del PIA/PIM Para realizar las modificaciones a la PCA, se requiere que se modifique su Presupuesto Institucional Aprobado o el Modificado. La Unidad Ejecutora puede disminuir el Presupuesto Institucional Modificado hasta por el monto del pedido de Certificación.
3.3. Ajustes de saldos de la PCA Para acceder a realizar ajustes a los saldos de la PCA, el usuario ingresa al sub módulo Registro, menú Programación del Compromiso Anual – PCA, sub menú Ajustes Internos de la PCA.
3.3.1. Registro de Ajustes de saldos de la PCA.
Se visualiza una ventana, que al hacer clic derecho con el mouse se despliega el menú contextual, para lo cual seleccione Insertar.
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Seguidamente, el Sistema presenta un formulario de registro que permite realizar ajustes a los saldos de la PCA, trasladando saldos entre genéricas de una misma categoría de gasto. Éste ajuste se inicia con el registro de la fecha (a), después ubique el cursor en los campos de RB/CG del área superior izquierda del formulario para determinar el rubro y categoría de gastos que desea ajustar (b).
Después, en el área superior derecha del formulario se visualiza las columnas de GG / Saldo PIM / Saldo Asignación / Aumento / Diminución, en el cual, coloque el cursor en los campos Aumento y/o Disminución (c) y seleccione la genérica de gasto (d) a utilizar con la finalidad de registrar los traslados de saldos de la PCA.
(a)
(b)
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Se concluye con guardar los datos registrado, para lo cual hacer clic sobre el botón grabar.
Finalmente, los datos registrados y guardados se visualizan a nivel de secuencias en el campo Sec.Nota con estado de envío = Pendiente, a fin que se habilite para envío y viaje a la base central del MEF; para lo cual, coloque el cursor sobre la fila de la Secuencia y haga clic derecho con el mouse donde se despliega el menú contextual, en el cual seleccione Habilitar Envío.
(c) (d) (c)
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Previas validaciones de la base central del MEF, este registro regresa con estado de registro (ER) = Aprobado o Rechazado.
CONTROL DE ESTADOS
La columna Ajustes Internos PCA muestra los montos de aumento de la PCA sólo cuando la Secuencia se encuentre aprobada, y recién el Pliego podrá redistribuir dichos saldos a sus UEs.
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3.3.2. Validaciones en Cliente sobre Ajustes a la PCA.
El Sistema presenta validaciones de ayuda: Descripción de Validaciones Mensaje de Validaciones en el Sistema Permite ajustes de aumentos si el indicador de flexibilidad posee la letra S., de lo contrario presenta mensaje de validación.
El monto a registrar como Aumento no puede ser mayor al monto del campo ‘Saldo PIM’, de lo contrario presenta mensaje de validación.
El monto a registrar como Disminución no puede ser menor al monto del campo ‘Saldo Asignación’, de lo contrario presenta mensaje de validación.
A nivel categoría de gasto, el monto total del Aumento debe ser igual al monto total
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de la Disminución, de lo contrario presenta mensaje de validación.
DEFINICIONES DE CADA CAMPO DEL FORMULARIO: i.) Campos ubicados en el área superior derecha del formulario: Muestran información de
consulta a nivel de: Sado PIM / Saldo Asignación / Aumento / Disminución (e): Saldo PIM: Muestra el monto máximo a solicitar ajustes de aumentos de la PCA, está conformado por la fórmula siguiente. - (+) PIA - (+) Notas de modificación presupuestal – Ampliación - (- ) Notas de modificación presupuestal – Disminución - (- ) Solicitud de Incremento de la PCA - (+) Solicitud de Disminución de la PCA - (- ) Ajuste de Aumento de la PCA - (+) Ajuste de Disminución de la PCA
Saldo Asignación: Muestra el monto mínimo a solicitar ajustes de disminución de la PCA. El monto del campo Saldo Asignación equivale al monto del campo Saldo por Distribuir. Aumento: Campo que permite registrar los ajustes por aumento de la PCA, éste aumento a nivel genérica no puede ser mayor al monto del campo ‘Saldo PIM’. Disminución: Campo que permite registrar los ajustes por disminución de la PCA, ésta disminución a nivel genérica no puede ser menor al monto del campo ‘Saldo Asignación’.
ii.) Campos ubicados en el área inferior del formulario: Muestra información de consulta a nivel de: RB / CG / GG / IF / PIM / PCA Inicial DGPP / Aum y/o Dismi PCA / Ajustes Internos PCA – Pliego / Distribución a UEs / Saldo por Distribuir (f). Indicador de Flexibilidad: Muestra indicadores que permite hacer ajustes a los saldos
de la PCA. Cuando la DGPP transmite la asignación de la PCA a los Pliego, también le envía los indicadores de flexibilidad a nivel de Rubro, Categoría y Genérica de Gasto (g), que van a permitir al pliego, modificar la asignación entre genéricas de una misma categoría.
Pliego Rubro Categoría Genéric
a Indicador de Flexibilidad
Explicación
6000 00 5 1 N El indicador de Flexibilidad (IF) “N” solamente permite disminuir la PCA.
6000 00 5 3 S El indicador de Flexibilidad (IF) “S” permite aumentar o disminuir la PCA.
La siguiente información, también se visualiza en los formularios de Solicitud de Incremento y/o Disminución de la PCA y Distribución por UEs:
PIM: Muestra datos del Presupuesto Institucional Modificado (PIA +/- Modificaciones
Presupuestales) aprobado para el seguimiento del límite que establece la PCA.
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PCA Inicial DGPP: Muestra los montos de la PCA Inicial enviada por la DGPP.
Aum.y/o Dismi PCA: Muestra los montos de la PCA Modificada, lo enviado de oficio por
la DGPP y lo solicitado por el Pliego. - Aumentos de oficio de la PCA, enviadas por la DGPP - Disminuciones de oficio de la PCA, enviadas por la DGPP - Solicitud de Incremento de la PCA, en estado Aprobado. - Solicitud de Disminución de la PCA, en estado Pendiente.
Ajustes Internos PCA: Muestra los montos de ajustes a la PCA solicitadas por el pliego - Ajustes de la PCA por aumento, en estado Aprobado. - Ajustes de la PCA por disminución, en estado Pendiente.
Distribución a UEs: Muestra los montos distribuidos de la PCA a Unidades Ejecutoras.
- Distribuciones de la PCA, en estado Pendiente. - Rebajas de la Distribuciones de la PCA, en estado Aprobado.
Saldo por Distribuir: Muestra el saldo de la PCA por distribuir a las Unidades
Ejecutoras
3.4. Incrementos y/o Disminuciones de la PCA La PCA se modifica por incremento o disminución, los cuales pueden ser de 2 tipos: Asignadas por la DGPP y las Solicitadas por el Pliego. 1) Asignadas por la DGPP:
o Son las que la DGPP le va a enviar al Pliego cuando se trate de una medida económica del MEF, puede ser una transferencia de recursos de la reserva o también el resultado de la evaluación trimestral que realiza DGAES-DGPP.
o Las modificaciones por incremento Ó disminuciones de la PCA, van a ser registradas por los sectoristas de la DGPP y transmitidas al Pliego por medio del SIAF.
(e)
(g)
(f)
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o Para las modificaciones por disminuciones de la PCA, la DGPP tomará en cuenta que no puede reducir por debajo del monto ya comprometido (compromiso anual) en los diferentes niveles de agregación.
2) Solicitadas por el Pliego: o Solicitud que el Pliego realiza para incrementar o disminuir la PCA. o La solicitud debe contener: número de documento, sustento o justificación, fecha del
documento, fuente de financiamiento, rubro, categoría (s), genérica (s), y monto (número entero).
o Esta solicitud será enviada a la DGPP para su evaluación, y será el sectorista el encargado de evaluar el pedido, si procede o no, devolviendo un estado de Aprobado o Rechazado.
o El sectorista también puede evaluar el pedido y bajar el monto solicitado, devolviendo un nuevo monto, datos que la entidad debe visualizar cuando reciba el estado de la solicitud.
o Se considera incrementos de la PCA, sólo aquellas solicitudes que se encuentran aprobadas por la DGPP, permitiendo que el pliego distribuya esta modificación entre sus UEs.
Para acceder a realizar las modificaciones respectivas, el usuario ingresa al sub módulo Registro, menú Programación del Compromiso Anual – PCA, sub menú Solicitud de Incrementos y/o Disminuciones de la PCA.
3.4.1. Registro de incrementos y/o Disminuciones de la PCA.
Se visualiza una ventana, que al hacer clic derecho con el mouse se despliega el menú contextual, para lo cual seleccione Insertar.
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Seguidamente, el Sistema presenta un formulario de registro que permite realizar modificaciones a la PCA de aumentos o Disminuciones, los cuales son solicitados por el Pliego. Se inicia con el registro de datos del documento, como son: Código del Documento, Número de Documento, Fecha del Documento y Justificación (a). Después, ubicarse en el área superior del formulario y coloque el cursor en el campo Ampliación que permite Incrementar los saldos de la PCA (b), ó coloque el cursor en el campo Disminución que permite Rebajar los saldos de la PCA (c); en ambos casos, seleccione el rubro, categoría y genérica de gasto a utilizar (d). El registro de Aumentos de saldo de la PCA, requiere que tenga saldo en el campo ‘PIM-PCA’, y, el registro de Aumentos de saldo de la PCA, requiere que tenga saldo en el campo ‘PCA-DISTRIBUCIÓN’. Se concluye con guardar los datos registrado, para lo cual hacer clic sobre el botón grabar.
Finalmente, los datos registrados y guardados se visualizan a nivel de secuencias en el campo Sec.Nota con estado de envío = Pendiente, a fin que se habilite para envío y viaje a la base central del MEF; para lo cual, coloque el cursor sobre la fila de la Secuencia y haga clic derecho con el mouse donde se despliega el menú contextual, en el cual seleccione Habilitar Envío.
(a)
(d) (b) (c)
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Previas validaciones de la base central del MEF, este registro regresa con estado de registro (ER) = Verificado, confirmando que se recibió en la base central, encontrándose en evaluación por el sectorista de la DGPP para su posterior autorización o rechazo.
En caso de proceder ésta solicitud, el sectorista DGPP puede autorizar por el mismo monto o por un monto menor al solicitado; para lo cual, el pliego hace transferencia de datos para recibir en un primer momento es estado de registro (ER) = Aprobado y en otro momento recibe el monto Asignado aprobado.
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CONTROL DE ESTADOS
La columna ‘Aum. y/o Dismi PCA’ muestra los montos de aumento de la PCA sólo cuando la Secuencia se encuentre aprobada, y recién el Pliego podrá redistribuir dichos saldos a sus UEs.
DGPP aprueba un monto menor o
igual al solicitado por el Pliego
Monto solicitado por el Pliego
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Una secuencia (Sec_Nota) puede emplearse en los casos siguientes: Sólo Ampliaciones Sólo Disminuciones Ampliaciones y Disminuciones.
3.4.2. Validaciones en Cliente sobre Aumentos o Disminuciones de la PCA.
El Sistema presenta validaciones de ayuda: Descripción de Validaciones Validaciones en el Sistema Debe registrar los datos completos del documento que modifica la PCA.
El monto a registrar como Aumento no puede ser mayor al monto del campo ‘PIM-PCA’, de lo contrario presenta mensaje de validación.
El monto a registrar como Disminución no puede ser menor al monto del campo ‘PCA-DISTRIBUCIÓN’, de lo contrario presenta mensaje de validación.
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El monto a registrar como Disminución no puede ser mayor al monto del campo ‘PIM-PCA’, de lo contrario presenta mensaje de validación.
DEFINICIONES DE CADA CAMPO DEL FORMULARIO: i.) Campos ubicados en el área inferior del formulario: Muestra información de consulta a nivel
de: RB / CG / GG / IF / PIM / PCA Inicial DGPP / Aum y/o Dismi PCA / Ajustes Internos PCA – Pliego / Distribución a UEs / Saldo por Distribuir. Ésta información también se visualiza en los formularios de Ajustes Internos de la PCA y Distribución por UEs: PIM: Muestra datos del Presupuesto Institucional Modificado (PIA +/- Modificaciones
Presupuestales) aprobado para el seguimiento del límite que establece la PCA (1). PCA Inicial DGPP: Muestra los montos de la PCA Inicial enviada por la DGPP (2).
Aum.y/o Dismi PCA: Muestra los montos de la PCA Modificada, lo enviado de oficio por
la DGPP y lo solicitado por el Pliego (3). - Aumentos de oficio de la PCA, enviadas por la DGPP - Disminuciones de oficio de la PCA, enviadas por la DGPP - Solicitud de Incremento de la PCA, en estado Aprobado. - Solicitud de Disminución de la PCA, en estado Pendiente.
Ajustes Internos PCA: Muestra los montos de ajustes a la PCA solicitadas por el pliego (4). - Ajustes de la PCA por aumento, en estado Aprobado. - Ajustes de la PCA por disminución, en estado Pendiente.
Distribución a UEs: Muestra los montos distribuidos de la PCA a Unidades Ejecutoras
(5). - Distribuciones de la PCA, en estado Pendiente. - Rebajas de la Distribuciones de la PCA, en estado Aprobado.
Saldo por Distribuir: Muestra el saldo de la PCA por distribuir a las Unidades
Ejecutoras (6).
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3.5. Distribución de la PCA. Permite al Pliego, asignar a cada Unidad Ejecutora el monto que estime conveniente en los mismos niveles de agregación que recibió de la DGPP. 3.5.1. Registro de la Distribución de la PCA a Unidades Ejecutoras (UEs) Para acceder a distribuir la PCA a las Unidades Ejecutoras, el usuario debe ingresar al sub módulo Registro, menú Programación del Compromiso Anual – PCA, y sub menú Distribución por UEs.
Se visualiza una ventana, que al hacer clic derecho con el mouse se despliega el menú contextual, para lo cual seleccione Insertar.
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Seguidamente, el Sistema presenta un formulario de registro que permite realizar distribuciones de la PCA a sus Unidades Ejecutoras; así como, rebajas del mismo en nivel rubro, categoría y genérica de gasto. Se inicia con el registro de la fecha (1), después ubique el cursor en el campo Pliego/ejecutora y seleccione la unidad ejecutora que debe enviar PCA (2); en seguida, coloque el cursor en el campo Distribución para registrar montos en positivo e identifique rubro, categoría y genérica de gasto a utilizar (3). El registro de la distribución requiere que tenga montos en la columna Saldo por Distribuir (4). Se concluye con guardar los datos registrado, para lo cual hacer clic sobre el botón grabar.
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Finalmente, los datos registrados y guardados se visualizan a nivel de secuencias en el campo Sec.Nota con estado de envío = Pendiente, a fin que se habilite para envío y viaje a la base central del MEF; para lo cual, coloque el cursor sobre la fila de la Secuencia y haga clic derecho con el mouse donde se despliega el menú contextual, en el cual seleccione Habilitar Envío.
Previas validaciones de la base central del MEF, este registro regresa con estado de registro (ER) = Aprobado o Rechazado.
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CONTROL DE ESTADOS
3.5.2. Rebajas de Asignaciones de la PCA de Unidades Ejecutoras (UEs) El Pliego puede realizar rebajas las Asignaciones PCA de las Unidades Ejecutoras, hasta por el monto del compromiso anual, en el nivel Rubro, Categoría y Genérica de Gasto. Al igual que el registro de Distribuciones de la PCA a UEs, se visualiza una ventana, que al hacer clic derecho con el mouse se despliega el menú contextual, para lo cual seleccione Insertar. Inicie con el registro de la fecha (1), después seleccione la unidad ejecutora (2)a quien requiere rebajar; en seguida, coloque el cursor en el campo Distribución (3) e identifique rubro, categoría y genérica de gasto a utilizar y registre la rebaja con montos en negativo. El registro de la rebaja requiere que tenga montos en la columna ‘Saldo’ (4) del área central del formulario. Se concluye con guardar los datos registrado, para lo cual hacer clic sobre el botón
grabar.
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3.5.3. Validaciones en Cliente, sobre Distribuciones y Rebajas de Unidades
Ejecutoras (UEs) El Sistema presenta validaciones de ayuda: Descripción de Validaciones Validaciones en el Sistema No permite guardar el registro de distribución sin fecha.
No permite guardar el registro con fecha diferente al año vigente.
No permite guardar el registro sin tener datos.
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El monto de distribución en positivo no puede ser mayor al monto del campo ‘Saldo por Distribuir’, de lo contrario presenta mensaje de validación.
El monto de rebaja de la distribución en negativo no puede ser mayor al monto del campo ‘Saldo’, de lo contrario presenta mensaje de validación.
DEFINICIONES DE CADA CAMPO DEL FORMULARIO: i.) Los campos ubicados en el área central del formulario, muestran información de consulta a
nivel de: RB / CG / GG Asignación PCA / Modificaciones / Compromiso Anual / Saldo / Distribuir, se detalla: Asignación PCA: Muestra montos de las Asignaciones PCA (Distribuciones) recibidas
por cada Unidades Ejecutoras. Si la UE sufre modificaciones en su PCA, éste también se actualiza, tales datos corresponden a registros aprobado (1).
Modificaciones: Muestra montos de las distribuciones PCA y/o rebajas de Asignaciones PCA de UEs, que corresponda a registros diferentes de Aprobación, en el momento que reciba su aprobación no se mostrará (2).
Compromiso Anual: Muestra montos de Compromisos Anuales por cada Unidad Ejecutora, en estado de Aprobación (3).
Saldo: Muestra saldos disponibles de la Asignación PCA por cada Unidad Ejecutora, pudiendo el Pliego rebajar dichos saldos. La fórmula está compuesta por: (Asignación PCA – Modificaciones – Compromiso Anual). (4).
Distribución: Permite registra montos en positivo para las distribuciones de la PCA, así como rebajar Asignación PCA de las UEs, para lo cual debe registrar montos en negativo (5).
ii.) Los campos ubicados en el área central del formulario, muestran información de consulta a
nivel de: RB / CG / GG / IF / PIM / PCA Inicial DGPP / Aum y/o Dismi PCA / Ajustes Internos PCA – Pliego / Distribución a UEs / Saldo por Distribuir. Ésta información también se visualiza en los formularios de de Ajustes Internos de la PCA y Solicitud de Incremento y/o Disminución de la PCA, se detalla: PIM: Muestra montos del Presupuesto Institucional Modificado (PIA +/- Modificaciones
Presupuestales) aprobado para el seguimiento del límite que establece la PCA (6).
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PCA Inicial DGPP: Muestra los montos de la PCA Inicial enviada por la DGPP (7).
Aum.y/o Dismi PCA: Muestra los montos de la PCA Modificada, lo enviado de oficio por la DGPP y lo solicitado por el Pliego (8). - Aumentos de oficio de la PCA, enviadas por la DGPP - Disminuciones de oficio de la PCA, enviadas por la DGPP - Solicitud de Incremento de la PCA, en estado Aprobado. - Solicitud de Disminución de la PCA, en estado Pendiente.
Ajustes Internos PCA: Muestra los montos de ajustes a la PCA solicitadas por el pliego (9). - Ajustes de la PCA por aumento, en estado Aprobado. - Ajustes de la PCA por disminución, en estado Pendiente.
Distribución a UEs: Muestra los montos distribuidos de la PCA a Unidades Ejecutoras
(10). - Distribuciones de la PCA, en estado Pendiente. - Rebajas de la Distribuciones de la PCA, en estado Aprobado.
Saldo por Distribuir: Muestra el saldo de la PCA por distribuir a las Unidades
Ejecutoras (11).
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3.6. Consultas y Reportes. 3.6.1. Consultas Ingrese al sub módulo Consulta, menú Consulta de la PCA y sus Modificaciones.
3.6.2. REPORTES: El Sistema, por la implementación de la PCA proporciona dos tipos de reportes: - Reportes de Asignaciones Iniciales y asignaciones modificadas de la PCA - Reportes de Distribuciones de la PCA
A continuación se detalla los dos tipos de reportes de la PCA y los reportes implementados con fecha de Proceso: REPORTES DE ASIGNACIONES INICIALES Y ASIGNACIONES MODIFICADAS DE LA PCA Para acceder a los reportes de “Asignaciones Iniciales y asignaciones modificadas de la PCA”, ingrese al sub módulo Reportes, menú Programación del Compromiso Anual - PCA y sub menú Asignación Inicial y Doc. de Modificación.
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Este Reporte, detalla las Asignaciones de la PCA Iniciales (enviada por la DGPP), Asignaciones de la PCA Modificada (enviada de oficio por la DGPP), las Modificaciones de la PCA solicitadas por el Pliego, y los Ajustes a la PCA realizado por el Pliego. La información se visualiza cuando las notas se encuentren con estado de registro Aprobado. El sistema proporciona los filtros siguientes:
- Fuente de Financiamiento - Fuente de Financiamiento y Rubro - Genérica de gastos - Resumen por Fuente de Financiamiento, y - Resumen por Fuente de Financiamiento y Rubro
Reporte: Asignación Inicial y Documentos de Modificación por Fuentes de Financiamiento.
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Reporte: Asignación Inicial y Documentos de Modificación por Rubros de las Fuentes de Financiamiento.
Reporte: Asignación Inicial y Documentos de Modificación por Genéricas del Gasto.
Reporte: Resumen por Fuente de Financiamiento.
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Reporte: Resumen por Rubros de las Fuente de Financiamiento.
REPORTES DE DISTRIBUCIONES DE LA PCA. Para acceder a los reportes de “Reportes de Distribuciones de la PCA”, ingrese al sub módulo Reportes, menú Programación del Compromiso Anual - PCA y sub menú Distribución de la PCA.
Éste Reporte, detalla las distribuciones de la PCA realizadas por el Pliego hacia sus Unidades Ejecutoras. . La información se visualiza cuando las notas se encuentren con estado de registro Aprobado. El sistema proporciona opciones y reportes siguientes:
- Distribución de la PCA por Unidades Ejecutoras y Fuentes de Financiamiento - Trimestre - Distribución de la PCA por Unidades Ejecutoras y Rubros – Trimestre - Consolidado de la Distribución de la PCA por Unidades Ejecutoras y Fuentes de
Financiamiento – Trimestre. - Consolidado de la Distribución de la PCA por Unidades Ejecutoras y Rubros – Trimestre.
- Resumen de la Distribución de la PCA por Unidades Ejecutoras y Fuente de Financiamiento.
- Resumen de la Distribución de la PCA por Unidades Ejecutoras y Rubro. - Resumen Consolidado de la Distribución de la PCA por Fuente de Financiamiento.
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- Resumen Consolidado de la Distribución de la PCA por Rubros.
- Resumen de la Distribución de la PCA por Unidades Ejecutoras y Genéricas de Gastos. - Resumen Consolidado de la Distribución de la PCA por Unidades Ejecutoras y Genéricas
de Gastos. También presenta los botones . Cuando seleccione F. Proceso, se visualiza información con fecha que la Base central del MEF a recepcionado las notas de distribución de La PCA; y, cuando seleccione F. Documento, visualiza información con fecha registrada en la nota de distribución de la PCA. Ambas fechas, se ejecutan cuando hace clic en la opción . La Opción de Distribuciones de la PCA Inicial y Modificaciones, tiene filtros de: Ejecutoras / Consolidado / Fuentes de Financiamiento / Rubro / Fecha de proceso / Fecha Documento.
Reporte: Distribución de la PCA por Unidades Ejecutoras y Fuentes de Financiamiento – Trimestre.
Reporte: Distribución de la PCA por Unidades Ejecutoras y Rubros – Trimestre
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Reporte: Consolidado de la Distribución de la PCA por Unidades Ejecutoras y Rubros – Trimestre.
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La Opción de Resumen de las Distribuciones de la PCA por Fuentes de Financiamiento y Rubros, tiene filtros de: Ejecutoras / Consolidado / Fuentes de Financiamiento / Rubro.
Reporte: Resumen de la Distribución de la PCA por Unidades Ejecutoras y Fuente de Financiamiento.
Reporte: Resumen de la Distribución de la PCA por Unidades Ejecutoras y Rubro.
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Reporte: Resumen Consolidado de la Distribución de la PCA por Fuente de Financiamiento.
Reporte: Resumen Consolidado de la Distribución de la PCA por Rubros.
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La Opción de Resumen de la Distribuciones de la PCA por Genéricas de Gastos, tiene filtros de: Ejecutoras / Fuentes de Financiamiento / Rubro / Consolidado / Fecha de proceso / Fecha Documento.
Reporte: Resumen de la Distribución de la PCA por Unidades Ejecutoras y Genéricas de Gastos.
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Reporte: Resumen Consolidado de la Distribución de la PCA por Unidades Ejecutoras y Genéricas de Gastos.
REPORTES DE EJECUCIÓN POR FECHA DE PROCESO Y FECHA DE DOCUMENTO. Para acceder a tales reportes, ingrese al sub módulo Reportes, menú Ejecución Presupuestal.
El menú Ejecución Presupuestal obtiene cuatro sub menú de reportes que proporcionan información por fecha de proceso y por fecha de documento. Se detalla los reportes siguientes:
- Ejecución Mensual Vs Marco Presupuestal. - Ejecución Anual Vs Marco Presupuestal. - Resumen Analítico de Gasto. - Resumen de Recaudación de Ingresos.
Para los reportes ante detallados, se han incorporado un Criterio de Selección de Fecha:
y , con la fecha de documento se visualiza la ejecución que la UE registró; y la fecha de Proceso, muestra información de la ejecución con la fecha que la base central del MEF ha recepcionado.
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4. UNIDAD EJECUTORA.
4.1. Recepción de la Asignación – PCA.
A traves de transferencia de datos, las Unidades Ejecución reciben la Asignación – PCA enviada por el PlIEGO; para lo cual, ingrese al Módulo de Procesos Presupuestarios, sub módulo Consultas y menú Consulta de la PCA.
Las Unidades Ejecutoras visualizan su Asignación PCA a nivel de Rubro / Categoría Gasto / Genérica Gasto, en la columna ‘Asignación PCA’.
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Teniendo conocimiento de los datos recibido, la UE proceder a priorizar los gastos, siendo requisito para el registro del Pedido de Certificaciones.
4.2. Priorización Gastos.
Permite identificar Qué metas y Qué clasificadores de gastos son prioritarios para ser ejecutados en el año 2011, teniendo en consideración la Asignación PCA del ejercicio.
Ingrese al Módulo de Procesos Presupuestarios, Sub Modulo Mantenimiento, menú Mantenimiento de Metas Presupuestales y sub menú Presupuesto Priorizado del PCA.
En la Ventana Presupuesto Priorizado de la PCA, se visualiza el listado de los Sec.F que la Entidad tiene aprobada y ubicándose en cada una de ellas se visualizara el detalle de la Cadena Funcional.
En el Campo Clasificadores se visualizara Rubros, Categoría de Gasto y Clasificadores asociados al SecFunc seleccionado y solo aquellos que correspondan a las Genéricas de Gasto en donde se tiene PCA asignado.
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Para priorizar un Clasificador, el Usuario debe seleccionar el Sec_func y desplazar los clasificadores del Campo Clasificadores al campo Clasificadores Priorizados utilizando el botón .
En la parte central Derecha de la Ventana se visualiza el Monto asignado de PCA y la sumatoria del PIM de los clasificadores Priorizados a nivel de Genérica (todos los Estados)
El Sistema valida el monto de la columna Priorizados de una determinada Genérica no supere el monto de la PCA para dicha Genérica, de ser el caso el Sistema mostrara el siguiente Mensaje de validación: Total Monto Priorizado no puede ser mayor al monto asignado de la PCA
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Con solo seleccionar los Clasificadores, estos estarán listos para su transmisión a la Base Central -MEF, mostrándose el Estado de Envió (EE) en N y el Estado de Registro (ER) en N de Habilitado para Envió. Estos Clasificadores también podrán ser retirados del Campo
Clasificadores Priorizados con el botón , Luego, se clic en el botón para guardar los cambios realizados.
Después de guardar los cambios, el Sistema automáticamente habilita para envío a las metas y clasificadores seleccionados, mostrando las columnas de EE-Estado de Envío=N y ER-Estado de Registro=N. Seguidamente, el Usuario debe hacer transferencia de datos que ésta información se envíe a la base central del MEF. Una vez que se haya transmitido, muestra en las columnas de EE-Estado de Envío=T y ER-Estado de Registro=N; durante este proceso, se valida que no puedan des priorizarse tales clasificadores enviados a la base central del MEF, hasta la recepción se du aprobación, el Sistema muestra el mensaje de validación: Clasificador en Transito.
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Pasado unos minutos, hacer transferencia de datos para recibir la aprobación de la Priorización de los Clasificadores, el Estado de Envío (EE) cambiara a Estado de Registro = Aprobado (A).
El Usuario puede retirar un Clasificador Priorizado, siempre que estos no hayan sido considerados en el Pedido de Certificaciones, de ser el caso el Sistema Muestra el Mensaje de validación: Existe certificaciones para el Clasificador seleccionado.
Cuando las metas y clasificadores priorizados se encuentren con el estado de Aprobado, el Usuario recién podrá hacer el pedido y/o solicitud de Certificaciones. Cuando no se cumple con lo requerido por la DGPP, la base central del MEF enviará el estado de rechazo.
4.3. Pedido o Solicitud de Certificaciones.
4.3.1. Registro del Pedido de Certificación
Permite registrar el pedido de certificación con cargo a los créditos presupuestarios de la Unidad Ejecutora; para lo cual, Ingrese al Módulo Administrativo, Sub Modulo Registro, opción Certificación y Compromiso Anual del Modulo Administrativo.
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Ubicarse en el formulario de Registro de Certificación y Compromiso Anual y hacer clic en el botón Nuevo.
El Sistema presentara la Ventana de Registro de Certificación, que permite seleccionar los datos siguientes:
- Tipo de Operación. - Documento. - Número de documento. - Fecha del documento. - Fuente de Financiamiento/Rubro (de acuerdo a la PCA recibida). - Moneda (tipo de cambio, de ser el caso). - Justificación, y - Selección de meta y clasificadores de gastos (los clasificadores de gastos están
asociados al tipo de operación).
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Después que haya registrado los siete primeros puntos, el Usuario debe hacer clic en el botón
donde muestra una ventana que permite seleccionar las metas y clasificadores a considerar en el pedido de certificación. Esta ventana tiene el nombre “Selección de Metas”, en su área izquierda muestra metas (S.Func) y clasificadores de gastos priorizados en estado Aprobado; y, en la columna ‘Saldo PIM’ se visualiza el monto que resulta de la fórmula PIM – Pedido de Certificación. Éstos clasificadores se visualizan de acuerdo al tipo de operación.
El Usuario debe seleccionar los clasificadores y metas (S.Func), y con la flecha direccional
trasladar hacia el área derecha. En seguida, hacer clic sobre el botón , que permite colocar dichos datos en el formulario de Registro del Certificado.
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Tales metas y Clasificadores de gastos, se visualizan en el área inferior del formulario “Registro de Certificación”, y en seguida, registre el monto en la columna Monto Origen que corresponde a Pedido de Certificación. El monto registrado no debe superar al Monto de la Columna Saldo PCA, de ser el caso el
Sistema presenta mensaje .
Luego, hacer clic en el botón grabar, el cual permite guardar los datos registrados y mostrarlos en el formulario de Registro de Certificación y Compromiso Anual, con el EE (Estado de Envío) = P (Pendiente).
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Para este caso, éste pedido de certificación se ha guardado en el Certificado Nº 0000000013 y Secuencia 0001.
Sobre el campo superior, hacer clic derecho con el mouse y del menú contextual que se despliega, seleccione Habilitar envío.
En seguida, el campo EE cambia a la letra N (Habilitado para envío).
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Después, hacer transferencia de datos para que ésta información viaje a la base central del MEF, el campo EE cambia a la letra T (Transmitido).
Nuevamente, en el módulo Administrativo hacer transferencia de datos para recibir el estado de registro en V-Verificado; el cual, nos da a conocer que tal pedido fue recepcionado correctamente en la base central del MEF, quedando pendiente la autorización o rechazo por la OPP de la Unidad Ejecutora.
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Después que se haya recibido en estado de registro en V, el responsable de la Oficina de Planificación y Presupuesto (OPP) de la Unidad Ejecutora, debe autorizar o rechazar de ser el caso; para lo cual debe ingresar al módulo de procesos presupuestarios de la UE, los alcances se detallan en el numeral 4.4. Cabe decir, que un Certificado puede registrar Varios secuencias de Pedidos de Certificación en un mismo Certificado, y solo la primera vez se registrara el Tipo de Operación TO, al registrar una segunda secuencia este campo se visualizara bloqueado y se mostrara el mismo TO que se registro en el primer Pedido de Certificación. Cuando no se cumple con lo requerido por la DGPP, la base central del MEF enviará el estado de rechazo.
4.3.2. Modificación de Certificaciones
Después que se reciba aprobada la Certificado por parte de la OPP de la Unidad Ejecutora, el Usuario podrá hacer modificaciones siguientes:
- Ampliación del Certificado - Rebaja de Certificado - Anulación del Certificado.
4.3.2.1. Ampliación de Certificación.
Hacer clic derecho y seleccionar del menú contextual la Opción Ampliación
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Se visualizara la ventana de Registro de Certificación en donde se seleccionara el Documento, Numero de Documento y Fecha del documento que sustenta la Ampliación de Certificación. Para esta secuencia también se podrá seleccionar nuevos Clasificadores dando clic en el botón
. El Monto que se visualiza en la columna Saldo PCA corresponde al monto del PIM menos los Pedidos de Certificación para el clasificador seleccionado.
Si al registrar una ampliación de Certificación, el clasificador ya no está priorizado, el Sistema mostrara el mensaje Meta priorizada no está activa o aprobada.
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Los Datos de la Ampliación de una Certificación se visualizaran en la pestaña de Modificaciones a la Certificación.
Esta secuencia mientras se encuentre con el Estado de Envío en P podrá ser Modificada dando clic en el botón de la columna Modificar. De Igual forma podrá ser eliminada dando clic el botón de la columna Eliminar, el Sistema mostrara un mensaje al cual se dará conformidad.
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Luego de habilitar para Envío la secuencia de Ampliación de Certificación, esta se transmite a la Base Central – MEF, transcurrido unos minutos se deberá volver a transmitir para recibir la conformidad. El Estado de Envío (EE) cambiara de T transmitido a V de Verificado, lo cual indicara que la ampliación de Certificación se encuentra lista para su Certificación en el Modulo de Procesos Presupuestarios. Cuando no se cumple con lo requerido por la DGPP, la base central del MEF enviará el estado de rechazo.
4.3.2.2. Rebaja de Certificación:
Debe ubicarse en la Secuencia de certificación y dar clic derecho para seleccionar del menú contextual la opción Rebaja La rebaja de una Certificación se podrá realizar hasta el monto del Campo Saldo por Comprometer de la Ventana Registro de Certificación y compromiso Anual
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En la ventana de Registro de Certificación, seleccione el Documento, registrar el Número y fecha del documento que sustenta la Rebaja.
Una vez registrado el monto a rebajar se debe hacer clic en el botón para grabar los datso registrados. . Éste registro se visualiza en la pestaña Modificaciones a la Certificación de la ventana Registro de Certificación y Compromiso Anual
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Esta Rebaja podrá ser modificada mientras el Estado de Envío (EE) esté en P Pendiente, para lo cual, hacer en el botón de la columna Modificar De igual forma puede ser Eliminada, para lo cual, hacer clic en el botón de la columna Eliminar, el sistema mostrara un mensaje para su conformidad. Cuando no cumplen con lo requerido por la DGPP, la base central del MEF enviará el estado de rechazo.
4.3.2.3. Anulación del Certificación.
La anulación del Certificado es permitido, si tal secuencia no tiene Rebajas, Ampliaciones o compromisos anuales. Si cumple la condición anterior, seleccione la secuencia del Certificado que desea anular, hacer clic derecho y del menú Contextual seleccionar la Opción Anulación.
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Luego en la ventana de Registro de Certificación se deberá seleccionar el documento correspondiente, registrar el número del documento y la fecha de anulación, luego dar clic en el
botón para guardar la anulación
Al grabar la secuencia de Anulación de Certificación, esta se visualiza en la pestaña Modificaciones a la Certificación.
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Siempre que la secuencia de Anulación se encuentre con el Estado de Envío (EE) en P (Pendiente), el Usuario podrá Modificar o Eliminar esta Secuencia dando clic en el botón de la Columna Modificar o Eliminar según corresponda.
Luego habilitar para Envío la Información guardada y transmitir.
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Transcurrido unos minutos, volver a transmitir para recibir la aprobación de la Anulación de la Certificación. Cuando no se cumple con lo requerido por la DGPP, la base central del MEF enviará el estado de rechazo.
4.4. Certificación por la OPP.
Permite hacer certificaciones de créditos presupuestarios; por lo cual, ingrese al Módulo de Procesos Presupuestarios, Sub Modulo Procesos, menú Certificación de Créditos Presupuestarios.
El responsable de la Oficina de Planificación y Presupuesto será el responsable de las certificaciones, pudiendo también rechazar dichos pedidos.
4.4.1. Aprobación del Pedido de Certificación por la OPP.
El formulario de Certificación, es un medio que muestra los pedidos de Certificaciones para que el responsable de la OPP pueda Certificar dicho pedido con cargo a los créditos presupuestarios, pudiendo también rechazar dicho pedido.
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Colocar el cursor sobre el número de certificado y hacer clic sobre éste para visualizar una ventana con el detalle del Pedido de Certificación, siendo el siguiente:
- Documento - Número de Documento - Fecha del Documento - Rubro - Monto del Pedido - Justificación - Meta y Clasificador de gastos. - Monto de la PCA a nivel Rubro / Clasificador / Genérica. - Monto acumulado de la Certificación a nivel Rubro / Clasificador / Genérica. - Saldo del la PCA a nivel Rubro / Clasificador / Genérica.
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El responsable de la OPP ó la persona a quien se ha delegado de la OPP, previa evaluación
debe Certificar dicho pedido, para lo cual, debe hacer clic sobre el recuadro de la columna. Luego, con el botón derecho del mouse hacer clic en la opción Habilitar para Envío.
En seguida, los datos de certificado se visualizan con letra de color verde, el cual, quiere decir que está habilitado para envío.
Después, hacer transferencia de datos para que esta certificación se envíe a la base central del MEF.
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Transcurrido unos 5 a 10 minutos, en éste módulo (MPP) hacer transferencia de datos para recibir el estado aprobado de la Certificación, lo que a su vez, ya no se mostrará en éste formulario. Éste formulario muestra los pedidos de Certificación en todos sus estados, a excepción del estado Aprobado. Cuando las certificaciones no cumplen con lo requerido por la DGPP, la base central del MEF enviará el estado de rechazo.
4.4.2. Rechazo del pedido de certificación por la OPP.
El responsable o el designado de la OPP, previa evaluación puede rechazar dicho pedido, para
lo cual, debe hacer clic sobre el recuadro de la columna y continuar con los pasos descritos en la Certificación del pedido.
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4.5. Compromiso Anual
4.5.1. Registro del Compromiso Anual
Cuando se haya recibido el Certificado por la OPP, recién se podrá registrar el compromiso o compromisos anuales, para ello, ingrese al Sub Modulo Registro y menú Certificación y Compromiso Anual.
Ubicar el cursor sobre la fase y secuencia del certificado, hacer clic derecho y del menú contextual seleccionar la opción Insertar Compromiso Anual.
Luego se visualiza la ventana de Registro de Compromiso Anual, que muestra 4 campos:
Certificación: Este campo muestra la información registrada en la Certificación a la que corresponde el Compromiso Anual que se desea registrar.
Compromiso Anual: Campo en donde el Usuario deberá seleccionar el Documento, registrar el Número y Fecha del Documento, seleccionar el RUC, Moneda, tipo de Cambio y Nota, del Compromiso Anual. El Sistema no permitirá grabar un Compromiso Anual si faltara alguno de estos datos
Clasificador: En este campo se visualizaran Únicamente los Clasificadores que fueron registrados en la Certificación más el monto del Compromiso Anual que se está registrando.
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Meta: Este Campo muestra los S.Func registrados en la Certificación, La columna Saldo Certificación montrara el Monto pendiente de Comprometer.
Para éste caso, se tiene una Certificación de S/. 40 000.00, y el Compromiso Anual a registrar corresponde al monto de S/. 35 000.00, resultando un saldo de Certificación de S/. 5,000.00
El monto del compromiso anual puede ser igual o menor que el monto Certificado, de lo contrario, el Sistema presenta mensaje de validación.
Al grabar, la secuencia podrá visualizarse en la ventana de Registro de certificación y Compromiso Anual. El detalle del Compromiso Anual se podrá visualizar en la pestaña Detalle de la Fase de Compromiso Anual.
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Se podrá registrar varios Compromisos Anuales para una misma fase de certificación.
El Usuario puede modificar la información Registrada siempre que esta se encuentre con el Estado de Envío (EE) en P de Pendiente, dando clic en el Botón de la columna Modificar
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Asimismo el Usuario puede eliminar la secuencia de Compromiso Anual siempre que esta se encuente con el Estado de Envío en (P) de Pendiente, dando clic en el Botón de la columna Eliminar el sistema mostrara un mensaje al cual se deberá dar clic en el boton
.
Para transmitir el Compromiso Anual, el Usuario deberá dar clic derecho y en el menú Contextual seleccionar la opción Habilitar envío.
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El estado de Envío cambiara a (N) y la secuencia cambiara a del color azul al color verde.
Luego transmitir para su envío a la Base Central – MEF, transcurrido unos minutos volver a transmitir para recibir la aprobación. El Estado de Envío (EE) cambiara de T transmitido a A de Aprobado, lo cual indicara que ya puede ser utilizado en el Registro de compromiso mensual.
4.5.2. Modificación de Compromisos Anuales
4.5.2.1. Ampliación de Compromiso Anual
El Compromiso Anual puede ampliarse solo hasta el monto de la certificación menos el Compromiso Anual para ello deberá dar clic derecho y en el menú contextual seleccionar la opción Ampliación.
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En la ventana de Registro de Compromiso Anual se deberá seleccionar el Documento, registrar el Número, la Fecha del documento que autoriza la ampliación, y de ser el caso seleccionar el Tipo de Moneda y tipo de cambio.
En el Campo Meta se visualiza la Columna Saldo Certificación, que mostrara siempre el Monto
Máximo a amplia, luego hacer clic en el botón para guardar. El detalle de la secuencia de Ampliación se visualizara en la pestaña Modificaciones de la Fase Compromiso Anual.
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Siempre que el Estado de Envío (EE) se encuentre en P (Pendiente), esta secuencia podrá ser
modificada o Eliminada dando clic en el botón de la columnas Modificar o Eliminar, según corresponda.
4.5.2.2. Rebaja de Compromiso Anual
El Compromiso Anual podrá rebajarse solo hasta el monto que se visualiza en el campo saldo x Comprometer, para ello el Usuario deberá ubicarse en el Compromiso Anual, dar clic derecho y en el menú contextual seleccionar la opción Rebaja…
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Luego el Sistema mostrara la ventana Registro de Compromiso Anual en donde se debe seleccionar el tipo de documento, registrar el número y la fecha que corresponda al documento.
Luego dar clic en el botón para guardar la rebaja. El sistema mostrará la secuencia de rebaja en la pestaña Modificación a la fase de Compromiso Anual.
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Siempre que el Estado de Envío (EE) de la rebaja se encuentra en P (Pendiente), podrá ser Modificada o Eliminada dando clic en el botón de la columna Modificar o Eliminar según corresponda.
Al eliminar la rebaja el Sistema presentara un mensaje de confirmación al cual se dará conformidad. Para su aprobación, la secuencia deberá ser habilitada para envío dando clic derecho y en el Menú contextual seleccionar la Opción Habilitar envío.
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4.5.2.3. Anulación de Compromiso Anual
Para anular una Fase de Compromiso Anual, el Usuario debe dar clic derecho y seleccionar del menú Contextual la Opción Anulación… Esta Opción estará activa al realizar la anulación de un Compromiso Anual siempre que esta no tenga asociada ningún Compromiso Mensual y no tenga registrada ninguna secuencia de Modificación al Compromiso Anual.
Luego en la ventana de Registro de Compromiso Anual se deberá seleccionar el documento correspondiente, registrar el número del documento y la fecha de anulación, luego dar clic en el
botón para guardar la anulación
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La información de la anulación se visualizara en la pestaña Modificaciones a la fase Compromiso Anual.
Esta secuencia de anulación no podrá ser Modificada pero si podrá ser eliminada dando clic en el botón , el sistema mostrara un mensaje el cual se debe confirmar.
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Para la aprobación de esta anulación el Usuario deberá ubicarse en la secuencia de anulación dar clic derecho y seleccionar la opción habilitar para envío, luego transmitir.
Transcurrido unos minutos volver a transmitir para recibir la aprobación. CONSULTA SALDO DE PEDIDO DE CERTIFICACION – PCA Y PIM En la ventana de Registro de Certificación y Compromiso Anual se encuentra el botón de
Consulta .
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Al dar clic sobre este, se visualizara la ventana de Consulta Saldo de Pedido de Certificación – PCA y PIM. La Información que muestre esta ventana será la del Rubro que se seleccione, para el caso Rubro 09 Recursos Directamente Recaudados.
En la parte superior de la consulta se visualiza la siguiente información:
Asignación de PCA: Monto asignado por el Pliego a nivel de Genérica de Gasto, Pedido de Certificación: Sumatoria de los Pedidos de certificación en la Genérica
seleccionada, El Sistema considera las secuencias de Anulación y Rebaja solo cuando estas estén aprobadas, mientras que las secuencias de Ampliación de Certificación se consideran en todos los estados.
Saldo PCA: diferencia de Asignación de PCA – Pedido de certificación a nivel de Genérica de Gasto.
En la parte Inferior de la consulta se visualiza la siguiente información: Clasificadores: Los clasificadores que corresponden a la Genérica seleccionada Sec Func: los SecFunc que contienen el clasificador seleccionado
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PIM: Marco del Clasificador Seleccionado por cada SecFunc. Pedido de certificación: Sumatoria de los Pedidos de certificación registrados en el
Clasificador de Gasto seleccionado, El Sistema considera las secuencias de Anulación y rebaja solo cuando estas estén aprobadas, mientras que las secuencias de Ampliación de Certificación se consideran en todos los estados. Saldo PIM: diferencia del PIM –Pedido de certificación a nivel Clasificador de ingreso
4.6. Programación de Gastos.
El Sistema presenta dos pestañas y , cuando el Usuario ubica el cursor en la primera pestaña se visualizan las siguientes columnas: PCA, la PCA distribuida por el Pliego por Rubro y Genérica Girado, el monto Girado por Rubro y Genérica en todos los Estados Programado, el monto programado de Enero a Diciembre Por Programar, el resultado de PCA – Girado – Programado
Cuando el Usuario se ubica en la segunda pestaña se visualizan las siguientes columnas: PIM, PIA + Notas Modificatorias en estado aprobado Girado, el monto Girado por Rubro y Genérica en todos los Estados Programado, el monto programado de enero a Diciembre + el Saldo de las Metas no
Priorizadas. Por Programar, el resultado de PIM - Girado – Programado
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Se ha incorporado el icono , que al hacer clic se ejecuta un proceso que permite copiar los montos no priorizados y colocarlo en el campo Saldo.
4.7. Ejecución Mensual.
4.7.1. Fase del Compromiso.
El Usuario hace clic en el menú Registro y Registro SIAF, luego debe ingresar el Tipo de Operación, el mismo que ha sido considerado en el registro del compromiso anual, Modalidad de Compra, Tipo de Proceso de Selección, Fase Contractual, Área, Ciclo y Fase. Después de haber ingresado el Ciclo y Fase se muestra una pantalla de Compromisos Anuales por comprometer y Tipo de Operación que previamente ha sido seleccionado en el Boucher.
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Esta pantalla muestra los datos siguientes: Certificado CA Sec. Cód. Número Fecha Proveedor F. Fin. Moneda Tipo de Cambio Saldo (S/.)
En la parte inferior muestra tres botones: Ejercicios Anteriores (sin PCA), Aceptar y Cancelar.
Dará clic en el círculo y automáticamente se activará el
botón para darle clic de conformidad o deshacer la operación dando clic en
el botón . Esta opción se utiliza cuando se trata de operaciones con tipo de compromiso 13 (operaciones correspondientes a ejercicios anteriores, sin afectación presupuestal, con movimiento financiero).
Dará clic en el recuadro correspondiente al Compromiso Anual , y clic en el botón
para dar conformidad, o clic en el botón para cancelar la operación.
En esta pantalla muestra el monto total del compromiso anual por comprometer con un determinado tipo de operación y clasificadores de gasto, relacionados al tipo de operación.
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Al dar clic en el botón , inmediatamente se mostrará la pantalla de generación de Operaciones, para registrar el monto total o parcial. Para el caso se registra el monto de S/. 1000.00.
Al Aceptar la operación, inmediatamente se poblará el Boucher con los datos registrados en el compromiso anual, Ciclo Gasto, Número, Secuencia (Cód. del Doc. A, Tipo/ RUC, RFF/RB, TP; TC, Moneda, Clasificador y Meta) y en el campo Saldos del Presupuesto muestra el Rubro, Clasificador, Meta, Monto del Compromiso Anual, Monto Comprometido y Saldo.
Luego completar los datos, de los campos N° del documento “A”, Fecha, Convenio Proyecto. Tipo de Recurso. Para el ejemplo el N° de la Orden de Compra es 001-2011, con fecha 01/01/2011, el RUC y FF/RB se pueblan, con los mismos datos registrados en el compromiso
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anual. Estos datos no deben ser modificados, de lo contrario retornarán rechazados, con el mensaje RUC no corresponde a lo registrado en el compromiso anual. A continuación se registra la moneda, la misma que puede ser modificada por una diferente a la de origen (registrada en el compromiso anual) y tipo de cambio. Una vez grabada la operación se habilita para envío y se transmite. En el campo Saldos de Presupuesto, mostrará el monto comprometido y Saldo.
El techo del compromiso mensual puede variar en función a las modificaciones registradas en el compromiso anual (ampliaciones, rebajas y anulaciones). La anulación del compromiso anual, sólo es permitida, cuando no esté enlazada con el compromiso mensual. La secuencia inicial del compromiso anual es de S/. 4000.00 en el clasificador 23.24.15 De Maquinarias y Equipo, Rubro 018, Meta 0577.
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Para el ejemplo en el Compromiso Anual se ha registrado una Ampliación de S/ 1000.00, en el clasificador 23.24.15 y Meta 0577, incrementando el monto de S/. 4000.00 a S/. 5000.00.
Esta variación de Saldos en el registro del Compromiso Anual, también se mostrará en los Saldos Presupuestales del Compromiso Mensual.
AMPLIACIÓN
COMPROMISO
MENSUAL
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Asimismo las modificaciones que se realicen en el Compromiso Mensual se visualizarán en la pantalla del Compromiso anual.(Ampliación, Rebaja y Anulación). Para el ejemplo se hizo una Rebaja de S/ 200.00.
La Rebaja registrada en el compromiso mensual también se verá reflejada en el compromiso anual. Para el ejemplo el compromiso anual se rebaja de S/. 1000.00 a S/ 800.00.
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Los procedimientos para el registro de las Fase de Devengado y Girado en el compromiso mensual, son los mismos que se ha venido operando.
4.7.2. Fase Girado
En el Boucher del Registro Administrativo, en el Documento B de la Fase de Girado, muestra una pestaña adicional a la de Calendario de Pagos, denominada Asignación Financiera.
Ubicado el curso en la Fase del Girado, hacer clic en la pestaña Asignación Financiera, en ello se visualiza el monto asignado por Tesoro Público.
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4.8. Enlace del Compromiso Anual y la Programación de pagos del MDP
Ingrese al Módulo de Deuda Pública, Sub Módulo Registro, menú Registro de Pagos y sub menú Programación de Pagos.
Este formulario presenta una nueva funcionalidad, en el cual permite hacer el enlace de la PROGRAMACIÓN DE PAGOS Vs COMPROMISO ANUAL; para ello, el sistema automáticamente muestra el o los compromisos anules (en estado Aprobado) siempre que estén que esté registrado con Tipo de Operación DP-PAGO DE DEUDA PÚBLICA. El Usuario debe hacer chec sobre el recuadro para asociar el compromiso anual que desea utilizar, después debe hacer clic sobre el botón Aceptar o Cancelar.
En seguida, se muestra el N° de Certificado que ha sido asociado con la Programación de Pagos, considerado como el primer enlace con el módulo Administrativo.
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El usuario debe continuar con los procedimientos que ha venido operando, (marcar las cuotas que dese programar, cargar las cuotas seleccionadas, luego grabar y transmitir. Una vez aprobada la programación, se procederá hacer el segundo enlace con el registro mensual).
4.9. Consultas y Reportes
4.9.1 Consultas Ingrese al módulo Administrativo, el cual proporciona cuatro tipos de consultas:
- Consulta de la PCA
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- Saldos de la PCA - Programación de Gastos e Ingresos
1. Consulta de la PCA:
Ingrese al Sub Módulo Consulta y menú Consulta de la PCA.
Este formulario muestra de consulta con los datos siguientes: - Asignación PCA, es el monto asignado por el Pliego. - Pedido de Concertación, Es la Solicitud de la certificación. - Monto Certificado, es la aprobación de la certificación en el Módulo de Procesos
Presupuestarios. - Compromiso Anual, es el registro del monto del compromiso en función a la certificación. - Compromiso Mensual, es el monto comprometido en función al compromiso anual
2. Saldos de la PCA: Ingrese al Sub Módulo Consulta y menú Saldos de la PCA.
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Esta consulta muestra 03 pestañas:
Pedido de Certificación, En esta pestaña el usuario después de dar clic en el menú
se despliegan todos los Rubros que tienen asignación de la PCA y seleccionará uno de ellos. Una vez seleccionado, podrá visualizar lo siguiente:
En la parte superior de la pantalla muestra el monto Asignado PCA, que es el monto distribuido por el Pliego a nivel de Rubro, categoría y genérica. Para el ejemplo en la categoría 5 y genérica 3 asignó S/. 30, 000, 000. El monto del Pedido de Certificación de S/ 13,000.00 y Saldo de la PCA, que es el resulta entre el Monto Asignado – Monto Pedido de Certificación = S/. 29, 987, 000.00. En la parte inferior de la pantalla muestra el clasificador del gasto (23 13 11) PIM y Meta (0577)(S/. 8, 000,000,00).
Monto Certificado, es la aprobación del Pedido Certificado: En la parte superior de la pantalla muestra el monto Asignado PCA, que es el monto distribuido por el Pliego a nivel de Rubro, categoría y genérica. Para el ejemplo en la categoría 5 y genérica 3 asignó S/. 30, 000, 000. El monto de la Certificación de S/ 13,000.00 y Saldo de la PCA, que es el resultado entre el Monto Asignado – Monto Certificado = S/. 29, 987, 000.00.
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En la parte inferior de la pantalla muestra el clasificador del gasto (23 13 11) con su respectivo PIM, en la Meta 0577 (S/. 8,000,000,00), monto certificado (S/. 5,000.00) y Saldo PIM que es el resultado entre PIM – Monto Certificado = S/. 7, 995,000. 00.
Monto Comprometido Anual: En la parte superior de la pantalla muestra el monto Asignado PCA. Para el ejemplo en la categoría 5 y genérica 3 asignó S/. 30, 000, 000. El monto Comprometido de S/ 8,000.00 y Saldo de la PCA, que es el resultado entre el Monto Asignado – Monto Certificado = S/. 29, 992, 000.00. En la parte inferior de la pantalla muestra el clasificador del gasto (23 13 11) con su respectivo PIM, en la Meta 0577 (S/. 8, 000.000, 00), monto Comprometido (S/. 3,000.00) y Saldo PIM que es el resultado entre PIM – Monto Comprometido = S/. 7, 995,000. 00.
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3. Programación de Gastos e Ingresos:
Ingrese al Sub Módulo Consulta y menú Programación y sub menús Programación de Ingresos / Programación de Gastos.
Permite visualizar información de la Programación de Gastos e Ingresos, realizada en el Módulo de Procesos Presupuestarios.
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4. Asignación del Tesoro Público:
Ingrese al Sub Módulo Consulta y menú Asignación de Tesoro Público.
Éste formulario permite visualizar las Asignaciones enviadas por la Dirección Nacional del Tesoro Público, en los Rubros que corresponden a subcuentas de gasto. En Criterio de Búsqueda, el usuario puede seleccionar el mes que desea consultar, luego muestra en la parte superior el Rubro con su respectivo monto asignado, y en la parte inferior, se visualiza la Asignación por Tipo de Recurso y Tipo de Compromiso.
4.9.2 Reportes Ingrese al módulo Administrativo, el cual proporciona tres tipos de consulta:
- Distribución de la PCA - Formatos PCA
1. Reporte de Distribución de la PCA:
Ingrese al Sub Módulo Consulta y menú Consulta de la PCA.
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El sistema muestra un formulario de de criterios de búsqueda, que permite hacer filtros por Fuente de Financiamiento y/o Rubro, se detalla:
- Inicial y Modificaciones - Resumen por Fuente de Financiamiento y/o Rubro - Resumen por Genérica
Inicial y Modificaciones, se puede visualizar la Programación de Compromisos Anualizados
(PCA), Asignación de la PCA por Unidades Ejecutoras y/o Rubros por Trimestre.
Resumen por Fuente de Financiamiento y/o Rubro, se puede visualizar la Programación de Compromisos Anualizados (PCA), Resumen de de la Asignación de la PCA por Fuente de Financiamiento Categoría y Genérica.
Resumen por Genérica, se puede visualizar la Programación de Compromisos Anualizados (PCA), Asignación de la PCA por Unidades Ejecutoras y Genérica, en donde el usuario puede visualizar los datos de lo asignado por el Pliego, para ello debe seleccionar previamente los criterios de visualización.
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2. Formatos PCA El sistema muestra una pantalla de Registro SIAF- Certificaciones y Compromiso Anual, en donde el usuario puede visualizar los datos registrados, para ello debe seleccionar previamente los criterios de visualización (Mes, N° de Certificado Desde, Certificado Hasta, Rubro y Estado) lo siguiente:
- Certificaciones y Compromiso Anual - Control del Proceso de la Ejecución - Asignación PCA Vs Compromiso Anual.
Certificaciones y Compromiso Anual, este formato muestra el Certificado SIAF y Compromiso Anual con sus Modificaciones (Ampliaciones, Rebajas y Anulaciones).
Versión 10.08.0 del 20 de diciembre de 2010 87
Control del Proceso de la Ejecución, este formato muestra a nivel de Rubro, Categoría, Tipo de Transacción y Genérica el Monto Asignado, Monto Pedido Certificado, Monto Certificación, Monto Comprometido Anual y Saldo Asignado Vs (Pedido Certificado, Certificado y Comprometido Anual ).
Asignación PCA Vs Compromiso Anual, este formato muestra a nivel de Rubro, Categoría, Tipo de Transacción y Genérica el Monto Asignado VS Monto Compromiso Anual por Mes y Saldo.
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Abreviaturas a utilizar en los módulos de SIAF-SP: PCA : Programación de Compromisos Anuales FF : Fuente de Financiamiento. RB : Rubro. CG : Categoría de Gastos. GG : Genérica de Gastos. IF : Indicador de Flexibilidad. PIM : Presupuesto Institucional Modificado. I : Indicador de Anulación. ER : Estado de Registro EE : Estado de Envío P : Pendiente N : Habilitado para Envío T : Transmitido V : Verificado R : Rechazado A : Aprobado Definiciones: PIA: Presupuesto Institucional de Apertura aprobado de la Unidad Ejecutora de las metas presupuestarias y sus partidas de gasto priorizadas por la Unidad Ejecutora para el seguimiento del límite que establece la PCA. PIM: Presupuesto Institucional Modificado (PIA +/- Modificaciones Presupuestales) aprobado de las metas presupuestarias y sus partidas de gasto priorizadas por la Unidad Ejecutora para el seguimiento del límite que establece la PCA. Ppto. Priorizado PCA: Es el presupuesto (PIM) de las metas presupuestarias y sus partidas de gasto priorizadas por la Unidad Ejecutora para el seguimiento del límite que establece la PCA. Ppto. pPCA: sigla de Ppto. Priorizado PCA Compromiso: monto acumulado de los compromisos anuales de las metas presupuestarias y sus partidas de gasto priorizadas. Saldo Ppto pPCA-Compromiso: Monto que resulta de la diferencia del Ppto. Priorizado PCA – Compromisos de las metas presupuestarias y sus partidas de gasto priorizadas.
Manual de Cambios del Módulo de Conciliación
de Operaciones SIAF
(Certificaciones, Compromiso Anual, Expedientes y
Notas de Modificación Presupuestaria)
Versión 11.10.00 del 14 de octubre del 2011.
MÓDULO CONCILIACION DE OPERACIONES SIAF
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CONTENIDO 1. INTRODUCCIÓN ......................................................................................................... 3
2. TIPOS DE SOLICITUD ............................................................................................. 4
3. PROCEDIMIENTO PARA CONCILIAR CERTIFICACIONES,
COMPROMISO ANUAL Y EXPEDIENTES SIAF. .......................................... 5
Paso 1. SOLICITAR INFORMACION A LA BASE DE DATOS DEL MEF ............ 6
Paso 2. RECEPCIONAR INFORMACION DE LA BASE DE DATOS DEL MEF .. 7
Paso 3. BUSCAR DIFERENCIAS A NIVEL ACUMULADO ................................... 7
Paso 4 SOLICITAR DIFERENCIAS A NIVEL EXPEDIENTE SIAF .................... 8
Paso 5 RECEPCIONAR DETALLE DE LA BASE DE DATOS DEL MEF .......... 9
Paso 6 CONCILIAR INFORMACION ...................................................................... 9
4. OPERACIONES SIAF “SIN FECHA PROCESO” ........................................ 12
5. DIAGRAMA DEL PROCEDIMIENTO DE CONCILIACION DE
CERTIFICACIONES, COMPROMISO ANUAL Y EXPEDIENTES ......... 15
Manual de Cambios del Módulo de Conciliación de Operaciones SIAF 2011
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1. INTRODUCCIÓN El Módulo de Conciliación de Operaciones SIAF permite comparar las Certificaciones,
Compromisos Anuales, Ingresos (expedientes en la fase Recaudado) además de los
Expedientes SIAF (fase Compromiso y Devengado) y Notas de Modificación
Presupuestaria de la data del SIAF Visual con la información generada y enviada desde
la Base de Datos Oracle del MEF, por fecha de proceso o por fecha de documento.
En esta versión se incluyen diez (10) tipos de solicitudes que permitirán comparar y
encontrar diferencias de las operaciones del Ejercicio y de las que provienen de
Ejercicios Anteriores:
� 009 Fases de Compromisos y Recaudados por Fecha de Documentos
� 010 Diferencias de Compromisos y Recaudados por Fecha de Documentos
� 011 Fase de Devengado por Fecha de Documento
� 012 Diferencias de Devengados por Fecha de Documento
� 013 Solicitudes de Certificación
� 014 Diferencias de Certificación
� 015 Compromisos Anuales
� 016 Diferencias de Compromisos Anuales
� 017 Compromisos Anuales por Fecha de Documento
� 018 Diferencias de Compromisos Anuales por Fecha de Documento
Asimismo, se ha incorporado una consulta “Operaciones SIAF Sin Fecha Proceso” y los
reportes de las consultas se podrán exportar a Excel.
Cabe indicar, que este aplicativo es una herramienta para todas las Entidades de los
Gobiernos Nacional, Regional y Local.
A continuación, detallaremos los cambios incorporados en la versión 11.10.00
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2. TIPOS DE SOLICITUD Como se mencionó anteriormente, en el Sub Módulo PROCESOS, Opción Generar Solicitud, se han agregado diez tipos de Solicitud (Ver pantalla N° 009 al N° 018).
A continuación, se detallan los Tipos de Solicitud incorporadas:
���� 009-FASES DE COMPROMISOS Y RECAUDADOS POR FECHA DOCUMENTO Permite solicitar a la Base de Datos del MEF, la información de las Fases de Compromisos y Recaudados por fecha de documento ‘A’ de un mes determinado a nivel de Secuencia, Correlativo, Sec Fun, Clasificador y Monto.
���� 010-DIFERENCIA DE COMPROMISOS Y RECAUDADOS POR FECHA DOCUMENTO Permite solicitar a la Base de Datos del MEF las diferencias encontradas entre la data del visual de la UE y la Base de Datos del MEF de las Fases de Compromiso y Recaudado. Para generar esta Solicitud es requisito importante haber generado primero la Solicitud N° 009 – Fases de Compromisos y Recaudados por Fecha Documento.
���� 011-FASE DE DEVENGADOS POR FECHA DOCUMENTO
Permite solicitar a la Base de Datos del MEF, la información de la Fase de Devengado por fecha del documento ‘A’ de un mes determinado a nivel Secuencia, Correlativo, Sec Func, Clasificador y Monto.
���� 012-DIFERENCIA DE DEVENGADOS POR FECHA DOCUMENTO
Permite solicitar a la Base de Datos del MEF las diferencias encontradas entre la data del visual de la UE y la Base de Datos del MEF de la Fase de Devengado. Para generar esta Solicitud es requisito importante haber generado primero la Solicitud N° 011 Fase de Devengado por Fecha de Documento.
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���� 013-SOLICITUDES DE CERTIFICACION Permite solicitar a la Base de Datos del MEF, la información de las Certificaciones por fecha proceso de un mes determinado a nivel de Secuencia, Correlativo, Sec Func, Clasificador y Monto.
���� 014-DIFERENCIA DE SOLICITUDES DE CERTIFICACION
Permite solicitar a la Base de Datos del MEF las diferencias encontradas entre la data del visual de la UE y la Base de Datos del MEF de las Certificaciones. Para generar esta Solicitud es requisito necesario haber generado primero la Solicitud N° 013 Solicitudes de Certificación.
���� 015-COMPROMISOS ANUALES
Permite solicitar a la Base de Datos del MEF, la información de los Compromisos Anuales por fecha proceso de un mes determinado a nivel de Secuencia, Correlativo, Sec Func, Clasificador y Monto.
���� 016-DIFERENCIA DE COMPROMISOS ANUALES
Permite solicitar a la Base de Datos del MEF las diferencias encontradas entre la data del visual de la UE y la Base de Datos del MEF los Compromisos Anuales de un mes determinado a nivel de Secuencia, Correlativo, Sec Fun y Clasificador. Para generar esta Solicitud es requisito necesario haber generado primero la Solicitud N° 015 Compromisos Anuales.
���� 017-COMPROMISOS ANUALES X FECHA DOCUMENTO
Permite solicitar a la Base de Datos del MEF, la información de los Compromisos Anuales por fecha de documento A de un mes determinado a nivel de Secuencia, Correlativo, Sec Func, Clasificador y Monto.
���� 018-DIFERENCIA DE COMPROMISOS ANUALES X FECHA DOCUMENTO
Permite solicitar a la Base de Datos del MEF las diferencias encontradas entre la Base de Datos de la UE y el MEF de los Compromisos Anuales por fecha de documento de un mes determinado. Para generar esta Solicitud es requisito necesario haber generado primero la Solicitud N° 017 Compromisos Anuales por Fecha de Documento.
3. PROCEDIMIENTO PARA CONCILIAR CERTIFICACIONES, COMPROMISO ANUAL Y EXPEDIENTES SIAF
Este procedimiento se utiliza para todas las Solicitudes a excepción de la N° 003 Notas de Modificación Presupuestaria. Para describir los pasos a seguir en la conciliación de Certificaciones, Compromiso Anual y Expedientes SIAF se utilizarán como ejemplo los Tipos de Solicitud Nº 009 Fases de Compromisos y Recaudados por Fecha de Documentos y 010 Diferencias de Compromisos y Recaudados por Fecha de Documentos.
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Paso 1. SOLICITAR INFORMACION A LA BASE DE DATOS DEL MEF
Ingresar al Sub Módulo Procesos, opción Generar Solicitud.
El Sistema presentará la ventana “Generar Solicitud”, en la cual el Usuario seleccionará el Tipo de Solicitud que desea generar y el mes. Para el caso, se ha seleccionado la Solicitud Nº 009-FASES DE COMPROMISOS Y RECAUDADOS X FECHA DOCUMENTO y el mes de Julio.
Seguidamente, se dará clic en el botón .
Seguidamente, el Sistema generará la Solicitud 07 (mes) 009 (tipo de solicitud) en Estado de Envío “Pendiente” (color azul). Para enviar la solicitud se deberá habilitar para envío, dando clic con el botón derecho de mouse en la opción
. Realizar la transmisión a la Base de Datos del MEF.
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El Sistema permite generar varias solicitudes que corresponden a diferentes meses y enviarlos en una sola transmisión.
Paso 2. RECEPCIONAR INFORMACION DE LA BASE DE DATOS DEL MEF
Para recibir la Solicitud en estado de registro Aprobado, realizar una transmisión de datos.
Paso 3. BUSCAR DIFERENCIAS A NIVEL ACUMULADO Ingresar al Sub Módulo Procesos, opción Conciliar /Certificación/Comp.Anual/Expedientes
El Sistema presentará la ventana “Conciliar Certificaciones, Comp. Anual y Expedientes”, en la cual el Usuario deberá seleccionar el tipo de Solicitud que desee buscar diferencias, para el caso el N° 009-FASES DE COMPROMISOS Y RECAUDADOS X FECHA DOCUMENTO y el mes de julio, visualizándose la línea de solicitud 07-009 en estado de Registro “Aprobado”. Seguidamente,
buscar las diferencias si hubiere dando clic en el botón . También con este proceso la columna Proc cambia de ‘N’ a ‘S’, indicando que ya se realizó la búsqueda.
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Una vez culminada la búsqueda y si el Sistema encontró diferencias presentará un Reporte a nivel consolidado por Sec.Func, Clasificador de Ingresos y/o Gastos tanto de la Fase Compromiso como de la Fase Recaudado.
Caso contrario, el Sistema no presentará ningún Reporte.
Paso 4. SOLICITAR DIFERENCIAS A NIVEL EXPEDIENTE SIAF
Para solicitar las diferencias a nivel de Expediente SIAF, a la Base de Datos del MEF, el Usuario ingresará al Sub Módulo Procesos, opción Generar Solicitud, en la cual se seleccionará el Tipo de Solicitud, para el caso Nº 010-DIFERENCIA DE COMPROMISOS Y RECAUDADOS X FECHA DOCUMENTO y
el mes de Julio. Luego dar clic sobre el botón . El Sistema mostrará el mensaje, para el caso: “Se solicitarán 109 diferencias”. Este número de diferencias es el mismo que se presentó en la búsqueda de diferencias de la Solicitud anterior (N° 009 Fases de Compromisos y Recaudados por Fecha de Documentos). Dar Aceptar.
El Sistema permite generar varias solicitudes que corresponden a diferentes meses y enviarlos en una sola transmisión.
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Paso 5. RECEPCIONAR DETALLE DE LA BASE DE DATOS DEL MEF
Realizar una transmisión de datos para recepcionar las diferencias a nivel Expediente, Clasificador de Ingresos y/o Gastos.
Paso 6. CONCILIAR INFORMACION Para conciliar, ingresar al Sub Módulo PROCESOS, opción Conciliar \ Certificaciones/Compromiso Anual/Expedientes.
El Sistema presentará la ventana “Conciliar Certificaciones, Comp.Anual y Expedientes”, donde el Usuario deberá seleccionar el Tipo de Solicitud, para el caso Nº 010-DIFERENCIA DE COMPROMISOS Y RECAUDADOS X FECHA
DOCUMENTO y dará clic sobre el botón .
El Sistema comparará la información de la data de la UE con la información recepcionada de la Base de Datos del MEF a nivel expediente. Así mismo, la columna “Proc” cambia de estado ‘N’ a ‘S’, indicando que ya se ha realizado la conciliación.
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Para visualizar las diferencias producto de la conciliación, ingresar al Sub Módulo Consultas, opción Certificación/Comp.Anual/Expedientes.
El Sistema presentará la ventana “Consultar Certificaciones, Compromiso Anual y Expedientes SIAF”
El Usuario seleccionará el tipo de conciliación y dará clic en el botón , proceso que le permitirá visualizar las diferencias encontradas; el mismo que se mostrará a nivel Entorno, Mes, Expediente, Ciclo, Fase, Secuencia, Correlativo, Sec_Func, Clasificador, Monto Cliente, Monto MEF y Descripción.
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Para visualizar el Reporte “Diferencias de Compromisos y Recaudados por Fecha
de Proceso”, el Usuario debera dará clic en el botón , proceso que previamente, generará un archivo en excel, el cual se almacenará en la carpeta ‘Listados’ del directorio donde se encuentra ubicada el SIAF.
Y, para visualizar el Reporte con las diferencias, el Usuario debe dar clic en el botón del mensaje “Se ha generado el Archivo…”, el cual se visualizará a nivel Entorno, Mes, Expediente, Ciclo, Fase, Secuencia, Correlativo, Sec_Func., Clasificador, Monto Cliente y Monto MEF y Descripción.
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Versión 11.10.00 del 14 de Octubre 2011 12 |
4. OPERACIONES SIAF “SIN FECHA PROCESO” Si el Usuario encontrará Certificaciones, Compromiso Anual y Expedientes que no cuentan con fecha proceso; se ha incorporado en el Sistema una opción que permite identificarlas. Para ello deberá acceder al Sub Módulo CONSULTAS, opción Operaciones SIAF “Sin Fecha Proceso”.
A continuación, se presentará la ventana “Operaciones SIAF “Sin Fecha Proceso”. Esta ventana, está conformada por tres áreas las cuales se detallan a continuación:
� En la parte superior , presenta el siguiente campo y botones: � Tipo de Conciliación, permite filtrar por: Todas, Solicitud de Certificación,
Compromiso Anual, Compromiso, Devengado y Recaudado.
� , permite la búsqueda del Tipo de Conciliación seleccionada.
� , permite visualizar el reporte y generar en Excel.
� En la parte central , presenta las siguientes columnas:
� Entorno, se visualizará el año al que pertenece la operación. � Certif./Exp, se visualizará el número del Certificado o Expediente SIAF � Oper, identifica el tipo de operación (Certificado y/o Compromiso Anual y
expedientes), ‘C’ si es un Certificado o Compromiso Anual y ‘E’ si corresponde a un Expediente.
� Fase, se visualizará la descripción de la fase. � Sec, mostrará el código de la secuencia al cual pertenece la Operación. � Corr., mostrará el código del correlativo al cual pertenece la secuencia de la
Operación. � Fecha Proceso, mostrará en blanco la fecha de las operaciones, por lo que se
mostrarán solo aquellas operaciones que no tienen fecha de proceso.
� En la parte inferior , presenta Leyendas de Operaciones, para una mayor comprensión de datos. C = Certificado / Compromiso Anual E = Expediente
A
B
C
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Versión 11.10.00 del 14 de Octubre 2011 13 |
Para visualizar las operaciones que no tienen Fecha Proceso, el Usuario seleccionará el
Tipo de conciliación Todas para el caso; luego dar clic sobre el botón , este proceso permitirá mostrar el listado a nivel Entorno, Certi/Exp, Oper, Fase, secuencia, correlativo y Fecha Proceso; esta última columna se visualizará vacía.
Si el Usuario requiere ver el listado en Reporte; dará clic sobre el botón , proceso que generará un archivo Excel y se mostrará un mensaje con la ubicación y nombre del archivo.
A
B
C
Manual de Cambios del Módulo de Conciliación de Operaciones SIAF 2011
Versión 11.10.00 del 14 de Octubre 2011 14 |
Luego dará clic en el botón , acción que mostrará el Reporte Operaciones SIAF “Sin Fecha de Proceso” de acuerdo al mes y Tipo de conciliación previamente seleccionados.
Manual de Cambios del Módulo de Conciliación de Operaciones SIAF
5. DIAGRAMA DEL CERTIFICACIONES, COMPROMISO ANUAL Y EXPEDIENTES
UNIDAD UNIDAD UNIDAD UNIDAD
No
Manual de Cambios del Módulo de Conciliación de Operaciones SIAF
Versión 11.10.00 del 14 de Octubre 2011
|
DIAGRAMA DEL PROCEDIMIENTO DE CONCILIACIOCERTIFICACIONES, COMPROMISO ANUAL Y EXPEDIENTES
UNIDAD UNIDAD UNIDAD UNIDAD EJECUTORAEJECUTORAEJECUTORAEJECUTORA
MEFMEFMEFMEF
Si
Transmite Solicitud
Emite Doc.
Transmite Solicitud (Diferencia)
Envía Información Solicitada
Emite Doc.
Genera Archivo
Envía Información Solicitada
Si
2011
15
DE CONCILIACION DE CERTIFICACIONES, COMPROMISO ANUAL Y EXPEDIENTES
MEFMEFMEFMEF
Módulo de Formulación Presupuestal (MFP)
0 Versión 10.4.0 – Formulación Presupuestaria 2011 GN/GR (24/05/2010)
Módulo de Formulación Presupuestal (MFP)
1 Versión 10.4.0 – Formulación Presupuestaria 2011 GN/GR (24/05/2010)
Introducción ……………………………………………………………………………………………………… 2
AMBIENTE : PLIEGO
1. Mantenimiento de Maestros ……………….……………..………………………………….…… 2
1.1 Proyecto ……………………………………..…………………………………………………….. 2
1.2 Modificar Proyectos ……………….………………………………………………………….. 8
1.3 Transmitir Maestros ………………………………………………………………………….. 9
2. Cerrar la Formulación Presupuestaria ………………………………………………………. 10
AMBIENTE : UNIDAD EJECUTORA
3. Seleccionar Categorías Presupuestarias ………….……………………………………… 12
3.1 Proyecto ……………………………….…….……………………………………………………. 12
4. Cerrar la Formulación Presupuestaria ………………………………………………………. 16
5. Reportes ……………………………………………………………….………………………………..… 19
Módulo de Formulación Presupuestal (MFP)
2 Versión 10.4.0 – Formulación Presupuestaria 2011 GN/GR (24/05/2010)
INTRODUCCION
El Módulo de Formulación Presupuestal (MFP) para el Gobierno Nacional y los Gobiernos Regionales, en la versión 10.4.0 presenta la Etapa Formulación del Presupuesto para el Ejercicio 2011 cambios en la creación de nuevos Proyectos en el ambiente Pliego, así como en la selección de Proyectos creados anteriormente en el ambiente Unidad Ejecutora y en la denominación del nombre de la Dirección. Asimismo, se incluye en esta Etapa, el control en relación a la existencia del Proyecto en la Base de Datos del PMIP-Programación Multianual de Inversión Pública. Por último, una vez cerrada la Formulación Presupuestaria, se podrá continuar creando nuevas Categorías Presupuestarias, Cadenas Funcionales Programáticas o Estratégicas y Cadenas de Gasto.
El link para acceder a la web : http://apps-ha.mef.gob.pe/mpp/index.jsp
AMBIENTE : PLIEGO
1. MANTENIMIENTO DE MAESTROS
En esta Etapa de la Formulación, el Pliego es el responsable de la creación de nuevas Actividades, Proyectos, Componentes y Finalidades, de acuerdo a lo solicitado por las Unidades Ejecutoras para su respectivo uso. En el presente caso, se explicará el nuevo procedimiento para la creación de Proyectos.
1.1 PROYECTO
El Sistema permitirá crear nuevos Proyectos que cuenten con código SNIP, es decir, que sean del Tipo 1-PROYECTO CON PRE-INVERSION (SNIP), que sean viables o se encuentren en evaluación.
Para crear un nuevo Proyecto, el Usuario deberá seleccionar el Menú Aplicaciones, Sub_Menú Mantenimiento de Maestros, opción Proyecto y ejecutar el bóton .
Módulo de Formulación Presupuestal (MFP)
3 Versión 10.4.0 – Formulación Presupuestaria 2011 GN/GR (24/05/2010)
El Sistema presentará una ventana denominada Proyectos, en la cual el
Usuario dará clic en el botón .
Seguidamente, el Sistema mostrará la ventana Crear/Actualizar Proyecto en la cual el Usuario registrará la siguiente información relacionada a Proyectos:
a) Proyecto, el campo se mostrará en blanco y bloqueado, porque el Sistema registrará automáticamente el nombre del código SNIP seleccionado, al finalizar el proceso.
Módulo de Formulación Presupuestal (MFP)
4 Versión 10.4.0 – Formulación Presupuestaria 2011 GN/GR (24/05/2010)
b) Tipo de Cadena, donde seleccionará si el Proyecto será de Tipo Estratégica o Programática.
c) Tipo de SNIP, el Sistema por defecto mostrará el Tipo 1-PROYECTO CON PRE-INVERSION (SNIP).
d) SNIP, donde el Usuario ubicará el cursor en el ícono , y dar un clic en
.
El Sistema presentará la nueva ventana Búsqueda de SNIP donde realizará la búsqueda respectiva.
Módulo de Formulación Presupuestal (MFP)
5 Versión 10.4.0 – Formulación Presupuestaria 2011 GN/GR (24/05/2010)
Para buscar el proyecto SNIP ingresará el código o parte de la descripción
del nombre del Proyecto y a continuación dará clic en el botón .
Seguidamente se mostrará el Código SNIP con su respectiva Descripción. Finalmente, dando clic sobre el Código del SNIP seleccionado, el Sistema retornará a la ventana con los datos seleccionados.
Módulo de Formulación Presupuestal (MFP)
6 Versión 10.4.0 – Formulación Presupuestaria 2011 GN/GR (24/05/2010)
NOTA: El Sistema mostrará solamente los Tipos de SNIP que se encuentren en estado Viable o en Evaluación y que existan en el PMIP-Programa Multianual de Inversión Pública, es decir que el Proyecto deba estar previamente registrado en la Base de Datos del PMIP.
Seguidamente, el Sistema mostrará el código y descripción del Proyecto seleccionado en los campos SNIP y Proyecto respectivamente.
e) Proy.Participativo, donde digitará el código o seleccionará el nombre del Proyecto Participativo.
f) Sectorial: Area, Naturaleza e Intervención, donde seleccionará el Area, la Naturaleza y su Intervención de acuerdo a la característica del Proyecto.
Módulo de Formulación Presupuestal (MFP)
7 Versión 10.4.0 – Formulación Presupuestaria 2011 GN/GR (24/05/2010)
Una vez registrados los datos en la ventana Crear/Actualizar Proyecto,
dará clic en el botón . Seguidamente, el Sistema mostrará la relación de Unidades Ejecutoras pertenecientes al Pliego, en la cual seleccionará con un check a las que se asignará el Proyecto. Luego, volver
a .
Finalmente, el Proyecto creado se mostrará en la ventana principal con un código de proyecto autogenerado por el Sistema.
Módulo de Formulación Presupuestal (MFP)
8 Versión 10.4.0 – Formulación Presupuestaria 2011 GN/GR (24/05/2010)
1.2 MODIFICAR PROYECTOS
Para actualizar la información de un Proyecto como código SNIP, Sectorial, Código Participativo o asignar más Unidades Ejecutoras, el Usuario seleccionará el Menú Aplicaciones, Sub_Menú Mantenimiento de Proyectos, opción y ejecutará el botón .
El Sistema presentará la ventana Búsqueda de Proyectos con Sectorial o SNIP Incompletos, en la cual mostrará sólo aquellos proyectos que tienen
información incompleta. Seguidamente, dará clic en el ícono de
la columna .
Módulo de Formulación Presupuestal (MFP)
9 Versión 10.4.0 – Formulación Presupuestaria 2011 GN/GR (24/05/2010)
El Sistema presentará una nueva ventana denominada Actualizar datos del Proyecto en la cual se podrá registrar los datos faltantes del Proyecto.
Sólo podrá modificarse aquéllos Proyectos de Tipo 7-Proyecto Participativo y 8-En Trámite a Tipo 1-Proyecto con Pre-Inversión SNIP.
El Usuario dará clic en el botón para que el Sistema muestre la
relación de Unidades Ejecutoras a seleccionar, luego pondrá check en el
recuadro de la derecha y dará , con lo cual quedará registrado en la Base de Datos.
1.3 TRANSMITIR MAESTROS
Para enviar el Proyecto a las Unidades Ejecutoras seleccionadas deberá dar
clic en el botón .
Módulo de Formulación Presupuestal (MFP)
10 Versión 10.4.0 – Formulación Presupuestaria 2011 GN/GR (24/05/2010)
2. CERRAR LA FORMULACION PRESUPUESTARIA
Una vez realizado el Cierre de la Formulación Presupuestaria, el Pliego podrá continuar creando nuevas categorías presupuestales como Actividades, Proyectos, Componentes y Finalidades.
El procedimiento para crear Actividades, es el mismo que cuando aún la Formulación no se ha cerrado.
Módulo de Formulación Presupuestal (MFP)
11 Versión 10.4.0 – Formulación Presupuestaria 2011 GN/GR (24/05/2010)
El procedimiento para crear Proyectos, es el mismo que cuando aún la Formulación no se ha cerrado.
El procedimiento para crear Componentes, es el mismo que cuando aún la Formulación no se ha cerrado.
Módulo de Formulación Presupuestal (MFP)
12 Versión 10.4.0 – Formulación Presupuestaria 2011 GN/GR (24/05/2010)
El procedimiento para crear Finalidades, es el mismo que cuando aún la Formulación no se ha cerrado.
AMBIENTE : UNIDAD EJECUTORA
3. SELECCIONAR CATEGORIAS PRESUPUESTARIAS
La Unidad Ejecutora visualizará y seleccionará las Actividades, Proyectos, Componentes y Finalidades del Maestro (propuesta por la DGPP) así como, las creadas por el Pliego (personalizadas) para posteriormente utilizarlas en la elaboración de la Estructura Funcional. En el presente caso, se explicará el procedimiento para la selección de proyectos.
3.1 PROYECTO En la opción Proyecto se podrán seleccionar Proyectos que tengan SNIP es decir que cuenten con el Tipo 1-PROYECTO CON PRE-INVERSOIN (SNIP) y que existan en la Base de Datos del PMIP-Programación Multianual de Inversión Pública.
Para seleccionar un Proyecto, el Usuario ubicará el cursor en el Menú Aplicaciones, Sub_Menú Seleccionar Categorías Presupuestarias, opción Proyecto y ejecutará el botón .
Módulo de Formulación Presupuestal (MFP)
13 Versión 10.4.0 – Formulación Presupuestaria 2011 GN/GR (24/05/2010)
El Sistema presentará una ventana denominada Proyectos, en la cual el
Usuario dará clic en el botón .
Seguidamente, el Sistema presentará la ventana Proyecto, que muestra los proyectos indicando si corresponde a Proyectos Programáticos o Estratégicos.
• Programático y Estratégico (P/E), muestra los Proyectos que utilizarán Cadenas Funcionales Programáticos ‘P’ y Estratégicos ‘E’.
Módulo de Formulación Presupuestal (MFP)
14 Versión 10.4.0 – Formulación Presupuestaria 2011 GN/GR (24/05/2010)
• Estratégicos (E), muestra los Proyectos que se utilizarán en la elaboración de Cadenas Funcionales Estratégicas, correspondientes a los Programas Estratégicos del Presupuesto por Resultados (PpR).
• Programático (P), muestra los Proyectos que se utilizarán sólo en la elaboración de Cadenas Funcionales Programáticas.
Seguidamente, el Usuario seleccionará con un check en la columna
dará clic en el botón y luego en el botón .
El Proyecto seleccionado se mostrará en la ventana principal con el objeto de poder utilizarlo en la Formulación.
En caso, el Usuario no desee utilizar el Proyecto seleccionado, podrá retirarlo
desmarcando el check de la columna .
Módulo de Formulación Presupuestal (MFP)
15 Versión 10.4.0 – Formulación Presupuestaria 2011 GN/GR (24/05/2010)
Asimismo, el Usuario podrá visualizar los datos del Proyecto seleccionado dando clic en el ícono de la columna , que mostrará la ventana Detalle del Proyecto con los datos del Proyecto seleccionado.
NOTA: El Procedimiento para la selección de las Cadenas Funcionales Programáticas y Estratégicas, Creación de Metas, Formulación de Ingresos y Gastos, y el Registro de Fichas es el mismo que se presenta en versiones anteriores.
Módulo de Formulación Presupuestal (MFP)
16 Versión 10.4.0 – Formulación Presupuestaria 2011 GN/GR (24/05/2010)
4. CERRAR LA FORMULACION PRESUPUESTARIA
Una vez realizado el Cierre de la Formulación Presupuestaria, la Unidad Ejecutora podrá continuar creando nuevas categorías presupuestales como Actividades, Proyectos, Componentes y Finalidades; Cadenas Funcionales Programáticas o Estratégicas y Cadenas de Gasto.
Para la selección de Actividades, el procedimiento es el mismo, que cuando aún la Formulación no se ha cerrado. Las Actividades seleccionadas se visualizarán en la ventana principal de color celeste. Asimismo, estas Actividades seleccionadas pueden ser eliminadas.
Para la selección de Proyectos, Componentes y Finalidades, el procedimiento es el mismo, que cuando aún la Formulación no se ha cerrado. Los Proyectos, componentes y Finalidades seleccionados se visualizarán en sus ventanas principales respectivas con un color celeste. Estas Categorías Presupuestarias pueden ser eliminadas.
Módulo de Formulación Presupuestal (MFP)
17 Versión 10.4.0 – Formulación Presupuestaria 2011 GN/GR (24/05/2010)
Para la creación de una Cadena Funcional Programática de Actividad o de Proyecto, el procedimiento es el mismo que cuando aún la Formulación no se ha cerrado. Dichas Cadenas Funcionales se visualizarán en la ventana principal con un color celeste. Esta Cadena Funcional Programática de Actividad o de Proyecto creada puede ser eliminada.
Para la creación de una Cadena Funcional Estratégica de Proyecto el procedimiento es el mismo que cuando aún la Formulación no se ha cerrado. Dichas Cadenas Funcionales se visualizarán en la ventana principal con un color celeste. Esta Cadena Funcional Estratégica Proyecto creada puede ser eliminada.
Módulo de Formulación Presupuestal (MFP)
18 Versión 10.4.0 – Formulación Presupuestaria 2011 GN/GR (24/05/2010)
Para la creación de Metas Presupuestales, el procedimiento es el mismo que cuando aún la Formulación no se ha cerrado. Dichas Metas Presupuestales se visualizarán en la ventana principal con un color celeste. Estas Metas Presupuestales creadas pueden ser eliminadas.
Para la selección de Cadenas de Gasto, el procedimiento es el mismo que cuando la Formulación aún no se ha cerrado. Dichas Cadenas de Gasto se visualizarán con un color celeste. Estas Cadenas de Gasto podrán ser eliminadas.
NOTA: A las Cadenas de Gastos, no se deberán consignar créditos presupuestarios.
Módulo de Formulación Presupuestal (MFP)
19 Versión 10.4.0 – Formulación Presupuestaria 2011 GN/GR (24/05/2010)
5. REPORTES
En todos los reportes en la parte superior izquierda, se ha actualizado el nombre de la DIRECCION GENERAL DEL PRESUPUESTO PUBLICO.
Cierre Contable Mensual –Trimestral Automatización de los Reportes de Operaciones Recíprocas II Etapa
Manual de Cambios Versión 12.01.00
Versión 12.01.00 del 10 de Abril del 2012. MÓDULO CONTABLE
Cierre Mensual –Trimestral Automatización de los Reportes de Operaciones Recíprocas II
Etapa 2012
Versión 12.01.00 del 17 de Abril 2012 2 |
TABLA DE CONTENIDO
INTRODUCCIÓN. .............................................................................................................. 3
1. CIERRE CONTABLE MENSUAL-TRIMESTRAL ..................................................... 4
1.1. CONTABILIZACION DE LA FASE COMPROMISO ANUAL ................. 4
1.1.1. Cuentas Presupuestales en el Compromiso Anual .................... 4
1.1.2. Cuentas de Orden en el Compromiso Anual. .............................. 4
1.2. CONTABILIZACION DE LA FASE COMPROMISO (MENSUAL) ........ 6
1.2.1. Cuentas Presupuestales en la Fase Compromiso (Mensual) . 6
1.2.2. Cuentas de Orden en la Fase Compromiso (Mensual) ............ 6
1.3. CONTABILIZACIÓN DE LA FASE DEVENGADO ................................... 6
1.3.1. Cuentas Presupuestales de la Fase Devengado ......................... 6
1.3.2. Cuentas de Orden de la Fase Devengado .................................... 7
2. AUTOMATIZACIÓN DE LOS REPORTES DE OPERACIONES RECÍPROCAS – II ETAPA ...................................................................................................................... 9
2.1. PLAN CONTABLE GUBERNAMENTAL ....................................................... 9
2.2. CAMBIOS EN EL REGISTRO DE LAS NOTAS CONTABLES.............. 9
2.2.1. CAMBIOS EN LA NOTAS DE CONTABILIDAD ............................... 9
2.2.2. REGISTRO DE LA ENTIDAD EN LA NOTA CONTABLE ............. 10
2.2.3. SUB CUENTAS RELACIONADAS DIRECTAMENTE A UNA ENTIDAD. 14
2.2.4. OPERACIONES CON ENTIDADES FINANCIERAS PÚBLICAS 15
2.2.5. REGISTRO DE ENTIDAD EN OTRAS NOTAS CONTABLES ..... 16
2.3. CAMBIOS EN EL CIERRE FINANCIERO Y ANEXOS .......................... 17
2.3.1. Cierre y Transmisión del Asiento de Apertura .......................... 17
2.3.2. Cambios en el Botón ‘Mayorizar Cuentas y Validar Saldos’ 17
2.3.3. Cambios en el Botón Pre Cierre ...................................................... 21
2.4. REGISTRO DE ENTIDAD POR RUC ........................................................ 22
2.5. NUEVOS REPORTES - LISTADOS DE SALDOS DE CUENTAS POR OPERACIONES RECÍPROCAS ......................................................................... 23
2.5.1. Reportes del Mes Apertura ............................................................... 24
2.5.2. Reportes de Otros Meses .................................................................. 25
Cierre Mensual –Trimestral Automatización de los Reportes de Operaciones Recíprocas II
Etapa 2012
Versión 12.01.00 del 17 de Abril 2012 3 |
Cierre Contable Mensual, Trimestral y Automatización de los Reportes de Operaciones Recíprocas II Etapa
INTRODUCCIÓN. La Oficina General de Tecnología de la Información OGTI en coordinación con la
Dirección General de Contaduría Pública DGCP, ha desarrollado la Versión 12.01.0,
“Cierre Contable Mensual, Trimestral 2012 y Automatización de los Reportes de
Operaciones Recíprocas II Etapa”, la cual permitirá a las Entidades del Sector
Publico obtener sus Estados Financieros y Presupuestarios Mensual y Trimestral,
así como los reportes relacionados a las Operaciones Recíprocas con Entidades
del Sector Publico.
El presente manual describe los cambios implementados en el Módulo Contable del
Sistema Integrado de Administración Financiera – SIAF, las cuales comprenden la
Contabilización automática de las Cuentas de Orden en el Compromiso Anual, Gasto
Compromiso (Mensual) y Devengado 2012. Asimismo, se detallan los cambios en el
procedimiento del Registro de Notas Contables y del Control de Procesos como parte del
Proceso de Automatización de los Reportes de Operaciones Recíprocas - II Etapa.
Además, indica el origen de la información de los reportes, el procedimiento y el
proceso para su emisión, lo cual permitirá a las Entidades verificar la información de las
Operaciones Recíprocas a partir del mes de Enero del 2012.
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Etapa 2012
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1. CIERRE CONTABLE MENSUAL-TRIMESTRAL 1.1. CONTABILIZACION DE LA FASE COMPROMISO ANUAL
1.1.1. Cuentas Presupuestales en el Compromiso Anual En la ventana ‘Contabilización de Compromiso Anual’, a partir de la presente versión, se ha incorporado la contabilización automática de las Secuencias de Devolución. El Sistema generará el Contra-Asiento de las Cuentas Contables Presupuestales correspondientes al Compromiso Anual.
1.1.2. Cuentas de Orden en el Compromiso Anual. • Inicial y Ampliación
Para el ejercicio 2012, al contabilizar estas Secuencias en la ventana ‘Contabilización Compromiso Anual’, el Sistema generará automáticamente los Asientos de Cuentas de Orden, solamente para los siguientes documentos:
*La DGCP puede incorporar otros documentos para su contabilización.
• Rebaja o Anulación
Asimismo, el Sistema generará automáticamente Contra-Asientos contables en estas Secuencias, correspondientes a los documentos indicados en el punto anterior.
- [060] Contrato Suscrito (Varios)
- [070] Contrato Suscrito (Obras)
- [031] Orden de Compra-Guía de Internamiento
- [032] Orden de Servicio
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Etapa 2012
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• Devolución
El Sistema no genera ningún Contra-Asiento contable para esta Secuencia.
Ejemplo: En la Ventana Registro de Certificación y Compromiso Anual del Módulo Administrativo, se registró la Secuencia de Compromiso Anual para el documento [031] Orden de Compra-Guía de Internamiento.
Al contabilizarse, el Sistema generará el siguiente Asiento de Cuentas de Orden: Debe: 9101.08 Órdenes de Compra Aprobadas. Haber: 9102.08 Órdenes de Compra por Ejecutar.
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1.2. CONTABILIZACION DE LA FASE COMPROMISO (MENSUAL)
1.2.1. Cuentas Presupuestales en la Fase Compromiso (Mensual) En esta fase, no se generará ningún Asiento contable de Cuentas Presupuestales.
1.2.2. Cuentas de Orden en la Fase Compromiso (Mensual)
• Inicial y Ampliación
En la Ventana ‘Contabiliza Registro SIAF’, en el Compromiso (Mensual), estas Secuencias se visualizarán con Asientos de Cuentas de Orden, para los documentos [031] Orden de Compra-Guía de Internamiento o [032] Orden de Servicio, siempre que en el Compromiso Anual correspondiente hayan sido registrados los documentos [060] Contrato Suscrito (Varios) o [070] Contrato Suscrito (Obras).
• Rebaja o Anulación
Para estas Secuencias, registradas con los documentos indicados anteriormente, el Sistema genera automáticamente el Contra-Asiento Contable respectivo.
• Devolución
El Sistema no genera ningún Contra-Asiento Contable para esta secuencia.
1.3. CONTABILIZACIÓN DE LA FASE DEVENGADO
1.3.1. Cuentas Presupuestales de la Fase Devengado
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Etapa 2012
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Para la Operación Inicial y todas sus Secuencias (Ampliación, Rebaja, Anulación y Devolución), el Sistema genera automáticamente los Asientos Contables respectivos.
1.3.2. Cuentas de Orden de la Fase Devengado Los Asientos Contables se generan de acuerdo a los siguientes Casos: CASO 1: El Sistema generará automáticamente el Contra-Asiento Contable de las Cuentas de Orden de los documentos del Compromiso Anual [031] Orden de Compra-Guía de Internamiento ó [032] Orden de Servicio, siempre que en la Fase Compromiso (Mensual) hayan sido registrados con los mismos documentos.
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CASO 2: Si el Compromiso Anual se registró con documento [060] Contrato (Varios) o [070] Contrato Suscrito (Obras), y la fase Compromiso (Mensual) se realizo con documento [031] Orden de Compra - Guía de Internamiento ó [032] Orden de Servicio, en la Fase del Devengado el Sistema generará los siguientes Contra-Asientos Contables: a. El primero corresponderá al contra Asiento del Compromiso Anual.
b. El segundo corresponde al Contra-Asiento Contable del Compromiso Mensual.
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2. AUTOMATIZACIÓN DE LOS REPORTES DE OPERACIONES RECÍPROCAS – II ETAPA
2.1. PLAN CONTABLE GUBERNAMENTAL En la ventana ‘Plan Contable 2012’ se ha incorporado la columna ‘Rec’ en el campo ‘Subcuentas’, la cual permitirá identificar las Subcuentas relacionadas a una Operación Recíproca: - ‘S’, indica que la Sub Cuenta SI está relacionada a una Operación Recíproca. - ‘N’, indica que la Sub Cuenta NO está relacionada a una Operación Recíproca.
2.2. CAMBIOS EN EL REGISTRO DE LAS NOTAS CONTABLES Los cambios y procedimientos que se detallan a continuación, deben considerarse tanto en el Asiento de Apertura como en el registro de otras Notas Contables.
2.2.1. CAMBIOS EN LA NOTAS DE CONTABILIDAD En la ventana ‘Notas de Contabilidad’, se ha incorporado la columna ‘R’ donde se visualiza el indicador ‘S’ si la Sub Cuenta seleccionada está relacionada a una Operación Reciproca y ‘N’ cuando la sub cuenta seleccionada no está relacionada a una Operación Reciproca. Además, en la parte inferior de la Nota Contable, se ha incorporado el siguiente mensaje: ‘Nota: Recuerde, debe ingresar RUC en la subcuenta contable que tenga el indicador “S” de Operación Reciproca’.
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Etapa 2012
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2.2.2. REGISTRO DE LA ENTIDAD EN LA NOTA CONTABLE En una Nota Contable, si una Sub Cuenta tiene el Indicador ‘S’, y corresponde a una Operación Recíproca con alguna(s) Entidad(es) del Sector Publico, debe registrarse dicha entidad(es) en la Sub Cuenta correspondiente, de acuerdo al siguiente procedimiento: a) Ubicar el cursor en la Sub Cuenta con el indicador ‘S’ y dar doble clic.
Doble
clic
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Etapa 2012
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b) El Sistema presentará la ventana ‘Registro de Entidad’, donde se dará clic en el
botón .
c) El Sistema presenta la ventana ‘Ayuda: Entidad’, donde se seleccionará la Entidad
correspondiente dando clic en el botón , para activar el campo ‘Texto a Buscar’.
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Luego de efectuar la búsqueda por Número de RUC o por el Nombre de la Entidad, dar
clic en el botón .
d) La Entidad seleccionada se visualizará en la ventana ‘Registro de Entidad’, la
misma que contiene el campo ‘Distribución’, en el cual se registrarán los montos que correspondan a cada Concepto. Seguidamente, dar clic en el botón .
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Se puede seleccionar más de una Entidad por cada Sub Cuenta Contable, teniendo en cuenta que la sumatoria no debe superar el monto de la Sub Cuenta seleccionada.
e) En la ventana ‘Notas de Contabilidad’, el indicador de la Sub Cuenta cambiará a
color azul.
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f) Al finalizar el registro de las Entidades en las Sub Cuentas, dar clic en el icono Guardar . El Sistema presentará la siguiente Nota Informativa: ‘Nota: Recuerde, debe ingresar RUC en la subcuenta contable que tenga el indicador “S” de Operación Reciproca’.
NOTA: Si la Sub Cuenta está relacionada a una operación Reciproca, es decir tiene el indicador ‘S’, y la operación NO está relacionada a una Entidad del Sector Público, entonces no debe registrarse información alguna.
2.2.3. SUB CUENTAS RELACIONADAS DIRECTAMENTE A UNA ENTIDAD. En las siguientes Sub Cuentas con el indicador ‘S’, el Sistema no permitirá que se registre ninguna Entidad, debido a que ya se encuentran directamente relacionadas a un código de Entidad (SUNAT). *La Contaduría puede relacionar más Sub Cuentas con Entidades del Sector Publico.
2101.010501 IGV Cuenta Propia 2101.010503 IGV Retenciones Por Pagar 2101.010504 IGV Percepciones Por Pagar
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2.2.4. OPERACIONES CON ENTIDADES FINANCIERAS PÚBLICAS En las siguientes Sub Cuentas con el indicador ‘S’, el Sistema no permite insertar ninguna Entidad, por estar relacionadas a los códigos de Entidades Financieras Públicas: En este caso, es indispensable registrar los importes correspondientes, en el campo ‘Cuentas Bancarias’ de la Nota Contable, estos son los monto que se visualizaran en los reportes nuevos. El Saldo de los montos registrados en este campo debe ser igual al monto de la Sub Cuenta seleccionada. De no ser así, el Sistema presentara el siguiente mensaje de validación restrictiva: ‘Error: Distribución por Cuenta Bancaria-Cuenta ===����…….’
1101.03 Depósitos En Instituciones Financieras Públicas 1101.04 Depósitos En Instituciones Financieras Privadas 1101.05 Fondos Sujetos A Restricción 1101.06 Encargos 1101.07 Depósitos En Instituciones Financieras No
Recuperados
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2.2.5. REGISTRO DE ENTIDAD EN OTRAS NOTAS CONTABLES La ventana ‘Registro de Entidad’, de Otras Notas Contables, no cuenta con el campo ‘Distribución’, como el caso del Asiento de Apertura, por lo que los importes se registrarán directamente en la columna ‘Monto’.
Registro de Entidad en el Asiento de Apertura Registro de Entidad en otros Asientos Contables
Montos deben
ser iguales
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2.3. CAMBIOS EN EL CIERRE FINANCIERO Y ANEXOS
2.3.1. Cierre y Transmisión del Asiento de Apertura En la ventana ‘Cierre Financiero y Anexos’ se ha incorporado el mes ‘Apertura’, para efectuar el cierre y transmisión de la información del Asiento de Apertura. Este mes solamente se visualiza en el Ambiente UE del Módulo Contable, ya que la información será enviada por la Unidad Ejecutora directamente a la Base Central del MEF.
2.3.2. Cambios en el Botón ‘Mayorizar Cuentas y Validar Saldos’ A partir de la presente versión, en el botón ‘Mayorizar Cuentas y Validar Saldos’ se ha incorporado la funcionalidad para generar y actualizar la información de los nuevos reportes ‘Listados de Saldos por Operaciones Recíprocas’.
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Versión 12.01.00 del 17 de Abril 2012 18 |
Para generar estos reportes, el Sistema toma como base la información registrada en los Módulos Administrativo y Contable, de acuerdo a las siguientes condiciones: a) Operaciones con RUC
El Sistema genera los Reportes con información de las Sub Cuentas relacionadas a Operaciones Recíprocas de los Expedientes registrados en el Módulo Administrativo con los siguientes Tipos de Operación:
Verificando que el Número de RUC corresponda a una Entidad del Sector Público.
b) Operaciones con Sub Cuentas Personalizadas Para el presente caso, el proceso genera el Reporte mostrando las Sub Cuentas relacionadas directamente a una Entidad (Sec_ejec), correspondientes a los Asientos Contables de los Registros Administrativos o Notas Contables. El proceso no considera el Número de RUC, ni los tipos de Operación del Registro SIAF indicados en el punto anterior.
Y - Ingreso - Operaciones Varias YT - Ingresos Transferencia YD - Ingresos por Operaciones de Endeudamiento N - Gasto – Adquisición de Bienes y Servicios PD – Pago de Desembolso de Deuda SD – Servicio de la Deuda
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c) Operaciones con Entidades Financieras Públicas El proceso genera este Reporte con información de las Sub Cuentas relacionadas a Operaciones con Entidades Financieras Públicas asociadas a los códigos de Bancos registrados en los Expedientes Administrativos o Notas contables Este proceso tampoco considera el número de RUC, ni el tipo de Operación de los Registros SIAF. Ejemplo: La Sub Cuenta ‘1101.040101 Recursos Directamente Recaudados’ está relacionada al Código de Banco 001 ‘Banco de la Nación’, por lo tanto esta Sub Cuenta se presenta en los reportes asociados al Número de RUC del Banco de la Nación.
En la Nota Contable, el proceso considera el importe registrado en el Código de la Entidad Financiera Publica.
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d) Operaciones con Sec Ejec Para registros con los siguientes Tipos de Operación:
Los mismos que no cuentan con Número de RUC registrado, el proceso considera el Código de la Entidad registrada en el campo ‘Destino Origen’
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2.3.3. Cambios en el Botón Pre Cierre Además de realizar las funcionalidades de los botones Mayorizar Cuentas y Validar Saldo, y Validar Contabilización, el botón Pre Cierre incluye una validación restrictiva cuando se ha registrado en el Expediente Administrativo un Número de RUC que está asociado a varios Códigos de Entidad (Sec_Ejec).
La validación se presenta en el reporte ‘Lista de Observaciones en el Registro Contable/ Registro - Contable Compromisos Anuales’, con el mensaje ‘Ruc sin Entidad asociada’.
Para superar esta validación, se debe realizar el Registro de Entidad por RUC, cuyo procedimiento se indica en el punto 2.4.
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2.4. REGISTRO DE ENTIDAD POR RUC Para registrar la Entidad por RUC, ingresar al Sub Módulo ‘Registro’, Menú ‘Contabiliza’, opción ‘Avance Operaciones Recíprocas’.
El Sistema presenta la ventana ‘Operaciones Recíprocas – Registro de Entidad’ mostrando la siguiente información: Registro: Número de Registro SIAF donde se registró el RUC relacionado a varias Entidades (Sec_ejec), C: Si la operación corresponde a una Operación de Ingreso o Gasto. F: Fase del Registro SIAF. TO: Tipo de Operación del Registro SIAF. RUC: Número de RUC a relacionar. A continuación realizar el siguiente procedimiento: a. Dar F1 en la columna Entidad.
b. El Sistema presenta la ventana ‘Ayuda: Entidades’, donde se visualiza los Códigos
de Entidades (Sec_Ejec) relacionadas al Número de RUC correspondiente.
c. Seleccionar la Entidad correspondiente y dar clic en el botón .
Dar F1
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Etapa 2012
Versión 12.01.00 del 17 de Abril 2012 23 |
d. Luego, el nombre de la Entidad seleccionada se visualizará en la ventana
‘Operaciones Recíprocas – Registro de Entidad’.
2.5. NUEVOS REPORTES - LISTADOS DE SALDOS DE CUENTAS POR OPERACIONES RECÍPROCAS
Para visualizar estos reportes, previamente se debe ingresar a la opción ‘Control de Procesos’ y dar clic en el botón ‘Mayorizar Cuentas y Validar Saldos’. Seguidamente, ingresar al Sub Módulo ‘Reportes’, Menú ‘Formatos Contables’, opción ’Avance Operaciones Recíprocas’,
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Etapa 2012
Versión 12.01.00 del 17 de Abril 2012 24 |
El Sistema mostrará la ventana ‘Reportes de Operaciones Recíprocas’, el mismo que contiene el filtro de búsqueda por Mes.
2.5.1. Reportes del Mes Apertura Para visualizar estos reportes se debe seleccionar el mes ‘Apertura’ en el filtro ‘Mes’.
� Listado de Saldos de Cuentas del Activo por Operaciones Recíprocas. Este reporte presenta información registrada en el Asiento de Apertura (Nota Contable del Grupo 010000-001).
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Etapa 2012
Versión 12.01.00 del 17 de Abril 2012 25 |
� Listado de Saldos de Cuentas del Pasivo por Operaciones Recíprocas Este reporte presenta información registrada en el Asiento de Apertura (Nota Contable del grupo 010000-002).
2.5.2. Reportes de Otros Meses Estos reportes presentan información registrada en los Módulos Contable y Administrativo, de acuerdo a las condiciones indicados en el punto 2.3.2. La información muestra la información de manera acumulada al mes seleccionado en el filtro ‘Mes’
Cierre Mensual –Trimestral Automatización de los Reportes de Operaciones Recíprocas II
Etapa 2012
Versión 12.01.00 del 17 de Abril 2012 26 |
� Listado de Saldos de Cuentas del Activo por Operaciones Recíprocas.
� Listado de Saldos de Cuentas del Pasivo por Operaciones Recíprocas.
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Etapa 2012
Versión 12.01.00 del 17 de Abril 2012 27 |
� Listado de Saldos de Cuentas de Gestión por Operaciones Recíprocas.