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Del 01 al 31 de enero 2019
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1. Introducción .......................................................................................................... 3
2. Antecedentes ..................................................................................... ; .................. 4
3. Presupuesto INFOM 2019 .................................................................................... 6
4. Resultado Estratégico de Gobierno e Institucionales ............................................ 9
4.1 Resultado Estratégico de Gobierno -REG-: ................................................... 9
4.2 Resultados Institucionales asociado al resultado estratégico -REG-............ 9
4.3 Resultados Institucionales asociados con la Débil Gestión Municipal. ........ 10
5. Metas físicas y financieras por programa presupuestario 2019 .......................... 12
6. Proyectos vinculados a la Política Pública de Reparación a las Comunidades
afectadas por la Construcción de la Hidroeléctrica Chixoy cuyos Derechos Humanos
fueron vulnerados ...................................................................................................... 28
7. Programas con recuperación de intereses por cuentas monetarias ................... 29
8. Conclusiones por programa ................................................................................ 30
9. Conclusiones y recomendaciones generales: ..................................................... 32
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INSTITUTO DE FOMENTO MUNICIPAL Plan Operativo Anual -POA-2019-
Del 01 al 31 de enero 2019 lNSTlTFI'O D,E l'OMHNTO
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[ 1. Introducción
De conformidad con el Artículo 17 Bis del Decreto 101-97 del Congreso de la República de
Guatemala, Ley Orgánica del Presupuesto, el cual establece que: "La máxima autoridad de
cada entidad pública, publicará en su sitio web de acceso libre, abierto, y gratuito de datos:
el plan operativo anual; y las actualizaciones oportunas en función de sus
reprogramaciones, los indicadores de resultados y sus productos asociados, La
información en referencia también deberá permanecer publicada en detalle en el sitio web
de acceso libre, abierto y gratuito de datos del Ministerio de Finanzas Públicas para
conocimiento de la ciudadanía".
El Plan Operativo Anual 2019 del Instituto de Fomento Municipal, formulado de
conformidad con las directrices emitidas por la Secretaría de Planificación y Programación
de la Presidencia -SEGEPLAN-, en el marco de la Gestión por Resultados (GpR),
establece que las Instituciones dirijan sus recursos a la consecución de resultados tanto
estratégicos como institucionales, incorporando el uso articulado de las políticas públicas
vigentes y la implementación de acciones y recursos que permitan mejorar la toma de
decisiones, la transparencia y la rendición de cuentas, para lograr más eficiencia y eficacia
en la producción de sus bienes y servicios,
La elaboración de la actualización y presentación de avances durante el período del 01 al
31 de enero 2019, se estructuró con base en la información física y financiera obtenida en
el Sistema de Contabilidad Integrada -SICOIN- y el Sistema de Gestión -SIGES con
reportes de fecha 1 de febrero 2019. La información contiene los resultados alcanzados
por ellnstituto al 31 de enero 2019.
De esa cuenta, el INFOM ha programado sus actividades en concordancia con lo
establecido en los lineamientos de política vigente del actual gobierno y sus resultados han
sido vinculados de conformidad con el ámbito de competencia institucional. Derivado de
ello, se presentan los resultados estratégicos e institucionales y los avances o resultados
alcanzados a la presente fecha por cada programa presupuestario y sus correspondientes
unidades ejecutoras.
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2. Antecedentes
INSTITUTO DE FOMENTO MUNICIPAL Plan Operativo Anual-POA-2019-
Del 01 al 31 de enero 2019
Es importante señalar que la Honorable Junta Directiva del Instituto, aprobó en
, sesión ordinaria, Plan Operativo Anual (2019), según consta en Resolución de
Junta Directiva número 137-2018 de fecha 26 de abril 2018, en cumplimiento a lo
establecido en el artículo 24 del Acuerdo Gubernativo No. 540-2013 Reglamento de
la Ley Orgánica del Presupuesto, el cual establece: "Los Planes operativos deberán
ser enviados a la Secretaría de Planificación y Programación de la Presidencia, por
, las entidades e instituciones y demás entes que establece el Artículo 2 de la Ley, a
más tardar el 30 de abril de cada año".
Sin embargo, de conformidad con los techos presupuestarios otorgados tanto por el
Ministerio de Finanzas Públicas, mediante Oficio No. DF-SOECT-DGAI-1581-2018
de fecha 28 de junio de 2018, así como el área de programación presupuestaria del
INFOM, fue necesario realizar niodificaciones que permitieron reajustar las metas
físicas con las asignaciones presupuestarias. De esa cuenta, se presentó
nuevamente a consideración de la Honorable Junta Directiva para la aprobación
correspondiente con base en lo establecido en el Artículo 24 del Acuerdo
Gubernativo No. 540-2013, Reglamento de la Ley Orgánica del Presupuesto, el
cual establece: "Los anteproyectos de presupuesto a que se refiere el Artículo 21
de la Ley, deben presentarse al Ministerio de Finanzas Públicas, a más tardar el 15
de julio de cada año, en el entendido que si éste fuere inhábil, se presentará el día
, hábil inmediato posterior a dicha fecha, y se estructurarán conforme a las
categorías programáticas y clasificaciones señaladas en el Artículo 15 de este
reglamento, según los formatos e instructivos que proporcione la Dirección Técnica
del Presupuesto, debiéndose acompañar el respectivo Plan Operativo Anual
elaborado conforme lineamientos que emita la Secretaría de Planificación y
Programación de la Presidencia".
Por lo anteriormente expuesto la Junta Directiva del Instituto de Fomento Municipal
aprobó las modificaciones al Plan Operativo Anual 2019; según consta en
Resolución de Junta Directiva No. 214-2018 de fecha 10 de julio 2018.
I Sin embargo, mediante Oficios No. 1808, de fecha 31 de julio 2018, del Ministerio
de Finanzas Públicas, y Oficio DTP No. 1437-2018 de fecha 31 de julio 2018 de la
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INSTITUTO DE FOMENTO MUNICIPAL Plan Operativo Anual -POA-2019-
Del 01 al31 de enero 2019
Dirección Técnica del Presupuesto, se indica que para continuar con el proceso de
análisis del Proyecto de Presupuesto de Ingresos y Egresos para el Ejercicio Fiscal
2019 y Multianual 2019-2023 del INFOM, se realiza la devolución de forma
, informática del presupuesto, tomándose en cuenta la reunión sostenida el 10 de
julio de 2018, entre funcionarios de INFOM y de la Dirección Técnica del
Presupuesto, así como el Oficio número GER-1234-2018 de fecha 26 de julio de
2018, por medio del cual se solicita allVllNFIN considerar el replanteamiento de las
asignaciones a programarse en el Proyecto de Presupuesto de Ingresos y Egresos
para el Ejercicio Fiscal 2019 y Multianual 2019-2023 deIINFOM, con el objeto que
el Instituto pueda cubrir y cumplir con el plan de trabajo. Por lo que, en atención a
dicha solicitud mediante Resolución de Junta Directiva No. 254-2018 de fecha
23 de agosto 2018 fueron aprobadas las modificaciones arriba indicadas.
Posteriormente, mediante Acuerdo Gubernativo No. 209-2018, de fecha 14 de
diciembre 2018, fue aprobado el presupuesto de ingresos y egresos del Instituto de
Fomento Municipal, para el Ejercicio Fiscal 2019 comprendido del uno de enero al
treinta y uno de diciembre de dos mil diecinueve, por un monto de cuatrocientos
cuarenta y nueve millones cuatrocientos ochenta y cinco mil seiscientos noventa y
cuatro quetzales (0.449,485,694.00), por lo que se presentó nuevamente el Plan
Operativo Anual 2019 el cual se compatibilizó con las metas físicas y financieras
iniciales aprobadas por el Ministerio de Finanzas Públicas lo cual se realizó
mediante Resolución de Junta Directiva No. 26-2019 de fecha 31 de enero 2019.
Es importante resaltar que derivado de la brecha presupuestaria generada entre los
, montos solicitados y los aprobados, por un monto de ciento cincuenta millones
(Q.150,000,000.00) será necesario que cada Unidad Ejecutora, Dirección y
Programa analice el presupuesto asignado para el presente ejercicio fiscal y con
base en el mismo efectué las modificaciones presupuestarias y reprogramaciones
de meta física que considere pertinentes, con base en lo establecido en el Artículo
5 del Acuerdo Gubernativo Número 243-2018 Distribución Analítica del
Presupuesto General de Ingresos y Egresos del Estado para el Ejercicio Fiscal
2019, que indica: Las modificaciones de metas físicas se autorizaran por medio de
resolución de la máxima autoridad institucional, cuando sea necesario realizar
modificaciones, en función de las asignaciones aprobadas en el Decreto Número
25-2018 del Congreso de la República de Guatemala, Ley de Presupuesto General
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INSTITUTO DE FOMENTO MUNICIPAL Plan Operativo Anual -POA-2019-
Del 01 al 31 de enero 2019
de Ingresos y Egresos del Estado para el Ejercicio Fiscal 2019, las cuales no deben
exceder de marzo de 2019, lo que a su vez implicará realizar nuevamente una
modificación al Plan Operativo Anual 2019, lo cual permitirá readecuar las metas
físicas con las asignaciones presupuestarias aprobadas mediante Acuerdo
Gubernativo No. 209-2018.
3. Presupuesto INFOM 2019
El presupuesto del Instituto de Fomento Municipal, vigente para el ejercicio fiscal
2019, está estructurado por Programas presupuestarios, siendo estos: Programa
01 Actividades Centrales, Programa 11 Asistencia Crediticia a las Municipalidades;
Programa 12 Asistencia y Servicios Técnicos Municipales; Programa 13
Fortalecimiento Municipal; Programa 14 Prevención de la Desnutrición Crónica y
15 Programa de Desarrollo de Infraestructura Vial.
A continuación, se presenta el presupuesto de ingresos y egresos aprobado para el
Instituto de Fomento Municipal, mediante Acuerdo Gubernativo No. 209-2018 del
Ministerio de Finanzas Públicas de fecha 14 de diciembre de 2018, por programa y
, categoría equivalente, por un monto de Cuatrocientos cuarenta y nueve millones
cuatrocientos ochenta y cinco mil seiscientos noventa y cuatro quetzales
(0.449,485,694.00)
, I
Instituto de Fomento Municipal Presupuesto Vigente Ejercicio fiscal 2019
(Monto en quetzales) Del 01 al31 de enero 2019
Programa Descripción Presu uesto monto en Quetzales)
Asignado Modificado Vigente
01 Actividades Centrales 46,660,846.00 46,660,846.00
11 Asistencia Crediticia a Municipalidades 268,038,905,00 268,038,905.00
12 Asistencia y Servicios Técnicos Municipales 6,068,635,00 6,068,635.00
13 Fortalecimiento Municipal 4,468,535.00 4,468,535.00
14 Prevención de la Desnutrición Crónica 123,043,288.00 123,043,288.00
15 Programa de Desarrollo de Infraestructura Vial 1,205,485.00 1,205,485.00
TOTAL 449,485,694.00 449,485,694.00 Fuenle: reporte SICOIN R815310.rpl
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INSTITUTO DE FOMENTO MUNICIPAL Plan Operativo Anual-POA-2019-
Del 01 al31 de enero 2019
Presupuesto de Ingresos:
F.F.
11 31
32
41
52
61
Al 31 de enero se han registrado ingresos por diferentes rubros por un monto de veinte
millones setecientos treinta y cinco mil doscientos cincuenta y un quetzales con
dieciséis centavos (Q.20,735,251.16), como se detalla en el siguiente cuadro:
Instituto de Fomento Municipal Presupuesto de Ingresos por Fuente de Financiamiento
(Monto en quetzales) Del 01 al31 de enero 2019
Descripción Asignado Modificado Vigente Percibido %
Ingresos percibido Ingresos Corrientes 36,245,000.00 36,245,000.00 1,000,000.00 2.76 Ingresos Propios 278,172,472.00 278,172,4 72.00 19,735,251.16 7.09
Disminución de Caja y Bancos de Ingresos 50,568,222.00 50,568,222.00 Propios
Colocaciones Externas 9,000,000.00 9,000,000,00
Prestamos Externos 25,500,000,00 25,500,000.00 Donaciónes Externas 50,000,000,00 50,000,000.00
TOTAL 449,485,694.00 449,485,694.00 20,735,251.16 4.61 Fuente: repone Sicoin ROO8153'IJ.rpt I
Presupuesto de Egresos:
Instituto de Fomento Municipal Presupuesto Vigente Ejercicio fiscal 2019
(Monto en quetzales) Del 01 al 31 de enero 2019
Programa Descripción Presupuesto (monto en Quetzales)
Asignado Modmcado Vigente Devengado
01 Ac!Mdades Centrales 46,660,846.00 46,660,846.00 1,912,217.86
11 Asíslencia CredWcia a Municipafldades 26B.038,905,00 76,277.36
12 Asistencia y Ser.icios Técnicos Mtricipales 6,068,635.00 313,716.79
13 F ortalecimienlo Municipal 4,468,535.00 4,468,535.00 157,824.95
14 Prevención de la Desnulrición Crómca 123,043,288.00 123,043,288.00 425,114.30
15 Programa de Desarrollo de InIraestructura Vial . 1,205,485.00 1,205,485.00
TOTAL 449,485,694.00 449.485,694.00 2,885,151.26 Fueffie: relllne SKXlN ml5310.r¡1
an. calle l-66 zonn 9. Guatemala. C.A. r'sx; (502) 2122-6900
% Ejecución
4.10
0.03
5.17
3.53
0.35
0.64
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INSTITUTO DE FOMENTO MUNICIPAL Plan Operativo Anual -POA-2019-
Del 01 al 31 de enero 2019
Instituto de Fomento Municipal Ejecución del Presupuesto de Egresos por Unidad Ejecutora
(Monto en quetzales) Del 01 al 31 de enero 2019
No. Unidad Descripción
Presupuesto Presupuesto Presupuesto 1 Presupuesto Ejecutora Asignado Modificado Vigente Devengado
~'UDAF ·INFOM 308,418,571.00 308,418,571.00 2,460,036,96
203 PROGRAMA FOMENTO Al SECTOR 16,818,350.00 16,818,350.00 MUNICIPAL FSM I
ji 206
PROGRAMACOORDINACÓN 5,000,00 5,000.00 DONACiÓN JAPONESA
. .
207 COORDINACIÓN PROYECTO SAN 3,000,000.00 3,000,000.00 BENrro
t~tj~rrot 5,000.00 5,000.00 O RURAL
ORA PRÉSTAMO JalC 1,205,485.00 1,205,485.00
301 FONDO NAC IONAL UNE PAR 44,166,288.00 44,166,288.00 231,581.81
PROGRAMA AGUA POTABLE Y 306 SANEAMIENTO PARA El 75,867,000.00 . 75,867,000.00 193,532.49
DESARROLLO HUMANO
TOTAL 449,485,694.00 449,485,694.00 2,885,151.26
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% Ejecución
0.80
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0.52
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Es relevante resaltar, que de conformidad con el presupuesto solicitado en el
anteproyecto de presupuesto por un monto de quinientos noventa y nueve millones
cuatrocientos ochenta y cinco mil seis cientos noventa y cuatro quetzales
(Q599,485, 694.00), aprobado por la Honorable Junta Directiva del Instituto por
medio de Resolución de Junta Directiva Número 254-2018 de fecha 23 de agosto
2018, en el punto tercero (3°) del acta número cincuenta y dos (52) del año 2018,
se generó una brecha presupuestaria con el presupuesto aprobado por un monto
de ciento cincuenta millones de quetzales (0.150,000,000.00). Esta reducción
presupuestaria ha generado una' importante brecha entre la Planificación Operativa
Anual para el 2019 y el Presupuesto 2019, situación que genera un impacto
negativo en el cumplimiento de los resultados institucionales formulados,
principalmente en el programa 14 Prevención de la Desnutrición Crónica, que
enmarcan los proyectos de agua potable y saneamiento siendo el programa .que
presenta la mayor reducción presupuestaria, por un monto de 0.137,178,000.00 lo
que implica que cada unidad ejecutora, dirección y programa responsable deba
replantear las obras de infraestructura en agua y saneamiento planificadas en el
anteproyecto el cual contenía un .total de 37 obras y según presupuesto aprobado y
metas iniciales este número disminuyó a 5 obras, situación que genera un impacto
negativo en el cumplimiento de Iqs resultados institucionales.
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