jarabe de concentrado de frutas 'cool...

UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA

JARABE DE CONCENTRADO DE FRUTAS “COOL DRINK”

Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de

Bachiller en las siguientes carreras:

ANA CECILIA LACA PONCE DE LEÓN –

Administración de Empresas

JOSAFAT SANTA MARÍA ESPINOZA –

Negocios Internacionales

NATHALY CAMARGO MUÑOZ –


SANDRA GALLEGOS CUSSATO –

Negocios Internacionales

MARCO ANTONIO PALACIOS SIGARROSTEGUI –


Lima – Perú

2018

2

INDICE

INDICE DE FIGURAS............................................................................................................. 8

INDICE DE TABLAS............................................................................................................... 9

CAPITULO I ........................................................................................................................... 17

1. Resumen Ejecutivo.............................................................................................................. 17

CAPITULO II ......................................................................................................................... 20

2. Información general............................................................................................................ 20

Nombre de la empresa: DRINK SOUND .......................................................................... 20

Actividad económica ......................................................................................................... 20

Código CIIU ........................................................................................................... 20

Partida Arancelaria ................................................................................................. 20

Definición del Negocio ...................................................................................................... 21

Criterios de Segmentación ................................................................................................. 21

Segmentación Geográfica ...................................................................................... 21

Segmentación Demográfica ................................................................................... 21

Segmentación Socioeconómica .............................................................................. 22

Segmentación Psicográfico .................................................................................... 22

Segmentación Conductual ...................................................................................... 22

Descripción del producto ................................................................................................... 22

Características del producto ................................................................................... 23

Variedades .............................................................................................................. 23

Receta Preliminar por variedad .............................................................................. 25

Etiquetas ................................................................................................................. 26

Uso del producto .................................................................................................... 27

Post Venta – Garantías ........................................................................................... 27

Oportunidad de Negocio ........................................................................................ 27

CAPITULO III ........................................................................................................................ 29

3. Análisis del entorno............................................................................................................. 29

Análisis de Macro Entorno ................................................................................................ 29

Capital, ciudades importantes ................................................................................ 29

Tasa de crecimiento de la población ...................................................................... 30

3

Ingreso Per Cápita .................................................................................................. 31

Balanza comercial: Importaciones y Exportaciones. (2010-2015) ........................ 31

PBI y Tasas ............................................................................................................ 32

Leyes o reglamentos vinculados al proyecto ......................................................... 33

Análisis del Micro entorno................................................................................................. 35

Fuerzas Porter ........................................................................................................ 37

CAPITULO IV ........................................................................................................................ 40

4. Plan Estratégico .................................................................................................................. 40

Misión y Visión de la empresa........................................................................................... 40

Análisis FODA................................................................................................................... 41

Estrategia genérica ............................................................................................................. 42

Objetivos ............................................................................................................................ 42

Objetivo General .................................................................................................... 42

Objetivos Específicos ............................................................................................. 42

CAPITULO V.......................................................................................................................... 44

5. Estudio de Mercado ............................................................................................................ 44

Investigación de Mercado .................................................................................................. 44

Objetivo general de la investigación de mercado .................................................. 44

Objetivos Específicos ............................................................................................. 44

Criterios de Segmentación ................................................................................................. 44

Segmentación Geográfica ...................................................................................... 44

Segmentación Demográfica ................................................................................... 45

Segmentación Psicografico .................................................................................... 45

Segmentación Conductual ...................................................................................... 45

Marco Muestral .................................................................................................................. 46

Tipos de Investigación ........................................................................................... 46

Focus Group 1 ........................................................................................................ 47

Focus Group 2 ........................................................................................................ 48

Entrevistas .............................................................................................................. 50

Cuantitativa-Descriptiva .................................................................................................... 55

Método de Encuestas ............................................................................................. 55

Propósito de la Investigación: ................................................................................ 55

Demanda y Oferta .............................................................................................................. 67

4

Estimación del Mercado Potencial. ........................................................................ 67

Estimación del Mercado Disponible ...................................................................... 70

Estimación del Mercado Efectivo .......................................................................... 70

Mercado Objetivo .................................................................................................. 72

Cuantificación anual de la demanda ...................................................................... 74

Estacionalidad ........................................................................................................ 75

Programa de Ventas Anual en unidades físicas y valorizado ................................ 77

Programa de ventas valorizado .............................................................................. 79

Ingresos Totales ..................................................................................................... 87

Plan de Comercialización .................................................................................................. 89

Estrategias específicas de lanzamiento del producto ............................................. 89

Estrategias para aumentar las ventas. ..................................................................... 89

Promoción del producto ..................................................................................................... 90

Campaña de Lanzamiento del producto ................................................................. 90

Promoción continua ............................................................................................... 92

Mezcla de Marketing ....................................................................................................... 103

Producto ............................................................................................................... 103

Precio ................................................................................................................... 109

Plaza ..................................................................................................................... 110

Promoción ............................................................................................................ 112

CAPITULO VI ...................................................................................................................... 115

6. Estudio Legal y Organizacional ....................................................................................... 115

Estudio Legal ................................................................................................................... 115

Forma Societaria .................................................................................................. 115

Registro de marcas y patentes .............................................................................. 116

Licencias y autorizaciones ................................................................................... 117

Legislación Laboral.............................................................................................. 119

Legislación Tributaria .......................................................................................... 119

Estudio organizacional ..................................................................................................... 120

Organigrama funcional ........................................................................................ 120

Puestos de Trabajo ............................................................................................... 121

Aspectos laborales................................................................................................ 127

CAPITULO VII .................................................................................................................... 150

5

7. Tamaño del Proyecto ........................................................................................................ 150

Capacidad Instalada ......................................................................................................... 150

Capacidad utilizada .............................................................................................. 151

Capacidad Máxima .............................................................................................. 152

Procesos ........................................................................................................................... 153

Diagrama de Flujo de Procesos de Producción .................................................... 153

Programa de Producción ...................................................................................... 154

Necesidad de Materia Prima ................................................................................ 163

Compras de Materia Prima y Materiales .............................................................. 169

Tecnología para el Proceso .............................................................................................. 171

Máquinas .............................................................................................................. 171

Equipos................................................................................................................. 173

Herramientas ........................................................................................................ 174

Útiles de Limpieza ............................................................................................... 175

Mobiliario............................................................................................................. 176

Útiles de Oficina .................................................................................................. 178

Mantenimiento ..................................................................................................... 179

Programa de Reposición de Herramientas y Utensilios por Uso ......................... 180

Programa de compras posteriores ........................................................................ 184

Terrenos e Inmuebles ....................................................................................................... 186

Descripción del centro de operaciones ................................................................. 186

Plano con el proyecto: Distribución de las máquinas y equipos .......................... 186

Localización ..................................................................................................................... 187

Macro Localización .............................................................................................. 187

Micro localización................................................................................................ 188

Responsabilidad social frente al entorno ......................................................................... 189

Impacto ambiental ................................................................................................ 189

Con los trabajadores ............................................................................................. 191

Con la comunidad ................................................................................................ 191

CAPITULO VIII ................................................................................................................... 192

8. Estudio Económico y Financiero ..................................................................................... 192

8.1. Inversión .......................................................................................................................... 192

Inversión en Activo Fijo Depreciable .................................................................. 192

6

Inversión Activo Fijo Intangibles ........................................................................ 193

Inversión Capital de Trabajo ................................................................................ 196

Estructura de Inversiones ..................................................................................... 209

Financiamiento ................................................................................................................. 209

Estructura de Financiamiento ............................................................................... 209

Cronograma de Financiamiento para Activo Fijo ................................................ 211

Cronograma de Financiamiento para Capital de Trabajo .................................... 213

Ingresos ............................................................................................................................ 214

Ingresos por Ventas .............................................................................................. 214

Recuperación del Capital de Trabajo ................................................................... 217

Valor de Desecho Neto de Activo Fijo ................................................................ 218

Costos y Gastos Anuales .................................................................................................. 219

Egresos Desembolsables ...................................................................................... 219

Egresos no Desembolsables ................................................................................. 233

Costos de Producción Unitarios y Costo Total Unitario ...................................... 236

CAPITULO IX ...................................................................................................................... 237

9. Estados Financieros Proyectados .................................................................................... 237

Estado de Ganancias y Pérdidas Proyectado ................................................................... 237

Flujo de Caja Proyectado Operativo ................................................................................ 239

Flujo de Capital proyectado y Flujo de Caja Económico ................................................ 240

Flujo del Servicio de la deuda y Flujo de Caja Financiero Proyectado ........................... 240

Capitulo X .............................................................................................................................. 242

10. Evaluación económica financiera .................................................................................. 242

Cálculo de la tasa de descuento ..................................................................................... 242

Costo de oportunidad (Ke) ................................................................................... 242

Costo de la deuda (Kd)......................................................................................... 243

Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC) ................................................. 243

Evaluación Económica Financiera ................................................................................. 244

Indicadores de Rentabilidad ................................................................................. 244

Análisis del punto de equilibrio ........................................................................... 246

Análisis de sensibilidad y de riesgo ............................................................................... 250

Variable de entrada .............................................................................................. 250

Variable de salida ................................................................................................. 250

7

Perfil de riesgo ..................................................................................................... 252

CAPITULO XI ...................................................................................................................... 254

11. Conclusiones y Recomendaciones .................................................................................. 254

Conclusiones .................................................................................................................. 254

Recomendaciones .......................................................................................................... 255

ANEXOS ................................................................................................................................ 256

8

INDICE DE FIGURAS

Figura 1. Logotipo del Producto ............................................................................................. 20

Figura 2. Población por Segmento de edad 2016 .................................................................... 21

Figura 3. Personas según nivel socioeconómico 2017............................................................. 22

Figura 4. Etiqueta de Botella de Maracuyá .............................................................................. 26

Figura 5. Etiqueta de Botella de Aguaymanto ......................................................................... 26

Figura 6. Etiqueta Nutricional.................................................................................................. 26

Figura 7. Focus Group 1- Vie, 19/01/2018 .............................................................................. 47

Figura 8. Focus Group 1- Vie, 19/01/2018 ............................................................................. 48

Figura 9. Focus Group 2, sábado 20 enero 2018 ..................................................................... 49

Figura 10. Focus Group 2, sábado 20 enero 2018 ................................................................... 49

Figura 11. Vallas Publicitarias ............................................................................................... 100

Figura 12. Logo de la Marca .................................................................................................. 105

Figura 13. Etiqueta de Botella Maracuyá .............................................................................. 107

Figura 14.Etiqueta de Botella Aguaymanto ........................................................................... 107

Figura 15. Producto Terminado ............................................................................................. 108

Figura 16. Información Nutricional ....................................................................................... 108

Figura 17. Canal de Distribución ........................................................................................... 110

Figura 18. Diagrama de Flujo de Proceso de Comercialización ............................................ 114

Figura 19. Organigrama Funcional ........................................................................................ 121

Figura 20. Plano de planta y oficinas ..................................................................................... 186

Figura 21. Local ..................................................................................................................... 188

Figura 22. Ubicación del local ............................................................................................... 189

Figura 23. Estructura de Inversiones ..................................................................................... 209

Figura 24. Financiamiento Capital Propio vs. Deuda ............................................................ 210

9

INDICE DE TABLAS

Tabla 1 Estructura de Inversiones ........................................................................................... 19

Tabla 2 Ficha Técnica del Maracuyá ....................................................................................... 24

Tabla 3 Ficha Técnica de Aguaymanto ................................................................................... 25

Tabla 4. Distribución de Zonas por niveles socioeconómicos ................................................. 29

Tabla 5. Población por grupos de edad ................................................................................... 30

Tabla 6.Tasas de crecimiento poblacional por distrito y año ................................................. 31

Tabla 7. Fuerzas Porter ........................................................................................................... 37

Tabla 8. Análisis FODA ........................................................................................................... 41

Tabla 9. Marco muestral sector socioeconómico 6 y 7 Factor Edad ...................................... 46

Tabla 10. Población Anual ...................................................................................................... 67

Tabla 11. Tasa de Crecimiento Anual...................................................................................... 67

Tabla 12. Tasa de Crecimiento Promedio ............................................................................... 68

Tabla 13. Población Proyectada Anual ................................................................................... 68

Tabla 14. Proyección de Población por Edades del Sector Socioeconómico 6 y 7 ................. 69

Tabla 15. Mercado Potencial Anual ........................................................................................ 69

Tabla 16. Mercado Potencial en Personas Anual ................................................................... 70

Tabla 17. Mercado Efectivo en Personas Anual ...................................................................... 72

Tabla 18. Promedio de Mercado Potencial Anual ................................................................... 73

Tabla 19. Tasa de Mercado Efectivo Anual ............................................................................. 73

Tabla 20. Proyección de Personas por Distritos Anual............................................................ 74

Tabla 21. Proyección de Unidades por Vender por Distritos Anual ....................................... 75

Tabla 22. Proyección de Unidades por Vender Anual ............................................................ 75

Tabla 23. Estacionalidad por Trimestre a lo Largo del Proyecto ........................................... 76

Tabla 24. Estacionalidad Mensual y Anual a lo Largo del Proyecto ...................................... 77

Tabla 25. Estacionalidad Mensual por Producto 2019 ........................................................... 77





Tabla 30. Ingreso Mensual en Supermercados 2019 ............................................................... 81


10


Tabla 33. Ingreso Mensual en Supermercados 2022 .............................................................. 82


Tabla 35. Ingreso Mensual en Autoservicios 2019 .................................................................. 84





Tabla 40. Ingreso Total en Autoservicio Anual ....................................................................... 87

Tabla 41. Ingreso Total en Supermercado Anual .................................................................... 87

Tabla 42. Ingreso Total Anual ................................................................................................. 88

Tabla 43. Costos de Anuncios por Televisión .......................................................................... 92

Tabla 44. Costos de Anuncios por Televisión .......................................................................... 94

Tabla 45. Anuncios por otros medios al mes ........................................................................... 94

Tabla 46. Calendario de Actividades 2019 .............................................................................. 96





Tabla 51. Presupuesto de Marketing 2018 .............................................................................. 98

Tabla 52. Presupuesto de Marketing Anual ............................................................................ 99

Tabla 53. Precios de Competidores Indirectos ...................................................................... 109

Tabla 54. Localización de Supermercados ............................................................................ 112

Tabla 55. Aporte de Capital Social ........................................................................................ 115

Tabla 56. Valorización de la Constitución Societaria ........................................................... 116

Tabla 57. Valorización de Registro de Marcas ..................................................................... 117

Tabla 58. Valorización de Licencias y Autorizaciones .......................................................... 118

Tabla 59. Legislación Laboral ............................................................................................... 119

Tabla 60. Impuestos a Pagar ................................................................................................. 120

Tabla 61. Servicios Tercerizados ........................................................................................... 122

Tabla 62. Funciones Cargo Administrador ........................................................................... 122

Tabla 63. Funciones Cargo Asistente Administrativo ........................................................... 123

Tabla 64. Funciones Cargo Ejecutivo de Ventas ................................................................... 123

11

Tabla 65. Funciones Cargo Jefe de Ventas ........................................................................... 124

Tabla 66. Funciones Cargo Jefe de Operaciones .................................................................. 124

Tabla 67. Funciones Cargo Operarios .................................................................................. 125

Tabla 68. Contratación de Trabajo ....................................................................................... 127

Tabla 69. Servicios Tercerizados ........................................................................................... 128

Tabla 70. Valor de Ventas ...................................................................................................... 129

Tabla 71. Planilla y Salario ................................................................................................... 130

Tabla 72. Puestos y Pago de Área Administrativa ................................................................ 130

Tabla 74. Puestos y Pago de Área Administrativa dic. 2018 ................................................. 131

Tabla 73. Puestos y Pago de Área Administrativa Mensual 2019 ......................................... 131

Tabla 75.Pago Planilla Área Gerencia y Recepción ............................................................. 132

Tabla 76. Pago Planilla Área Gerencia y Recepción dic. 2018 ............................................ 132

Tabla 77. Pago Planilla Área Gerencia y Recepción Mensual 2019 .................................... 133

Tabla 78. Pago Planilla Área Gerencia y Recepción Anual ................................................. 133

Tabla 80. Pago Planilla Área de Marketing .......................................................................... 134

Tabla 79. Pago Planilla Área de Marketing dic. 2018. ......................................................... 134

Tabla 81. Pago Planilla Área de Marketing Mensual 2019 .................................................. 135

Tabla 82. Pago Planilla Área Marketing Anual .................................................................... 136

Tabla 83. Pago Planilla Área de Marketing dic. 2018 .......................................................... 137

Tabla 84. Pago Planilla Área de Marketing Mensual 2019 .................................................. 138

Tabla 85. Pago Planilla Área de Marketing Anual ............................................................... 139

Tabla 86. Pago Planilla Operarios ........................................................................................ 139

Tabla 87. Pago Planilla Operarios dic. 2018 ........................................................................ 140

Tabla 88. Pago Planilla Operarios Mensual 2019 ................................................................ 140

Tabla 89. Pago Planilla Operarios Anual ............................................................................. 141

Tabla 90. Pago Planilla Operarios dic. 2018 ........................................................................ 141

Tabla 91. Pago Planilla Operarios Mensual 2019 ................................................................ 142

Tabla 92. Pago Planilla Operarios Anual ............................................................................. 142

Tabla 93. Pago Jefe de Producción ....................................................................................... 143

Tabla 94. Pago Jefe de Producción dic. 2018 ....................................................................... 143

Tabla 95. Pago Jefe de Producción Mensual 2019 ............................................................... 144

Tabla 96. Pago Jefe de Producción Anual ............................................................................. 144

Tabla 97. Pago Planilla dic. 2018 ......................................................................................... 145

12

Tabla 98. Pago Planilla Mensual 2019 .................................................................................. 145

Tabla 99. Pago Planilla Anual ............................................................................................... 146

Tabla 100. Pago Total de Planilla dic. 2018 ......................................................................... 146

Tabla 101. Pago Total de Planilla 2019 ................................................................................ 147

Tabla 102. Pago Total de Planilla Anual .............................................................................. 147

Tabla 103. Pago Total de Planilla Porcentual ...................................................................... 148

Tabla 104. Costo Servicios Tercerizados dic.2018 ................................................................ 148

Tabla 105. Costo Servicios Tercerizados Mensual 2019 ....................................................... 149

Tabla 106. Costo Servicios Tercerizados Anual .................................................................... 149

Tabla 107. Capacidad Anual ................................................................................................. 150

Tabla 108. Proyección Anual de la Demanda ....................................................................... 151

Tabla 109. Proyección Anual de la Demanda ....................................................................... 152

Tabla 110. Programa de Producción..................................................................................... 152

Tabla 111. Puesto Más Lento................................................................................................. 152

Tabla 112. Producción Aguaymanto ...................................................................................... 154

Tabla 113. Botellas a Producir Aguaymanto dic.2018 a mensual 2019 ............................... 155

Tabla 114.Botellas a Producir Aguaymanto 2020 ................................................................. 155

Tabla 115. Botellas a Producir Aguaymanto 2021 ................................................................ 156



Tabla 118. Resumen Botellas a Producir Aguaymanto ......................................................... 158

Tabla 119. Resumen Sampling Aguaymanto .......................................................................... 158

Tabla 120. Resumen de Producción Total Aguaymanto ........................................................ 158

Tabla 121. Producción Maracuyá ......................................................................................... 158

Tabla 122. Botellas a Producir Maracuyá dic.2018 a mensual 2019 ................................... 159

Tabla 123. Botellas a Producir Maracuyá 2020 ................................................................... 159




Tabla 127. Resumen Producción Total Maracuyá ................................................................ 162

Tabla 128. Resumen Sampling Maracuyá ............................................................................. 162

Tabla 129. Resumen de Producción Total Maracuyá ............................................................ 162

Tabla 130. Materia Prima Aguaymanto ................................................................................ 163

13

Tabla 131. Materiales Aguaymanto ....................................................................................... 163

Tabla 132. Necesidad de Materia Prima Aguaymanto Mensual ........................................... 164

Tabla 133. Necesidad de Materia Prima Aguaymanto Anual ............................................... 164

Tabla 134. Necesidad de Materiales Aguaymanto Mensual .................................................. 165

Tabla 135. Necesidad de Materiales Aguaymanto Anual ...................................................... 165

Tabla 136. Materia Prima Maracuyá .................................................................................... 166

Tabla 137. Materiales Maracuyá ........................................................................................... 166

Tabla 139. Necesidad de Materia Prima Anual ..................................................................... 167

Tabla 138. Necesidad de Materia Prima Mensual ................................................................ 167

Tabla 140. Necesidad de Materiales Mensual ....................................................................... 167

Tabla 141. Necesidad de Materiales Anual ........................................................................... 168

Tabla 142. Resumen de Materia Prima Mensual................................................................... 168

Tabla 143. Resumen de Materia Prima Anual ....................................................................... 168

Tabla 144. Resumen de Materiales Mensual ......................................................................... 169

Tabla 145. Resumen de Materiales Anual ............................................................................. 169

Tabla 146. Programa de compras de Materia Prima Mensual ............................................. 169

Tabla 147. Programa de compras de Materia Prima Anual ................................................. 170

Tabla 148. Programa de compras de Material Mensual ....................................................... 170

Tabla 149. Programa de compras de Material Anual ........................................................... 170

Tabla 150. Maquinarías para la Producción ........................................................................ 171

Tabla 151. Equipos de Producción ........................................................................................ 173

Tabla 152. Equipos de área de Admiración........................................................................... 173

Tabla 153. Equipos de área de Ventas................................................................................... 174

Tabla 154. Herramientas ........................................................................................................ 174

Tabla 155. Útiles de Limpieza ............................................................................................... 175

Tabla 156. Mobiliario área Administrativa ........................................................................... 176

Tabla 157. Mobiliario área de Ventas ................................................................................... 176

Tabla 158. Mobiliario área de Ventas ................................................................................... 176

Tabla 159. Útiles de Oficina .................................................................................................. 178

Tabla 160. Mantenimiento ..................................................................................................... 179

Tabla 161. Reposición de Herramientas Mensual ................................................................. 180

Tabla 162. Reposición de Herramientas Anual ..................................................................... 180

Tabla 163. Reposición de Utensilios y Útiles de Limpieza dic. 2018 y 1er Semestre 2019 .. 181

14

Tabla 164. Reposición de Utensilios y Útiles de Limpieza 2do Semestre 2019 .................... 182

Tabla 165. Reposición de Utensilios y Útiles de Limpieza Anual ......................................... 183

Tabla 166. Reposición de útiles de oficina dic. 2018 y Mensual 2019 .................................. 184

Tabla 167. Reposición de útiles de oficina Anual .................................................................. 185

Tabla 168. Ponderadores de la Localización ........................................................................ 187

Tabla 169. Ponderadores de valor ......................................................................................... 189

Tabla 170. Activos Fijos Depreciable .................................................................................... 192

Tabla 171. Activo Fijo............................................................................................................ 192

Tabla 172. Activos Fijos Intangibles ..................................................................................... 193

Tabla 173. Gastos Pre Operativos ......................................................................................... 194

Tabla 174. Inversión de Capital de Trabajo 1er Semestre 2019 ........................................... 197

Tabla 175. Inversión de Capital de Trabajo 2do Semestre 2019 .......................................... 200

Tabla 176. Inversión de Capital de Trabajo 2020 ................................................................. 203

Tabla 177. Liquidación 2018 y 1er Semestre 2019................................................................ 206

Tabla 178. Liquidación 2do Semestre 2019 ........................................................................... 207

Tabla 179. Liquidación 2020 ................................................................................................. 208

Tabla 180. Estructura de Inversiones .................................................................................... 209

Tabla 181. Estructura de Financiamiento ............................................................................. 209

Tabla 182. Financiamiento Capital Propio vs. Deuda .......................................................... 210

Tabla 183. Aporte de Socios .................................................................................................. 210

Tabla 184. Cronograma de Pagos para Activo Fijo .............................................................. 211

Tabla 185. Cronograma de Pagos para Capital de Trabajo ................................................. 213

Tabla 186. Ingreso por Ventas en Supermercados 1er Semestre 2019 ................................. 214

Tabla 187. Ingreso por Ventas en Supermercados 2do Semestre 2019 ................................. 214

Tabla 188. Ingreso por Ventas en Supermercados Anual...................................................... 215

Tabla 189. Ingreso por Ventas en Autoservicios (Grifos) 1er Semestre 2019 ....................... 215

Tabla 190. Ingreso por Ventas en Autoservicios (Grifos) 2do Semestre 2019 ...................... 215

Tabla 191. Ingreso por Ventas en Autoservicios (Grifos) Anual ........................................... 216

Tabla 192. Resumen de Ingresos por Producto Anual .......................................................... 216

Tabla 193. Resumen de Ingresos por Canal Anual ................................................................ 216

Tabla 194. Recuperación del Capital de Trabajo .................................................................. 217

Tabla 195. Valor de Desecho Activo Fijo .............................................................................. 218

Tabla 196. Compra Materia Prima 1er Trimestre 2019........................................................ 219

15

Tabla 197. Compra Materia Prima 2do Trimestre 2019 ....................................................... 220

Tabla 198. Compra Materia Prima Anual ............................................................................. 221

Tabla 199. Compra Materiales 1er Semestre 2019 ............................................................... 222

Tabla 200. Compra Materiales 2do Semestre 2019............................................................... 223

Tabla 201. Compras de Materiales Anual ............................................................................. 224

Tabla 202. Mano de Obra Directa ......................................................................................... 225

Tabla 203. Cuadro de Provisiones dic.2018 y 1er Semestre 2019 ........................................ 225

Tabla 204. Cuadro de Pagos dic.2018 y 1er Semestre 2019 ................................................. 226

Tabla 205. Cuadro de Provisiones 2do Semestre 2019 ......................................................... 226

Tabla 206. Cuadro de Pagos 2do Semestre 2019 .................................................................. 227

Tabla 207. Cuadro de Provisiones Anuales ........................................................................... 227

Tabla 208. Cuadro de Pagos Anuales.................................................................................... 228

Tabla 209. Costos Indirectos Anuales ................................................................................... 229

Tabla 210. Gastos de Administración Anuales ...................................................................... 230

Tabla 211. Gastos de Ventas Anual ....................................................................................... 232

Tabla 212. Depreciación de Activos Depreciables ................................................................ 233

Tabla 213. Amortización Intangibles ..................................................................................... 234

Tabla 214. Resumen Amortización de Intangibles y Administrativa ..................................... 235

Tabla 215. Gastos Pre-Operativos Amortizables .................................................................. 235

Tabla 216. Amortización de Gastos Pre-Operativos ............................................................. 236

Tabla 217. Costos Unitarios .................................................................................................. 236

Tabla 218. Estado de Ganancias y Pérdidas sin Gasto Financiero ...................................... 237

Tabla 219. Estado de Ganancias y Pérdidas proyectado con Gasto Financiero y Escudo

Fiscal...................................................................................................................................... 238

Tabla 220. Estado de Ganancias y Pérdidas Análisis Vertical ............................................. 239

Tabla 221. Flujo de Caja Proyectado Operativo ................................................................... 240

Tabla 222. Flujo de Capital Proyectado y Caja Proyectado Económico .............................. 240

Tabla 223. Flujo del Servicio de la deuda y Flujo de Caja Financiero Proyectado ............. 241

Tabla 224. Costo de Oportunidad .......................................................................................... 242

Tabla 225. Cok Propio ........................................................................................................... 243

Tabla 226. Costo de Deuda .................................................................................................... 243



16

Tabla 229. VANE y VANF ...................................................................................................... 245

Tabla 230. TIRE y TIRF ......................................................................................................... 245

Tabla 231. TIRME y TIRMF .................................................................................................. 246

Tabla 232. Período de Recuperación a partir de Flujos Descontados .................................. 246

Tabla 233. Análisis Beneficio/Costo (B/C) ............................................................................ 246

Tabla 234. Costos de Variables y Costos Fijos ..................................................................... 247

Tabla 235. Punto de Equilibrio en Unidades......................................................................... 248

Tabla 236. Punto de Equilibrio en Soles ............................................................................... 249

Tabla 237. Resultado (Costeo Directo Comprobación Punto de Equilibrio) ........................ 249

Tabla 238. Variables de Salida .............................................................................................. 250

Tabla 239. Variables Criticas del Proyecto ........................................................................... 251

Tabla 240. Variable del Precio .............................................................................................. 251

Tabla 241. Variable de Costo de Materia Prima ................................................................... 252

Tabla 242. Perfil de Riesgo .................................................................................................... 253

17

CAPITULO I

1. Resumen Ejecutivo

El negocio consiste en la producción y comercialización de Jarabe Concentrado de

Frutas. Este producto está dirigido a la población de la clase socioeconómica A y B de Lima

Metropolitana, es decir Zona 6 (Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel) y

Zona 7(Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco, La Molina).

El Jarabe Concentrado de Fruta se comercializará en envases de Vidrio de 500ml y

será distribuidos en los Supermercados de Wong y Vivanda, también hemos considerado que

la venta se efectuará a través de los Autoservicios Primax, ya que estos canales de

distribución nos permitirán un acceso directo a nuestro mercado objetivo.

Un factor importante a considerar para el desarrollo de nuestro proyecto, es que los

consumidores están cambiando sus opciones al momento de alimentarse, ya que existe una

tendencia creciente por lo natural con sabor casero, debido a que se ha originado una

necesidad de consumir sano porque ahora se preocupan por mantenerse saludable.

Asimismo, debemos considerar que la Globalización no solo trajo la apertura de

nuevos conocimientos, también fue la apertura de los mercados que ha conllevado a la

reducción del tiempo libre por lo que los consumidores tienen la necesidad de contar con

productos prácticos.

De acuerdo a la investigación Cualitativa y Cuantitativa, que constan en las

Entrevistas de Profundidad y las encuestas del público objetivo han demostrados que los

consumidores cuentan con una predisposición alta para consumir productos naturales,

asimismo se demostró en los estudios que los sabores preferidos fueron Aguaymanto y

18

Maracuyá.

El Jarabe Concentrado de Frutas cuenta con beneficios nutricionales, considerando

que el Aguaymanto y la Maracuyá son frutas con contenidos de Antioxidantes y Vitaminas,

contribuyendo con el fortalecimiento del sistema inmunológico.

Con respecto a los proveedores, los criterios de selección que se aplicaran no solo

estarán orientados al menor precio o mayor cantidad, también se considerara la calidad, la

rapidez en la entrega y las condiciones de pago, con la finalidad que la empresa pueda

efectuar la producción acorde a las exigencias sanitarias y dentro de los plazos requeridos

para la atención de la demanda.

Para el desarrollo de Comercial, se efectuó un análisis que ha permitido plantear

Estrategias funcionales que desarrollamos para el lanzamiento y comercialización del

producto, a través de activaciones BTL y promociones en diferentes momentos del proyecto.

Asimismo, se ha considerado que los consumidores necesitan sentirse escuchados y atendidos

por lo que contaremos con procedimientos para la atención de las sugerencias y/o reclamos

de los clientes, a fin de obtener la fidelización de los mismos.

Hemos realizado el análisis Financiero, donde hemos determinado la Estructura de la

Inversión, la Estructura del Financiamiento y la Participación de los socios basados en las

ventas proyectadas.

19

Tabla 1

Estructura de Inversiones

Estructura de la Inversión para el proyecto sería según el siguiente cuadro

Fuente: Elaboración Propia

La Estructura del financiamiento considerada para el presente proyecto es Deuda S/.

122,580 (41.19%) más Capital de Trabajo S/. 175,000 (58.81%) y la participación de los

Socios fue determinada en S/. 35,000 cada uno.

Finalmente, el Análisis Financiero determinó que el proyecto es viable, ya que en un

escenario normal se obtendrían indicadores financieros como el VANE S/. 158,551.52, un

VANF de S/. 148,515.01, una TIRE de 48.73% y una TIRF de 56.37% demostrándose que es

un proyecto que otorga la rentabilidad esperada por los inversionistas.

Rubro Valor Igv Monto %

Activo Fijo S/. 45,169.49 S/. 8,130.51 S/. 53,300.00 17.91%

Activos Intangibles S/. 7,450.00 S/. 688.50 S/. 8,138.50 2.73%

Gastos Pre Operativos S/. 68,913.78 S/. 8,605.52 S/. 77,519.30 26.05%

Capital de Trabajo S/. 158,622.26 S/. - 158,622.26S/. 53.30%

TOTAL S/. 280,155.53 S/. 17,424.53 S/. 297,580.06 100.00%

20

CAPITULO II

2. Información general

Nombre de la empresa: DRINK SOUND

Razón Social de la empresa: DRINK SOUND S.A.C.

Razón Comercial: COOL DRINK

Logo:

Figura 1. Logotipo del Producto

Fuente. Elaboración Propia

Horizonte de Evaluación: 05 AÑOS (2019 – 2023)

Cabe precisar que el 2018 estamos considerando como el año Cero (0)

Actividad económica

Drink Sound S.A.C se dedica a la producción y venta de Jarabes de frutas naturales.

Código CIIU

CIIU 1104 Elaboración de bebidas no alcohólicas; producción de aguas minerales y

otras aguas embotelladas

Partida Arancelaria

Arándano: 0811.10.10.00

21

Aguaymanto: 0810.90.50.00

Maracuyá: 0811.90.94.00

Definición del Negocio

“Drink Sound” es una empresa dedicada a la producción y venta de Jarabes de frutas

naturales.

Criterios de Segmentación

Segmentación Geográfica

Nuestro producto está dirigido a la población de Lima Metropolitana de las Zonas 6

(Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel) y Zona 7 (Miraflores, San Isidro,

San Borja, Surco, La Molina).

Segmentación Demográfica

Hemos considerado a personas de ambos sexos, entre 20 y 50 años, económicamente

activos, que están en la búsqueda constante del sabor natural y de un estilo diferente.

Figura 2. Población por Segmento de edad 2016

Fuente: C.P.I – 2016 / Cía. Peruana de Estudios de mercado u opinión pública SAC (C.P.I, 2016)

0.0%

20.0%

40.0%

56 - + AÑOS

40 - 55 AÑOS

25 - 39 AÑOS

18 - 24 AÑOS

13 - 17 AÑOS

06 - 12 AÑOS

00 - 05 AÑOS

13.0%17.7%

23.6%

12.7% 9.2% 13.0% 10.9%

Lima Metropolitana:Población Por Segmento de Edad

2016

22

Segmentación Socioeconómica

Nuestro producto está orientado a los consumidores del nivel A-B de Lima

Metropolitana, ya que cuentan con un mayor poder adquisitivo, y en su necesidad por contar

con producto de calidad no anteponen el precio.

Figura 3. Personas según nivel socioeconómico 2017

Fuente: C.P.I – 2017 / Cía. Peruana de Estudios de mercado u opinión pública SAC

Segmentación Psicográfico

Consumidores económicamente independientes y modernos, que buscan un estilo

propio, como los Sofisticados, Los progresistas y las Modernas.

Segmentación Conductual

Consumidores de productos naturales.

Descripción del producto

Los Jarabes de frutas nacen para brindar sabor, estilo y exclusividad a las bebidas

como refrescos, cocteles, dirigido para una clientela que rechaza los saborizantes y busca lo

natural.

23

Características del producto

Los jarabes se obtienen de la combinación de fruta natural y azúcar, sin adicionar

saborizantes o colorantes, no usamos químicos, por lo que el producto tiene tiempo de vida

limitado. Envasamos los jarabes en Botellas de vidrio con capacidad de 500ml, este proceso

se efectúa al caliente, permitiendo que el jarabe tenga estabilidad y mantenga la frescura del

producto.

Variedades

Inicialmente contamos con 02 variedades de sabor:

Maracuyá Cool

El maracuyá es una fruta rica en Vitamina C, E que evitan

el envejecimiento prematuro de la piel – Es antioxidante.

Vitamina A – Carotenoides que mejora la visión y el sistema

cardiovascular. Fibra en las semillas que aceleran el ritmo

intestinal, impide la absorción del colesterol y fortalece el sistema inmunológico.

Aguaymanto Cool

El Aguaymanto posee las Vitaminas A, B, C y también los

minerales como el Hierro, Fosforo y Carbohidratos, lo que

reduce el envejecimiento celular, baja la cantidad de colesterol,

cuenta con propiedades diuréticas y es un Energizante que

ayuda a combatir el estrés, la depresión, el cansancio y el

desgaste diario.

24

Tabla 2

Ficha Técnica del Maracuyá


FICHA TECNICA DEL PRODUCTO

REQUISITOS GENERALES

Botella de Vidrio – 500ml

Cajas de 06 botellas cada una EMPAQUE Y PRESENTACION

CONDICIONES DE

CONSERVACION

Debe mantenerse refrigerado, teniendo una vida útil de 03

meses.

Valor energético: 48kal, Proteínas: 3g, Azúcar: 9.5g, Lactosa:

0g, Glucosa:12g, Grasas Saturadas: 0.3g, Mono insaturadas:

0.3g, Poliinsaturadas: 1g, Linoleico (Omega 6): 0.88g, Linoleico

(Omega 3): 0.12g, Colesterol: 0g, Fibra: 0.2g, Sodio: <0.1g,

Calcio: 120mg, Fósforo: 59mg, Vitamina B2: 0.24mg, Vitamina

B12: 0.15ug.

VALOR NUTRICIONAL

Los jarabes son obtenidos de la combinación de la fruta con el

azúcar, sin adicionar colorantes o saborizantes, es decir en el

proceso no utilizamos químicos, por lo que la vida útil del

producto es limitada.

GENERALIDADES

Los jarabes son 100% naturales, que, teniendo como aliado al

azúcar, obtenemos el perfecto acompañante para las bebidas,

con un sabor y estilo único.

CALIDAD Y

CARACTERISTICAS

La fruta utilizada para el proceso debe estar madura, libre de

podredumbre.

NOMBRE DEL PRODUCTO JARABE CONCENTRADO DE FRUTAS

SABOR / VARIEDAD MARACUYA

NOMBRE COMERCIAL DEL

PRODUCTO COOL DRINK

25

Tabla 3

Ficha Técnica de Aguaymanto


Receta Preliminar por variedad

Maracuyá Cool: Elaborado con Extracto de Maracuyá, azúcar y agua.

Aguaymanto Cool: Elaborado con Extracto de Aguaymanto, azúcar y agua

FICHA TECNICA DEL PRODUCTO

REQUISITOS GENERALES

Botella de Vidrio – 500ml

Cajas de 06 botellas cada una EMPAQUE Y PRESENTACION

CONDICIONES DE

CONSERVACION

Debe mantenerse refrigerado, teniendo una vida útil de 03

meses.

Valor energético: 48kal, Proteínas: 3g, Azúcar: 9.5g, Lactosa:

0g, Glucosa:12g, Grasas Saturadas: 0.3g, Mono insaturadas:

0.3g, Poliinsaturadas: 1g, Linoleico (Omega 6): 0.88g, Linoleico

(Omega 3): 0.12g, Colesterol: 0g, Fibra: 0.2g, Sodio: <0.1g,

Calcio: 120mg, Fósforo: 59mg, Vitamina B2: 0.24mg, Vitamina

B12: 0.15ug.

VALOR NUTRICIONAL

Los jarabes son obtenidos de la combinación de la fruta con el

azúcar, sin adicionar colorantes o saborizantes, es decir en el

proceso no utilizamos químicos, por lo que la vida útil del

producto es limitada.

GENERALIDADES

Los jarabes son 100% naturales, que, teniendo como aliado al

azúcar, obtenemos el perfecto acompañante para las bebidas,

con un sabor y estilo único.

CALIDAD Y

CARACTERISTICAS

La fruta utilizada para el proceso debe estar madura, libre de

podredumbre.

NOMBRE DEL PRODUCTO JARABE CONCENTRADO DE FRUTAS

SABOR / VARIEDAD AGUAYMANTO

NOMBRE COMERCIAL DEL

PRODUCTO COOL DRINK

26

Etiquetas

Figura 4. Etiqueta de Botella de Maracuyá

Fuente: Diseño Propio

Figura 5. Etiqueta de Botella de Aguaymanto


Figura 6. Etiqueta Nutricional

Fuente: Diseño Propia

INFORMACION NUTRICIONAL

VALORESMEDIDOS POR:

100ml 250ml(un vaso)

Valor energeticoProteinasH. de Carbono

AzucaresLactosaGlocosa

GrasasSaturadasMonoinsaturadasPoliinsaturadasLinoleico (Omega 6)Linolenico (omega 3)Colesterol

Fibra AlimentariaSodioCalcio

Fosforo

Vitaminas

B2

B12

9,5g0,0g

0,3g0,3g1,0g

0,88g0,12g

0mg

1,7g

0,2g<0,1g

120mg(15%CDR)

59mg

0,24mg(15%CDR)

0.15ug(15%CDR)

3,0g48kcal

12g

23.8g0,0g

0,8g0,8g2,5g2,2g

0,30g0mg

4,3g

0,5g<0,25g300mg

(15%CDR)148mg

0,60mg(15%CDR)

0.38ug(15%CDR)

7,5g120kcal

30g

*CDR: Cantidad Diaria RecomendadaEste envase rinde 5 litros de jugo de fruta

Mantener refrigeradaProducto para prepararDespues de abierto dura 3 semanas

27

Uso del producto

El uso del producto es personal y familiar ya que su función principal es brindar sabor

a las bebidas, así mismo puede ser utilizado en la repostería para la preparación de los

diversos postres.

Al ser un producto natural su tiempo de vida útil será de 3 días, sin abrir y mantenido

en refrigeración.

Post Venta – Garantías

Contaremos con un servicio de Atención al Cliente, a través de nuestra página Web y

una Línea Gratuita, donde los consumidores podrán presentar sus sugerencias y/o reclamos.

Se establece 05 días como plazo máximo para el levantamiento de los reclamos y/o

incidencias.

Oportunidad de Negocio

Según la Organización de las naciones Unidad para la alimentación y Agricultura -

FAO, la mejor defensa contra las enfermedades, es una buena alimentación, ya que los

problemas nutricionales son originados por una alimentación inadecuada, teniendo como

consecuencias varios trastornos a nivel inmunológico.

El consumidor hoy es más exigentes, ya que no se conforma con lo natural, también

buscan que el sabor sea más cercano a lo casero, porque en los últimos años se ha generado

un despertar del consumidor, debido a que en algún momento han debido de lidiar directa o

indirectamente con enfermedades como el cáncer, la diabetes, osteoporosis, Hipertensión,

etc., originando su preocupación por lo que van a comer, y en muchos casos que tomen

conciencia de los daños colaterales que origina una mala alimentación. Según el diario

Gestión, el 78% de los peruanos elige alternativas orgánicas y naturales en sus alimentos.

28

Por otro lado, el incremento de los cultivos de frutas como el aguaymanto y el

maracuyá y otras, ha generado que el consumidor valore estos cultivos nacionales y los

prefiera a otros.

La capacidad adquisitiva en el peruano también ha evolucionado, el poder adquisitivo

es mayor y los jóvenes disponen de dinero y son una gran fuerza consumidora.

29

CAPITULO III

3. Análisis del entorno

Análisis de Macro Entorno

Capital, ciudades importantes

Superficie, Número de habitantes

Nuestro producto “Cool” se insertará en el mercado Peruano, más específicamente en

el mercado limeño, según el INEI, (INEI, 2016) el Perú tiene una población de 31 millones

488 mil 625 personas que ocupan una superficie de 1 millón 285 mil 216 Km², de los cuales,

el 50,1% son hombres y el 49,9% mujeres. El 55.9% reside en la costa peruana y la ciudad de

Lima.

Tabla 4.

Distribución de Zonas por niveles socioeconómicos

Fuente: Asociación Peruana de Empresas de Investigación de Mercados (APEIM, 2016)

En la Tabla podemos observar que nuestro mercado objetivo se encuentra distribuido

NSE A NSE B NSE C NSE D NSE E

TOTAL 100 100 100 100 100

Otros 0 0.2 0.7 0.7 2.2

Zona 9 (Villa El Salvador, Villa María del Triunfo, Lurín,

Pachacamac)

Zona 10 (Callao, Bellavista, La Perla, La Punta, Carmen

de la Legua, Ventanilla)

Zona 3 (San Juan de Lurigancho)

Zona 4 (Cercado, Rimac, Breña, La Victoria)

Zona 5 (Ate, Chaclacayo, Lurigancho, Santa Anita, San

Luis, El Agustino)

Zona 6 (Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena,

San Miguel)

Zona 7 (Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco, La

Molina)

Zona 8 (Surquillo, Barranco, Chorrillos, San Juan de

Miraflores)

16.4

5.7

12.6

0.5

1.4

4.5

12.4

7.7

16.2

1.3

1.8

6.3

11.8

2.7 8.4 11 9.9 16.6

17.9 18.3

11.2

10.5

10.9

3.3

3

8.1

0

9.1

11.3

5.9

15.6

17.3

9.5

3.1

0

6.9

4.2

15.8

57

6.2

Zona 2 (Independencia, Los Olivos, San Martín de

Porres) 5 14.6 17.9 12.1 4.5

ZONA NIVELES SOCIOECONÓMICOS

Zona 1 (Puente Piedra, Comas y Carayllo) 2.1 5.1 11.7 13.8 17.3

30

en las Zonas 6 y 7, es decir, en los distritos de Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena,

San Miguel, Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco y La Molina.

Tabla 5.

Población por grupos de edad

Fuente: Asociación Peruana de Empresas de Investigación de Mercados (APEIM, 2016)

Como observamos en la tabla, en los niveles socioeconómicos A y B, a los cuales

consideramos nuestro mercado objetivo, las edades con mayor concentración son desde los

18 años a los 55. Nuestro producto está orientado a personas hombres y mujeres entre 20 y 50

años de edad.

Tasa de crecimiento de la población

Tasa de crecimiento de la población

Según el Banco Mundial (Mundial, 2015), la tasa de crecimiento poblacional en el

Perú hasta el 2015 fue de 1.3%.

A partir de los datos brindados por el INEI, obtuvimos los siguientes datos sobre los

distritos de las Zonas 6 y 7:

A/B 751.5 27.5 2698.7 26.5 183.8 249.1 193.6 297.7 606.8 597.2 570.5

C 1106.8 40.5 4334.7 42.4 352.5 455.1 355.8 552.8 1061.2 576.9 680.4

D 664 24.3 2430.2 23.8 287 294.6 221 370.6 645.8 400.5 210.7

E 210.4 7.7 745.7 7.3 131.2 107.7 68 105.5 178.5 92 68.8

13-17

años

18-24

años

25-39

años

40-55

años

56-+

años

NSE

HOGARES POBLACIONES POBLACIONES POR GRUPOS DE EDAD

Mls % Mls %00-05

años

06-12

años

31

Tabla 6.

Tasas de crecimiento poblacional por distrito y año

Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Investigación (INEI, 2016)

Podemos concluir que el distrito que tiene mayor tendencia de crecimiento es la

Molina, mientras aquel que tiende a reducir su población a una mayor tasa es Lince.

Ingreso Per Cápita

El ingreso per cápita en el Perú en el 2016 ha crecido en 5.9%, dicho crecimiento ha

sido el mayor en la Región (Gestión, 2016). La tendencia al crecimiento en nuestro país

continúa, pero será menor, se estima que, al cierre del 2017, el ingreso per cápita en el Perú

ha sido de 6,506 dólares.

Población Económicamente Activa

Según el INEI, la población económicamente activa (PEA) en el Perú es de 5’210,333

personas.

Balanza comercial: Importaciones y Exportaciones. (2010-2015)

El BCR (Banco Central de Reserva, 2017)reporta que hasta noviembre de 2017 las

2011 2012 2013 2014 2015

Jesús María 0.11% 0.11% 0.11% 0.10% 0.10%

Lince -1.68% -1.69% -1.71% -1.75% -1.79%

Pueblo Libre -0.36% -0.37% -0.38% -0.40% -0.42%

Magdalena 0.17% 0.17% 0.17% 0.17% 0.16%

San Miguel 0.10% 0.10% 0.10% 0.10% 0.10%

Miraflores -0.94% -0.95% -0.98% -1.01% -1.05%

San Isidro -1.34% -1.35% -1.38% -1.41% -1.45%

San Borja 0.11% 0.11% 0.11% 0.11% 0.11%

Surco 1.81% 1.80% 1.77% 1.74% 1.69%

La Molina 2.95% 2.94% 2.92% 2.88% 2.84%

TASAS DE CRECIMIENTO

32

exportaciones crecieron a 4,111 millones de dólares mientras que las importaciones

llegaron a 3,524 millones de dólares. Por lo tanto, la Balanza Comercial a noviembre de

2017 fue de 588 millones de dólares.

Con respecto del último trimestre del año 2017, incremento un 2,5% debido al

incremento de la demanda interna y la recuperación de la inversión. El crecimiento del PBI

de la demanda externa subió a 4.1%, incrementando el precio de las exportaciones, siendo

reflejado en el tercer trimestre del 2017. Lo obstante, las exportaciones netas fueron negativas

por el incremento de las importaciones con 9.3%.

Las exportaciones de bienes y servicios crecieron en 4,1%, debido al incremento de

los volúmenes exportados de productos tradicionales en 3,6% y de productos no tradicionales

en 6,5%.

Las importaciones crecieron en 9,3%, por las mayores compras de bienes de consumo

en 5,9%, materias primas y productos intermedios en 14,9% y bienes de capital para la

industria en 9,6%.

PBI y Tasas

Tasa de inflación

En el año 2017, debido al Fenómeno del niño, la inflación en nuestro país alcanzó

niveles máximos en el mes de marzo. Otros eventos como el alza del precio del limón entre

julio y agosto, el alza de tarifas del agua en agosto generó una inflación de 3,17%. Cabe

mencionar que el precio de alimentos y energía se elevó en 3,87%. (Banco Central de

Reserva, 2017).

Al incrementarse la inflación, los costos de nuestros productos subirían, generándonos

la necesidad de alzar nuestros precios y enfrentarnos a una posible reducción de la demanda.

33

Sin embargo, debemos mencionar que, a pesar del incremento de la inflación durante el año,

al cierre del mismo, el índice de inflación no superó el 3%, el más bajo en 8 años.

Tasa de interés: En el 2017 el BCR redujo en 0.25% su tasa de interés de referencia,

llegando ésta a 3.75%

Tipo de cambio: El dólar se encuentra cotizado en 3.217 soles. El precio del dólar ha

subido en 0.06% y el BCR se encuentra interviniendo limitando el movimiento de la moneda.

Leyes o reglamentos vinculados al proyecto

Legislación Comercial:

Bajo el régimen comercial debemos tener en cuenta la inscripción de nuestra razón

social y patente de marca. Debemos definir muy claramente nuestro giro de negocio, con una

buena asesoría siguiendo los reglamentos establecidos.

Ley s. n. 15/02/1902 Código de Comercio.

Ley 26887 9/12/1997 Ley General de Sociedades.

Ley 27287 19/06/2000 Ley de Títulos Valores.

Ley 27444 11/04/2001 Ley del Procedimiento Administrativo General.

Ley 27584 6/01/2001 Ley de Regulación del Proceso Contencioso Administrativo.

Decreto supremo 93-02 / EF 15/06/2002 “Texto Único Ordenado de la Ley del

Mercado de Valores” (Ministerio de Economía y Finanzas, 2007).

Resolución de Superintendencia 126-2012 / SUNARP-SN 19/05/2012 Reglamento

General de los Registros Público.

Legislación Tributaria

El gobierno está evaluando subir el impuesto a renta a 33.02% y disminuir un 5% a la

34

distribución de dividendos lo que serían un punto a considerar al costear nuestros productos.

Si bien es cierto no es cambio radical, debemos de considerar. Todos nuestros impuestos

debemos evaluarlos y pensar en una estrategia de financiamiento para balancear con gastos

financieros una menor utilidad.

El gobierno está clausurando locales porque no cumplir con los requisitos de

salubridad, debemos ser muy cuidadosos en todos nuestros procesos requeridos por ley, así

como el de supervisar al personal cumpla con lo requerido.

Decreto legislativo 774 30/12/1993 Ley del Impuesto a la Renta.

Decreto legislativo 775 30/12/1993 “Ley del Impuesto General a las Ventas e

Impuesto Selectivo al Consumo” (Ministerio de Economía y Finanzas, 2007)

Resolución de Superintendencia 007-99 / SUNAT 24/01/1999 Reglamento de

Comprobantes de Pago.

Resolución de Superintendencia 041-2004 / SUNAT 17/02/2004 “Aprueban normas

para la declaración y pago del impuesto a las transacciones financieras” (Ministerio de

Economía y Finanzas, 2007). Fuente: ESAN

Legislación del consumidor

La Constitución Política de Perú de 1979 adoptó la institución de una economía social

de mercado, donde el Estado se compromete a promover la competencia, la libre iniciativa y

la tutela del consumidor (art. 110). La Constitución Política de 1993, actualmente vigente

(art. 65), ratifica estos principios como derechos fundamentales de las personas. En este

marco global, el Estado peruano ha autorizado que los reguladores de los servicios públicos

actúen como autoridades para aplicar la ley de protección al consumidor, cada agente

regulador ha instalado un tribunal para conocer, sancionar y ordenar medidas correctivas que

35

protejan al consumidor en su ámbito de aplicación.

En la última modificación de la ley se amplía el ámbito de responsabilidad a las

personas que ejerzan la dirección, administración o representación del proveedor en cuanto

participen con dolo o culpa inexcusable en el planeamiento, la realización de la infracción

administrativa. En ese sentido, la norma contempla que además de la sanción se podrá

imponer una multa de hasta cuatro UIT a cada uno de sus representantes o personas que

integran los órganos de dirección o administración según se determine su responsabilidad.

Ley 29571 2/09/2010 “Código de Protección y Defensa del Consumidor” (Delgado,

2017).

Decreto legislativo 1045 30/01/2009 “Ley Complementaria del Sistema de Protección

al Consumidor (derogada)” (Delgado, 2017).

Decreto supremo 029-2011-PCM 14/04/2011 “Reglamento del Registro Infracciones

y Sanciones del Código de Protección y Defensa del Consumidor” (Delgado, 2017).

Decreto supremo 030-2011-PCM 14/04/2011 “Reglamento de Procesos Judiciales

para la Defensa de los Intereses Colectivos de os Consumidores y el Fondo Especial para el

Financiamiento y Difusión de Derechos de los Consumidores” (Delgado, 2017).

Análisis del Micro entorno

“Cool” es un producto que no existe en el mercado peruano, más sí en el mercado

alemán y en el americano. Este concentrado de frutas que funciona como un jarabe

saborizador tiene dos usos: El primero, saborizar agua gasificada y así obtener sabores

nuevos y alternativos al de las bebidas gaseosas de sabores artificiales que ofrece el mercado.

Segundo, “Cool” es una nueva forma de saborizar y endulzar bebidas alcohólicas en forma de

tragos cortos o cocteles.

36

Si bien es cierto es un producto completamente innovador, sí existen productos con

características similares que pueden ser usados en la sonorización y preparación de bebidas

alcohólicas, tragos cortos y cocteles.

Esto nos hace tomar consciente de que existe un mercado nuevo, pero no ausente de

rivalidad entre competidores y de la existencia de competencia potencial.

No debemos de olvidar que la competencia de bebidas gaseosas en el Perú es fuerte y

que nos encontramos frente a un oligopolio entre las marcas de Coca-Cola y las de Pepsi.

Según el diario Gestión, Durante el 2017 hubo un alza en el 4% en el consumo de bebidas

gaseosas. Vemos también que los peruanos prefieren tomar bebidas gasificadas que agua sin

gasificar, los estudios muestran que la rotación de las diferentes marcas de agua embotellada

es de 11 días, mientras el de las gaseosas es de 5 días. Es importante agregar que la tendencia

en el mercado es de aumento en el consumo de productos naturales.

37

Fuerzas Porter

Tabla 7.

Fuerzas Porter

TOTAL (4/5)

TOTAL (5/5)

Conclusión

A

L

T

O

A

L

T

O

Amenaza de

COMPETIDORES

POTENCIALESLa inversión en planta y maquinaria es alta para aquellos

que quisieran introducirse al mercado de bebidas, pero

para aquellos que ya se encuentran en él, ya cuentan con

el capital y la maquinaria necesaria.

El costo de cambio no es alto, el cliente consume el

producto que más le gusta y el que se ajusta a sus

necesidades y posibilidades de compra.

El acceso a canales de distribución es fácil sobre todo

para las grandes empresas de bebidas que ya cuentan

con socios estratégicos.

Actualmente no existe un producto igual al nuestro en el

mercado peruano.

La experiencia es importante porque conlleva la

fidelización de la marca en la mente del consumidor.

Diferenciación en el servicio ofrecido

en el mercado actual.

Acceso a canales de distribución

Costo de cambio de los clientes

1

1

1

Requerimientos de capital para el

ingreso a la industria

Efecto de la experiencia en el sector

1

1

1

Puntuación

Número de competidores directos

Crecimiento de la industria en los

últimos años

Características diferenciadas del

producto respecto a la competencia

Diversidad entre competidores

1

1

0

1

Fuerza de Porter Aspecto por analizar Análisis

Rivalidad entre

COMPETIDORES

ACTUALES

Son bajas puesto que para producir nuestro producto

podrían utilizar la misma maquinaria y procesos similares

a los de la preparación de sus productos actuales.

Barreras de salida

Existen muchas alternativas a nuestro producto, estas ya

son conocidas y cuentan con la confianza de los

consumidores.La tendencia a consumir productos naturales ha marcado

un crecimiento en el mercado de jugos embotellados en

el Perú (DIARIO LA REPÚBLICA , 2017)Nuestro producto es único en el mercado puesto que

ofrecemos un concentrado 100% natural, sin

saborizantes ni preservantes.

Hay muchos competidores ya posicionados

38

TOTAL (3/5)

TOTAL (2/5)

A

L

T

O

B

A

J

O

0

1

0

0

1

Costos de cambio de proveedor

Contribución de los proveedores a la

calidad o servicio

Poder de

negociación de los

PROVEEDORES

El número es elevado por el crecimiento del mercado de

Aguaymanto, el de Maracuyá también es elevado.

No existen sustitutos

Los agricultores se dedican al cultivo de las frutas,

producir un producto como el nuestro requeriría para

ellos grandes inversiones y el conocimiento de un nuevo

mercado.

Hay muchos proveedores de fruta debido al crecimiento

del mercado y que la Maracuyá y el Aguaymanto no son

estacionarios.

Altos, de la calidad de la fruta depende la calidad de

nuestro producto.

Amenaza de los proveedores de

integrarse hacia adelante.

1

0

0




1

1Amenaza de

PRODUCTOS

SUSTITUTOS

En el mercado de bebidas existen muchos sustitutos:

gaseosas, agua natural, agua saborizada, jugos de fruta

hechos en casa, etc. Y en el ámbito de la coctelería se

encuentran los jarabes de goma artificiales de diferentes

sabores y a un precio menor que el nuestro.

Su precio es menor que el nuestro

Los productos sustitutos no satisfacen la necesidad de

consumir un producto 100% natural.

Nuestro producto es totalmente innovador. En el

mercado se pueden encontrar productos sustitutos pero

no novedad.

Número de proveedores importantes

Cantidad de sustitutos para los

suministros del proveedor.

Disponibilidad de sustitutos al

alcance del cliente.

Costo de cambio de los clientes

Precio del producto sustituto

Grado en que satisface la misma

necesidad

Innovación del producto sustituto

respecto al propio.

39


TOTAL (3/5)

A

L

T

O

Disponibilidad de sustitutos en la

industria.

Costos del cambio del cliente

Amenaza del cliente de integrarse

hacia atrás

Rentabilidad de los clientes

0

1

1

0

1

Es alto, entre 200,000 y 270,000 clientes meta.

Como mencionamos anteriormente existen en el

mercado un alto número de productos sustitutos.




No es una posibilidad puesto nuestros clientes finales son

los consumidores o los supermercados y tiendas. Los

supermercados podrían lanzar un producto similar con su

El Precio es alto

Poder de

negociación de los

CLIENTES

Número de clientes y/o del mercado

meta

40

CAPITULO IV

4. Plan Estratégico

Misión y Visión de la empresa

Visión: Ser una empresa reconocida por nuestros jarabes frutados, por su calidad,

naturalidad y novedad, así volvernos parte de las preferencias del consumidor, introduciendo

un nuevo estilo de bebidas en el Perú.

Misión: Producir una esencia saborizante fresca, innovadora y de calidad en base a

los mejores ingredientes naturales y ofrecer al consumidor una nueva experiencia, ampliar el

mercado de las bebidas gasificadas y alcohólicas y así responder a la necesidad y el deseo de

nuestros clientes jóvenes y adultos.

41

Análisis FODA

Tabla 8.

Análisis FODA


FORTALEZAS DEBILIDADES

OPORTUNIDADES ESTRATEGIAS FO ESTRATEGIAS DO

AMENAZAS ESTRATEGIAS FA ESTRATEGIAS DA

D1. Marca y concepto del producto no conocida

en el mercado peruano.

D2. Capacitación constante del personal

D3. Alto contenido de azúcar.

D4. Alto costo de la materia prima

O3. No existe estacionalidad de los insumos.

O4. Crecimiento de capacidad adquisitiva al

segmento objetivo.

F1. Producto innovador en el mercado peruano.

F2. Uso de insumos naturales.

F3. Producto versátil.

F4. Las frutas tienen alto valor proteico y oxidante.

MATRIZ FODA

2. Puntualidad en la entrega de pedidos para

fortalecer la relación con los canales de

distribución.

1. Introducir el mercado a través de Ferias

gastronómicas.

3. Convocar a deportistas que promocionen el

producto.

2. Asociarnos estratégicamente con

universidades, supermercados y organizadores de

eventos.

2. Crear alianzas estratégicas con productos

complementarios.

A2. Existencia de saborizantes artificiales para

bebidas alcohólicas de bajo costo,

A3. Fenómenos naturales que puedan afectar el

proceso de sembrado o cosecha.

A4. Alto de riesgo de imitación por parte de

competidores potenciales.

1. Publicitar el uso de productos naturales en la

elaboración de Cool.

2. Alianzas estratégicas con agricultores de

aguaymanto y maracuyá y con sus distribuidores.

1. Realizar “Sampling” de nuestro producto en

supermercados, universidades, discotecas, etc.

A1. Fuerte competencia en el mercado por parte

de grandes marcas con gran poder económico. 1. Capacitar personal cada seis meses.

O1. Tendencia a los productos naturales

O2. Mayor consumo de bebidas naturales.

42

Estrategia genérica

La estrategia que utilizaremos será una ESTRATEGIA DE DIFERENCIACIÓN, esta

se refiere a producir bienes y servicios que cubran las necesidades de pequeños grupos de

consumidores. Hemos elegido esta estrategia por tratarse de un producto no conocido en el

mercado peruano. Los peruanos estamos acostumbrados a tomar bebidas gaseosas compradas

en una tienda o algún jugo preparado en casa. El concepto de un concentrado que pueda

prepararse de forma práctica en casa acompañado de agua gasificada y así “construir” su

propia bebida gaseosa, no existe. Es por eso que iniciamos con una estrategia que abarque a

un pequeño nicho: jóvenes y adultos con capacidad adquisitiva del segmento A-B que

busquen nuevas sensaciones y estilos en sus bebidas.

En el campo de las bebidas alcohólicas, donde también se puede utilizar “Cool”, es

común saborizar diferentes cocteles con jarabes artificiales, con frutas enteras o cáscaras de

frutas como en el caso del Gin, pero no existe ningún concentrado de frutas naturales que

contenga el sabor perfecto en combinación.

Objetivos

Objetivo General

Lograr que nuestro producto “Cool” sea introducido y conocido en el mercado

objetivo, que se encuentre presente en los principales supermercados, minimarkes, grifos y

bodegas para que el consumidor pueda tener fácil acceso a ellos.

Objetivos Específicos

a) Perspectiva financiera

Alcanzar utilidades crecientes año a año.

Reducir nuestros costos haciendo más eficiente la producción, así poder reducir

43

nuestros precios y mantener competitividad.

b) Perspectiva clientes

Mayor conocimiento del nuevo concepto de nuestro producto “Cool”

Incremento del consumo de “Cool” competiendo con las bebidas gaseosas.

Fidelización de clientes.

c)Procesos internos

Capacitar a nuestros operarios para incrementar la eficiencia de la producción.

Desarrollar campañas de degustación.

44

CAPITULO V

5. Estudio de Mercado

Investigación de Mercado

Objetivo general de la investigación de mercado

Nuestro objetivo es conocer a nuestros clientes potenciales, los cuales compraran

nuestro jarabe concentrado de frutas, y cuanto es lo que están dispuestos a pagar, con el fin de

satisfacer nuestra demanda.

Objetivos Específicos

Fomentar el consumo del jarabe concentrado de fruta natural.

Resaltar las propiedades de las frutas que utilizamos como su contenido de

Vitaminas, Antioxidantes y proteínas.

Identificar la aceptación de nuestro producto.

Analizar a nuestros posibles compradores, motivando su compra.

Conocer la satisfacción de los productos.

Lograr nuevas tendencias entre los consumidores, referido a niños y amas de

casa.

Difundir que el envase de nuestro jarabe es de vidrio contiene 500 ml.

Asociar la marca con la actual cultura de vida saludable y natural.

Criterios de Segmentación

Segmentación Geográfica

La ciudad de Lima está ubicada a los 12°04’ Latitud Sur y 72°22’ de Longitud

Oeste, con una extensión de 2812 Km2. Limita por el Este con las estibaciones

de la Cordillera de los Andes y por el Oeste con el Océano Pacifico, Su altitud

45

es 154 m.s.n.m.

Nuestro producto está dirigido a la población de Lima Metropolitana de las

Zonas 6 (Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel) y Zona 7

(Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco, La Molina).

Segmentación Demográfica

Personas de ambos sexos,

Edad entre 20 y 50 años,

Ingresos: personas que trabajan, es decir que reciben renta puedes ser

dependientes o independientes.

Ocupación: Población Económicamente Activa de Lima Metropolitana

Segmentación Psicografico

Nuestro proyecto está enfocado para Consumidores del NSE A y B, que buscan un

estilo propio, como los Sofisticados, Los progresistas y las Modernas.

Los Sofisticados. - Corresponde a un segmento Mixto, que cuentan con un nivel de

ingresos más alto. Son personas cazadoras de tendencias e innovadores, siguen la moda y son

asiduos consumidores de los productos Light.

Los Progresistas. - Son hombres que buscan el progreso, se encuentran en todos los

NSE, están siempre en la búsqueda de oportunidad, son prácticos y modernos.

Las Modernas. - Son mujeres que trabajan o estudian, buscan reconocimiento de la

sociedad, son Modernas, gustan de las compras de los productos de marca y en general. Están

en todas las NSE.

Segmentación Conductual

Consumidores de productos naturales, ya que prevalecen las propiedades de la fruta

46

como son la las Vitaminas y Antioxidantes.

Marco Muestral

La población de personas en las Zonas 6 y 7 de Lima es 1, 179,205 habitantes (NSE A

y B), considerando que es una población mayor a 100,000 utilizamos la siguiente fórmula:

Considerando la naturaleza de este curso, hemos elegido un muestreo específico para

lo cual hemos realizado 75 encuestas, distribuidas de la siguiente forma:

Tabla 9.

Marco muestral sector socioeconómico 6 y 7 Factor Edad


Tipos de Investigación

Exploratoria:

Se ha realizado la investigación Exploratoria a través de Focus Group, Entrevistas de

Profundidad y las Encuestas.

Jesús Mária 71.815 13,60% 58,00% 71,60% 7,95% 7,50% 7,51% 7,36% 6,53% 6,76% 43,610%

Lince 47.675 13,60% 58,00% 71,60% 7,82% 7,73% 7,66% 7,44% 6,69% 6,94% 44,290%

Pueblo Libre 75.234 13,60% 58,00% 71,60% 7,74% 7,14% 7,30% 7,06% 6,66% 7,22% 43,120%

Magdalena 54.928 13,60% 58,00% 71,60% 7,60% 7,32% 7,87% 7,40% 6,63% 7,13% 43,951%

San Miguel 135.928 13,60% 58,00% 71,60% 8,12% 7,73% 7,84% 7,75% 6,86% 7,00% 45,297%

Miraflores 79.534 34,60% 45,20% 79,80% 6,96% 7,51% 8,13% 7,73% 6,59% 7,31% 44,221%

San Isidro 51.984 34,60% 45,20% 79,80% 6,57% 6,67% 6,84% 7,50% 7,23% 7,40% 42,209%

San Borja 112.290 34,60% 45,20% 79,80% 7,95% 7,48% 7,72% 7,85% 6,83% 6,86% 44,690%

Surco 362.766 34,60% 45,20% 79,80% 7,94% 7,35% 7,76% 8,13% 7,13% 7,20% 45,510%

La Molina 187.051 34,60% 45,20% 79,80% 8,78% 7,59% 7,57% 7,82% 6,96% 6,97% 45,701%

1.179.205

POBLACION

2018

PROYECTADA

Factor

edad

(20-50)

DISTRITOS 20-25TOTAL

Factor NseNSEBNSEA 25-30 30-35 35-40 40-45 45-50

47

Focus Group 1

Se realizaron dos Focus Group, líneas abajo el resumen de cada uno

Fecha: viernes 19 de enero del 2018

Lugar: La Molina

Link: https://youtu.be/RtFvqECDFJ0

Participantes:

Figura 7. Focus Group 1- Vie, 19/01/2018

Nombres y Apellidos DNI

Fernando Laca Barrera 6045461

Cinthya García Robles 73179930

Jorge Juan Zegarra Otinlano 9646860

Alana Kiara Blancas Zevallos 73614074

Ana Ponce de León Seminario 6045460

Adriana Brousset López 71558854

Diego Laca Ponce de León 48059382

Sisi Chuco Linares 10511076

https://youtu.be/RtFvqECDFJ0

48

Figura 8. Focus Group 1- Vie, 19/01/2018

Conclusiones:

Los participantes indicaron que estaban de acuerdo que el envase sea de vidrio.

Todos los participantes coincidieron que debía ser 100% natural, es decir sin colorantes o

saborizantes.

De los 04 sabores que se presentaron, los participantes eligieron el sabor de Maracuyá y de

Aguaymanto.

Los participantes resaltaron el sabor natural y refrescante del producto.

Uno de los participantes indico que lo utilizaría también el producto en la repostería, para la

preparación de postres.

Asimismo, indicaron que se debía reducir el grado de la Azúcar

Los productos sustitutos que consumen son los néctares de Gloria porque en casa siempre los han

consumido.

Focus Group 2

Fecha de Focus: sábado de 20 de enero de 2018

Lugar: La Molina

Link: https://youtu.be/eYBnaTZevm8

https://youtu.be/eYBnaTZevm8

49

Participantes:

Figura 9. Focus Group 2, sábado 20 enero 2018

Figura 10. Focus Group 2, sábado 20 enero 2018


Esteban Zaxiquies 73420936

Luciana Elias Oropeza 75182913

Maria Fernanda Laca 70496438

Mariella Ponce de León 8200661

Bruno Llave Ponce de León 46661151

Frederick Paul Juarez Carmona 42965062

Ricardo Andrés Salas Dorado CE000722637

Rodrigo Vizconde Ponce de León 45075926

50

Conclusiones:

Es un producto innovador.

Los participantes estuvieron de acuerdo con el envase de vidrio y la cantidad de 500 ml, ya que

ninguno tiene una presentación es específico.

La mayoría de los participantes consumen bebidas naturales en el desayuno.

De los 8 participantes, siete (7) personas consumen bebidas naturales envasados y uno (1) lo

consume ocasionalmente.

La mayoría de los participantes prefieren las frutas Aguaymanto y Maracuyá.

Todos los participantes destacaron el sabor agradable de fruta natural.

Los participantes sugirieron que se comercialice en supermercados y autoservicios.

Los participantes consideraron que, si el producto seria 100 % natural triplicarían su compra,

oscilando entre 5 y 12 soles.

Entrevistas

GUIA DE ENTREVISTA 1. Nutricionista

Nombre: Julizza Fiorella, Pezo Simonovich

CNP: 02869

DNI : 09393293

Cargo: Nutricionista FUXION BIOTECH SAC

Rol para Proyecto: Especialista

Se realizó la entrevista a la Nutricionista Julissa Pezo, que pertenece a la empresa

Fuxion Biotech SAC, con el objetivo de brindar información de la elaboración de jarabe

concentrado de fruta, así como conocer las cualidades cualitativas, las conclusiones que se

llegaron fueron las siguientes:

51

Conclusiones

Sobre el producto

El producto le parece atractivo por la tendencia a consumir productos naturales, para ella nada

reemplaza los alimentos naturales.

Propiedades del maracuyá: fruta baja en calorías y rica en vitamina C y antioxidantes. No

contiene grasas.

Propiedades del aguaymanto: Rico en antioxidantes, retarda el envejecimiento, disminuye los

niveles de colesterol y mejora la digestión. Regula la hipertensión y enfermedades cardiacas y

cardiovasculares.

Propone no usar azúcar blanca refinada en exceso

Las características más importantes son sabor y aroma.

Entrevista

GUIA DE ENTREVISTA 2. Logística de Supermercado

Nombre: Karina Serrano

Establecimiento: Supermercado Tottus

Cargo: Coordinadora de Logística y Abastecimiento


Se realizó la entrevista a la coordinadora de Logística y Abastecimiento de

Supermercado Tottus, la señorita Karina Serrano, con la finalidad de conocer la

comercialización e introducción del producto al mercado, las conclusiones que se llegaron

fueron las siguientes:

52

Conclusiones

Sobre el producto

Es un producto que no obedece a una necesidad sino más bien a un gusto.

Los sabores que elige son maracuyá y aguaymanto por estar de moda y por ser productos no

estacionarios.

Sobre su comercialización

No considera que el producto sea de alta rotación porque este tipo de productos suelen ser caros.

Considera que la introducción en supermercados debe ser un segundo paso después de hacerse

conocidos en el mercado puesto que este canal de distribución prioriza los productos de consumo

familiar.

Para entrar en un supermercado como Tottus, nuestro producto debe tener:

Respaldo económico.

Que puedan abastecernos en el momento pactado.

Mismas políticas en salubridad, certificaciones, seguros y capacitaciones según el tipo de

proveedor.

Propone espacios como eventos sociales y activaciones de marcas para el lanzamiento de nuestro

producto.

Sobre el envase

Le parece bonito y adecuado, pero también nos explica que es una debilidad: es frágil y el

embalaje y transporte es más caro.

53

Entrevista

GUIA DE ENTREVISTA 3. Distribución y Marketing

Nombre: Felipe Delgado

Establecimiento: AJE GROUP

Cargo: Funcionario en el Área de Marketing


Se realizó la entrevista al funcionario del área de marketing de la empresa Aje Gruop,

el señor Felipe Delgado, con el objetivo de brindar información necesaria para la

comercialización del jarabe concentrado, así como conocer los canales de distribución,

preferencias y precios, las conclusiones son las siguientes:

Conclusiones

Sobre el producto

El mercado de jugos envasados está creciendo en el Perú porque la gente prefiere no consumir

bebidas gaseosas. Las marcas más conocidas son: Frugos, Pulp y Gloria.

Es un producto que no existe en el mercado. Los jugos envasados son de sabores tradicionales,

nuestros sabores también son novedosos.

Nos aconseja patentar la fórmula.

Sobre la distribución y comercialización

No se necesita un transporte especial para nuestro producto.

No se necesita conservar la cadena de frio

Se puede transportar en: Camionetas, furgones o tráiler dependiendo del cliente y de la distancia.

54

Los medios de pago más comunes son: al contado (bodegas y tiendas), recibos a quince días

(restaurantes) y facturas a 90 días (supermercados)

Sobre el precio

Le parece que 15 soles es un buen precio considerando el rendimiento y los productos

naturales.

Entrevista

GUIA DE ENTREVISTA 4. Ingeniero de Alimentos

Nombre: Cristian Tamaris Flores

Establecimiento: Fuxion Biotech SAC

Cargo: Ingeniero de Alimentos

Rol para Proyecto: Especialista.

Conclusiones

Sobre el producto

Nuestro producto para direccionado a jóvenes que tengan tendencia a consumir productos

naturales

El Jarabe de Concentrado de Frutas es una muy buena opción porque no tiene los efectos adversos

que trae consigo los saborizantes y preservantes artificiales.

Nos sugiere la siguiente combinación:

75% de pura fruta

15% de azúcar

5% de agua

55

Sobre el proceso de producción:

Las máquinas que necesitamos son:

Una embotelladora

Máquinas de rotulado

Máquina de Etiquetado

Almacenes fríos

Máquinas de enfriamiento

Certificaciones de la empresa

Sobre el envase

500ml. Es una buena presentación y la mejor opción de envase es de vidrio

Cuantitativa-Descriptiva

Método de Encuestas

Las encuestas se han realizadas bajo el método descriptivo, teniendo como

característica recoger la información, utilizando procedimientos de inspección u observación.

Asimismo, la información será obtenida de un parte de la población representativa (muestra).

Las encuestas se han realizado de forma presencial.

Problema:

Identificar las necesidades de los consumidores del NSE A y B, de las Zonas 6 y 7 de

Lima Metropolitana, en cuento al consumo de bebidas naturales.

Propósito de la Investigación:

Obtener información útil para el Proyecto del Jarabe Concentrado de Frutas, a fin de

56

que proporciona las expectativas del nivel de consumo, distribución, precio y una estimación

de la cantidad de consumo mensual.

La información permitirá al equipo de investigación, desarrollar las estrategias en

cuento a la gestión, administración e imagen de la marca que está proponiendo.

Análisis Resultados de Encuestas

1. ¿Cuántos años tiene?

Según los resultados, las edades de los encuestados oscilan entre 20-30 años

(38.20%), entre 31-40 años, entre 41-50 años (35.50%)

2.¿En qué distrito vive?

Pregunta 1

a) 20 - 30 29 38,20%

b) 31 - 40 20 26,30%

c) 41 - 50 27 35,50%

Totales 76 100,00%

Tamaño de

MuestraPorcentaje

Pregunta 2

a) San Isidro 9 11,80%

b) Miraflores 14 18,40%

c) La Molina 12 15,80%

d) SanBorja 21 27,60%

e) Surco 8 10,50%

f) Pueblo Libre 2 2,80%

g) Jesús María 5 6,60%

h) San Miguel 2 2,60%

i) Magdalena 2 2,60%

j) Lince 1 1,30%

Totales 76 100,00%

Tamaño de

MuestraPorcentaje

57

Los resultados indican que, según el distrito, los encuestados viven en San Borja

(27.60%), Miraflores (18.40%), La Molina (15.80%), San Isidro (11.8%), Surco (10.50%),

Pueblo Libre (2.80%), Jesús María, San Miguel (2.6%), Magdalena (2.6%), Lince (1.30%).

3.¿Cuál es el salario que percibe?

Según los resultados, las encuestas indican que tienen un salario entre los rangos: el

22.40% de los encuestados indican que entre s/.1500 a s/.3500; el 35.5% indica que entre

S/.3500 a S/. 5500; el 35.5% de los encuestados indican que entre s/.5500 a S/.7500 y el

6.60% de los encuestados indican que entre s/.7500 a más.

4. Género:

Se observa que, según las encuestas, el 38,20% son hombres y el 61.80% son mujeres.

5. ¿Es consumidor de refrescos naturales envasados?

Pregunta 3

a) S/.1500 - S/.3500 17 22,40%

b) S/.3500 - S/.5500 27 35,50%

c) S/.5500 - S/.7500 27 35,50%

d) S/.7500 a más 5 6,60%

Totales 76 100,00%

PorcentajeTamaño de

Muestra

Pregunta 4

a) Femenino 47 61,80%

b) Masculino 29 38,20%

Totales 76 100,00%

Tamaño de

MuestraPorcentaje

Pregunta 5

a) Si 60 80,00%

b) No 15 20,00%

Totales 75 100,00%

Tamaño de

MuestraPorcentaje

58

Según indican los resultados, el 80% de los encuestados son consumidores de

refrescos naturales envasados y el 20% de los encuestados indica que no los consume.

6. ¿Con qué frecuencia consume refrescos naturales envasados?

Según los resultados el 19.7% de los encuestados consume diariamente, el 44.75%

indica consumir semanal, el 19.75% señala que consumen quincenal y el 15.8% por lo menos

una vez al mes.

7. De refrescos naturales que compra, ¿Cuál es el principal factor por el que la elige?

Pregunta 6

a) Diariamente 12 19,70%

b) Semanal 27 44,75%

c) Quincenal 12 19,75%

d) Mensual 9 15,80%

Totales 60 100,00%

PorcentajeTamaño de

Muestra

Pregunta 7

Marca 0,00% 0,00% 35,40% 30,40% 34,20%

Sabor 5,10% 5,60% 10,40% 30,20% 48,70%

Envase 15,40% 10,40% 18,50% 25,40% 30,30%

Precio 1,00% 9,00% 38,20% 35,40% 16,40%

Medianamente

ImportanteImportante

Muy

Importante

Nada

Importante

Poco

Importante

59

Según los resultados el 15.40% los encuestados ven nada importante el envase, a su

vez el 35.40% de los encuestados encuentran importante el precio y el 48.70% de los

encuestados ven muy importante el sabor de la bebida.

8. ¿Cuáles son las Marcas refrescos naturales que más prefiere?

Según los resultados el 42.50% los encuestados prefieren Gloria, el 32.50% de los

encuestados prefieren Selva y el 15% de los encuestados les gusta EcoFresh y al final Pulp se

lleva el 10% de preferencia.

9. ¿En qué lugar frecuentemente compra refrescos naturales envasados?

Pregunta 8

a) Gloria 27 45.30%

b) Selva 17 28.00%

c) EcoFresh 9 14.70%

d) Pulp 7 12.00%

Totales 60 100.00%

Tamaño de

MuestraPorcentaje

Pregunta 9

Mercados 74,50% 24,20% 1,30% 0,00% 0,00%

Autoservicios 15,00% 11,00% 11,00% 35,00% 28,50%

Minimarkets 15,40% 30,40% 28,50% 15,40% 10,30%

Supermercados 0,00% 0,00% 0,00% 15,30% 84,70%

Tiendas / Bodegas 95,50% 4,50% 0,00% 0,00% 0,00%

A Veces Frecuentemente SiempreNunca Rara Vez

60

Según los resultados el 74.5% los encuestados nunca acuden a los mercados, a su vez

el 30.40% acude rara vez a los minimarkets y el 35% de los encuestados acuden a los

autoservicios frecuentemente mientras que el 84.70% de los encuestado acuden siempre a los

supermercados

10. ¿Qué atributos valora en un refresco natural envasado?

El 76.30% de los encuestados refieren a la importancia de los ingredientes naturales, y

el 14.50% prefieren que tenga endulzantes dietéticos, mientras el 9.20% prefieren que no

contenga saborizantes artificiales.

11. ¿Qué cantidad refresco natural consume al mes?

El 27.60% de los encuestados consumen 2 botellas, y el 36.8% de los encuestados

consumen 3 botellas, el 13.20% consumen 4 botellas, mientras el 22.40% de los encuestados

consumen más de 4 botellas.

12. ¿Cuánto es el precio que paga por el refresco natural que consume?

Pregunta 10

Totales 60 100,00%

a) Que contenga

ingredientes naturales

b) Que tenga

endulzantes dietéticos

c) Que no contenga

saborizantes

46

9

6

76,30%

14,50%

9,20%

Tamaño de

MuestraPorcentaje

Pregunta 11

a) 2 Botellas 17 27,60%

b) 3 Botellas 22 36,80%

c) 4 Botellas 8 13,20%

d) Mas de 4 Botellas 13 22,40%

Totales 60 100,00%

Tamaño de

MuestraPorcentaje

61

Según los resultados el 81.60% los encuestados prefieren pagar entre S/.5 a S/.8 soles

por botella, y el 14.50% pueden pagar entre los S/.9 a S/.12 soles por botella, el 3.90% de

encuestados si pueden pagar por una botella más de S/.12 soles.

13. ¿Compraría nuestro Jarabe de Concentrado de Frutas 100% natural?

Según los resultados el 65% los encuestados si comprarían el producto mientras el

27% de encuestados quizás compraría el producto, y el 8% de los encuestados no comprarían

el producto.

14.¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por una botella de tamaño personal de 500ml? Sabiendo

que la botella rinde 3 litros ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar?

Pregunta 12

a) De S/.5 a S/8 49 81,60%

b) De S/.9 a S/.12 9 14,50%

c) Mas de S/.12 2 3,90%

Totales 60 100,00%

Tamaño de

MuestraPorcentaje

Pregunta 13

a) Si 39 65,00%

b) Quizás 16 27,00%

c) No 5 8,00%

Totales 60 100,00%

Tamaño de

MuestraPorcentaje

Pregunta 14

a) De S/.5 a S/8 23 42.00%

b) De S/.9 a S/.11 14 26.10%

c) De S/.11 a S/.15 18 31.90%

d) Mas de S/.15 0 0.00%

Totales 55 100.00%

Tamaño de

MuestraPorcentaje

62

Según los resultados el 32% los encuestados pagarían por el producto entre los S/.5 a

S/.8 soles, el 26% de los encuestados pagarían entre los S/.9 a S/. soles, y el 32% pagarían

entre los S/.11 a S/.15 soles por el producto, mientras que el 10% de los encuestados pagarían

más de S/.15 soles por el producto.

15.¿Cuantas botellas de Jarabe de Concentrado de Frutas 100% natural consumiría al mes?

El 43.50% de los encuestados consumirían 2 botellas, y el 29% de los encuestados

consumirían 3 botellas, el 13% consumirían 4 botellas, mientras el 14.50% de los encuestados

consumirían más de 4 botellas.

16.¿Cuál es el atributo que considera más importante en nuestro Jarabe Frutado?

Pregunta 15

a) 2 Botellas 24 43,50%

b) 3 Botellas 16 29,00%

c) 4 Botellas 7 13,00%

d) Mas de 4 Botellas 8 14,50%

Totales 55 100,00%

Tamaño de

MuestraPorcentaje

Pregunta 16

Propiedades naturales 0,00% 0,00% 35,40% 30,40% 34,20%

Propiedades digestivas 25,40% 35,20% 24,10% 7,50% 8,00%

Refrescante 0,15% 0,30% 0,29% 0,15% 0,10%

Bebida Curativa 0,00% 10,00% 38,20% 35,40% 16,40%

Ingredientes ricos en fibra 5,40% 15,40% 48,70% 24,80% 5,70%

Tiene muy buen sabor 0,00% 0,00% 2,50% 30,00% 67,50%

Medianamente

ImportanteImportante

Muy

Importante

Nada

Importante

Poco

Importante

63

Según los resultados el 67.50% encuentran muy importante el sabor del producto,

mientras el 35.40% encuentran mediamente importante las propiedades naturales, y el

35.20% de encuestados encuentran Poco importante las propiedades digestivas del producto,

el 35% de los encuestados encuentran importante las propiedades curativas del producto, y al

final el 29% de los encuestados encuentran mediamente importante la frescura del producto.

17.¿A través de qué medios le gustaría enterarse de Jarabe Frutado

Según los resultados el 19.35% los encuestados les gustaría enterarse del producto en

ferias gastronómicas, mientras el 51.66% en redes sociales, y el 8.58% de los encuestados en

páginas web, mientras al 20.41% de los encuestados les gustaría encontrar en vallas

publicitarias, en cambio en los blogs a nadie le pareció que fuese un buen medio.

Pregunta 17

a) Ferias Gastronómicas 11 19,35%

b) Blogs 0 0,00%

c) Redes Sociales 28 51,66%

d) Páginas Web 5 8,58%

e) Vallas Publicitarias 11 20,41%

Totales 55 100,00%

Tamaño de

MuestraPorcentaje

64

18. ¿En qué estaciones del año considera que consumiría nuestro Jarabe Frutado?

Según los resultados el 51.40% los encuestados les gustaría beber nuestro producto en

la temporada de verano, mientras el 2.8% en primavera, nadie en invierno, y el 1.5% en la

temporada de otoño, mientras el 44.30% afirma que si les agrada lo tomarían todo el año.

19. ¿Dónde le gustaría encontrar nuestro Jarabe Frutado?

Según los resultados el 5.8% los encuestados les gustaría encontrar nuestro producto

en lo minimarkets, mientras el 17.10% en auto servicios o grifos, en cambio a los 77.10% les

gustaría encontrarlo en los supermercados.

Pregunta 18

a) Verano 28 51,40%

b) Primavera 2 2,80%

c) Invierno 0 0,00%

d) Otoño 1 1,50%

e) Todo el año 24 44,30%

Totales 55 100,00%

Tamaño de

MuestraPorcentaje

Pregunta 19

a) Minimarkets 3 5,80%

b) Autoservicios 9 17,10%

c) Supermercados 42 77,10%

Totales 55 100,00%

Tamaño de

MuestraPorcentaje

65

20.¿Qué tanta influencia tiene para usted el Diseño de la etiqueta del Jarabe Frutado?

Según los resultados el 29% los encuestados encuentran demasiada influencia en la

etiqueta del producto, y el 40.60% lo encuentra con mucha influencia, el 20.30% le encuentra

poca influencia, mientras el 10.10% de los encuestados no encuentran ninguna influencia en

el etiquetado del producto.

21. ¿Qué tanta influencia tiene para usted el Diseño de la botella del Jarabe Frutado?

Según los resultados el 24% los encuestados encuentran demasiada influencia en el

diseño de la botella, y el 46% lo encuentra con mucha influencia, el 23% le encuentra poca

influencia, mientras el 7% de los encuestados no encuentran ninguna influencia en el diseño

de la botella.

Pregunta 20

a) Demasiada influencia 16 29,00%

b) Mucha influencia 22 40,60%

c) Poca influencia 11 20,30%

d) Nada de influencia 6 10,10%

Totales 55 100,00%

Tamaño de

MuestraPorcentaje

Pregunta 21

a) Demasiada influencia 13 24.30%

b) Mucha influencia 25 45.70%

c) Poca influencia 13 22.90%

d) Nada de influencia 4 7.10%

Totales 55 100.00%

Tamaño de

MuestraPorcentaje

66

22. De las siguientes alternativas, ¿Qué nombre nos sugiere Ud. para nuestro Jarabe Frutado?

Según los resultados el 23.20% los encuestados prefieren el nombre de “Natural

drink”, mientras el 58% de los encuestados les agrada el nombre de “Cool Drink”, que es el

que nosotros estamos escogiendo, mientras el 18.8% de los encuestados prefieren “Frutosa”.

23. ¿Qué sabor Ud. Preferiría?

Según los resultados el 30% los encuestados prefieren el sabor de Arándanos en el

producto, mientras el 15% de los encuestados les agrada el sabor de la fresa, mientras el 7.5%

de los encuestados prefieren el sabor de Durazno, el 27.50% de los encuestados prefieren el

sabor de Aguaymanto, y el 20% de los encuestados prefieren el sabor de la Maracuyá.

Pregunta 22

a) Natural drink 13 23,20%

b) Cool drink 32 58,00%

c) Frutosa 10 18,80%

Totales 55 100,00%

Tamaño de

MuestraPorcentaje

Pregunta 23

a) Arándanos 17 30.30%

b) Fresa 6 10.60%

c) Durazno 5 9.10%

d) Aguaymanto 12 22.70%

e) Maracuyá 15 27.30%

Totales 55 100.00%

Tamaño de

MuestraPorcentaje

67

Demanda y Oferta

Estimación del Mercado Potencial.

Para proyectar la población por distrito y año, utilizaremos una tasa de crecimiento

promedio de cada distrito en base a la población histórica del 2010-2015 según INEI.

Tabla 10.

Población Anual


Tabla 11.

Tasa de Crecimiento Anual


2010 2011 2012 2013 2014 2015

Jesús Mária 71214 71289 71364 71439 71514 71589

Lince 54790 53872 52961 52054 51144 50228

Pueblo Libre 77604 77323 77038 76743 76437 76114

Magdalena 54206 54296 54386 54476 54566 54656

San Miguel 134806 134946 135086 135226 135366 135506

Miraflores 86091 85284 84473 83649 82805 81932

San Isidro 58123 57345 56570 55792 55006 54206

San Borja 111328 111448 111568 111688 111808 111928

Surco 315447 321157 326928 332725 338509 344242

La Molina 148738 153133 157638 162237 166912 171646

Poblacion historica 1112347 1120093 1128012 1136029 1144067 1152047

Jesús Mária 0,11% 0,11% 0,11% 0,10% 0,10%

Lince -1,68% -1,69% -1,71% -1,75% -1,79%

Pueblo Libre -0,36% -0,37% -0,38% -0,40% -0,42%

Magdalena 0,17% 0,17% 0,17% 0,17% 0,16%

San Miguel 0,10% 0,10% 0,10% 0,10% 0,10%

Miraflores -0,94% -0,95% -0,98% -1,01% -1,05%

San Isidro -1,34% -1,35% -1,38% -1,41% -1,45%

San Borja 0,11% 0,11% 0,11% 0,11% 0,11%

Surco 1,81% 1,80% 1,77% 1,74% 1,69%

La Molina 2,95% 2,94% 2,92% 2,88% 2,84%

20152011 2012 2013 2014

68

Tabla 12.

Tasa de Crecimiento Promedio


La población proyectada se puede hallar utilizando las tasas de crecimiento promedio

de forma geométrica.

Tabla 13.

Población Proyectada Anual


Hallamos el mercado potencial que es aquella población que cumple con el perfil

demográfico de nuestro producto.

Jesús Maria 0,11%

Lince -1,72%

Pueblo Libre -0,39%

Magdalena 0,17%

San Miguel 0,10%

Miraflores -0,99%

San Isidro -1,39%

San Borja 0,11%

Surco 1,76%

La Molina 2,91%

Tasa de crecimiento

promedio

2018 2019 2020 2021 2022 2023

Jesús María 71815 71890 71966 72042 72117 72193

Lince 47675 46853 46046 45252 44472 43706

Pueblo Libre 75234 74943 74653 74364 74076 73789

Magdalena 54928 55019 55110 55201 55292 55384

San Miguel 135928 136069 136210 136351 136492 136634

Miraflores 79534 78750 77974 77206 76445 75692

San Isidro 51984 51263 50553 49852 49162 48480

San Borja 112290 112410 112531 112652 112773 112895

Surco 362766 369159 375666 382287 389024 395880

La Molina 187051 192488 198082 203839 209764 215860

Población Proyectada 1179205 1188844 1198791 1209046 1219617 1230513

69

Para esto se multiplica la población proyectada (2019-2023) por el factor NSE (suma

de Nse A y B de Apeim y la suma de las edades de (20-50) según INEI) como se detalla en el

siguiente cuadro:

Tabla 14.

Proyección de Población por Edades del Sector Socioeconómico 6 y 7

Fuente:Apeim Asociación de empresas de investigación de mercado (APEIM, 2016)

Tabla 15.

Mercado Potencial Anual


Jesús Mária 13,60% 58,00% 71,60% 7,95% 7,50% 7,51% 7,36% 6,53% 6,76% 43,610%

Lince 13,60% 58,00% 71,60% 7,82% 7,73% 7,66% 7,44% 6,69% 6,94% 44,290%

Pueblo Libre 13,60% 58,00% 71,60% 7,74% 7,14% 7,30% 7,06% 6,66% 7,22% 43,120%

Magdalena 13,60% 58,00% 71,60% 7,60% 7,32% 7,87% 7,40% 6,63% 7,13% 43,951%

San Miguel 13,60% 58,00% 71,60% 8,12% 7,73% 7,84% 7,75% 6,86% 7,00% 45,297%

Miraflores 34,60% 45,20% 79,80% 6,96% 7,51% 8,13% 7,73% 6,59% 7,31% 44,221%

San Isidro 34,60% 45,20% 79,80% 6,57% 6,67% 6,84% 7,50% 7,23% 7,40% 42,209%

San Borja 34,60% 45,20% 79,80% 7,95% 7,48% 7,72% 7,85% 6,83% 6,86% 44,690%

Surco 34,60% 45,20% 79,80% 7,94% 7,35% 7,76% 8,13% 7,13% 7,20% 45,510%

La Molina 34,60% 45,20% 79,80% 8,78% 7,59% 7,57% 7,82% 6,96% 6,97% 45,701%

Factor edad

(20-50)25-30 30-35 35-40 40-45 45-50DISTRITOS NSEA NSEB

TOTAL

Factor Nse20-25

Mercado Potencial = Población Proyectada X NSE en % X Edad en %

Distrito 2019 2020 2021 2022 2023

Jesús María 22,448 22,471 22,495 22,518 22,542

Lince 14,858 14,602 14,350 14,103 13,860

Pueblo Libre 23,138 23,048 22,959 22,870 22,781

Magdalena 17,314 17,343 17,371 17,400 17,429

San Miguel 44,131 44,176 44,222 44,268 44,314

Miraflores 27,789 27,516 27,245 26,976 26,710

San Isidro 17,267 17,028 16,792 16,559 16,330

San Borja 40,089 40,132 40,175 40,218 40,262

Surco 134,067 136,430 138,835 141,281 143,771

La Molina 70,199 72,239 74,339 76,500 78,723

Mercado Potencial

en personas411,299 414,985 418,782 422,693 426,722

70

Estimación del Mercado Disponible

Para hallar el factor del mercado disponible se procede a considerar las siguientes

preguntas filtro:

Perfil del consumidor:

Pregunta. 5 ¿Es consumidor de refrescos naturales envasados?

Factor del mercado disponible:80%

Tabla 16.

Mercado Potencial en Personas Anual


Estimación del Mercado Efectivo

Para hallar el factor del mercado efectivo se procede a considerar las siguientes

preguntas filtro:

a) Si 60 80,00%

c) No 15 20,00%

Totales 75 100,00%

Tamaño de

MuestraPorcentaje

Distritos 2019 2020 2021 2022 2023

Jesús Mária 17.958 17.977 17.996 18.015 18.034

Lince 11.886 11.682 11.480 11.282 11.088

Pueblo Libre 18.510 18.438 18.367 18.296 18.225

Magdalena 13.851 13.874 13.897 13.920 13.943

San Miguel 35.305 35.341 35.378 35.414 35.451

Miraflores 22.232 22.013 21.796 21.581 21.368

San Isidro 13.814 13.622 13.433 13.247 13.064

San Borja 32.071 32.105 32.140 32.174 32.209

Surco 107.254 109.144 111.068 113.025 115.017

La Molina 56.159 57.791 59.471 61.200 62.978

Mercado Disponible en

personas329040 331987 335026 338154 341377

71

Pregunta. 13 ¿Compraría nuestro Jarabe de Concentrado de Frutas 100% natural?

Pregunta. 14 ¿Cuanto estaria dispuesto a pagar por una botella de 500ml? Sabiendo

que la botella rinde 3 litros

Nuestro precio sugerido es de S/.15.00 soles, por ello se seleccionan los dos últimos

rangos y la suma de estos será el factor precio.

Así, multiplicamos el MERCADO DISPONIBLE con el FACTOR DE

DISPOSICIÓN DE COMPRA Y EL FACTOR PRECIO.

Si 65% 100% 65,30%

Quizás 27% 50% 13,35%

No 8% 0% 0%

100% 78,65%

78,65%

Resultado

en %Ponderación Ponderado

Factor disposición de

compra

De S/. 5 a S/. 8 32%

De S/. 9 a S/. 11 26%

De S/. 12 a S/. 15. 32%

Más de S/. 15 10%

100%

Factor precio 42%

Resultado en

%

Factor mercado

efectivo32,95%

72

Tabla 17.

Mercado Efectivo en Personas Anual


Mercado Objetivo

Como no podemos atender a todas las personas del mercado efectivo, elegimos un

porcentaje más pequeño. El mercado objetivo son las personas que captará el proyecto.

En este ejemplo aplicaremos la recordación de marca debido a que en la encuesta se

realiza una pregunta sobre las marcas que conoce el consumidor final. Así hallaremos la tasa

de mercado objetivo:

Estimación del Mercado Objetivo

Pregunta. 8 ¿Cuáles son las Marcas refrescos naturales que más prefiere?

Distritos 2019 2020 2021 2022 2023

Jesús Mária 5.918 5.924 5.930 5.937 5.943

Lince 3.917 3.850 3.783 3.718 3.654

Pueblo Libre 6.100 6.076 6.053 6.029 6.006

Magdalena 4.565 4.572 4.580 4.587 4.595

San Miguel 11.635 11.646 11.659 11.670 11.683

Miraflores 7.326 7.254 7.183 7.112 7.042

San Isidro 4.552 4.489 4.427 4.365 4.305

San Borja 10.569 10.580 10.592 10.603 10.614

Surco 35.345 35.968 36.602 37.247 37.903

La Molina 18.507 19.045 19.598 20.168 20.754

Mercado efectivo en personas 108.434 109.404 110.407 111.436 112.499

Porcentaje

Gloria 42,50%

Selva 32,50%

EcoFresh 15,00%

Pulp 10,00%

100,00%

Tasa de mercado

objetivo 20195,00%

73

Esta tasa de mercado objetivo usualmente debe crecer al ritmo de la población o del

sector. En este caso como no se tiene competencia directa propiamente dicha se procederá a

considerar un crecimiento geométrico de la población (siendo más específico el mercado

potencial).

Esta tasa creceria aritmeticamente al 50% del crecimiento promedio del mercado

potencial

Tabla 18.

Promedio de Mercado Potencial Anual


Tabla 19.

Tasa de Mercado Efectivo Anual


Multiplicamos el mercado efectivo por la tasa de mercado objetivo:

2019 2020 2021 2022 2023

418.782 422.693 426.722

0,896% 0,915% 0,934% 0,953%

Tasa de crecimiento promedio

crecimiento del mercado objetivo

50%

0,925%

0,462%

411.299 414.985Mercado potencial proyectado en

personas

Tasas de crecimiento

2019 2020 2021 2022 2023

Tasas de mercado objetivo 5,00% 5,46% 5,92% 6,39% 6,85%

74

Tabla 20.

Proyección de Personas por Distritos Anual


Frecuencia de compra

Necesitamos saber la cantidad consumida por quienes comprarán el producto, para

luego cuantificar la demanda. Es por esto que seleccionamos dos preguntas de la encuesta:

Pregunta 13 ¿Cuantas botellas de Jarabe de Concentrado de Frutas 100% natural

consumiría al mes?

Cuantificación anual de la demanda

Para hallar la demanda del producto se procede a multiplicar el mercado objetivo por

la frecuencia ponderada obteniéndose:

Distrito 2019 2020 2021 2022 2023

Jesús Mária 296 324 351 379 407

Lince 196 210 224 237 250

Pueblo Libre 305 332 359 385 411

Magdalena 228 250 271 293 315

San Miguel 582 636 691 745 800

Miraflores 366 396 426 454 482

San Isidro 228 245 262 279 295

San Borja 528 578 628 677 727

Surco 1767 1965 2169 2379 2596

La Molina 925 1040 1161 1288 1421

Mercado Objetivo en personas 5.421 5.976 6.542 7.116 7.704

2 Botellas 2 43,50% 0,87

3 Botellas 3 29,00% 0,87

4 Botellas 4 13,00% 0,52

Mas de 5 Botellas 5 14,50% 0,73

100,000% 2,99

Botellas a

consumir

Resultados

en %

Consumo

ponderado

Frecuencia

anual35,82

75

Tabla 21.

Proyección de Unidades por Vender por Distritos Anual


Luego procedemos a desagregarlo por sabor de la bebida:

Pregunta. 23 ¿Qué sabor Ud. Preferiría?

Tabla 22.

Proyección de Unidades por Vender Anual


Estacionalidad

Para hallar la estacionalidad debemos considera la siguiente pregunta filtro:

Distritos 2019 2020 2021 2022 2023

Jesús Mária 10.603 11.606 12.573 13.576 14.579

Lince 7.021 7.522 8.024 8.489 8.955

Pueblo Libre 10.925 11.892 12.859 13.791 14.722

Magdalena 8.167 8.955 9.707 10.495 11.283

San Miguel 20.847 22.782 24.752 26.686 28.656

Miraflores 13.110 14.185 15.259 16.262 17.265

San Isidro 8.167 8.776 9.385 9.994 10.567

San Borja 18.913 20.704 22.495 24.250 26.041

Surco 63.294 70.386 77.694 85.216 92.989

La Molina 33.134 37.253 41.587 46.136 50.900

Total unidades de

500 ml a vender194.181 214.061 234.335 254.895 275.957

Porcentaje Redistribución

Aguaymanto 27,50% 47,83%

Maracuyá 30,00% 52,17%

57,50% 100,00%

2019 2020 2021 2022 2023

Aguaymanto 92.869 102.377 112.073 121.906 131.979

Maracuyá 101.312 111.684 122.262 132.989 143.978

Total unidades de

500 ml a vender194.181 214.061 234.335 254.895 275.957

76

Pregunta 24. ¿En qué estaciones del año considera que consumiría nuestro Jarabe

Frutado?

El 16.6% que corresponde a todo el año se divide entre 4 para distribuirlo en las 4

estaciones y se suma con los resultados de la encuesta obteniéndose el Total resultado en

porcentaje.

Tabla 23.

Estacionalidad por Trimestre a lo Largo del Proyecto


En el primer año de operación 2019, deberemos castigar los 6 primeros meses de

modo que la demanda de los primeros semestres sume aproximadamente un 40% ya que la

marca aún es débil, por esto hemos castigado un 40% el primer trimestre, 20% el segundo

trimestre, y aumentado un 30% el tercer trimestre para que se vea un aumento progresivo.

Procedemos a dividir la estacionalidad trimestral para obtener la estacionalidad

mensual:

Verano 25,4% 4,2% 29,6%

Primavera 18,0% 4,2% 22,2%

Invierno 15,0% 4,2% 19,2%

Otoño 25,0% 4,2% 29,2%

Todo el año 16,6% 100,0%

100,0%

Redistribución

de todo el añoPorcentaje Total resultado en %

2019 17,73% 23,32% 28,80% 30,16% 100%

2020 29,55% 29,15% 19,15% 22,15% 100%

2021 29,55% 29,15% 19,15% 22,15% 100%

2022 29,55% 29,15% 19,15% 22,15% 100%

2023 29,55% 29,15% 19,15% 22,15% 100%

Estacionalidad

trimestral

Verano

(Enero - Marzo)

Otoño

(Abril-Junio)

Invierno

(Julio-Setiembre)

Primavera

(Octubre -Diciembre)Total

77

Tabla 24.

Estacionalidad Mensual y Anual a lo Largo del Proyecto


Es por ende que la estacionalidad el 2019 es distinta a la del 2020-2023.

Programa de Ventas Anual en unidades físicas y valorizado

Se multiplica los resultados de cada año de la cuantificación de la demanda por cada

estacionalidad mensual de cada año y así obtendremos las unidades por presentación:

Tabla 25.

Estacionalidad Mensual por Producto 2019


Año 2019 Estacionalidad Aguaymanto Maracuyá Total

Enero 5,91% 5.489 5.988 11.477

Febrero 5,91% 5.489 5.988 11.477

Marzo 5,91% 5.489 5.988 11.477

Abril 7,77% 7.219 7.875 15.094

Mayo 7,77% 7.219 7.875 15.094

Junio 7,77% 7.219 7.875 15.094

Julio 9,60% 8.914 9.724 18.638

Agosto 9,60% 8.914 9.724 18.638

Septiembre 9,60% 8.914 9.724 18.638

Octubre 10,05% 9.335 10.184 19.519

Noviembre 10,05% 9.335 10.184 19.519

Diciembre 10,05% 9.335 10.184 19.519

Total 100,00% 92.869 101.312 194.184

enero 5,910%

febrero 5,910%

marzo 5,910%

abril 7,773%

mayo 7,773%

junio 7,773%

julio 9,598%

agosto 9,598%

septiembre 9,598%

octubre 10,052%

noviembre 10,052%

diciembre 10,052%

100,000%

Estacionalidad 2019

enero 9,850%

febrero 9,850%

marzo 9,850%

abril 9,717%

mayo 9,717%

junio 9,717%

julio 6,383%

agosto 6,383%

septiembre 6,383%

octubre 7,383%

noviembre 7,383%

diciembre 7,383%

100,00%

Estacionalidad 2020-2023

78

Tabla 26.



Tabla 27.




Enero 9,85% 10.084 11.001 21.085

Febrero 9,85% 10.084 11.001 21.085

Marzo 9,85% 10.084 11.001 21.085

Abril 9,72% 9.948 10.852 20.800

Mayo 9,72% 9.948 10.852 20.800

Junio 9,72% 9.948 10.852 20.800

Julio 6,38% 6.535 7.129 13.664

Agosto 6,38% 6.535 7.129 13.664

Septiembre 6,38% 6.535 7.129 13.664

Octubre 7,38% 7.559 8.246 15.805

Noviembre 7,38% 7.559 8.246 15.805

Diciembre 7,38% 7.559 8.246 15.805

Total 100,00% 102.377 111.684 214.061


Enero 9,85% 11.039 12.043 23.082

Febrero 9,85% 11.039 12.043 23.082

Marzo 9,85% 11.039 12.043 23.082

Abril 9,72% 10.890 11.880 22.770

Mayo 9,72% 10.890 11.880 22.770

Junio 9,72% 10.890 11.880 22.770

Julio 6,38% 7.154 7.804 14.958

Agosto 6,38% 7.154 7.804 14.958

Septiembre 6,38% 7.154 7.804 14.958

Octubre 7,38% 8.275 9.027 17.302

Noviembre 7,38% 8.275 9.027 17.302

Diciembre 7,38% 8.275 9.027 17.302

Total 100,00% 112.073 122.262 234.336

79

Tabla 28.



Tabla 29.



Programa de ventas valorizado

Se procede a hallar los ingresos estimados por canal de distribución en base al rango

de precio establecido:

Para ello se toma en cuenta el % de preferencia de cada canal de distribución:


Enero 9,85% 12.008 13.099 25.107

Febrero 9,85% 12.008 13.099 25.107

Marzo 9,85% 12.008 13.099 25.107

Abril 9,72% 11.845 12.922 24.767

Mayo 9,72% 11.845 12.922 24.767

Junio 9,72% 11.845 12.922 24.767

Julio 6,38% 7.782 8.489 16.271

Agosto 6,38% 7.782 8.489 16.271

Septiembre 6,38% 7.782 8.489 16.271

Octubre 7,38% 9.001 9.819 18.820

Noviembre 7,38% 9.001 9.819 18.820

Diciembre 7,38% 9.001 9.819 18.820

Total 100,00% 121.906 132.989 254.895


Enero 9,85% 13.000 14.182 27.182

Febrero 9,85% 13.000 14.182 27.182

Marzo 9,85% 13.000 14.182 27.182

Abril 9,72% 12.824 13.990 26.814

Mayo 9,72% 12.824 13.990 26.814

Junio 9,72% 12.824 13.990 26.814

Julio 6,38% 8.425 9.191 17.616

Agosto 6,38% 8.425 9.191 17.616

Septiembre 6,38% 8.425 9.191 17.616

Octubre 7,38% 9.744 10.630 20.374

Noviembre 7,38% 9.744 10.630 20.374

Diciembre 7,38% 9.744 10.630 20.374

Total 100,00% 131.979 143.978 275.957

80

Pregunta 19. ¿Dónde le gustaría encontrar nuestro Jarabe Frutado?

Nuestro proyecto se orienta a supermercados y autoservicios.

Procederemos a hallar los Ingresos por supermercado tomando en cuenta el margen de

Supermercado: 53.33%

Finalmente se procede a multiplicar las unidades mensuales por el % de asignación

del canal de supermercado (53.33%)* valor de venta neto obteniéndose:

Pregunta 19

a) Minimarkets 3 5.80%

b) Autoservicios 9 17.10%

c) Supermercados 42 77.10%

Totales 55 100.00%

Tamaño de

MuestraPorcentaje

Porcentaje Desagregación

Supermercados 40% 53,33%

Auto Servicios (Grifos) 35% 46,67%

Valor venta S/. 11.44

Margen del supermercado estimado 30% S/. 3.43

Valor venta neto S/. 8.01

Precio sugerido al público S/. 13.50

81

Tabla 30.

Ingreso Mensual en Supermercados 2019


Tabla 31.



Año 2019 Aguaymanto Maracuyá Total

Enero S/. 8,422.78 S/. 9,191.59 S/. 17,614.37

Febrero S/. 8,422.78 S/. 9,191.59 S/. 17,614.37

Marzo S/. 8,422.78 S/. 9,191.59 S/. 17,614.37

Abril S/. 11,079.46 S/. 12,087.46 S/. 23,166.92

Mayo S/. 11,079.46 S/. 12,087.46 S/. 23,166.92

Junio S/. 11,079.46 S/. 12,087.46 S/. 23,166.92

Julio S/. 13,680.61 S/. 14,923.53 S/. 28,604.14

Agosto S/. 13,680.61 S/. 14,923.53 S/. 28,604.14

Septiembre S/. 13,680.61 S/. 14,923.53 S/. 28,604.14

Octubre S/. 14,325.56 S/. 15,628.27 S/. 29,953.83

Noviembre S/. 14,325.56 S/. 15,628.27 S/. 29,953.83

Diciembre S/. 14,325.56 S/. 15,628.27 S/. 29,953.83

Valor venta total S/. 142,525.22 S/. 155,492.54 S/. 298,017.76

Igv S/. 25,654.54 S/. 27,988.66 S/. 53,643.20

Ingresos S/. 168,179.76 S/. 183,481.20 S/. 351,660.96


Enero S/. 16,345.83 S/. 17,832.20 S/. 34,178.03

Febrero S/. 16,345.83 S/. 17,832.20 S/. 34,178.03

Marzo S/. 16,345.83 S/. 17,832.20 S/. 34,178.03

Abril S/. 16,123.73 S/. 17,593.02 S/. 33,716.75

Mayo S/. 16,123.73 S/. 17,593.02 S/. 33,716.75

Junio S/. 16,123.73 S/. 17,593.02 S/. 33,716.75

Julio S/. 10,592.54 S/. 11,557.83 S/. 22,150.37

Agosto S/. 10,592.54 S/. 11,557.83 S/. 22,150.37

Septiembre S/. 10,592.54 S/. 11,557.83 S/. 22,150.37

Octubre S/. 12,254.03 S/. 13,368.81 S/. 25,622.85

Noviembre S/. 12,254.03 S/. 13,368.81 S/. 25,622.85

Diciembre S/. 12,254.03 S/. 13,368.81 S/. 25,622.85


Igv S/. 29,870.71 S/. 32,590.01 S/. 62,460.72

Ingresos S/. 195,819.12 S/. 213,645.60 S/. 409,464.72

82

Tabla 32.



Tabla 33.




Enero S/. 18,703.53 S/. 20,403.46 S/. 39,106.98

Febrero S/. 18,703.53 S/. 20,403.46 S/. 39,106.98

Marzo S/. 18,703.53 S/. 20,403.46 S/. 39,106.98

Abril S/. 18,451.53 S/. 20,125.83 S/. 38,577.36

Mayo S/. 18,451.53 S/. 20,125.83 S/. 38,577.36

Junio S/. 18,451.53 S/. 20,125.83 S/. 38,577.36

Julio S/. 12,121.63 S/. 13,223.59 S/. 25,345.22

Agosto S/. 12,121.63 S/. 13,223.59 S/. 25,345.22

Septiembre S/. 12,121.63 S/. 13,223.59 S/. 25,345.22

Octubre S/. 14,018.03 S/. 15,295.12 S/. 29,313.15

Noviembre S/. 14,018.03 S/. 15,295.12 S/. 29,313.15

Diciembre S/. 14,018.03 S/. 15,295.12 S/. 29,313.15


Igv S/. 34,179.14 S/. 37,285.92 S/. 71,465.06

Ingresos S/. 224,063.28 S/. 244,429.92 S/. 468,493.20


Enero S/. 21,112.47 S/. 23,030.24 S/. 44,142.71

Febrero S/. 21,112.47 S/. 23,030.24 S/. 44,142.71

Marzo S/. 21,112.47 S/. 23,030.24 S/. 44,142.71

Abril S/. 20,826.31 S/. 22,718.44 S/. 43,544.75

Mayo S/. 20,826.31 S/. 22,718.44 S/. 43,544.75

Junio S/. 20,826.31 S/. 22,718.44 S/. 43,544.75

Julio S/. 13,680.61 S/. 14,923.53 S/. 28,604.14

Agosto S/. 13,680.61 S/. 14,923.53 S/. 28,604.14

Septiembre S/. 13,680.61 S/. 14,923.53 S/. 28,604.14

Octubre S/. 15,824.75 S/. 17,264.14 S/. 33,088.88

Noviembre S/. 15,824.75 S/. 17,264.14 S/. 33,088.88

Diciembre S/. 15,824.75 S/. 17,264.14 S/. 33,088.88


Igv S/. 38,579.83 S/. 42,085.62 S/. 80,665.46

Ingresos S/. 252,912.24 S/. 275,894.64 S/. 528,806.88

83

Tabla 34. Ingreso Mensual en Supermercados 2023


Procederemos a hallar los Ingresos por supermercado tomando en cuenta el margen de

Autoservicios: 46.67%


Enero S/. 23,538.51 S/. 25,678.37 S/. 49,216.88

Febrero S/. 23,538.51 S/. 25,678.37 S/. 49,216.88

Marzo S/. 23,538.51 S/. 25,678.37 S/. 49,216.88

Abril S/. 23,222.44 S/. 25,332.41 S/. 48,554.85

Mayo S/. 23,222.44 S/. 25,332.41 S/. 48,554.85

Junio S/. 23,222.44 S/. 25,332.41 S/. 48,554.85

Julio S/. 15,256.68 S/. 16,640.54 S/. 31,897.22

Agosto S/. 15,256.68 S/. 16,640.54 S/. 31,897.22

Septiembre S/. 15,256.68 S/. 16,640.54 S/. 31,897.22

Octubre S/. 17,644.27 S/. 19,250.24 S/. 36,894.51

Noviembre S/. 17,644.27 S/. 19,250.24 S/. 36,894.51

Diciembre S/. 17,644.27 S/. 19,250.24 S/. 36,894.51


Igv S/. 43,017.43 S/. 46,926.84 S/. 89,944.27

Ingresos S/. 282,003.12 S/. 307,631.52 S/. 589,634.64


Margen del autoservicio estimado 25% S/. 2.86



84

Tabla 35.

Ingreso Mensual en Autoservicios 2019


Tabla 36.




Enero S/. 7,896.36 S/. 8,617.12 S/. 16,513.47

Febrero S/. 7,896.36 S/. 8,617.12 S/. 16,513.47

Marzo S/. 7,896.36 S/. 8,617.12 S/. 16,513.47

Abril S/. 10,386.99 S/. 11,331.99 S/. 21,718.98

Mayo S/. 10,386.99 S/. 11,331.99 S/. 21,718.98

Junio S/. 10,386.99 S/. 11,331.99 S/. 21,718.98

Julio S/. 12,825.57 S/. 13,990.81 S/. 26,816.38

Agosto S/. 12,825.57 S/. 13,990.81 S/. 26,816.38

Septiembre S/. 12,825.57 S/. 13,990.81 S/. 26,816.38

Octubre S/. 13,430.21 S/. 14,651.50 S/. 28,081.72

Noviembre S/. 13,430.21 S/. 14,651.50 S/. 28,081.72

Diciembre S/. 13,430.21 S/. 14,651.50 S/. 28,081.72


Igv S/. 24,051.13 S/. 26,239.37 S/. 50,290.50

Ingresos S/. 157,668.53 S/. 172,013.63 S/. 329,682.15


Enero S/. 15,324.22 S/. 16,717.69 S/. 32,041.91

Febrero S/. 15,324.22 S/. 16,717.69 S/. 32,041.91

Marzo S/. 15,324.22 S/. 16,717.69 S/. 32,041.91

Abril S/. 15,116.00 S/. 16,493.45 S/. 31,609.45

Mayo S/. 15,116.00 S/. 16,493.45 S/. 31,609.45

Junio S/. 15,116.00 S/. 16,493.45 S/. 31,609.45

Julio S/. 9,930.51 S/. 10,835.47 S/. 20,765.97

Agosto S/. 9,930.51 S/. 10,835.47 S/. 20,765.97

Septiembre S/. 9,930.51 S/. 10,835.47 S/. 20,765.97

Octubre S/. 11,488.16 S/. 12,533.26 S/. 24,021.42

Noviembre S/. 11,488.16 S/. 12,533.26 S/. 24,021.42

Diciembre S/. 11,488.16 S/. 12,533.26 S/. 24,021.42


Igv S/. 28,003.79 S/. 30,553.13 S/. 58,556.93

Ingresos S/. 183,580.43 S/. 200,292.75 S/. 383,873.18

85

Tabla 37.



Tabla 38.




Enero S/. 17,534.56 S/. 19,128.24 S/. 36,662.80

Febrero S/. 17,534.56 S/. 19,128.24 S/. 36,662.80

Marzo S/. 17,534.56 S/. 19,128.24 S/. 36,662.80

Abril S/. 17,298.31 S/. 18,867.97 S/. 36,166.27

Mayo S/. 17,298.31 S/. 18,867.97 S/. 36,166.27

Junio S/. 17,298.31 S/. 18,867.97 S/. 36,166.27

Julio S/. 11,364.03 S/. 12,397.12 S/. 23,761.14

Agosto S/. 11,364.03 S/. 12,397.12 S/. 23,761.14

Septiembre S/. 11,364.03 S/. 12,397.12 S/. 23,761.14

Octubre S/. 13,141.91 S/. 14,339.17 S/. 27,481.08

Noviembre S/. 13,141.91 S/. 14,339.17 S/. 27,481.08

Diciembre S/. 13,141.91 S/. 14,339.17 S/. 27,481.08


Igv S/. 32,042.95 S/. 34,955.55 S/. 66,998.50

Ingresos S/. 210,059.33 S/. 229,153.05 S/. 439,212.38


Enero S/. 19,792.94 S/. 21,590.85 S/. 41,383.79

Febrero S/. 19,792.94 S/. 21,590.85 S/. 41,383.79

Marzo S/. 19,792.94 S/. 21,590.85 S/. 41,383.79

Abril S/. 19,524.66 S/. 21,298.54 S/. 40,823.20

Mayo S/. 19,524.66 S/. 21,298.54 S/. 40,823.20

Junio S/. 19,524.66 S/. 21,298.54 S/. 40,823.20

Julio S/. 12,825.57 S/. 13,990.81 S/. 26,816.38

Agosto S/. 12,825.57 S/. 13,990.81 S/. 26,816.38

Septiembre S/. 12,825.57 S/. 13,990.81 S/. 26,816.38

Octubre S/. 14,835.70 S/. 16,185.13 S/. 31,020.83

Noviembre S/. 14,835.70 S/. 16,185.13 S/. 31,020.83

Diciembre S/. 14,835.70 S/. 16,185.13 S/. 31,020.83


Igv S/. 36,168.59 S/. 39,455.27 S/. 75,623.87

Ingresos S/. 237,105.23 S/. 258,651.23 S/. 495,756.45

86

Tabla 39.




Enero S/. 22,067.35 S/. 24,073.47 S/. 46,140.83

Febrero S/. 22,067.35 S/. 24,073.47 S/. 46,140.83

Marzo S/. 22,067.35 S/. 24,073.47 S/. 46,140.83

Abril S/. 21,771.04 S/. 23,749.13 S/. 45,520.17

Mayo S/. 21,771.04 S/. 23,749.13 S/. 45,520.17

Junio S/. 21,771.04 S/. 23,749.13 S/. 45,520.17

Julio S/. 14,303.14 S/. 15,600.51 S/. 29,903.64

Agosto S/. 14,303.14 S/. 15,600.51 S/. 29,903.64

Septiembre S/. 14,303.14 S/. 15,600.51 S/. 29,903.64

Octubre S/. 16,541.50 S/. 18,047.10 S/. 34,588.60

Noviembre S/. 16,541.50 S/. 18,047.10 S/. 34,588.60

Diciembre S/. 16,541.50 S/. 18,047.10 S/. 34,588.60


Igv S/. 40,328.84 S/. 43,993.91 S/. 84,322.75

Ingresos S/. 264,377.93 S/. 288,404.55 S/. 552,782.48

87

Ingresos Totales

Tabla 40.

Ingreso Total en Autoservicio Anual

Tabla 41. Ingreso Total en Supermercado Anual

Ingresos Canal Autoservicio 2019 2020 2021 2022 2023

Aguaymanto S/. 133,617.39 S/. 155,576.63 S/. 178,016.38 S/. 200,936.63 S/. 224,049.09

Maracuyá S/. 145,774.26 S/. 169,739.62 S/. 194,197.50 S/. 219,195.95 S/. 244,410.64

Valor venta total S/. 279,391.65 S/. 325,316.25 S/. 372,213.88 S/. 420,132.58 S/. 468,459.72

Igv S/. 50,290.50 S/. 58,556.93 S/. 66,998.50 S/. 75,623.87 S/. 84,322.75

Ingresos S/. 329,682.15 S/. 383,873.18 S/. 439,212.38 S/. 495,756.45 S/. 552,782.48

Ingresos Canal Supermercado 2019 2020 2021 2022 2023

Aguaymanto 142,525.22S/. 165,948.41S/. 189,884.14S/. 214,332.41S/. 238,985.69S/.

Maracuyá 155,492.54S/. 181,055.59S/. 207,144.00S/. 233,809.02S/. 260,704.68S/.

Valor venta total 298,017.76S/. 347,004.00S/. 397,028.14S/. 448,141.42S/. 499,690.37S/.

Igv 53,643.20S/. 62,460.72S/. 71,465.06S/. 80,665.46S/. 89,944.27S/.

Ingresos 351,660.96S/. 409,464.72S/. 468,493.20S/. 528,806.88S/. 589,634.64S/.

88

Tabla 42.

Ingreso Total Anual

Resumen Total de Ingresos 2019 2020 2021 2022 2023

Aguay manto 276,142.61S/. 321,525.04S/. 367,900.51S/. 415,269.04S/. 463,034.78S/.

Maracuyá 301,266.80S/. 350,795.21S/. 401,341.50S/. 453,004.97S/. 505,115.31S/.

Valor venta total 577,409.42S/. 672,320.25S/. 769,242.01S/. 868,274.01S/. 968,150.10S/.

Igv 103,933.69S/. 121,017.65S/. 138,463.56S/. 156,289.32S/. 174,267.02S/.

Ingresos 681,343.11S/. 793,337.90S/. 907,705.58S/. 1,024,563.33S/. 1,142,417.12S/.

Crecimiento 16.437% 14.416% 12.874% 11.503%

89

Plan de Comercialización

Estrategias específicas de lanzamiento del producto

Ingresaremos al mercado con acciones no masivas, dirigía al segmento especifico al cual

vamos, en este caso optamos por “Below the Line” común mente llamadas activaciones

BTL. Acá resaltaremos los beneficios específicos del producto; salud, calidad y buen

sabor.

También utilizaremos la publicidad Above the Line (ATL), dependiendo de la ocasión y

los márgenes de ganancia.

En cuanto a nuestra estrategia de promoción, trabajaremos directamente con nuestros

distribuidores (supermercado y autoservicios) y productores, para manejar una alianza de

ingreso, en el que “armaremos un pack de venta”; para nuestro jarabe junto a un producto

complementario, de esta manera el consumidor podrá consumir el producto de forma

directa o indirecta.

Estrategias para aumentar las ventas.

Ofrecer la oferta de adquirir dos productos por el precio de uno.

Ofrecer la oferta de adquirir un segundo producto a mitad de precio por la compra del

primero.

Brindar descuentos especiales en determinados productos y en determinadas fechas.

Crear un sorteo o un concurso entre nuestros clientes.

Darles pequeños regalos u obsequios a nuestros principales clientes.

Anunciar en diarios o en revistas especializadas.

Anunciar en sitios de anuncios clasificados en Internet.

Participar en una feria o exposición de negocios.

90

Habilitar un puesto de degustación.

Organizar algún evento o actividad.

Colocar carteles o afiches publicitarios en la fachada del local de nuestra empresa.

Colocar láminas publicitarias en los exteriores de los vehículos de nuestra empresa.

Alquilar espacios publicitarios en letreros o paneles ubicados en la vía pública.

Imprimir y repartir folletos, volantes, tarjetas de presentación.

Hacer uso de intermediarios (por ejemplo, agentes, distribuidores, minoristas) con el fin

de lograr una mayor cobertura de nuestro producto.

Abrir un nuevo local comercial.

Crear una página web o una tienda virtual para nuestro producto.

Ofrecer o vender nuestro producto a través de llamadas telefónicas, envío de correos

electrónicos o visitas a domicilio.

Ubicar nuestros productos en todos los puntos de venta habidos y por haber (estrategia de

distribución intensiva).

Ubicar nuestros productos solamente en los puntos de venta que sean convenientes para el

tipo de producto que vendemos (estrategia de distribución selectiva).

Ubicar nuestros productos solamente en un punto de venta que sea exclusivo (estrategia

de distribución exclusiva).

Aumentar el número de vehículos distribuidores o de reparto.

Promoción del producto

Campaña de Lanzamiento del producto

a) Objetivos de la campaña

Aumentar el interés en el consumo de bebidas 100% naturales

Aumentar las ventas acuerdo a la proyección de la demanda.

91

Generar conciencia en el consumo de los jarabes de concentrado de frutas.

Posicionar la marca Cool drink y contribuir al reconocimiento del producto.

Generar recordación de la marca. Cool drink

b) Duración de la campaña

El inicio de la campaña del Jarabe Cool drink estará formada por dos etapas, la campaña

de lanzamiento y la campaña de intriga.

El tiempo de duración ambas campañas serán de tres meses (febrero a abril)

Para lograr el éxito de la marca Cool drink es necesario e importante establecer una

estrategia de lanzamiento del producto que ayude crear expectativa a nuestros clientes, y

también ayude a posicionarnos en un principio como una marca confiable y original que

se identifique por su diferenciación ante otros productos parecidos.

c) Promociones para la campaña

La promoción es muy importante en el desarrollo del negocio, por este motivo

elegimos los siguientes medios de comunicación, teniendo en cuenta los resultados obtenidos

durante las encuestas y los Focus Group, por lo tanto, la promoción de nuestros productos

será de manera precisa y moderada.

Después de un análisis financiero podremos determinar el presupuesto con el que

vamos a contar para las actividades promocionales:

Promocionarlo en TV mediante programas deportivos como, por ejemplo: TV Perú

deportes, América Deportes, Tele deportes.

Programas en Radio como, por ejemplo: RPP, Radio Felicidad, Radio Miraflores, Radio

Felicidad.

92

En el Perú, anunciar por televisión abierta dependen del canal y la franja horaria, por lo

que es variable. A continuación, en la página de PQS.pe presenta un tarifario que elaboró

luego de comunicarse con distintos canales de televisión: (Portal PQS, 2017)

Se estima un presupuesto para la publicidad televisiva lo siguiente:

Tabla 43.

Costos de Anuncios por Televisión

Fuente: Portal PQS

Promoción continua

Algunos canales de televisión cuentan, con programas para publicitar productos llamados

telefectivos, y se constituyen en anuncios de 10 segundos que se pueden negociar en los

horarios entre 01:00 a.m. y 06:00 a.m., y los costos varían entre S/.60 soles y S/.200 soles.

Promocionar los productos a través de radios en programas de alto rating u horarios

claves que son entre 5 am a 11 am (las emisoras como RPP, que mantienen su sintonía en

el Perú, cobran entre de S/.40 soles y S/. 50 soles por segundo. Mientras que otras, como

Radio Felicidad, tienen un costo promedio de entre S/.8 soles y S/.10 soles por segundo.

Otras emisoras, como Radio Miraflores, entre S/. 10 soles a S/.12 soles por segundo,

aproximadamente).

Publicaciones en periódicos, como Publimetro o revistas como Somos, también se

encuentran las revistas que distribuyen las municipalidades de los distritos de los

segmentos 6 y 7 asignados.

Programas con rating alto Entre S/.2,000 y S/.17,500

Programas con rating medio alto Entre S/.1,500 y S/.14,000

Programas con rating medio Entre S/.1,000 y S/.10,500

Programas con rating medio bajo Entre S/.800 y S/.7,000

Programas con rating bajo Entre S/.600 y S/.3,500

HORARIOANUNCIO

Por 30 segundos

93

Anunciar los productos en vallas publicitarias o grandes paneles ubicados

estratégicamente en los distritos asignados.

Las empresas brindan el servicio del diseño y elaboración de paneles publicitarios cobran

entre US$ 300 y US$ 1,000 por metro cuadrado (m2); y teniendo en cuenta que las

empresas que brindan el servicio de alquiler de las estructuras en donde se colocan los

paneles publicitarios cobran entre US$ 2,500 y US$ 3,500 al mes, principalmente en las

zonas con gran demanda, y entre US$500 y US$1,000 al mes, en lugares poco transitados.

Participaremos en ferias gastronómicas, mistura, exposiciones de bebidas con alcohol en

la cual se presentará la empresa, los beneficios de los productos, sus características, sus

combinaciones y principalmente se realizarán degustaciones de las combinaciones.

Promociones mediante degustaciones en centros comerciales y supermercados, con

diferentes tipos de combinaciones de los productos.

Las promociones y ofertas son un complemento clave para fortalecer las ventas, para esto

es necesario realizar control y seguimiento con el consumidor final y con los detallistas

para observar y definir lo que necesitan o lo que les agradaría en una promoción.

Asimismo, la promoción puede modificarse en base a la cartera de clientes como puede

ser:

Ferias: alquiler de un espacio para evento y negociarlo según la cantidad de asistentes

proyectados.

Eventos Corporativos: Ofrecer paquetes de debidas y complementos para ser distribuidos

entre los colaboradores de la entidad.

94

Se estima un presupuesto para la publicidad radial lo siguiente:

Tabla 44.

Costos de Anuncios por Televisión


Paginas Blogs:

Los blogs son parte de la estrategia, debido a que en estas personas cuentan con una

alta influencia en sus seguidores que cuentan con una gran comunidad de followers que nos

permite como marca ampliar nuestra llegada a público que le podría interesar el producto. Se

colocará publicidad en blogs propios.

Tabla 45.

Anuncios por otros medios al mes


Actividades al aire libre:

Se tiene la iniciativa de presentar nuestro producto por medio de un stand de degustación,

iniciando presentaciones en centros comerciales como el de C.C Jockey Plaza de surco y

C.C. La Rambla de san Borja los días sábados y domingos por las mañanas, tomándose en

cuenta que en esta zona acuden muchas personas del segmento al cual nos orientamos.

Radio Felicidad S/ 8,00 10 4 3 S/ 960,00 4 S/ 3.840,00

Radio Miraflores S/ 10,00 10 4 3 S/ 1.200,00 4 S/ 4.800,00

TOTAL S/ 8.640,00

Nro.

SemanasTOTAL S/.RADIOS

Costo x

Segundo

Segundos a

Contratar

Nro. Veces

Por Día

Nro. Veces

Por Semana

Total

Semana

Revista Somos X

Facebook X X

Paginas Web X

Stand X X

Blogs X

Vallas Publicitarias X X X X

MediosSemana

1

Semana

2

Semana

3

Semana

4

95

Se implementarán dos Stand para degustación de producto y sus combinaciones en los

Parques de la Amistad en distrito de Surco y El Parque Central de Miraflores los días

domingos por las mañanas. La colocación del stand es gratuita siempre y cuando se tenga

un acuerdo de contraprestación de responsabilidad social con la municipalidad de Surco.

Y para el Parque de Miraflores se determinará si se incurrirá en un costo en caso la

municipalidad lo determine.

Stand en diversas ferias de productos saludables como por ejemplo la que se lleva a cabo

en el Parque Reducto de Miraflores o en la Calle Miguel Dasso en San Isidro.

Spot Publicitario.

Se contratará servicios para la creación de un spot publicitario para transmitirlo por medio

televisivo y canales de video como el de YouTube, queremos posicionar nuestra marca en

la mente del consumidor, creando un mensaje al televidente que somos una bebida

totalmente diferente y 100% natural, dando a conocer los atributos del producto y la

importancia de consumir productos sin preservantes y sabores artificiales generando

sensación de bienestar que hacía falta en el mercado, ser la mejor opción de compra,

cubriendo sus expectativas del público, marcando tendencia en el sector.

En nuestra publicidad pretendemos que el cliente recuerde el porqué, cómo y dónde

puede tomar la bebida que ofrecemos y las diferentes combinaciones que puede tener con

nuestro producto.

Porqué, genera un momento placentero que se disfruta generando sensación de bienestar

y frescura.

Cómo, presentando diferentes combinaciones para refrescarte.

Dónde, en tu lugar, en tu casa, en reuniones y eventos donde encontremos múltiples opciones

para elegir.

96

Tabla 46.

Calendario de Actividades 2019


Tabla 47.



Tabla 48.



Marketing Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

Supermercados

Radio

Televisión

Redes Sociales

Correo Electrónico

ATL

Publicidad

Sampling

Lanzamiento del Producto Reforzamiento del Producto Mantenimiento del Producto


Supermercados

Radio

Televisión

Redes Sociales

Correo Electrónico

ATL

Publicidad

Sampling



Supermercados

Radio

Televisión

Redes Sociales

Correo Electrónico

ATL

Publicidad

Sampling


97

Tabla 49.



Tabla 50.




Supermercados

Radio

Televisión

Redes Sociales

Correo Electrónico

ATL

Publicidad

Sampling



Supermercados

Radio

Televisión

Redes Sociales

Correo Electrónico

ATL

Publicidad

Sampling


98

Tabla 51.

Presupuesto de Marketing 2018


Presupuesto Marketing ene-18 feb-18 mar-18 abr-18 may-18 jun-18 jul-18 ago-18 sep-18 oct-18 nov-18 dic-18

Radio -S/ -S/ -S/ -S/ -S/ -S/ -S/ -S/ -S/ -S/ 4,000.00S/ 4,000.00S/

Publicidad -S/ -S/ -S/ -S/ -S/ -S/ -S/ -S/ -S/ 2,000.00S/ 2,000.00S/ -S/

Total de Publicidad -S/ -S/ -S/ -S/ -S/ -S/ -S/ -S/ -S/ 2,000.00S/ 6,000.00S/ 4,000.00S/

Inauguración -S/ -S/ -S/ -S/ -S/ -S/ -S/ -S/ -S/ -S/ 4,500.00S/ -S/

Total de Relaciones Publicas -S/ -S/ -S/ -S/ -S/ -S/ -S/ -S/ -S/ -S/ 4,500.00S/ -S/

Vallas Publicitarias -S/ -S/ -S/ -S/ -S/ -S/ -S/ -S/ -S/ 3,000.00S/ -S/ -S/

Sampling -S/ -S/ -S/ -S/ -S/ -S/ -S/ -S/ -S/ 1,800.00S/ 1,800.00S/ 1,800.00S/

Redes Sociales -S/ -S/ -S/ -S/ -S/ -S/ 300.00S/ 300.00S/ 300.00S/ 300.00S/ 300.00S/ 300.00S/

Total de Publicidad -S/ -S/ -S/ -S/ -S/ -S/ 300.00S/ 300.00S/ 300.00S/ 5,100.00S/ 11,100.00S/ 2,100.00S/

TOTAL -S/ -S/ -S/ -S/ -S/ -S/ 600.00S/ 600.00S/ 600.00S/ 14,200.00S/ 34,200.00S/ 12,200.00S/

Publicidad

Relaciones Públicas

99

Tabla 52.

Presupuesto de Marketing Anual


Presupuesto Marketing 2019 2020 2021 2022 2023

Radio 7,000.00S/ 7,000.00S/ -S/ -S/ -S/

Publicidad 4,000.00S/ 3,800.00S/ 2,000.00S/ 2,000.00S/ -S/

Total de Publicidad 11,000.00S/ 10,800.00S/ 2,000.00S/ 2,000.00S/ -S/

Inauguración 4,500.00S/ -S/ -S/ -S/ -S/

Total de Relaciones Publicas 4,500.00S/

Vallas Publicitarias 12,000.00S/ 12,000.00S/ 12,000.00S/ 12,000.00S/ 12,000.00S/

Sampling 5,000.00S/ 5,000.00S/ -S/ -S/ -S/

Redes Sociales 1,500.00S/ -S/ -S/ -S/ -S/

Total de Publicidad 27,500.00S/ 17,000.00S/ 12,000.00S/ 12,000.00S/ 12,000.00S/

TOTAL 77,000.00S/ 55,600.00S/ 28,000.00S/ 28,000.00S/ 24,000.00S/

Publicidad

Relaciones Públicas

100

Socios Estratégicos En La Promoción Del Producto

Figura 11. Vallas Publicitarias


Vallas Publicitarias

Las vallas publicitarias son uno de los mejores soportes para realizar campañas

promocionales, promociones, comunicaciones. Son múltiples las ventajas que supone la

utilización de esta plataforma, entre ellas encontramos:

Gran adaptabilidad gracias a la diversidad de tamaños, soporte versátil.

Es un sistema publicitario de bajo coste (en contraste con otras plataformas) y muy

rentable.

Se puede ubicar en cualquier lugar (siempre y cuando esté permitido por la ley) y

generalmente se posicionan en zonas estratégicas (autopistas, estadios de fútbol…) con

gran afluencia de gente, permitiendo una visibilidad a gran escala durante las 24 horas del

día.

Alto alcance.

Las vallas publicitarias, sin embargo, requieren un análisis y estudio de cómo será el

diseño de la campaña. La creatividad y la originalidad son componentes muy valorados y,

en ocasiones, esenciales para exprimir al máximo los frutos.

101

No se debe abusar de la información que se proporciona, es importante ser claro, concreto

y conciso.

Las imágenes que se apliquen deben ser apropiadas y proporcionadas tanto por el diseño

Como por el mensaje. Por tanto, la adecuación de todos los elementos que componen el

mensaje publicitario es indispensable para captar la atención del consumidor.

Las vallas publicitarias son medios de publicidad exterior que pueden llegar a ser muy

eficaces siempre y cuando se analice en su totalidad los objetivos, el mercado y el tipo de

consumidor. Crear una necesidad es la finalidad básica de la publicidad.

Las vallas publicitarias tienen un extenso alcance a pesar de que la era digital está

arrasando. Podemos constatar, por tanto, que, ante la gran diversidad de medios y

plataformas publicitarias, las vallas constituyen uno de los soportes tradicionales más

eficaces y perennes en el sector de la publicidad.

Promoción - relaciones públicas

Uno de los objetivos principales es posicionar El Jarabe Concentrado de Fruta Cool drink

Como una alternativa innovadora de consumo de jugos de fruta. Para conseguir este

objetivo debemos tener muy clara nuestra estrategia de comunicación.

En ese sentido orientaremos todos nuestros esfuerzos en enviar un mensaje integrado al

cliente. Para esto hay que partir de la premisa que: Todo Comunica.

Diseño que se puede colocar en alguna unidad móvil

Precio

Envase

Punto de venta

Merchandising

Redes sociales

102

Web

Publicidad

También debemos considerar que tenemos un presupuesto limitado para programar una

pauta publicitaria extensa. En ese sentido apelaremos a acciones que impacten

directamente en el público objetivo pero que sobre todo generen rebote mediático y

comunicación boca a boca.

Facebook: Este será nuestro principal medio de comunicación. La comunicación será muy

cercana con el público. Día a día se tocarán temas de interés común relacionados con las

combinaciones y misturas que se puedan crear a base de nuestros productos. El tono de la

comunicación será divertido y se publicarán agendas de actividades culturales, deportivas

y de entretenimiento para la familia. Eventualmente tendremos concursos donde

sortearemos premios tales como entradas para conciertos, fines de semana en resorts, etc.

Agenda de eventos: Es una revista/catálogo que agrupa a todos los proveedores o

empresas relacionadas a la organización de eventos. La publicación es anual y nos

permitirá estar visibles ante cualquier oportunidad de feria, evento corporativo, deportivo,

etc. Publicaremos una página de publicidad en esta Agenda: guía especializada “MD

Group”.

Participación Publicitaria Guía de eventos

103

Canje: Identificaremos programas radiales o televisivos de corte saludable que se

emitan muy temprano por la mañana (5am – 8am) o por la tarde (6pm – 8pm) y les

enviaremos nuestros productos a modo de cortesía buscando fidelizarlos y conseguir algunas

menciones de agradecimiento.

Auspicios: Se evaluarán eventos deportivos y culturales, que nos permitan posicionar

el nombre y la marca de la empresa.

Mezcla de Marketing

Producto

Nuestro producto será envasado con el sistema de sellado al vacío, en una botella de

vidrio incoloro, lo cual permite visualizar el producto generando mayor confianza al

consumidor.

De la información recabada en el estudio de mercado realizado, podemos afirmar la

existencia de un gran interés por probar una oferta diferente en bebidas, principalmente en

nuestros sabores de frutos naturales y por su alto valor nutricional

La tendencia hacia el consumo saludable que goza actualmente el mercado y la

preferencia por lo nacional, principalmente con ingredientes de origen natural, hace que la

oferta que presentamos sea atractiva a nuestros futuros clientes.

Nuestro producto tiene una duración de entre 4 a 6 meses después de su envasado.

104

Ciclo de Vida del Producto

De acuerdo a la información recopilada podemos identificar que el mercado actual

cuenta con productos similares (diferentes jarabes y saborizantes), al ser nuevo nuestro

producto intensificaremos el resaltar sus cualidades.

En la fase de Introducción

Publicitaremos nuestro producto resaltando sus beneficios y propiedades (natural,

sano y de rico sabor), a través de degustaciones y presencia en ferias gastronómicas y de

coctelería, referente a las ventas, pronosticamos tener bajos ingresos por ser la fase de

introducción al mercado.

En la fase de crecimiento

En medida que la demanda vaya porcentualmente en aumento, incrementaremos

nuestros planes de producción y abastecimiento a nuestros clientes y mantendremos

promocionando nuestro producto por redes sociales, flyers y activaciones en eventos sociales.

En la fase de madurez

Al contar un mercado ya captado e ingresos en crecimiento, podremos desarrollar

nuevas variedades del producto para poder mantenernos y generar la sostenibilidad en el

tiempo y el mercado y prolongar esta etapa.

Marca y Logo

Nuestros jarabes concentrados de frutas llevan la marca y su eslogan:

COOL, sabor que te refresca

105

Figura 12. Logo de la Marca


El logo está compuesto por formas de diferentes colores que se unen entre sí para

tomar una forma de circular en referencia a los diferentes frutos que estaremos usando para la

elaboración de nuestro producto, tiene un fondo oscuro y las letras son rojas, amarillas y

moradas, los colores son vivos e intensos para poder atraer más la atención de los clientes y

reflejar estilo y sofisticación.

Nuestro eslogan “COOL … sabor que te refresca, fue elegido buscando la relación

entre diversión y frescura, lo cual es lo que deseamos transmitir a nuestro público, quienes

buscan diferenciación y productos los cuales les generan sensaciones de bienestar y calidad.

Factores que hacen de nuestro producto un jarabe singular. Es importante acotar que nuestro

eslogan fue el que más aceptación capto entre las personas que asistieron a las entrevistas de

profundidad y los Focus Group.

Con el nombre “COOL”, el cual es nuestra marca comercial, nos dedicamos a la

fabricación del jarabe natural.

Su preparación está basada una receta de gastronómica y en una técnica llamada

almíbar, lo que la hace exclusiva y de un sabor difícil de imitar. La calidad de los insumos

adquiridos para la elaboración de los productos es de calidad reconocida en el mercado

106

nacional. Todos son insumos adquiridos de manera local.

Nuestro jarabe es elaborado con azúcar blanca, frutas naturales (maracuyá y

aguaymanto), agua.

Empaque

El empaque tendrá toda la información relevante que permitirá conocer en ella, los

ingredientes, valor nutricional, cantidad, fecha de vencimiento y sello de Hecho en Perú, por

cada sabor de jarabe que contenga.

Características de empaque

El producto será comercializado con una sola presentación de envases de vidrios de

500ml, cuenta con una tapa que permite un cierre hermético y hace que el producto mantenga

su calidad, propiedades y sabor sin alteraciones.

Las medidas de la botella son: Las medidas de la tapa son:

20 cm de altura

Diámetro: 31.5 x 24 mm

5 cm de alto Color Negro

Etiquetas

Las etiquetas están conformadas por la siguiente información diferenciadas para cada

sabor:

107

Figura 13. Etiqueta de Botella Maracuyá


Forma rectangular de ovalada en los lados

Logo de la Empresa

Foto del jarabe y la fruta que corresponda

Nombre de la fruta

Descripción del producto y sabor

Ingredientes y composición

Información nutricional

Figura 14.Etiqueta de Botella Aguaymanto

108

Imagen del producto:

Figura 15. Producto Terminado


Aguaymanto Maracuyá

Figura 16. Información Nutricional


109

Precio

La estrategia de precio que utilizaremos será diferenciación de precio, al ser una

empresa nueva pero centrada en un público especifico, con un producto diferenciado,

entraremos al mercado con un precio superior al de la competencia indirecta, para que así los

consumidores opten por comprarlo no por precio si no por su calidad y emoción.

Luego al transcurrir el tiempo dependiendo de las ventas y el desarrollo de la empresa

aplicaremos nuevas políticas de precio basándonos en el mercado.

Se realizó una investigación de los precios de la competencia para poder determinar el

precio actual del mercado para los productos sustitutos y competencia indirecta.

Los resultados son los siguientes:

Tabla 53.

Precios de Competidores Indirectos

Fuente elaboración propia

<

La información anterior es tomada en cuenta al momento de fijar el precio, ya que está

siendo determinada de acuerdo al comportamiento del mercado. Las esencias y colorantes de

frutas calzan en la categoría de “Sabores elaborados”.

La principal estrategia de precio es un brindar precio especial de entre 10 y 12 soles

por cualquier tipo de los 3 sabores que se ofrecen. Este es un precio por debajo del precio

normal, siendo el precio de penetración de mercado para poder adquirir rápidamente un buen

porcentaje de participación de mercado y poder reducir costos de producción mediante la

producción en cantidad.

MARCAS TAMAÑO SABORES PRECIO

Pulp 1 lt variados 3.5

Gloria 1 lt variados 4

Selva 500 ml variados 6

Ecofresh 500 ml variados 4

110

Este precio se brindaría al firmar un contrato de abastecimiento de jarabes durante un

periodo de 2 meses, siendo renovado consecutivamente.

Supermercado: 53.33%

Autoservicios: 46.67%

Proyectamos tener una utilidad del 15% margen de ganancia.

Plaza

Canal de distribución

Fabricante - mayorista - distribuidores - consumidor

Nuestros clientes están ubicados en la Lima específicamente los de las zonas 6 y 7,

hemos considerado el siguiente canal de distribución.

Figura 17. Canal de Distribución

(google, 2017)

Los fabricantes somos nosotros, los detallistas estarían conformados por los


Margen del supermercado estimado 30% S/. 3.43





Margen del autoservicio estimado 25% S/. 2.86


111

supermercados autoservicios y boutiques especializadas en coctelería de alto nivel de la Lima

en las zonas 6 y 7 y los consumidores serian todas las personas que frecuentan estos lugares.

La parte logística de nuestros productos la realizaremos por medio de un tercero, pero

se monitoreará el abastecimiento, así como la manipulación y buenas prácticas que se

requiere para ofrecer un buen servicio y calidad del producto.

La mayor cantidad de supermercados autoservicios y boutiques especializadas en

coctelería se concentra en el distrito de Miraflores seguido por San Isidro. Esto nos permite

tener en claro el universo de nuestras posibles clientes y en qué puntos son donde se

encuentra la mayor cantidad para poder implementar estrategias para cumplir con nuestros

objetivos.

En el primer año de nuestras operaciones la distribución será tercerizada ya que el

volumen de pedido que vamos tener va ser mínimo y más rentable tercerizarlo. Conforme

vamos consolidando mayor cantidad de pedido se va evaluar si seguimos con este servicio o

se compra un vehículo.

112

Relación de principales supermercados

Tabla 54.

Localización de Supermercados


Pasos y documentos necesarios para la exportación del producto

De acuerdo al l Procedimiento de Exportación vigente R.S. 022-2017 del 16/12/2017,

los documentos requeridos son: Copia Factura Sunat, Copia Documento de Transporte

debidamente endosado y declaración del mandato otorgado al Agente de Aduanas, salvo que

este se efectúa por medios electrónicos.

Se procede con la numeración de la Dam, posteriormente se efectúa el ingreso de la

carga al depósito temporal respectivo a fin de obtener el Canal de Control, de ser asignado

Canal Rojo, la carga es verificada físicamente por los Especialistas de Sunat, quienes actúan

como ente Fiscalizador y de requerir mayor información o documentos de los productos

pueden efectuar dicho requerimiento.

Promoción

Según resultados de la encuesta y Las entrevistas de profundidad, elegiremos una

estrategia de comunicación Blended, con la unión de estrategias de Marketing tradicional y el

Administrativo Local Comercial Direccion del Local

Av. José Pardo 715, Miraflores 15074

Calle Los Libertadores 596, San Isidro 15073

Av. Gral. Juan Antonio Pezet 1340, San Isidro 15076

Av. Dos de Mayo 1410, San Isidro 15073

Av. Sta. Cruz 771, Miraflores 15074

Balta Shopping, Malecón Balta 626, Miraflores Lima 18

Larcomar, Malecón de la Reserva, Miraflores Lima 18

Av. Dos de Mayo 1099, San Isidro 15073

Las, Calle Las Mohenas 190, La Molina 15024

Av Ricardo Elias Aparicio 100, La Molina 15026

Supermercados

PeruanosS.A.Vivanda

Cencosud Retail

PerúWong

Esquina de la avenida Benavides con la calle

Alcanfores, Avenida Benavides 495, Miraflores Lima 18

CC. Plaza Camacho Tienda 50, Av. Javier Prado Este, La

Molina 15023

113

Marketing en Internet, lograremos transmitir la imagen de nuestra marca con un mensaje

claro, para lograr el posicionamiento de nuestro producto y la generación de nuevos clientes.

A través de nuestra página web explicaremos las bondades del producto, de esta

manera atraeremos a nuestros clientes. Además, enviaremos una cantidad mínima de

unidades para degustaciones.

Participaremos en Ferias como AMERICAS FOOD & BEVERAGE SHOW (Feria y

conferencia de alimentos y bebidas de las Américas)

La distribución de nuestro producto jarabe de concentrado de frutas será selectiva,

elegiremos a los Supermercados y autoservicios como puntos de venta mediante un

distribuidor, además dependiendo de la demanda y acogida generaremos la venta directa

Online mediante nuestra página web y redes sociales.

Respecto a nuestra estrategia de promoción, trabajaremos directamente con los

nuestros distribuidores (autoservicios, supermercados) para manejar una alianza de ingreso.

Con la cual, ofertaremos un nuestro con una promoción 2x3, y adicionalmente lo ofertaremos

como producto complementario en packs chilcaneros, de esta manera nuestros clientes

podrán consumir el producto directa o indirectamente.

114

Figura 18. Diagrama de Flujo de Proceso de Comercialización


Recojo del producto

AlmacenamientoAgrupación de

pedidos

Embalaje y control

Envio de mercaderia

Supermercados y autoservicios

115

CAPITULO VI

6. Estudio Legal y Organizacional

Estudio Legal

Forma Societaria

Luego de analizar las diferentes formas de sociedades permitidas en el Perú según la

Ley General de Sociedades N°26887, hemos determinado que nuestra empresa será un

Sociedad Anónima Cerrada de 5 accionistas y sin acciones inscritas en el Registro Público

del Mercado de Valores de Lima.

Nuestra empresa tendrá el nombre de Drink Sound S.A.C., el capital se integrará por

los aportes de cada uno de los accionistas, dicho capital se traducirá en acciones nominativas

que se repartirán entre los accionistas.

El capital social será de S/. 200,000 (Doscientos mil y 00/100 Nuevos Soles) que

representarán 100,000 acciones nominativas al valor nominal de S/. 2.00 (Dos y 00/100

Nuevos Soles), cada una íntegramente suscritas y pagadas en partes iguales.

Tabla 55.

Aporte de Capital Social


SOCIO CARGO Participación (%) Participacion (S/.)

Nathaly Camargo Gerente General 20% 35,000.00S/

Sandra Gallegos Asistente Administrativo 20% 35,000.00S/

Ana Cecilia Laca Jefe de Ventas 20% 35,000.00S/

Josafat Santamaria Jefe de Operaciones 20% 35,000.00S/

Marco Antonioi Palacios Accionista 20% 35,000.00S/

116

Actividades y valoración

Tabla 56.

Valorización de la Constitución Societaria

Fuente: Elaboración propia

Registro de marcas y patentes

Registro de marca:

El año pasado, INDECOPI presentó la Gaceta Electrónica de Propiedad Industrial que

reduce los plazos y los costos para registrar una marca o patente. El plazo para el registro es

de 45 días hábiles y el registro se realiza de forma digital.

ACTIVIDAD DETALLE DURACIÓN PRECIO

S/. 563 aprox. Monto Total

(Depende del abogado)

1 día útil

La empresa existe desde

ese momento

1 día hábil

S/. 4.00 por

cada nombre

que se desee

S/. 18.00

S/. 300.00

(aprox.)

S/. 150.00

S/. 90.00

Gratuito

Documento en el que los socios expresan

su voluntad de constituir la empresa. Se

recomienda que un abogado la elabore.

Se lleva la minuta a un notario para que la

revise y la inscriba.

Después de la inscripción en los

Registros Públicos, se debe llevar la

Escritura Pública a la SUNARP donde se

realiza la inscripción de la empresa.

Es el padrón de la SUNAT en el que se

inscribe la empresa para fines tributarios

Búsqueda del Nombre

Reserva del Nombre

Elaboración de la

Minuta

Elevar la minuta a

Escritura Pública

Elevar la escritura

pública en la SUNARP

Obtención de RUC

Verificar que en el mercado no exista una

razón social igual, esta búsqueda se

realiza en la SUNARP

Reservando el nombre, nos aseguramos

que otra empresa no lo vaya a usar

El mismo día de la

búsqueda

30 días hábiles

117

Tabla 57.

Valorización de Registro de Marcas


Licencias y autorizaciones

Según la ley N° 28976, ordenanza N° 211 de la Municipalidad de Ate Vitarte, Decreto

Supremo N° 066-2013-¨PCM

ACTIVIDAD DURACIÓN PRECIO

Búsqueda fonética 1 día hábil S/. 31.00

S/. 565.99MONTO TOTAL

Llenar el formulario vía web en el

siguiente vínculo:

http://www.indecopi.gob.pe/web/signos-

distintivos/formatos-y-solicitudes

Pago de la tasa y presentación de la

solicitud en Mesa de Partes de Indecopi

El trámite dura

aproximadamente 45

días

Gratuito

S/.534.99

118

Tabla 58.

Valorización de Licencias y Autorizaciones


ACTIVIDAD DETALLE DURACIÓN PRECIO

* Llenar el formulario de solicitud

* Comprobante de pago

S/.1,271.23

Habilitación sanitaria y

HACCP

MONTO TOTAL

S/ 69.00

Asegura la calidad y la inocuidad del

producto, se requiere:

* Solicitud con carácter de

declaración jurada, que tenga el

RUC y la firma del representante

legal.

* Última versión del Plan HACCP

por línea de producto actualizado

S/. 923.2330 días hábiles

Evaluar que la empresa cumpla con

los lineamientos técnicos y

normativos en la elaboración de

alimentos. Faculta para la fabricación

y venta de productos alimentarios.

* Solicitud con los datos del

producto: Nombre, marca,

condiciones de conservación,

relaciones de ingredientes y aditivos.

* Resultado de análisis

microbiológicos y físico químicos.

Registro Sanitario 7 días hábiles

Licencia de Funcionamiento

Cumplir con las condiciones de

seguridad impuestas por INDECI. El

precio está incluido en la Licencia de

Funcionamiento de la

Municipalidad.

Inscripción de seguridad en

Defensa Civil

15 días hábiles S/. 279.00

En el distrito de Ate Vitarte los

requisitos son:

* Copia de Vigencia de

Representación legal

* Declaración jurada de observancia

de condiciones de seguridad

Es la autorización que otorga la

municipalidad para el desarrollo de

cualquier actividad económica.

119

Legislación Laboral

Las MYPES, como es el caso de DRINK SOUND S.A.C contamos con un Régimen

Laboral Especial, según este régimen debemos cumplir con las siguientes condiciones para

nuestros trabajadores.

Tabla 59.

Legislación Laboral


Legislación Tributaria

A pesar de ser una empresa que inicia es muy importante respetar la legislación

tributaria puesto que trae muchos beneficios a la empresa como:

- Trae confianza, buena imagen y aceptación en el mercado

- Es reconocida como una empresa menos riesgosa al momento de hacer negocios

- Podemos acceder a beneficios tributarios, laborales y económicos

- Nos permite contratar con el Estado

- Acceso a crédito con entidades financieras

OBLIGACIONES DETALLE

Remuneración Debemos respetar la RMV (Remuneración mínima vital

Jornada Laboral La jornada laboral máxima es de 8 horas diarias o 48 semanales.

Descanso Es obligatorio un día de descanso semanal y los días feriados.

Remuneración por

sobretiempo

Las horas extras son voluntarias y deberán ser remuneradas en un 35% más

que una hora de trabajo ordinaria.

Indemnización por

despido

Se indemnizará con 20 días de remuneración por año de servicio hasta un

tope de 120 días.

Seguro Social El empleador debe cubrir el pago del Seguro Social a través de EsSalud

Seguro de vida Debe existir cobertura de Seguro de Vida y Seguro Complementario de

Trabajo de Riesgo de ser necesario.

Gratificaciones Obligación de pagar dos gratificaciones al año de medio sueldo cada una.

UtilidadesLos trabajadores tienen derecho a participar de la repartición de utilidades

de la empresa

CTSObligación de pagar la Compensación por Tiempo de Servicios equivalente

a 15 días de remuneración por año de servicio.

120

- Podemos acceder a mercados internacionales

Como MYPE nos encontramos dentro de Régimen MYPE Tributario (RMT), con este

régimen podemos emitir cualquier tipo de comprobante de pago. Según este régimen

tendremos las siguientes tasas:

- El Impuesto General a las ventas: 18%

- El Impuesto a la Renta:

Tabla 60.

Impuestos a Pagar


Estudio organizacional

Organigrama funcional

Se ha diseñado el siguiente organigrama en el cual se ve que está liderado por un

gerente general seguido por el Asistente Administrativo, luego una Recepcionista, en la

siguiente línea contaremos con un Gerente de Ventas, que a su cargo tiene a un Asistente de

Ventas, paralelamente está el Jefe de Operaciones, seguido por sus tres operarios de

producción.

Renta Neta Tasa

Hasta 15 UIT 10%

Más de 15 UIT 29.50%

121

Figura 19. Organigrama Funcional


Puestos de Trabajo

En el primer año vamos a iniciar nuestras operaciones con el siguiente equipo de

trabajo:

1 Gerente general

1 Asistente Administrativo

1 Recepcionista

1 Jefe de Producción

3 Operarios

Gerente de Ventas

Asistente de Ventas

Servicios tercerizados

Los servicios que se van a tercerizar son los siguientes:

122

Tabla 61.

Servicios Tercerizados


Descripción de puestos de trabajo

Las funciones de los trabajadores van hacer variadas ya que al estar iniciando

operaciones las labores van hacer distribuidas y diversas, según aumente la carga laboral se

tendrá que reaccionar nuevas funciones y nuevos puestos.

Tabla 62.

Funciones Cargo Administrador

Servicios Realizados por Terceros

Servicio contable y financiero

Soporte legal

Servicio de mantenimiento maquinas

Servicio de limpieza

Servicio de transporte (flete)

Perfil del cargo Funciones

Sexo: Masculino o Femenino entre 28 y 45 añosAsumen la posición de representar a la empresa ante las

autoridades judiciales, administrativas y políticas.

Carrera: Bachiller de administración de

empresas, ingeniería industrial

Celebrar, firmar, negociar, rescindir y resolver los contratos,

convenios que comprometan a la empresa.

Especialización: Marketing y ventasOrganizar el recurso humano de la empresa, establecer normas,

horarios y objetivos de cada área.

Desarrollar el plan de inversiones y proyección del crecimiento

del negocio.

Cuidar el uso adecuado de los equipos y materiales.

Informática: Excel intermedio, word

Coordinar con las áreas correspondientes los programas de

ventas y producción incrementar la cartera de clientes

conjuntamente con el ejecutivo de ventas.

Incrementar la cartera de clientes conjuntamente con el

ejecutivo de ventas.

Autorizar las compras de insumos como materiales para la

empresa.

Supervisar el funcionamiento del áreas de producción , y cuidar

la rotación de los PT.

Supervisar el control de caja chica.

Experiencia: mas de 4 años en el puesto

Ingles: nivel avanzado

Competencias: Liderazgos, comunicación

asertiva y capacidad de negociación

CARGO: Gerente General

123

Tabla 63.

Funciones Cargo Asistente Administrativo

Tabla 64.

Funciones Cargo Ejecutivo de Ventas



Sexo: Masculino o Femenino entre 24 Y 36 añosEmisión de facturas, notas de créditos y documentos y

documentos lo que concierne al área.

Carrera: Técnico en administración de empresas,

contabilidad


Ingles: nivel intermedioControl de inventarios de productos terminados y así como de

los insumos.

Coordinar con producción los despachos de los pedidos a los

clientes.

Control de caja chica realizar reporte para solicitar su

reembolso.

CARGO: ASISTENTE ADMINISTRATIVO

Informática: Excel intermedio, word, ppt


asertiva, proactividad.

Conocimientos: en facturación, ordenes de

compra, notas de créditos, inventarios

Recepcionar los requerimientos de producción y reportorios al

Administrador para su aprobación y su posteriormente su

compra.

Seguimiento de la cobranza en coordinación con el ejecutivo

de ventas y reportar al administrador de las cuentas por cobrar.

Coordinar con producción las cantidades a producir según el

reporte de pedidos y stocks disponible.


Sexo: Masculino o Femenino entre 25 y 40 años.Reportar los pedidos del día al administrador y al asistente

administrativo.

Carrera: Técnico en administración de empresas,

marketing.


Informática: Excel intermedio, word, ppt Búsqueda de clientes y concretar entrevistas.

Ingles: nivel intermedio Presentar cronogramas de visitas.

Presentar presupuestos de ventas para cada inicio de mes.

Informar sobre grado de satisfacción de nuestros productos.

CARGO: EJECUTIVO DE VENTAS

Realizar visitas a clientes, así como la cobranza de facturas

vencida.

Conocimientos: en facturación, ordenes de

compra, notas de créditos, stocks, certificados de

calidad y buenas practicas.


asertiva, proactividad, orientación al cliente,

orientación al logro.

Reportar al administrador sobre la atención de pedidos.

124

Tabla 65.

Funciones Cargo Jefe de Ventas


Tabla 66.

Funciones Cargo Jefe de Operaciones



Sexo: Masculino o Femenino entre 28 y 45 añosAsumen la posición de representar a la empresa en temas de

marketing.


empresas y marketing



Especialización: Marketing y ventasOrganizar el recurso humano de la empresa, establecer normas,



del negocio.


Informática: Excel intermedio, wordCoordinar con las áreas correspondientes los programas de





empresa.








CARGO: JEFE DE VENTAS


Sexo: Masculino o Femenino entre 28 y 45 añosAsumen la posición de representar a la empresa en la

producción





Organizar el recurso humano de la empresa, establecer normas,



del negocio.

Experiencia: mas de 4 años en el puesto Cuidar el uso adecuado de los equipos y materiales.

Informática: Excel intermedio, wordCoordinar con las áreas correspondientes los programas de





empresa.




CARGO: JEFE DE OPERACIONES




Especialización: Ingeniería industrial o

administración

125

Tabla 67.

Funciones Cargo Operarios


Descripción de actividades de los servicios tercerizados

Servicio contable y financiero:

Serán los responsables de la contabilidad de la empresa, se toma esta opción debido a

que son ellos los especialistas en el tema. Nos emitirán factura por los servicios.

Funciones:

Presentar balance General y EE.FF

Elaboración de planillas.

Reportaran cada cierre de mes la situación económica y financiera de la empresa.

Elaborar la declaración jurada anual de la empresa.

Asesoría Permanente.


Sexo: Masculino o Femenino entre 28 y 45 añosAsumen la posición de representar a la empresa ante las

autoridades judiciales, administrativas y políticas.





Especialización: técnicoOrganizar el recurso humano de la empresa, establecer normas,


maximizar la producción por hora de trabajo


Informática: Excel intermedio, word llegar a su cuota de avance por día

presentar opciones de mejora

realizar sus procedimientos de haccp y bpm


asertiva y capacidad de negociaciónapoyar a sus compañeros para las metas mensuales

cuidar su zona de trabajo

CARGO: OPERARIOS



126

Soporte legal

Vamos a contar con asesor legal para las consultas y temas que se requieran el área en

su momento. El pago por el servicio será con R/H.

Funciones:

Brindar asesoría legal a requerimiento de las necesidades de la empresa.

Analizar, preparar y documentar los contratos para cada trabajador.

Redacción de contratos y demás documentos privados.

Servicio de mantenimiento máquinas

Este servicio será requerido según las necesidades de la planta y según cronograma de

mantenimiento con el fin de realizar un mantenimiento preventivo y correctivo. El pago del

servicio será por R/H.

Funciones

Establecer los procedimientos para proceder adecuadamente con el mantenimiento.

Establecer presupuesto y costos del mantenimiento.

Proporcionar repuestos de calidad y según marca de la maquinaria y/o equipo.

Presentar un cronograma semestral para el mantenimiento preventivo y correctivo de las

maquinarias.

Servicio de Limpieza

Es importante para la empresa mantener sus instalaciones limpias y en buenas

condiciones. El pago por los servicios será con R/H.

127

Funciones

Mantener las instalaciones en condiciones presentables e higiénicas.

Realizar un buen uso de los materiales de limpieza.

Cumplir con los estándares de limpieza conforme a procedimientos.

Reportar averías y desperfectos para su inmediata reparación.

Servicio de Transporte

Somos una empresa nueva en el mercado, al inicio de nuestras operaciones nuestros

pedidos van hacer en menor cantidad por lo que vamos requerir este servicio según vayamos

recibiendo pedidos de nuestros clientes. El pago de este servicio será con factura.

Aspectos laborales

Vamos a cumplir según lo dispuesto por las leyes peruanas, ofreciendo las mejores

condiciones para nuestro equipo de trabajo.}

Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados.

La forma de contratación será según la necesidad que tenga la empresa, tendremos

temporadas altas, bajas por lo que debemos de considerar la cantidad necesaria de personal.

Tabla 68.

Contratación de Trabajo


Puestos Tipo de contrato Comentarios

Gerente general Naturaleza temporal por inicio o incremento de actividad Duración 6 meses a renovar

Asistente administrativo Naturaleza temporal por inicio o incremento de actividad Duración 6 meses a renovar

Jefe de ventas Naturaleza temporal por inicio o incremento de actividad Duración 6 meses a renovar

Jefe de operaciones Naturaleza temporal por inicio o incremento de actividad Duración 6 meses a renovar

Ejecutivo de ventas Naturaleza temporal por inicio o incremento de actividad Duración 6 meses a renovar

Operarios Naturaleza temporal por inicio o incremento de actividad Duración 6 meses a renovar

128

Tabla 69.

Servicios Tercerizados


Régimen laboral de puestos de trabajo

El estado incentivo a la formalizar de las empresas en especial a las pequeñas

empresas y medianas por medio de: El Régimen de Promoción y Formalización de las

PYMES a todos los trabajadores sujetos al régimen laboral de la actividad privada.

Se ha creado el Régimen Laboral Especial al cual nos vamos a acoger, está dirigido a

fomentar la formalización y desarrollo de las Micro y Pequeñas Empresas, para mejorar las

condiciones laborales de los trabajadores.

Beneficios Laborales

Remuneración mínima vital (RMV)

Jornada de trabajo de 8 horas

Descanso semanal y en días feriados

Remuneración de trabajo por sobretiempo

Descanso vacacional de 15 días calendarios

Cobertura de seguridad social en salud a través de ESSALUD

Cobertura Previsional

Indemnización por despido de 20 días de remuneración por año de servicios (con un tope

de 120 días de remuneración)

Puestos Tipo de contrato Comentarios

Servicio contable y financiero Locación de servicios, especifico Según la necesidad de la empresa

Soporte legal Locación de servicios, especifico Según la necesidad de la empresa

Servicio de mantenimiento de maquinas Locación de servicios, especifico Según la necesidad de la empresa

Servicio de limpieza Locación de servicios, especifico Según la necesidad de la empresa

Servicio de distribución (flete) Locación de servicios, especifico Según la necesidad de la empresa

Servicios de marketing Locación de servicios, especifico Según la necesidad de la empresa

129

Cobertura de seguro de vida y seguro complementario de trabajo de riesgo(SCTR)

Derecho de percibir 2 gratificaciones al año (28 de julio y navidad)

Derecho de participar en utilidades de la empresa

Derecho a la compensación por tiempo de servicios (CTS)

Remuneración de trabajo por sobretiempo por año de servicio con un tope de 90 días de

remuneración

Derechos colectivos según las normas del régimen general de actividad privada

Planilla

Los sueldos de los colaboradores serán de acuerdo a la calificación y cargo que

desempeña, los pagos se efectuarán mensualmente.

Horario de trabajo de puestos de trabajo

Los colaboradores tendrán una jornada laboral de 48 hora semanales, los horarios de

ingresos y salidas varían según el área.

Tabla 70.

Valor de Ventas


Debido al nivel de ventas una pequeña empresa va de los 150 UITS hasta los 1700

UITS y los beneficios como la CTS, Gratificación se otorga el 50%

UIT 2018 S/.4.150,00

150 UITS = S/.622.500,00

2019 2020 2021 2022 2023

Valor de ventas 1,606,954.88S/ 1,771,453.75S/ 1,939,229.69S/ 2,109,364.13S/ 2,283,669.38S/

crecimiento de las ventas 10.237% 9.471% 8.773% 8.263%

130

Cálculos de Planilla

Tabla 71.

Planilla y Salario


Tabla 72.

Puestos y Pago de Área Administrativa


Área PuestosCantidad de

trabajadores año 1

Cantidad de

trabajadores año 2

Cantidad de

trabajadores año 3

Cantidad de

trabajadores año 4

Cantidad de

trabajadores año 5

Remuneración

Mensual S/.

Administrativa Gerente General 1 1 1 1 1 6,000.00S/.

Administrativa Asistente Administrativo 1 1 1 1 1 3,000.00S/.

Administrativa Recepcionista 1 1 1 1 1 1,200.00S/.

Operaciones Jefe de Producción 1 1 1 1 1 2,000.00S/.

Operaciones Operarios 3 3 4 4 5 1,000.00S/.

Marketing Jefe de Marketing 1 1 1 1 1 2,000.00S/.

Marketing Asistente de Ventas 1 1 2 2 2 1,200.00S/.

Total 9 9 11 11 12

Área Puestos

Cantidad de

trabajadores

año 1

Cantidad de

trabajadores

año 2

Cantidad de

trabajadores

año 3

Cantidad de

trabajadores

año 4

Cantidad de

trabajadores

año 5

Remuneración

Mensual S/.

2019

Remuneración

Mensual S/.

2020

Remuneración

Mensual S/.

2021

Remuneración

Mensual S/.

2022

Remuneración

Mensual S/.

2023

Administrativa Gerente General 1 1 1 1 1 6,000.00S/. 6,000.00S/. 6,000.00S/. 6,000.00S/. 6,000.00S/.

AdministrativaAsistente

Administrativo1 1 1 1 1 3,000.00S/. 3,000.00S/. 3,000.00S/. 3,000.00S/. 3,000.00S/.

Administrativa Recepcionista 1 1 1 1 1 1,200.00S/. 1,200.00S/. 1,200.00S/. 1,200.00S/. 1,200.00S/.

3 3 3 3 3

131

Tabla 73.

Puestos y Pago de Área Administrativa dic. 2018


Tabla 74.

Puestos y Pago de Área Administrativa Mensual 2019


Cuadro de provisiones dic-18

Gerente General 6,000.00S/.

Asistente Administrativo 3,000.00S/.

Recepcionista 1,200.00S/.

Total Sueldo Bruto 10,200.00S/.

Gratificación (1/12) 850.00S/.

Total Sueldo 11,050.00S/.

CTS (1/24) 460.42S/.

Essalud (9%) 918.00S/.

Bono ley (9% de las

gratificaciones)76.50S/.

Asignación familiar 255.00S/.

SCTR 1% sueldo básico 102.00S/.

Gasto total

Administrativo12,861.92S/.

Cuadro de provisiones Mensual 2019

Gerente General 6,000.00S/.

Asistente Administrativo 3,000.00S/.

Recepcionista 1,200.00S/.




CTS (1/24) 460.42S/.

Essalud (9%) 918.00S/.

Bono ley (9% de las




Gasto total

Administrativo12,861.92S/.

132

Tabla 75.

Pago Planilla Área Gerencia y Recepción


Tabla 76. Pago

Planilla Área Gerencia y Recepción dic. 2018


Cuadro de provisiones 2019 2020 2021 2022 2023

Gerente General 72,000.00S/. 72,000.00S/. 72,000.00S/. 72,000.00S/. 72,000.00S/.

Asistente Administrativo 36,000.00S/. 36,000.00S/. 36,000.00S/. 36,000.00S/. 36,000.00S/.

Recepcionista 14,400.00S/. 14,400.00S/. 14,400.00S/. 14,400.00S/. 14,400.00S/.

Total Sueldo Bruto 122,400.00S/. 122,400.00S/. 122,400.00S/. 122,400.00S/. 122,400.00S/.

Gratificación (1/12) 10,200.00S/. 10,200.00S/. 10,200.00S/. 10,200.00S/. 10,200.00S/.

Total Sueldo 132,600.00S/. 132,600.00S/. 132,600.00S/. 132,600.00S/. 132,600.00S/.

CTS (1/24) 5,525.00S/. 5,525.00S/. 5,525.00S/. 5,525.00S/. 5,525.00S/.

Essalud (9%) 11,016.00S/. 11,016.00S/. 11,016.00S/. 11,016.00S/. 11,016.00S/.

Bono ley (9% de las

gratificaciones)918.00S/. 918.00S/. 918.00S/. 918.00S/. 918.00S/.

Asignación familiar 3,060.00S/. 3,060.00S/. 3,060.00S/. 3,060.00S/. 3,060.00S/.

SCTR 1% sueldo básico 1,224.00S/. 1,224.00S/. 1,224.00S/. 1,224.00S/. 1,224.00S/.

Gasto total

Administrativo154,343.00S/. 154,343.00S/. 154,343.00S/. 154,343.00S/. 154,343.00S/.

Cuadro de pagos dic-18

Sueldo Bruto 10,200.00S/.

Gratificación 850.00S/.

Pago de CTS -S/.

Essalud

Bono ley (9% de las




Pago Total planilla

administrativa11,483.50S/.

133

Tabla 77.

Pago Planilla Área Gerencia y Recepción Mensual 2019


Tabla 78.

Pago Planilla Área Gerencia y Recepción Anual


Cuadro de pagos ene-19 feb-19 mar-19 abr-19 may-19 jun-19 jul-19 ago-19 sep-19 oct-19 nov-19 dic-19

Sueldo Bruto 10,200.00S/. 10,200.00S/. 10,200.00S/. 10,200.00S/. 10,200.00S/. 10,200.00S/. 10,200.00S/. 10,200.00S/. 10,200.00S/. 10,200.00S/. 10,200.00S/. 10,200.00S/.

Gratificación -S/. -S/. -S/. -S/. 5,100.00S/. -S/. 5,100.00S/.

Pago de CTS -S/. -S/. 2,302.08S/. 2,762.50S/.

Essalud 918.00S/. 918.00S/. 918.00S/. 918.00S/. 918.00S/. 918.00S/. 918.00S/. 918.00S/. 918.00S/. 918.00S/. 918.00S/. 918.00S/.

Bono ley (9% de las

gratificaciones)459.00S/. 459.00S/.

Asignación familiar 255.00S/. 255.00S/. 255.00S/. 255.00S/. 255.00S/. 255.00S/. 255.00S/. 255.00S/. 255.00S/. 255.00S/. 255.00S/. 255.00S/.

SCTR 1% sueldo básico 102.00S/. 102.00S/. 102.00S/. 102.00S/. 102.00S/. 102.00S/. 102.00S/. 102.00S/. 102.00S/. 102.00S/. 102.00S/. 102.00S/.

Pago Total planilla

administrativa11,475.00S/. 11,475.00S/. 11,475.00S/. 11,475.00S/. 13,777.08S/. 11,475.00S/. 17,034.00S/. 11,475.00S/. 11,475.00S/. 11,475.00S/. 14,237.50S/. 17,034.00S/.

Cuadro de pagos 2019 2020 2021 2022 2023

Sueldo Bruto 122,400.00S/. 122,400.00S/. 122,400.00S/. 122,400.00S/. 122,400.00S/.

Gratificación 10,200.00S/. 10,200.00S/. 10,200.00S/. 10,200.00S/. 10,200.00S/.

Pago de CTS 5,064.58S/. 5,525.00S/. 5,525.00S/. 5,525.00S/. 5,525.00S/.

Essalud 11,016.00S/. 11,016.00S/. 11,016.00S/. 11,016.00S/. 11,016.00S/.

Bono ley (9% de las gratificaciones) 918.00S/. 918.00S/. 918.00S/. 918.00S/. 918.00S/.



Pago Total planilla administrativa 153,882.58S/. 154,343.00S/. 154,343.00S/. 154,343.00S/. 154,343.00S/.

134

Tabla 79.

Pago Planilla Área de Marketing


Tabla 80.

Pago Planilla Área de Marketing dic. 2018


Área Puestos

Cantidad de

trabajadores

año 1

Cantidad de

trabajadores

año 2

Cantidad de

trabajadores

año 3

Cantidad de

trabajadores

año 4

Cantidad de

trabajadores

año 5

Remuneración

Mensual S/.

2019

Remuneración

Mensual S/.

2020

Remuneración

Mensual S/.

2021

Remuneración

Mensual S/.

2022

Remuneración

Mensual S/.

2023

Marketing Jefe de Marketing 1 1 1 1 1 3,000.00S/. 3,000.00S/. 3,000.00S/. 3,000.00S/. 3,000.00S/.

Marketing Asistente de Ventas 1 1 2 2 2 1,200.00S/. 1,200.00S/. 1,200.00S/. 1,200.00S/. 1,200.00S/.

2 2 3 3 3


Jefe de Marketing 3,000.00S/.

Asistente de Ventas 1,200.00S/.




CTS (1/24) 189.58S/.

Essalud (9%) 378.00S/.

Bono ley (9% de las gratificaciones) 31.50S/.


SCTR (1% del sueldo básico) 42.00S/.

Gasto planilla fija de ventas 5,361.08S/.

Comisión variable 1% de las ventas

Total Gasto de planilla de ventas 5,361.08S/.

135

Tabla 81.

Pago Planilla Área de Marketing Mensual 2019


Cuadro de provisiones ene-19 feb-19 mar-19 abr-19 may-19 jun-19 jul-19 ago-19 sep-19 oct-19 nov-19 dic-19

Jefe de Marketing 2,000.00S/. 2,000.00S/. 2,000.00S/. 2,000.00S/. 2,000.00S/. 2,000.00S/. 2,000.00S/. 2,000.00S/. 2,000.00S/. 2,000.00S/. 2,000.00S/. 2,000.00S/.

Asistente de Ventas 1,200.00S/. 1,200.00S/. 1,200.00S/. 1,200.00S/. 1,200.00S/. 1,200.00S/. 1,200.00S/. 1,200.00S/. 1,200.00S/. 1,200.00S/. 1,200.00S/. 1,200.00S/.

Total Sueldo Bruto 3,200.00S/. 3,200.00S/. 3,200.00S/. 3,200.00S/. 3,200.00S/. 3,200.00S/. 3,200.00S/. 3,200.00S/. 3,200.00S/. 3,200.00S/. 3,200.00S/. 3,200.00S/.

Gratificación (1/12) 266.67S/. 266.67S/. 266.67S/. 266.67S/. 266.67S/. 266.67S/. 266.67S/. 266.67S/. 266.67S/. 266.67S/. 266.67S/. 266.67S/.

Total Sueldo 3,466.67S/. 3,466.67S/. 3,466.67S/. 3,466.67S/. 3,466.67S/. 3,466.67S/. 3,466.67S/. 3,466.67S/. 3,466.67S/. 3,466.67S/. 3,466.67S/. 3,466.67S/.

CTS (1/24) 144.44S/. 144.44S/. 144.44S/. 144.44S/. 144.44S/. 144.44S/. 144.44S/. 144.44S/. 144.44S/. 144.44S/. 144.44S/. 144.44S/.

Essalud (9%) 288.00S/. 288.00S/. 288.00S/. 288.00S/. 288.00S/. 288.00S/. 288.00S/. 288.00S/. 288.00S/. 288.00S/. 288.00S/. 288.00S/.

Bono ley (9% de las

gratificaciones)24.00S/. 24.00S/. 24.00S/. 24.00S/. 24.00S/. 24.00S/. 24.00S/. 24.00S/. 24.00S/. 24.00S/. 24.00S/. 24.00S/.


SCTR (1% del sueldo

básico)32.00S/. 32.00S/. 32.00S/. 32.00S/. 32.00S/. 32.00S/. 32.00S/. 32.00S/. 32.00S/. 32.00S/. 32.00S/. 32.00S/.

Gasto planilla fija de

ventas4,125.11S/. 4,125.11S/. 4,125.11S/. 4,125.11S/. 4,125.11S/. 4,125.11S/. 4,125.11S/. 4,125.11S/. 4,125.11S/. 4,125.11S/. 4,125.11S/. 4,125.11S/.

Comisión variable 1%

de las ventas341.25S/. 341.25S/. 341.25S/. 448.84S/. 448.84S/. 448.84S/. 554.22S/. 554.22S/. 554.22S/. 580.39S/. 580.39S/. 580.39S/.

Total Gasto de planilla

de ventas4,466.36S/. 4,466.36S/. 4,466.36S/. 4,573.95S/. 4,573.95S/. 4,573.95S/. 4,679.33S/. 4,679.33S/. 4,679.33S/. 4,705.50S/. 4,705.50S/. 4,705.50S/.

136

Tabla 82.

Pago Planilla Área Marketing Anual



Jefe de Marketing 24,000.00S/. 24,000.00S/. 24,000.00S/. 24,000.00S/. 24,000.00S/.

Asistente de Ventas 14,400.00S/. 14,400.00S/. 28,800.00S/. 28,800.00S/. 28,800.00S/.




CTS (1/24) 1,733.33S/. 1,733.33S/. 2,383.33S/. 2,383.33S/. 2,383.33S/.

Essalud (9%) 3,456.00S/. 3,456.00S/. 4,752.00S/. 4,752.00S/. 4,752.00S/.



SCTR (1% del sueldo básico) 384.00S/. 384.00S/. 528.00S/. 528.00S/. 528.00S/.

Gasto planilla fija de ventas 49,501.33S/. 49,501.33S/. 68,319.33S/. 68,319.33S/. 68,319.33S/.

Comisión variable 1% de las

ventas5,774.09S/. 6,723.20S/. 7,692.42S/. 8,682.74S/. 9,681.50S/.

Total Gasto de planilla de ventas 55,275.43S/. 56,224.54S/. 76,011.75S/. 77,002.07S/. 78,000.83S/.

137

Tabla 83.

Pago Planilla Área de Marketing dic. 2018





Pago de CTS -S/.

Essalud

Bono ley (9% de las



SCTR (1% del sueldo

básico)32.00S/.

Comisión variable 1% de

las ventas

Pago total planilla de

ventas3,692.67S/.

138

Tabla 84.

Pago Planilla Área de Marketing Mensual 2019




Gratificación -S/. -S/. -S/. -S/. 1,600.00S/. -S/. -S/. 1,600.00S/.

Pago de CTS -S/. -S/. 722.22S/. 866.67S/.


Bono ley (9% de las



SCTR (1% del sueldo


Comisión variable 1% de

las ventas341.25S/. 341.25S/. 341.25S/. 448.84S/. 448.84S/. 448.84S/. 554.22S/. 554.22S/. 554.22S/. 580.39S/. 580.39S/. 580.39S/.



139

Tabla 85.

Pago Planilla Área de Marketing Anual


Tabla 86.

Pago Planilla Operarios


Cuadro de pagos 2019 2020 2021 2022 2023



Pago de CTS 1,588.89S/. 1,733.33S/. 2,383.33S/. 2,383.33S/. 2,383.33S/.

Essalud 3,456.00S/. 3,456.00S/. 4,752.00S/. 4,752.00S/. 4,752.00S/.




Comisión variable 1% de las ventas 5,774.09S/. 6,723.20S/. 7,692.42S/. 8,682.74S/. 9,681.50S/.

Pago total planilla de ventas 55,130.98S/. 56,224.54S/. 76,011.75S/. 77,002.07S/. 78,000.83S/.

Área Puestos

Cantidad de

trabajadores

año 1

Cantidad de

trabajadores

año 2

Cantidad de

trabajadores

año 3

Cantidad de

trabajadores

año 4

Cantidad de

trabajadores

año 5

Remuneración

Mensual S/.

2019

Remuneración

Mensual S/.

2020

Remuneración

Mensual S/.

2021

Remuneración

Mensual S/.

2022

Remuneración

Mensual S/.

2023

Operaciones Operarios 3 3 4 4 5 1,000.00S/. 1,000.00S/. 1,000.00S/. 1,000.00S/. 1,000.00S/.

140

Tabla 87.

Pago Planilla Operarios dic. 2018


Tabla 88.

Pago Planilla Operarios Mensual 2019



Operarios 3,000.00S/.




CTS (1/24) 135.42S/.

Essalud (9%) 270.00S/.

Bono ley (9% de las



SCTR (1% del sueldo

básico)30.00S/.

Costo MOD 3,962.92S/.


Operarios 3,000.00S/. 3,000.00S/. 3,000.00S/. 3,000.00S/. 3,000.00S/. 3,000.00S/. 3,000.00S/. 3,000.00S/. 3,000.00S/. 3,000.00S/. 3,000.00S/. 3,000.00S/.






Bono ley (9% de las



SCTR (1% del sueldo


Costo MOD 3,962.92S/. 3,962.92S/. 3,962.92S/. 3,962.92S/. 3,962.92S/. 3,962.92S/. 3,962.92S/. 3,962.92S/. 3,962.92S/. 3,962.92S/. 3,962.92S/. 3,962.92S/.

141

Tabla 89.

Pago Planilla Operarios Anual


Tabla 90.

Pago Planilla Operarios dic. 2018



Operarios 36,000.00S/. 36,000.00S/. 48,000.00S/. 48,000.00S/. 60,000.00S/.




CTS (1/24) 1,625.00S/. 1,625.00S/. 2,166.67S/. 2,166.67S/. 2,708.33S/.

Essalud (9%) 3,240.00S/. 3,240.00S/. 4,320.00S/. 4,320.00S/. 5,400.00S/.




Costo MOD 47,555.00S/. 47,555.00S/. 63,406.67S/. 63,406.67S/. 79,258.33S/.




Pago de CTS -S/.

Essalud




Pago planilla MOD 3,557.50S/.

142

Tabla 91.

Pago Planilla Operarios Mensual 2019


Tabla 92.

Pago Planilla Operarios Anual





Pago de CTS -S/. -S/. 677.08S/. 812.50S/.


Bono ley (9% de las



SCTR (1% del sueldo


Pago planilla MOD 3,555.00S/. 3,555.00S/. 3,555.00S/. 3,555.00S/. 4,232.08S/. 3,555.00S/. 5,190.00S/. 3,555.00S/. 3,555.00S/. 3,555.00S/. 4,367.50S/. 5,190.00S/.

Cuadro de pagos 2019 2020 2021 2022 2023



Pago de CTS 1,489.58S/. 1,625.00S/. 2,166.67S/. 2,166.67S/. 2,708.33S/.

Essalud 3,240.00S/. 3,240.00S/. 4,320.00S/. 4,320.00S/. 5,400.00S/.




Pago planilla MOD 47,419.58S/. 47,555.00S/. 63,406.67S/. 63,406.67S/. 79,258.33S/.

143

Tabla 93.

Pago Jefe de Producción


Tabla 94.

Pago Jefe de Producción dic. 2018


Área Puestos

Cantidad de

trabajadores

año 1

Cantidad de

trabajadores

año 2

Cantidad de

trabajadores

año 3

Cantidad de

trabajadores

año 4

Cantidad de

trabajadores

año 5

Remuneración

Mensual S/.

2019

Remuneración

Mensual S/.

2020

Remuneración

Mensual S/.

2021

Remuneración

Mensual S/.

2022

Remuneración

Mensual S/.

2023

Operaciones Jefe de Producción 1 1 1 1 1 2,000.00S/. 2,000.00S/. 2,000.00S/. 2,000.00S/. 2,000.00S/.


Jefe de Producción 2,000.00S/.




CTS (1/24) 90.28S/.

Essalud (9%) 180.00S/.

Bono ley (9% de las



SCTR (1% del sueldo

básico)20.00S/.

Costo MOI 2,641.94S/.

144

Tabla 95.

Pago Jefe de Producción Mensual 2019


Tabla 96.

Pago Jefe de Producción Anual



Jefe de Producción 2,000.00S/. 2,000.00S/. 2,000.00S/. 2,000.00S/. 2,000.00S/. 2,000.00S/. 2,000.00S/. 2,000.00S/. 2,000.00S/. 2,000.00S/. 2,000.00S/. 2,000.00S/.






Bono ley (9% de las



SCTR (1% del sueldo


Costo MOI 2,641.94S/. 2,641.94S/. 2,641.94S/. 2,641.94S/. 2,641.94S/. 2,641.94S/. 2,641.94S/. 2,641.94S/. 2,641.94S/. 2,641.94S/. 2,641.94S/. 2,641.94S/.


Jefe de Producción 24,000.00S/. 24,000.00S/. 24,000.00S/. 24,000.00S/. 24,000.00S/.




CTS (1/24) 1,083.33S/. 1,083.33S/. 1,083.33S/. 1,083.33S/. 1,083.33S/.

Essalud (9%) 2,160.00S/. 2,160.00S/. 2,160.00S/. 2,160.00S/. 2,160.00S/.




Costo MOI 31,703.33S/. 31,703.33S/. 31,703.33S/. 31,703.33S/. 31,703.33S/.

145

Tabla 97.

Pago Planilla dic. 2018


Tabla 98.

Pago Planilla Mensual 2019





Pago de CTS -S/.

Essalud




Pago planilla MOI 2,371.67S/.




Pago de CTS -S/. -S/. 451.39S/. 541.67S/.


Bono ley (9% de las



SCTR (1% del sueldo


Pago planilla MOI 2,370.00S/. 2,370.00S/. 2,370.00S/. 2,370.00S/. 2,821.39S/. 2,370.00S/. 3,460.00S/. 2,370.00S/. 2,370.00S/. 2,370.00S/. 2,911.67S/. 3,460.00S/.

146

Tabla 99.

Pago Planilla Anual


Tabla 100.

Pago Total de Planilla dic. 2018


Cuadro de pagos 2019 2020 2021 2022 2023



Pago de CTS 993.06S/. 1,083.33S/. 1,083.33S/. 1,083.33S/. 1,083.33S/.

Essalud 2,160.00S/. 2,160.00S/. 2,160.00S/. 2,160.00S/. 2,160.00S/.




Pago planilla MOI 31,613.06S/. 31,703.33S/. 31,703.33S/. 31,703.33S/. 31,703.33S/.

Cuadro resumen dic-18

Pago Total planilla administrativa 11,483.50S/.

Pago total planilla de ventas 3,692.67S/.

Pago planilla MOD 3,557.50S/.

Pago planilla MOI 2,371.67S/.

Total pago de planillas 21,105.33S/.

147

Tabla 101.

Pago Total de Planilla 2019


Tabla 102.

Pago Total de Planilla Anual


Cuadro resumen ene-19 feb-19 mar-19 abr-19 may-19 jun-19 jul-19 ago-19 sep-19 oct-19 nov-19 dic-19

Pago Total planilla

administrativa11,475.00S/. 11,475.00S/. 11,475.00S/. 11,475.00S/. 13,777.08S/. 11,475.00S/. 17,034.00S/. 11,475.00S/. 11,475.00S/. 11,475.00S/. 14,237.50S/. 17,034.00S/.



Pago planilla MOD 3,555.00S/. 3,555.00S/. 3,555.00S/. 3,555.00S/. 4,232.08S/. 3,555.00S/. 5,190.00S/. 3,555.00S/. 3,555.00S/. 3,555.00S/. 4,367.50S/. 5,190.00S/.

Pago planilla MOI 2,370.00S/. 2,370.00S/. 2,370.00S/. 2,370.00S/. 2,821.39S/. 2,370.00S/. 3,460.00S/. 2,370.00S/. 2,370.00S/. 2,370.00S/. 2,911.67S/. 3,460.00S/.

Total pago de planillas 21,431.25S/. 21,431.25S/. 21,431.25S/. 21,538.84S/. 25,691.62S/. 21,538.84S/. 31,672.22S/. 21,644.22S/. 21,644.22S/. 21,670.39S/. 26,653.73S/. 31,698.39S/.

Cuadro resumen 2019 2020 2021 2022 2023

Pago Total planilla administrativa 153,882.58S/. 154,343.00S/. 154,343.00S/. 154,343.00S/. 154,343.00S/.

Pago total planilla de ventas 55,130.98S/. 56,224.54S/. 76,011.75S/. 77,002.07S/. 78,000.83S/.


Pago planilla MOI 31,613.06S/. 31,703.33S/. 31,703.33S/. 31,703.33S/. 31,703.33S/.

Total pago de planillas 288,046.21S/. 289,825.87S/. 325,464.75S/. 326,455.07S/. 343,305.50S/.

148

Tabla 103.

Pago Total de Planilla Porcentual


Tabla 104.

Costo Servicios Tercerizados dic.2018


2019 2020 2021 2022

Valor de ventas 672,320.25S/. 769,242.01S/. 868,274.01S/. 968,150.10S/.

Total pago de planillas 289,825.87S/. 325,464.75S/. 326,455.07S/. 343,305.50S/.

% de las ventas 43.11% 42.31% 37.60% 35.46%

Servicios tercerizados Monto en S/. Frecuencia dic-18

Servicio Contable 500.00S/. Mensual 500.00S/.

Soporte Legal 400.00S/. Bimestral 400.00S/.

Servicio de Limpieza 1,000.00S/. Mensual 1,000.00S/.

Transporte y Flete 500.00S/. Mensual 500.00S/.

Ingeniero de control de calidad 1,000.00S/. Mensual 1,000.00S/.

Total servicios tercerizados 3,400.00S/.

149

Tabla 105.

Costo Servicios Tercerizados Mensual 2019


Tabla 106.

Costo Servicios Tercerizados Anual


Servicios

tercerizadosMonto en S/. Frecuencia ene-19 feb-19 mar-19 abr-19 may-19 jun-19 jul-19 ago-19 sep-19 oct-19 nov-19 dic-19

Servicio Contable 500.00S/. Mensual 500.00S/. 500.00S/. 500.00S/. 500.00S/. 500.00S/. 500.00S/. 500.00S/. 500.00S/. 500.00S/. 500.00S/. 500.00S/. 500.00S/.

Soporte Legal 400.00S/. Bimestral 400.00S/. -S/. 400.00S/. -S/. 400.00S/. -S/. 400.00S/. -S/. 400.00S/. -S/. 400.00S/.

Servicio de Limpieza 1,000.00S/. Mensual 1,000.00S/. 1,000.00S/. 1,000.00S/. 1,000.00S/. 1,000.00S/. 1,000.00S/. 1,000.00S/. 1,000.00S/. 1,000.00S/. 1,000.00S/. 1,000.00S/. 1,000.00S/.

Transporte y Flete 500.00S/. Mensual 500.00S/. 500.00S/. 500.00S/. 500.00S/. 500.00S/. 500.00S/. 500.00S/. 500.00S/. 500.00S/. 500.00S/. 500.00S/. 500.00S/.

Ingeniero de control

de calidad1,000.00S/. Mensual 1,000.00S/. 1,000.00S/. 1,000.00S/. 1,000.00S/. 1,000.00S/. 1,000.00S/. 1,000.00S/. 1,000.00S/. 1,000.00S/. 1,000.00S/. 1,000.00S/. 1,000.00S/.

Total servicios

tercerizados3,000.00S/. 3,400.00S/. 3,000.00S/. 3,400.00S/. 3,000.00S/. 3,400.00S/. 3,000.00S/. 3,400.00S/. 3,000.00S/. 3,400.00S/. 3,000.00S/. 3,400.00S/.

Servicios tercerizados Monto en S/. Frecuencia 2019 2020 2021 2022 2023

Servicio Contable 500.00S/. Mensual 6,000.00S/. 6,000.00S/. 6,000.00S/. 6,000.00S/. 6,000.00S/.

Soporte Legal 400.00S/. Bimestral 2,400.00S/. 2,400.00S/. 2,400.00S/. 2,400.00S/. 2,400.00S/.

Servicio de Limpieza 1,000.00S/. Mensual 12,000.00S/. 12,000.00S/. 12,000.00S/. 12,000.00S/. 12,000.00S/.

Transporte y Flete 500.00S/. Mensual 6,000.00S/. 6,000.00S/. 6,000.00S/. 6,000.00S/. 6,000.00S/.

Ingeniero de Control de Calidad 1,000.00S/. Mensual 12,000.00S/. 12,000.00S/. 12,000.00S/. 12,000.00S/. 12,000.00S/.

Total servicios tercerizados 38,400.00S/. 38,400.00S/. 38,400.00S/. 38,400.00S/. 38,400.00S/.

150

CAPITULO VII

7. Tamaño del Proyecto

Capacidad Instalada

a. Criterios

Para poder obtener la capacidad instalada de planta para nuestro producto Jarabe

Concentrado de frutas, corresponde a la capacidad que debería funcionar, teniendo a la

marmita como equipo principal de elaboración, tomando en cuenta que la planta puede

trabajar 8 horas diarias en 2 turnos, y 24 días al mes; también, se ha considerado los

siguientes equipos:

Marmita - capacidad 200ltrs

Licuadora - capacidad 5 lts

Balanza - Capacidad 500kgs

Congelado de 01 cuerpo

Despulpadora

Envasadora

Mesa mural con niveles inferiores

Tabla 107.

Capacidad Anual


b) Cálculos

Iniciamos con la producción del jarabe concentrado de frutas “DRINK COOL” de

forma artesanal, el primer año hasta que podamos posicionar los productos en el mercado.

Maquina más lenta (cuello de botella) Marmita Litros / Hora

capacidad por hora (1 ciclo de producción) 150.00 Litros/hora

capacidad diaria (*4 ciclos) 600.00 Litros/día

Capacidad mensual (22dias) 13,200.00 Litros/mes

Capacidad anual 158,400.00 Litros/ año

151

Con las maquinarias que se nombra en la parte superior, explicaremos de forma detallada la

función de cada una de ellas más adelante, nuestra planta empezara a producir y embotellar

un aproximado de

Tabla 108.

Proyección Anual de la Demanda


Capacidad utilizada

a. Criterios

Porcentaje de la capacidad de planta utilizada

Se considera la relación que existe entre el volumen de la producción que se generaría

en un periodo determinado, dependiendo de la infraestructura, equipos, procedimientos

técnicos y organizativos, que utiliza en la economía; además de los costos variables (materias

primas y personal ocupado) que se adaptan con las necesidades de producción.

Para conseguir la capacidad de la planta se debe tener en cuenta los factores internos y

externos, logrando que las capacidades de los recursos afecten entre ellos, como los tiempos

de mantenimiento de máquinas, horario para almuerzo o descanso del personal, turnos que se

labora y el horario que trabaja la maquinaria, como aquella en la que se cuenta con un turno

de operarios de 08 horas al día, 6 días de la semana y donde la máquina se encuentra en

funcionamiento de 06 horas consecutivas.

Programa de produccion en frascos de 500 ml 2019 2020 2021 2022 2023

botellas de jarabe aguaymanto a producir 99.388 107.919 117.712 127.428 137.295

botellas de maracuyá a producir 107.901 117.730 128.414 139.013 149.778

Total producción frascos de 500 ml 207.289 225.649 246.127 266.441 287.073

152

b. Cálculos

Tabla 109.

Proyección Anual de la Demanda


Tabla 110.

Programa de Producción


Capacidad Máxima

a. Criterios.

La capacidad productiva es el nivel de actividad que alcanza con la estructura

productiva, el estudio de la capacidad es importante para la gestión empresarial, ya que,

permite analizar el uso que se hace de los recursos de la organización y optimizando las

oportunidades.

b. Cálculos.

Tabla 111.

Puesto Más Lento


Programa de produccion en frascos de 500 ml 2019 2020 2021 2022 2023

botellas de jarabe aguaymanto a producir 99.388 107.919 117.712 127.428 137.295

botellas de maracuyá a producir 107.901 117.730 128.414 139.013 149.778

Total producción frascos de 500 ml 207.289 225.649 246.127 266.441 287.073

2019 2020 2021 2022 2023

Total producción frascos de 500 ml 206811 225649 246127 266441 287073

Capacidad instalada en litros 316800 316800 316800 316800 316800

% de utilización 65,28% 71,23% 77,69% 84,10% 90,62%

% de capacidad ociosa 34,72% 28,77% 22,31% 15,90% 9,38%

Puesto más lento (cuello de botella) en términos supranormales Envasado Frascos / tiempo

300 frascos/hora

3600 frascos/día

86400 frascos/mes

1036800 frascos/ año

Capacidad

Horas a trabajar por dia en un turno de 24 horas(12 horas hábiles)

Capacidad mensual(22dias)

Capcacidad anual

153

Procesos

Diagrama de Flujo de Procesos de Producción

La elaboración del Jarabe Concentrado de Frutas efectuara según el diagrama

detallado línea bajo.

Cuadro. Diagrama de Flujo de Procesos de Producción


Para la Elaboración del Jarabe Concentrado de Frutas se debe efectuar el sgte proceso:

Recepción de la Fruta, este proceso se efectúa semanalmente, donde también se procede

con el pesaje de lo recibido a fin de verificar que se cumpla con el pedido.

Lavado y desinfección de la fruta: se realiza a fin de retirar cualquier partícula que se

encuentre adherida a la fruta como tierra, hojas, moho, etc. Posteriormente se procede

con la desinfección para lo cual la fruta debe ser inmersa en hipoclorito de socio por un

espacio no menor a 15min.

Despulpado: es el proceso donde se separa la cascara y las pepas de la fruta, a fin de

obtener la pulpa de la fruta, para lo cual se utiliza la Despulpadora. Este proceso también

se puede realizar utilizando una licuadora de 05 a 20lts de capacidad.

154

Depurado: se refiere al proceso donde la Pula es sometida por segunda vez a un proceso

despulpado, utilizando Coladores de acero inoxidable, a fin de asegurar la eliminación de

partículas residuales, asegurando un mejor aspecto de la pulpa.

Preparación: se realiza el Diluido de la Pulpa con Agua, posteriormente se agrega el

Azúcar, a través de la cocción de los ingredientes, utilizando la Maquina Marmita.

Control de Calidad: en este proceso se debe verificar el rendimiento, acides, grado de

azúcar y la densidad del jarabe

Programa de Producción

Para determinar el programa de producción hemos considerado la Demanda

Proyectada, con la que hemos obtenido el Volumen de Ventas correspondientes a los años

2019 hasta 2023.

Producción de Aguaymanto

Tabla 112.

Producción Aguaymanto


2018 2019 2020 2021 2022 2023

Aguay manto 92.869 102.377 112.073 121.906 131.979

Sampling 2,50% 3,00% 2,50% 2,00% 1,50% 1,00%

Inventario final 5,00% 5,00% 5,00% 5,00% 5,00%

Merma de producto terminado 3,00% 3,00% 3,00% 3,00% 3,00%

155

Tabla 113.

Botellas a Producir Aguaymanto dic.2018 a mensual 2019


Tabla 114.

Botellas a Producir Aguaymanto 2020


Aguaymanto 2018-2019 % dic-18 ene-19 feb-19 mar-19 abr-19 may-19 jun-19 jul-19 ago-19 sep-19 oct-19 nov-19 dic-19 Total

Aguay manto 5,9% 5,9% 5,9% 7,8% 7,8% 7,8% 9,6% 9,6% 9,6% 10,1% 10,1% 10,1% 100,00%

Unidades vendidas 5489 5489 5489 7219 7219 7219 8914 8914 8914 9335 9335 9335 92871

SAMPLING 3% Unidades 464 165 165 165 217 217 217 267 267 267 280 280 280 2786

MERMA 3% Unidades 14 165 165 165 217 217 217 267 267 267 280 280 280

INVENTARIO INICIAL Unidades 0 274 274 274 361 361 361 446 446 446 467 467

9.449 9.916 9.895 9.895 99.3885.818 7.739 7.652 7.652 9.534 9.449botellas de jarabe

aguaymanto a producir478 6.093 5.818

446 467 467 467274 274 274 361 361 361 446 446INVENTARIO FINAL 5%

del presente mes5% Unidades

Aguaymanto 2020 % ene-20 feb-20 mar-20 abr-20 may-20 jun-20 jul-20 ago-20 sep-20 oct-20 nov-20 dic-20 Total

Aguay manto 0,0985 9,9% 9,9% 9,7% 9,7% 9,7% 6,4% 6,4% 6,4% 7,4% 7,4% 7,4%

Unidades vendidas Unidades 10084 10084 10084 9948 9948 9948 6535 6535 6535 7559 7559 7559 102377

SAMPLING 3% Unidades 252 252 252 249 249 249 163 163 163 189 189 189 2559

MERMA 3% Unidades 303 303 303 298 298 298 196 196 196 227 227 227


8.026 7.975 7.975 107.91910.488 10.495 10.495 6.724 6.894 6.894

378 378 378

botellas de jarabe

aguaymanto a producir10.676 10.639 10.639

497 497 497 327 327 327INVENTARIO FINAL 5%

del presente mes5% Unidades 504 504 504

156

Tabla 115.



Tabla 116.




Aguay manto 0,0985 9,9% 9,9% 9,7% 9,7% 9,7% 6,4% 6,4% 6,4% 7,4% 7,4% 7,4%



MERMA 3% Unidades 331 331 331 327 327 327 215 215 215 248 248 248


8.744 8.688 8.688 117.71211.427 11.434 11.434 7.325 7.512 7.512

414 414 414

botellas de jarabe





Aguay manto 0,0985 9,9% 9,9% 9,7% 9,7% 9,7% 6,4% 6,4% 6,4% 7,4% 7,4% 7,4%



MERMA 3% Unidades 360 360 360 355 355 355 233 233 233 270 270 270


9.467 9.406 9.406 127.42812.370 12.378 12.378 7.929 8.132 8.132

450 450 450

botellas de jarabe




157

Tabla 117.




Aguay manto 0,0985 9,9% 9,9% 9,7% 9,7% 9,7% 6,4% 6,4% 6,4% 7,4% 7,4% 7,4%



MERMA 3% Unidades 390 390 390 385 385 385 253 253 253 292 292 292


10.200 10.134 10.134 137.29513.328 13.337 13.337 8.542 8.762 8.762

487 487 487

botellas de jarabe




158

Tabla 118.

Resumen Botellas a Producir Aguaymanto


Tabla 119.

Resumen Sampling Aguaymanto


Tabla 120.

Resumen de Producción Total Aguaymanto


Producción de Maracuyá

Tabla 121.

Producción Maracuyá


Resumen de producción dic-18 2019 2020 2021 2022 2023

137.295botellas de jarabe

aguaymanto a producir478 99.388 107.919 117.712 127.428

Sampling 478 2.786 2.559 2.241 1.829 1.320

Stock inicial 0 0 467 378 414 450

Stock final 0 467 378 414 450 487

Resumen de sampling y

stockdic-18 2019 2020 2021 2022 2023

2023

103645 112824 123063 133221 143537

dic-18 2019 2020 2021 2022

149.778

1.000 207.289 225.649 246.127 266.441 287.073

99.388 107.919 117.712 127.428 137.295

522 107.901 117.730 128.414 139.013

Resumen de producción

total

botellas de jarabe

aguaymanto a producir

botellas de maracuyá a

producir

Total producción en frascos

de 500 ml

Producción en litros

*(500/1000)

478

500

2018 2019 2020 2021 2022 2023

Maracuya 101.312 111.684 122.262 132.989 143.978

Sampling 2,50% 3,00% 2,50% 2,00% 1,50% 1,00%

Inventario final 5,00% 5,00% 5,00% 5,00% 5,00%

Merma de producto terminado 3,00% 3,00% 3,00% 3,00% 3,00%

159

Tabla 122.

Botellas a Producir Maracuyá dic.2018 a mensual 2019


Tabla 123.

Botellas a Producir Maracuyá 2020


Maracuyá 2018-2019 % dic-18 ene-19 feb-19 mar-19 abr-19 may-19 jun-19 jul-19 ago-19 sep-19 oct-19 nov-19 dic-19 Total

Maracuyá 5,91% 5,91% 5,91% 7,77% 7,77% 7,77% 9,60% 9,60% 9,60% 10,05% 10,05% 10,05% 100,00%


SAMPLING 3% Unidades 507 180 180 180 236 236 236 292 292 292 306 306 306 3039

MERMA 3% Unidades 15 180 180 180 236 236 236 292 292 292 306 306 306


10.307 10.307 10.818 10.795 10.795 107.9016.347 6.347 8.442 8.348 8.348 10.400

486 486 509 509 509299 299 394 394 394 486299

522 6.647

5% UnidadesINVENTARIO FINAL 5%

del presente mes

botellas de jarabe

maracuyá a producir

Maracuyá 2020 ene-20 feb-20 mar-20 abr-20 may-20 jun-20 jul-20 ago-20 sep-20 oct-20 nov-20 dic-20 Total

Maracuyá % 9,85% 9,85% 9,85% 9,72% 9,72% 9,72% 6,38% 6,38% 6,38% 7,38% 7,38% 7,38%


SAMPLING 2,5% Unidades 275 275 275 271 271 271 178 178 178 206 206 206 2792

MERMA 3,0% Unidades 330 330 330 326 326 326 214 214 214 247 247 247


8.700 117.73011.449 7.335 7.521 7.521 8.755 8.700

356 412 412 412

11.647 11.606 11.606 11.441 11.449


del presente mes5,0% Unidades

botellas de jarabe

maracuyá a producir

550 550

160

Tabla 124.



Tabla 125.



Maracuyá 2021 % ene-21 feb-21 mar-21 abr-21 may-21 jun-21 jul-21 ago-21 sep-21 oct-21 nov-21 dic-21 Total

Maracuyá 9,85% 9,85% 9,85% 9,72% 9,72% 9,72% 6,38% 6,38% 6,38% 7,38% 7,38% 7,38%



MERMA 3,0% Unidades 361 361 361 356 356 356 234 234 234 271 271 271


9.478 9.478 128.41412.474 12.474 7.991 8.195 8.195 9.539

451 451

botellas de jarabe

maracuyá a producir12.835 12.645 12.645 12.466


del presente mes5,0% Unidades 602 602 602 594


Maracuyá 9,85% 9,85% 9,85% 9,72% 9,72% 9,72% 6,38% 6,38% 6,38% 7,38% 7,38% 7,38%



MERMA 3,0% Unidades 393 393 393 388 388 388 255 255 255 295 295 295


10.261 10.261 139.01313.504 13.504 8.649 8.871 8.871 10.327

491 491

botellas de jarabe




161

Tabla 126.




Maracuyá 9,85% 9,85% 9,85% 9,72% 9,72% 9,72% 6,38% 6,38% 6,38% 7,38% 7,38% 7,38%



MERMA 3,0% Unidades 425 425 425 420 420 420 276 276 276 319 319 319


11.056 11.056 149.77814.549 14.549 9.318 9.558 9.558 11.128

532 532

botellas de jarabe




162

Tabla 127.

Resumen Producción Total Maracuyá


Tabla 128.

Resumen Sampling Maracuyá


Tabla 129.

Resumen de Producción Total Maracuyá


dic-18 2019 2020 2021 2022 2023


producir522 107.901 117.730 128.414 139.013 149.778

2023

103645 112824 123063 133221 143537

dic-18 2019 2020 2021 2022

149.778

1.000 207.289 225.649 246.127 266.441 287.073

99.388 107.919 117.712 127.428 137.295

522 107.901 117.730 128.414 139.013

Resumen de producción

total

botellas de jarabe

aguaymanto a producir


producir

Total producción en frascos

de 500 ml

Producción en litros

*(500/1000)

478

500

163

Necesidad de Materia Prima

Necesidad de materia prima frasco 500 ml presentación Aguaymanto

Tabla 130.

Materia Prima Aguaymanto


Tabla 131.

Materiales Aguaymanto


Azúcar 200 Gramos S/. 1,50 S/. 1,27 0% S/. 0,25 Se debe pedir minimo 50 kg Mensual

S/. 4,45

Se deben pedir minimo 10 saco de

50 kg de aguaymantoSemanal

Costo

Unitario

Pedido minimo para que respten

el precio y nos despachen

Frecuencia de compra (semanal,

mensual, trimestral, etc.)

Aguaymanto 1000 Gramos S/. 4,00 S/. 4,00 5% S/. 4,20

Insumo Cantidad en

gramos o unidad

Gramos o

unidad

Precio por

Kg/Litro/Unidad

Costo por

Kg/Litro/Unidad

Merma

en %

S/. 1,12

S/. 5,57

Se debe pedir minimo 1 ciento Trimestral

Total costo unitario materia prima y materiales

S/. 0,04 Se debe pedir minimo 1 millar Trimestral

Cajas para 24

unidades1 unidad S/. 1,00 S/. 0,85 3% S/. 0,04

Etiqueta 1 Unidad S/. 0,05 S/. 0,04 2%

Frecuencia de compra( semanal,

mensual, trimestral,etc)

Envase de

vidrio1 Unidad S/. 1,20 S/. 1,02 2% S/. 1,04 Se debe pedir minimo 1 millar Trimestral

MaterialesCantidad en

gramos o unidad

gramos o

unidad

Precio por

Kg/litro/unidad

Costo por

Kg/litro/unidad

Merma

en %

Costo

unitario

Pedido minimo para que respten

el precio y nos despachen

164

Tabla 132.

Necesidad de Materia Prima Aguaymanto Mensual


Tabla 133.

Necesidad de Materia Prima Aguaymanto Anual


Aguaymanto Kg 502 6.397 6.109 6.109 8.126 8.035 8.035 10.010 9.921 9.921 10.412 10.390 10.390

Azúcar Kg 96 1.219 1.164 1.164 1.548 1.530 1.530 1.907 1.890 1.890 1.983 1.979 1.979

sep-19 oct-19 nov-19 dic-19mar-19 abr-19 may-19 jun-19 jul-19 ago-19Necesidad de

materias primasUnidad dic-18 ene-19 feb-19

Aguaymanto Kg 104.358 113.315 123.598 133.799 144.160

Azúcar Kg 19.878 21.584 23.542 25.486 27.459

2021 2022 20232019 2020Necesidad de

materias primasUnidad

165

Tabla 134.

Necesidad de Materiales Aguaymanto Mensual


Tabla 135.

Necesidad de Materiales Aguaymanto Anual


Envase de vidrio Unidad 488 6.215 5.935 5.935 7.893 7.805 7.805 9.724 9.638 9.638 10.114 10.093 10.093

Etiqueta Unidad 488 6.215 5.935 5.935 7.893 7.805 7.805 9.724 9.638 9.638 10.114 10.093 10.093

426 425 425332 328 328 409 406 406Cajas para 24

unidadesUnidad 21 261 250 250

dic-19jun-19 jul-19 ago-19 sep-19 oct-19 nov-19Unidad dic-18 ene-19 feb-19 mar-19 abr-19 may-19Necesidad de

materiales

Envase de vidrio Unidad 101.376 110.077 120.067 129.977 140.041

Etiqueta Unidad 101.376 110.077 120.067 129.977 140.041

5.469 5.8924.265 4.632 5.052Cajas para 24

unidadesUnidad

2019 2020 2021 2022 2023UnidadNecesidad de

materiales

166

Tabla 136.

Materia Prima Maracuyá

Necesidad de materia prima frasco 500 ml presentación maracuyá


Tabla 137.

Materiales Maracuyá


Azúcar 200 gramos S/. 1,50 S/. 1,27 0% S/. 0,25 Se debe pedir minimo 50 kg Mensual

S/. 2,35

Costo

unitario

Pedido minimo para que respten el

precio y nos despachenInsumo

Cantidad en

gramos o unidad

gramos o

unidad

Precio por

Kg/litro/unidad

Costo por

Kg/litro/unidad

Merma

en %



Maracuyá 1000 gramos S/. 2,00 S/. 2,00 5% S/. 2,10Se deben pedir minimo 10 saco de 50

kg de maracuyáSemanal

S/. 1,12

S/. 3,47

Se debe pedir minimo 1 ciento Trimestral

Total costo unitario materia prima y materiales

S/. 0,04 Se debe pedir minimo 1 millar Trimestral

Cajas para 24

unidades1 unidad S/. 1,00 S/. 0,85 3% S/. 0,04

Etiqueta 1 Unidad S/. 0,05 S/. 0,04 2%



Envase de

vidrio1 Unidad S/. 1,20 S/. 1,02 2% S/. 1,04 Se debe pedir minimo 1 millar Trimestral

MaterialesCantidad en

gramos o unidad

gramos o

unidad

Precio por

Kg/litro/unidad

Costo por

Kg/litro/unidad

Merma

en %

Costo

unitario

Pedido minimo para que respten el

precio y nos despachen

167

Tabla 138.

Necesidad de Materia Prima Anual


Tabla 139.

Necesidad de Materia Prima Mensual


Tabla 140.

Necesidad de Materiales Mensual


Maracuyá Kg 548 6.979 6.665 6.665 8.864 8.765 8.765 10.920 10.823 10.823 11.359 11.335 11.335

Azúcar Kg 104 1.329 1.269 1.269 1.688 1.670 1.670 2.080 2.061 2.061 2.164 2.159 2.159

abr-19 may-19Necesidad de

materias primasUnidad dic-18 ene-19 feb-19 mar-19 dic-19jun-19 jul-19 ago-19 sep-19 oct-19 nov-19

Maracuyá Kg 113.296 123.616 134.835 145.964 157.267

Azúcar Kg 21.580 23.546 25.683 27.803 29.956

Necesidad de

materias primasUnidad 2019 2020 2021 2022 2023

Envase de vidrio Unidad 532 6.780 6.474 6.474 8.611 8.514 8.514 10.608 10.514 10.514 11.034 11.011 11.011

Etiqueta Unidad 532 6.780 6.474 6.474 8.611 8.514 8.514 10.608 10.514 10.514 11.034 11.011 11.011

464 463 463362 358 358 446 442 442Cajas para 24 unidades Unidad 22 285 272 272

dic-19jun-19 jul-19 ago-19 sep-19 oct-19 nov-19Necesidad de materiales Unidad dic-18 ene-19 feb-19 mar-19 abr-19 may-19

168

Tabla 141.

Necesidad de Materiales Anual


Tabla 142.

Resumen de Materia Prima Mensual


Tabla 143.

Resumen de Materia Prima Anual


Envase de vidrio unidad 110.059 120.084 130.982 141.793 152.773

Etiqueta unidad 110.059 120.084 130.982 141.793 152.773

5.966 6.4284.631 5.053 5.511Cajas para 24

unidadesunidad

2019 2020 2021 2022 2023Necesidad de

materialesUnidad

Aguaymanto Kg 502 6.397 6.109 6.109 8.126 8.035 8.035 10.010 9.921 9.921 10.412 10.390 10.390

Maracuyá Kg 548 6.979 6.665 6.665 8.864 8.765 8.765 10.920 10.823 10.823 11.359 11.335 11.335

Azúcar Kg 200 2.548 2.433 2.433 3.236 3.200 3.200 3.987 3.951 3.951 4.147 4.138 4.138

nov-19 dic-19may-19 jun-19 jul-19 ago-19 sep-19 oct-19Resumen de necesidad

de materias primasUnidad dic-18 ene-19 feb-19 mar-19 abr-19

Aguaymanto Kg 104.358 113.315 123.598 133.799 144.160

Maracuyá Kg 113.296 123.616 134.835 145.964 157.267

Azúcar Kg 41.458 45.130 49.225 53.289 57.415

20232019 2020 2021 2022Resumen de necesidad

de materias primasUnidad

169

Tabla 144.

Resumen de Materiales Mensual


Tabla 145.

Resumen de Materiales Anual


Compras de Materia Prima y Materiales

Tabla 146.

Programa de compras de Materia Prima Mensual


Envase de vidrio Unidad 1.020 12.995 12.409 12.409 16.504 16.319 16.319 20.332 20.152 20.152 21.148 21.104 21.104

Etiqueta Unidad 1.020 12.995 12.409 12.409 16.504 16.319 16.319 20.332 20.152 20.152 21.148 21.104 21.104

Cajas para 24 unidades Unidad 43 546 522 522 694 686 686 855 848 848 890 888 888

jul-19 ago-19 sep-19 oct-19 nov-19 dic-19Resumen de necesidad

de materialesUnidad dic-18 ene-19 feb-19 mar-19 abr-19 may-19 jun-19

Envase de vidrio Unidad 211.435 230.161 251.049 271.770 292.814

Etiqueta Unidad 211.435 230.161 251.049 271.770 292.814

Cajas para 24 unidades Unidad 8.896 9.685 10.563 11.435 12.320

2019 2020 2021 2022 2023Resumen de necesidad

de materialesUnidad

Aguaymanto Sacos de 50 kg Semanal 10 128 122 122 163 161 161 200 198 198 208 208 208

Maracuyá Sacos de 50 kg Semanal 11 140 133 133 177 175 175 218 216 216 227 227 227

Azúcar Sacos de 50 kg Mensual 4 51 49 49 65 64 64 80 79 79 83 83 83

sep-19 oct-19 nov-19 dic-19mar-19 abr-19 may-19 jun-19 jul-19 ago-19Insumos UnidadFrecuencia

de compradic-18 ene-19 feb-19

170

Tabla 147.

Programa de compras de Materia Prima Anual


Tabla 148.

Programa de compras de Material Mensual


Tabla 149.

Programa de compras de Material Anual


Aguaymanto Sacos de 50 kg Semanal 2.087 2.266 2.472 2.676 2.883

Maracuyá Sacos de 50 kg Semanal 2.266 2.472 2.697 2.919 3.145

Azúcar Sacos de 50 kg Mensual 829 903 985 1.066 1.148

2021 2022 20232019 2020Insumos UnidadFrecuencia

de compra

Envase de vidrio Millar Trimestral 1 38 49 61 63

Etiqueta Millar Trimestral 1 38 49 61 63

Cajas para 24 unidades Ciento Trimestral 1 16 21 26 27

oct-19 nov-19 dic-19abr-19 may-19 jun-19 jul-19 ago-19 sep-19Materiales UnidadFrecuencia

de compradic-18 ene-19 feb-19 mar-19

Envase de vidrio Millar Trimestral 211 230 251 272 293

Etiqueta Millar Trimestral 211 230 251 272 293

Cajas para 24 unidades Ciento Trimestral 90 97 106 114 123

2022 20232019 2020 2021Materiales UnidadFrecuencia

de compra

171

Tecnología para el Proceso

Máquinas

Tabla 150.

Maquinarías para la Producción


Balanza Capacidad 500Kgs. 2 2.500,00S/. 2.118,64S/. 4.237,29S/. 762,71S/. 5.000,00S/. Cada 5 años 50,00S/. Anual

Marmita Capacidad 200 Ltrs. 1 8.000,00S/. 6.779,66S/. 6.779,66S/. 1.220,34S/. 8.000,00S/. Cada 5 años 100,00S/. Anual

Licuadora 2 2.000,00S/. 1.694,92S/. 3.389,83S/. 610,17S/. 4.000,00S/. Cada 5 años 250,00S/. Semestral

Congelador 01 cuerpo 1 3.800,00S/. 3.220,34S/. 3.220,34S/. 579,66S/. 3.800,00S/. Cada 5 años 80,00S/. Semestral

Despulpadora 1 6.000,00S/. 5.084,75S/. 5.084,75S/. 915,25S/. 6.000,00S/. Cada 5 años 400,00S/. Semestral

Envasadora 1 6.000,00S/. 5.084,75S/. 5.084,75S/. 915,25S/. 6.000,00S/. Cada 5 años 400,00S/. Semestral

TOTAL 27.796,61S/. 5.003,39S/. 32.800,00S/.

Valor de venta

totalIGV Monto total Reposición

Costo de

mantenimiento

Frecuencia de

mantenimiento a partir

del segundo año

Maquinarías para

Producción Cantidad

Precio de

venta unitario

en S/.

Valor de

venta unitario

173

Equipos

Tabla 151.

Equipos de Producción


Tabla 152.

Equipos de área de Admiración


Refractometro 2 200,00S/. 169,49S/. 338,98S/. 61,02S/. 400,00S/.

Computadora 1 2.500,00S/. 2.118,64S/. 2.118,64S/. 381,36S/. 2.500,00S/.

Cámaras de seguridad 2 300,00S/. 254,24S/. 508,47S/. 91,53S/. 600,00S/.

TOTAL 2.966,10S/. 533,90S/. 3.500,00S/.

Equipos para Producción CantidadPrecio de venta

unitario en S/.

Valor de venta

unitario

Valor de venta

totalIGV Monto total

Computadoras 4 2.500,00S/. 2.118,64S/. 8.474,58S/. 1.525,42S/. 10.000,00S/. Cada 5 años

Central Telefónica 1 700,00S/. 593,22S/. 593,22S/. 106,78S/. 700,00S/. Cada 5 años

TOTAL 11.610,17S/. 2.089,83S/. 13.700,00S/.

S/. 3.000,00 Cada 5 años Fotocopiadora / Impresora

Multifuncional 1 S/. 3.000,00 S/. 2.542,37 S/. 2.542,37 S/. 457,63

Monto total ReposiciónEquipos área de

administraciónCantidad

Precio de venta

unitario en S/.

Valor de venta

unitario

Valor de venta

totalIGV

174

Tabla 153.

Equipos de área de Ventas


Herramientas

Tabla 154.

Herramientas


Computadoras 2 2.500,00S/. 2.118,64S/. 4.237,29S/. 762,71S/. 5.000,00S/. Cada 5 años

Impresora 1 150,00S/. 127,12S/. 127,12S/. 22,88S/. 150,00S/. Cada 5 años

TOTAL 4.364,41S/. 785,59S/. 5.150,00S/.

Equipos área de ventas CantidadPrecio de venta

unitario en S/.

Valor de

venta unitario

Valor de venta

totalIGV Monto total Reposición

Llave Inglesa 3 15,00S/. 12,71S/. 38,14S/. 6,86S/. 45,00S/. Semestral

Tachos de basura plástico 4 90,00S/. 76,27S/. 305,08S/. 54,92S/. 360,00S/. Semestral

Grameda 2 30,00S/. 25,42S/. 50,85S/. 9,15S/. 60,00S/. Anual

TOTAL 605,93S/. 109,07S/. 715,00S/.

Recipientes de acero

inoxidable10 S/. 25,00 S/. 21,19 S/. 211,86 S/. 38,14 S/. 250,00 Semestral

Monto total Frecuencia de

compraDETALLE Cantidad

Precio de venta

unitario en S/.

Valor de

venta unitario

Valor de venta

totalIGV

175

Útiles de Limpieza

Tabla 155.

Útiles de Limpieza


Coladores 4 60,00S/. 50,85S/. 203,39S/. 36,61S/. 240,00S/. Trimestral

Tabla de picar 4 30,00S/. 25,42S/. 101,69S/. 18,31S/. 120,00S/. Trimestral

Cuchillos 10 11,00S/. 9,32S/. 93,22S/. 16,78S/. 110,00S/. Semestral

Cucharas de palo 10 5,00S/. 4,24S/. 42,37S/. 7,63S/. 50,00S/. Trimestral

Botas de Seguridad 6 120,00S/. 101,69S/. 610,17S/. 109,83S/. 720,00S/. Annual

Papel toalla 5 2,00S/. 1,69S/. 8,47S/. 1,53S/. 10,00S/. Mensual

Rollo de papel higenico 48 0,80S/. 0,68S/. 32,54S/. 5,86S/. 38,40S/. Mensual

Alcohol en gel 0.5Lts. 5 4,50S/. 3,81S/. 19,07S/. 3,43S/. 22,50S/. Mensual

Botiquin 1 80,00S/. 67,80S/. 67,80S/. 12,20S/. 80,00S/. Trimestral

TOTAL 1.178,73S/. 212,17S/. 1.390,90S/.

DETALLE CantidadPrecio de venta

unitario en S/.

Valor de

venta unitario

Valor de venta


Frecuencia de

compra

176

Mobiliario

Tabla 156.

Mobiliario área Administrativa


Tabla 157.

Mobiliario área de Ventas


Tabla 158. Mobiliario área de Ventas

Escritorios de Melamine 4 300,00S/. 254,24S/. 1.016,95S/. 183,05S/. 1.200,00S/.

Archivador de Melamine 2 600,00S/. 508,47S/. 1.016,95S/. 183,05S/. 1.200,00S/.

Sillas Giratorias 4 160,00S/. 135,59S/. 542,37S/. 97,63S/. 640,00S/.

TOTAL 2.576,27S/. 463,73S/. 3.040,00S/.

Monto total Mobiliario de área

administrativaCantidad

Precio de venta

unitario en S/.

Valor de

venta unitario

Valor de venta

totalIGV

Escritorio de Melamine 2 300,00S/. 254,24S/. 508,47S/. 91,53S/. 600,00S/.

Sillas Giratorias 2 160,00S/. 135,59S/. 271,19S/. 48,81S/. 320,00S/.

TOTAL 779,66S/. 140,34S/. 920,00S/.

Mobiliario de área ventas CantidadPrecio de venta

unitario en S/.

Valor de

venta unitario

Valor de venta


177


Mesa de Acero Inoxidable 1 800,00S/. 677,97S/. 677,97S/. 122,03S/. 800,00S/.

TOTAL 1.483,05S/. 266,95S/. 1.750,00S/.

1 S/. 750,00 S/. 635,59 S/. 635,59 S/. 114,41 S/. 750,00

2 S/. 100,00 S/. 84,75 S/. 169,49 S/. 30,51 S/. 200,00

Monto total

Estantes de Angulos

Ranudados

Lavadero de

AceroInoxidable

Mobiliario de Producción CantidadPrecio de venta

unitario en S/.

Valor de

venta unitario

Valor de venta

totalIGV

178

Útiles de Oficina

Tabla 159.

Útiles de Oficina


Lapiceros TayLoy 10 0,50S/. 0,42S/. 4,24S/. 0,76S/. 5,00S/. Trimestral

Cuadernos TayLoy 6 3,00S/. 2,54S/. 15,25S/. 2,75S/. 18,00S/. Trimestral

Engrapadores TayLoy 6 12,00S/. 10,17S/. 61,02S/. 10,98S/. 72,00S/. Trimestral

Perforador TayLoy 6 9,80S/. 8,31S/. 49,83S/. 8,97S/. 58,80S/. Trimestral

Clips Caja TayLoy 6 1,00S/. 0,85S/. 5,08S/. 0,92S/. 6,00S/. Trimestral

Fasteners Caja TayLoy 6 5,50S/. 4,66S/. 27,97S/. 5,03S/. 33,00S/. Trimestral

Archivadores Lomo Grueso TayLoy 10 6,00S/. 5,08S/. 50,85S/. 9,15S/. 60,00S/. Trimestral

File Manila A4 Pqt TayLoy 3 15,00S/. 12,71S/. 38,14S/. 6,86S/. 45,00S/. Trimestral

TOTAL 290,08S/. 52,22S/. 342,30S/.

S/. 6,79 S/. 44,50 TrimestralPapel Bond (Fotocopia

/Impresiones TayLoy 5 S/. 8,90 S/. 7,54 S/. 37,71

Monto

total

Frecuencia de

CompraDetalle Proveedor Cantidad

Precio de venta

unitario en S/.

Valor de

venta unitario

Valor de

venta totalIGV

179

Mantenimiento

Tabla 160.

Mantenimiento


Balanza Capacidad 500Kgs. 2 50,00S/. Anual 100,00S/. 100,00S/. 100,00S/. 100,00S/.

Marmita Capacidad 200 Ltrs. 1 100,00S/. Anual 100,00S/. 100,00S/. 100,00S/. 100,00S/.

Licuadora 2 250,00S/. Semestral 1.000,00S/. 1.000,00S/. 1.000,00S/. 1.000,00S/.

Congelador 01 cuerpo 1 80,00S/. Semestral 160,00S/. 160,00S/. 160,00S/. 160,00S/.

Despulpadora 1 400,00S/. Semestral 800,00S/. 800,00S/. 800,00S/. 800,00S/.

Envasadora 1 400,00S/. Semestral 800,00S/. 800,00S/. 800,00S/. 800,00S/.

Igv -S/. 532,80S/. 532,80S/. 532,80S/. 532,80S/.

Monto -S/. 3.492,80S/. 3.492,80S/. 3.492,80S/. 3.492,80S/.

Costo mantenimiento

Máquinarias S/. - S/. 2.960,00 S/. 2.960,00 S/. 2.960,00 S/. 2.960,00

2023Mantenimiento

MáquinariasCantidad

Costo

mantenimientoFrecuencia 2019 2020 2021 2022

180

Programa de Reposición de Herramientas y Utensilios por Uso

Tabla 161.

Reposición de Herramientas Mensual


Tabla 162.

Reposición de Herramientas Anual


Llave Inglesa 3 15,00S/. 12,71S/. 38,14S/. Semestral 38,14S/. 38,14S/. 38,14S/.

Tachos de basura plástico 4 90,00S/. 76,27S/. 305,08S/. Semestral 305,08S/. 305,08S/. 305,08S/.

Grameda 2 30,00S/. 25,42S/. 50,85S/. Anual 50,85S/. 50,85S/.

605,93S/. 555,08S/. 605,93S/.

109,07S/. 99,92S/. 109,07S/.

715,00S/. 655,00S/. 715,00S/. Monto

Total valor de venta

Igv

sep.

19

oct.

19

nov.

19dic. 19

mar.

19

abr.

19

may.

19jun. 19

jul.

19

ago.

19

S/. 211,86 S/. 211,86 S/. 211,86 Recipientes de acero

inoxidable10 S/. 25,00 S/. 21,19 S/. 211,86 Semestral

Repocición de

HerramientasCantidad

Precio de venta

unitario en S/.

Valor de venta

unitario

Valor de

venta total

Frecuencia

de compradic. 18

ene.

19

feb.

19

Llave Inglesa 3 15,00S/. 12,71S/. 38,14S/. Semestral 76,27S/. 76,27S/. 76,27S/. 76,27S/. 76,27S/.

Tachos de basura plástico 4 90,00S/. 76,27S/. 305,08S/. Semestral 610,17S/. 610,17S/. 610,17S/. 610,17S/. 610,17S/.

Grameda 2 30,00S/. 25,42S/. 50,85S/. Anual 50,85S/. 50,85S/. 50,85S/. 50,85S/. 50,85S/.

1.161,02S/. 1.161,02S/. 1.161,02S/. 1.161,02S/. 1.161,02S/.

208,98S/. 208,98S/. 208,98S/. 208,98S/. 208,98S/.

1.370,00S/. 1.370,00S/. 1.370,00S/. 1.370,00S/. 1.370,00S/. Monto

2021 2022 2023


Igv

2019 2020

S/. 423,73 S/. 423,73 S/. 423,73 S/. 423,73 S/. 423,73 Recipientes de acero

inoxidable10 S/. 25,00 S/. 21,19 S/. 211,86 Semestral

Repocición de

HerramientasCantidad

Precio de venta

unitario en S/.

Valor de venta

unitario

Valor de

venta total

Frecuencia

de compra

181

Tabla 163.

Reposición de Utensilios y Útiles de Limpieza dic. 2018 y 1er Semestre 2019


182

Tabla 164.

Reposición de Utensilios y Útiles de Limpieza 2do Semestre 2019

uente: Elaboración Propia

183

Tabla 165.

Reposición de Utensilios y Útiles de Limpieza Anual


Coladores 4 60,00S/. 50,85S/. 203,39S/. Trimestral 814S/. 814S/. 814S/. 814S/. 814S/.

Tabla de picar 4 30,00S/. 25,42S/. 101,69S/. Trimestral 407S/. 407S/. 407S/. 407S/. 407S/.

Cuchillos 10 11,00S/. 9,32S/. 93,22S/. Semestral 186S/. 186S/. 186S/. 186S/. 186S/.

Cucharas de palo 10 5,00S/. 4,24S/. 42,37S/. Trimestral 169S/. 169S/. 169S/. 169S/. 169S/.

Botas de Seguridad 6 120,00S/. 101,69S/. 610,17S/. Annual 610S/. 610S/. 610S/. 610S/. 610S/.

Papel toalla 5 2,00S/. 1,69S/. 8,47S/. Mensual 102S/. 102S/. 102S/. 102S/. 102S/.

Rollo de papel higiénico 48 0,80S/. 0,68S/. 32,54S/. Mensual 391S/. 391S/. 391S/. 391S/. 391S/.

Alcohol en gel 0.5Lts. 5 4,50S/. 3,81S/. 19,07S/. Mensual 229S/. 229S/. 229S/. 229S/. 229S/.

Botiquín 1 80,00S/. 67,80S/. 67,80S/. Trimestral 271S/. 271S/. 271S/. 271S/. 271S/.

3.179S/. 3.179S/. 3.179S/. 3.179S/. 3.179S/.

572S/. 572,16S/. 572S/. 572S/. 572S/.

3.751S/. 3.751S/. 3.751S/. 3.751S/. 3.751S/.


Igv

Monto

2019 2020 2021 2022 2023Reposición de utensilios

y útiles de limpiezaCantidad

Precio de venta

unitario en S/.

Valor de venta

unitario

Valor de

venta total

Frecuencia

de compra

184

Programa de compras posteriores

(Durante los años de operación) de maquinarias, equipos, herramientas, utensilios, mobiliario por incremento de ventas.

Tabla 166.

Reposición de útiles de oficina dic. 2018 y Mensual 2019


Lapiceros Trimestral 4,24S/. 4,24S/. 4,24S/. 4,24S/. 4,24S/.

Cuadernos Trimestral 15,25S/. 15,25S/. 15,25S/. 15,25S/. 15,25S/.

Engrapadores Trimestral 61,02S/. 61,02S/. 61,02S/. 61,02S/. 61,02S/.

Perforador Trimestral 49,83S/. 49,83S/. 49,83S/. 49,83S/. 49,83S/.

Clips Caja Trimestral 5,08S/. 5,08S/. 5,08S/. 5,08S/. 5,08S/.

Fasteners Caja Trimestral 27,97S/. 27,97S/. 27,97S/. 27,97S/. 27,97S/.

File Manila A4 Pqt Trimestral 38,14S/. 38,14S/. 38,14S/. 38,14S/. 38,14S/.

52,22S/. 52,22S/. 52,22S/. 52,22S/. 52,22S/.

342,30S/. 342,30S/. 342,30S/. 342,30S/. 342,30S/.

S/. 37,71 S/. 37,71 S/. 37,71 S/. 37,71

S/. 50,85 S/. 50,85 S/. 50,85 S/. 50,85

S/. 37,71

S/. 50,85

Igv

Monto

Archivadores Lomo

Grueso

Papel Bond (Fotocopia

/Impresiones

Trimestral

Trimestral

S/. 290,08 S/. 290,08 S/. 290,08 Total valor venta reposición útiles de

oficina S/. 290,08 S/. 290,08

oct.

19

nov.

19dic. 19

abr.

19

may.

19jun. 19

jul.

19

ago.

19sep. 19

Reposición de útiles

de oficina

Frecuencia de

recompradic-18

ene.

19

feb.

19mar. 19

185

Tabla 167.

Reposición de útiles de oficina Anual


Lapiceros Trimestral 16,95S/. 16,95S/. 16,95S/. 16,95S/. 16,95S/.

Cuadernos Trimestral 61,02S/. 61,02S/. 61,02S/. 61,02S/. 61,02S/.

Engrapadores Trimestral 244,07S/. 244,07S/. 244,07S/. 244,07S/. 244,07S/.

Perforador Trimestral 199,32S/. 199,32S/. 199,32S/. 199,32S/. 199,32S/.

Clips Caja Trimestral 20,34S/. 20,34S/. 20,34S/. 20,34S/. 20,34S/.

Fasteners Caja Trimestral 111,86S/. 111,86S/. 111,86S/. 111,86S/. 111,86S/.

File Manila A4 Pqt Trimestral 152,54S/. 152,54S/. 152,54S/. 152,54S/. 152,54S/.

208,86S/. 208,86S/. 208,86S/. 208,86S/. 208,86S/.

1.369,20S/. 1.369,20S/. 1.369,20S/. 1.369,20S/. 1.369,20S/.

S/. 150,85 S/. 150,85 S/. 150,85 S/. 150,85 S/. 150,85

S/. 203,39 S/. 203,39 S/. 203,39 S/. 203,39 S/. 203,39

Igv

Monto

Archivadores Lomo

Grueso


/Impresiones

Trimestral

Trimestral

S/. 1.160,34 S/. 1.160,34 S/. 1.160,34 S/. 1.160,34 S/. 1.160,34

2022 2023

Total valor venta reposición útiles de

oficina

2019 2020 2021Reposición de útiles

de oficina

Frecuencia de

recompra

186

Terrenos e Inmuebles

Descripción del centro de operaciones

La planta tiene un área de 270 m2, suficiente para la capacidad de las máquinas que

vamos a necesitar, así, como un área de empaquetado de productos, contamos con 2 depósitos

para la materia prima e insumos, y otro para productos terminados, listos para su transporte.

Contamos con 4 oficinas, servicios higiénicos, cuarto de limpieza y recepción. Finalizando,

con un estacionamiento exclusivo para carga y descarga.

Plano con el proyecto: Distribución de las máquinas y equipos

Figura 20. Plano de planta y oficinas


187

Localización

Macro Localización

Es importante analizar los factores que permita ubicar la planta de jarabe de

concentrado de frutas en Lima, con la finalidad de conseguir las mejores condiciones de

trabajo y a la vez contribuir al desarrollo del distrito generando bolsa de trabajo. Para poder

elegir el distrito de Ate Vitarte, tomamos en cuenta los siguientes factores:

Tabla 168.

Ponderadores de la Localización


Los criterios seleccionados son:

Valor de Alquiler: Le hemos dado 30% de peso, consideramos analizar la importancia

del costo de alquiler de nuestra planta, ya que el primer año será difícil entrar al mercado

y los gastos serán elevados.

Cercanía a proveedores: Consideramos un peso del 20% ya que, es importante analizar la

ubicación de nuestra planta, ahorrando costos de transporte con los proveedores

(Mercado de Productores), así como los tiempos de llegada de insumos, y salida de

productos terminados.

Seguridad: Hemos dado un peso del 20% a este criterio, ya que se considera un buen

grado de importancia, lo consideramos ya que nuestra planta se encontrará ubicada en la

zona industrial donde todas las plantas aledañas se encuentran constantemente vigiladas,

siendo una buena opción.

188

Acabado de losa: Se ha considerado un 10% a este criterio, ya que la planta cuenta con

acabados básicos, lo cual, nos ahorrara la inversión de implementar la planta.

Fácil acceso a la carretera Central: Se considera a 10% considerando que se ahorraría en

tiempo de transporte de los insumos, así como la salida rápida para la distribución.

La ponderación aplicada se tomó del 1 al 5, siendo el numero 5 una posición

excelente, con respecto al distrito de Ate Vitarte y siendo el numero 1 una posición

desfavorable para nuestro proyecto. Las ponderaciones mostradas en tabla son los resultados

de las posiciones (favorable, y no favorable) por su respectivo peso, esto nos da un resultado,

que el distrito mejor ubicado para nuestra planta es Ate Vitarte.

Figura 21. Local

Micro localización

La zona que hemos elegido para desarrollar nuestras operaciones ha sido tomando en

cuenta nuestros requerimientos como planta y también teniendo en cuenta los siguientes

factores como la cercanía a nuestros proveedores, cercanía a la base de nuestros

distribuidores (supermercados) y por último la seguridad para desempeñar nuestras labores.

Sin embargo, para el desarrollo de la micro localización se han tomado en cuenta factores

189

como el costo de Alquiler, facilidades a los accesos viales y la seguridad.

Tabla 169.

Ponderadores de valor


Figura 22. Ubicación del local

Fuente. Google Maps

Responsabilidad social frente al entorno

Impacto ambiental

Considerando que a medida que la población fue creciendo y con ella su tecnología, el

impacto ambiental también fue en aumento, teniendo en la Revolución Industrial un

agravante como resultado de la explotación de los recursos fósiles y minerales.

Por lo que nuestra organización teniendo como antecedente lo señalado en el párrafo

anterior, se ha visto comprometido en desarrollar procedimientos con la finalidad de

minimizar y/o evitar dicho impacto ambiental

190

Separación y clasificación de los residuos según su materia (plástico, papel, vidrio,

residuos orgánicos entre otros)

Controlar y reducir el consumo de energía, optando por la tecnología Led

Reducir el consumo del agua, utilizando sistemas que purifiquen y permitan la

reutilización del agua.

Utilizar productos más sostenibles como las bolsas biodegradables, cartucho de tintas

recicladas, envases de vidrio, etc.

Cabe mencionar que estos procesos están regulados en base a:

Ley 27446 - Ley del Sistema Nacional de Evaluación de impacto Ambiental

Ley 28245 – Ley del Sistema Nacional de gestión Ambiental SNGA

Asimismo, la producción del jarabe Concentrado de Frutas, estará regulado por las

ordenanzas Municipales según corresponda – Impacto de la contaminación auditiva en la fase

inicial, el manejo de los desechos biológicos y aumento de transeúntes proyecto en la zona

A la vez, se debe analizar y cuantificar los Impactos Ambientales, para generar un

Plan de Responsabilidad Ambiental de Drink Sound S.A.C donde se incluirá

Análisis de acciones que reduzcan aquellas actividades que impliquen impactos no

deseados.

Detalle de tecnologías y/o procedimientos a fin de reducir los impactos ambientales que

afecten a la sociedad.

Supervisión y control de las mejoras de los procesos industriales.

Plan de manejo de los Residuos.

191

Con los trabajadores

Drink Sound S.A.C consientes que el capital humano es nuestra principal herramienta,

asume el compromiso de fomentar el desarrollo profesional y personal de sus colaboradores,

por lo que hemos diseñado un programa de actividades orientadas a lograr dicho fin.

Dentro de las actividades podemos destacar el plan de capacitación anual, sistema de

evaluación de desempeño, eventos de integración, cuponera de horas, entre otros.

El clima laboral estará basado en el respecto y la comunicación directa, siendo los

colaboradores participantes activos del Planeamiento, Ejecución y Control de los procesos en

que intervienen.

Con la comunidad

En Drink Sound nos vemos comprometidos en fomentar el desarrollo de nuestra

sociedad, por lo que hemos programado actividades que buscan la Participación activa de la

comunidad y promover el empleo.

Programa Joven donde los colaboradores anualmente pueden presentan a un referido menor

de 22 años, con segundaria completa, quien tendrá la opción de ingresar a nuestra

organización para ser entrenado y desempeñar diferentes funcione, administrativas u

operativas según su calificación.

Participara de visitas a loa AA. HH en los días festivos como el Día del Niño o Navidad

donde realizara una compartir incluyendo regalos a los niños menores de 10 años.

192

CAPITULO VIII

8. Estudio Económico y Financiero

8.1. Inversión

Inversión en Activo Fijo Depreciable

Para el inicio de actividades se ha tomado como referencia la inversión del siguiente

activo fijo. El cuadro a continuación mostrado contempla el impuesto general a las ventas

(IGV) de 18%. A continuación, se presenta la inversión en activos fijos tangibles: Todos los

activos fijos depreciable deben sobrepasar a ¼ de UIT en el costo Unitario.

Tabla 170.

Activos Fijos Depreciable


Tabla 171.

Activo Fijo


UIT 2018 4150

1/4 de UIT 1037.5

S/ 29,915.25 S/ 5,384.75 S/ 35,300.00

Balanza Capacidad 500 Kgms 2 S/ 2,118.64 S/ 4,237.29 S/ 762.71 S/ 5,000.00

Marmita Capacidad 200 Ltrs 1 S/ 6,779.66 S/ 6,779.66 S/ 1,220.34 S/ 8,000.00

Licuadora 2 S/ 1,694.92 S/ 3,389.83 S/ 610.17 S/ 4,000.00

Congelador 01 cuerpo 1 S/ 3,220.34 S/ 3,220.34 S/ 579.66 S/ 3,800.00

Despulpadora 1 S/ 5,084.75 S/ 5,084.75 S/ 915.25 S/ 6,000.00

Envasadora 1 S/ 5,084.75 S/ 5,084.75 S/ 915.25 S/ 6,000.00

Computadora 1 S/ 2,118.64 S/ 2,118.64 S/ 381.36 S/ 2,500.00

S/ 11,016.95 S/ 1,983.05 S/ 13,000.00

Computadoras 4 S/ 2,118.64 S/ 8,474.58 S/ 1,525.42 S/ 10,000.00

Fotocopiadora / Impresora

Multifuncional 1 S/ 2,542.37 S/ 2,542.37 S/ 457.63 S/ 3,000.00

S/ 4,237.29 S/ 762.71 S/ 5,000.00

Computadoras 2 S/ 2,118.64 S/ 4,237.29 S/ 762.71 S/ 5,000.00

S/ 45,169.49 S/ 8,130.51 S/ 53,300.00

Valor Total I.G.V. Total Precio

Operaciones

Administración

Ventas

TOTAL ACTIVO FIJO

Descripción CantidadCosto

Unitario

193

Inversión Activo Fijo Intangibles

A continuación, en el siguiente cuadro se presenta el cálculo de la inversión en activos

intangibles y los gastos pre operativos del proyecto.

Tabla 172.

Activos Fijos Intangibles


Descripción Cant.

Costo

Unitario S/.

sin igv

Total Valor

Venta

IGV 18

%

Total Precio

de Venta

Constitucion de la empresa S/ 590.00 S/ 66.60 S/ 656.60

Reserva de nombre –Sunarp 1 S/ 20.00 S/ 20.00 S/ - S/ 20.00

Búsqueda de Nombre - Sunarp 1 S/ 5.00 S/ 5.00 S/ - S/ 5.00

Elevar la escritura pública en los Registros Público. 1 S/ 100.00 S/ 100.00 S/ - S/ 100.00

Obtención del número de RUC. 1 S/ 95.00 S/ 95.00 S/ - S/ 95.00

Elevar la minuta a escritura pública. 1 S/ 200.00 S/ 200.00 S/ 36.00 S/ 236.00

Legalizar libros contables. 1 S/ 170.00 S/ 170.00 S/ 30.60 S/ 200.60

Marcas y patentes S/ 770.00 S/ 27.90 S/ 797.90

Búsqueda fonética y figurativa 1 S/ 35.00 S/ 35.00 S/ - S/ 35.00

Publicación en el diario "El Peruano" 1 S/ 155.00 S/ 155.00 S/ 27.90 S/ 182.90

Solicitud de registro 1 S/ 580.00 S/ 580.00 S/ - S/ 580.00

Licencias y autorizaciones S/ 6,090.00 S/594.00 S/ 6,684.00

Licencia de Funcionamiento 1 S/ 320.00 S/ 320.00 S/ - S/ 320.00

Antivirus 1 S/ 300.00 S/ 300.00 S/ 54.00 S/ 354.00

Inspección Técnica de Seguridad en Defensa Civil

y comprobante de pago1 S/ 180.00 S/ 180.00 S/ - S/ 180.00

Hosting dominio 1 S/ 300.00 S/ 300.00 S/ 54.00 S/ 354.00

Licencia de software office 5 S/ 378.00 S/ 1,890.00 S/ - S/ 1,890.00

Registro Sanitario de Alimentos y Bebidas de

Consumo Humano1 S/ 400.00 S/ 400.00 S/ - S/ 400.00

Codigo de barras 2 S/ 350.00 S/ 700.00 S/ 126.00 S/ 826.00

Consultoría codigo de barras 1 S/ 2,000.00 S/ 2,000.00 S/ 360.00 S/ 2,360.00

TOTAL S/ 7,450.00 S/688.50 S/ 8,138.50

194

8.1.2.1. Gastos Pre Operativos

Se han detallado los costos pre-operativos en los que se debe de incurrir para iniciar

las operaciones de la empresa. Estos costos forman parte de la inversión en activo fijo

intangible.

Tabla 173.

Gastos Pre Operativos

Concepto Cant.Costo

UnitarioValor Total I.G.V. Importe Total

6,406.78S/. 1,153.22S/. 7,560.00S/.

Activo fijo no depreciable producción 2,330.51S/. 419.49S/. 2,750.00S/.

Refractómetro 2 169.49S/. 338.98S/. 61.02S/. 400.00S/.

Cámaras de Seguridad 2 254.24S/. 508.47S/. 91.53S/. 600.00S/.

Estantes De Ángulos Ranurados 2 84.75S/. 169.49S/. 30.51S/. 200.00S/.

Lavadero De Acero Inoxidable 1 635.59S/. 635.59S/. 114.41S/. 750.00S/.

Mesa De Acero Inoxidable 1 677.97S/. 677.97S/. 122.03S/. 800.00S/.

Activo fijo no depreciable administración 3,169.49S/. 570.51S/. 3,740.00S/.

Central Telefónica 1 593.22S/. 593.22S/. 106.78S/. 700.00S/.

Escritorios de Melamine 4 254.24S/. 1,016.95S/. 183.05S/. 1,200.00S/.

Archivador de Melamine 2 508.47S/. 1,016.95S/. 183.05S/. 1,200.00S/.

Silla Giratorias 4 135.59S/. 542.37S/. 97.63S/. 640.00S/.

Activo fijo no depreciable ventas 906.78S/. 163.22S/. 1,070.00S/.

Impresora 1 127.12S/. 127.12S/. 22.88S/. 150.00S/.

Escritorios de Melamine 2 254.24S/. 508.47S/. 91.53S/. 600.00S/.

Sillas Giratorias 2 135.59S/. 271.19S/. 48.81S/. 320.00S/.

2,074.75S/. 373.45S/. 2,448.20S/.

Llave Inglesa 3 12.71S/. 38.14S/. 6.86S/. 45.00S/.

Tachos De Basura Plástico 4 76.27S/. 305.08S/. 54.92S/. 360.00S/.

Recipientes De Acero Inoxidable 10 21.19S/. 211.86S/. 38.14S/. 250.00S/.

Gramera 2 25.42S/. 50.85S/. 9.15S/. 60.00S/.

Coladores 4 50.85S/. 203.39S/. 36.61S/. 240.00S/.

Tabla de picar 4 25.42S/. 101.69S/. 18.31S/. 120.00S/.

Cuchillos 10 9.32S/. 93.22S/. 16.78S/. 110.00S/.

Cucharas de palo 10 4.24S/. 42.37S/. 7.63S/. 50.00S/.

Botas de Seguridad 6 101.69S/. 610.17S/. 109.83S/. 720.00S/.

Papel toalla 5 1.69S/. 8.47S/. 1.53S/. 10.00S/.

Rollo de papel higiénico 48 0.68S/. 32.54S/. 5.86S/. 38.40S/.

Alcohol en gel 0.5Lts. 5 3.81S/. 19.07S/. 3.43S/. 22.50S/.

Botiquín 1 67.80S/. 67.80S/. 12.20S/. 80.00S/.

Activo Fijo No Depreciable

Útiles, Utensilios, Enseres y Equipos

195

Útiles y Utensilios 1,784.66S/. 321.24S/. 2,105.90S/.

Lapiceros 10 0.42S/. 4.24S/. 0.76S/. 5.00S/.

Cuadernos 6 2.54S/. 15.25S/. 2.75S/. 18.00S/.

Engrampadoras 6 10.17S/. 61.02S/. 10.98S/. 72.00S/.

Perforador 6 8.31S/. 49.83S/. 8.97S/. 58.80S/.

Clips Caja 6 0.85S/. 5.08S/. 0.92S/. 6.00S/.

Fasteners Caja 6 4.66S/. 27.97S/. 5.03S/. 33.00S/.

Archivadores Lomo Grueso 10 5.08S/. 50.85S/. 9.15S/. 60.00S/.

File Manila A4 Pqt 3 12.71S/. 38.14S/. 6.86S/. 45.00S/.

Papel Bond (Fotocopia / Impresiones) 5 7.54S/. 37.71S/. 6.79S/. 44.50S/.

Útiles de oficina 290.08S/. 52.22S/. 342.30S/.

9,074.00S/. 1,633.32S/. 10,707.32S/.

Pintura del Local + Mano de Obra (m2) 180 4.00S/. 720.00S/. 129.60S/. 849.60S/.

Drywall (instalación, acabados y material

mano de obra)80 50.00S/. 4,000.00S/. 720.00S/. 4,720.00S/.

Cámara de Seguridad a color, visión nocturna 8 169.00S/. 1,352.00S/. 243.36S/. 1,595.36S/.

Señalética de Seguridad 17 3.00S/. 51.00S/. 9.18S/. 60.18S/.

Lámpara de Emergencia 40W 4 144.00S/. 576.00S/. 103.68S/. 679.68S/.

Extintor contra incendio PQS 4 25.00S/. 100.00S/. 18.00S/. 118.00S/.

Botiquín Primeros Auxilios 1 25.00S/. 25.00S/. 4.50S/. 29.50S/.

Pulsador alarma-avisador sonoro 2 200.00S/. 400.00S/. 72.00S/. 472.00S/.

Central de alarma contra incendios 1 1,000.00S/. 1,000.00S/. 180.00S/. 1,180.00S/.

Detector de humo 10 25.00S/. 250.00S/. 45.00S/. 295.00S/.

Gastos imprevistos 1 600.00S/. 600.00S/. 108.00S/. 708.00S/.

8,350.00S/. 1,503.00S/. 9,853.00S/.

Material Publicitario (Brochure, tarjetas

personales)1 300.00S/. 300.00S/. 54.00S/. 354.00S/.

Banner 2 450.00S/. 900.00S/. 162.00S/. 1,062.00S/.

Publicidad (Webs, Facebook) 1 2,800.00S/. 2,800.00S/. 504.00S/. 3,304.00S/.

Promotoras - Degustadoras Primer mes de

lanzamiento3 1,200.00S/. 3,600.00S/. 648.00S/. 4,248.00S/.

Uniformes Promotoras - Degustadoras 3 250.00S/. 750.00S/. 135.00S/. 885.00S/.

21,105.33S/. -S/. 21,105.33S/.

Planilla administrativa 1 11,483.50S/. 11,483.50S/. -S/. 11,483.50S/.

Planilla MOD 1 3,557.50S/. 3,557.50S/. -S/. 3,557.50S/.

Planilla ventas 1 3,692.67S/. 3,692.67S/. -S/. 3,692.67S/.

Planilla MOI 1 2,371.67S/. 2,371.67S/. -S/. 2,371.67S/.

3,686.44S/. 663.56S/. 4,350.00S/.

Energía eléctrica (luz) 1 2,118.64S/. 2,118.64S/. 381.36S/. 2,500.00S/.

Agua 1 1,271.19S/. 1,271.19S/. 228.81S/. 1,500.00S/.

Teléfono+ internet 1 296.61S/. 296.61S/. 53.39S/. 350.00S/.

3,216.48S/. 578.97S/. 3,795.45S/.

Aguaymanto 344 5.57S/. 1,914.91S/. 344.68S/. 2,259.60S/.

Maracuyá 375 3.47S/. 1,301.57S/. 234.28S/. 1,535.85S/.

Alquiler Adelantado (diciembre) 1 5,000.00S/. 900.00S/. 5,900.00S/.

58,913.78S/. 6,805.52S/. 65,719.30S/.

Garantía de Alquiler 2 5,000.00S/. 10,000.00S/. 1,800.00S/. 11,800.00S/.

68,913.78S/. 8,605.52S/. 77,519.30S/.

Inventario Inicial (Sampling)

SUBTOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS

TOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS

Acondicionamiento de Local

Marketing de Lanzamiento

Remuneraciones diciembre

Servicios diciembre

196

Inversión Capital de Trabajo

El capital de trabajo, es la cantidad de recursos a corto plazo que necesita una empresa

para la realización de sus actividades. Para averiguar el capital de trabajo de hemos utilizado

el método del máximo déficit acumulado. Se ha determinado como capital de trabajo, el

monto de S/236,568.91. Para determinar el capital de trabajo se ha usado el método de déficit

acumulado, tal como se muestra en el cuadro, donde el total de egresos fue calculado

considerando el total de gastos de ventas, costo de MOD y gastos administrativos. A

continuación, se presenta la inversión de capital de trabajo:

197

Tabla 174.

Inversión de Capital de Trabajo 1er Semestre 2019


Concepto ene-19 feb-19 mar-19 abr-19 may-19 jun-19

Saldo Inicial de Caja -S/. -76,467.12S/. -27,162.59S/. 5,494.87S/. -30,277.57S/. -2,123.30S/.

ventas con Igv canal supermercado 34,089.76S/. 34,089.76S/. 34,089.76S/. 44,837.75S/. 44,837.75S/. 44,837.75S/.

Cobranzas crédito 100% 34,089.76S/. 34,089.76S/. 34,089.76S/. 44,837.75S/.

Total cobranza a 90 días -S/. -S/. 34,089.76S/. 34,089.76S/. 34,089.76S/. 44,837.75S/.

Ventas canal autoservicios(grifos) 29,828.55S/. 29,828.55S/. 29,828.55S/. 39,233.03S/. 39,233.03S/. 39,233.03S/.

Cobranza crédito 100% 29,828.55S/. 29,828.55S/. 29,828.55S/. 39,233.03S/. 39,233.03S/.

Total cobranza a 45 días -S/. 29,828.55S/. 29,828.55S/. 29,828.55S/. 39,233.03S/. 39,233.03S/.

Total cobranzas -S/. 29,828.55S/. 63,918.30S/. 63,918.30S/. 73,322.79S/. 84,070.78S/.

Total Egresos en Efectivo 76,467.12S/. 56,991.14S/. 58,423.44S/. 94,195.87S/. 75,446.09S/. 76,577.05S/.

Materiales

Insumos (Incl. IGV) 15,793.00S/. 15,104.50S/. 15,104.50S/. 20,035.50S/. 19,935.50S/. 19,935.50S/.

Materiales(incluido IGV) 18,100.00S/. -S/. -S/. 23,200.00S/. -S/. -S/.

198

Personal

Sueldo bruto área administrativa 10,200.00S/. 10,200.00S/. 10,200.00S/. 10,200.00S/. 10,200.00S/. 10,200.00S/.

Sueldo bruto área ventas 3,200.00S/. 3,200.00S/. 3,200.00S/. 3,200.00S/. 3,200.00S/. 3,200.00S/.

Sueldo bruto MOD 3,000.00S/. 3,000.00S/. 3,000.00S/. 3,000.00S/. 3,000.00S/. 3,000.00S/.

Sueldo bruto MOI 2,000.00S/. 2,000.00S/. 2,000.00S/. 2,000.00S/. 2,000.00S/. 2,000.00S/.

Gratificación -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/.

Pago de CTS -S/. -S/. -S/. -S/. 4,152.78S/. -S/.

Essalud 1,656.00S/. 1,656.00S/. 1,656.00S/. 1,656.00S/. 1,656.00S/. 1,656.00S/.

Bono ley (9% de las gratificaciones) -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/.

Asignación familiar 850.00S/. 850.00S/. 850.00S/. 850.00S/. 850.00S/. 850.00S/.

SCTR (1% del sueldo básico) 184.00S/. 184.00S/. 184.00S/. 184.00S/. 184.00S/. 184.00S/.

Comisión variable 1% de las ventas 341.25S/. 341.25S/. 341.25S/. 448.84S/. 448.84S/. 448.84S/.

Servicios

Energía eléctrica 2,500.00S/. 2,500.00S/. 2,500.00S/. 3,288.21S/. 3,288.21S/. 3,288.21S/.

Agua 1,500.00S/. 1,500.00S/. 1,500.00S/. 1,972.93S/. 1,972.93S/. 1,972.93S/.

Teléfono e Internet 350.00S/. 350.00S/. 350.00S/. 350.00S/. 350.00S/. 350.00S/.

Recarga de extintores

Alquiler del local 5,000.00S/. 5,000.00S/. 5,000.00S/. 5,000.00S/. 5,000.00S/. 5,000.00S/.

Herramientas -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. 655.00S/.

Utensilios 70.90S/. 70.90S/. 560.90S/. 70.90S/. 70.90S/. 670.90S/.

Útiles de oficina -S/. -S/. 342.30S/. -S/. -S/. 342.30S/.

Mantenimiento -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/.

Servicios tercerizados 3,000.00S/. 3,400.00S/. 3,000.00S/. 3,400.00S/. 3,000.00S/. 3,400.00S/.

199


Promoción y Publicidad

Gastos de Prom. y Publicidad

(provisional)2,550.00S/. 650.00S/. 1,650.00S/. 650.00S/. 1,650.00S/. 1,550.00S/.

Activ. de Responsabilidad Social

Actividades de fin de año y

donaciones (provisional)

Impuestos

Pago a Cuenta Imp. Renta -S/. 812.52S/. 812.52S/. 812.52S/. 1,068.70S/. 1,068.70S/.

Pagos de IGV al Estado -S/. -S/. 7,705.01S/. 7,246.26S/. 10,632.70S/.

Préstamo e Imprevistos

Cuotas del Préstamo activo fijo 1,564.22S/. 1,564.22S/. 1,564.22S/. 1,564.22S/. 1,564.22S/. 1,564.22S/.

Cuotas del Préstamo capital de trabajo 4,607.75S/. 4,607.75S/. 4,607.75S/. 4,607.75S/. 4,607.75S/. 4,607.75S/.

Ingresos menos Egresos del mes -76,467.12S/. -27,162.59S/. 5,494.87S/. -30,277.57S/. -2,123.30S/. 7,493.73S/.

Saldo Acumulado -76,467.12S/. -103,629.72S/. -98,134.85S/. -128,412.42S/. -130,535.72S/. -123,041.98S/.

Máximo Déficit Mensual Acumul. -158,022.11S/.

Caja Mínima Requerida (0.5 % de los

egresos mas altos)-600.15S/.

Inversión en Capital de Trabajo -158,622.26S/.

200

Tabla 175.

Inversión de Capital de Trabajo 2do Semestre 2019


Concepto jul-19 ago-19 sep-19 oct-19 nov-19 dic-19

Saldo Inicial de Caja 7,493.73S/. -34,980.13S/. 14,658.83S/. 12,805.16S/. -9,509.15S/. 20,583.87S/.

ventas con Igv canal supermercado 55,364.62S/. 55,364.62S/. 55,364.62S/. 57,979.51S/. 57,979.51S/. 57,979.51S/.

Cobranzas crédito 100% 44,837.75S/. 44,837.75S/. 55,364.62S/. 55,364.62S/. 55,364.62S/. 57,979.51S/.

Total cobranza a 90 días 44,837.75S/. 44,837.75S/. 55,364.62S/. 55,364.62S/. 55,364.62S/. 57,979.51S/.

Ventas canal autoservicios(grifos) 48,444.04S/. 48,444.04S/. 48,444.04S/. 50,732.07S/. 50,732.07S/. 50,732.07S/.

Cobranza crédito 100% 39,233.03S/. 48,444.04S/. 48,444.04S/. 48,444.04S/. 50,732.07S/. 50,732.07S/.

Total cobranza a 45 días 39,233.03S/. 48,444.04S/. 48,444.04S/. 48,444.04S/. 50,732.07S/. 50,732.07S/.

Total cobranzas 84,070.78S/. 93,281.79S/. 103,808.66S/. 103,808.66S/. 106,096.69S/. 108,711.59S/.

Total Egresos en Efectivo 119,050.91S/. 78,622.96S/. 91,003.50S/. 113,317.81S/. 85,512.83S/. 103,072.93S/.

Materiales

Insumos (Incl. IGV) 24,766.50S/. 24,478.00S/. 24,478.00S/. 25,855.00S/. 25,755.00S/. 25,755.00S/.

Materiales(incluido IGV) 28,400.00S/. -S/. -S/. 29,750.00S/. -S/. -S/.

201

Personal

Sueldo bruto área administrativa 10,200.00S/. 10,200.00S/. 10,200.00S/. 10,200.00S/. 10,200.00S/. 10,200.00S/.

Sueldo bruto área ventas 3,200.00S/. 3,200.00S/. 3,200.00S/. 3,200.00S/. 3,200.00S/. 3,200.00S/.

Sueldo bruto MOD 3,000.00S/. 3,000.00S/. 3,000.00S/. 3,000.00S/. 3,000.00S/. 3,000.00S/.

Sueldo bruto MOI 2,000.00S/. 2,000.00S/. 2,000.00S/. 2,000.00S/. 2,000.00S/. 2,000.00S/.

Gratificación 9,200.00S/. -S/. -S/. -S/. -S/. 9,200.00S/.

Pago de CTS -S/. -S/. -S/. -S/. 4,983.33S/. -S/.

Essalud 1,656.00S/. 1,656.00S/. 1,656.00S/. 1,656.00S/. 1,656.00S/. 1,656.00S/.

Bono ley (9% de las gratificaciones) 828.00S/. -S/. -S/. -S/. -S/. 828.00S/.


SCTR (1% del sueldo básico) 184.00S/. 184.00S/. 184.00S/. 184.00S/. 184.00S/. 184.00S/.

Comisión variable 1% de las ventas 554.22S/. 554.22S/. 554.22S/. 580.39S/. 580.39S/. 580.39S/.

Servicios

Energía eléctrica 4,060.21S/. 4,060.21S/. 4,060.21S/. 4,251.97S/. 4,251.97S/. 4,251.97S/.

Agua 2,436.13S/. 2,436.13S/. 2,436.13S/. 2,551.18S/. 2,551.18S/. 2,551.18S/.


Recarga de extintores 200.00S/.

Alquiler del local 5,000.00S/. 5,000.00S/. 5,000.00S/. 5,000.00S/. 5,000.00S/. 5,000.00S/.


Utensilios 70.90S/. 70.90S/. 560.90S/. 70.90S/. 70.90S/. 1,390.90S/.



Servicios tercerizados 3,000.00S/. 3,400.00S/. 3,000.00S/. 3,400.00S/. 3,000.00S/. 3,400.00S/.

202



(provisional)1,650.00S/. 650.00S/. 8,100.00S/. 650.00S/. 650.00S/. 650.00S/.



donaciones (provisional)5,000

Impuestos

Pago a Cuenta Imp. Renta 1,068.70S/. 1,319.60S/. 1,319.60S/. 1,319.60S/. 1,381.93S/. 1,381.93S/.

Pagos de IGV al Estado 10,404.30S/. 9,041.94S/. 13,540.18S/. 12,276.78S/. 9,676.14S/. 14,214.28S/.


Cuotas del Préstamo activo fijo 1,564.22S/. 1,564.22S/. 1,564.22S/. 1,564.22S/. 1,564.22S/. 1,564.22S/.

Cuotas del Préstamo capital de trabajo 4,607.75S/. 4,607.75S/. 4,607.75S/. 4,607.75S/. 4,607.75S/. 4,607.75S/.

Ingresos menos Egresos del mes -34,980.13S/. 14,658.83S/. 12,805.16S/. -9,509.15S/. 20,583.87S/. 5,638.65S/.

Saldo Acumulado -158,022.11S/. -143,363.28S/. -130,558.12S/. -140,067.27S/. -119,483.40S/. -113,844.75S/.


203

Tabla 176.

Inversión de Capital de Trabajo 2020


Concepto ene-20 feb-20 mar-20 abr-20 may-20 jun-20 jul-20 ago-20 sep-20

Saldo Inicial de Caja 5,638.65S/. -10,359.02S/. 33,242.44S/. 34,623.81S/. 4,005.42S/. 36,226.23S/. 32,738.58S/. 3,281.61S/. 38,303.42S/.

ventas con Igv canal supermercado 66,151.84S/. 66,151.84S/. 66,151.84S/. 65,256.38S/. 65,256.38S/. 65,256.38S/. 42,869.97S/. 42,869.97S/. 42,869.97S/.

Cobranzas crédito 100% 57,979.51S/. 57,979.51S/. 66,151.84S/. 66,151.84S/. 66,151.84S/. 65,256.38S/. 65,256.38S/. 65,256.38S/. 42,869.97S/.

Total cobranza a 90 días 57,979.51S/. 57,979.51S/. 66,151.84S/. 66,151.84S/. 66,151.84S/. 65,256.38S/. 65,256.38S/. 65,256.38S/. 42,869.97S/.

Ventas canal autoservicios(grifos) 57,882.86S/. 57,882.86S/. 57,882.86S/. 57,099.33S/. 57,099.33S/. 57,099.33S/. 37,511.23S/. 37,511.23S/. 37,511.23S/.

Cobranza crédito 100% 50,732.07S/. 57,882.86S/. 57,882.86S/. 57,882.86S/. 57,099.33S/. 57,099.33S/. 57,099.33S/. 37,511.23S/. 37,511.23S/.

Total cobranza a 45 días 50,732.07S/. 57,882.86S/. 57,882.86S/. 57,882.86S/. 57,099.33S/. 57,099.33S/. 57,099.33S/. 37,511.23S/. 37,511.23S/.

Total cobranzas 108,711.59S/. 115,862.37S/. 124,034.70S/. 124,034.70S/. 123,251.17S/. 122,355.72S/. 122,355.72S/. 102,767.61S/. 80,381.20S/.

Total Egresos en Efectivo 119,070.61S/. 82,619.93S/. 89,410.89S/. 120,029.28S/. 87,024.94S/. 89,617.13S/. 119,074.10S/. 64,464.19S/. 77,499.24S/.

Materiales

Insumos (Incl. IGV) 25,314.11S/. 25,314.11S/. 25,314.11S/. 24,971.44S/. 24,971.44S/. 24,971.44S/. 16,404.91S/. 16,404.91S/. 16,404.91S/.

Materiales(incluido IGV) 33,228.98S/. 32,779.18S/. 32,779.18S/.

204


205



(provisional)2,550.00S/. 650.00S/. 1,650.00S/. 650.00S/. 1,650.00S/. 1,550.00S/. 1,650.00S/. 650.00S/. 8,100.00S/.



donaciones (provisional)-S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/.

Impuestos

Pago a Cuenta Imp. Renta 1,381.93S/. 1,576.71S/. 1,576.71S/. 1,576.71S/. 1,555.37S/. 1,555.37S/. 1,555.37S/. 1,021.79S/. 1,021.79S/.

Pagos de IGV al Estado 13,058.42S/. 11,141.95S/. 16,500.60S/. 16,221.10S/. 11,264.50S/. 16,112.17S/. 15,883.77S/. 5,214.60S/. 10,367.36S/.


Cuotas del Préstamo activo fijo 1,564.22S/. 1,564.22S/. 1,564.22S/. 1,564.22S/. 1,564.22S/. 1,564.22S/. 1,564.22S/. 1,564.22S/. 1,564.22S/.

Cuotas del Préstamo capital de trabajo 4,607.75S/. 4,607.75S/. 4,607.75S/. 4,607.75S/. 4,607.75S/. 4,607.75S/. 4,607.75S/. 4,607.75S/. 4,607.75S/.

Ingresos menos Egresos del mes -10,359.02S/. 33,242.44S/. 34,623.81S/. 4,005.42S/. 36,226.23S/. 32,738.58S/. 3,281.61S/. 38,303.42S/. 2,881.96S/.

Saldo Acumulado -124,203.77S/. -90,961.34S/. -56,337.53S/. -52,332.11S/. -16,105.88S/. 16,632.70S/. 19,914.32S/. 58,217.74S/. 61,099.70S/.


206

Tabla 177.

Liquidación 2018 y 1er Semestre 2019


Liquidación de Igv dic-18 ene-19 feb-19 mar-19 abr-19 may-19 jun-19

Igv de ventas 9,750.25S/. 9,750.25S/. 9,750.25S/. 12,824.36S/. 12,824.36S/. 12,824.36S/.

Igv egresos 17,424.53S/. 4,830.09S/. 1,765.74S/. 2,045.24S/. 5,578.10S/. 2,191.66S/. 2,420.06S/.

Igv de materia prima 243.00S/. 229.50S/. 229.50S/. 310.50S/. 310.50S/. 310.50S/.

Igv de materiales 2,761.02S/. -S/. -S/. 3,538.98S/. -S/. -S/.

Energía eléctrica 381.36S/. 381.36S/. 381.36S/. 501.59S/. 501.59S/. 501.59S/.

Agua 228.81S/. 228.81S/. 228.81S/. 300.96S/. 300.96S/. 300.96S/.


Recarga de extintores -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/.

Alquiler del local 762.71S/. 762.71S/. 762.71S/. 762.71S/. 762.71S/. 762.71S/.





Promoción y Publicidad 388.98S/. 99.15S/. 251.69S/. 99.15S/. 251.69S/. 236.44S/.

Igv inversiones 17,424.53S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/.

Igv neto -17,424.53S/. 4,920.16S/. 7,984.51S/. 7,705.01S/. 7,246.26S/. 10,632.70S/. 10,404.30S/.

Crédito fiscal -17,424.53S/. -17,424.53S/. -12,504.37S/.

Neto a pagar -12,504.37S/. -4,519.86S/. 7,705.01S/. 7,246.26S/. 10,632.70S/. 10,404.30S/.

207

Tabla 178.

Liquidación 2do Semestre 2019


Liquidación de Igv jul-19 ago-19 sep-19 oct-19 nov-19 dic-19

Igv de ventas 15,835.22S/. 15,835.22S/. 15,835.22S/. 16,583.12S/. 16,583.12S/. 16,583.12S/.

Igv egresos 6,793.28S/. 2,295.04S/. 3,558.44S/. 6,906.98S/. 2,368.84S/. 3,524.70S/.

Igv de materia prima 391.50S/. 378.00S/. 378.00S/. 405.00S/. 405.00S/. 405.00S/.

Igv de materiales 4,332.20S/. -S/. -S/. 4,538.14S/. -S/. -S/.

Energía eléctrica 619.35S/. 619.35S/. 619.35S/. 648.61S/. 648.61S/. 648.61S/.

Agua 371.61S/. 371.61S/. 371.61S/. 389.16S/. 389.16S/. 389.16S/.


Recarga de extintores -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. 30.51S/.

Alquiler del local 762.71S/. 762.71S/. 762.71S/. 762.71S/. 762.71S/. 762.71S/.





Promoción y Publicidad 251.69S/. 99.15S/. 1,235.59S/. 99.15S/. 99.15S/. 99.15S/.

Igv inversiones -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. 762.71S/.

Igv neto 9,041.94S/. 13,540.18S/. 12,276.78S/. 9,676.14S/. 14,214.28S/. 13,058.42S/.

Crédito fiscal

Neto a pagar 9,041.94S/. 13,540.18S/. 12,276.78S/. 9,676.14S/. 14,214.28S/. 13,058.42S/.

208

Tabla 179.

Liquidación 2020


Liquidación de Igv ene-20 feb-20 mar-20 abr-20 may-20 jun-20 jul-20 ago-20

Igv de ventas 18,920.55S/. 18,920.55S/. 18,920.55S/. 18,664.43S/. 18,664.43S/. 18,664.43S/. 12,261.54S/. 12,261.54S/.

Igv egresos 7,778.60S/. 2,419.94S/. 2,699.45S/. 7,399.94S/. 2,552.26S/. 2,780.67S/. 7,046.94S/. 1,894.18S/.

Igv de materia prima 456.10S/. 456.10S/. 456.10S/. 449.93S/. 449.93S/. 449.93S/. 295.58S/. 295.58S/.

Igv de materiales 5,068.83S/. -S/. -S/. 5,000.21S/. -S/. -S/. 5,000.21S/. -S/.

Energía eléctrica 648.61S/. 648.61S/. 648.61S/. 639.83S/. 639.83S/. 639.83S/. 420.33S/. 420.33S/.

Agua 389.16S/. 389.16S/. 389.16S/. 383.90S/. 383.90S/. 383.90S/. 252.20S/. 252.20S/.

Teléfono e Internet 53.39S/. 53.39S/. 53.39S/. 53.39S/. 53.39S/. 53.39S/. 53.39S/. 53.39S/.

Recarga de extintores -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/.

Alquiler del local 762.71S/. 762.71S/. 762.71S/. 762.71S/. 762.71S/. 762.71S/. 762.71S/. 762.71S/.

Herramientas -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. 99.92S/. -S/. -S/.

Utensilios 10.82S/. 10.82S/. 85.56S/. 10.82S/. 10.82S/. 102.34S/. 10.82S/. 10.82S/.

Útiles de oficina -S/. -S/. 52.22S/. -S/. -S/. 52.22S/. -S/. -S/.

Mantenimiento -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/.

Promoción y Publicidad 388.98S/. 99.15S/. 251.69S/. 99.15S/. 251.69S/. 236.44S/. 251.69S/. 99.15S/.

Igv inversiones -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/.

Igv neto 11,141.95S/. 16,500.60S/. 16,221.10S/. 11,264.50S/. 16,112.17S/. 15,883.77S/. 5,214.60S/. 10,367.36S/.

Crédito fiscal

Neto a pagar 11,141.95S/. 16,500.60S/. 16,221.10S/. 11,264.50S/. 16,112.17S/. 15,883.77S/. 5,214.60S/. 10,367.36S/.

209


Tabla 180.



Figura 23. Estructura de Inversiones

Financiamiento

Estructura de Financiamiento

Tabla 181.

Estructura de Financiamiento


Rubro Valor Igv Monto %

Activo Fijo S/. 45,169.49 S/. 8,130.51 S/. 53,300.00 17.91%

Activos Intangibles S/. 7,450.00 S/. 688.50 S/. 8,138.50 2.73%

Gastos Pre Operativos S/. 68,913.78 S/. 8,605.52 S/. 77,519.30 26.05%

Capital de Trabajo S/. 158,622.26 S/. - 158,622.26S/. 53.30%

TOTAL S/. 280,155.53 S/. 17,424.53 S/. 297,580.06 100.00%

Monto Deuda Patrimonio

Activo Fijo 53,300.00S/. 42,640.00S/. 10,660.00S/.

Activos Intangibles 8,138.50S/. 8,138.50S/.

Gastos Pre Operativos 77,519.30S/. 77,519.30S/.

Capital de Trabajo 158,622.26S/. 79,940.06S/. 78,682.20S/.

297,580.06S/. 122,580.06S/. 175,000.00S/.

210

Tabla 182.

Financiamiento Capital Propio vs. Deuda


Figura 24. Financiamiento Capital Propio vs. Deuda


Tabla 183.

Aporte de Socios


Tipo Monto %

Deuda 122,580 41.19%

Capital Propio 175,000 58.81%

TOTAL 297,580 100.00%

Socio 1 35,000.00S/.

Socio 2 35,000.00S/.

Socio 3 35,000.00S/.

Socio 4 35,000.00S/.

Socio 5 35,000.00S/.

TOTAL 175,000.00S/.

APORTE DE CADA SOCIO

(En Nuevos Soles)

211

Cronograma de Financiamiento para Activo Fijo

Tabla 184.

Cronograma de Pagos para Activo Fijo

42,640.00S/.

36.02%

2.60%

4

48

1,564.22S/. Cuota Mensual

Préstamo para el activo fijo

TCEA( Mi banco)

TEM

Plazo (Años)

Plazo (Meses)

Mes Saldo Inicial Interés Capital Cuota Escudo Fiscal Saldo Final

1 42,640.00S/. 1,107.25S/. 456.97S/. 1,564.22S/. 326.64S/. 42,183.03S/.

2 42,183.03S/. 1,095.38S/. 468.84S/. 1,564.22S/. 323.14S/. 41,714.19S/.

3 41,714.19S/. 1,083.21S/. 481.01S/. 1,564.22S/. 319.55S/. 41,233.18S/.

4 41,233.18S/. 1,070.72S/. 493.50S/. 1,564.22S/. 315.86S/. 40,739.68S/.

5 40,739.68S/. 1,057.90S/. 506.32S/. 1,564.22S/. 312.08S/. 40,233.36S/.

6 40,233.36S/. 1,044.76S/. 519.46S/. 1,564.22S/. 308.20S/. 39,713.90S/.

7 39,713.90S/. 1,031.27S/. 532.95S/. 1,564.22S/. 304.22S/. 39,180.95S/.

8 39,180.95S/. 1,017.43S/. 546.79S/. 1,564.22S/. 300.14S/. 38,634.16S/.

9 38,634.16S/. 1,003.23S/. 560.99S/. 1,564.22S/. 295.95S/. 38,073.17S/.

10 38,073.17S/. 988.66S/. 575.56S/. 1,564.22S/. 291.65S/. 37,497.61S/.

11 37,497.61S/. 973.72S/. 590.50S/. 1,564.22S/. 287.25S/. 36,907.11S/.

12 36,907.11S/. 958.38S/. 605.84S/. 1,564.22S/. 282.72S/. 36,301.27S/.

13 36,301.27S/. 942.65S/. 621.57S/. 1,564.22S/. 278.08S/. 35,679.70S/.

14 35,679.70S/. 926.51S/. 637.71S/. 1,564.22S/. 273.32S/. 35,041.99S/.

15 35,041.99S/. 909.95S/. 654.27S/. 1,564.22S/. 268.44S/. 34,387.72S/.

16 34,387.72S/. 892.96S/. 671.26S/. 1,564.22S/. 263.42S/. 33,716.46S/.

17 33,716.46S/. 875.53S/. 688.69S/. 1,564.22S/. 258.28S/. 33,027.77S/.

18 33,027.77S/. 857.65S/. 706.57S/. 1,564.22S/. 253.01S/. 32,321.20S/.

19 32,321.20S/. 839.30S/. 724.92S/. 1,564.22S/. 247.59S/. 31,596.28S/.

20 31,596.28S/. 820.47S/. 743.75S/. 1,564.22S/. 242.04S/. 30,852.53S/.

21 30,852.53S/. 801.16S/. 763.06S/. 1,564.22S/. 236.34S/. 30,089.47S/.

22 30,089.47S/. 781.35S/. 782.87S/. 1,564.22S/. 230.50S/. 29,306.60S/.

23 29,306.60S/. 761.02S/. 803.20S/. 1,564.22S/. 224.50S/. 28,503.40S/.

24 28,503.40S/. 740.16S/. 824.06S/. 1,564.22S/. 218.35S/. 27,679.34S/.

25 27,679.34S/. 718.76S/. 845.46S/. 1,564.22S/. 212.03S/. 26,833.88S/.

Cronograma de Pagos

212


26 26,833.88S/. 696.81S/. 867.41S/. 1,564.22S/. 205.56S/. 25,966.47S/.

27 25,966.47S/. 674.28S/. 889.94S/. 1,564.22S/. 198.91S/. 25,076.53S/.

28 25,076.53S/. 651.17S/. 913.05S/. 1,564.22S/. 192.10S/. 24,163.48S/.

29 24,163.48S/. 627.46S/. 936.76S/. 1,564.22S/. 185.10S/. 23,226.72S/.

30 23,226.72S/. 603.14S/. 961.08S/. 1,564.22S/. 177.93S/. 22,265.64S/.

31 22,265.64S/. 578.18S/. 986.04S/. 1,564.22S/. 170.56S/. 21,279.60S/.

32 21,279.60S/. 552.58S/. 1,011.64S/. 1,564.22S/. 163.01S/. 20,267.96S/.

33 20,267.96S/. 526.31S/. 1,037.91S/. 1,564.22S/. 155.26S/. 19,230.05S/.

34 19,230.05S/. 499.35S/. 1,064.87S/. 1,564.22S/. 147.31S/. 18,165.18S/.

35 18,165.18S/. 471.70S/. 1,092.52S/. 1,564.22S/. 139.15S/. 17,072.66S/.

36 17,072.66S/. 443.33S/. 1,120.89S/. 1,564.22S/. 130.78S/. 15,951.77S/.

37 15,951.77S/. 414.23S/. 1,149.99S/. 1,564.22S/. 122.20S/. 14,801.78S/.

38 14,801.78S/. 384.36S/. 1,179.86S/. 1,564.22S/. 113.39S/. 13,621.92S/.

39 13,621.92S/. 353.73S/. 1,210.49S/. 1,564.22S/. 104.35S/. 12,411.43S/.

40 12,411.43S/. 322.29S/. 1,241.93S/. 1,564.22S/. 95.08S/. 11,169.50S/.

41 11,169.50S/. 290.04S/. 1,274.18S/. 1,564.22S/. 85.56S/. 9,895.32S/.

42 9,895.32S/. 256.96S/. 1,307.26S/. 1,564.22S/. 75.80S/. 8,588.06S/.

43 8,588.06S/. 223.01S/. 1,341.21S/. 1,564.22S/. 65.79S/. 7,246.85S/.

44 7,246.85S/. 188.18S/. 1,376.04S/. 1,564.22S/. 55.51S/. 5,870.81S/.

45 5,870.81S/. 152.45S/. 1,411.77S/. 1,564.22S/. 44.97S/. 4,459.04S/.

46 4,459.04S/. 115.79S/. 1,448.43S/. 1,564.22S/. 34.16S/. 3,010.61S/.

47 3,010.61S/. 78.18S/. 1,486.04S/. 1,564.22S/. 23.06S/. 1,524.57S/.

48 1,524.57S/. 39.59S/. 1,524.63S/. 1,564.22S/. 11.68S/. -0.06S/.

32,443 42,640 75,083 9,571 Totales

2018 2019 2020 2021 2022 2023

42,640.00S/.

-6,338.73S/. -8,621.93S/. -11,727.57S/. -15,951.83S/.

-12,431.91S/. -10,148.71S/. -7,043.07S/. -2,818.81S/.

3,667.41S/. 2,993.87S/. 2,077.71S/. 831.55S/.

Préstamo

Amortización

Interés

Escudo Fiscal 29.5%

213

Cronograma de Financiamiento para Capital de Trabajo


Tabla 185.

Cronograma de Pagos para Capital de Trabajo


79,940.62S/.

38.92%

2.78%

2

24

4,607.75S/.

TEM

Plazo (Años)

Plazo (Meses)

Cuota Mensual

Préstamo para el capital de trabajo

TCEA( Mi banco)

Mes Saldo Inicial Interés Capital Cuota Escudo Fiscal Saldo Final

1 111,901.47S/. 3,107.80S/. 3,342.17S/. 6,449.97S/. 916.80S/. 108,559.30S/.

2 108,559.30S/. 3,014.98S/. 3,434.99S/. 6,449.97S/. 889.42S/. 105,124.31S/.

3 105,124.31S/. 2,919.58S/. 3,530.39S/. 6,449.97S/. 861.28S/. 101,593.92S/.

4 101,593.92S/. 2,821.53S/. 3,628.44S/. 6,449.97S/. 832.35S/. 97,965.48S/.

5 97,965.48S/. 2,720.76S/. 3,729.21S/. 6,449.97S/. 802.62S/. 94,236.27S/.

6 94,236.27S/. 2,617.19S/. 3,832.78S/. 6,449.97S/. 772.07S/. 90,403.49S/.

7 90,403.49S/. 2,510.75S/. 3,939.22S/. 6,449.97S/. 740.67S/. 86,464.27S/.

8 86,464.27S/. 2,401.34S/. 4,048.63S/. 6,449.97S/. 708.40S/. 82,415.64S/.

9 82,415.64S/. 2,288.90S/. 4,161.07S/. 6,449.97S/. 675.23S/. 78,254.57S/.

10 78,254.57S/. 2,173.34S/. 4,276.63S/. 6,449.97S/. 641.14S/. 73,977.94S/.

11 73,977.94S/. 2,054.56S/. 4,395.41S/. 6,449.97S/. 606.10S/. 69,582.53S/.

12 69,582.53S/. 1,932.49S/. 4,517.48S/. 6,449.97S/. 570.08S/. 65,065.05S/.

13 65,065.05S/. 1,807.03S/. 4,642.94S/. 6,449.97S/. 533.07S/. 60,422.11S/.

14 60,422.11S/. 1,678.08S/. 4,771.89S/. 6,449.97S/. 495.03S/. 55,650.22S/.

15 55,650.22S/. 1,545.56S/. 4,904.41S/. 6,449.97S/. 455.94S/. 50,745.81S/.

16 50,745.81S/. 1,409.35S/. 5,040.62S/. 6,449.97S/. 415.76S/. 45,705.19S/.

17 45,705.19S/. 1,269.36S/. 5,180.61S/. 6,449.97S/. 374.46S/. 40,524.58S/.

18 40,524.58S/. 1,125.48S/. 5,324.49S/. 6,449.97S/. 332.02S/. 35,200.09S/.

19 35,200.09S/. 977.60S/. 5,472.37S/. 6,449.97S/. 288.39S/. 29,727.72S/.

20 29,727.72S/. 825.62S/. 5,624.35S/. 6,449.97S/. 243.56S/. 24,103.37S/.

21 24,103.37S/. 669.41S/. 5,780.56S/. 6,449.97S/. 197.48S/. 18,322.81S/.

22 18,322.81S/. 508.87S/. 5,941.10S/. 6,449.97S/. 150.12S/. 12,381.71S/.

23 12,381.71S/. 343.87S/. 6,106.10S/. 6,449.97S/. 101.44S/. 6,275.61S/.

24 6,275.61S/. 174.29S/. 6,275.68S/. 6,449.97S/. 51.42S/. -0.07S/.

Cronograma de Pagos

214

Ingresos

Ingresos por Ventas

Basándonos al plan de ventas de nuestro producto, hemos calculado el ingreso de las

Ventas por Canal de distribución y por Sabor, desde el año 2019 hasta el año 2023, dicho

cálculo se ha efectuado con los valores del producto sin el impuesto general a las ventas.

Tabla 186.

Ingreso por Ventas en Supermercados 1er Semestre 2019


Tabla 187.

Ingreso por Ventas en Supermercados 2do Semestre 2019

2018 2019 2020 2021 2022 2023

79,940.62S/.

-33,459.11S/. -46,481.36S/.

-21,833.89S/. -8,811.64S/.

6,441.00S/. 2,599.43S/.

Préstamo

Amortización

Interés

Escudo Fiscal 29.5%

215

Tabla 188.

Ingreso por Ventas en Supermercados Anual

Tabla 189.

Ingreso por Ventas en Autoservicios (Grifos) 1er Semestre 2019

Tabla 190.

Ingreso por Ventas en Autoservicios (Grifos) 2do Semestre 2019

216

Tabla 191.

Ingreso por Ventas en Autoservicios (Grifos) Anual

Tabla 192.

Resumen de Ingresos por Producto Anual


Tabla 193.

Resumen de Ingresos por Canal Anual


Cabe mencionar que cada Canal de Distribución cuenta con política de cobranzas

distinta, es decir en el caso de los Supermercado la Cobranza es a 90 días y en el caso de los

Autoservicios la cobranza es a 45dias.

217

Recuperación del Capital de Trabajo

Es la recuperación del dinero invertido, basándonos a los 5 años de vida útil de

nuestro proyecto, invirtiendo el capital de trabajo. Tomamos el mayor déficit acumulado para

poder recuperar nuestro capital, lo cual, nos ayudara a proyectar detalladamente cada mes los

ingresos y los egresos.

Ratio: 17.47%

Tabla 194.

Recuperación del Capital de Trabajo


Según las proyecciones en el año 5 recuperaremos el Capital de trabajo, ya que al

realizar la sumatoria de las Inversiones por año, obtendremos el retorno del dinero al final del

proyecto.

218

Valor de Desecho Neto de Activo Fijo

El valor de desecho de los activos asciende a S/. 11,992.50

Tabla 195.

Valor de Desecho Activo Fijo


219

Costos y Gastos Anuales

Egresos Desembolsables

8.4.1.1. Presupuestos Materia Prima y Materiales

Tabla 196.

Compra Materia Prima 1er Trimestre 2019


220

Tabla 197.

Compra Materia Prima 2do Trimestre 2019


221

Tabla 198.

Compra Materia Prima Anual


222

Tabla 199.

Compra Materiales 1er Semestre 2019


223

Tabla 200.

Compra Materiales 2do Semestre 2019


224

Tabla 201.

Compras de Materiales Anual


225

8.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa

Le presentamos a continuación el presupuesto de mano de obra directa, consideramos

en esta área al personal indicado.

Tabla 202.

Mano de Obra Directa


Para efectuar el presupuesto de la Mano de obra estamos considerando todos los

Beneficios según Ley que nos rige, en nuestro caso MYPE – Pequeña empresa.

Tabla 203.

Cuadro de Provisiones dic.2018 y 1er Semestre 2019


ene-19 feb-19 mar-19 abr-19 may-19 jun-19

Operarios 3,000.00S/. 3,000.00S/. 3,000.00S/. 3,000.00S/. 3,000.00S/. 3,000.00S/. 3,000.00S/.

Total Sueldo Bruto 3,000.00S/. 3,000.00S/. 3,000.00S/. 3,000.00S/. 3,000.00S/. 3,000.00S/. 3,000.00S/.

Gratificación (1/12) 250.00S/. 250.00S/. 250.00S/. 250.00S/. 250.00S/. 250.00S/. 250.00S/.

Total Sueldo 3,250.00S/. 3,250.00S/. 3,250.00S/. 3,250.00S/. 3,250.00S/. 3,250.00S/. 3,250.00S/.

CTS (1/24) 135.42S/. 135.42S/. 135.42S/. 135.42S/. 135.42S/. 135.42S/. 135.42S/.

Essalud (9%) 270.00S/. 270.00S/. 270.00S/. 270.00S/. 270.00S/. 270.00S/. 270.00S/.

Bono ley (9% de las

gratificaciones)22.50S/. 22.50S/. 22.50S/. 22.50S/. 22.50S/. 22.50S/. 22.50S/.

Asignación familiar 255.00S/. 255.00S/. 255.00S/. 255.00S/. 255.00S/. 255.00S/. 255.00S/.

SCTR (1% del sueldo

básico)30.00S/. 30.00S/. 30.00S/. 30.00S/. 30.00S/. 30.00S/. 30.00S/.

Costo MOD 3,962.92S/. 3,962.92S/. 3,962.92S/. 3,962.92S/. 3,962.92S/. 3,962.92S/. 3,962.92S/.

Cuadro de

provisionesdic-18

1er Semestre 2019

226

Tabla 204.

Cuadro de Pagos dic.2018 y 1er Semestre 2019


Tabla 205.

Cuadro de Provisiones 2do Semestre 2019


ene-19 feb-19 mar-19 abr-19 may-19 jun-19

Sueldo Bruto 3,000.00S/. 3,000.00S/. 3,000.00S/. 3,000.00S/. 3,000.00S/. 3,000.00S/. 3,000.00S/.

Gratificación 250.00S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/.

Pago de CTS -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. 677.08S/. -S/.

Essalud -S/. 270.00S/. 270.00S/. 270.00S/. 270.00S/. 270.00S/. 270.00S/.

Bono ley (9% de las

gratificaciones)22.50S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/.

Asignación familiar 255.00S/. 255.00S/. 255.00S/. 255.00S/. 255.00S/. 255.00S/. 255.00S/.

SCTR (1% del sueldo

básico)30.00S/. 30.00S/. 30.00S/. 30.00S/. 30.00S/. 30.00S/. 30.00S/.

Pago planilla MOD 3,557.50S/. 3,555.00S/. 3,555.00S/. 3,555.00S/. 3,555.00S/. 4,232.08S/. 3,555.00S/.

Cuadro de pagos dic-181er Semestre 2019

jul-19 ago-19 sep-19 oct-19 nov-19 dic-19

Operarios 3,000.00S/. 3,000.00S/. 3,000.00S/. 3,000.00S/. 3,000.00S/. 3,000.00S/.

Total Sueldo Bruto 3,000.00S/. 3,000.00S/. 3,000.00S/. 3,000.00S/. 3,000.00S/. 3,000.00S/.

Grtificación (1/12) 250.00S/. 250.00S/. 250.00S/. 250.00S/. 250.00S/. 250.00S/.

Total Sueldo 3,250.00S/. 3,250.00S/. 3,250.00S/. 3,250.00S/. 3,250.00S/. 3,250.00S/.

CTS (1/24) 135.42S/. 135.42S/. 135.42S/. 135.42S/. 135.42S/. 135.42S/.

Essalud (9%) 270.00S/. 270.00S/. 270.00S/. 270.00S/. 270.00S/. 270.00S/.

Bono ley (9% de las

gratificaciones)22.50S/. 22.50S/. 22.50S/. 22.50S/. 22.50S/. 22.50S/.


SCTR (1% del sueldo

básico)30.00S/. 30.00S/. 30.00S/. 30.00S/. 30.00S/. 30.00S/.

Costo MOD 3,962.92S/. 3,962.92S/. 3,962.92S/. 3,962.92S/. 3,962.92S/. 3,962.92S/.

Cuadro de

provisiones

2do Semestre 2019

227

Tabla 206.

Cuadro de Pagos 2do Semestre 2019


Tabla 207.

Cuadro de Provisiones Anuales

jul-19 ago-19 sep-19 oct-19 nov-19 dic-19

Sueldo Bruto 3,000.00S/. 3,000.00S/. 3,000.00S/. 3,000.00S/. 3,000.00S/. 3,000.00S/.

Gratificación 1,500.00S/. -S/. -S/. -S/. -S/. 1,500.00S/.

Pago de CTS -S/. -S/. -S/. -S/. 812.50S/. -S/.

Essalud 270.00S/. 270.00S/. 270.00S/. 270.00S/. 270.00S/. 270.00S/.

Bono ley (9% de las

gratificaciones)135.00S/. -S/. -S/. -S/. -S/. 135.00S/.


SCTR (1% del sueldo

básico)30.00S/. 30.00S/. 30.00S/. 30.00S/. 30.00S/. 30.00S/.

Pago planilla MOD 5,190.00S/. 3,555.00S/. 3,555.00S/. 3,555.00S/. 4,367.50S/. 5,190.00S/.

Cuadro de pagos2do Semestre 2019

Operarios 36,000.00S/. 36,000.00S/. 48,000.00S/. 48,000.00S/. 60,000.00S/.


Grtificación (1/12) 3,000.00S/. 3,000.00S/. 4,000.00S/. 4,000.00S/. 5,000.00S/.


CTS (1/24) 1,625.00S/. 1,625.00S/. 2,166.67S/. 2,166.67S/. 2,708.33S/.

Essalud (9%) 3,240.00S/. 3,240.00S/. 4,320.00S/. 4,320.00S/. 5,400.00S/.

Bono ley (9% de las



SCTR (1% del sueldo

básico)360.00S/. 360.00S/. 480.00S/. 480.00S/. 600.00S/.

Costo MOD 47,555.00S/. 47,555.00S/. 63,406.67S/. 63,406.67S/. 79,258.33S/.

2021 2022 20232020Cuadro de

provisiones2019

228

Tabla 208.

Cuadro de Pagos Anuales


8.4.1.3. Presupuesto de Costos Indirectos

En estos costos indirectos se encuentra la mano de obra indirecta, considerando

además los gastos de utensilios, útiles de limpieza, reflejado en porcentaje.

Cabe mencionar que estos Costos con y sin Igv serán considerados para la elaboración

posterior del Estado de Resultados y el Flujo de Caja.



Pago de CTS 1,489.58S/. 1,625.00S/. 2,166.67S/. 2,166.67S/. 2,708.33S/.

Essalud 3,240.00S/. 3,240.00S/. 4,320.00S/. 4,320.00S/. 5,400.00S/.

Bono ley (9% de las



SCTR (1% del sueldo

básico)360.00S/. 360.00S/. 480.00S/. 480.00S/. 600.00S/.


2022 2023Cuadro de pagos 2019 2020 2021

229

Tabla 209.

Costos Indirectos Anuales

Mano de Obra Indirecta

Jefe de Producción

Básicos 24,000.00S/. 24,000.00S/. 24,000.00S/. 24,000.00S/. 24,000.00S/.


Sub Total 26,000.00S/. 26,000.00S/. 26,000.00S/. 26,000.00S/. 26,000.00S/.

Pago de CTS 1,083.33S/. 1,083.33S/. 1,083.33S/. 1,083.33S/. 1,083.33S/.

Essalud 2,160.00S/. 2,160.00S/. 2,160.00S/. 2,160.00S/. 2,160.00S/.




Total Gasto 31,703.33S/. 31,703.33S/. 31,703.33S/. 31,703.33S/. 31,703.33S/.

Material de limpieza y

herramientas, utensilios4,339.66S/. 4,339.66S/. 4,339.66S/. 4,339.66S/. 4,339.66S/.

Llave Inglesa 76.27S/. 76.27S/. 76.27S/. 76.27S/. 76.27S/.

Tachos De Basura Plástico 610.17S/. 610.17S/. 610.17S/. 610.17S/. 610.17S/.

Recipientes De Acero Inoxidable 423.73S/. 423.73S/. 423.73S/. 423.73S/. 423.73S/.

Gramera 50.85S/. 50.85S/. 50.85S/. 50.85S/. 50.85S/.

Coladores 813.56S/. 813.56S/. 813.56S/. 813.56S/. 813.56S/.

Tabla de picar 406.78S/. 406.78S/. 406.78S/. 406.78S/. 406.78S/.

Cuchillos 186.44S/. 186.44S/. 186.44S/. 186.44S/. 186.44S/.

Cucharas de palo 169.49S/. 169.49S/. 169.49S/. 169.49S/. 169.49S/.

Botas de Seguridad 610.17S/. 610.17S/. 610.17S/. 610.17S/. 610.17S/.

Papel toalla 101.69S/. 101.69S/. 101.69S/. 101.69S/. 101.69S/.

Rollo de papel higiénico 390.51S/. 390.51S/. 390.51S/. 390.51S/. 390.51S/.

Alcohol en gel 0.5Lts. 228.81S/. 228.81S/. 228.81S/. 228.81S/. 228.81S/.

Botiquín 271.19S/. 271.19S/. 271.19S/. 271.19S/. 271.19S/.

IGV Material de limpieza y

herramientas781.14S/. 781.14S/. 781.14S/. 781.14S/. 781.14S/.

Servicios 66,811.29S/. 75,902.31S/. 82,468.40S/. 89,120.51S/. 95,698.66S/.

Energía Eléctrica 70% 25,093.92S/. 28,925.81S/. 33,029.62S/. 37,187.18S/. 41,298.53S/.

Agua 70% 15,056.35S/. 17,355.48S/. 19,817.77S/. 22,312.31S/. 24,779.12S/.

Teléfono e Internet 70% 2,491.53S/. 2,491.53S/. 2,491.53S/. 2,491.53S/. 2,491.53S/.

Recarga de extintores 169.49S/. 169.49S/. 169.49S/. 169.49S/. 169.49S/.

Mantenimiento maquinarias -S/. 2,960.00S/. 2,960.00S/. 2,960.00S/. 2,960.00S/.

servicios tercerizados ( limpieza) 12,000.00S/. 12,000.00S/. 12,000.00S/. 12,000.00S/. 12,000.00S/.

Ingeniero de control de calidad 12,000.00S/. 12,000.00S/. 12,000.00S/. 12,000.00S/. 12,000.00S/.

I.G.V. Serv. 12,026.03S/. 11,502.42S/. 12,684.31S/. 13,881.69S/. 15,065.76S/.

Alquiler de Local 70% 35,593.22S/. 35,593.22S/. 35,593.22S/. 35,593.22S/. 35,593.22S/.

Igv alquiler 6,406.78S/. 6,406.78S/. 6,406.78S/. 6,406.78S/. 6,406.78S/.

Total Gasto sin IGV 138,447.51S/. 147,538.52S/. 154,104.62S/. 160,756.73S/. 167,334.88S/.

Total Gasto con IGV 157,661.46S/. 166,228.86S/. 173,976.85S/. 181,826.34S/. 189,588.55S/.

Igv de CIF 19,213.95S/. 18,690.33S/. 19,872.23S/. 21,069.61S/. 22,253.68S/.

2023Concepto 2019 2020 2021 2022

230

8.4.1.4. Presupuestos de Gastos de Administración

Dentro del presupuestos estamos considerando la Planilla Administrativa más

beneficios sociales, también las recompras de los útiles de oficina, los servicios básicos,

servicios tercerizados y el presupuesto de responsabilidad social.

Estos gastos con y sin Igv serán considerados para la elaboración posterior del Estado

de Resultado y Flujo de Caja.

Tabla 210.

Gastos de Administración Anuales

Gerente General

Asistente Administrativo

Recepcionista

Básicos 122,400.00S/. 122,400.00S/. 122,400.00S/. 122,400.00S/. 122,400.00S/.


Sub Total 132,600.00S/. 132,600.00S/. 132,600.00S/. 132,600.00S/. 132,600.00S/.

CTS (1/24) 5,525.00S/. 5,525.00S/. 5,525.00S/. 5,525.00S/. 5,525.00S/.

Essalud (9%) 11,016.00S/. 11,016.00S/. 11,016.00S/. 11,016.00S/. 11,016.00S/.

Bono ley (9% de las





Servicios 20,583.37S/. 22,335.09S/. 24,211.12S/. 26,111.72S/. 27,991.19S/.


Agua 20% 4,301.82S/. 4,958.71S/. 5,662.22S/. 6,374.95S/. 7,079.75S/.

Teléfono e Internet 20% 711.86S/. 711.86S/. 711.86S/. 711.86S/. 711.86S/.

Servicio tercerizado legal 6,000.00S/. 6,000.00S/. 6,000.00S/. 6,000.00S/. 6,000.00S/.

servicio tercerizado

contabilidad2,400.00S/. 2,400.00S/. 2,400.00S/. 2,400.00S/. 2,400.00S/.

IGV Servicios 2,193.01S/. 2,508.32S/. 2,846.00S/. 3,188.11S/. 3,526.41S/.


Igv local 1,830.51S/. 1,830.51S/. 1,830.51S/. 1,830.51S/. 1,830.51S/.

2023Concepto 2019 2020 2021 2022

231


Útiles de Oficina 1,160.34S/. 1,160.34S/. 1,160.34S/. 1,160.34S/. 1,160.34S/.

Lapiceros 16.95S/. 16.95S/. 16.95S/. 16.95S/. 16.95S/.

Cuadernos 61.02S/. 61.02S/. 61.02S/. 61.02S/. 61.02S/.

Engrapadores 244.07S/. 244.07S/. 244.07S/. 244.07S/. 244.07S/.

Perforador 199.32S/. 199.32S/. 199.32S/. 199.32S/. 199.32S/.

Clips Caja 20.34S/. 20.34S/. 20.34S/. 20.34S/. 20.34S/.

Fasteners Caja 111.86S/. 111.86S/. 111.86S/. 111.86S/. 111.86S/.

Archivadores Lomo Grueso 203.39S/. 203.39S/. 203.39S/. 203.39S/. 203.39S/.

File Manila A4 Pqt. 152.54S/. 152.54S/. 152.54S/. 152.54S/. 152.54S/.


/Impresiones150.85S/. 150.85S/. 150.85S/. 150.85S/. 150.85S/.

IGV Útiles de Oficina 208.86S/. 208.86S/. 208.86S/. 208.86S/. 208.86S/.

Actividades Respons. Social 4,237.29S/. 4,237.29S/. 4,237.29S/. 4,237.29S/. 4,237.29S/.

Actividades sociales y eventos

de beneficencia4,237.29S/. 4,237.29S/. 4,237.29S/. 4,237.29S/. 4,237.29S/.

I.G.V. Activ. Respons. Social 762.71S/. 762.71S/. 762.71S/. 762.71S/. 762.71S/.


Total Gasto con IGV 195,488.58S/. 197,555.61S/. 199,769.32S/. 202,012.03S/. 204,229.81S/.

IGV Gastos administrativos 4,995.09S/. 5,310.40S/. 5,648.08S/. 5,990.19S/. 6,328.50S/.

232

8.4.1.5. Gastos de Ventas

Nuestro proyecto “Cool Drink” SAC, se considera el siguiente cuadro de gastos de

ventas.

Tabla 211.

Gastos de Ventas Anual

Jefe de Marketing

Asistente de Ventas

Básicos 38,400.00S/. 38,400.00S/. 52,800.00S/. 52,800.00S/. 52,800.00S/.


Sub Total 41,600.00S/. 41,600.00S/. 57,200.00S/. 57,200.00S/. 57,200.00S/.

CTS (1/24) 1,733.33S/. 1,733.33S/. 2,383.33S/. 2,383.33S/. 2,383.33S/.

Essalud (9%) 3,456.00S/. 3,456.00S/. 4,752.00S/. 4,752.00S/. 4,752.00S/.

Bono ley (9% de las





Comisión vendedores 1% 5,774.09S/. 6,723.20S/. 7,692.42S/. 8,682.74S/. 9,681.50S/.

Serv. 12,091.69S/. 12,967.55S/. 13,905.56S/. 14,855.86S/. 15,795.60S/.


Agua 10% 2,150.91S/. 2,479.35S/. 2,831.11S/. 3,187.47S/. 3,539.87S/.

Teléfono e Internet 10% 355.93S/. 355.93S/. 355.93S/. 355.93S/. 355.93S/.

Transporte y Flete 6,000.00S/. 6,000.00S/. 6,000.00S/. 6,000.00S/. 6,000.00S/.

IGV Serv. 2,176.50S/. 2,334.16S/. 2,503.00S/. 2,674.05S/. 2,843.21S/.


Igv alquiler 915.25S/. 915.25S/. 915.25S/. 915.25S/. 915.25S/.

Publicidad y Marketing 27,207.04S/. 26,928.74S/. 26,907.96S/. 35,286.60S/. 22,302.85S/.

Sampling 9,368.06S/. 9,089.76S/. 9,068.98S/. 9,015.41S/. 7,853.69S/.

Participación Mision Comercial -S/. -S/. -S/. 11,822.03S/. -S/.

Publicidad de apertura 1er año 6,110.17S/. 6,110.17S/. 6,110.17S/. 6,110.17S/. 6,110.17S/.

Publicidad en medios (pagados

a inicios de año)11,728.81S/. 11,728.81S/. 11,728.81S/. 8,338.98S/. 8,338.98S/.

IGV Publicidad y Marketing 3,211.02S/. 3,211.02S/. 3,211.02S/. 4,728.81S/. 2,600.85S/.


Igv gastos de ventas 6,302.77S/. 6,460.43S/. 6,629.27S/. 8,318.12S/. 6,359.31S/.

Pago área de ventas sin Sampling 96,593.62S/. 98,576.24S/. 119,470.31S/. 131,531.99S/. 119,689.64S/.

2023Concepto 2019 2020 2021 2022

233

Dentro de los gastos de ventas se están considerando la Planilla de ventas, las

Comisiones (inafectas de Igv), gastos básicos, tercerizados y el presupuesto de publicidad

incluyendo el Sampling.

Estos gastos con y sin Igv serán considerados para la elaboración posterior del Estado

de resultados y el Flujo de Caja.

Egresos no Desembolsables

8.4.2.1. Deprecación de Activos Fijos Depreciables

La tasa de depreciación para las pequeñas empresas es 33.33%, se puede depreciar

todos los activos fijos en 3 años según el régimen de depreciación acelerada

Tabla 212.

Depreciación de Activos Depreciables

234

8.4.2.2. Amortización de Intangibles

Tabla 213.

Amortización Intangibles

Elaboración: Fuente Propia

La norma permite amortizar los intangibles tanto en el primer año como en los 10

años de proyección, ninguno es incorrecto.

Para un efecto tributario mayor en el primer año procederemos a amortizar todos los

intangibles en el primer año de operación.

Descripción Cant.

Costo

unitario

S/.sin igv

Total Valor

VentaIGV 18 %

Total Precio

de Venta

Constitución de la empresa S/. 590 S/. 67 S/. 657

Reserva de nombre –Sunarp 1 S/. 20.00 S/. 20.00 S/. - S/. 20.00

Búsqueda de Nombre - Sunarp 1 S/. 5.00 S/. 5.00 S/. - S/. 5.00

Elevar la escritura pública en los Registros

Público.1 S/. 100.00 S/. 100.00 S/. - S/. 100.00

Obtención del número de RUC. 1 S/. 95.00 S/. 95.00 S/. - S/. 95.00

Elevar la minuta a escritura pública. 1 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 36.00 S/. 236.00

Legalizar libros contables. 1 S/. 170.00 S/. 170.00 S/. 30.60 S/. 200.60

Marcas y patentes S/. 770.00 S/. 27.90 S/. 797.90

Búsqueda fonética y figurativa 1 S/. 35.00 S/. 35.00 S/. - S/. 35.00

Publicación en el diario "El Peruano" 1 S/. 155.00 S/. 155.00 S/. 27.90 S/. 182.90

Solicitud de registro 1 S/. 580.00 S/. 580.00 S/. - S/. 580.00

Licencias y autorizaciones S/. 6,090.00 S/. 594.00 S/. 6,684.00

Licencia de Funcionamiento 1 S/. 320.00 S/. 320.00 S/. - S/. 320.00

Antivirus 1 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 54.00 S/. 354.00

Inspección Técnica de Seguridad en

Defensa Civil y comprobante de pago1 S/. 180.00 S/. 180.00 S/. - S/. 180.00

Hosting dominio 1 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 54.00 S/. 354.00

Licencia de software office 5 S/. 378.00 S/. 1,890.00 S/. - S/. 1,890.00

Registro Sanitario de Alimentos y Bebidas

de Consumo Humano1 S/. 400.00 S/. 400.00 S/. - S/. 400.00

Codigo de barras 2 S/. 350.00 S/. 700.00 S/. 126.00 S/. 826.00

Consultoría codigo de barras 1 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 360.00 S/. 2,360.00

TOTAL S/. 7,450.00 S/. 688.50 S/. 8,138.50

235

Tabla 214.

Resumen Amortización de Intangibles y Administrativa


Amortización de Gastos Pre-Operativos Amortizables

Tabla 215.

Gastos Pre-Operativos Amortizables

La norma permite amortizar los gastos pre. Operativos tanto en el primer año como en

los 10 años de proyección, ninguno es incorrecto.

Para un efecto tributario mayor en el primer año procederemos a amortizar todos los

gastos Pre-Operativos en el primer año de operación.

236

Tabla 216.

Amortización de Gastos Pre-Operativos

Costos de Producción Unitarios y Costo Total Unitario

Tabla 217.

Costos Unitarios

237

CAPITULO IX

9. Estados Financieros Proyectados

Estado de Ganancias y Pérdidas Proyectado

Hemos realizados dos Estados de Ganancias y Pérdidas, el primero sin tener en cuenta

el gasto financiero y el segundo teniéndolo en cuenta, para así poder calcular el monto del

escudo fiscal.

Tabla 218.

Estado de Ganancias y Pérdidas sin Gasto Financiero


Para realizar este cuadro utilizamos los presupuestos antes elaborados. En el último

año, hemos considerado el valor de mercado y valor en libros de los activos para así poder

conocer la utilidad generada por la liquidación de activos. Podemos ver también que nuestras

utilidades han superado las 10 UITs, por lo que nuestro importe de impuesto a la renta

asciende al 29.5% de los resultados.

Ventas 916,549.15S/. 1,067,148.73S/. 1,220,992.80S/. 1,378,147.03S/. 1,536,719.92S/.

(-) Costo de Ventas 523,157.17S/. 582,015.13S/. 659,927.81S/. 721,765.51S/. 799,690.24S/.

(-) Materia Prima 337,154.66S/. 386,921.61S/. 442,416.53S/. 497,602.12S/. 553,097.03S/.

(-) Mano de Obra 47,555.00S/. 47,555.00S/. 63,406.67S/. 63,406.67S/. 79,258.33S/.

(-) Costos Indirectos 138,447.51S/. 147,538.52S/. 154,104.62S/. 160,756.73S/. 167,334.88S/.

Utilidad Bruta 393,391.98S/. 485,133.59S/. 561,064.99S/. 656,381.52S/. 737,029.67S/.

(-) Gastos Operativos 374,115.04S/. 311,049.65S/. 333,630.13S/. 328,251.12S/. 319,085.33S/.

(-) Administrativos 190,493.49S/. 192,245.21S/. 194,121.24S/. 196,021.84S/. 197,901.31S/.

(-) De Ventas 99,658.90S/. 101,205.57S/. 121,910.02S/. 132,229.28S/. 121,184.02S/.

(-) Depreciación 17,598.87S/. 17,598.87S/. 17,598.87S/. -S/. -S/.

(-) Amortiz. Intangibles 7,450.00S/. -S/. -S/. -S/. -S/.

(-) Amortización de Gastos pre operativos 52,507.00S/. -S/. -S/. -S/. -S/.

(-) Gasto por activo fijo no depreciable 6,406.78S/. -S/. -S/. -S/. -S/.

EBIT o Resultado Operativo 19,276.94S/. 174,083.95S/. 227,434.86S/. 328,130.40S/. 417,944.34S/.

(+) Ingresos Financieros

(-) Gastos Financieros

(-) Pérdida Venta Activo Fijo -S/.

(+) Otros Ingresos 13,550.85S/.

Resultado antes de I. Renta 19,276.94S/. 174,083.95S/. 227,434.86S/. 328,130.40S/. 431,495.19S/.

(-) Impuesto a la Renta 29.5% 5,686.70S/. 51,354.76S/. 67,093.28S/. 96,798.47S/. 127,291.08S/.

Resultado Neto 13,590.25S/. 122,729.18S/. 160,341.58S/. 231,331.93S/. 290,653.26S/.

2023Rubro 2019 2020 2021 2022

238

Tabla 219.

Estado de Ganancias y Pérdidas proyectado con Gasto Financiero y Escudo Fiscal


239

Tabla 220.

Estado de Ganancias y Pérdidas Análisis Vertical


Flujo de Caja Proyectado Operativo

El flujo de caja son las entradas y salidas de dinero en nuestra empresa. En este caso

estamos utilizando el método directo, el cual nos permite organizar de manera detallada las

actividades de operación y separar el pago de impuestos. Así mismo, no se incluye la

depreciación puesto que son egresos no desembolsables.

El flujo de caja operativo nos mostrará el monto de dinero que nos queda después de

Ventas 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%

(-) Costo de Ventas 57.08% 54.54% 54.05% 52.37% 52.04%

(-) Materia Prima 36.79% 36.26% 36.23% 36.11% 35.99%

(-) Mano de Obra 5.19% 4.46% 5.19% 4.60% 5.16%

(-) Costos Indirectos 15.11% 13.83% 12.62% 11.66% 10.89%

Utilidad Bruta 42.92% 45.46% 45.95% 47.63% 47.96%

(-) Gastos Operativos 40.82% 29.15% 27.32% 23.82% 20.76%

(-) Administrativos 20.78% 18.01% 15.90% 14.22% 12.88%

(-) De Ventas 10.87% 9.48% 9.98% 9.59% 7.89%

(-) Depreciación 1.92% 1.65% 1.44% 0.00% 0.00%

(-) Amortiz. Intangibles 0.81% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%

(-) Amortización de Gastos pre operativos 5.73% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%

(-) Gasto por activo fijo no depreciable 0.70% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%

EBIT o Resultado Operativo 2.10% 16.31% 18.63% 23.81% 27.20%

(+) Ingresos Financieros 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%

(-) Gastos Financieros 3.74% 1.78% 0.58% 0.20% 0.00%

(-) Pérdida Venta Activo Fijo 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%

(+) Otros Ingresos 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.88%

Resultado antes de I. Renta -1.64% 14.54% 18.05% 23.60% 28.08%

(-) Impuesto a la Renta 29.5% -0.48% 4.29% 5.32% 6.96% 8.28%

Resultado Neto -1.15% 10.25% 12.73% 16.64% 19.80%

Rubro

Análisis vertical

2019 2020 2021 2022 2023

240

pagar todas las actividades operativas de la empresa.

Tabla 221.

Flujo de Caja Proyectado Operativo


Flujo de Capital proyectado y Flujo de Caja Económico

El Flujo de Capital es aquel que halla el flujo de inversiones antes mencionadas y las

cómo se han ido recuperando

Tabla 222.

Flujo de Capital Proyectado y Caja Proyectado Económico


El Flujo de Caja Económico nos muestra el dinero restante después de considerar

todas las inversiones y resulta de la suma del flujo de caja operativo y el flujo de capital.

Flujo del Servicio de la deuda y Flujo de Caja Financiero Proyectado

Nos mostrará el dinero que quedará para ser repartido entre los accionistas si estos así

lo deciden. Para calcularlo es necesario pagar todas las obligaciones, así como calcular el

flujo de la deuda con préstamo, cuotas y escudo fiscal.

241

Tabla 223.

Flujo del Servicio de la deuda y Flujo de Caja Financiero Proyectado


242

Capitulo X

10. Evaluación económica financiera

Cálculo de la tasa de descuento

Costo de oportunidad (Ke)

En este cuadro veremos el cok, que es el costo de oportunidad del accionista, esta es la

tasa mínima de retorno que los accionistas deben exigir por su inversión.

Tabla 224.

Costo de Oportunidad


Cok propio

En el cuadro de COK PROPIO procedemos a tomar en cuenta el costo de oportunidad

propio de cada socio, en este caso lo correcto sería sumir que cada socio invertiría en un

fondo mutuo o depósito a plazo fijo en vez del proyecto.

243

Tabla 225.

Cok Propio


Costo de la deuda (Kd)

Tabla 226.

Costo de Deuda


Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC)

Para desarrollar el cuadro de promedio Ponderado de Capital (WACC) se emplea para

descontar el Flujo Económico.

El WACC es el costo promedio ponderado de capital, considera el costo de las dos

fuentes de financiamiento (deuda y patrimonio).

Esta tasa se usa para hallar el VAN económico es decir permite descontar los flujos de

caja económico ya que estos contienen ambas fuentes de financiamiento.

b/ El Costo del Capital Propio Ajustado se empleará para descontar el Flujo

Financiero.

244

c/ El Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC) se emplea para descontar el

Flujo Económico.

Tabla 227.

Costo de Deuda


Evaluación Económica Financiera

Indicadores de Rentabilidad

Para desarrollar el siguiente cuadro se procede a colocar todas las fuentes de

financiamiento, luego se procede a hallar un peso de ponderación (se divide cada monto entre

el monto total), luego se procede a poner el costo neto después de impuestos para las dos

deudas y el cok propio para el patrimonio.

Recordar que solo la deuda tiene ahorro tributario

Finalmente se multiplica el peso de ponderación (%) por el costo neto y obtenemos el

Wacc.

Tabla 228.

Costo de Deuda


245

10.2.1.1. VANE y VANF

VANF (VAN financiero), es descuentan los flujos de caja financieros con el cok

propio, y en teoría es la ganancia neta los accionistas después de la inversión propia, si es

mayor a 0 es viable

Tabla 229.

VANE y VANF


10.2.1.2. TIRE, TIRF y TIR Modificado

TIRE y TIRF: En este cuadro se ve que la TIR es la tasa de retorno máxima que se

puede exigir, esto hace que el VAN sea 0 tanto en el económico como en el financiero. Su

cálculo se limita al Excel ya que a mano no es factible.

Tabla 230.

TIRE y TIRF


TIRE (TIR económico) En este cuadro siempre debe ser mayor al wacc, y debe ser

coincidente que el VANE sea mayor a 0

TIRF (TIRF financiero) Este cuadro siempre es mayor al cok propio y debe ser

coincidente que en VANF sea mayor a 0

TIR Modificado (TIRM) En este cuadro la TIR modificada es una tasa de

rentabilidad, pero más ajustada porque considera el costo de oportunidad de reinversión.

246

Tabla 231.

TIRME y TIRMF


10.2.1.3. Periodo de Recuperación Descontando

Tabla 232.

Período de Recuperación a partir de Flujos Descontados

10.2.1.4. Análisis Beneficio/Costo (B/C)

Tabla 233.

Análisis Beneficio/Costo (B/C)

Por cada sol de inversión el proyecto recibe 1.37 soles y se gana 0.37 soles.

Por cada sol de inversión propia el accionista recibe 1.67 soles y se gana 0.67 soles

Análisis del punto de equilibrio

a) Costos Variables y Costos Fijos

En este cuadro analizaremos el punto de equilibrio, que es la cantidad de productos

que deben ser vendidos para cubrir los costos y gastos totales.

Si examinan el Excel se procede a hallar el valor de venta promedio, luego

clasificamos los costos en variables y fijos.

Se procede a hallar el costo variable unitario y finalmente se aplica la formula.

Relación B/C Económico: 1.52

Relación B/C Financiero: 1.86

247

Tabla 234.

Costos de Variables y Costos Fijos


Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Ventas (en Soles) 916,549.15S/. 1,067,148.73S/. 1,220,992.80S/. 1,378,147.03S/. 1,536,719.92S/.

Venta en Unidades 69,776 81,241 92,953 104,917 116,989

Valor de Venta Promedio 13.14 13.14 13.14 13.14 13.14

Materia Prima 337,154.66S/. 386,921.61S/. 442,416.53S/. 497,602.12S/. 553,097.03S/.

Luz 35,848.46S/. 41,322.58S/. 47,185.17S/. 53,124.55S/. 58,997.90S/.

Agua 21,509.08S/. 24,793.55S/. 28,311.10S/. 31,874.73S/. 35,398.74S/.

Comisión Vendedores 1% 5,774.09S/. 6,723.20S/. 7,692.42S/. 8,682.74S/. 9,681.50S/.

Sampling 9,368.06S/. 9,089.76S/. 9,068.98S/. 9,015.41S/. 7,853.69S/.

Costos Variables 409,654.35S/. 468,850.70S/. 534,674.19S/. 600,299.55S/. 665,028.86S/.

Costo Variable Unitario Promedio 5.87S/. 5.77S/. 5.75S/. 5.72S/. 5.68S/.

248

Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades.

Tabla 235.

Punto de Equilibrio en Unidades

Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles.

Mano de Obra Directa 47,555.00S/. 47,555.00S/. 63,406.67S/. 63,406.67S/. 79,258.33S/.

Costos Indirectos Fijo 98,297.23S/. 101,257.23S/. 101,257.23S/. 101,257.23S/. 101,257.23S/.

Gastos Administrativos Fijo 179,021.98S/. 179,021.98S/. 179,021.98S/. 179,021.98S/. 179,021.98S/.

Gastos de Venta Fijo 78,780.99S/. 78,780.99S/. 97,598.99S/. 106,031.20S/. 94,209.16S/.

Depreciación Activo Fijo 17,598.87S/. 17,598.87S/. 17,598.87S/. -S/. -S/.

Amortización de Intangibles 7,450.00S/. -S/. -S/. -S/. -S/.

Amortización de Pre Operativos 52,507.00S/. -S/. -S/. -S/. -S/.

(-) Activos Fijos no depreciables 6,406.78S/. -S/. -S/. -S/. -S/.

Costos Fijos 487,617.86S/. 424,214.08S/. 458,883.75S/. 449,717.08S/. 453,746.71S/.

Punto de Equilibrio (en unidades

de 500 ml)Redistribución 67,122 57,603 62,150 60,658 60,897

Aguay manto 47.83% 32,102 27,549 29,724 29,011 29,125

Maracuyá 52.17% 35,020 30,054 32,426 31,648 31,772

249

Tabla 236.

Punto de Equilibrio en Soles

b) Estado de Resultados (Costeo Directo)

Tabla 237.

Resultado (Costeo Directo Comprobación Punto de Equilibrio)


Punto de Equilibrio (En Soles) Redistribución 881,693.27S/. 756,645.51S/. 816,375.58S/. 796,783.78S/. 799,918.28S/.

Aguay manto 47.83% 421,679.39S/. 361,873.94S/. 390,440.49S/. 381,070.50S/. 382,569.61S/.

Maracuyá 52.17% 460,013.88S/. 394,771.57S/. 425,935.08S/. 415,713.28S/. 417,348.67S/.

Ventas 881,693.27S/. 756,645.51S/. 816,375.58S/. 796,783.78S/. 799,918.28S/.

(-) Costos Variables -394,075.41S/. -332,431.43S/. -357,491.83S/. -347,066.70S/. -346,171.57S/.

Margen de Contribución 487,617.86S/. 424,214.08S/. 458,883.75S/. 449,717.08S/. 453,746.71S/.

(-) Costos Fijos -487,617.86S/. -424,214.08S/. -458,883.75S/. -449,717.08S/. -453,746.71S/.

Utilidad Operativa -S/. -S/. -S/. -S/. -S/.

2022Resultados (Costeo Directo

Comprobación Punto equilibrio)2018 2019 2020 2021

250

Análisis de sensibilidad y de riesgo

En el análisis de sensibilidad existen dos: análisis unidimensional es decir una

variable a la vez y el multidimensional, todas las variables a la vez. Básicamente se busca

saber hasta qué % pueden, variar las variables de entrada para que el VANF sea 0, al menos

en el análisis unidimensional.

Variable de entrada

En este cuadro por lo general se afectan las variables, demanda, precio y costos de

materia prima para saber hasta qué % pueden variar para que el VANF sea 0.

Variable de salida

Para manejar el cuadro de variable de salida por lo general se afectan las variables,

demanda, precio y costos de materia prima para saber hasta qué % pueden variar para que el

VANF sea 0.

Tabla 238.

Variables de Salida


Demanda

Precio

Costo de Materia Prima

VANE 155,319.56S/

VANF 150,998.41S/

TIRE 48.25%

TIRF 56.93%

Cok 32.50%

Wacc 30.12%

b) Variables de salida

251

Tabla 239.

Variables Criticas del Proyecto


Tabla 240.

Variable del Precio


VANF = 0

Variable demanda Base Reducción máxima

de la demanda

Demanda 0.00% -12.62%

VANE 155,319.56S/. -7,335.50S/.

VANF 150,998.41S/. 0.00S/.

TIRE 48.25% 29.30%

TIRF 56.93% 32.50%

Cok 32.50% 32.50%

Wacc 30.12% 29.97%

c) Variables Criticas del Proyecto

VANF = 0

Variable Precio Base Reducción máxima

del precio

Precio 0.00% -4.34%

VANE 155,319.56S/. -5,622.53S/.

VANF 150,998.41S/. 0.00S/.

TIRE 48.25% 29.49%

TIRF 56.93% 32.50%

Cok 32.50% 32.50%

Wacc 30.12% 29.97%

252

Tabla 241.

Variable de Costo de Materia Prima


En este cuadro se busca preguntar qué tan resistente es el proyecto cuando las 3

variables de entrada son afectadas a la vez asumiendo escenarios posibles:

Perfil de riesgo

Tomamos un perfil de Riesgo positivo, teniendo en cuenta el análisis de los posibles

escenarios trabajados en donde una variación en el precio y en la demanda de nuestro

producto podría afectar la rentabilidad del proyecto, buscaremos optimizar nuestros procesos

y generar alianzas con proveedores para abaratar los costos de manera que podamos mantener

precios adecuados que nos permitan obtener un margen de gana.

VANF = 0

Variable Costo de

materia primasBase

Aumento máximo

el precio de todas

las materias primas

Costo de materias primas 0.00% 6.67%

VANE 155,319.56S/. -4,754.23S/.

VANF 150,998.41S/. 0.00S/.

TIRE 48.25% 29.58%

TIRF 56.93% 32.50%

Cok 32.50% 32.50%

Wacc 30.12% 29.97%

253

Tabla 242.

Perfil de Riesgo

Aun considerando escenarios del proyecto sigue siendo viable.

Pesimista Base Optimista

Demanda -10% 0% 5%

Precio -5% 0% 5%

Costo de Materia Prima 10% 0% 0%

VANE -376,316.77S/. 155,319.56S/. 399,123.03S/.

VANF -358,466.14S/. 150,998.41S/. 388,567.23S/.

TIRE 3% 48.2% 69%

TIRF 1% 56.9% 93%

Probabilidades de

ocurrencia25% 50% 25%

VANE esperado 83,361.34S/.

VANF esperado 83,024.48S/.

254

CAPITULO XI

11. Conclusiones y Recomendaciones

Conclusiones

Es importante contar con varios proveedores para evitar la cancelación de la materia

prima, asegurando la continuidad de los productos.

En un mercado competitivo y con el nivel de existencia muy alto de productos sustitutos,

llegamos a la conclusión de que es vital mantener la calidad y sabores de nuestro jarabe

de concentrado de frutas a precios competitivos y constantes en el tiempo.

La inversión inicial o capital inicial del proyecto será proporcionada con capital propio

asumido por los accionistas de la empresa y la diferencia financiada o apalancada por

entidades financieras, con cuotas a 60 meses (5 años).

Vemos que nuestro proyecto es posible ya que el VAN Económico arroja resultado

positivo.

Cool drink , ha visto una oportunidad en la calidad y propiedades de las frutas que se

usan como materia prima para poder vender nuestro producto como un producto sano

rico y beneficioso para la salud.

En los resultados de los focus group se pudo observar e identificar que las personas no

solo usarían nuestro producto como un acompañamiento para una bebida o refresco, si no

que También lo podían usar para la repostería o dulces, lo cual podría generar ya

diversificación del producto los cual abriría mas mercados.

De diversificar el producto se podría ampliar la producción de la planta a 3 turnos lo cual

generaría mayor estabilidad del personal y por ende mayor producción.

Aprovechar que el sector 6 y 7 tiene mejoría en su economía, e ingresar al mercado para

su rápida aceptación.

La ubicación de nuestro producto en los supermercados Wong y Vivanda en los distritos

de La Molina, San Isidro y Miraflores, que servirá para implementar las instalaciones,

255

logrando garantía al cliente de nuestro jarabe concentrado.

Recomendaciones

Se recomienda contar con personal calificado para la elaboración de nuestro producto,

así como un ingeniero especializado en industria alimentaria, que constantemente realice

controles de calidad.

Analizamos el mercado de abastecimiento y decidimos que el mejor proveedor se

encuentra en el mercado mayorista de Ate Vitarte, sin descartar como prioridad al

productor directo, realizando la compra de materia prima directa.

Tener una participación directa en ferias gastronómicas (MISTURA), eventos sociales,

invitar artistas de prensa, radio y televisión, mejorando la participación en el mercado,

aumentando nuestra demanda.

Se recomienda participar en la época de verano en playas, discotecas, así como los grifos

Primax y Repsol que se encuentren en la Panamericana Sur.

Recomendar a los administradores del proyecto, hacer énfasis en el posicionamiento de

nuestra marca, aprovechando que la tendencia es el cuidado de la salud.

Se debe crear un área de desarrollo del producto, creando combinación de sabores,

creando nuevos sabores, que permita al consumidor tener más opciones de consumo.

Se recomienda crear lazos comerciales de prensa, radio y televisión formando canjes con

el producto, bajando así los costos de publicidad.

El incremento de jugos envasados junto, a echo que se ahorre el tiempo de preparación,

buscando promover el consumo de bebidas naturales, desplazando a las bebidas

gaseosas.

La estrategia del jarabe concentrado de frutas será la diversificación, ya que en el

mercado no existe un producto 100% fruta natural, y nuestro consumidor será los que

consuman productos naturales que mantengan sus vitaminas.

256

ANEXOS

ENTREVISTAS

ENTREVISTA 1

DATOS DEL ENTREVISTADO

Nombre: JULIZZA FIORELLA, PEZO SIMONOVICH

CNP: 02869 DNI: 09393293

Cargo: Nutricionista FUXION BIOTECH SAC


EXPLICAR EL MOTIVO DE LA ENTREVISTA – ENTREVISTADOR

Especialista en nutrición

OBJETIVO

Contar con información especializada para la preparación del Jarabe Concentrado de Fruta,

así como poder indagar y conocer aspectos cualitativos.

CUESTIONARIO

Primera Parte: Preguntas Generales:

¿Qué opina sobre el consumo de Jarabe Concentrado de Fruta?

Pues es una alternativa atractiva, especialmente con la tendencia de consumo por lo natural y

el rechazo a lo artificial y nocivo para la salud.

Como nutricionista soy una fiel creyente que nada reemplaza a los alimentos naturales y

sanos, los cuales de por si generan beneficio al cuerpo y la persona.

257

¿Cuáles son las propiedades que contiene la fruta arándanos?

Es una fruta altamente nutritiva, Buena Fuente de antioxidantes, mantiene sano a tu cerebro.

Ayuda a protegerte contra enfermedades cardiovasculares y la diabetes, previene y trata

enfermedades relacionadas a las vías urinarias.

¿Cuáles son las propiedades que contiene la fruta maracuyá?

El maracuyá es un producto bajo en calorías, es una fruta rica en minerales como el calcio, el

hierro y el fosforo, gran fuente de antioxidantes y vitamina c.

Además, es un producto bastante útil que no contiene grasas y es un gran aliado en temas

diuréticos.

¿Cuáles son las propiedades que contiene la fruta Aguaymanto?

Es una fruta llena de propiedades medicinales y beneficios para la salud como el control

del estrés.

Contribuye con la formación de los huesos y los dientes se recomienda para combatir el

cansancio mental y la depresión.

Disminuye los niveles de colesterol en la sangre al facilitar la digestión por lo que también

permite regular la hipertensión y otros problemas cardiacos y del sistema circulatorio.

Es una fruta rica en antioxidantes por lo que previene el envejecimiento.

En el caso de sufrir alguna herida o ser sometido a una cirugía el consumo de esta pequeña

fruta puede favorecer la cicatrización de las heridas.

258

¿Cuál es su apreciación acerca de las frutas en la salud de las personas?

La buena alimentación es fundamental para el normal equilibrio del organismo y las frutas,

constituyen un grupo muy importante en este proceso. Cada una tiene su aporte y cubre una

necesidad, por lo que es recomendable entender el valor nutricional de las mismas.

¿Cómo se podría lograr una estandarización de sabores y texturas?

La verdad es una pregunta un tanto difícil para mi persona ya que eso más me parece que lo

podría responder alguien de ing. Industrial o de industrias alimentarias.

¿Cuál sería la combinación que recomendaría para nuestro Jarabe Concentrado de

Fruta?

Creo que eso es definido más que todo por el cliente y los resultados del testeo q realices, en

particular a mí me gustan más los cítricos.

¿Nuestra propuesta es endulzarlo con Azúcar blanca refinada? ¿Cuál es su opinión?

Bueno como nutricionista, estoy en contra de lo artificial y pues también del consumo no

sano, el azúcar en exceso es dañino. La verdad tendría q ver el valor nutricional de tu

producto para poder dar una respuesta justa.

¿Qué le parece la idea del Jarabe Concentrado de Fruta?

Pues comercialmente me atrae la idea es un producto sencillo y amigable, pero

particularmente no lo consumiría ya que mi tendencia es a lo natural del momento.

¿Cuál es su opinión del Jarabe Concentrado de Fruta arándanos?

Como te comenté anteriormente, el arándano como fruta es excelente pero como bebida y con

los componentes y formas que me indicas, preferiría ver su valor nutricional para dar una

259

respuesta justa.

¿Cuál es su opinión del Jarabe Concentrado de Fruta maracuyá?

Pues la misma que la del arándano.

¿Cuál es su opinión del Jarabe Concentrado de Fruta Aguaymanto?

Igual a la de las anteriores.

¿Qué opinas además que sea un Jarabe Concentrado de Fruta saludable?

En primer lugar, para calificarlo como saludable primero tendría que enterarme del proceso

de fabricación, luego de sus valores nutricionales y finalmente el sabor.

¿Qué características consideras que debe tener nuestro producto? (Sabor, textura, etc.)

Definitivamente sabor y aroma, son los principales atractivos que yo valoro particularmente.

¿Qué sugerencias nos podrías dar para esta propuesta del jarabe embotellado?

Bueno especificar claramente sus valores nutricionales y que el producto sepa realmente a la

fruta y no a un intento como el que hacen las marcas actuales.

260

ENTREVISTA 2

DATOS DEL ENTREVISTADO (Logística de Supermercado)

Nombre: Karina Serrano

Establecimiento: Supermercado Tottus

Cargo: Coordinadora de Logística y Abastecimiento



Estimado Sra. Karina Serrano el propósito de esta entrevista es recabar información acerca la

comercialización de productos que se encuentran en la gama de bebidas embotelladas, tal es

el caso de los refrescos líquidos, chichas, jarabes, entre otros. En esta oportunidad lanzaremos

al mercado de Lima el jarabe frutado embotellado y será distribuido en los canales modernos,

para lo cual solicitamos que nos brinde su colaboración con algunas preguntas que le

formulemos.

OBJETIVO

Contar con información especializada para la comercialización del jarabe frutado

embotellado, así como poder indagar y conocer más sobre el canal de distribución,

preferencias, precios.

CUESTIONARIO


¿Qué opinas sobre el consumo de jarabe de concentrado de frutas?

Es un producto no necesario, es un gusto, genera sensación de bienestar y estatus. Es un

producto práctico.

261

¿Crees que sea un producto de alta rotación y demanda?

No, porque por lo general estos productos suelen ser de precios altos y nuestro eslogan es

“Tottus: Más por menos”. En los supermercados están más orientados a la familia, a las amas

de casa y cuando se escucha el nombre de “jarabe”, éste hace alusión más a licor o medicina.

En un supermercado la gran mayoría de cosas está orientada hacia la canasta familiar, el

espacio para bebidas y licores es pequeño porque no son productos de primera necesidad,

pero sí hay gente que los consume y hay que darles la opción.

¿Qué debe tener una empresa que desea ingresar a Tottus como proveedor?

Respaldo económico

Que puedan abastecernos en el momento pactado

Mismas políticas en salubridad, certificaciones, seguros y capacitaciones según el tipo de

proveedor.

¿Usted cree que una PYME pueda ingresar a Tottus?

Es poco probable, no se ha visto aún, no por discriminación si no para preservar el prestigio

de la empresa.

¿Cree que nuestro producto tenga posibilidades de ingresar a supermercados?

Siempre y cuando cumpla con los requisitos antes mencionados y tenga aceptación en el

público. Por el tipo del mercado, gente joven, un supermercado no es el mejor lugar para

activarlo, sino espacios más específicos como eventos sociales, activaciones de marcas y

luego de generar interés introducirse a los supermercados.

262

¿Qué sabor crees que tiene más posibilidades de ingresar?

Maracuyá y Aguaymanto, no solo por el color y el sabor sino porque se pueden combinar con

licores macerados de los mismos sabores que están de moda.

¿Qué le parece la idea del Jarabe Concentrado de Frutas?

Es interesante y atractiva, es una idea nueva.

¿Qué opinas de la presentación del producto?

El envase es bonito, pero es la mayor debilidad, genera más gasto de logística y es un

producto frágil. Como empresa, sería mejor los envases de plástico por lo menos para los

supermercados. Si observas en los supermercados, todo es plástico y aquellos que son de

vidrio tiene algún tipo de protección que eleva el costo y el precio del producto.

¿Qué sugerencias nos podría dar?

Cambiar el envase

Cambiar el canal, supermercados no es la mejor opción para comenzar

Muchas Gracias

263

ENTREVISTA 3

DATOS DEL ENTREVISTADO (Distribución y Marketing)

Nombre: Felipe Delgado

Establecimiento: AJE GROUP

Cargo: Funcionario en el Área de Marketing



Estimado Sr Felipe Delgado el propósito de esta entrevista es recabar información acerca la

comercialización de productos que se encuentran en la gama de bebidas embotelladas, tal es

el caso de los refrescos líquidos, chichas, jarabes, entre otros. En esta oportunidad lanzaremos

al mercado de Lima el jarabe frutado embotellado y será distribuido en los canales modernos,

para lo cual solicitamos que nos brinde su colaboración con algunas preguntas que le

formulemos.

OBJETIVO

Contar con información especializada para la comercialización del jarabe frutado

embotellado, así como poder indagar y conocer más sobre el canal de distribución,

preferencias, precios.

CUESTIONARIO


¿Qué sabe del mercado jugos de frutas embotellados?

EL mercado peruano de jugos de frutas está en alza creciente puesto que las bebidas gaseosas

264

están perdiendo fuerza por ser muy dañinas.

¿Distribuye refrescos de fruta embotellado?

Sí, la marca Pulp que es la única que puede llamarse néctar por el porcentaje de pulpa de

fruta que tiene.

¿Conoce qué marcas prefieren los consumidores?

En el siguiente orden:

Frugos

Pulp

Gloria

¿La distribución de jugos naturales envasados tiene un proceso especial de

distribución?

No, en AJE GROUP no.

¿Qué tipo de transporte necesitamos para movilizar los productos?

Dependiendo del tipo de cliente y del lugar de distribución, dependiendo del canal puede ser:

camionetas, furgones o tráiler. Las bodegas y supermercados suelen pedir camionetas o

furgones, mientras que cuando se hacen envíos a provincias se utilizan tráiler.

Segunda Parte: Producto

¿Qué le parece la idea de lanzar un jarabe frutado embotellado?

Es una muy buena idea porque no existe en el mercado peruano y las grandes marcas solo

ofrecen los sabores tradicionales y no los tropicales que ofrece Pulp.

265

¿Cuál opina usted que es el mejor canal para vender nuestro producto?

Considerando que el producto está orientado a las zonas 6 y 7, supermercados. Es

importantísimo realizar “sampling”.

Basado en su experiencia, ¿Cuál es el índice de rotación de los productos bebibles?

¿Qué producto tiene mayor rotación? (agua, agua gasificada, jugos, gaseosas).

El que más rota es el agua, los demás productos rotan en promedio cada 7 días. Esto tiene que

ver con le estación, en verano rota más.

¿Es importante contar con cadena de frío en el transporte de estos productos?

No, no es necesario

¿Cuáles son medios de pago más comunes? ¿Y cuál es tiempo de facturación

normalmente?

Las Bodegas pagan al contado en efectivo, restaurantes pagan con recibos después de 15 días

y los supermercados que facturan cada 90 días.

¿Cuál es el supermercado con más afluencia de personas en las zonas 6 y 7?

Supermercados Tottus

Tercera Parte: Precio

¿Cuál es el rango de precios de los refrescos de fruta envasados?

Entre s/.1 y s/.8 depende del tamaño y la marca.

266

¿Qué precio consideras que debería tener nuestro jarabe frutado?

Teniendo en cuenta que es pura esencia y lo que rinde, s/. 15 es un buen precio.

Cuarta Parte: Cierre

¿Qué sugerencias nos podrías dar?

Seguir con el producto novedoso y patentar la fórmula para que las grandes empresas no los

copien.

Muchas Gracias

267

ENTREVISTA 4

GUIA DE ENTREVISTA (Ingeniero en Industrias Alimentarias)

DATOS DEL ENTREVISTADO

Nombre: Christian Tamaris Flores

CIP: Fuxion

Cargo: Ing. Industrias Alimentarias



Conocer sobre los procesos de elaboración del Jugos de fruta envasado y también de sus

propiedades.

OBJETIVO

Contar con información especializada para la preparación del Jarabe Concentrado de Fruta,

así como poder indagar y conocer aspectos cualitativos.

CUESTIONARIO


¿Qué opina sobre el consumo de Concentrado de Fruta?

Es un mercado cautivo, sectorizado y reducido. El público al que está dirigido compra

practicidad, compra el ahorro de tiempo. Va direccionado a personas jóvenes con tendencia a

lo natural y que lo saben diferenciar.

268

¿Cuáles son las propiedades que contiene el Concentrado de Fruta?

Las frutas aportan distintos beneficios, es parte de toda dieta sana.

¿Cuál es su apreciación acerca del Concentrado de Fruta en la salud de las personas?

Definitivamente influye, es la mejor opción, no trae efectos adversos salvo las alergias a

algunas frutas.

¿Cómo se podría lograr una estandarización de sabores y texturas?

Las frutas cítricas tienen texturas lisas porque su cantidad de agua no le permite tener tanta

fibra como la fresa y los arándanos que son frutas carnosas las cuales al momento de hacer

batidos se genera más pulpa por su naturaleza. Las frutas cítricas dan más jugo

¿Cuál sería la combinación que recomendaría para nuestro Jarabe Concentrado de

Fruta?

75% de pura fruta

15% de azúcar

5% de agua

Segunda Parte: Producto

¿Qué le parece la idea del Jarabe Concentrado de Fruta?

Es una idea interesante y atractiva, se trata de insertarlo en el mercado. La fabricación de

jugos es barata en comparación con otros productos como las gaseosas. Además, las

ganancias pueden ser grandes.

¿Qué tipos de equipos necesitaríamos para su elaboración?

Una embotelladora

269

Máquinas de rotulado

Máquina de Etiquetado

Almacenes fríos

Máquinas de enfriamiento

Certificaciones de la empresa

¿Qué tipo de infraestructura nos recomiendas para su elaboración? (Local en M2), tipos

de almacén, ubicación, etc.

Es ideal una planta.

¿Consideras recomendable la presentación en botella de 500 ml? O ¿Consideras

recomendable otro de presentación?

La de 500 ml es una buena presentación.

¿Consideras recomendable la presentación en botella de vidrio? O ¿Consideras

recomendable otro tipo de envasado?

Por un tema de limpieza y salud, el envase de vidrio es mejor.

Tercera Parte: Cierre

¿Qué sugerencias nos podrías dar para esta propuesta del Jarabe Concentrado de Fruta?

Deberías hacer degustaciones en tus mercados objetivos.

Muchas Gracias

270

ANEXO 2: FOCUS

FOCUS GROUP 1

GUÍA DE INDAGACIÓN

INTRODUCCION

Buenas tardes/noches. Mi nombre es Ana Cecilia Laca y mis compañeras Marco Antonio

Palacios, Sandra Gallegos, Nathaly Camargo, Yosafat Santa Maria estamos estudiando en la

universidad San Ignacio de Loyola la carrera de Administración de Empresa estamos

llevando el curso de Proyecto Integrador, el cual consiste en llevar a cabo un proyecto.

Nosotras realizaremos el Jarabe Concentrado de Fruta, es por ello que los estamos invitando

para conversar sobre algunos temas relacionados con su experiencia en el consumo del

Jugos de Fruta Envasado. La idea es que pasemos un rato agradable conversando y saliendo

un poco de la rutina. Recuerden que ésta es una conversación para conocer qué piensan y no

existen respuestas correctas o incorrectas; les pediría que participen con total libertad.

Muchas gracias por su participación.

INFORMACIÓN GENERAL – 5 min

Para comenzar me gustaría conocerlos un poco. Cuéntenme:

¿Cómo se llaman? Sus Nombres


Fernando Laca Barrera 06045461

Cinthya García Robles 73179930

Jorge Juan Zegarra Otinlano 09646860

Alana Kiara Blancas Zevallos 73614074

Ana Ponce de León Seminario 06045460

Adriana Brousset López 71558854

Diego Laca Ponce de León 48059382

Sisi Chuco Linares 10511076

271

Su ocupación:

La mayoría de las personas en el Focus Group Trabajan en diferentes sectores, uno de ellos

tiene negocio propio y hay dos personas que son ama de casa

¿Qué les gusta hacer en sus ratos libres?

La mayoría cometa que en sus ratos libres acuden a las playas, piscinas o campos para

descansar en compañía de amigos y familiares, otras personas mencionan su visita a centros

comerciales y cines. Algunos disfrutan estando en casa viendo películas y en familia.

¿Qué hacen los fines de semana?

Aprovechan en visitar amigos y familias, y en acudir a las playas.

SOBRE LA EXPERIENCIA CON LOS JUGOS DE FRUTA – 20 min

Hoy vamos a hablar sobre nuestros hábitos y costumbres en relación al consumo que

tienen de bebidas.

Pero primero, les voy a pedir que cierren los ojos y piensen sobre los jugos de fruta

envasados que conocen…

1. ACERCA DE LA CATEGORÍA Y DE LOS ATRIBUTOS BUSCADOS EN LOS

JUGOS DE FRUTA ENVASADO (brevemente).

- ¿Consume de manera regular Jugos de fruta envasado?

Del total de entrevistados las respuestas fueron diversas dividiéndose de la siguiente

manera.

Siete de ellos dijeron que con frecuencia y una muy ocasional mente

272

- ¿Bajo qué tipo de presentación o preparación consume los Jugos de fruta

envasado?

Del total de todos de entrevistados, los entrevistados ninguno tiene una botella en

específico, ya que los entrevistados utilizan diferentes presentaciones.

- ¿Qué marca de Jugo de fruta envasado consumen)?

Las Marcas que mencionan los asistentes son:

Gloria: Por ser una marca antigua, conocida y para ellos, confiable

Frugos: Por ser conocida y tener variedad de sabores

Pulp: El nombre está bien elegido y te transmite que lo que consumes es

verdaderamente pulpa

Selva: Es el que sabe más a fruta, el más natural y por ende, el más costoso.

- ¿Cuánto es lo regular que ustedes pagan por jugos de fruta envasado?

La mayoría acierta con un precio regular entre S/.3 soles hasta de S/.5 soles en

botellas pequeñas y entre S/.7 a S/.9 soles los de un litro, todos están de acuerdo que

dependiendo de la marca del producto.

2. RESPECTO A LAS MARCAS (hábitos de consumo):

- De los Jugos de fruta envasados que consumen, ¿Consumen una sola marca o la

alternan con otra? ¿Con cuál? ¿Por qué?

Asocian el producto, con la marca que este a primera vista en el escaparate de los

supermercados, en este caso Gloria.

273

- ¿Quiénes consumen Jugos de fruta envasada? ¿Todos en la familia? ¿Qué

familiares (esposa, hijo, hermanos, padres)?

La mayoría concuerda que los más pequeños de la familia son los que consumen los

jugos de fruta que compran, aunque la mayoría también los consume en especial en

las mañanas a la hora del desayuno

- ¿En qué ocasiones la consumen? ¿En qué otras circunstancias u ocasiones

consumen Jugos de fruta envasada?

La mayoría consume principalmente a la hora del desayuno y en ocasiones durante el

día por motivos de hidratación.

- ¿Cuántas botellas de Jugos de fruta envasada toman en una semana o en la

ocasión que Ud. decide tomar?

Tres de ellos consumen alrededor de tres botellas a semana, otros tres consumen dos

veces por semana y una persona consume una por semana y la última persona no

consumen regularmente.

- ¿Compran Jugos de fruta envasada de cuantos ml? ¿Cuánto les cuesta?

Entre los 500ml y un litro, aunque algunos afirman que en casos especiales compran

en cajas de litro y medio, en especial en eventos o reuniones.

La mayoría concuerda con un precio de entre S/.3 soles hasta de S/.5 soles en botellas

de 500ml y entre S/.7 a S/.9 soles en las de un litro, todos están de acuerdo que

dependiendo de la marca del producto.

¿EXISTEN PRODUCTOS SUSTITUTOS?

No

274

¿EXISTEN PRODUCTOS COMPLEMENTARIOS?

Frugos, Jugos Gloria, Selva, Watts, etc.

3. RESPECTO A LAS MARCAS (Hábitos de compra)

- ¿Cómo se hace para determinar la marca que se va a consumir? ¿Qué

características son las que definen la compra? ¿Alguien influye en la decisión?

La mayoría de los participantes declaran no ser fieles a ninguna marca de jugo

embotellado, pero mencionan cuatro marcas:

Gloria

Frugos

Pulp

Selva

Sus criterios para elegir varían:

Que sepa más a néctar natural

Que no sea chileno

El precio

La marca que ya es conocida para ellos y que les genera más confianza

- ¿Dónde suelen comprar el Jugo de fruta envasado que consumen

(Supermercados, Minimarket, Autoservicios, ¿otros)?

Los participantes concuerdan en que, si están interesados en comprar específicamente

un jugo embotellado, van a la bodega, a algún autoservicio de grifo o a los Tambo

puesto que son más accesibles. Todos consideran que si van al supermercado no

compran jugo eventualmente, pero no acuden a éste solo para comprar este producto.

275

- ¿Cuánto es lo máximo que ustedes pagan por una botella de 500 ml?

Las respuestas fluctúan entre 5 y 12 soles según las propiedades del jugo embotellado,

mientras más natural y menos químicos contenga, están dispuesto a pagar más.

**(Una Breve Descripción de nuestro producto) **

4. PRESENTACIÓN DEL CONCEPTO DEL JARABE CONCENTRADO DE

FRUTA

- ¿Qué idea tiene del Jarabe Concentrado de Fruta? (esperar reacciones

espontáneas).

A cuatro personas se le viene a la cabeza medicina o algún producto tipo jarabe de

goma para los tragos o cocteles.

Las otras cuatro personas en productos sustitutos o competencia indirecta, tales como

Pulp, Frugos o alguna esencia o pulpa de fruta

- Cuando digo Jarabe Concentrado de Fruta ¿Qué es lo primero que se le viene a

la mente? ¿En qué piensan? ¿Qué más? ¿Con qué otras cosas lo asocian? ¿Qué

sensaciones? ¿Qué sentimientos? ¿Por qué?

Con esta pregunta, el total de los participantes tuvo duda o no sabía que responder ya

que no hay un producto similar en el mercado.

Tres lo relacionaron con jarabes para raspadilla, cuatro con productos tipo jugos o

brebajes y una con productos para la concina o pastelería

276

- ¿Qué significa para ustedes tomar un Jarabe Concentrado de Fruta? ¿Con qué

palabras podrían describir lo que significa para cada uno de ustedes el tomar un

Jarabe Frutado embotellado?

Cuatro de ellas indican que le suena a medicina, dos de ellas en duda ya que no hay

producto similar, dos de ellas a productos de verano tipo raspadilla o alguna esencia

para los chupetes.

- Y si tuviéramos que pensar de los aspectos en contra del consumo de Jarabe

Concentrado de Fruta ¿Cuáles serían esas cualidades o características de

consumo que no le gustaría encontrar en el Jarabe Concentrado de Fruta?, ¿De

repente algún ingrediente u otro aspecto?, ¿Otro sabor?

A la realización de esta pregunta el total de participantes no supo que decir ya que es

un producto nuevo y hasta cierto punto desconocido de sus hábitos de consumo y

costumbres.

- ¿Cómo describirían un Jarabe Concentrado de Frutas ideal? ¿Qué

características debería tener? ¿Cuáles son las características más importantes

que debe tener el Jarabe Concentrado de fruta?

Todos los entrevistados indicaron que deben ser 100% de fruta natural sin

preservantes o sabor artificial.

- ¿Qué nombre nos sugiere Ud. para el lanzamiento de Jarabe Concentrado de

Fruta? (Acá se puede hacer propuestas o ideas de nombres referenciales, sin

embargo, se deja a criterio). Se proponen los siguientes nombres:

Natural drink

Cool drink

277

Frutosa

Uno de ellos encuentra más amigable el nombre FRUTOSA a otra persona lo

interpreta como si fuera un remedio, algunos de ellos indican que al utilizar la palabra

DRINK en la presentación del producto lo puede entender que se puede tomar de

manera directa, al final en su mayoría acuerda que el mejor nombre que puede tener el

producto es el de FRUTOSA. Algunos afirman que el nombre de COOL es buena idea

principalmente para que lo puedan reconocer fácilmente las personas.

- ¿Qué botella le gusta más? ¿Porque?

Todos concuerdan en que la presentación del producto debería ser en botellas de

vidrio, ya que las de plástico transmiten productos baratos con más preservantes

artificiales.

EVALUACIÓN DE LA PROPUESTA – 20 min

Ahora, vamos a mostrarle el producto nuevo y queremos que lo prueben, evalúen y nos

cuenten qué les pareció.

- ¿Qué les parece la presentación del Jarabe? ¿Qué ventajas o aspectos positivos

visualizan en él? ¿Qué aspectos negativos o desventajas observan? ¿Por qué?

Todos coinciden en que les parece muy bien que se presente en botellas de vidrio, también

concuerdan que les gusta el etiquetado y sus colores, en cada sabor que se presenta, la

mayoría está de acuerdo con la tapa del producto y su diseño. Otros señalan en que al ser

una botella de 500ml y representa aproximadamente entre cuatro y cinco litros en jugo de

fruta, debería existir una presentación más pequeña, para que te de un rendimiento de entre

un litro a tres litros de jugo de fruta.

278

No encuentran nada negativo en la presentación del producto

- ¿Qué les pareció el sabor del jarabe de Fresa combinado con agua gasificada?

Algunos comentaron que les gusto la combinación de fresa, otros no opinaron

directamente.

- ¿Qué les pareció el sabor del jarabe de Aguaymanto combinado con agua gasificada?

A la mayoría les pareció la combinación de Aguaymanto algo dulce.

- ¿Qué les pareció el sabor del jarabe de Arándanos combinado con agua gasificada?

A la mayoría les pareció la combinación de Arándanos un producto con poco gusto, pero

refrescante.

- ¿Qué les pareció el sabor del jarabe de Maracuyá combinado con agua gasificada?

A la mayoría les pareció la combinación de Maracuyá un producto agradable y un poco

acido.

Algunos encuentran interesante el producto por uno mismo puede elegir el gusto de las

combinaciones, si lo desean con más gusto o con menos gusto, todo depende siempre de

los gustos de las personas, y les gusta mucho al poder tomar la decisión del gusto del jugo.

- ¿Qué les pareció el sabor del jarabe de Maracuyá en cóctel?

A la mayoría les gusto el cóctel de Maracuyá. Comentan que percibieron el sabor del

maracuyá inmediatamente.

- ¿Qué les pareció el sabor del jarabe de Arándanos en cóctel?

A la mayoría les pareció el cóctel de Arándanos encaso en el sabor de la fruta, se podría

decir que no les agrado mucho.

279

Uno de ellos comenta que le pareció un cóctel saborizado y no con fruta real.

- ¿Qué les pareció el sabor del jarabe de Aguaymanto en cóctel?

A la mayoría les gusto el cóctel de Aguaymanto. Uno de ellos relaciona siempre en un

cóctel con frutas cítricas.

- ¿Qué les pareció el sabor del jarabe de Fresa en cóctel?

La mayoría comparte en lo agradable el cóctel de fresa, otros no opinaron directamente.

- Si tuvieran que elegir entre dos sabores que más les agrado y en combinación

¿Cuáles escogerían?

La mayoría comparte en lo agradable en jugos el sabor de fresa y el maracuyá, en cóctel la

mayoría eligió el sabor de Aguaymanto y del maracuyá.

A una persona no le gusto en ninguna presentación el sabor de la fresa, al igual que a uno

no le gusto el de arándanos.

- En líneas generales ¿Qué les pareció el producto? ¿Lo consumirían?

Todos respondieron de manera positiva hacia el producto resaltando el sabor natural y

agradable de las frutas, las combinaciones les pareció muy buenas, he imaginado nuevas

combinaciones como, por ejemplo, agua natural, para repostería, raspadillas, etc.

Todos respondieron positivamente sobre su consumo del producto.

280

Gráfico de la bebida

Beneficios del Jarabe Concentrado de Fruta:

- Jarabe Concentrado de Fruta Cool drink mantiene el sabor de la fruta 100% natural, color

claro.

- Nosotros queremos brindarles una alternativa diferente, una innovadora presentación, un

producto que contienen propiedades naturales de la fruta.

- Es importante destacar el sabor natural de la fruta, contiene antioxidantes, es un alimento

energético para niños y jóvenes, tiene complejo de vitamina B, ayuda a proteger contra

las enfermedades cardiovasculares y diabetes.

- Lo más rico en propiedades del azúcar blanco es el contenido de potasio, así como

también se puede encontrar cloro, calcio, fosforo.

- será comercializado a través de supermercados, Autoservicios y minimarkets.

- También quisiera mencionar que dentro de los beneficios de consumir Cool drink jarabe

frutado es un producto saludable, digestivo, fácil de adquirirlo, de fácil preparado y

281

rendidor.

- El Jarabe frutado tiene como función principal aportar agua al cuerpo para mantener la

hidratación sobre todo ahora en el verano.

Focus Group 1

Gracias

282

FOCUS GROUP 2

GUÍA DE INDAGACIÓN

INTRODUCCION

Buenas tardes/noches. Mi nombre es Ana Cecilia Laca y mis compañeras Marco Antonio

Palacios, Sandra Gallegos, Nathaly Camargo, Yosafat Santa Maria estamos estudiando en la

universidad San Ignacio de Loyola la carrera de Administración de Empresa estamos

llevando el curso de Proyecto Integrador, el cual consiste en llevar a cabo un proyecto.

Nosotras realizaremos el Jarabe Concentrado de Fruta, es por ello que los estamos invitando

para conversar sobre algunos temas relacionados con su experiencia en el consumo del

Jugos de Fruta Envasado. La idea es que pasemos un rato agradable conversando y saliendo

un poco de la rutina. Recuerden que ésta es una conversación para conocer qué piensan y no

existen respuestas correctas o incorrectas; les pediría que participen con total libertad.

Muchas gracias por su participación.

INFORMACIÓN GENERAL – 5 min

Para comenzar me gustaría conocerlos un poco. Cuéntenme:

¿Cómo se llaman? Sus Nombres


Esteban Zaxiquies 73420936

Luciana Elías Oropeza 75182913

María Fernanda Laca 70496438

Mariella Ponce de León 08200661

Bruno Llave Ponce de León 46661151

Frederick Paul Juárez Carmona 42965062

Ricardo Andrés Salas Dorado CE000722637

Rodrigo Vizconde Ponce de León 45075926

283

SOBRE LA EXPERIENCIA CON LOS JUGOS DE FRUTA – 20 min

Hoy vamos a hablar sobre nuestros hábitos y costumbres en relación al consumo que

tienen de bebidas.

Pero primero, les voy a pedir que cierren los ojos y piensen sobre los jugos de fruta

envasados que conocen…

5. ACERCA DE LA CATEGORÍA Y DE LOS ATRIBUTOS BUSCADOS EN LOS

JUGOS DE FRUTA ENVASADO (brevemente).

- ¿Consume de manera regular Jugos de fruta envasado?

Del total de entrevistados las respuestas fueron diversas dividiéndose de la siguiente

manera.

Siete de ellos dijeron que con frecuencia y una muy ocasional mente

- ¿Bajo qué tipo de presentación o preparación consume los Jugos de fruta envasado?

Del total de todos de entrevistados, los entrevistados ninguno tiene una botella en

específico, ya que los entrevistados utilizan diferentes presentaciones.

- ¿Qué marca de Jugo de fruta envasado consumen)?

Las Marcas que mencionan los asistentes son:

Gloria: Por ser una marca antigua, conocida y para ellos, confiable

Frugos: Por ser conocida y tener variedad de sabores

Pulp: El nombre está bien elegido y te transmite que lo que consumes es

verdaderamente pulpa

Selva: Es el que sabe más a fruta, el más natural y por ende, el más costoso.

284

- ¿Cuánto es lo regular que ustedes pagan por jugos de fruta envasado?

La mayoría acierta con un precio regular entre S/.3 soles hasta de S/.5 soles en botellas

pequeñas y entre S/.7 a S/.9 soles los de un litro, todos están de acuerdo que dependiendo

de la marca del producto.

6. RESPECTO A LAS MARCAS (hábitos de consumo):

- De los Jugos de fruta envasados que consumen, ¿Consumen una sola marca o la

alternan con otra? ¿Con cuál? ¿Por qué?

Asocian el producto, con la marca que este a primera vista en el escaparate de los

supermercados, en este caso Gloria.

- ¿Quiénes consumen Jugos de fruta envasada? ¿Todos en la familia? ¿Qué

familiares (esposa, hijo, hermanos, padres)?

La mayoría concuerda que los más pequeños de la familia son los que consumen los

jugos de fruta que compran, aunque la mayoría también los consume en especial en las

mañanas a la hora del desayuno

- ¿En qué ocasiones la consumen? ¿En qué otras circunstancias u ocasiones

consumen Jugos de fruta envasada?

La mayoría consume principalmente a la hora del desayuno y en ocasiones durante el día

por motivos de hidratación.

- ¿Cuántas botellas de Jugos de fruta envasada toman en una semana o en la ocasión

que Ud. decide tomar?

Tres de ellos consumen alrededor de tres botellas a semana, otros tres consumen dos

veces por semana y una persona consume una por semana y la última persona no

285

consumen regularmente.

- ¿Compran Jugos de fruta envasada de cuantos ml? ¿Cuánto les cuesta?

Entre los 500ml y un litro, aunque algunos afirman que en casos especiales compran en

cajas de litro y medio, en especial en eventos o reuniones.

La mayoría concuerda con un precio de entre S/.3 soles hasta de S/.5 soles en botellas de

500ml y entre S/.7 a S/.9 soles en las de un litro, todos están de acuerdo que dependiendo

de la marca del producto.

¿EXISTEN PRODUCTOS SUSTITUTOS?

No

¿EXISTEN PRODUCTOS COMPLEMENTARIOS?

Frugos, Jugos Gloria, Selva, Watts, etc.

7. RESPECTO A LAS MARCAS (Hábitos de compra)

- ¿Cómo se hace para determinar la marca que se va a consumir? ¿Qué

características son las que definen la compra? ¿Alguien influye en la decisión?

La mayoría de los participantes declaran no ser fieles a ninguna marca de jugo

embotellado, pero mencionan cuatro marcas:

Gloria

Frugos

Pulp

Selva

Sus criterios para elegir varían:

Que sepa más a néctar natural

286

Que no sea chileno

El precio

La marca que ya es conocida para ellos y que les genera más confianza

- ¿Dónde suelen comprar el Jugo de fruta envasado que consumen (Supermercados,

Minimarket, Autoservicios, ¿otros)?

Los participantes concuerdan en que, si están interesados en comprar específicamente un

jugo embotellado, van a la bodega, a algún autoservicio de grifo o a los Tambo puesto

que son más accesibles. Todos consideran que si van al supermercado no compran jugo

eventualmente, pero no acuden a éste solo para comprar este producto.

- ¿Cuánto es lo máximo que ustedes pagan por una botella de 500 ml?

Las respuestas fluctúan entre 5 y 12 soles según las propiedades del jugo embotellado,

mientras más natural y menos químicos contenga, están dispuesto a pagar más.

**(Una Breve Descripción de nuestro producto) **

8. PRESENTACIÓN DEL CONCEPTO DEL JARABE CONCENTRADO DE

FRUTA

- ¿Qué idea tiene del Jarabe Concentrado de Fruta? (esperar reacciones

espontáneas).

A cuatro personas se le viene a la cabeza medicina o algún producto tipo jarabe de goma

para los tragos o cocteles.

Las otras cuatro personas en productos sustitutos o competencia indirecta, tales como

Pulp, Frugos o alguna esencia o pulpa de fruta

- Cuando digo Jarabe Concentrado de Fruta ¿Qué es lo primero que se le viene a la

287

mente? ¿En qué piensan? ¿Qué más? ¿Con qué otras cosas lo asocian? ¿Qué

sensaciones? ¿Qué sentimientos? ¿Por qué?

Con esta pregunta, el total de los participantes tuvo duda o no sabía que responder ya que

no hay un producto similar en el mercado.

Tres lo relacionaron con jarabes para raspadilla, cuatro con productos tipo jugos o

brebajes y una con productos para la concina o pastelería

- ¿Qué significa para ustedes tomar un Jarabe Concentrado de Fruta? ¿Con qué

palabras podrían describir lo que significa para cada uno de ustedes el tomar un

Jarabe Frutado embotellado?

Cuatro de ellas indican que le suena a medicina, dos de ellas en duda ya que no hay

producto similar, dos de ellas a productos de verano tipo raspadilla o alguna esencia para

los chupetes.

- Y si tuviéramos que pensar de los aspectos en contra del consumo de Jarabe

Concentrado de Fruta ¿Cuáles serían esas cualidades o características de consumo

que no le gustaría encontrar en el Jarabe Concentrado de Fruta?, ¿De repente

algún ingrediente u otro aspecto?, ¿Otro sabor?

A la realización de esta pregunta el total de participantes no supo que decir ya que es un

producto nuevo y hasta cierto punto desconocido de sus hábitos de consumo y

costumbres.

- ¿Cómo describirían un Jarabe Concentrado de Frutas ideal? ¿Qué características

debería tener? ¿Cuáles son las características más importantes que debe tener el

Jarabe Concentrado de fruta?

Todos los entrevistados indicaron que deben ser 100% de fruta natural sin preservantes o

288

sabor artificial.

- ¿Qué nombre nos sugiere Ud. para el lanzamiento de Jarabe Concentrado de

Fruta? (Acá se puede hacer propuestas o ideas de nombres referenciales, sin

embargo, se deja a criterio). Se proponen los siguientes nombres:

Natural drink

Cool drink

Frutosa

Uno de ellos encuentra más amigable el nombre FRUTOSA a otra persona lo interpreta

como si fuera un remedio, algunos de ellos indican que al utilizar la palabra DRINK en

la presentación del producto lo puede entender que se puede tomar de manera directa, al

final en su mayoría acuerda que el mejor nombre que puede tener el producto es el de

FRUTOSA. Algunos afirman que el nombre de COOL es buena idea principalmente para

que lo puedan reconocer fácilmente las personas.

- ¿Qué botella le gusta más? ¿Porque?

Todos concuerdan en que la presentación del producto debería ser en botellas de vidrio,

ya que las de plástico transmiten productos baratos con más preservantes artificiales.

EVALUACIÓN DE LA PROPUESTA – 20 min

Ahora, vamos a mostrarle el producto nuevo y queremos que lo prueben, evalúen y nos

cuenten qué les pareció.

- ¿Qué les parece la presentación del Jarabe? ¿Qué ventajas o aspectos positivos

visualizan en él? ¿Qué aspectos negativos o desventajas observan? ¿Por qué?

Todos coinciden en que les parece muy bien que se presente en botellas de vidrio,

289

también concuerdan que les gusta el etiquetado y sus colores, en cada sabor que se

presenta, la mayoría está de acuerdo con la tapa del producto y su diseño. Otros señalan

en que al ser una botella de 500ml y representa aproximadamente entre cuatro y cinco

litros en jugo de fruta, debería existir una presentación más pequeña, para que te de un

rendimiento de entre un litro a tres litros de jugo de fruta.

No encuentran nada negativo en la presentación del producto

- ¿Qué les pareció el sabor del jarabe de Fresa combinado con agua gasificada?

Algunos comentaron que les gusto la combinación de fresa, otros no opinaron

directamente.

- ¿Qué les pareció el sabor del jarabe de Aguaymanto combinado con agua

gasificada?

A la mayoría les pareció la combinación de Aguaymanto algo dulce.

- ¿Qué les pareció el sabor del jarabe de Arándanos combinado con agua gasificada?

A la mayoría les pareció la combinación de Arándanos un producto con poco gusto, pero

refrescante.

- ¿Qué les pareció el sabor del jarabe de Maracuyá combinado con agua gasificada?

A la mayoría les pareció la combinación de Maracuyá un producto agradable y un poco

acido.

Algunos encuentran interesante el producto por uno mismo puede elegir el gusto de las

combinaciones, si lo desean con más gusto o con menos gusto, todo depende siempre de

los gustos de las personas, y les gusta mucho al poder tomar la decisión del gusto del

jugo.

290

- ¿Qué les pareció el sabor del jarabe de Maracuyá en cóctel?

A la mayoría les gusto el cóctel de Maracuyá. Comentan que percibieron el sabor del

maracuyá inmediatamente.

- ¿Qué les pareció el sabor del jarabe de Arándanos en cóctel?

A la mayoría les pareció el cóctel de Arándanos encaso en el sabor de la fruta, se podría

decir que no les agrado mucho.

Uno de ellos comenta que le pareció un cóctel saborizado y no con fruta real.

- ¿Qué les pareció el sabor del jarabe de Aguaymanto en cóctel?

A la mayoría les gusto el cóctel de Aguaymanto. Uno de ellos relaciona siempre en un

cóctel con frutas cítricas.

- ¿Qué les pareció el sabor del jarabe de Fresa en cóctel?

La mayoría comparte en lo agradable el cóctel de fresa, otros no opinaron directamente.

- Si tuvieran que elegir entre dos sabores que más les agrado y en combinación

¿Cuáles escogerían?

La mayoría comparte en lo agradable en jugos el sabor de fresa y el maracuyá, en cóctel

la mayoría eligió el sabor de Aguaymanto y del maracuyá.

A una persona no le gusto en ninguna presentación el sabor de la fresa, al igual que a uno

no le gusto el de arándanos.

- En líneas generales ¿Qué les pareció el producto? ¿Lo consumirían?

Todos respondieron de manera positiva hacia el producto resaltando el sabor natural y

agradable de las frutas, las combinaciones les pareció muy buenas, he imaginando

291

nuevas combinaciones como, por ejemplo, agua natural, para repostería, raspadillas, etc.

Todos respondieron positivamente sobre su consumo del producto.

Gráfico de la bebida

Beneficios del Jarabe Concentrado de Fruta:

Jarabe Concentrado de Fruta Cool drink mantiene el sabor de la fruta 100% natural, color

claro.

Nosotros queremos brindarles una alternativa diferente, una innovadora presentación, un

producto que contienen propiedades naturales de la fruta.

Es importante destacar el sabor natural de la fruta, contiene antioxidantes, es un alimento

energético para niños y jóvenes, tiene complejo de vitamina B, ayuda a proteger contra

las enfermedades cardiovasculares y diabetes.

Lo más rico en propiedades del azúcar blanco es el contenido de potasio, así como

también se puede encontrar cloro, calcio, fosforo será comercializado a través de

supermercados, Autoservicios y minimarkets.

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También quisiera mencionar que dentro de los beneficios de consumir Cool drink jarabe

frutado es un producto saludable, digestivo, fácil de adquirirlo, de fácil preparado y

rendidor.

- El Jarabe frutado tiene como función principal aportar agua al cuerpo para mantener

la hidratación sobre todo ahora en el verano.

Focus Group 2

jarabe de concentrado de frutas 'cool...

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