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TEUKEN BIDIKAY

UNIVERSIDAD NACIONALDE LA PATAGONIA

S A N J U A N B O S C O

Revista Latinoamericana de Investigaciónen Organizaciones, Ambiente y Sociedad

M É J I C O C O L O M B I A A R G E N T I N A

América Latina: Una nueva forma de Pensar para Descubrir

Teuken Bidikay

en Organizaciones, Ambiente y Sociedad

ISSN: 2215-8405

© Politécnico Colombiano Jaime Isaza Cadavid, 2010

© Universidad Nacional de la Patagonia San Juan Bosco, 2010

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Créditos Fotográficos

Collar mapuche:

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Bandera argentina:

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Icono Patagónico 1:

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Textura Mapuche 1:

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Textura Mapuche 2:

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Textura Mapuche 3

http://www.portonartesano.com.ar/modules.php?name=Galerias&file=galeria&opcion=GaleriaG

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Ícono argentino 13

http://b.imagehost.org/0365/134_g.jpg

Guanaco:http://www.educima.com/dibujo-para-colorear-llama-guanaco-i15742.html

Wetripantumachi:

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Calendario Mapuche:

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Goleta 1

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Goleta 2

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Goleta 3

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Goleta 4

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Gaucho

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Estampilla 1

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Estampilla 2

http://www.truchinga.org/post/33852/cuando-california-fue-de-la-argentina.html

TEUKEN BIDIKAY

SUMARIO

9Editorial

Ausencias Inevitables, Presencias Imprescindibles.

Awka Puel Willi Mapuche

CONTABILIDAD Y ECONOMÍA

Os interesses por detrás do IASC.Valerio Nepomuceno

El tratamiento contable de especies animales silvestresen el mercado económico. El caso del guanaco patagónico.Walter Carrizo - María Lucía Haag

Ideología y discurso contable. Algunas estrategias discursivas.Rosa Aidé Salazar Z.

El coeficiente de Verdoorn en la economía argentina.Productividad y demanda durante la convertibilidady la post-convertibilidad.Mariano Lanza - Guillermo C. Oglietti

ORGANIZACIONES

El liderazgo transformacional en las organizaciones.Un análisis descriptivo.Martín Alejandro García V. - Martín Alonso Pantoja O.

Laura Inés Duque S.

La tensión racionalidad económica y responsabilidad socialen organizaciones productivas: Una aproximación.Hernán Carlos Bustamante G.

Entre la necesidad y el deseo.Contextualización de dos nociones problemáticas en la empresa.Héctor L. Bermúdez R. - Óscar Darío Ortiz V.

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INNOVACIÓN

Una valoración del modelo de colaboración “Redes de innovación tecnológica” de Guanajuato, Méjico.Lorena Álvarez C. - Salvador Estrada R.

Redes de conocimiento, capital social e innovación.El caso del sector acuícola del noroeste de Méjico.Jorge Dettmer

La agricultura protegida en Tlaxcala, Méjico:La adopción de innovaciones y el nivel de equipamientocomo factores para su categorizaciónEdgar Iván García S. - Jorge Aguilar Á. - Roberto Bernal M.

SOCIEDAD

Identidad urbana.Reflexiones sobre las orientaciones teóricas para su estudio.Benjamín Alva - Luisa Aldrete

Justicia Transicional:Indignación, tensión y reconciliación en el conflictopolítico-social colombiano.Oswaldo Juan Plata P.

Reseñas bibliográficas

Criterios editoriales

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VIENTO VERANO DEL SUR

omo si un año fuese poco, hemos regresado este verano austral a la ruta de la integración latinoamericana, con una nueva edición de Teuken Bidikay que nos ha colmado de satisfacción y orgullo, como quiera que

la acogida de nuestra convocatoria ha rebasado las expectativas. Un total de 28 artículos de 7 países fueron la respuesta al llamado que hiciéramos desde Argentina, Colombia y Méjico, a la comunidad académica latinoamericana de las ciencias sociales, y un duro proceso, el que dejó en 12, el número de textos escogidos para esta entrega. Para seguir afirmando nuestra identidad latinoamericana, hemos dedicado esta edición a Argentina, poniendo su arte indígena en nuestras páginas: la platería mapuche, los tejidos tehuelches, los glifos catamarqueños o los grabados tucumanos están en cada rincón donde la estética nos permitió hacer presencia viva de este gran país, hermano de todos y cada vez más cerca del corazón de América. Gratitud y reconocimiento son nuestro saludo de bienvenida para los 42 autores que sometieron sus productos al escrutinio de los 39 miembros del Comité Arbitral Internacional, quienes aportaron su valiosa colaboración para que esta edición fuese el éxito que hoy compartimos con nuestros lectores. Por eso es motivo de orgullo para esta alianza editorial, presentar a nuestros antiguos y nuevos lectores, una completa selección de textos académicos de excelente calidad en los campos de la Contabilidad, la Administración, la Economía, la Innovación y la Sociología, que seguramente serán del mejor recibo en los espacios de la academia latina.

El recorrido por estas páginas incluye una mirada de nostalgia sobre la vida y obra de tres grandes Caballeros de la Contabilidad, que han partido de nuestros días, no sin antes dejar sembrado en lo más profundo de la conciencia colectiva, el gran valor de su legado. En una sentida nota editorial, nuestro cofundador Jorge Manuel Gil, evoca el incalculable valor de la obra del afamado maestro brasileño Antonio Lópes de Sá y del líder contable colombiano Edgar Fernando Nieto, dos celosos guardianes del saber y la profesión contables. Al cierre de esta edición, nos llegaba la noticia del lamentable fallecimiento de otro gran hombre de la Contaduría Pública colombiana, el maestro Ernesto Acosta Rivera, insigne luchador de la causa de la Nacionalización de la Contaduría Pública, quien por más de cuarenta años permaneció fiel al mandato del gremio y acompañó cada lucha al extremo de sus fuerzas. Al igual que los primeros, la

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TEUKEN BIDIKAY

EDITORIAL

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vida de Ernesto Acosta se apagó silenciosamente en la privacidad de su hogar, pero arropado por la admiración y el respeto de todos los que tuvimos el honor de conocerle en el gremio y la academia contable de Colombia. Toda la paz del mundo, sobre estos tres nombres inmensos.

Como homenaje a los viejos maestros, el componente contable de esta edición se abre con un invitado especial: el maestro brasileño Valerio Nepomuceno (Centro Universitario Patos de Minas), quien en su lengua nativa, nos ofrece un completo examen de las intencionalidades ocultas en el proceso de estandarización contable, al que ha sido sometida América Latina desde hace más de 20 años, y denuncia los riesgos a que se expone la profesión en esta negociación, con muchas cartas bajo la mesa y en un ambiente plagado de intereses particulares. En lo sucesivo, los textos que han clasificado en esta selección final, se ocupan en un primer segmento, de la propuesta de Walter Carrizo y Lucía Haag, (Universidad Nacional de la Patagonia San Juan Bosco) para el tratamiento contable del proceso de aprovechamiento económico del guanaco patagónico, ícono del paisaje sureño, que en este caso sirve como prueba piloto para la emulación de esta dinámica contable en otras especies de animales en vía de extinción, y en nuestro espacio reservado para estudiantes de pregrado, emerge Rosa Aidé Salazar de la Universidad Autónoma Latinoamericana, quien nos comparte su reflexión acerca de las estrategias discursivas que se entretejen en la relación Contabilidad – Ideología, una fuente permanente de conflictos académicos y gremiales en América Latina.

La Universidad Nacional de Río Negro (Argentina) hace presencia en este número, con un excelente artículo de los profesores Mariano Lanza y Guillermo Oglietti, donde analizan los efectos de la ley de Verdoorn en el tránsito de la convertibilidad a la postconvertibilidad de la economía argentina y sus efectos sobre el crecimiento de las fuerzas del mercado en su país, una nación seriamente preocupada por los cambios de política económica que han operado los gobiernos en las últimas dos décadas. A este valioso documento, le sucede un artículo muy elaborado, pues se ha madurado desde nuestra primera edición, para ofrecer un análisis descriptivo del liderazgo transformacional en las organizaciones. El profesor Martín Alonso Pantoja y sus compañeros Martín Alejandro Velasco y Laura Inés Duque (Universidad Nacional de Colombia), son los responsables de este texto, que seguramente servirá de apoyo a la enseñanza de las teorías administrativas en nuestras universidades.

El siguiente segmento se ocupa de reflexionar sobre aspectos organizacionales marcados por conflictos de intereses; uno más centrado en la perspectiva individual pero con implicaciones colectivas, como es el texto de los profesores Héctor Bermúdez (HEC Montréal) y Oscar Ortiz (EAFIT), quienes escriben acerca de la relación entre la necesidad y el deseo; y otro, que pone en tensión los desarrollos de la responsabilidad social empresarial frente a la racionalidad económica imperante en las organizaciones; temas éstos, que acaparan la atención de diversos escenarios de debate mundial.

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Tres ejemplares textos mejicanos sobre innovación y redes de conocimiento, son el siguiente paso de la ruta. El primero, de nuestro entrañable amigo Salvador Estrada y la profesora Lorena Álvarez (Universidad de Guanajuato), quienes analizan un interesante proyecto colaborativo con las PyMEs de Guanajuato; luego, Jorge Dettmer, profesor de nuestra Universidad Nacional Autónoma de México, destaca la experiencia de esas redes en las empresas del sector acuícola del Estado de Hidalgo, y por último, Edgar Iván García, Jorge Aguilar y Roberto Bernal, de la Universidad Autónoma de Chapingo, hacen lo propio con las empresas agrícolas de invernadero de Tlaxcala, con base en su nivel de equipamiento tecnológico.

En el cierre de este recorrido, ofrecemos dos textos de clara orientación sociológica; los autores mejicanos Benjamín Alva y Luisa Aldrete (Universidad Autónoma de San Luis Potosí) analizan el acumulado de discusiones teóricas acerca de la identidad urbana, como base para abordar el estudio de este tema, mientras que el profesor colombiano Oswaldo Plata (Politécnico Colombiano) se ocupa de un candente debate filosófico acerca de las leyes colombianas que intentan facilitar la reconstrucción del tejido social, destrozado por el conflicto armado que soporta nuestro pueblo desde hace medio siglo.

Otros interesantes documentos quedaron en maduración para nuestra próxima edición, pero mientras se acerca el verano austral, dejamos en manos de nuestros lectores este gran esfuerzo de las letras hispanas, como testimonio de ese viento cálido que sube por los Andes desde la lejana Patagonia hasta el Caribe, pleno de esperanzas por un nuevo año de paz, trabajo, bienestar y abundancia para todos nuestros hermanos latinoamericanos.

Villa de la Candelaria de Medellín, Eterna Primavera de 2011.

HÉCTOR JOSÉ SARMIENTO R.Director

S

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n

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Tributo latinoamericano a Antonio Lópes de Sá y Edgar Nieto Sánchez.

1Ambos se han ido irremediablemente. Antonio Lópes de Sá, latinoamericano 2de Brasil (1927-2010) y Édgar Fernando Nieto Sánchez, latinoamericano de

Colombia (1948-2009), ambos contadores públicos -creo que por accidentes históricos y vocacionales- son, en realidad, cientistas de amplia base social y hombres continentales de compromiso fuerte y auténtico con las responsabilidades populares de las ciencias económicas.

Antonio, ligado profundamente a la teoría de la Contabilidad y a los desarrollos conceptuales y metodológicos de la disciplina; Édgar involucrado con la educación, la gestión gremial y la práctica pública activa. Ambos marcaron los albores de una etapa luminosa en el desarrollo de la Contabilidad en nuestra América Latina y señalaron, en ese sentido, un "darse cuenta".

AUSENCIAS INEVITABLES,PRESENCIAS IMPRESCINDIBLES

1Doctor en Ciencias en Contabilidad de la Universidad de Brasil; Doctor Honoris Causa en Letras de Samuel Benjamin Thomas University, (Londres, Inglaterra); Administrador - Economista - Profesor universitario, Presidente Honorario de la Asociación Científica Internacional de Contabilidad y Economía, Primer Vicepresidente de la Academia Brasileña de Contabilidad, Vicepresidente y Defensor General de la Academia Nacional de Economía, Presidente Honorario del Centro para el Estudio de la Historia de la Contabilidad de APOTEC, de Portugal, Miembro de la Real Academia de Ciencias de Economía y Hacienda de España, miembro de la Academia de Ciencias Comerciales de Francia, Miembro de Honor del Instituto Internacional de Investigación de Nueva Jersey (EE.UU.) desde 1965. Autor de 183 libros publicados en Brasil y en el exterior, con aproximadamente 10 millones de copias vendidas y más de 13.000 artículos, obtuvo varios premios internacionales de mérito y de la literatura científica, como la Cruz al Mérito como titular de la Filosofía y la Cultura, el Encomio Funcionario Público, hecha por decreto del Estado de São Paulo y otorgado por la Sociedad Brasileña de Filosofía, Letras y Educación. Representó al Consejo Económico y Social de Brasil en la ONU (Ginebra) por Decreto Presidencial y ganó el Premio a la Producción Científica en Contabilidad Internacional. Pueden verse antecedentes en http://www.lopesdesa.com.br/2Contador Público de la Universidad Central (Colombia), Presidente de la Asociación de Escuelas y Facultades de Contaduría Pública de América Latina, Decano de la Facultad de Contaduría Pública de la Universidad Central, primer Contador General de la Nación (Colombia), presidente de la Junta Central de Contadores de Colombia, gestor de la Confederación Colombiana de Asociaciones de Contadores Públicos, investigador, docente, gremialista profesional y asesor legislativo. Su permanente preocupación por la organización de las finanzas del Estado, lo llevó a liderar la constitución del Plan General de Contabilidad Pública de su país y en reconocimiento a su compromiso, el gobierno nacional le encomendó la Contaduría General de la Nación. Su vida y obra se pueden repasar a través del libro "Édgar Nieto: un proyecto de transparencia", editado por Siglo del Hombre Editores, Bogotá, 2011.

In memoriam

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Quiero en este escrito, traerlos al papel de nuestra revista para que nos hablen de la disciplina de la Contabilidad, aún a pesar de que frente a la desaparición física de los amigos, pierde sentido la racionalidad del debate epistémico para dar lugar a la emoción humana de los recuerdos.

3Creo que con los recuerdos se construye, como dice Manuel Cruz; y quién puede dejar de construir -por ejemplo- con la carta de Antonio sobre los perniciosos

4efectos de las transnacionales de auditoría? un artículo que nos enseñó a reflexionar sobre el contenido ideológico de la contabilidad? y con el manifiesto

5ético de Edgar que nos enseñó a educar en el amor para actuar en la lucha?

Ambos fueron investigadores críticos, profusos escritores y divulgadores de nuevas ideas; ambos pusieron y enseñaron, en nuestro conocimiento de las ciencias económicas, la investigación-acción participativa de Fals Borda, y por eso, vaya en ellos, nuestro reconocimiento al pensamiento contable latinoamericano, cuya existencia crítica se reivindica en el esfuerzo de quienes buscan el conocimiento científico para forjar una vida más digna, para construir una sociedad más equitativa y un desarrollo profesional de las ciencias económicas acorde con las esperanzas de nuestros pueblos.

Creo que los dos, desde distintas realidades nacionales y personales pero con el mismo sentir latinoamericano, reconocieron el contenido antropológico de la Contabilidad y vincularon el conocimiento contable con la sociedad desde sus propios orígenes, como pauta de conducta comunitaria. Creo también que desarrollaron lo que podemos definir como el incipiente pensamiento contable crítico, es decir, no sólo como descriptores de sus realidades, sino como diseñadores de las respuestas humanas necesarias en nuestros propios contextos.

Ambos acompañaron los comienzos históricos de nuestro proyecto editorial de los años 80, hoy revivido, cuestionando la globalización incipiente en esos momentos, y desafiando -con matices- al mainstream dominante, el de la visión contable tradicional, que sostiene el enfoque profesional de la tecnocracia prevalente y repite con Sombart, que la contabilidad es una de las llaves del Capitalismo y uno de los aspectos que nos separa de la Edad Media. Ambos advertían que, impregnado de un modernismo basado en la racionalidad normativa (por lo menos en buena parte de los países latinoamericanos), el pensamiento contable se estratifica y repite el esquema de la organización económica. Y esto limita el espacio para propuestas que se adecúen a nuestras propias necesidades.

3En "Cómo hacer cosas con recuerdos: sobre la utilidad de la memoria y la conveniencia de rendir cuentas", Katz Editores, Buenos Aires, 2007.4"Soberanía Nacional y Transnacionales de Auditoría". En: Teuken, Revista de Investigación Contable Nº 2,II trimestre de 1988, Patagonia Argentina.5Teuken, Revista de Investigación Contable, Nº 0, IV trimestre de 1987, Patagonia Argentina.

Creo distinguir -en ambos- las mismas contradicciones, como canta nuestra recordada negra Mercedes Sosa, tan humana, tan propia como forma de vida. Si hay algo que ha caracterizado nuestro tránsito por la realidad del tercer mundo latinoamericano es la convivencia con las contradicciones. Y ello también ha sido determinante de nuestros enfoques académicos: una combinación del pragmatismo anglosajón, al que todos terminan reverenciando; el enciclopedismo de España, al que todos terminan criticando; y la conciencia latinoamericana, de la cual todos somos producto inacabado e inexorable. Con nuestras Malinches y nuestros Atahualpas, con nuestros Pizarros, nuestros Moctezumas y nuestros Cortés; con nuestra leyenda negra de la conquista abortiva y nuestros Túpac Amaru; nuestros Martí y nuestros Tiradentes, Mirandas y Sucres; nuestras mujeres compañeras como Juana Azuduy, Manuela Beltrán, Micaela Bastidas y Policarpa Salavarrieta; nuestra utopía de la Patria grande de Bolívar, de Artigas, de San Martín, de O´Higgins; aquellos componentes históricos que Antonio y Edgar identificaban como el entretramado de nuestra identidad. Por eso y como apertura de una posible reflexión sobre nosotros mismos, no pudimos sustraernos a la ilusión de publicar estas breves líneas recordatorias.

Antonio y Edgar, compañeros: seguiremos trabajando para que sus aportes se sumen a la conciencia colectiva de encuentro en el espacio de la liberación continental. Un continente, una sola nación, una sola y permanente esperanza.

Es hora de la conciencia. Ya la ciencia ha demostrado las inconsistencias del pensamiento clásico en economía; ya la realidad nos ha enseñado que debemos abandonar el camino de la explotación que conduce a la injusticia social; ya la naturaleza clama por la sustentabilidad frente a los desbordes del modo de producción imperante.

Es la hora de la conciencia. Y en esta hora estarán Uds. presentes como los imprescindibles. Y contarán, sin titubeos, con nuestro acompañamiento.

En Patagonia Argentina, verano de 2011.

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JORGE MANUEL GIL F.

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AWKA PUEL WILLI MAPUCHE*

Aquí, sobre los Andes que se asoman al Caribe, demasiado al norte de la comarca patagónica, resulta difícil hablar con algún grado de conocimiento, acerca de la cultura indígena argentina, y por ello, este texto es sólo una mínima aproximación a su realidad histórica, que proponemos en esta edición, como un homenaje latinoamericano al bravío pueblo de la Tierra del Sureste.*

Para la mayoría de los latinoamericanos, Argentina se reconoce por el paisaje urbano -tan europeo- de la gran capital del Río de la Plata, sus espectáculos de tango, sus muchos cafés y librerías, sus monumentos, y cuando más, por la estampa de los gauchos, bebiendo del mate en las labores del campo. Casi nunca y casi nadie logra ver lo más profundo y auténtico de la cultura argentina: sus últimos hijos de la montaña, el pueblo mapuche. Mal llamados araucanos en otras épocas, estos aguerridos hombres y mujeres de la tierra de todos los tiempos, sobreviven al embate de la cultura hegemónica, aferrados a sus creencias ancestrales, a sus tradiciones y a sus territorios, conservados incluso a la fuerza y en medio de la indiferencia de los millones de "wingkas", que les rodeamos.

Mezclado en el repaso de la historia con pehuenches y tehuelches, el pueblo mapuche constituye hoy una sola imagen de la cultura originaria del sur del continente; una entidad étnica que diluye las fronteras entre Chile y Argentina, y que fusiona las identidades de muchos pueblos originarios, que han sufrido idéntico destino bajo el poder de los invasores españoles e ingleses, luego a manos de inmigrantes alemanes, italianos y eslavos, y ahora, de los descendientes de todos ellos, que conforman la mayor parte de lo que conocemos como la nación argentina o el pueblo chileno. Durante décadas, la política pública de "integración" social de los mapuche tuvo cuando menos un significado tendencioso, por cuanto dicha integración era unidireccional, es decir, no se trataba de que los originarios y los "blancos" se integrasen en el

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sentido amplio del respeto y el reconocimiento mutuos, sino de que los mapuche asumieran las leyes, las costumbres y los hábitos de la cultura urbana.

Renunciar al olor astringente del bosque, a la humedad de la hojarasca del sendero, al canto de los pájaros en el otoño austral, o a la humareda azulina de las fogatas junto a un lago, son cláusulas que no se negocian ni se compensan en el Derecho de Tierras de estos "blancos", de abundantes monedas y escasos escrúpulos. La historia mapuche tiene como paradoja, que perdió en tiempos de la República, lo que logró ganarse en tiempos de la Corona, y que por tanto, la Independencia trajo la pérdida de la autodeterminación reconocida por el rey de España en tiempos coloniales. Las reducciones y reservas de tierra, fueron la fórmula a ambos lados del Pire Mapu, para acabar con la soberanía del pueblo mapuche, y el resto de la historia no ha sido más que un constante reclamo por la tierra ancestral, el respeto por la cultura y las tradiciones y sobre todo, por la dignidad de pueblo o nación, que ya le ha sido reconocida en muchos escenarios internacionales.

El mandato del progreso, la dádiva del empleo y el pretexto del interés general, han sido los argumentos para que gobiernos de todos los colores, en Santiago y Buenos Aires, hayan expedido las licencias que ahora traen sierras, rieles, cables, excavadoras, camiones y miles de obreros a la tierra mapuche, para construir grandes proyectos que cambiarán el curso de los ríos, talarán los bosques y levantarán muros en la montaña, para que la gente wingka viva mejor, aunque allá en lo profundo del alma de los Andes, un pueblo de todos los pueblos, siga luchando por mantener el equilibrio natural del mundo, que estos hermanos menores, alteran cada día sin acaso darse cuenta.

Desde el norte, éste es un gran abrazo latinoamericano para los hermanos mapuche y todos los pueblos originarios de esa hermosa tierra del Sur, con todo nuestro respeto y sobre todo, con la solidaridad por una causa que, no por lejana y olvidada, deja de ser la causa de todos los Hijos de la Tierra de nuestra América.

HÉCTOR JOSÉ SARMIENTO R.

JEL: M40-M41-M48 v Recibido: N.A. Aprobado versión final: N.A. - Autor Invitadov

"No contexto da convergência dos padrões contábeis, é inevitável que asnações mais poderosas política e economicamente dominem ou 'capturem' o

processo de padronização para garantir que eles sejam formulados de acordo com seus interesses nacionais, em vez de no interesse comum dos

mercados de capitais globais. Assim, a verdadeira 'internacionalização' dos padrões pode não ser possível em realidade..."

(Rachel Carnachan, p. 38)

Resumo

Este artigo objetiva apresentar alguns fatos históricos recentes e relevantes sobre a formação do IASC/IASB e evidencia aspectos ainda pouco conhecidos pela maioria dos pesquisadores e estudiosos da Contabilidade brasileira, especialmente, acerca dos bastidores das negociações e das tratativas políticas em torno da sua criação e da condução do processo de elaboração das normas contábeis internacionais. Os elementos históricos, aqui apresentados, se referem também ao processo de formação de outras entidades e grupos de trabalho, como IFAC, G4+1, além de outros, que influenciaram decisivamente na criação do IASC. Os fatos históricos permitem inferir sobre o estressante processo político na condução da criação do IASC/IASB que deságuam, em contrapartida, no abandono dos princípios científicos positivistas para nortear a consolidação das normas contábeis

OS INTERESSES POR DETRÁS DO IASC

Graduado en Ciencias Contables del Centro Universitario del Distrito Federal UDF Brasilia, Especialista en Administración Financiera del Instituto de Cooperación y Asistencia Técnica de la UDF y Especialista en Auditoría de la Fundación Getulio Vargas. Discípulo del maestro Antonio Lópes de Sá, es uno de los principales representantes del Neopatrimonialismo Contable. Es miembro de la Academia Brasilera de Ciencias Contables, del Instituto Brasilero de Auditores IBRACON, de la Asociación Española de Contabilidad y Administración AECA y de la American Accounting Association AAA. Es funcionario del Ministerio de Trabajo de Brasil y sus últimos libros son "Teoría de la Contabilidad, un abordaje histórico-cultural" y "Contabilidad Internacional". [email protected]

Valerio Nepomuceno*

BRASIL

internacionais. E a conclusão destetrabalho é de que a cientificidade contábil, nesse novo milênio, é determinada por organismos de representação de classe, eliminando quase que completamente a academia e os talentos individuais. Esses organismos são criados não para serem foros de discussão, mas para serem os determinantes, os agentes da condução da ciência da Contabilidade. A pesquisa é descritiva com abordagem qualitativa.

Palavras-chave: IASC/IASB; IFAC; G4+1; normas contábeis internacionais;

Resumen:

Este artículo pretende presentar algunos hechos históricos recientes y relevantes sobre la formación del IASC/IASB y evidencia aspectos aún poco conocidos por la mayoría de los investigadores y estudiosos de la contabilidad en Brasil, especialmente, acerca de los presupuestos de las negociaciones y los tratados políticos en torno a su creación y la conducción del proceso de elaboración de las normas contables internacionales. Los elementos básicos aquí presentados se refieren también al proceso de formación de otras entidades y grupos de trabajo, como IFAC, G4+1, además de otros, que influenciaron decisivamente la creación del IASC. Los hechos históricos permiten inferir el agobiante proceso político en la dirección de la creación de IASC/IASB que redunda, en contrapartida, en el abandono de los principios científicos positivistas para orientarla consolidación de las normas contables internacionales. La conclusión de este trabajo es que la cientificidad de la contabilidad en este nuevo milenio está determinada por organismos de representación de clase, eliminando casi completamente la academia y los talentos individuales; esos organismos son creados no para ser foros de discusión, sino para ser los agentes determinantes de la orientación de la ciencia contable. Con respecto a la metodología, puede decirse que esta investigación es descriptiva con un abordaje cualitativo.

Palabras clave: IASC/IASB, IFAC, G4+1, normas internacionales de contabilidad.

Abstract

This paper attempts to present some historical and relevant facts related to the formation of the IASC/IASB, and shows some aspects, which are still unknown for most of the Brazilian academics and researchers in the field of accounting, especially related to the budget negotiations and political treaties around the creation of them; and also about ofthe management of the process for developing the International Financial Reporting Standards. The

18 NEPOMUCENO, V.

Teuken Bidikay Nº 02 (Argentina, Colombia, Méjico) 2011: 17 - 37

Introdução

primeira iniciativa bem sucedida de harmonização de padrões contábeis se deu logo após a Segunda Guerra Mundial, por interesse dos governos de diversos países: a padronização do sistema de

1contabilidade nacional .

Após a II Guerra Mundial foi anunciado o Plano Marshall (1947) e, no ano seguinte, foi criada a Organização Européia de Cooperação e Desenvolvimento Econômico - OECD. Essas iniciativas levaram à convocação de profissionais da contabilidade e de políticos para tentar harmonizar as questões relativas às contas públicas, que, naquele momento, estavam completamente desequilibradas pela Guerra. O desequilíbrio e a desarmonia das contas dos países, sobretudo, da Europa, dificultavam a implementação de qualquer plano de recuperação econômica. Samuels and Piper (apud Botzem e Quack, 2005, p. 5) fazem o seguinte relato sobre esse período:

Desenvolver a cooperação econômica numa escala transatlântica e européia exigia um mínimo de dados estatísticos comparáveis sobre o desenvolvimento econômico e despesas públicas. O Programa de Recuperação da Europa, em particular, necessitava de tais dados como uma base para a coordenação e distribuição da ajuda americana. Em paralelo,

A

1As contas nacionais ou mesmo sistema de contas nacionais são a implementação de técnicas contábeis completas e consistentes para mensurar a atividade econômica de uma nação. Isso inclui mensurações essenciais que se fiam na contabilidade por partidas dobradas.

basic elements presented in this work also concern to the formation process of another entities and work groups, such as IFAC, G4+1, among others, which decisively influenced the creation of the IASC. The historical facts allow inferring the exhausting political process carried out during the creation of the IASC/IASB that results, in return, in the abandonment of positivist scientific principles in order to guide the consolidation of the International Financial Reporting Standards. The conclusion of this work is that the scientificity of the accounting in the new millennium is determined by class representative organisms, eliminating almost completely the participation of the academy and individual talents; such organisms are not created to be discussion forums, but to be the determinant agents of the accounting science guidance. Regarding the methodology, it may be said that this research is a descriptive qualitative approach.

Keywords: IASC/IASB, IFAC, G4+1, International Financial Reporting Standards (IFRS).

19OS INTERESSES POR DETRÁS DO IASC


governos nacionais na Europa moveram-se no sentido de um plano econômico para reconstruir e modernizar as economias nacionais [...] Em conseqüência, a harmonização de padrões da contabilidade nacional - uma questão que já tinha sido discutida no período entre guerras - tornou-se parte da agenda política das organizações intergovernamentais entre o final dos anos de 1940 e início dos anos de 1950. A OECD elaborou o sistema padronizado das contas nacionais. Em 1953, os dados já começaram a ser publicados de acordo com aqueles padrões. Ao mesmo tempo, a ONU decidiu organizar o sistema de acordo com suas convicções para poder produzir contas nacionais comparáveis. Os dois sistemas foram fundidos em 1956.

Ou seja, a primeira harmonização que se tem notícia é essa que envolveu organismos e governos de diversos países e que, surpreendentemente, se consolidou num piscar de olhos. Em pouco menos de quatro anos (1953) as informações econômicas dos países já estavam sendo fechadas de acordo com o padrão harmônico das contas nacionais. O momento do pós-guerra parecia propício à convergência dos interesses políticos, econômicos e sociais, especialmente por parte dos governos.

Certamente, o processo de harmonização das contas nacionais, nesse caso, não envolveu tantas discussões infindáveis acerca dos conceitos das contas, tão pouco buscou a criação de uma estrutura conceitual contábil; mas, limitou-se à formação de grupamentos de contas, que mantêm certa lógica econômica, coerentemente compreensível do ponto de vista contábil e, que foram denominados de sistema de contas nacionais.

Cabe aqui, o seguinte questionamento: se no pós-Guerra a harmonização das contas nacionais foi tão rápida e tão eficaz, por que a harmonização da contabilidade financeira não consegue a mesma rapidez e eficácia? A resposta mais imediata é porque a contabilidade financeira, em grande medida, pertence às corporações, às entidades privadas, cujo resultado financeiro está encharcado de interesses de toda ordem. O jogo de interesses particulares, além das razões culturais, está acima das possibilidades de acordos comuns em torno de normas contábeis. E o incrível é que esse jogo não é feito pelas corporações, mas, pelas organizações de contadores, que ditam como a informação contábil deve ser escrita para atender os interesses dos

2investidores e as conveniências políticas das corporações . As organizações contábeis sabem o que devem fazer para preservar os seus interesses e os

3interesses das corporações .

2Nessas circunstâncias a ciência da Contabilidade perde o seu conteúdo científico-positivo, revogando-se todos os seus princípios e fundamentos para se transformar num sistema de informação cujo elemento estruturante é o conceito.

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Nesse cenário, a tentativa de convergência das normas internacionais de contabilidade passou a ser o exercício explícito do poder de determinar interesses corporativos. É notória, entretanto, a importância dada às informações contábeis consolidadas de uma determinada corporação, especialmente num cenário robusto do mercado de capitais.

Por isso, se por um lado, os interesses financeiros estão acima de qualquer norma contábil internacional, por outro lado, é sumamente importante fazer com que essas normas internacionais alcancem algum resultado prático, visto que isso significa ganhos de toda ordem (custos menores na consolidação dos balanços, maior visibilidade, perpetuidade da estrutura corporativa, etc).

Mas, a construção de normas contábeis internacionais depende de articulações políticas e organismos preparados para tal fim. E é sobre o processo de criação desses organismos a razão deste trabalho. Vejamos as primeiras iniciativas tomadas no sentido de se criar estruturas organizativas para comandarem o processo de elaboração das normas internacionais de contabilidade. O marco desse processo foi a criação do IASC (organismo internacional responsável pela elaboração das normas contábeis internacionais).

Os antecedentes à criação do IASC - International Accounting

Standards Committee (Comitê de Normas Internacionais de 4Contabilidade)

Para que se possa perceber mais facilmente a criação do IASC é preciso ter em mente o jogo político e econômico travado entre as nações, particularmente, entre a Europa e os Estados Unidos. Esse jogo se dá, sobretudo, com a criação de zonas de proteção dos seus mercados.

Essas zonas de proteção, como, Mercado Comum Europeu, que se transformou mais tarde na União Européia, NAFTA (North American Free Trade Agreement), além de outras, tiveram um papel relevante na transformação e adaptação das corporações transnacionais. Certamente, essas transformações impactaram também os procedimentos contábeis.

3Em meu livro Teoria da Contabilidade: uma abordagem histórico-cultural, afirmo que esses interesses são defendidos por uma tríplice aliança entre corporações x auditores x organizações contábeis. É uma comunhão de interesses, dominante em todo o século XX, e jamais vista na história do capitalismo ocidental (p. 360).4Os fundamentos históricos aqui abordados foram, basicamente, extraídos da importante obra de Stephen Zeff e Kees Camfferman, Financial Reporting and Global Capital markets: a history of the International Accounting Standards Committee, 1973-2000, Oxford University Press, 2006. Esta é a primeira obra a tratar da história do IASC, portanto, praticamente, nada há sobre o tema senão este livro. Em abril de 2007, outra obra, de cunho histórico, também foi escrita por Robert Kirsch, com o título The International Accounting Standards Committee: a political history, mas, não possui a mesma densidade histórica, sobretudo, em relação aos fatos anteriores à criação do IASC.



De 1966 até 1973, as organizações de representação dos contadores, em vários países, estavam passando por dificuldades e mudanças. O Comitê de Princípios Contábeis (Accounting Principles Board-APB) estava sob o alvo de críticas por manter os empregados das empresas de auditoria em seus quadros, criando conflitos de interesses. Em 1970, o Instituto de Contadores Certificados da Inglaterra e Escócia ICAEW criou o Comitê Diretor dos Padrões Contábeis (ASSC); no final de 1970, os Institutos da Escócia e Irlanda se juntam ao Comitê diretor de Padrões Contábeis. E, em 1973, no Canadá, o Comitê de Pesquisa Contábil e Auditoria se divide em Comitê de Padrões de Auditoria e Comitê de Pesquisa Contábil (Robert Kirsch, 2006, p.12).

Nos anos de 1960/70, havia uma crescente preocupação de inúmeros pesquisadores contábeis no sentido de tentar uma convergência das normais contábeis para um padrão internacional que pudesse facilitar o manejo das informações contábeis de maneira consolidada. E, certamente, as representações contábeis desses países já criavam mecanismos e órgãos que pudessem, especificamente, tratar da harmonização contábil internacional.

Nos EUA, havia um esforço no sentido de consolidar a Estrutura Conceitual Contábil, em andamento pelo FASB (Financial Accounting Standards Board), mas, internamente, também havia problemas na definição dos rumos dessa Estrutura. As posições da SEC (Securities and Exchange Commission, equivalente à CVM, no Brasil) eram muito divergentes daquelas do AICPA (American Institute of Certified Public Accountants, equivalente ao IBRACON, no Brasil), sobretudo, no que se refere à adoção de determinados instrumentos de correção do poder de compra da moeda. A SEC, desde a sua criação até os anos de 1970, jamais admitiu a adoção de instrumentos de correção dos valores registrados no balanço patrimonial. Nesse sentido, as posições da SEC e AICPA eram completamente divergentes. SEC não admitia outro registro contábil senão aquele pelo custo histórico, enquanto que o AICPA defendia a adoção do valor corrente.

Por outro lado, observa-se que, não foi por acaso, que o FASB e o IASC foram criados na mesma época. O IASC foi criado em junho de 1973 e FASB foi criado

5no mês seguinte, em julho de 1973 . Embora o IASC tenha sido criado primeiro, há de se considerar que o FASB já era o terceiro órgão criado com a mesma finalidade de estabelecer padrões contábeis nos EUA. Em maio de 1972, nos EUA, o AICPA endossava a criação do FASB para substituir o APB (Comitê de Pronunciamentos Contábeis). Nesse mesmo clima, o inglês Henri Benson encarava a criação de uma entidade similar para padronização da contabilidade em nível internacional. A preocupação da Europa, naquele momento, era demonstrar a sua capacidade de organização em torno do

5O primeiro presidente do FASB foi Marshall S. Armstrong (sócio-gerente da Geo S. Olive & Co.) e o primeiro presidente do IASC foi o auditor Henri Benson (Coopers & Lybrand, do Reino Unido).

22 NEPOMUCENO, V.


tema. Sobretudo, porque em muitos países os USGAAP (Princípios de Contabilidade Geralmente Aceitos) poderiam facilmente ter se tornado de fato o padrão para as grandes empresas, por causa do atrativo irresistível do mercado de capitais norte-americano. E isso seria uma ameaça à soberania intelectual e técnica dos países da Europa.

Mas, a iniciativa de internacionalização das normas contábeis já tomava proporções robustas, tanto nos EUA quanto na Europa, o suficiente para despertar a atenção das organizações de contadores. Elas, rapidamente, ocuparam o centro de todo o processo. Zeff e Camfferman (2006) afirmam que:

A internacionalização se vale da profissão contábil ou, pelo menos, de seus líderes numa infinidade de países durante os anos de 1960. A prática contábil diferia significativamente em torno do mundo, e os lideres da profissão começavam a expressar a visão de que aumentar a cooperação entre os organismos da classe contábil era o primeiro passo para estreitar as diferenças internacionais na prática contábil. A necessidade desse estreitamento das diferenças foi demonstrada pelas referências ao crescimento do comércio e investimentos internacionais no período do pós-guerra, e as conseqüentes necessidades dos investidores e outros usuários de comparar as informações financeiras [...] Foi principalmente por meio da profissão contábil que várias tentativas de cooperação internacional foram feitas (p. 4).

A expressão "internacionalização se vale da profissão contábil" nos parece substantivar algo inapropriado. A internacionalização não se "vale" do contador, mas, ao contrário, ela é conseqüência da provocação do profissional da contabilidade, que buscava solucionar um problema interno das corporações.

Criação de Grupos de trabalho

De acordo com os relatos de Zeff e Camfferman, o precursor direto do IASC foi o Grupo de Estudo Internacional de Contadores (Accountants International Study Group - AISG), criado em 1966, para confrontar as informações sobre as práticas contábeis em três países - Canadá, Reino Unido e EUA. O responsável pela criação desse grupo de trabalho foi Henri Benson, que era o presidente do ICAEW - Institute of Chartered Accountants in England and Wales (Instituto de Contadores Públicos da Inglaterra e País de Gales). Esse grupo de trabalho fez algumas publicações (1968-78), mas sem muito impacto. Choi & Muller (1991, p. 13.2) fazem referência à criação desse Grupo de Estudo, como sendo a primeira iniciativa de estudos das diferenças contábeis, mas não o relaciona com a criação do IASC. Também Thomas G. Evans (1999, p.73) e outros fazem referência à formação desse grupo de estudo.



No IX Congresso Internacional de Contadores, em 1967, em Paris, inúmeras propostas foram feitas para a criação de uma secretaria internacional de contabilidade, mas houve oposição dos EUA, do Reino Unido e da Holanda. Benson, entretanto, conseguiu com os delegados dos países participantes criar um grupo de trabalho internacional, o International Working Party-IWP, para estudar uma proposta de criação de uma secretaria internacional, a ser apresentada no próximo congresso em Sidney, em 1972.

O IWP era formado pelos representantes dos institutos que haviam hospedado o congresso no pós-guerra. Ou seja, ICAW do Reino Unido, ICAS da Escócia, o ICAI da Irlanda, o NIVRA da Holanda, o AICPA dos EUA e Ordre de Experts Comptables (Ordem dos Contadores), da França, além da Austrália, que sediaria o próximo evento.

Na posse do IWP, entretanto, o AICPA mudou de posição. Em 1969, Robert L. May (apud Zeff e Camfferman, 2006, p. 38), do Comitê de Relações Externas do AICPA aconselhou o seguinte:

Nós, do Instituto Americano temos boas razões para resistir ao desenvolvimento de uma secretaria internacional ou equivalente. É tempo, entretanto, para que paremos simplesmente de opor aos conceitos, mas sim, comecemos a desenvolver uma proposta específica que resultará numa forma significativa de cooperação contábil internacional. Em minha opinião, nós não temos escolha. Devemos sim desenvolver uma forma de participação apropriada para os nossos interesses, ou seremos excluídos de uma organização que, indubitavelmente, será inimiga dos nossos interesses.

Certamente, essa posição favoreceu os interesses de Henri Benson no sentido de criar uma instituição internacional voltada exclusivamente para o estudo e regulação das normas contábeis. O grupo de trabalho IWP mudou de nome, passando a se chamar International Co-ordination Committee for the Accountancy Professional (ICCAP), incluindo dentre seus membros o Canadá, a Alemanha, e as Filipinas. Mas, independentemente da tentativa de internacionalização das normas contábeis, a Europa já propunha soluções internas para os seus problemas de consolidação das demonstrações financeiras. Ressalte-se, contudo, que a proposta de internacionalização das normas contábeis é uma idéia européia. Os norte-americanos, até então, consideravam seus USGAAP de "alta qualidade" - o suficiente para serem implantados em todo o mundo. Essa era a idéia.

24 NEPOMUCENO, V.


As Diretivas Européias: primeiro projeto de normatização

contábil da Europa

Diretiva Européia foi nome dado ao estudo e consolidação das normas contábeis na Europa. Na metade de 1960, a Comissão Européia lançou uma proposta para harmonizar as normas contábeis no sentido da comparabilidade das demonstrações financeiras. Uma Comissão de especialistas, sob a liderança da Alemanha, produziu o assim chamado Elmendorff Report, que se tornou a base para a 4ª Diretiva, em 1971 (adotada em 1978). Ao todo, a União Européia de Contadores baixou 13 Diretivas, sendo a 1ª baixada em 1964 (adotada em 1968) e a 15ª baixada em 1989 (sem data de adoção). (Iqbal, Melcher e Elmallah, 1997, p. 45; Radebaugh e Gray, 1993, p. 148-159). A 7ª Diretiva, sobre as contas consolidadas, foi adotada, após exaustivas negociações (1983). Nela foram determinadas a identificação de grupos de contas, objetivo dos grupos de contas e a obrigação de preparar, auditar e publicar as demonstrações financeiras, igualmente os métodos relacionados à consolidação. Mas, os conflitos de interesses dos diferentes países europeus criavam obstáculos quase intransponíveis. De acordo com Botzem e Quack (2005):

Depois de 1980 a exigência do Conselho Europeu para alcançar decisões unânimes impediu um ambiente coerente às normas contábeis na Comunidade Européia. O problema não foi somente aquele ambiente normativo que estava carregado de conflitos, mas também as instituições políticas da EEC que não eram capazes de fornecer mecanismos que pudessem, produtivamente, transformar as visões de conflito dos atores envolvidos em padrões geralmente aceitos (p. 7).

Se, por um lado, Benson manipulava o caminho para que o organismo de representação da profissão contábil fosse criado e governado pelos europeus,

6com tendência clara para o modo anglo-saxão de contabilidade , e não pelos norte-americanos; por outro lado, a Europa se apressava na consolidação da Comunidade Econômica Européia (mais tarde União Européia). Juntamente com essa consolidação apressam-se os contadores na formação da União Européia de Contadores Econômicos e Financeiros, Union Européenne des Experts Comptables Économiques et Financiers - UEC.

Certamente, o desenvolvimento dessas Diretivas não foi sem negociações duras, particularmente, com a entrada dos britânicos, escandinavos e holandeses, em 1973, que tentavam dar uma abordagem mais pragmática à contabilidade favorecendo os países anglo-americanos.

6Seu trabalho refletia claramente a influência dos profissionais anglo-saxões e a tradição liberal de auto-regulação. Esse modo privado de normatização era também no interesse das firmas de auditoria anglo-saxônicas, que tentavam abrir novos mercados na Europa continental (Botzem e Quack, p. 8)



A criação do IASC

Como havia sido programado, no Congresso em Sidney, Austrália (1972), de fato nasceram, em vez de um, dois comitês internacionais, que mantiveram relações conflituosas durante trinta anos. O primeiro Comitê a ser criado foi o ICCAP (que em 1977 se transformou no IFAC - International Federation of Accountants), assumindo formalmente a posição de Comitê Internacional de Coordenação. Zeff e Camfferman afirmam que a formação do ICCAP era o passo decisivo e anunciado para a criação da secretaria internacional para a profissão contábil.

Entretanto, a formação de outro comitê, o IASC - International Accounting Standards Committee, foi discutida discretamente num encontro informal com representantes de alto nível dos quatro institutos, que, desde 1966, participavam do AISG - Accountants International Study Group. Dessa forma, Henri Benson se antecipou aos fatos e acertou com esse pequeno grupo de institutos a criação do IASC. Certamente, isso demonstra a força política de Benson junto aos outros colegas. Zeff e Camfferman, em seus estudos sobre a história do IASC, revelam que:

Desse encontro participaram os presidentes, secretários e dois ex-presidentes dos institutos ingleses, escoceses, canadenses e norte-americanos, além de Scots representando o ICAI (Instituto de Contadores Certificados da Irlanda) [...] O encontro tinha sido acertado antes por Sir Henri Benson no interesse do ICAEW. Pretendia ser um encontro confidencial, e nenhuma publicidade seria dada durante o congresso [...] Em suma, o curso dos eventos nos próximos meses foi o seguinte. Os participantes do encontro em Sidney mantiveram um segundo encontro em Londres, em dezembro de 1972. Isso resultou numa proposta concreta a ser colocada antes aos conselhos dos institutos participantes do Grupo de Estudo. Naquele momento, foi proposta a organização de um novo órgão, com o nome de IASC, ao lado do Grupo de Estudo já existente. Os conselhos desses institutos deram suas

7aprovações no final de janeiro de 1972 (sic) . Assim, no final de fevereiro, foram feitos os convites aos seguintes institutos selecionados; Austrália, França, Alemanha, Japão, México e Holanda [...] Esses institutos foram convidados para um encontro em Londres, com os representantes dos institutos dos EUA e Canadá e mais seis do Reino Unido e Irlanda, no dia 19 de março de 1973. Isso pavimentou o caminho para um encontro final, em

7Embora no livro conste a data "1972", é possível que essa data seja 1973, por causa da seqüência das datas seguintes.

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Londres, no dia 28 de junho de 1973, quando, então, foi assinado o "Acordo para estabelecer o International Accounting Standards Committee". O Acordo, consistindo de fato de um Acordo e Constituição, foi assinado numa cerimônia no Chartered Accountants´Hall. Após a publicação da conferência, o recém estabelecido IASC fez o seu primeiro encontro na tarde do mesmo dia (p. 43-44).

Estava assim criado o IASC. E, de outra parte, havia sido criada também uma pretensa secretaria que contava com o apoio de outros institutos, como a França, Alemanha.

Botzem e Quack (2005, p. 8) afirmam ainda que o estabelecimento do IASC, naquele momento particular, estaria ligado à ascensão da Inglaterra e da Irlanda à Comunidade Econômica Européia-EEC e, além disso, fez prevalecer o papel dos profissionais da contabilidade britânica de oposição às Diretivas européias de contabilidade.

Do ponto de vista histórico, Antony Hopwood (apud Botzem e Quack, 2005, p. 8), declara que:

...as corporações britânicas de contabilidade estavam preocupadas com as conseqüências potenciais do que eles percebiam com a imposição estatutária da Europa continental e o controle do estado sobre o relacionamento muito mais discricionário entre a gerência da corporação e a auditoria no Reino Unido [...] O IASC foi estabelecido esperando-se ter uma manifestação mais institucionalizada de compromisso britânico com um modo de contabilidade muito mais transnacional e consuetudinário. Sua criação pretendia dar um sinal forte do papel britânico em relação à comunidade contábil global em vez de uma circunscrição mais restrita à Europa.

IASC e os direitos autorais sobre os IAS

Dois professores australianos, Jayne M. Godfrey e Ian A. Langfield-Smith (2008) manifestaram a possibilidade de o IASC cobrar royalties dos países pela utilização dos IAS. Afirmam eles:

Na mesma medida das preocupações voltadas à dominação do anglo sobre o IASC, tem sido a mudança de atitude em relação à distribuição e uso das Normas Internacionais. No velho regime de elaboradores de normas era livre adotar e adaptar as normas IAS sem custo. Entretanto, o IASB está agora rigoroso na proteção de seus direitos autorais e insiste no pagamento de royalties. Isso tem causado problemas em países como a



Austrália onde as normas têm força de lei e, por razões de política pública, devem estar disponíveis sem custos de royalties ou outra exploração comercial [...] A despeito do aumento rigoroso na proteção de seus direitos autorais, o IASB não usa seus direitos para restringir a habilidade dos elaboradores de mudar o conteúdo das normas. Entretanto, tais mudanças podem resultar numa estrutura doméstica de relatório não sendo mais de submissa àquela do IASB (p. 13).

A cobrança de royalties é realmente uma novidade que poderá trazer chateações futuras, principalmente, aos países em desenvolvimento, como o Brasil, que copiaram, ipsis verbis, as normas exaradas pelo IASB.

Relações conflituosas entre ICCAP (IFAC) e IASC

Já dissemos que o ICCAP era um grupo de cooperação internacional, criado no Congresso de Sidney, em setembro de 1972, com a recomendação do IWP (grupo de trabalho, conduzido por Henry Benson). O AICPA, dentro do IWP, tinha argumentado em favor da criação imediata de uma secretaria internacional, mas Benson, no interesse da profissão do Reino Unido se opôs à idéia. A idéia de Benson era manter o compromisso de criação da tal secretaria em banho-maria para possibilitar a criação do IASC. Zeff e Camfferman fazem o seguinte relato:

Quando, no congresso de Sidney, Benson propôs ampliar o Grupo de Estudo IWP, era compreensível que o AICPA desejasse garantir que o ICCAP, embrião da secretaria internacional, não fosse decisivamente fragilizado, antes mesmo de nascesse, pela criação de organismo semelhante, mas, por uma organização independente. Leroy Layton e Wallace Olson insistiram que a proposta de um corpo de elaboradores das normas fosse estabelecida como parte do ICCAP. Benson, por outro lado, não tinha a intenção de fazer o ICAAP mais importante do que era, nem de envolver mais do que um grupo compacto de países no IASC. O principal argumento que ele usou foi o ainda instável estado do ICCAP. Apoiado na sua experiência frente à União Européia de Contadores UEC, ele disse: '[deixar o ICCAP assumir a responsabilidade de padrão contábil internacional] seria expor [essa] iniciativa às ambições políticas e aos problemas de participação dos países que pouco ou nada poderiam contribuir [...] O AICPA, apoiado pelo Canadá, replicou ao pressionar por maiores progressos no ICCAP. Em janeiro e fevereiro de 1973, antes do primeiro encontro do ICCAP, em abril de 1973, o AICPA circulou uma proposta entre seus companheiros e membros do

28 NEPOMUCENO, V.


ICCAP para transformar rapidamente o ICCAP em um "Instituto Internacional de Contabilidade Pública". Uma das metas desse instituto seria "estabelecer os padrões internacionais de contabilidade e de auditoria e promover sua adoção por todas as corporações nacionais quando se tratasse de relatório de operações internacionais" (p. 50).

A idéia de Benson, no entanto, era ganhar tempo para articular a criação do IASC. O argumento apresentado aos seus pares foi de que deveria haver melhor momento para a criação dessa secretaria, porque, naquele momento, isso despertaria a atenção de "países que pouco ou nada poderiam contribuir..." Ou seja, deter o poder de estabelecer normas internacionais de contabilidade era tarefa para poucos países.

No entanto, a confusão se instalou quando algumas organizações contábeis de países, como Alemanha, França e EUA, apoiaram a idéia de vinculação do IASC ao ICCAP. Benson, obviamente, era totalmente contra. Mesmo depois de criado o IASC, diversos organismos contábeis ainda continuaram a insistir na transformação do ICCAP num órgão de representação internacional dos contadores.

A criação do IFAC (Federação Internacional de Contadores)

Sabe-se que o relacionamento IASC-IFAC foi uma das questões mais complexas confrontadas pelo IASC nos anos de 1980. Na verdade, Henri Benson administrou essa crise entre os dois órgãos de 1977, quando foi criado o IFAC, até 2000, quando, então, o IFAC (antigo ICCAP), resolveu cindir definitivamente com o IASC.

O acordo promovido por Benson para a criação do IASC reconhecia, com razoável tom de ambigüidade, que o IASC era "parte do ICCAP", mas, autônomo na questão das minutas e das padronizações contábeis (parágrafo 2). Zeff e Camfferman salientam ainda que:

Dentro do ICCAP, negociações incômodas tomaram lugar entre o início de 1973 e a metade de 1975, próximo da criação de uma organização permanente que, nesse estágio avançado, foi acertado que seria uma "Federação Internacional" em vez de uma "Secretar ia Internacional". Douglas Morpeth, representando o ICAEW era fortemente contra tal movimento, portanto, em linha com a posição tomada por Henri Benson, desde o congresso de Paris em 1967. Os outros membros do ICCAP, em particular Wallace Olson, chefe do escritório do AICPA era favorável [...] Para Benson, a integração de "seu" IASC com o IFAC, cuja fundação ele tinha se oposto fortemente, era uma



maldição. Ele agarrou-se tenazmente ao aparente direito de o IASC exercer um veto à sua própria Constituição. Ele obteve um acordo do IASC no sentido de que o relacionamento entre o IASC e IFAC deveria ser mantido sob as mesmas bases gerais que sempre existiram entre os dois órgãos, e o Comitê o autorizou negociar com o ICCAP sob essas bases [...] O resultado final foi que o relatório de março de 1976 do ICCAP e o Relatório Final, de março de 1977, declarou que "o relacionamento [do ICCAP] com o IASC deveria seguir no sentido do IFAC, e sobre as mesmas bases gerais" (p. 196).

Criou-se então o IFAC e a confusão sobre os limites de cada órgão, de um lado o próprio IFAC e do outro o IASC, permanecia insolúvel. Benson continuava fazendo gestões no sentido de manter o IASC fora do alcance do IFAC, sobretudo, porque esse órgão era formado por representações de organismos contábeis de países em desenvolvimento, como o Brasil e tantos outros da América do Sul. Pode-se presumir que Benson já tinha expressado, indiretamente, que esses "países pouco ou nada poderiam contribuir" para a formulação das normas internacionais de contabilidade. Ele já tinha manifestado o desejo de constituir um organismo com poucas e fortes representações.

Outras tentativas foram feitas para aproximar os dois organismos, mas todas malogradas. Até que, em 2000, a ligação do IASC com o IFAC foi rompida definitivamente, quando os membros do IFAC aprovaram uma reestruturação do IASC para torná-lo um órgão independente da profissão contábil.

Coincidentemente, terminada a disputa do IASC pela sua independência, paralelamente, outra dificuldade havia surgido: a formação do G4+1 (EUA, Reino Unido, Austrália, Canadá + um representante do IASC), que tentava impor as suas estruturas conceituais contábeis.

A pressão dos países do G4+1

Os países anglofônicos (EUA, Reio Unido, Austrália, Canadá), preocupados com o fortalecimento do IASC, em 1990, começaram a se organizar melhor em relação à elaboração de uma Estrutura Conceitual comum. E não é exagero afirmar que esses elaboradores das normas contábeis se sentiam ameaçados pelo IASC, que era visto como um elaborador potencial de normas contábeis para a IOSCO (International Organization of Securities Commission).

Todos esses países do G4 tinham estruturas conceituais contábeis muito 8parecidas por causa de suas proximidades idiomáticas e culturais . O grupo

produziu sete trabalhos de pesquisa, quatro artigos publicados, além de discussões, na maioria cobrindo tópicos relacionados à agenda do IASC.

30 NEPOMUCENO, V.


Possivelmente, as deliberações e iniciativas do G4+1 podem ter servido para provocar o IASC no sentido de mover-se mais firmemente acerca dos inúmeros projetos comuns, o que permitiu ao representante da Austrália, Warren McGregor (apud Zeff Camfferman, 2006, p. 444) escrever, em 1999, que:

Recentemente [G4+1] tem agido mais e mais como, de facto, uma entidade de elaboração de normas contábeis internacionais. Isso é refletido em seu establishment, numa conjunção com o IASC, a partir de um Grupo de Trabalho para desenvolver um padrão contábil sobre os instrumentos financeiros, além de convites para comentar sobre combinações de negócios, contabilidade para joint ventures e o desempenho do relatório financeiro.

O G4+1 expressava claramente o seu interesse em deter o processo de elaboração das normas contábeis internacionais. Evidentemente que outros atores, com os mesmos interesses, também espichavam a corda em sentido

9contrário .

Não faltava, na Europa, os detratores do G4+1, particularmente, aqueles representativos do Continente Europeu, que julgam esse grupo detentores de "poderes" infundados. Como contraponto, os europeus criaram o Grupo de Estudo Europeu de Contabilidade (Euroupean Accounting Study Group), conhecido como E5+2.

O papel da IOSCO na consolidação do IASC

IOSCO é uma Comissão inter-americana, criada em 1974, com o objetivo de supervisionar todas as CVMs do mundo, além de mantê-las de forma eficiente. Não há dúvida de que essa Comissão tinha grande influência sob os mercados de capitais do mundo todo. Sua posição em relação às normas internacionais de contabilidade poderia determinar os rumos de qualquer organismo.

10Nesse sentido, a SEC, por meio de posições amplamente dominantes, foi capaz de influenciar a IOSCO. Como o FASB e a SEC, a IOSCO criticou as normas

8Os profs. Jayne M. Godfrey & Ian A. Langfield-Smith (2008) afirmam que; "enquanto eles todos [G4] representam a chamada abordagem "anglo-saxônica" para os relatórios financeiros [embora haja um debate na literatura se esse grupo, de fato, existiu], o contexto dentro do qual o FASB desenvolve seus padrões é muito diferente; ele está sujeito à interferência política que não seria tolerada de forma alguma, e está também sujeito ao poder da regra da SEC.9"No encontro em Londres, no dia 30/01/2001, o G4+1 acordou que, porque o novo IASC (agora IASB) estava pronto para assumir suas atividades, o Grupo resolveu encerrar seus projetos e cancelar seus planos para o future. O G4+1 não planeja fazer qualquer publicação adicional. O encontro de Londres foi declarado o ú l t i m o e n co n t r o d o G r u p o" ( I A S P LUS , D e l o i t t e ( h t t p : / / w w w. i a s p l u s. co m / a g e n d a /g4.htm, acesso em 29/03/2011, 12:50hs).10Dentro da IOSCO, a poderosa SEC mantinha uma posição dominante por causa da importância do mercado de capitais norte-americano e do tamanho e reputação da SEC (Zeff and Camfferman, p. 10).



do IASC, as IAS (International Accounting Standard) por causa de suas incoerências e falta de transparência. Certamente, as alegações da referida Comissão tinham gestões políticas por trás, que exigiam alterações dos padrões contábeis de maneira que atendessem as demandas, por exemplo, da SEC . As afirmações de Botzem e Quack (2005) são nesse sentido:

Do começo ao fim do processo, a IOSCO permanecia vetando as normas do IASC. Embora mantivesse o Projeto de Aperfeiçoamento e Comparabilidade, não estava ainda pronta para endossar os padrões revisados em 1993. A decisão de não aprovar as IAS pode ter sido à luz de rixas internas entre os membros diferentes da IOSCO e os pontos de predominância dos EUA. Enquanto muitos membros europeus eram a favor de endossar as 14 normas consideradas aceitáveis em 1993, a posição da SEC foi de reconhecer e endossar as IAS somente após o desenvolvimento de um completo conjunto de padrões nucleares (p. 13).

A partir de 2000, a IOSCO, depois de novas rodadas de negociações e ajustes em torno de padrões mínimos, recomendou o uso dos IAS aos seus membros. Isso teve uma repercussão extraordinária para o IASC, visto que muitos países passaram a adotar os padrões internacionais, ou no sentido da convergência desses padrões. Coincidência ou não, a IOSCO só endossou as normas internacionais depois de o IASC ter decidido alterar a sua estrutura (IASB), e que beneficiou o FASB diretamente.

As interferências do FASB no IASC

A preocupação dos europeus sempre foi perder o controle sobre o processo de normatização contábil internacional, o que era plenamente justificável,

11segundo a estudiosa Rachel Carnachan (2003), da Universidade de Aucklan , Nova Zelândia, quando ela afirma que:

Dada a posição comercial fortemente vantajosa dos EUA, com o maior mercado de capitais do mundo, e internamente possui as principais bolsas de valores que não aceitam IFRS irrenconciliado, não é implausível prever que a globalização de padrões contábeis possa ser um eufemismo à sua 'americanização'. Embora os USGAAP sejam considerados pela qualidade geral de seus padrões, não está claro que uma tendência no sentido dos USGAAP, na convergência do

11Racheal Carnachan recebeu o prêmio Ethel Benjamin (homenagem dedicada às mulheres advogadas), em 2002, e recebeu uma bolsa de estudo que lhe permitiu produzir o importante trabalho acadêmico com o título A Third way: the case for competition between USGAAP and IFRS in US capital markets.

32 NEPOMUCENO, V.


GlobalGAAP seria um ótimo resultado para os mercados e investidores financeiros internacionais [...] Essa preocupação entorno da potencial hegemonia dos EUA sobre o processo de padronização contábil internacional não é sem fundamento. Já há evidências de uma crescente influência norte-americana sobre o IFRS, a despeito do 'devido processo' que salvaguarda a elaboração dos procedimentos de padronização. Por exemplo, a reestruturação do IASC em IASB, em 2000, refletindo expressamente o pensamento da SEC e que tem resultado numa forma organizacional tradicionalmente oposta aos países da Europa continental. O FASB agora joga um papel ativo nas atividades do IASB: cinco dos doze membros com dedicação exclusiva e dois com período parcial no Comitê são americanos. Dois daqueles com dedicação exclusiva eram membros do FASB até recentemente (p. 39-40).

Essa interferência do FASB e também da SEC teve o objetivo claro de determinar o curso do processo de reconciliação das normas entre FASB e IASC. Essa mudança na estrutura do IASC permitiu a entrada do FASB para o Comitê, além estabelecer uma agenda de tentativa de convergência dos dois padrões. Há sinais, por parte do FASB, de que essas convergências (ou reconciliação) não se completarão antes de 2015.

Por outro lado, não houve alternativa à SEC senão se juntar ao IASB e tentar aproximar os dois padrões. Críticas sobre a tentativa de convergência de suas normas têm sido feitas tanto do lado europeu quanto do lado norte-americano. Dentre elas a impossibilidade de se ter uma norma contábil internacional a partir da fusão dos dois padrões USGAAP e IFRS. Vejamos as afirmações de Nobes e de Carnachan:

O uso obrigatório do IFRS nas demonstrações contábeis consolidadas, de empresas listadas em bolsas, na União Européia e outras partes, e a convergência do IFRS com USGAAP, poderia implicar o fim da "contabilidade internacional" como um importante campo de estudo (Christopher Nobes, 2006, abstract).

Se essa influência crescer de maneira incontrolada, os IFRS podem, naturalmente, se inclinar a favor dos mercados norte-americanos e, conseqüentemente, reduzir os benefícios globais da convergência continuada (Rachel Carnachan, 2003, p. 40).

E a SEC, depois dos escândalos financeiros protagonizados pela Enron, WorldCom, Tyco, Xerox, e tantas outras corporações, não tem medido esforços para que essa convergência ocorra, desde que de acordo com os interesses norte-americanos.



Perda de espaço para o IASC e as novas obrigações da SEC

Como vimos anteriormente, a SEC, que é um organismo do governo e responsável pela normatização contábil norte-americana, delegou poderes ao FASB, organismo privado formado por profissionais contábeis, para que este produzisse as normas contábeis dos EUA. Portanto, cabia à SEC apenas aprovar as normas elaboradas pelos profissionais da contabilidade.

Na medida em que os IFRS começaram a ser adotados pelos países, os norte-americanos se viram frente ao problema de adesão, ou não, às normas desenhadas pelo IASC, que já se expandiam por vários continentes.

No início, a SEC se recusou firmemente a aceitar os IFRS como um substituto do USGAAP porque entendia que esses padrões eram "frouxos" e que isso diluiria a alta qualidade dos padrões norte-americanos, permitindo a manipulação dos ganhos pelos gerentes (Carnachan, p. 11).

Mas, com a ameaça da União Européia de criar um supra Mercado de Capitais Europeu e sob o risco de perder a supremacia do mercado de capitais, a SEC é pressionada para reduzir as barreiras às empresas estrangeiras que aplicassem nas bolsas norte-americanas, relaxando, inclusive, a exigência de reconciliação entre os USGAAP e os IFRS. Certamente, dois outros fatores pesaram muito para que a SEC relaxasse essas medidas de proteção aos US GAAPs:

1) os escândalos contábeis e financeiros da Enron, WorldCom e outras, que tornaram os USGAAP complemente vulneráveis ("frouxos", para repetir a mesma expressão lançada pela SEC contra os IFRSs);

2) a Lei Sarbanes-Oxley-SOX (2002) que obrigou a SEC a mudar os fundamentos dos USGAAP do regime baseado em regras (rules-based) para o regime baseado em princípios (principles-based, que é o regime utilizado pelo IFRS). Ou seja, a Lei determinava o abandono dos USGAAP estruturados sob a forma de regras para se aproximar do sistema baseado em princípios.

De acordo com Rachel Carnachan (2003), a SOX determinou que a SEC elaborasse os seguintes estudos:

1. Detectar em que medida a contabilidade e os relatórios financeiros baseados em princípios existem nos EUA;

2. Verificar o tempo necessário para mudar o sistema de normas, baseado em regras, para aquele baseado em princípios;

3. Estudar a exeqüibilidade do sistema baseado em princípios, por meio do qual os métodos propostos possam ser implementados;

4. Uma análise econômica ampla das implicações do sistema baseado em princípios. (p. 13).

34 NEPOMUCENO, V.


12O filme "Inside Job", do diretor Charles Ferguson, que foi vencedor do Oscar (2010), na categoria de melhor documentário, revela os bastidores da crise do Subprime e a profunda influência política do poder econômico sobre a condução das informações contábeis (insiderholders).

Essa foi uma determinação do Congresso norte-americano que expressou seu desejo, por meio da Lei, de fazer com que o sistema de normas contábeis norte-americanos se aproximasse daquele elaborado pelo IASB. Era um momento difícil para os institutos contábeis norte-americanos, inclusive, para as grandes corporações de auditoria, que, naquele momento, sofriam todo tipo de ataque da mídia internacional.

Os escândalos financeiros protagonizaram as manchetes do mundo todo e fizeram desabar o conceito de "alta qualidade" das normas norte-americanas. Não mais do que alguns anos, nova crise se abate sobre a economia norte-americana, denominada de subprime (crise das hipotecas) e, novamente, os seus padrões contábeis são criticados por causa da porosidade, permissividade, na utilização de instrumentos financeiros ainda pouco, ou

12nada, regulamentados, em algumas praças financeiras .

A SEC, então, foi obrigada a refazer a sua agenda de normatização contábil, cujo objetivo, antes dos escândalos contábil-financeiros, era tentar implementar as normas norte-americanas no âmbito internacional.

O IASB expande a sua área de atuação e ganha mais credibilidade às custas dos escândalos provocados pela exacerbada ganância das corporações norte-americanas.

Torre de Babel das normas criadas pelas entidades de classe

contábeis

Todos os organismos contábeis nacionais, historicamente criados para atender as demandas e regulamentações da profissão (fiscalização, orientação), se transformaram, direta ou indiretamente, em entidades reguladoras das normas contábeis. Por orientação do IASC, essas entidades de classe passaram a editar as normas de contabilidade. Cada entidade produziu normas, a seu modo, ainda que sob a designação de "convergência", "harmonização" em relação às normas editadas pelo IASB. O que se constata é uma inf inidade de normas contábeis, cada uma adotando, convenientemente, critérios, muitas vezes, completamente diferentes daqueles expedidos pelo IASB.

Para que se tenha uma idéia da complexidade do assunto, considerar se uma dessas entidades adotou, ou não, as IFRS, é um processo desgastante e pouco produtivo. Nesse sentido, discussões importantes foram levantadas por Zeff e Nobes (2010) ao tratarem, por exemplo, se a Austrália adotou ou não as IFRS:



"Ao contrário, como observado anteriormente, a Austrália muda a designação do padrão, faz várias mudanças textuais, adiciona um pouco de exigências de evidenciação [...] Em nossa visão, por essa razão, é enganoso dizer que a Austrália adotou o IFRS. (p. 182)".

Embora o órgão de classe contábil na Austrália, afirme que adota as IFRS diretamente do IASB, na verdade, o processo de adoção das normas não reflete bem isso, deturpando o seu resultado final. Os estudos feitos por Zeff e Nobes são bastante ilustrativos e revelam, novamente, a difícil (quase impossível) tarefa de adoção das normas contábeis internacionais.

Conclusão

O jogo político travado pelos organismos de representação dos contadores, tanto na sua formação representativa quanto na condução do processo de elaboração das normas internacionais, permite visualizar a sua condição de interferência incisiva por meio do poder econômico. A formação de entidades contábeis para "organizar" normas internacionais, fartamente documentada pela história recente, está vinculada aos interesses regionais dos países desenvolvidos, nada tendo a ver com quaisquer condições de trato científico como instrumento balizador. A fundamentação científica, nesse caso, não é, objetivamente, o que determina a conduta desses comitês organizadores, responsáveis pela produção dos padrões contábeis internacionais. No entanto, eles travestem-se de tal espírito ao definir, para efeito da ação pragmática, um sistema estrutural de conceitos, sustentado pelo imponderável paradigma da relevância.

A história da formação do IASC dá a medida desse jogo de poder que se faz valer à frente de tantas nações menos afortunadas, ou, à revelia dessas. Nessa história, em que as peças do jogo de articulação dos interesses em favor de normas contábeis mais dóceis, ou menos rigorosas, ou mesmo mais paroquiais, não há, ressalte-se, cenas fundados em princípios filosóficos ou científicos, mas sim, em casuísmos e decisões truculentas e pouco ortodoxas. E essa é a tônica empreendida pelos organismos contábeis, como se fosse a regra do jogo; e que, de fato, o é, sem espaços para discussões acerca do processo de condução. Não há tempo para aporias.

Portanto, a história do IASC permite a inferência no sentido de que as normas internacionais de contabilidade podem ser, assim, a conseqüência clara de conluios políticos e negociações de interesses estritamente particulares. Por conseqüência, não há um conjunto de normas contábeis internacionais, mas, a costura política no sentido de fazer presente a conduta contábil de interesse particular de alguma nação privilegiada. Alguns países serão mais prejudicados do que outros, sobretudo aqueles que estão distante desse jogo de armações, porque terão que engolir estranhos procedimentos,

36 NEPOMUCENO, V.


interpretações e orientações, alardeados como de "alta qualidade" e em favor da boa política de vizinha (ou globalização).

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Resumen

En las últimas décadas del siglo veinte, algunos productores textiles han fijado su atención en nuevas y exóticas fibras. Tal es el caso de la lana de guanaco. La fibra obtenida conforma un recurso en sí, capaz de producir beneficios controlados por un ente y susceptible de medición contable y de ser expuesto en los informes financieros. Sin embargo, la inclusión del animal productor merecerá un análisis más profundo. Reglamentaciones internacionales y nacionales confieren al guanaco un status de especie protegida, restringiendo su explotación comercial. ¿Podría entonces la hacienda de guanacos ser considerada un activo? En tal caso, ¿cómo se mediría su valor contablemente? Una revisión de la teoría contable así como del marco conceptual de la normativa nacional e internacional es la base para responder estas preguntas y para elaborar una primera propuesta de medición que, sin lugar a dudas estará sujeta a críticas y a una investigación más profunda.

Palabras clave: especies protegidas, activo, criterios de medición.

*Contador Público Nacional y Especialista en Docencia e Investigación en Cien-cias Económicas de la Universidad Nacional de la Patagonia San Juan Bosco, y Profesor Asociado concursado en cátedra de Contabilidad 1 e Investigador categoría 3. Sus intereses académicos están en la Medición Contable, Historia y Pedagogía de la Contabilidad, cuestiones sociológicas que afectan el desempeño de los estudiantes y la Contabilidad social. [email protected]

*Auxiliar de Investigación y Estudiante de último año de la carrera de Contador Público de la Universidad Nacional de la Patagonia San Juan Bosco. Su trabajo gira en torno a la Medición Contable y la Contabilidad Social y [email protected]

JEL: M41-Q56-Q57 v Recibido: 23-08-2011 Aprobado versión final: 12-12-2011v

ARGENTINA

Walter Carrizo*María Lucía Haag**

EL TRATAMIENTO CONTABLE DE ESPECIES

ANIMALES SILVESTRES EN EL MERCADO ECONÓMICO:El Caso del Guanaco Patagónico

Abstract

In the last decades of the twentieth century, some textile producers have turned their eyes to finer and even exotic fibers. Such is the case of guanaco wool. No doubt the fiber is a resource per-se, capable of generating benefits controlled by an entity. Hence, accounting can measure and include it in the financial statements. But further analysis should be done related to the fiber-producing animal. International and national regulations confer guanacos a status of species under protection, with specific restrictions for its commercial exploitation. Could then guanacos be considered an asset? If so, how does accounting assume the measurement of this asset? A revision of the accounting theory, as well as of the conceptual framework of national and international standards is the basis for answering these questions and developing a possible first measurement proposal, which of course, is subjected to critics and deeper researches.

Key words: protected species, asset, measurement criteria.

Introducción

l aprovechamiento de especies animales ha sido una constante en la vida económica del ser humano. En los albores de la civilización, el hombre comenzó a domesticar ciertas especies que pudieron

proveerlo de alimento y abrigo, este último, a través del aprovechamiento de sus cueros y pieles, o pelaje, vale decir la lana de los animales. La obtención de la misma ha generado una industria de importancia mundial que abarca todos los sectores de un sistema económico: desde el primario con la cría de los animales, pasando por la obtención de la fibra, la fabricación de prendas y hasta su comercialización a escala nacional e internacional. Nuestro país no es ajeno a estas actividades. De hecho, la región patagónica es una gran productora de lana ovina, cuya calidad de vellones ha sido reconocida por lo mejores evaluadores de los mercados externos.

Sin embargo, en los últimos años del Siglo XX, algunas empresas productoras de prendas de fibra de fama mundial han vuelto su atención a fibras de mayor calidad, en muchos casos exóticas, que permiten confeccionar prendas de abrigo más finas y con mayor protección contra el frío, apartándose de las clásicas variantes de lana de oveja. Esta producción se orienta a determinados segmentos de mercado con alto poder adquisitivo y seguidores de las vanguardias de moda. En Sudamérica, desde tiempos inmemoriales se han explotado otras especies distintas a la ovina. Las especies de camélidos que son autóctonas y endémicas de este continente, han provisto de vestimenta a todas las civilizaciones andinas y subandinas que se han desarrollado. Cabe

E

40 CARRIZO, W. - HAAG, M.L.


destacar que la lana de vicuña, que junto con la llama y la alpaca han sido domesticadas, ha sido siempre muy apreciada por su capacidad de abrigo y la calidad de su fibra. Pero, una subespecie, el guanaco, se ha mantenido en estado silvestre, dado su indómito carácter y las dificultades para su domesticación. Estudios sobre la calidad de la fibra de guanaco la han situado compitiendo con la ya mencionada vicuña y hasta con la clásica fibra de cashmere o cachemira. Esta circunstancia la ha puesto en la mira del sector económico antes mencionado.

Argentina, y específicamente las provincias de la Patagonia, poseen la mayor población de guanacos en estado silvestre de todo el subcontinente. En la década de los años noventa, algunos productores ovinos reconvirtieron sus establecimientos orientándolos a la explotación de lana de guanacos en semicautiverio. Esta adaptación económica, si bien, inédita para la zona, ha seguido los modelos de productores peruanos que ya habían incursionado en tal campo. Tanto así que vellón de lana de guanaco es susceptible de ser intercambiado y por lo tanto, se lo piensa desde nuestra disciplina como un activo. Pero, ¿qué ocurre con el animal que la produce? Ya que es el recurso material generador del bien de cambio del cual se obtiene la lana, ¿puede éste ser reconocido también como un activo? De ser así, ¿qué criterios de medición se pueden aplicar para su inclusión en los estados contables ofrecidos a terceros? Cabe al respecto una consideración: en el mercado de establecimientos ganaderos, la presencia de tropillas de guanacos puede significar un valor agregado diferenciador del establecimiento en su conjunto para posibles inversores en la producción de fibras.

Previo a responder los interrogantes anteriormente expresados, es menester realizar un análisis sobre ciertos aspectos, tales como:

• El guanaco es una especie que se mantiene mayormente en estado silvestre. Su aprovechamiento está sujeto a ciertas reglamentaciones, tanto legales como de convenios internacionales a los que Argentina ha suscrito. Es necesario, por tanto, revisar cuál es el status que la especie reviste y cuáles son las limitaciones que deben tenerse en cuenta para su explotación.

• La contabilidad, desde su faceta tecnológica social, establece un marco normativo tanto a nivel nacional como internacional, que debe ser tenido en cuenta al momento de la preparación de informes trascendidos a terceros. Más allá de ello, la disciplina contable como rama organizada del conocimiento humano, permite elaborar alternativas para ser consideradas en cuanto a la resolución de sus dos grandes problemas objetivo: la medición de los elementos patrimoniales y su exposición.

Teniendo en cuenta las consideraciones precedentes y reconocida la explotación del guanaco como una realidad económica emergente de

41TRATAMIENTO CONTABLE DEL GUANACO...


nuestra región, que merece un especial tratamiento, se pretende realizar un análisis del status de la protección sobre la subespecie guanaco, así como de las implicancias disciplinares que atañen a su reconocimiento y medición como recurso de un ente económico, mediante una revisión bibliográfica tanto de la normativa nacional e internacional vigentes así como de la doctrina contable y de la legislación que respalda el carácter de especie protegida. Este trabajo propone alternativas de medición desde la teoría contable, esperando que sirvan para enriquecer el debate sobre la temática a través de las posibles críticas y sugerencias que se pudieran hacer. Las Reglamentaciones sobre la Explotación de la Especie Guanaco

El guanaco es uno de los herbívoros más grandes de Sudamérica y el mayor de los camélidos en estado silvestre. Su población ha sido estimada por estudios historiográficos entre 30 a 50 millones antes de la colonización española. Los cambios producidos por ésta, tales como la introducción de especies sin depredadores autóctonos pero que compitieron por el mismo territorio con los guanacos, provocó el comienzo de disminución de su población. Durante el Siglo XIX la ocupación de nuevas tierras y la intensificación de la explotación ovina extensiva, produjo cambios en el hábitat natural del animal, como por ejemplo, la paulatina desertificación de los campos naturales de pastoreo. Se considera que en la actualidad la subespecie está presente sólo en un 40% del territorio que ocupaba originariamente. Las mayores concentraciones se encuentran actualmente en Chile y Argentina y precisamente en esta última es donde se concentra la mayor población en estado silvestre, siendo La Patagonia argentina la que alberga cerca del 80% de ella. La caza indiscriminada en los países sudamericanos contribuyó aún más a su disminución, a tal punto que en grandes áreas de Ecuador se lo considera ya extinto.

La situación descrita se suma a la de otras tantas especies silvestres alrededor del mundo que han sufrido una explotación económica indiscriminada, sin reparar en las consecuencias que ello ocasiona en la población de los animales. Casos así ocasionaron en el Siglo XX la toma de conciencia sobre la precariedad de ciertas especies y su posible desaparición de la faz de la Tierra. En los años 60, la Unión Mundial para la Naturaleza impulsa el tema entre los Estados miembro, que a nivel mundial no dejaba de ser novedoso. Así, en 1963, por medio de una resolución de tal organismo, se redacta la Convención sobre el Comercio Internacional de Especies Amenazadas de Fauna y Flora Silvestres - CITES - que finalmente fue suscrita en Washington el 3 de marzo de 1973 por 60 países, y entró en vigencia el 1 de julio de 1975. La convención consiste en "un acuerdo internacional concertado entre los gobiernos. Tiene por finalidad velar por que el comercio internacional de especímenes de animales y plantas silvestres no constituya una amenaza para su supervivencia". Este documento consta de



tres Apéndices que dispone distintas categorías de animales según el grado de riesgo de su supervivencia. Se pueden encontrar de esta forma:

• Apéndice I: "se incluyen las especies sobre las que se cierne el mayor grado de peligro entre las especies de fauna y de flora". La CITES prohíbe el comercio internacional de estas especies, excepto en aquellos casos en que su importación se realice con otros fines que no sean comerciales, tal el caso de científicos.

• Apéndice II: "figuran especies que no están necesariamente amenazadas de extinción pero que podrían llegar a estarlo a menos que se controle estrictamente su comercio". Estas especies pueden exportarse mediante un permiso especial, el que será otorgado si las autoridades respectivas en cada país confirman que cumplen con las condiciones necesarias para hacerlo. Una de ellas, y quizás la más importante, es la verificación que asegure que la población animal no sufra disminución excesiva con el comercio. Se puede ver así que cada país miembro deberá articular los medios pertinentes desde lo jurídico y administrativo, para que tales controles se cumplan.

• Apéndice III: "figuran las especies incluidas a solicitud de una parte que ya reglamenta el comercio de dicha especie y necesita la cooperación de otros países para evitar la explotación insostenible o ilegal de las mismas". Se necesitan los mismos requisitos que para los mencionados en el Apéndice II.

El 12 de agosto de 1978, a instancias del gobierno de Perú, la CITES incluye al guanaco en el Apéndice II. Este hecho es de suma importancia, ya que significa que la especie puede ser comercializada pero con restricciones. Argentina ratifica el tratado CITES en 1981, aun cuando la explotación del guanaco era intensiva y su comercio importante. La caza legal de chulengos - las crías de los guanacos - para la exportación de sus cueros, se había convertido en una actividad económica de gran importancia en el ámbito de las provincias patagónicas, que se continuó durante toda la década de los años ochenta. Los permisos de caza que se otorgaban se basaban en la manifestación de los propietarios de los establecimientos ganaderos, quienes argüían excesiva existencia de animales, dada la consideración de los guanacos como un competidor de las ovejas.

En 1992 el Comité de Fauna Silvestre de la CITES, solicitó a Argentina "las bases biológicas que utiliza para proceder a la explotación de esta especie así como los procedimientos de control para su exportación". Las autoridades administrativas CITES en Argentina, luego de consultar al respecto a los diversos organismos provinciales, no pueden cumplir con el requerimiento internacional. En la 29. ª Reunión del Comité Permanente de la CITES (marzo de 1993) se resuelve recomendar la suspensión de las importaciones de guanacos procedentes de Argentina hasta tanto se implemente un plan de manejo



sustentable de la especie. Luego de muchas reuniones, talleres, disposiciones legales administrativas, en 2004, a instancias de la Dirección de Fauna Silvestre de la Nación, se logra reunir a especialistas para redactar un Plan de Manejo que abarcara los distintos aspectos de la protección, conservación y manejo del guanaco en Argentina. Así surge el Plan Nacional de Manejo del Guanaco (lama guanicoe) de la República Argentina, de 2006.

El Plan Nacional recomienda dos formas de explotación como prácticas productivas sustentables (Baldi, de Lamo, Failla, Ferrando, Funes, et al. 2006):

• Modalidad de criadero: se realiza una captura inicial, cuyos individuos son registrados y monitoreados mediante un sistema de chip electrónico. En consecuencia, el Estado sólo otorga la guarda de los animales, supeditada al cumplimiento de las condiciones estipuladas y sujeta a la aprobación de los controles periódicos establecidos. El número de individuos de esta hacienda básica debe ser preservada. Sobre ellos rigen las prohibiciones de comercialización, salvo sobre sus productos, específicamente la lana. Las crías que se obtengan de esta hacienda primaria serán de propiedad del productor. A pesar de ello, persiste una prohibición legal de comercialización de individuos vivos, excepto para fines científicos.

• Modalidad de manejo en silvestría: se captura a los animales, se los esquila y se los vuelve a soltar. (En la práctica, esta modalidad no ha tenido los resultados esperados, ya que en algunos casos han ocurrido muertes por estrés de captura).

Ambas modalidades persiguen la preservación de la especie y orientan su explotación a la obtención de las fibras de su lana, tan apreciadas a nivel mundial. Es indudable que ella, desde la óptica de la contabilidad, puede ser clasificada como un elemento patrimonial dada su capacidad de producir beneficios, pero ¿qué consideraciones pueden hacerse en relación con el animal que la produce? Las disposiciones legales que reglamentan esta explotación tanto a nivel nacional como provincial, confieren solo la custodia de los planteles de primera captura y que serán registrados como productores, no así la propiedad de los mismos. Por el contrario, las crías de tal plantel de origen sí son de propiedad del establecimiento pero sobre ellas persiste la prohibición de comercialización de seres vivos. Probablemente a raíz de estas particulares características reglamentarias, sumadas a los problemas específicamente contables, no se encuentran referencias de ellos en los informes contables trascendidos a terceros. Sin embargo, es sabido que el concepto de activo ha evolucionado de tal manera que la propiedad no se considera un requisito para que un elemento sea considerado como tal. Se analizarán a continuación los distintos aspectos que desde la contabilidad pueden ayudar a esclarecer el status de este particular recurso que genera una actividad económica de tanta importancia en los tiempos actuales.



El Reconocimiento de las Especies con Restricciones en su

Explotación como un Activo del Ente Económico

Como ya se ha expresado, la lana de guanaco ha generado un importante comercio a nivel internacional al obtenerse de ella una fibra de altísima calidad, con la que se producen prendas de abrigo de amplia receptividad en los mercados específicos. Es indudable que la lana obtenida por la esquila conforma un recurso imprescindible para los entes que se dediquen a este tipo de explotación, convirtiéndola en un activo crucial para la actividad económica del establecimiento. Su existencia, debido precisamente al proceso de esquila de los animales, es susceptible de generar ingresos futuros que el ente controla para sí. Pero, ¿acaso el propio animal productor de tal fibra no podría también ser reconocido como un activo e incluido en los informes contables del ente productor? En el caso que un inversor quisiera adquirir un establecimiento agropecuario con el ánimo de explotar la fauna autóctona, mayor sería su valor si tal establecimiento se encontrara en una región en la que la población de guanacos fuera abundante y, por lo tanto, susceptible de ser aprovechada. Queda en evidencia que tal mayor valor no se debe a un activo intangible, sino a la existencia de tropillas de guanacos en estado de silvestría que podrían servir para generar beneficios para el ente.

De acuerdo con la reglamentación vigente, los productores deben contar con permiso especial para la explotación. Dado el status de especie con cierta protección legal, los Estados, tanto nacional como provinciales, establecen ciertos requisitos especiales que los potenciales productores deben cumplir. Por otro lado, la legislación no confiere el derecho de propiedad sobre los animales de primera captura, pero sí sobre las crías obtenidas en los criaderos. Es en este punto del análisis que se deben tener en cuenta los conceptos que, desde la contabilidad, podrían servir para justificar el reconocimiento de esta "hacienda" como un activo.

El encuadre tecnológico normativo de la disciplina estipula un marco conceptual a ser tenido en cuenta al momento de preparar informes destinados a terceros. Según nuestra RT 16:

"Un ente tiene un activo cuando, debido a un hecho ya ocurrido, controla los beneficios económicos que produce un bien (un objeto material o inmaterial con valor de cambio o de uso para el ente)”

La misma norma dispone que "en cualquier caso, se considera que algo tiene valor para un ente cuando representa fondos o equivalentes de fondos o tiene aptitud para generar (por sí o en combinación con otros bienes) un flujo positivo de fondos o equivalentes de fondos. De no cumplirse este requisito, un objeto no constituye (para el ente en cuestión) ni un bien ni un activo". Un análisis de las características de esta actividad podrá dar las pautas para la consideración de



la hacienda de guanacos como un activo.

En primer término, como se ha dicho anteriormente, los productores deben contar con un permiso especial y cumplir con una serie de requisitos y condiciones específicas para comenzar con la explotación. La obtención de este permiso puede ser tomada como el "hecho ya ocurrido" que cita la norma para el plantel de origen.

Asimismo, la hacienda de guanacos tiene la capacidad de generar un flujo positivo de fondos gracias al ingreso que representa la producción y obtención de la fibra, la que además, reportará ingresos por su venta, con el correspondiente beneficio económico para el ente. Teniendo en cuenta este razonamiento, la hacienda de guanacos podría ser catalogada como un bien de uso. Biondi caracteriza a estos últimos como aquellos bienes que se utilizarán "en la producción de otros bienes, o para desarrollar a través de ellos el cumplimiento del objetivo del ente, afectándolos a la actividad productiva de la empresa" (2006, 493), definición que claramente se puede aplicar al recurso bajo estudio. En cuanto a si posee valor, la hacienda tiene por sí sola la posibilidad de generar un flujo positivo de fondos que el ente controlará, dado que produce fibras que luego se venderán. La propia RT 16 establece además que "Un bien tiene valor de uso cuando el ente puede emplearlo en alguna actividad productora de ingresos", característica que, sumada a las anteriores, avala la consideración de la hacienda de guanacos como activo y específicamente un bien de uso.

El hecho de no poseer la propiedad sobre los animales de origen, tampoco sería impedimento para su reconocimiento, ya que "El carácter de activo no depende ni de su tangibilidad ni de la forma de su adquisición (compra, producción propia, donación u otra) ni de la posibilidad de venderlo por separado ni de la erogación previa de un costo ni del hecho de que el ente tenga su propiedad".

Si se analiza la normativa internacional, el Marco Conceptual del IASB, define un activo de la siguiente manera: "Un activo es un recurso controlado por el ente como resultado de eventos ya ocurridos y del que se espera beneficios económicos futuros que fluyan hacia el ente". Como se puede ver, existen amplias coincidencias con el referido de la RT 16.

El mismo marco agrega que "un activo será incluido en los estados contables cuando sea probable que los beneficios económicos futuros fluyan hacia el ente y tenga un costo o un valor cuya medición sea confiable". En esta sentencia, además de centrar la atención en la producción de ingresos futuros, se hace mención al problema de la medición del recurso en cuestión. El marco conceptual de la RT 16 (parte 2, punto5) coincide con el de la IASB al estipular que "En los estados contables deben reconocerse los elementos que cumplan con las definiciones presentadas en el capítulo 4 (Elementos de los estados contables)



y que tengan atributos a los cuales puedan asignárseles mediciones contables que permitan cumplir el requisito de confiabilidad descrito en la sección 3.1.2 (Confiabilidad [credibilidad]). El reconocimiento contable de un elemento debe efectuarse cuando se cumplan todas las condiciones indicadas. Los activos y pasivos que dejen de cumplir con las definiciones antes referidas serán excluidos de los estados contables. El hecho de que un elemento no se reconozca por la imposibilidad de asignarle mediciones contables confiables, debería ser informado en los estados contables. La asignación periódica de mediciones contables a los elementos reconocidos se basa en los atributos que se enuncian en el capítulo 6 (Modelo contable)".

En ambos marcos conceptuales se hace referencia a las características intrínsecas de un activo para ser reconocido en los informes contables, pero se remarca la necesidad de una medición confiable. Éste es un tema crucial que merece un mayor análisis, ya que conforma una de las problemáticas que estudia la contabilidad. De todas formas, debe recordarse siempre que estos encuadres tecnológicos normativos son la exteriorización de los conceptos que dentro de la propia disciplina contable han ido evolucionando en la medida que lo hacían también las actividades económicas humanas y sus implicancias al momento de la toma de decisiones, situación a la cual la contabilidad es sumamente sensible, ya que conforma su núcleo de estudio y esencia como conocimiento estructurado. La referencia a estos cuerpos normativos es de suma utilidad desde el punto de vista profesional. Sin embargo, la contabilidad como tal, excede los límites normativos y su afán es buscar respuestas acordes a las nuevas realidades que surjan.

El Problema de la Medición de los Activos Conformados por

Especies Protegidas

La idea de medición se relaciona estrechamente con la de valuación. Se podría decir que valuar es asignar un valor a algo, pero como tal valor es en sí un concepto subjetivo es necesario someter este aspecto cualitativo a un proceso de exteriorización cuantitativa de la idea. Así, la medición se entiende como la cuantificación de ciertas características de un objeto bajo estudio, mediante la aplicación de una unidad de medida que lo permita. Según Mattesich (2002; 145):

"la valuación, tema central de la Contabilidad, es un procedimiento por el cual se asignan números a eventos u objetos de acuerdo a reglas (…) con el objeto de expresar preferencias con respecto a determinadas acciones”

En referencia al tema de este escrito, la hacienda de guanacos posee un alto valor para el ente productor de fibras. Es, por sí mismo, el recurso que confiere sentido a la explotación, ya que sin su existencia no se podría lograr la fibra objeto de la actividad lucrativa que persigue. Una vez que ha sido reconocido



como un activo, el aspecto central en discusión radica en la confiabilidad que se pueda conferir a tal proceso de medición, para lo cual es necesario establecer previamente las características que influirán en la fijación del valor de este recurso:

• La hacienda de guanacos puede categorizarse dentro de los activos biológicos, ya que se encuentra sujeta a los procesos naturales de los seres vivos.

• Los productores no poseen la propiedad de los animales de primera captura. Los Estados, nacional y provinciales, confieren una concesión de explotación por la que se debe asegurar la supervivencia de la especie. A pesar de ello, previo control específico, ejemplares vivos pueden ser exportados y por lo tanto, sujetos a las leyes del mercado internacional.

• Los animales no poseen un costo directo atribuible. Para su obtención, el productor debe incurrir en sacrificios económicos por la captura y la guarda en semi-cautividad.

• Los ejemplares que se obtengan por criadero son de propiedad de los productores pero con ciertas restricciones sobre su comercialización.

Es así que, al ser considerados activos biológicos, la normativa tanto nacional como internacional requiere de un mercado activo, es decir, aquel que cumpla con las siguientes condiciones, según la RT 22 (parte 2, punto 5) que no difieren de las exigidas por la NIIF 41:

"i) Los productos que se comercializan en él deben ser homogéneos.

ii) Deben existir compradores y vendedores en cantidades suficientes en forma habitual, es decir, que deben existir transacciones en la fecha o fechas cercanas a la de las mediciones contables.

iii) Los precios deben ser conocidos por los entes que operan en dichos mercados"

Cabe recordar que la explotación de este recurso posee una dimensión mucho más reducida que la tradicional ovina y sus mercados son más restringidos. Constituye en sí una nueva realidad económica presente en nuestros mercados, que merecería un mayor análisis. Teniendo en cuenta el segundo requisito de la normativa, ¿es suficiente entonces, el número de compradores y vendedores involucrados en este mercado? Por sus particularidades, ésta podría ser una actividad en la que "existen operadores dominantes que están en condiciones de formar precio" (Torres, 2010; 41), como es el caso de las firmas internacionales que comercializan este tipo de fibra. Precisamente en cuanto a los precios que se pueden establecer en este tipo de mercado, se harán orientados a productos que se puedan comercializar, es decir mercancías, a pesar de que el concepto de mercado activo se aplique



para calificar tanto a activos biológicos destinados a la venta como a aquellos aplicados a actividades productivas. En concordancia con la idea de mercado activo, el "valor razonable" que estipulan las NIIF hace referencia al "importe por el cual puede ser intercambiado un activo… entre un comprador y un vendedor interesado y debidamente informado, que realizan una transacción libre". Este concepto amplio, es tomado por la NIIF 41, la que en términos de Fowler Newton "ha establecido la presunción general de que el valor razonable de un activo biológico puede ser determinado de una manera fiable" (2006, 329). A pesar de ello, su ambigüedad e imprecisión ha suscitado innumerables críticas, a tal punto que se podría poner en duda la fiabilidad de su determinación. Se deja así una brecha abierta para buscar otras alternativas de medición.

La explotación de una especie protegida, si bien generadora de beneficios económicos, traspasa el ámbito de la contabilidad financiera. La empresa productora se enfrenta a una responsabilidad social por la sustentabilidad de un recurso que de no contar con protección, podría desaparecer. En este sentido, la Contabilidad Social y su rama Ambiental, "apunta al objetivo de identificar, medir e informar el impacto social de la actividad de las organizaciones" (Wirth, 2001; 16). Este encuadre permite explorar otras opciones de medición del valor de las especies protegidas que incluyan otras formas de mercados y otras ideas de precios de intercambio que puedan ser más representativos de bienes cuyo objetivo básico no es la comercialización.

Lo anteriormente expresado se enmarca en el pensamiento que la contabilidad, en tanto conocimiento organizado, no se constriñe a un marco normativo. Es así que se puede pensar en otros mercados análogos que permitan una base de medición confiable. A lo largo de varios países sudamericanos, Ecuador, Perú, Bolivia, norte de Argentina y norte de Chile, el aprovechamiento de otras especies de camélidos domesticadas se ha practicado desde tiempos casi inmemoriales. En la actualidad las operaciones comerciales son habituales, no solo de las fibras producidas por estos animales, sino de los especímenes vivos en sí. Específicamente en el caso de Perú, debe recordarse que a raíz de su petición es que se incluyó al guanaco dentro del anexo II de la CITES, dado su carácter silvestre, su difícil domesticación y su riesgo de ser diezmado al considerárselo competidor de las restantes especies. Pero es en tal país donde han desarrollado los primeros planes de aprovechamiento de la especie en forma sustentable. En el caso de nuestro país, se prevé dos modalidades de explotación: mediante criaderos o explotación en silvestría. Los criaderos han sido adoptados mayoritariamente por los productores patagónicos para la explotación de la especie. En tales casos, los establecimientos cuentan con dos clases de animales dentro de la hacienda:

• Animales de primera captura. Sobre ellos, el ente no posee la propiedad, aunque cuenta con el permiso de explotación. Más aún, los productores



han debido incurrir en costos de captura, de control de los organismos respectivos, del asesoramiento de profesionales veterinarios, etc., que han significado erogaciones de dinero desde la empresa.

• Crías nacidas en el establecimiento. Sobre ellos sí se posee la propiedad con ciertas restricciones. A pesar de ellas, existe la posibilidad de que zoológicos o entidades de investigación científica deseen incorporar ejemplares vivos. Se podrá establecer en tal caso, un valor de intercambio específico con dichas entidades.

Como se puede ver, existen elementos para conformar una base suficientemente confiable que permita asignar un valor a este tipo de activos biológicos, según provengan de:

• Animales de plantel base

• Animales de propia producción

De esta forma, se presenta la siguiente PROPUESTA DE MEDICIÓN para la hacienda de guanacos en los establecimientos criaderos:

• Para los animales de primera captura: desde un punto de vista más conservador de la contabilidad, se pueden activar los sacrificios económicos que se hayan incurrido en tal operación. De existir la posibilidad de que instituciones científicas o zoológicos deseen incorporar animales de este primer plantel, se puede adoptar el precio que se establezca con tales instituciones. Esta asignación de valor debería contemplar elementos que atañen a la responsabilidad de la empresa productora, tales como el riesgo de diezmar la población nativa, los costos de traslado y el efecto que esto causa sobre los animales vivos. Estos problemas de medición deberían generar estudios más profundos al respecto. La contrapartida contable del valor asignado no debería ser registrada como un resultado sino como el reconocimiento del correspondiente PASIVO ECOLÓGICO que se generaría ante el Estado y la sociedad en general por la pérdida del recurso. Se estaría adoptando, en este caso, un criterio de medición más acorde con los lineamientos de la Contabilidad socio - ambiental, en concordancia además con el Plan Nacional del manejo del guanaco que estipula programas de productividad sustentable.

• Para los ejemplares nacidos en cautiverio sobre los que se posee una propiedad restringida, se puede adoptar el precio que se logre establecer con las entidades científicas, con la correspondiente contrapartida a los INGRESOS POR EXPLOTACIÓN que significa la obtención de un recurso natural de este tipo.

• Como posibilidad alternativa de medición, se puede recurrir a los mercados de los países andinos en los que se comercializan especímenes



vivos. El valor monetario conferido en tales ámbitos puede servir de parámetro para estipular un valor medido en unidades monetarias.

A Modo de Conclusión

En términos históricos, la explotación de la lana de guanaco patagónico es extremadamente reciente. Es, por cierto, una actividad económica que reporta beneficios a los productores que se han dedicado a ella y está orientada básicamente al mercado internacional. Presenta ciertos aspectos que la tornan muy particular, dentro de los que destaca el hecho de operar sobre una especie animal legalmente protegida sobre la que no se tiene la propiedad, pero sí una concesión, o en el caso de las crías logradas en criaderos, la propiedad cuenta con ciertas restricciones legales. Si se la analiza bajo la luz del cuadro normativo contable, es probable que se asuma una cierta dificultad para encuadrarla dentro de él. Pero no siempre todas las actividades económicas podrán estar cubiertas por tal marco, máxime teniendo en cuenta que al ser una actividad de poca antigüedad y con elementos propios diferenciadores, no existirían antecedentes académicos que sustenten su consideración.

Este trabajo no pretende ser un estudio acabado sino un aporte para la discusión sobre la medición de los activos biológicos de esta actividad que, a pesar de su corta historia y mercado restringido, tiene la capacidad de generar un importante flujo de fondos hacia el ente que la practica. Se ha propuesto a tal fin, para los animales de primera captura, una alternativa más acorde con la contabilidad tradicional, consistente en la activación de los costos de captura, y otro más orientado hacia las incumbencias de la contabilidad social - ambiental, con el reconocimiento de pasivos ecológicos por la medición a valores de mercados análogos como es el caso del de entidades científicas. Se propone además recurrir a mercados de países en los que exista práctica de comercialización legalmente reconocida de estos productos, como parámetro para la fijación de un valor computable. La opción de precios de mercados alternativos se propone también para los animales que hayan nacido en cautiverio.

Así como ocurre con esta especie, pueden suceder casos similares con otras que cuenten con alguna protección y con restricciones en la medida que su población se vea amenazada, pero que también cuenten con el potencial económico suficiente para generar un mercado en el que sus subproductos puedan ser intercambiados, tal el caso del choique patagónico que, en peligro de extinción, ha captado la atención de ciertos sectores económicos para la utilización de sus plumas. Otro caso en Argentina se da con ciertos reptiles en la provincia de Misiones, cuya piel ha sido siempre muy apreciada, característica que los ha llevado al borde de la extinción y se encuentran actualmente protegidos por ley.



Más aún, la realidad misma varía constantemente. Si bien en la actualidad las explotaciones de guanacos se orientan a la obtención y comercialización de fibras, en la provincia de Santa Cruz, Argentina, en la que la especie ha sido declarada de interés económico, existen proyectos para su faenamiento, siempre que sean ejemplares de criadero y se asegure la población base. De concretarse, se agregaría una problemática más a la medición, cual es la de considerar el valor de la hacienda en pie, pero ya no como bien de uso, sino como bien de cambio.

Es por tal motivo que se ve la necesidad de impulsar la investigación desde una base conceptual más allá de la normativa vigente, que probablemente en un futuro, amplíe su encuadre e incluya a estos mercados de actividades especiales.

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• Wirth, M.C. (2001). Acerca de la ubicación de la contabilidad en el campo del conocimiento. Buenos Aires: La Ley.



Resumen

Si se acepta que la contabilidad es un lenguaje y que como tal puede reproducir la ideología, en ese artículo se pretende reflexionar acerca de cuáles son las estrategias discursivas que utiliza la contabilidad con el fin de constituirse en legitimadora de los modelos económicos dominantes. A partir del aporte de diversos investigadores en el área del análisis crítico y del análisis crítico del discurso contable, así como a partir de algunos conceptos derivados de temas concernientes a la realidad económica colombiana, se concluye que dentro de la contabilidad operan diversas estrategias discursivas, las cuales repercuten directamente en la formación de los contadores públicos.

Palabras Clave: Lenguaje, ideología, discurso contable, legitimación, dominación.

IDEOLOGÍA Y DISCURSO CONTABLE:Algunas Estrategias Discursivas

Rosa Aidé Salazar Zuluaga*

COLOMBIA

“El poder no está, por tanto, al margen del discurso.El poder no es ni fuente ni origen del discurso.

El poder es algo que opera a través del discurso”

(Foucault)

*Estudiante de cuarto semestre de Contaduría Pública e integrante del Semillero de Investigación en Lectura y Escritura Lexema, de la Universidad Autónoma Latinoamericana de Medellín – [email protected]

JEL: M41 – M48 v Recibido: 01-07-2011 Aprobado versión final: 07-12-2011v

Abstract

If one accepts that accounting is a language, and as such can play ideology, in this article aims to reflect on what are the discursive strategies used by accounting to become legitimizing the dominant economic models. Since the contribution of various researchers in the field of critical analysis and critical discourse analysis of accounting, as well as from some concepts derived from issues concerning the economic situation in Colombia, it is concluded that within the various discursive strategies operating accounts, which directly affect the training of public accountants.

Palabras Clave: Language, ideology, accounting discourse, legitimation, domination.

Introducción

treverse a señalar caminos de tránsito para la educación contable en Colombia, obliga a precisar algunas variables que den cuenta de la forma en que se leen las lógicas económicas y culturales de nuestro

tiempo". (Rojas, 2008: 261). Son muchas las disciplinas académicas, incluida la contable, que según esas lógicas, apuntan a legitimar situaciones dentro de las estructuras socios económicas, convirtiendo a la universidad y a los estudiantes en sujetos vehiculizados solo en un conocimiento instrumental que, como menciona Rojas (2008), da el boleto de entrada a las empresas.

Nace aquí una inmanente necesidad, la de cuestionar sobre cuál es el papel que como estudiantes de esta disciplina se cumple dentro de la sociedad, y a su vez, la necesidad de entender y conocer el lenguaje y con él, el discurso utilizado por esta disciplina.

Desde las aulas, hay un encuentro con un lenguaje que pretende naturalizar ciertas concepciones del mundo, razón por la cual es necesario preguntarse de qué forma la Contaduría como lenguaje podría estar contribuyendo a la reproducción de condiciones de desigualdad.

La tarea entonces es reflexionar sobre algunas de las prácticas discursivas a las cuales se ven enfrentados los estudiantes, para desde allí emprender procesos de indagación acerca de formas alternativas de concebir el discurso contable.

Gracias al desarrollo de las investigaciones en el campo del discurso, se ha encontrado en el Análisis Crítico del Discurso (ACD), una fértil fuente de investigación transdisciplinar que ha sido motivo de estudio en diversos campos del conocimiento. Mauricio Gómez Villegas (2003), Pablo Archel (2007), Rubén Pérez (2005), entre otros, partiendo de ACD se han pronunciado frente a la Contabilidad como una expresión de dominación, poder y

A

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“

legitimación, lo cual la convierte en una aliada de las ideologías.

Pese a que se dan muchas reflexiones en torno al poder legitimador del discurso contable, es preciso clarificar con base en algunos de los estudios hechos, cómo se manifiesta ese proceso de legitimación. Sobre todo es importante abstraer algunas de las estrategias simbólicas propias de este discurso. Esto con el fin de retomar algunas bases metodológicas que orienten futuros análisis en el campo del discurso contable.

En el primer capítulo se expondrán una serie de conceptos que se refieren al lenguaje, ideología y discurso; y el segundo, mostrará una serie de estrategias simbólicas, expuestas por Silvia Gutiérrez, que sirven de caparazón a una estructura ideológica con la que se emiten actos comunicativos que persuaden, convencen, legitiman y naturalizan algunas situaciones propias de la vida social.

Lenguaje, ideología y discurso

Una concepción constatativa del lenguaje, apunta a éste como un acto lógico que representa la realidad en términos exclusivos de falsedad o verdad. Opuesta a esta acepción, aparece la concepción del lenguaje como un vehículo de ideas y concepciones del mundo, un constructor de realidades y no un reflejo de éstas.

De manera más general, el lenguaje se puede considerar como aquella forma que utilizamos los seres humanos para comunicarnos. Se vale de signos y símbolos que se convierten en elementos comunes para determinado grupo social, permitiendo la expresión humana. Desde algunas posturas de la filosofía del lenguaje, éste es un medio de dominación y una fuerza social que sirve para legitimar las relaciones de poder organizado (Habermas, 1997, en Wodak, 2001, b). Es un fenómeno social que clasifica el poder, expresa el poder y está involucrado allí donde existe un desafío al poder o una contienda para conseguirlo. Constituye un medio "finamente articulado para las diferencias de poder existentes en las estructuras sociales jerárquicas". (Wodak, 2001, a: 31). Es en y por el lenguaje, que el hombre se constituye como un sujeto social.

En el ámbito contable, el lenguaje opera como un constructor de la realidad social, ya que en él confluyen signos que posibilitan la construcción de significados. En este aspecto, Cuevas (2010) cita a autores como Chua (2009), quien recalca que la contabilidad puede ser pensada como un conjunto de significados y procesos de interpretación o como un lenguaje simbólico, del cual pueden ser develados los significados sociales que la encierran, más cuando a partir de ellos se logra poner en marcha un proceso de legitimación de las intencionalidades de las que emergen. En este mismo contexto, autores

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como Avery (1953) y Li (1963), como nos muestra Cuevas (2010), conciben el rol de la contabilidad en el escenario de la comunicación, configurada por una serie de símbolos de tipo monetario, que permiten la descripción de los eventos acaecidos dentro de la organización.

De otro lado, las ideologías son sistemas de creencias socialmente compartidas por los miembros de una colectividad. En otras palabras, consisten en representaciones sociales determinantes de la identidad social de un grupo, es decir, sus creencias compartidas acerca de sus condiciones fundamentales y modos de existencia y reproducción (Van Dijk, 2004). Estas controlan y organizan otras creencias socialmente compartidas.

En cuanto a este concepto, Wodak (2001, a) se apoya en autores como Thompson (1990), que la define como las formas y los procesos sociales en cuyo seno, y por cuyo medio, circulan las formas simbólicas en el mundo social.

Lenguaje e ideología se presentan de manera simultánea; la ideología conforma un estilo de lenguaje, al tiempo que mediante el lenguaje se construye ideología (Archel, 2007), y junto a lo anterior, un arma sutil, versátil y poderosa del discurso.

En el lenguaje cotidiano, el discurso se define como un mensaje transmitido de forma verbal o escrita con el fin de comunicar algo. Puede depender tanto de contextos ideológicamente seleccionados, como de la manera en que los participantes interpretan los eventos a partir de modelos mentales subjetivos o, más directamente, de creencias generales de un grupo que son ideológicamente controladas (Van Dijk, 2004). En algunas ocasiones convence, seduce, enamora, irrita o manipula. Es un arma tan poderosa, que permite el sostenimiento de las estructuras sociales de dominación.

Wodak (2001, a), en el estudio detallado de algunos autores, concluye que el discurso es una unidad básica y una práctica social (Van Dijk, 1977). Es una forma de acción, como algo que la gente hace a alguien, para alguien o con alguien (Van Leeuwen, 1993). Es una forma de representar las prácticas sociales como forma de conocimiento (Foucault, 1993). Es considerado el fluir del texto y la conversación. (Jâger, 1993).

De otro lado, Meyer (2001) retoma algunos autores que han definido el discurso y termina apuntado que éste es un acto de habla que determina y afianza la acción y ejerce el poder (Jâger, 1993). Es además un acontecimiento comunicativo que incluye la interacción conversacional, el texto escrito y también los gestos asociados, la mímica, la disposición tipográfica, las imágenes y cualquier otra dimensión semiótica o multimedia del significado (Van Dijk, 1977).

El discurso, en su conjunto, es pues una unidad que se regula y que es creadora de conciencia. Crea las condiciones para la formación de sujetos y la

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estructuración y configuración de las sociedades (Jâger, 2001). Son ellos mismos un factor de poder, ya que son capaces de inducir comportamientos y de generar otros (Jâger, 2001), hasta el punto de considerar el discurso como poseedor de una vida propia, que determina su relación con la realidad.

Los discursos no son fenómenos con existencia independiente (Jâger, 2001), dependen de elementos como el contexto, el cual está en constante evolución. Poseen artimañas en su trama, con lo que logran mostrar una aparente neutralidad de la realidad, convertidos estos en discursos objetivos o desinteresados dentro de estructuras sociales.

Por ejemplo, el discurso contable se presenta como un acto comunicativo neutral, homogéneo, objetivo y en muchos casos estático, en el que no se percibe su capacidad para contribuir al sostenimiento de las estructuras sociales de dominación.

Este discurso además utiliza los registros e informaciones para reflejar la realidad de las organizaciones. Se configura en representaciones de verdades indiscutibles que guardan un isomorfismo con la realidad representada (Machado & Marco, 2009), a la vez que son interpretadas como constructos cognitivos compartidos en la interacción social cotidiana y el resultado de un discurso vehiculizado en el lenguaje y la ideología.

Hasta este punto es claro que lenguaje e ideología son un mecanismo simbólico que utiliza el discurso para ejercer poder. En el próximo capítulo se hará una aproximación al discurso contable y a las estrategias ideológicas que sirven de base para legitimar un discurso bajo la apariencia de la preocupación por el bienestar social.

Una aproximación crítica del discurso contable

Desde su nacimiento, la contabilidad ha sido un instrumento propio del ámbito de los negocios y del poder; en esta medida se ha adaptado a las necesidades y condiciones de las sociedades desde la misma época en que aparece (Ortega, 2007). En sus inicios, con el Fraile Franciscano Lucas Bartolomés Pacioli, la contabilidad surge como un discurso matemático, con un "interés pragmático, mecánico y técnico donde no se pregunta el por qué y el para qué de su hacer, si no solamente por el hacer y por las aplicaciones de la suma y resta como método lógico de su campo, con un gran interés por la vigilancia y control en el manejo del capital invertido en los negocios por parte de aquellos socios silenciosos" (Ortega, 2007:189)

Lo anterior permite concebir la contabilidad como: instrumento racional de naturaleza económica y social, capaz de describir, analizar y explicar elementos cualitativos y cuantitativos, económicos y políticos, jurídicos y administrativos, que se suscitan al interior de una empresa, organización y, en



últimas, de un conjunto poblacional, por medio de elementos metodológicos de captación, medición, valoración, representación e interpretación, evidenciando una información económica-contable a los usuarios de la misma, que obra para el control y para la vigilancia (Ortega, 2007)

De otro lado, concepciones modernas de la disciplina, la definen como un discurso que se convierte en un elemento funcional en las prácticas del poder disciplinante y controlista, pues, a lo largo de su historia, sus conceptualizaciones han estado mediadas por algunos aspectos que según Ortega (2007) son los siguientes: nace con un interés pragmático para el control y la vigilancia del capital invertido en los negocios mercantilistas; se soporta en los instrumentos de las matemáticas y la estadística para develar su información que es aceptada como verdad y desde la cual se determinan decisiones y por ende realidades; desde la perspectiva del derecho ha sido presentada en términos de funcionalidad fiscalizadora, donde precisamente es el control el objeto de su estudio; Henry Farol es muy claro al considerar que la contabilidad es el órgano de la vista, el ojo vigilante que muestra el devenir total de una organización.

Palabras como "interés pragmático", "funcionalidad fiscalizadora", "ojo vigilante", son elementos que se subordinan al concepto de racionalidad instrumental, y con él, a elementos que invisibilizan el discurso, la ideología y el lenguaje de la disciplina contable, convirtiendo la contabilidad en un elemento de control, operacionalidad, maximización de beneficios y satisfacción de intereses. En esta dirección se legitiman y crean realidades que responden de manera eficiente a la disciplina. Este punto, es el foco de análisis y reflexión que debe suscitar en la comunidad contable una serie de cuestionamientos con respecto al verdadero lenguaje e ideología de la disciplina.

Pero para entender un poco de ese lenguaje e ideología debemos adentrarnos en el estudio desde las posturas filosóficas del lenguaje de este tema, y más exactamente a las posturas críticas que frente al tema se han suscitado. Van Dijk (1996), representante de dichas posturas, apunta al tema de reflexión así: "es posible poner al descubierto la ideología de los hablantes y escritores, a través de una lectura minuciosa, mediante la comprensión o un análisis sistemático, siempre y cuando los usuarios expresen explicita o inadvertidamente sus ideologías por medio del lenguaje u otros modos de comunicación" (15).

Con el fin de rastrear algunos de los mecanismos discursivos que operan en el proceso de trasmisión de la ideología, es necesario abrevar de las teorías lingüísticas y sobre todo de las teorías de la argumentación, con el fin de dilucidar el carácter persuasivo y por ende vinculado a valores y a intereses, que se enmascara en algunos discursos aparentemente neutrales y/o objetivos.

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La investigadora mexicana en el campo de la argumentación, Silvia Gutiérrez (2003), plantea una reflexión con respecto a los modos generales de operación de la ideología y las formas en que éstos se pueden vincular con ciertas estrategias de construcción simbólica. Apoyada en Thompson (1993), explica entonces cinco modalidades de operación de la ideología que actúan en forma de violencia simbólica en los procesos de argumentación, las cuales corresponden a: prácticas sociales y discursivas de legitimación, disimulación, unificación, fragmentación y reificación o cosificación.

Con respecto a la primera modalidad, cabe señalar que las relaciones de poder se mantienen si se apoyan en la legitimación. "Un sistema de dominación puede ser mantenido, como observa Weber (1978), al ser representado como legítimo, es decir, como un sistema que es justo y digno de apoyo. Esta legitimación se logra a través de apelar a fundamentos racionales, tradicionales o carismáticos" (Gutiérrez, 2003: 49), los cuales, según la autora, se expresan generalmente por medio del lenguaje.

La ideología también puede operar a través de la disimulación o el encubrimiento. Esta se convierte en un instrumento que justifica o legitima las aspiraciones de un reducido número de personas que intentan dominar o imponerse en su propio provecho. En este caso, la ideología actúa con un papel encubridor, describiendo procesos o acontecimientos, como lo menciona Gutiérrez, que ponen de relieve algunos rasgos en detrimento de otros, o al representar o interpretar dichos procesos de una manera que disimula o encubre lo que realmente son; o lo peor, que se disfrazan las pretensiones particulares bajo la apariencia de defender intereses generales.

En la unificación, como tercera modalidad, se agrupan a todos los individuos bajo la esfera simbólica de una formación colectiva, y así, a través de la estandarización, se anulan las diferencias individuales que existen entre éstos.

La cuarta modalidad es la fragmentación. Orientada bajo la premisa del "divide y gobierna", esta estrategia se moviliza mediante la tendencia a crear la sensación de oposición y distancia entre grupos, entre segmentos de la población, de tal forma que el énfasis dado a la oposición interna, le permite a quienes detentan el poder mantenerse en él y reproducir sus símbolos. Sin embargo, a menudo estas estrategias son menos conscientes de lo que podría dar a entender esa máxima.

La última modalidad es la reificación o cosificación. "La ideología puede operar al representar un estado de cosas transitorio e histórico como si fuera permanente, natural y atemporal" (Gutiérrez, 2003: 50). En las sociedades modernas, la tendencia a la reificación da la idea de hechos inexorables y permanentes, de realidades que deben ser asumidas tal cual, porque están allí desde siempre y son inmodificables.

Thompson (1993), como lo cita Gutiérrez, también presenta algunas de las



ALGUNAS ESTRATEGIAS TÍPICAS

DE LA OPERACIÓN SIMBÓLICAMODOS GENERALES

LEGITIMACIÓN

UNIFICACIÓN

FRAGMENTACIÓN

COSIFICACIÓN

RacionalizaciónUniversalizaciónNarrativización

Simbolización de unidad

DiferenciaciónExpurgación del otro

NaturalizaciónEternalización

Nominalización / pasivización

Tabla 1 Modos de operación de la ideología(Gutiérrez, 2003: 51),

Como se observa, los modos de ideología se incorporan en la sociedad de manera típica, utilizando estrategias que evocan un sentimiento de aparente bienestar y objetividad. Estas prácticas son las que servirán de base para entender o agrupar algunas experiencias de autores en el campo contable y otras disciplinas económicas, y las que permitirán comprender lo planteado por Thompson, citado por Gutiérrez, en las líneas anteriores.

La legitimación opera en el discurso valiéndose de acciones como la racionalización, la universalización y la narrativización.

La racionalización -estrategia simbólica movilizada desde la racionalidad instrumental- implica una forma de ocultamiento político, una actividad que se convierte en dominio, ya sea sobre la naturaleza o sobre la sociedad. En esta instancia, la ciencia como tal ha proyectado en virtud de su propio método, un universo en que la dominación de la naturaleza queda vinculada a la dominación de los hombres. Entonces, un cambio en dirección contraria a ese destino debe influir en la estructura de la ciencia misma, no solo teóricamente, sino también metodológicamente. Cambiar el dominio opresivo por un dominio cariñoso y liberador. (Marcuse, citado por: Habermas, 1986).

En el campo contable, se puede vincular este tipo de estrategias a las Normas Internacionales de Información Financiera -IFRS-, consideradas como un elemento clave para nuestra disciplina, que se subordina a un discurso como el de Tweedie (2010) pronunciado en los Estados Unidos:

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maneras en que dichos modos se pueden vincular con diversas estrategias de construcción simbólica. Estas se relacionan a continuación:


SIMULACIÓNSustitución

EufemizaciónTropo

Estandarización

“El mundo tiende a adoptar un conjunto uniforme de normas de contabilidad de alto nivel, y se trata de un área sumamente importante como para que Estados Unidos se mantenga al margen. Luego de casi una década de trabajo para mejorar las Normas Internacionales de Información Financiera (IFRS) y los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados en Estados Unidos (PCGA), buscando la convergencia de ambos sistemas, ya es hora de terminar la tarea".

En aras de un mejoramiento de la normatividad contable, se crea un discurso que debe ser acogido y adoptado como cuerpo único de los estándares de contabilidad porque es la única opción o vía libre al mejoramiento. Si se observa detenidamente la palabra 'adopción' dentro del discurso, no es más que un vínculo que crea dependencia paternal y crea subordinación, quedando supeditada toda acción contable al control cariñoso de unas normas benefactoras, invisibilizando por consiguiente un discurso de dominio. Sale entonces a la luz la racionalidad instrumental propia de la disciplina y queda aquí expuesta como un elemento eficaz para el progreso científico de la disciplina, vehiculizada en un ejercicio de controles que viene a significar la institucionalización de un dominio metódico, científico, calculado y calculante, que se hace ya irreconocible por el lenguaje utilizado en su discurso. Una actividad tal vez que responde a un grupo de falacias argumentativas que hablan de adoptar o adaptar, y que significarían, a la luz de Olga Lucía Restrepo (2008), "entregar la soberanía del país en materia de regulación contable, perdiendo la autonomía frente a la emisión de normas contables y adoptando normas que poseen un desconocimiento tal, de la realidad de cada país y su estructura económica".

Restrepo, apoyada en Gómez, opina que "las normas internacionales son diseñadas para países que poseen un gran desarrollo en sus mercados de capitales". Es claro, que estos estándares serían fundamentalmente para el desarrollo de los mercados financieros, pero deben estar amarrados a situaciones como conocer la necesidad de cada país, determinar la política contable como política de Estado, establecer la responsabilidad del Estado frente a este tema, acordar que esta responsabilidad se debe asumir en términos de la formulación de un nuevo modelo contable y dejar a un lado el modelo de regulación contable actual, o por lo menos reestructurarlo, debido a todos los entes reguladores que existen en Colombia y que en muchas ocasiones ponen en contradicción las normas. (Restrepo, s.f.)

De otro lado, autores como Richardson (1987) y Gutiérrez (1997) apuntan a la racionalización de la siguiente manera: los informes financieros externos pueden desempeñar un papel de legitimidad organizacional con el entorno y, por tanto, constituirse en un medio de supervivencia de la organización (Citado por Gómez, 2009, a). Estos eventualmente pueden ser maquillados, de



tal manera que perjudiquen los intereses de los propietarios, inversores y deudores, pero estos mismos también pueden ser maquillados permanentemente para perjudicar a la sociedad. Así lo sustenta Mauricio Gómez (2003) cuando alude a ciertas prácticas que legitiman intereses privados en desmedro de propósitos sociales:

"Cuando se quiere privatizar una empresa pública, no hay mejor elemento que unas desoladoras cifras financieras en su balance y estado de resultados, que permitan a los agenciadores de la privatización anunciar y legitimar un discurso acerca de que es mejor recibir algo de manos de otro interesado, que seguir dilapidando los recursos públicos"(115).

Este es el poder comunicativo y constitutivo de la contabilidad que utiliza un lenguaje que actúa como un instrumento de legitimación, un mecanismo a través del cual las organizaciones incorporan prácticas y conceptos acordes con su contexto con el fin de ganar, mantener o no perder legitimidad (Quinche, 2008). "Una respuesta al contexto para mostrar una racionalidad particular que se expresa en la aplicación de prácticas contables, en la transformación de las mismas". (Quinche, 2008: 202). Y, de otro lado, un elemento de universalización que lo único que pretende es subordinar la sociedad al concepto de objetividad y neutralidad.

La universalización consiste en hacer aparecer intereses particulares como intereses generales, apoyados estos en leyes redactadas de tal manera que invisibilizan los intereses particulares y resaltan un discurso que convence. Aquí aparecen discursos en el campo contable, como el de la responsabilidad social y la contabilidad medioambiental, que apuntan a la universalización de los intereses de unos pocos, y que como menciona Quinche (2009), denotan lo siguiente: "actualmente, es posible ver cómo ha proliferado la imagen de la corporación, de la empresa, como amiga del medio ambiente sin que ella sustancialmente, aunque sí formalmente, haya cambiado sus prácticas" (p. 68), logrando con lo anterior la legitimación y reproducción de un discurso de orden ambiental, con el que se condicionan las actividades de la población.

En lo que respecta al discurso de la responsabilidad social, algunos autores como María Ángeles García y Fernando Polanco (2008), Mauricio Gómez (2009, a - b), lo interpretan como producto de una mercantilización del medio ambiente. Estos autores afirman que en los últimos años se ha observado un interés creciente por el concepto de responsabilidad social en el ámbito empresarial, tanto así, que ésta se ha convertido en una oportunidad estratégica de negocio en la que resulta importante participar. De esta manera, se concibe el medioambiente como un factor intercambiable o sustituible por capital, todo bajo el amparo de las visiones ingenieriles y economicistas, donde se sustituye el equilibrio natural por dinero.

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Esta es una expresión clara de la manera como la industria y las finanzas, al amparo de los Estados y los organismos internacionales, conciben el problema ambiental como una variable financiera que debe gestionarse, e incluso, generar amplias ganancias. Aquí se emplean premisas como: "sin beneficios financieros, no es posible realizar acciones de sostenibilidad", o frases más fuertes como: "contamino e impacto, para poder proteger y reparar" y de esta manera se va abandonando la idea de "quien contamina paga" y se instaura la concepción de "quien contamina no vende" (Ariza, 2007, citado por: Gómez, 2009, b).

Esto es lo que hay detrás del discurso ambiental, una estrategia simbólica que muestra la práctica social como un hecho homogéneo, libre de intereses y que se ampara en la concepción de las empresas como organizaciones creadas con fines sociales, además de económicos, que deben responder a los criterios éticos de comportamiento. Pero también este discurso, como lo menciona García (2008), puede entenderse como una especie de "contrato moral", que en su acepción se concibe como un acuerdo de voluntades, en el que ambas partes salen ganando. Dicho contrato se moviliza a partir de la adopción de conceptos universales, fundamentados en la idea de la protección del planeta, la sostenibilidad y el progreso, conceptos éstos que se esgrimen como ideales absolutizados, por fuera de los cuales no es posible competir y gracias a los cuáles se justifican muchas acciones.

Vale la pena entonces aquí preguntarse ¿Qué ganan las empresas con la adopción de este tipo de discurso, si éste no es más que una práctica persuasiva de autolegitimación, que utiliza un argumento de sostenibilidad apoyado en la trasparencia del impacto económico, ambiental y social de las organizaciones? Cuestionamiento que en palabras de Quinche se puede entender de la siguiente manera: "La capacidad de la contabilidad se encuentra supeditada a los intereses de ampliación del capital y a la legitimación del modelo actual de producción. A través de estos enfoques contables se capitaliza la naturaleza o se la ignora por completo" (2009: 71).

En nombre de la transparencia, de la naturaleza y el ambiente, se crea un discurso que sirve como medio de empoderamiento de diversos grupos sociales y que es contradictorio en un sistema económico capitalista, porque éste ultimo implica la apropiación y manipulación de la naturaleza por parte de los seres humanos para su propio uso y bienestar. La filosofía capitalista se traduce entonces en una dinámica particular y en una oportunidad de legitimación de nuevas formas de producción (Quinche, 2009).

Consecuente con lo anterior, el discurso medio ambiental se encuentra fuertemente atado a valores como progreso, mecanización, universalización, racionalidad económica, dominio sobre el hombre y la naturaleza y demás conjeturas propias de la modernidad, de modo tal que para el logro del fin de



maximización de beneficios pueden aceptarse como medios reducciones de costos tales como: despidos de trabajadores, empobrecimiento del trabajo, explotación desmesurada del medio ambiente, mecanización de los procesos, entre otros.

Un segundo acto opera en el discurso reflejado como la simulación, o lo que Gutiérrez ha llamado en las líneas anteriores disimulación o encubrimiento. En este punto el discurso se subordina a las relaciones de poder, sirviendo a los intereses de unos, porque ellos pueden condicionar, transformar y determinar la realidad, utilizado un lenguaje que resalta unos aspectos de la realidad y oculta otros. Es el caso del análisis hecho por Archel (2007) a la firma automovilística Seat-Volkswagen, donde se genera un discurso moldeado con palabras cuidadosamente seleccionadas, que ocultan realmente la esencia y finalidad de dicho discurso.

Para este caso, los informes anuales fueron cambiando de acuerdo con el contexto político, social, económico y cultural en el que se encontraban. Así entonces, se generó primero un discurso de moderación salarial, política privatizadora, reforma fiscal y pacto social, en una época donde la inestabilidad política era determinante. Éste se apoyó en algunos pilares económicos traducidos en políticas monetarias tendientes a desacelerar la tasa de crecimiento monetaria, políticas presupuestarias encaminadas a limitar el ritmo de crecimiento del gasto público de consumo, y política de rentas dirigida a moderar el crecimiento de los costos del trabajo (salarios y seguridad social) y los costos financieros. (Archel, 2007)

Todo lo anterior restituido por un discurso en donde se le dio importancia a la logística, a la producción, a los círculos de calidad, a la investigación y recursos humanos y ocultando en él las tensiones laborales derivadas de las políticas económicas del país.

La estabilidad empresarial de Seat-Volkswagen, convierte entonces al cliente en el único elemento alrededor del cual giran todas las estrategias de reducción de costos. Y se genera una práctica social que considera que todo se hace por y para el cliente a quien hay que proporcionarle el más alto grado de satisfacción, ya que la competitividad solo queda garantizada mediante el aseguramiento de la satisfacción del cliente. Se invisibiliza lo laboral desplazando el sentido y el conflicto hacia la discusión acerca de los procesos (Archel, 2007).

De otro lado, se puede concebir un tercer acto discursivo con elementos ideológicos, manifestados mediante estrategias de estandarización o unificación que eliminan la individualidad, crean ideologías globales y establecen relaciones de poder bajo el pretexto de la unidad. Aparecen nuevamente temas como la adopción de las IFRS en el campo contable, que se convierte en un aparente discurso de unidad y bienestar para la economía

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mundial, y aparecen también temas como la sostenibilidad ambiental, el desarrollo humano, la globalización de los mercados, entre otros, que apuntan a dicha unificación. Con respecto al tema de sostenibilidad ambiental, vinculada al concepto de globalización, José Rubén Pérez dice:

"Se ha dicho, por parte de los partidarios de la globalización que la dotación de recursos naturales puede sustentar a la población del mundo hoy y en el futuro cercano, eliminando la pobreza absoluta, cubriendo las necesidades básicas e incluso, incrementando la esperanza de vida en todos los países del mundo, comparable a la de las naciones más opulentas, es decir, mejorando la calidad de vida de todos los pueblos" (Pérez, 2005: 121).

En pro de eliminar la pobreza absoluta, de satisfacer las necesidades básicas y ampliar las esperanzas de vida de todos los países del mundo, se crea un discurso como éste, que se equipara de las anteriores palabras, invizibilizando realmente sus efectos. Este tipo de discursos, sugiere Pérez, necesitan indispensablemente de patrones de crecimiento que generan contaminación y que van acompañados de temas como el de la pobreza y exclusión social, elementos de un discurso que subordina la condición humana al concepto de unidad y que aboga por el mejoramiento de una sociedad sostenible y global.

Este desarrollo sostenible global se presenta también como una estrategia para erradicar la pobreza y para la protección del medio ambiente, pero desde esa misma perspectiva se impone como un modelo que persigue hacer sostenible un crecimiento económico y no la sustentabilidad ambiental. Es por ello, como sugiere Pérez (2005) que se hace necesario re-direccionar la economía, la contabilidad y en especial al ser humano hacia una racionalidad ambiental basada en principios no mercantiles tales como potencial ecológico, equidad transgeneracional, justicia social, diversidad cultural y democracia.

La Fragmentación, cuarta modalidad ideológica sugerida por Gutiérrez, impera bajo la premisa de "Divide y Gobierna", la cual busca formas de desintegración para mantener la dominación. Es por ello que se arma de estrategias simbólicas como la diferenciación y la expurgación de otro, que no son más que acepciones que evocan a la exclusión social. La primera consiste en destacar las diferencias que separan a los grupos y dificultan la organización como colectivo; y la segunda, es la creación de un enemigo dentro o fuera que amenaza o daña a alguien, por lo que se reclama la unión para vencerlo (Ramírez, 2005).

En este punto, a modo de ejemplo, son válidos discursos como el caso del Páramo de Santurbán, ubicado en el Departamento de Santander en Colombia. Allí surge un debate a raíz del proyecto de la empresa canadiense Greystar Resources para la explotación de oro en una zona considerada vital



para la región por su riqueza hidrográfica. Ello generó encendidos argumentos de quienes consideran un crimen ecológico el permitir esta explotación y de quienes la consideran una fuente de desarrollo y riqueza para la región.

Algunos de los argumentos de quienes defienden la explotación minera en la zona, constituyen una evidencia de la estrategia de la expurgación. Como ejemplo citamos un documento publicado en el periódico digital lanota.com, publicación de carácter económico y empresarial, en el cual aparece un artículo titulado "Los pelmazos de Santurbán". El título de por sí constituye una evidencia de aniquilación retórica del otro. La palabra pelmazo en su doble acepción de "persona excesivamente lenta" o "persona excesivamente pesada o molesta", convierte a los ambientalistas en bichos estorbosos y retrógrados, quienes en su ignorancia lo único que hacen es avalar la ilegalidad.

"Actualmente hay toda clase de explotaciones chambonas ilegales que están destruyendo el páramo de Santurbán, sin que ningún ambientalista, o el gobierno nacional, o el gobierno departamental, hayan movido un dedo para protestar por la falta de protección del páramo".

En aras de eliminar las explotaciones "chambonas e ilegales" en Colombia, se justifica un discurso que recoge los intereses de unos pocos. Aquí se legitima una práctica social que debe aceptarse en pro del bienestar social, y que expresa el interés particular de una empresa como si fuera el interés de toda la nación. Pero lo peor está por venir, cuando como lectores se aceptan las siguientes palabras:

"Son miles de millones de dólares los que se dejarían de recibir en los próximos 15 años, incluidos los impuestos para atender el creciente gasto social. En Colombia no abundan las posibilidades de avance económico en zonas como el área de influencia de la mina de Angostura. Tampoco es que tenga el país muchas fuentes de divisas y de generación de excedentes económicos. Colombia es un país pobre, con muchas necesidades básicas insatisfechas. La riqueza no le va a caer del cielo. Las reservas minerales sin explotar no producen nada. Tampoco produce mayor cosa una montaña como la de Santurbán tal cual la entregó la naturaleza".

Si observamos palabras como pobreza, la riqueza no va caer del cielo, necesidades básicas insatisfechas, entre otras, no son más que elementos de un discurso que reclama unión para vencerlo, en una época en la que realmente importa el progreso de la economía subordinado al concepto de crecimiento de capital, más aún cuando ese capital es cuantificado por las disciplinas

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académicas como indispensable para ganar estatus social. Se niega de plano los argumentos ambientales de la contraparte y se minimiza en nombre de unas necesidades económicas. Aquí hay un juicio implícito hacia el otro, el juicio de que el otro por sus exigencias ambientales está desconociendo necesidades de una región, frenando la posibilidad de riqueza. De esta forma sataniza al otro, convirtiéndolo en un enemigo del progreso. Se remacha el discurso con una inexorable sentencia:

"Es más importante la cantidad de oro allí encontrada, que la gran reserva natural que se aloja en este lugar".

Aquí se sobrepone el valor económico generado por la explotación de una reserva de oro, frente a la reserva natural que constituye el páramo de Santurbán. Es claro entonces cómo la fragmentación se vale de las diferencias y de la expurgación del otro para justificar discursos como el anterior, que pretende legitimar y naturalizar un acto comunicativo porque debe ser así.

De otro lado, la cosificación, última estrategia planteada por Gutiérrez, presenta hechos históricos y sociales como cosas inamovibles, casi naturales; lo que se traduciría en el argot cotidiano, aceptar las cosas como son, porque "eso es lo que da la tierrita", utilizando estrategias simbólicas como la naturalización, la eternalizacion y la nominalización.

Aquí son aceptables discursos como el de la desigualdad social, la pobreza, la crisis económica, la competitividad, entre otros, porque son hechos naturales propios de las dinámicas del mercado, que son justificados en motivos históricos y sociales, al punto de llegar a institucionalizar hechos como la opresión del pobre por el rico. En este apartado son validos discursos como el siguiente:

"La desintegración social que se expresa hoy en el aumento constante del desempleo y subempleo a escala internacional, la caída en los niveles salariales y el aumento de las desigualdades y la marginación en amplias regiones del mundo globalizado, son explicadas al margen de las decisiones humanas: provienen de la determinación de las fuerzas del libre mercado, que nos disciplina desde su lógica autónoma para volver al sano camino del crecimiento" (Bascones, 2006: 70)

En aras de estabilizar la economía del mercado se justifican naturalmente las decisiones humanas del despido de empleados, bajas salariales y aumento en la desigualdad social, porque son hechos que deben ser así, condenados inexorablemente a premisas como la siguiente: "sacrificaos, que mañana viviréis". Y si no sacrificáis entonces estaréis condenados al fracaso. Así entonces los problemas de la economía se justifican porque hay resistencia al cambio o inconformismo de las clases menos favorecidas, ocultando el acto comunicativo de la opresión del pobre por el rico.



Generalmente este tipo de discursos se preparan con una intención, y en esa intención muchas veces abundan zonas oscuras, que en último lo que buscan es la aceptación social, manipulados por unos intereses, posturas y percepciones que llevan a construir la misma realidad.

Estos discursos visualizan la contabilidad como un mecanismo de poder en constante cambio, que busca la movilización de la sociedad en su conjunto, actuando desde niveles particulares, hasta niveles generales (Foucault, 1999, en Quinche, 2008). Esto logra consigo el condicionamiento de las actividades de la población, donde claramente se ven enmarcadas las relaciones de poder en una realidad contable, condicionada por aquello que parece ser un hecho natural y espontáneo.

Se aceptan entonces fenómenos como la inequidad laboral, la degradación social, la especulación financiera, porque son hechos naturales propios de las dinámicas del mercado y por lo tanto no son susceptibles de cambio. Esa naturalización responde además a un acto comunicativo con el que se cierran hospitales, se despiden empleados, se disminuyen salarios, se venden o compran empresas muy baratas o muy caras y se quiebran fondos de empleados (Gómez, 2005), todo justificado en el fin del discurso contable. Un acto que a menudo concibe la contabilidad como práctica social e institucional, tratando a ésta como un mecanismo lingüístico, una forma de lenguaje aplicada en contextos específicos, que lleva a cabo una representación particular de la realidad (Quinche, 2008).

A modo de conclusión

Desde las aulas los estudiantes se enfrentan a discursos que como los anteriores desconfiguran, amañan, invisibilizan y ocultan el verdadero lenguaje e ideología de estos actos comunicativos. La disciplina contable no es ajena a dicha premisa, convirtiéndola en un acto comunicativo con un lenguaje ideológico que es legitimador y que se constituye en un elemento de poder.

En las aulas, los estudiantes constantemente se enfrentan a discursos de este tipo sin efectuar una discusión crítica frente a los mismos, ya sea porque no se pide responder de esta manera a éstos, o porque hay desconocimiento de cómo hacerlo.

Las estrategias anteriormente mencionadas son elementos de reflexión que pueden ayudar a los estudiantes a reconocer cómo actúa la ideología en un discurso de una disciplina académica y a reflexionar las influencias que éste tiene en la formación de los contadores.

La aparición de transdisciplinas como el Análisis Crítico del Discurso -ACD, ha permitido entender de una manera crítica la forma en que los discursos sociales se han convertido en una producción y reproducción del abuso del

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poder y de la dominación, del que no escapa el acto contable. Vehiculizado en un lenguaje sutilmente seleccionado, se estructuran bases ideológicas, subordinadas a estrategias utilizadas por éstos.

Estas estrategias posibilitan el control de las organizaciones, de los individuos y de sus posibilidades, dando lugar a una "racionalidad" en la que están implicados necesidades, intereses, relaciones de producción y poder en las instituciones y en general en la sociedad. (Latour, 2001, en Quinche, 2008), todo lo anterior expresado como un hecho normal, es decir "los efectos del poder y de la ideología en la producción de sentido quedan oscurecidos y adquieren formas estables y naturales" (Wodak, 2001, a: 20). Desde esta óptica, la ideología se convierte en una realidad que es inmutable, invariable y lo peor aún, que debe ser así siempre, sin importar el sujeto. Y de otro lado, el lenguaje se convierte en una herramienta válida para discursos tan naturales como la aceptación abnegada de los hechos sociales.

Al mismo tiempo la ideología se vale de estrategias simbólicas como la legitimación, la simulación, la unificación, la fragmentación y cosificación, que como se observaba en las líneas anteriores, son una manera sutil de operar en una sociedad que se deja envolver por posturas finamente expuestas.

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Resumen

El coeficiente o ley de Verdoorn propone una relación de causalidad entre el crecimiento del mercado y el de la productividad. En el trabajo se muestra que los cambios en el marco institucional que siguieron al desplome de la convertibilidad en Argentina, dieron lugar a una mudanza relevante en el régimen de productividad. Así parecen comprobarlo las diferencias observadas en el coeficiente de Verdoorn correspondientes al período de la convertibilidad y la post-convertibilidad. Asimismo, las estimaciones señalan que las ganancias de productividad han sido mayores durante la post-convertibilidad.

La significatividad y los valores del coeficiente de Verdoorn comprueban la existencia de una fuerte relación entre el tamaño del mercado y la mejora en la productividad, i.e., la productividad en cierta medida es endógena, al igual que los rendimientos crecientes a escala. Con este resultado se pretende contribuir al debate acerca de la importancia de las políticas tendientes a

EL COEFICIENTE DE VERDOORN

EN LA ECONOMÍA ARGENTINA.Productividad y Demanda durante

la Convertibilidad y la Post-convertibilidad

Mariano Lanza*Guillermo C. Oglietti**

ARGENTINA

*Diploma de Estudios Avanzados en Economía por la Universidad Complutense de Madrid y Profesor Adjunto Interino del Departamento de Ciencias de la Economía y la Administración (Universidad Nacional de Río Negro). Sus intereses académicos están en la Economía del Desarrollo e Historia del pensamiento econó[email protected]

**Doctor en Economía Aplicada por la Universidad Autónoma de Barcelona y Profesor Adjunto del Departamento de Ciencias de la Economía y la Administración (Universidad Nacional de Río Negro). Su trabajo académico gira en torno al crecimiento económico y la Macroeconomí[email protected]

JEL: A11-A12-D24-D50-D60-E65-N16-O18 v Recibido: 22-08-2011 Aprobado versión final: 10-12-2011v

ampliar el mercado y fortalecer y estabilizar la demanda. No solo son objetivos políticamente atractivos por sus efectos directos sobre el bienestar, sino que también representan un instrumento indirecto para contribuir al fortalecimiento de la oferta, a través de los incrementos de productividad y los mecanismos de causación acumulativa que se generan en el sistema.

Palabras Clave: Ley de Verdoorn, productividad, cambio institucional, Convertibilidad, post-convertibilidad

Abstract

Verdoorn´s law proposes a causal relationship between market growth and productivity growth. This paper finds that an important change in the "productivity regime" was created due to changes in the institutional frame after the crash of the Argentine Currency Board (Convertibility law that fixed the Argentine peso to the U.S. dollar between 1991/04 and 01/2002). This seems to be confirmed by the significant differences we find in the values of Verdoorn coefficient between the period when Convertibility law was in force and after. Indeed, the results show that productivity growth have been higher in the Post-Currency Board period.

Likewise, the significance and the values of the Verdoorn´s coefficient shows the existence of a strong relationship between market size and productivity improvement, i.e. in some degree, productivity is endogenous, as well as scale returns. These results lets us contribute to the debate about the relevance of market oriented policies headed to increase market size, strengthen and stabilize demand. Indeed, they are politically attractive because of their direct effects on the welfare, and they also represent an indirect instrument to improve output through productivity growth and the recursive mechanism of accumulative causation generated in the economic system.

Keywords: Verdoorn law, productivity, institutional change, Convertibility, post-convertibility

Introducción

esde tiempos de Adam Smith existe cierto consenso entre los economistas acerca de que la productividad del trabajo depende del tamaño del mercado (Smith, 1776: 33-49). Esta posición es

particularmente retomada por autores pertenecientes al enfoque de la economía que se recuesta en la demanda (demand-side economics), tales como Kaldor y Thirlwall, entre otros. Ellos proponen no solo que el crecimiento de la economía es impulsado, bajo ciertos límites, por el incremento de la

D

74 LANZA, M. - OGLIETTI, G.C.


demanda (Keynes y Kalecki), sino que también, al incorporar el concepto smithiano de las ganancias de productividad basadas en la escala, el sistema posee mecanismos de causación acumulativa capaces de generar círculos virtuosos de crecimiento.

La principal argumentación en esta dirección se basa en la interacción a modo de círculo virtuoso que se produce entre el crecimiento del mercado y la presencia de rendimientos crecientes a escala. Las ganancias de productividad generadas por el crecimiento del mercado, permiten elevar el ingreso per cápita (salarios y/o beneficios, dependiendo, en el sentido kaleckiano, de los factores de distribución y el grado de monopolio), produciendo ampliaciones adicionales del mercado, y así sucesivamente. El sistema económico es entonces un proceso recursivo, que presenta mecanismos de causación acumulativa operando vía incrementos endógenos de la productividad y no se limita sólo al efecto del llamado multiplicador keynesiano.

Verdoorn estableció la existencia de una robusta relación de causalidad positiva entre el crecimiento del producto y el crecimiento de la productividad en el sector manufacturero como resultado de rendimientos crecientes a

1escala, tanto estáticos, como dinámicos (Verdoorm, 1949). Estimó que "a largo plazo, un cambio en el volumen de producción del 10%, está asociado con un incremento promedio de la productividad del trabajo del 4.5%", planteando un coeficiente empírico en torno a 0,5 que con posterioridad se denominó coeficiente o ley de Verdoorn. Con el mismo sentido, posteriormente Thirlwall afirmó: "Los rendimientos estáticos se relacionan con el tamaño y la escala de las unidades de producción. Las economías dinámicas implican rendimientos crecientes derivados del progreso técnico inducido, el aprendizaje por experiencia y economías externas en la producción" (Thirlwall, 2003: 77).

El coeficiente de Verdoorn (C-V), puede interpretarse como el indicador que mide la sensibilidad del crecimiento en la productividad ante el incremento

2de la producción. La importancia de esta relación radica en que la mejora en la productividad pasa a ser un mecanismo endógeno del propio sistema, ya que la productividad depende del tamaño del mercado -visión smithiana-. En palabras de Kaldor: "sería difícil explicar las grandes diferencias de crecimiento en la productividad -en la misma industria, en el mismo periodo de tiempo, en diferentes países - sin referencia al crecimiento del producto en sí". Suponer que todo crecimiento de productividad es autónomo sería una negación de la

1Kaldor, en 1962, fue quién popularizó dicho coeficiente, aunque Verdoorn lo explicitó por primera vez en 1949. Hoy también es conocido como ley Kaldor-Verdoorm o segundo hecho estilizado de Kaldor.2El C-V ha sido contemplado por diversos autores al analizar las fuentes del crecimiento y desarrollo económico: Bresser-Pereira (2010), Curia (2007), Kaldor (1962, 1966, 1972 y 1975), León-Ledesma y Thirlwall (2000), McCombie y Roberts (2002) y Thirlwall (1979 y 2003) entre otros.

75EL COEFICIENTE DE VERDOORN...


existencia de economías de escala dinámicas y de los rendimientos crecientes (Thirlwall, 2003: 79).

Este aspecto es de fundamental importancia para la política económica y la teoría del crecimiento. Si es posible comprobar que la productividad es una variable explicada por el tamaño y la evolución del mercado, entonces es posible impulsar la productividad utilizando instrumentos y políticas de mercado de fácil alcance para las autoridades económicas. En efecto, esta es una buena noticia para los hacedores de política, ya que es más sencillo -sobre todo por su conveniencia política-, aplicar políticas de demanda que indirectamente estimulen la productividad, que aplicar políticas directas para promoverla a través de aportes al complejo científico-tecnológico o de estímulos fiscales o similares destinados al sector productivo. Las políticas de demanda contienen cierta dosis de redistribución que las hacen políticamente populares, frente a las políticas de oferta que en cierta medida son todo lo contrario. Krugman resume espléndidamente la importancia de la productividad para el bienestar material de una sociedad: "La capacidad de un país para mejorar su nivel de vida a lo largo del tiempo depende casi por entero de su capacidad para aumentar su producción por trabajador" (Krugman, 1998:

321). Si la productividad es endógena a la propia dinámica del sistema, también es endógena la capacidad de un país para mejorar su nivel de vida.

Ahora bien, el dinamismo que adquiera una economía, en cuanto a la forma en que se materializa la reproducción ampliada del sistema, es un proceso de raíces "históricas y específicas" que depende de varios factores. Podemos agrupar estos determinantes en tres planos generales, el marco "institucional", las características "estructurales" y la propia dinámica de la economía "mundial".

Por marco "institucional" entendemos principalmente los arreglos normativos que caracterizan y, hasta cierto punto, determinan la forma de funcionamiento del sistema. Ejemplos de ellos son las políticas llevadas a cabo en materia de grandes precios (tipo de cambio), política tributaria, distributiva y también aquellas que inciden en la forma en que la economía se relaciona con el exterior en materia de comercio y movimientos de capitales.

Las características "estructurales" comprenden aquellos aspectos específicos que presenta la propia economía y que tienden a mantenerse por tiempos prolongados tales como: los regímenes de propiedad, tanto de la tierra como del capital, las características productivas de la economía (industrial, semi-industrial o agraria), morfología de los mercados (competencia, oligopolios, monopolios), peso en el comercio mundial, características de los bienes y

3Es necesario aclarar, que si bien este enfoque resalta el papel de la demanda, no desconoce la existencia de cambios tecnológicos espontáneos y menos aún que los cambios tecnológicos proceden de la oferta. Lo que se resalta es que el tamaño del mercado, y de este modo la demanda, es un factor relevante para explicar la forma en que procede o se estimula dicho cambio.



servicios que exporta e importa la economía, entre muchos otros aspectos.

La importancia de estas características radica en que el mismo marco "institucional" puede conducir a diferentes formas de funcionamiento de la economía, debido a las diferencias en las características "estructurales". Este aspecto ha sido analizado y destacado por la escuela conocida como el Estructuralismo Latinoamericano que pone de relieve la especificidad de los procesos económicos.

Por último, la forma de funcionamiento de la economía "mundial", entendida también como un proceso histórico y específico, es de suma importancia para el funcionamiento de una economía en particular. El régimen de acumulación que presenta la economía mundo, inherente al desarrollo de las fuerzas productivas, transforma y condiciona la forma de funcionamiento de las economías particulares. Sin duda, los cambios que se produzcan en este plano, afectarán al interior de las economías, con base en la forma específica que adquiera el marco institucional y las características estructurales de la propia economía.

Estos tres planos, en adelante "institucional", "estructural" y "mundo", no solo afectan la tasa de crecimiento que una economía experimenta, sino también al "proceso" por medio del cual este crecimiento se produce, es decir, afecta la forma específica de su desarrollo. Por ejemplo, pueden crecer determinados sectores, mientras otros quedan relegados y ello tiene consecuencias para todo el sistema (capacidad de generación de empleo, mejoras en la productividad, etc.), dado que en el largo plazo no es lo mismo desarrollar o darle mayor relevancia a un sector por encima de otro, dependiendo de la forma específica que adquieran los tres planos antes mencionados.

Una de las maneras de observar estas diferencias, es analizar cómo diferentes configuraciones en estos planos pueden modificar el "régimen de productividad" (RP). Es decir, las distintas formas en que una sociedad adquiere capacidades para generar mecanismos de causación acumulativa a través de incrementos en la productividad, y por ende, diferentes formas en que una sociedad adquiere endógenamente capacidades de crecimiento y de

4desarrollo a largo plazo.

En este trabajo se pretende identificar si los cambios que se produjeron entre el marco "institucional" del período de la convertibilidad y el del período de post-convertibilidad, decantaron en diferentes "regímenes de productividad" de la economía argentina de acuerdo a la evidencia empírica que aportan las estimaciones del coeficiente de Verdoorn (C-V).

4El concepto de régimen de productividad fue utilizado por Setterfield y Cornwall (Setterfield y Cornwall, 2002).



Argentina (1991-2010): Marco "Institucional", "Estructural" y

"Mundo”

En el período considerado (1991-2010), que abarca tanto el llamado período de convertibilidad como el de post-convertibilidad, se destaca la relevancia de los cambios producidos en el marco "institucional" por sobre los marcos "estructural" y "mundo", que no han cambiado considerablemente.

En efecto, en el plano "estructural", las características de la economía argentina no fueron muy diferentes entre ambos períodos. Esencialmente, presenta una estructura productiva desequilibrada (Diamand, 1972) con carencias en su desarrollo industrial y con un fuerte contenido de su producción vinculada a la producción primaria y sus primeras manufacturas. Las capacidades productivas en el sector industrial, siguen siendo limitadas y mantienen las mismas características en cuanto a los principales bienes y servicios que exporta e importa la economía, ya que es un importante exportador mundial de productos primarios (y sus primeras manufacturas) y un importador neto de bienes manufacturados, con un fuerte desequilibrio comercial en los sectores productores de bienes de capital. En el ámbito distributivo, el rasgo distintivo de la economía es la presencia de una fuerte concentración del ingreso y su forma funcional no se modifica sustancialmente entre los diferentes períodos. El régimen de propiedad de la tierra presenta una fuerte concentración. De todos modos, los procesos productivos tienden a ser más intensivos en capital y tecnología, lo cual produjo que la utilización de la tierra tienda a estar aún más concentrada como consecuencia de la aparición de fondos de inversión agropecuaria llamados "pooles de siembra".

En cuanto a la propiedad del capital, es preponderante la presencia de la empresa transnacional en casi todos los ámbitos, lo cual lleva hacia la estandarización mundial de la producción y el consumo. La propiedad extranjera, tanto financiera como patrimonial, repercute en una importante cuantía en los débitos de la cuenta de Rentas de Inversión de la Balanza de Pagos. Los sectores residentes presentan un importante acervo de riqueza en activos externos, sin que exista correspondencia con los créditos de las Rentas de Inversión de la Balanza de Pagos. La tenencia de activos externos por parte de sectores residentes produce una importante pérdida de la intermediación financiera interna (Fanelli y Frenkel, 1990: 73). Existe también una alta sensibilidad de los residentes a adquirir activos externos ante cambios en el contexto (externo y/o interno), lo cual es generador de mayores inestabilidades en la restricción externa. La conjunción del bajo nivel de los créditos en las Rentas de Inversión con fuertes débitos por la tenencia extranjera de activos internos (tanto patrimoniales como financieros), genera un déficit crónico en las Rentas de Inversión de la Balanza de Pagos.



Las características estructurales de la economía, hacen de la restricción externa una de las principales debilidades. Sus problemas tienden a eclosionar ante la presencia de términos de intercambio desfavorables, arreglos normativos que generan cambios en la composición de la demanda interna hacia bienes importados o grandes movimientos especulativos en el capital financiero. Esta debilidad externa le imprime a la economía una tipología de crecimiento tipo "stop and go".

En el plano "internacional", puede decirse que desde mediados de los años 70, la economía mundial ha entrado en la etapa denominada de "globalización

5neoliberal" (Rapaport y Brenta, 2010), caracterizada por el predominio de la "valorización financiera" y cuya forma fenoménica está identificada por un nuevo paradigma tecnológico (electrónica, biotecnología, informática y comunicacional), con nuevos productos y formas de producción que aún no poseen la capacidad de generar ondas expansivas a escala mundial (el crecimiento de la economía mundial es sustancialmente menor al período anterior, reducción de la tasa de ganancia y regresividad en la distribución del ingreso). Deslocalización productiva y producción a escala planetaria de las empresas transnacionales. Importancia del capital accionarial mediante la financiarización de la economía mundial. Liberalización de los movimientos de capitales y auge de los mercados bursátiles. Preeminencia del sector financiero sobre la economía real. Fuertes actividades especulativas en su búsqueda de valorización financiera. Alta volatilidad del sistema monetario. Reducción del Estado de Bienestar, recortes en las políticas sociales, medidas de ajuste y liberalización económica.

En el plano "institucional", al contrario que en el "estructural" y "mundo", las diferencias entre la convertibilidad y la post-convertibilidad son manifiestas

6en diferentes ámbitos. A grandes rasgos, el período de la convertibilidad se caracterizó por utilizar la política cambiaria como ancla inflacionaria, mediante un tipo de cambio fijo y convertible que comprometió la

7competitividad externa. En materia de comercio exterior, se produjo una fuerte y rápida apertura mediante la eliminación de las barreras cuantitativas (arancelarias) y cualitativas (eliminación de permisos de importación) en las

8importaciones y la eliminación de los regímenes de promoción industrial y de

5Estos autores consideran que este ciclo está mostrando severos indicios de agotamiento. La crisis desencadenada en Estados Unidos y extendida posteriormente a Europa, no es más que una manifestación del fin del ciclo. Dado que la crisis aún no ha concluido, tampoco se ha producido un cambio sustancial en la economía mundo.6Para Rapoport, una de las características del período de post-convertibilidad es la reversión de gran parte de los efectos negativos del esquema rentístico financiero predominante en las décadas anteriores (Rapoport, 2010, p 496).7El tipo de cambio real (pesos / dólares estadounidenses) se ubicó en niveles mínimos históricos (Hopenhayn, Schaverzer y Finkelstein, 2002: 1).8Salvo para algunos sectores particulares como el azucarero y automotriz.



incentivos a las exportaciones. Se realizó una fuerte desregulación en los movimientos de capitales internacionales, levantándose todas las restricciones cuantitativas y cualitativas. Desde el punto de vista de las funciones del Estado, se implementó un profundo proceso de privatización, acompañado de un retroceso de la inversión y el gasto público. El Estado, no solo dejó de utilizar su capacidad de regulación en las coyunturas desfavorables, sino que, basado en el enfoque ortodoxo de la oferta, procuró mejorar las condiciones de ésta mediante procesos de flexibilización laboral. Se priorizó la valorización financiera en desmedro de la valorización de la producción.

En contraposición, la etapa de post-convertibilidad tiene características diferentes. El tipo de cambio es utilizado como un instrumento de intervención sobre los precios relativos, facilitando el desarrollo de sectores productivos a través de la mejora en la relación precio/costo de los sectores tradicionales y restableciendo la rentabilidad al sector productor de manufacturas. Esta política es una pieza clave de lo que Curia denominó "estrategia de sobrecrecimiento" (Curia 2007, p 41).

Paulatinamente se recuperó el control de la política monetaria, luego de liberarse de la restricción impuesta en la convertibilidad. La oferta de dinero se ajusta pasivamente mediante un pragmatismo más acorde a la situación, en función del crecimiento de la economía y sin ligarla a la acumulación de reservas. Prueba de ello es la esterilización monetaria en una coyuntura de acumulación de reservas internacionales.

En materia de comercio exterior, se destaca la imposición de aranceles a la exportación en sectores tradicionales, dados los elevados precios internacionales y la devaluación de la moneda. Esta política es asimilable a lo que Diamand sugería: la imposición de tipos de cambios diferenciales ante las distintas productividades que se manifiestan en el sector productivo (Diamand, 1972). Asimismo, se establecieron encajes ampliados para los ingresos de capitales, lo cual disminuye el flujo de ingreso de capitales especulativos, atenúa la apreciación de la moneda y disminuye las probabilidades de descalce externo ante movimientos especulativos.

Disminuyó la deuda pública mediante su reconversión y una política de cancelación de deuda con las reservas acumuladas provenientes principalmente de los superávits del comercio exterior. Se reconvirtió el régimen de jubilación, pasando del sistema de capitalización al de reparto mediante el traspaso al Gobierno Nacional, a través de la Administración Nacional de la Seguridad Social (ANSES) de los recursos que manejaba el sistema financiero a través de las AFJP. La merma de la carga de la deuda pública, junto con la mayor recaudación gracias a los aranceles a las exportaciones, ANSES y la reactivación de la economía, permitió al Gobierno



Nacional disponer de fondos para destinar a otros usos, tales como la inversión pública y el gasto social. Así, fue ganando terreno la utilización de herramientas de políticas de corte keynesiano para incentivar la producción y el empleo, asimilables a las políticas que predominaron durante la posguerra. En materia de empleo, conforme fue reactivándose la actividad económica, se restablecieron las paritarias y el consejo del salario mínimo, permitiendo al sector trabajador presentarse como actor protagonista en la discusión del reparto del ingreso nacional. Asimismo, se instrumentaron medidas que apuntaron a engrosar la red de seguridad social de la economía -como la asignación universal por hijo, la puesta en valor de las retribuciones a jubilados y una ampliación significativa de la base de beneficiarios del sistema de jubilaciones -, contribuyendo a estabilizar la demanda y asegurar los horizontes de planeamiento de las empresas orientadas al mercado interno.

Estas diferencias en el marco "institucional", imponen diversos dinamismos al sistema económico, pero no solo desde la óptica de sus distintas tasas de crecimiento (que son notables), sino también mediante cambios en el "régimen de productividad" (RP), aspecto que es objeto de análisis del presente trabajo.

Régimen de Productividad: Especificación del Coeficiente de

Verdoorn

El punto de partida para estimar el C-V es la siguiente identidad básica de la 9que se desprenden las diferentes formulaciones propuestas:

9Son varios los autores que estimaron el C-V, entre los que destacan: Kaldor (1966), Michl (1985) y Rayment (1981). Por sus estimaciones para diferentes países: McCombie y De Ridder (1983), Fingleton y McCombie (1998), Leon-Ledesma (2000), Hansen y Zhang (1996) y para diferentes industrias McCombie (2002).10La productividad o productividad aparente del trabajo, se mide como el cociente entre la producción real (q) y el empleo (l).

y ºp + et t t (1)

Donde:y =Tasa de crecimiento de la producción en el período t.t

10p =Tasa de crecimiento de la productividad en el período t.t

e =Tasa de crecimiento de la ocupación en el período tt

Originalmente Verdoorn utilizó la siguiente relación para estimar el C-V (Verdoorn, 1949):

p = a + lyt 0 + ut t (2)



Donde:

a =Crecimiento autónomo de la productividad0

l=Coeficiente de Verdoorn.

u =Perturbación estocásticat

Kaldor estimó el C-V en términos del crecimiento del empleo mediante la siguiente relación (Kaldor, 1972):

e = a + b yt 2 + u2 t t (3)

Teniendo en cuenta la identidad (1), se deduce fácilmente que ( 1 - b ) de la 2

ecuación (3) es igual a l en la ecuación (2), es decir, donde l es el C-V.

Bajo estas consideraciones, se realizará la estimación econométrica de la especificación (3). El propósito de estimar esta ecuación en lugar de la que propuso originalmente Verdoorn (ecuación 2), es que disminuye la posibilidad de tener una relación espuria originada en el hecho de que el crecimiento del producto es una variable que también está contenida -como denominador-, en la variable productividad. De los estimadores obtenidos pueden desprenderse diferentes resultados y situaciones dependiendo de las magnitudes que alcance el C-V:

i) 0 < l < 1 o 0 < b < 1, existen rendimientos crecientes a escala2

ii) l=0 o b =1, existen rendimientos constantes a escala2

iii) l < 0 o b >, existen rendimientos decrecientes a escala2

Variables y Fuentes

Para realizar las estimaciones correspondientes a la especificación (3), se utilizaron las siguientes series trimestrales:

• Valor Agregado Bruto a valores constantes de 1993, elaborada por la SPE del ME de la Nación. Revista Información Económica.

• Empleo Asalariado Registrado: Serie disponible por Rama de Actividad, elaborada por el Ministerio de Trabajo y Seguridad Social en el Boletín del Observatorio de Empleo y Dinámica Empresarial.

Sobre las series en niveles se procedió a calcular las tasas de crecimiento correspondientes a fin de estimar la ecuación 3.



Estimaciones del C-V (convertibilidad/post-convertibilidad)

Con base en lo mencionado, se procedió a realizar dos estimaciones del C-V para el total de la economía. En la primera, las variables empleadas son las tasas de crecimiento intertrimestral de las series en niveles ajustadas estacionalmente (Cuadro I). En la segunda, las variables representan el crecimiento interanual de las series originales, sin ajustar por estacionalidad (Cuadro II). Los resultados se exponen en los siguientes cuadros.

Las estimaciones se realizaron para el período ubicado entre el tercer trimestre de 1994 y el cuarto de 2010, período donde existen datos para las dos variables utilizadas. La falta de información no permite analizar todo el período de la convertibilidad desde mediados de 1991, sin embargo, es un período representativo porque abarca la etapa de maduración de la convertibilidad.

En el Cuadro I, se aprecian diferencias sustanciales en los C-V entre los períodos considerados, ya que de 0,32 en la convertibilidad pasa a 0,80 en la post-convertibilidad, es decir, el C-V en el período post-convertibilidad crece un 151% con respecto al período de convertibilidad.

Cuadro I: Estimación del C-V con tasas de crecimiento intertrimestrales11de las series ajustadas por estacionalidad.

Convertibilidad(1994:04-2001:04)

(a)

Post-convertibilidad(2002:01-2010:04)

(b)


(c)

Período

0.68

0.20

0.37

0.11

0.06

0.12

5.84

3.35

2.98

0.0000

0.0021

0.0084

0.56

0.79

0.74

0.000

0.000

0.000

0,32

0,80

0,63

Errorestándar t-Stat. Prob.

2RAjustado P(F-Stat) C-Vb2

11Ver en el Anexo la metodología y la información complementaria de las estimaciones.

Si bien estas diferencias son de considerable magnitud, tal vez estén reflejando una sobreestimación del coeficiente para el período de post-convertibilidad. Ello podría deberse a que están incluidos en la muestra los trimestres correspondientes al período 2002- 2003, los años de salida de la convertibilidad que partieron de niveles muy bajos de actividad y empleo



como resultado de la profunda crisis que atravesó la economía. En este sentido, pudo haber ocurrido que cuando la economía comenzó a reactivarse, el incremento de la producción pudo no haber sido correspondido con incrementos en el empleo en la misma proporción que sucedería en situaciones normales, con mayor utilización de la capacidad de planta. También, la crisis internacional que atravesó la economía hacia el 2009 pudo haber generado algún ruido, aspecto que obedece más al plano "mundo" que al plano "institucional". Por tal motivo, nos pareció conveniente estimar el CV solo para el período 2004- 2008, tal como se muestra en la última fila del Cuadro I. Esta estimación arroja un C-V ligeramente menor que la realizada para todo el período (C-V= 0,63), pero aún sigue siendo sustancialmente mayor que el del período de convertibilidad. El incremento con respecto a este último período fue del orden del 96%.

Gráficas del Cuadro I: Valores reales, estimados y residuos:

• Estimación (a):

-.02

-.01

.00

.01

.02

.03

-.04

-.02

.00

.02

.04

.06

IV I II III IV I II III IV I II III IV I II III IV I II III IV I II III IV

1996 1997 1998 1999 2000 2001

Residual Actual Fitted

-.015

-.010

-.005

.000

.005

.010

.015

-.04

-.02

.00

.02

.04

2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010

Residual Actual Fitted

• Estimación (b):



-.008

-.004

.000

.004

.008

.00

.01

.02

.03

.04

I II III IV I II III IV I II III IV I II III IV I II III IV

2004 2005 2006 2007 2008

Res idual A ctual F itted

• Estimación (c):

En las estimaciones del cuadro II, con tasas de crecimiento respecto al mismo trimestre del año anterior, las diferencias entre períodos siguen siendo apreciables. En la convertibilidad, el C-V es 0,32 mientras que en período de post-convertibilidad es del 0,67. En este último período el valor del C-V representa un incremento de aproximadamente 113%. Se resalta que este resultado es más robusto que en la estimación anterior, ya que el coeficiente se corrobora para los dos períodos seleccionados.

Cuadro II: Estimación del C-V con tasas de crecimiento interanuales 12(respecto al mismo trimestre del año anterior)

12Ibíd.


(d)


(e)


(f )

Período

0.69

0.33

0.33

0.11

0.09

0.15

6.11

3.61

2.22

0.0000

0.0011

0.0409

0.85

0.97

0.87

0.000

0.000

0.000

0,31

0,67

0,67

Errorestándar t-Stat. Prob.

2RAjustado P(F-Stat) C-Vb2



Gráficas del Cuadro II: Valores reales, estimados y residuos

• Estimación (d)

-.04

-.02

.00

.02

.04

-.05

.00

.05

.10

.15

III IV I II III IV I II III IV I II III IV I II III IV I II III IV

1996 1997 1998 1999 2000 2001

Re s idu a l Ac tu al Fit ted

• Estimación (e):

-.03

-.02

-.01

.00

.01

.02

-.10

-.05

.00

.05

.10

.15

2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010

Res idual A ctual F itted

-.012

-.008

-.004

.000

.004

.008

.012

.04

.06

.08

.10

.12

.14

II III IV I II III IV I II III IV I II III IV I II III IV

2004 2005 2006 2007 2008

Res idua l A ctual Fit te d

• Estimación (f ):

Estos resultados muestran que entre ambos períodos existió un cambio importante en el régimen de productividad, es decir, en la forma en que la economía produce endógenamente incrementos en la productividad. Ante un incremento del 1% en la producción, durante el período de la



convertibilidad se produjo solo un 0,32% de incremento en la productividad y 0,68% en crecimiento del empleo, mientras que en el período de post-convertibilidad los registros fueron 0,67% y 0,33% respectivamente. Si tenemos en cuenta que el crecimiento del empleo durante la post-convertibilidad casi triplicó al de la convertibilidad (tomando como extremo entre los dos períodos al tercer trimestre de 2001), las ganancias de productividad durante la post convertibilidad sobresalen aún más porque no fueron generadas a costa del empleo, sino a pesar de su fuerte crecimiento en el período.

Otro instrumento econométrico para verificar la existencia de un cambio estructural en el régimen de productividad es mediante el test de Chow de estabilidad estructural, tomando como punto de quiebre el primer trimestre de 2002. El test permite rechazar con un grado de confianza muy elevado la hipótesis de estabilidad estructural en los parámetros en ambos períodos.

Test de Chow (cambio estructural):

Chow Breakpoint Test: 2002Q1F-statistic 4,287438 Prob. F(4,50)Log likelihood ratio 17,10433 Prob. Chi-Square(4)

Por último, cabe destacar que los resultados confirman la presencia de un C-V mayor que cero (0) y menor que uno (1) en ambos períodos, mostrando la existencia de rendimientos crecientes a escala en la economía, aspecto de suma importancia, dado que confirma la presencia de mecanismos endógenos de la productividad. Ello tiene grandes consecuencias sobre el conjunto del sistema económico, dado que los mecanismos de causación acumulativa, vía productividad, poseen una fuerte incidencia sobre las capacidades de crecimiento del ingreso per cápita a largo plazo.

6. Conclusiones

Este trabajo permite identificar que las transformaciones ocurridas en el marco "institucional" entre los períodos de convertibilidad y post-convertibilidad, han impactado sobre el "régimen de productividad". Las diferencias son sustanciales como lo señala el C-V, que durante la post-convertibilidad se incrementó más de un 100% respecto al período anterior. La presencia de coeficientes mayores a cero y menores que uno en ambos períodos muestra la presencia de rendimientos crecientes a escala en la economía (aunque notoriamente mayores en el período post-convertibilidad). Este resultado tiene importantes implicaciones para el diseño de la política económica. En efecto, estos resultados apuntan a que el



sistema económico posee factores de causación acumulativa entre el crecimiento del mercado y la productividad tal como argumentan Kaldor y Thirlwall. Así, entre los principales determinantes de la productividad se halla el mercado y su dinamismo, lo que implica que las políticas económicas tendientes a ampliarlo y estimular la demanda, son también políticas que inciden en la mejor productividad de la economía.

Para una economía con una estructura productiva desequilibrada como la argentina, todas aquellas medidas tendientes a fortalecer el mercado e incentivar políticas de demanda canalizándola hacia la producción interna, también representan un impulso al desarrollo de la productividad industrial y una contribución al acortamiento de la brecha de productividad con los países desarrollados. En este sentido, estas políticas de demanda permiten apuntar a varios objetivos simultáneamente: desde el lado de la demanda, directamente contribuyen a elevar el nivel de vida del conjunto de la población, mientras que desde el lado de la oferta, contribuyen a generar el cambio estructural en el plano productivo, que es uno de los mayores limitantes del crecimiento y uno de los principales factores de la vulnerabilidad externa de la economía.

El trabajo pretende contribuir al importante debate sobre la consolidación del modelo productivo. En efecto, los resultados destacan la importancia que poseen los instrumentos de política de corte keynesiano sobre el "marco institucional", no solo por los efectos multiplicadores de la demanda, sino también, por el estímulo que genera a la productividad. Anexo Metodológico

A) Metodología de las estimaciones

Las estimaciones se realizaron empleando el programa econométrico Econometrical-Views 5.1. Inicialmente se utilizó el método de Mínimos Cuadrados Ordinarios (MCO), y se aplicaron los test al uso para analizar la presencia de autocorrelación (test de Breusch y Godfrey para 8 rezagos), heteroscedasticidad (test de White), y la normalidad de los residuos (test de Jarque-Bera). Luego se modificó el modelo en respuesta a los casos de violación de algunos de los supuestos necesarios para obtener estimaciones eficientes.

Las modificaciones realizadas responden a la presencia de autocorrelación en las perturbaciones. En los casos en los que fue necesario, se reespecificó el modelo original para atender el problema de la autocorrelación. El programa utilizado, al introducir la especificación autorregresiva de las perturbaciones, realiza la estimación empleando técnicas de regresión no lineales, mediante la aplicación del algoritmo de mínimos cuadrados no lineales de Marquart. Una vez reespecificado y estimado el nuevo modelo (se procedió nuevamente a



analizar si esta nueva estimación posee alguna violación de los supuestos necesarios para obtener estimaciones eficientes mediante los test antes citados. Los resultados de dichos test se presentan en este anexo, en el apartado "información complementaria de las estimaciones".

Se analizó la estacionariedad de las series utilizadas en las estimaciones (tasas de crecimiento) y resultaron todas integradas de orden cero I(0) para niveles del 5%, por lo que no resulta procedente realizar los test de cointegración.

En las estimaciones con las tasas de crecimiento intertrimestral (cuadro I), se realizaron ajustes estacionales de las series en niveles de empleo y producto y luego se calcularon las tasas de crecimiento. Ello es debido a que los cambios en el valor agregado están fuertemente afectados por motivos estacionales, sin que exista una correspondencia del mismo orden en el empleo registrado, tal como ocurre con períodos vacacionales donde cae el producto pero no así el empleo registrado. Lo mismo puede ocurrir con cambios en el empleo (estacionales), que no obedecen necesariamente a cambios en el valor agregado, tales como estructuras periódicas de producción con períodos de maduración hasta que el producto sale al mercado. Para realizar el ajuste estacional se utilizó la aplicación "Tramo/Seats" para un horizonte de pronóstico de ocho períodos.

B) Información complementaria de las Estimaciones:

(*) El modelo original no muestra problemas de heteroscedasticidad. El test de White arroja un P-Valor= 0.361983.


(a)


(b)


(c)

Período

Estructuraen los residuos Test (p-valores)

TendenciaEstructura

Autorregresivaen los residuos

Raíces delPolinómico

característico

Breusch-Godfrey

(2 retardos)White

TestJarque-

Bera

4

1

-

0,57+0,57i0,57+0,57i-0,57-0,57i-0,57-0,57i

0,81

-

NO

-0.00083(0.000166) SD

P-Valor 0.00

0,631323

0.082031

0.400884

0,655176

0.040151(*)

0.426601

0,739813

0,636363

0,561236

NO




(d)


(e)


(f )

Período

Estructuraen los residuos Test (p-valores)

TendenciaEstructura

Autorregresivaen los residuos

Raíces delPolinómico

característico

Breusch-Godfrey

(2 retardos)White

TestJarque-

Bera

1 y 4

1 y 4

-

0.70+0.52i0.70-0.52i

-0,44- 0.53i-0,44+0.53i

.

0.87+0.27i0.87-0.27i

-0,33+0.45i-0,33-0.45i

-

-

-

-0.002944(0.000333) SD

P-Valor 0.00

0.967229

0.887488

0.89673

0.447659

0.570980

0.143963

0.593837

0.81243

0.615284

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Resumen

El presente documento resalta la importancia y utilidad que ha tenido para las organizaciones modernas el liderazgo transformacional, visto como producto de la evolución de las tendencias clásicas de liderazgo. Se partirá de una breve descripción de los estilos de liderazgo más relevantes y que en mayor medida han aportado al liderazgo transformacional, como base para el análisis del surgimiento y evolución de esta propuesta. Posteriormente se realiza una descripción teórica del liderazgo transformacional, se resaltan sus principales componentes y aportes, y se compara con el liderazgo transaccional. Por último, se hace referencia al modelo de liderazgo de rango completo y su método de medición.

Palabras Clave: Liderazgo, Estilo de Liderazgo, Liderazgo Transformacional, Liderazgo Transaccional, Liderazgo de Rango Completo.

EL LIDERAZGO TRANSFORMACIONAL

EN LAS ORGANIZACIONES: Un Análisis Descriptivo

Martín Alejandro García Velasco*Martín Alonso Pantoja Ospina**

Laura Inés Duque Salazar***

COLOMBIA

*Ingeniero Industrial de la Universidad Nacional de Colombia – Manizales. Sus intereses académicos se centran en la Ingeniería Mecánica y sus disciplinas afines. [email protected]

**Ingeniero Industrial de la Universidad Nacional de Colombia - Manizales, Especialista en Gerencia del Talento Humano de la Universidad de Manizales, Magíster en Administración por la Universidad Nacional de Colombia - Manizales y Doctorando en Ingeniería, Industria y Organizaciones en la Universidad Nacio-nal de Colombia - Medellín. Profesor de la Facultad de Ingeniería y Arquitectura de la Universidad Nacional de Colombia - Manizales y miembro del grupo de investigación Ethos. Sus intereses académicos giran en torno al Liderazgo y el Uso de Poder. [email protected]

***Ingeniera Industrial de Universidad Nacional de Colombia - Manizales, estudiante de la Especialización en Gerencia de la Pontificia Universidad Javeriana – Cali. Su trabajo académico se orienta en los desarrollos de la Gestión Humana y la Gestión de Calidad. [email protected]

JEL: M12-M54 v Recibido: 15-07-2010 Aprobado versión final: 26-09-2011v

Abstract

This document highlights the importance and usefulness that Transformational Leadership has had for modern organizations, as a result of the classical Leadership approaches. The discussion will depart from a brief description about the more relevant leadership styles that in a greater extent have provided to transformational leadership with the basis for its emergence and evolution. Afterwards, a theoretical description about transformational leadership is made, highlighting its principal components and contributions and comparing it with transactional leadership. In the end, a reference to the Full Range Leadership Model and its assessing method is made.

Key words: Leadership, Leadership Style, Transformational Leadership, Transactional Leadership, Full Range Leadership.

Introducción

n el ámbito de las organizaciones, el término liderazgo es entendido como la manera como se gestionan los intereses y actividades laborales de un grupo de personas (Andersen, 1998), logrando encaminar la

intención y las operaciones hacia un determinado fin, conocido como objetivos corporativos, que será la base para los procesos de toma de decisiones.

Estudios realizados acerca de liderazgo se han enfocado en los denominados estilos de liderazgo, entendiendo estos como las actitudes que pueden ser desarrolladas por parte del líder para la integración de funciones básicas de la dirección, con el fin de alcanzar las metas organizacionales.

El presente documento aborda el tema de liderazgo a partir de una breve descripción de las corrientes reconocidas en esta materia, haciendo especial mención de aquellos modelos de liderazgo que han contribuido al desarrollo del liderazgo transformacional, foco de estudio de este artículo. Seguidamente se exponen los aspectos más relevantes que lo catalogan como una tendencia directiva aplicable a las organizaciones contemporáneas. De igual forma, se describen las diferencias básicas entre el liderazgo transformacional y el transaccional, destacando el primero como alternativa eficaz para involucrar a directivos, empleados, líderes y colaboradores dentro de los sistemas de planeación estratégica de las compañías. Finalmente se describe la teoría del Liderazgo de Rango Completo como un modelo que busca integrar el aspecto transformacional y transaccional del liderazgo y se nombran algunos métodos de medición que pueden ser utilizados.

Origen del Liderazgo Transformacional

El término liderazgo lleva a preguntar qué es o qué hace un líder, siendo la respuesta la esencia misma del liderazgo, tal y como lo expresa Rossel (2006:6):

E

94 GARCÍA, M.A. - PANTOJA, M.A. - DUQUE, L.I.


"Líder es la persona que trabaja con un equipo e influye en él para lograr un propósito que todos juntos pretenden, alcanzar un objetivo común. Un verdadero líder es aquel cuya acción, forma de actuar, conducta, ética, representa la imagen misma de la empresa (…) El líder para la empresa es como una brújula, pues marca permanentemente la verdadera dirección hacia la cual dirigirse, es creativo, rompe lo establecido, cambia reglas, normas y las formas tradicionales de hacer las cosas; la misión básica de todo líder es dirigir a un grupo hacia metas deseadas y propuestas, entre dos variables: Saben motivar, promover, orientar, negociar y relacionarse con las personas y son capaces al mismo tiempo de definir, proponer y hacer lograr las tareas y objetivos."

Al hablar del origen y evolución del liderazgo transformacional se hace referencia a una retrospección de las principales teorías que han surgido alrededor de este tópico. A lo largo de la historia se ha hablado de conceptos clásicos como el de rasgos, comportamientos, liderazgo situacional, carismático, transaccional, hasta llegar a un liderazgo íntegro conocido como liderazgo transformacional.

A continuación se exponen los principales modelos de las diferentes corrientes clásicas del liderazgo, los cuales han sido base fundamental en el desarrollo del liderazgo transformacional.

Teorías Clásicas

A principios del Siglo XX todos los escritos sobre liderazgo giraban en torno a la idea de lo que se denominó la "Teoría del Gran Hombre", que se basaba en estudiar los grandes hombres de la historia, e identificar las cualidades que los diferenciaban de la gente corriente. El resultado fue una larga lista de características, como energía, inteligencia, determinación, asertividad, entre otras. Se asumía que los grandes líderes nacían, no se hacían. Esta teoría se basaba en el supuesto de que era "posible encontrar un número definible de cualidades individuales que determinen la capacidad para ejercer el liderazgo (Cartwrights y Zander, 1971; Gibson y otro, 1990; citado por Rossel, 2006:7). Otros plantean que estas cualidades pueden ser rasgos de la personalidad, capacidades intelectuales, aptitudes y actitudes, dependiendo del interés específico de cada estudio (Dessler, 1979, citado por Rossel, 2006: 7), y la catalogan dentro de las denominadas Teorías de los rasgos del líder.

Para 1945, las teorías clásicas se orientan hacia los llamados estilos de liderazgo, considerando como premisa fundamental la necesidad de analizar al líder en el desempeño de sus funciones. En esta rama, gracias a estudios realizados en las universidades de Ohio y Michigan, se identificaron dos vertientes básicas: hacia la tarea y hacia las personas o relacional, lo cual dio origen al enfoque del liderazgo por comportamientos. De allí surgieron modelos como el Managerial Grid de Blake y Mouton en 1964, "el cual consiste en la realización de una matriz numérica para relacionar los diferentes estilos de liderazgo (Task Management, Country Club Management, Impoverished Management, Team Management).

95EL LIDERAZGO TRANSFORMACIONAL


El comportamiento de una persona evaluaba por medio de dos escalas, una donde se mostraba su grado de interés por las personas y otra donde se mostraba su interés por la producción" (Breve Historia del liderazgo: 2). Posteriormente, en 1967 nace el Modelo de Contingencia de Fiedler, como una fase transitoria entre el enfoque por comportamiento y situacional, el cual afirmaba que no era el comportamiento sino las diferentes situaciones las que afectaban el estilo de liderazgo.

Ahondando en el enfoque situacional, Bill Reddin en 1971 desarrolló un primer método que permitía medir lo que llamó demandas situacionales. Este modelo se fundamentó en las dos dimensiones del liderazgo por comportamientos y en una tercera dimensión a la que llamó efectividad, resultado de utilizar el estilo de liderazgo adecuado para una situación determinada. Reddin, al igual que Blake y Mouton, identificó cuatro estilos principales de liderazgo que representó en una matriz que posee dos planos: uno, sobre el cual ubicó los estilos de alta efectividad (Promotor, Ejecutivo, Burócrata y Autócrata Benévolo) y otro, el en lado opuesto, en el cual ubicó cuatro estilos que denominó de baja efectividad (Misionero, Desertor, Autócrata y de Transacción), tal como lo describe la figura 1.

Posteriormente, y dentro del contexto del liderazgo situacional, los académicos Paul Hersey y Ken Blanchard, de la Universidad de Michigan, desarrollan en 1986 el modelo de la Curva de Madurez, "que consistía más que en analizar las demandas de la situación, en determinar el grado en que los subordinados estaban dispuestos a hacer lo que se esperaba de ellos. Si éstos no querían o no podían llevar a cabo su trabajo, el directivo debía darles instrucciones sobre lo que debían hacer. Si por el contrario, eran incapaces de realizar el trabajo, pero tenían la voluntad de hacerlo, el directivo debería motivarles en la dirección de la realización del trabajo" (Breve Historia del Liderazgo: 3,4).

FIGURA 1: El modelo 3D Reddin Fuente: Breve Historia del Liderazgo pág.3

Promotor Ejecutivo

BurócrataAutócrataBenévolo

Misionero De transacción

Desertor Autócrata

Orientación de la Tarea (OT)

Orie

nta

ció

n d

e la

sR

ela

cio

ne

s (O

R)

LA TEORÍA 3D

Efec

ivida

d(E

)

t



Dentro de este modelo también se pueden distinguir cuatro estilos de liderazgo: Directivo (da instrucciones específicas y supervisa de cerca el desempeño), consultivo (explica las decisiones y permite aclararlas), participativo (comparte las ideas y facilita la toma de decisiones) y delegativo (cede la responsabilidad de decisiones y su implantación) (Hersey & Blanchard, 1998).

Avanzada la segunda mitad del Siglo XX, el pupilo aventajado de Reddin, Rick Roskin, desarrolló un modelo basado en el Centramiento de la Situación. Este modelo relacionaba el grado en que los directivos mostraban su tendencia hacia la tarea, la relación y la situación, dando lugar a un modelo que llamó, "M.Ach One (Managerial Achievement), el cual establecía que los comportamientos se podrían clasificar en positivos, negativos y neutros, que equivalen a los comportamientos efectivos, básicos e inefectivos, planteados previamente por Reddin.

Posteriormente a finales del Siglo XX, siguiendo la línea investigativa sobre liderazgo de Reddin, y gracias a la capacidad de observación adquirida en trabajos de campo anteriores, Kotze consideró que los líderes no debían medirse por sus competencias, talentos o actitudes, ya que una persona puede no mostrar todo su potencial en un entorno desmotivante (López, 2008). Esto lo llevó a proponer la existencia de un tercer grupo de comportamientos no estudiados anteriormente, comportamientos que consumían mucha energía y tiempo, con resultados negativos para la organización, a los que denominó comportamientos de pérdida de energía. Asimismo, Kotze observó que una gran parte de las personas que se comportaban de cierto modo, no se comportaban igual una vez estaban fuera del trabajo. Esto evidenció que esos comportamientos no eran propios de la personalidad, sino que se producían como consecuencia de factores externos que a su vez producían sentimientos de frustración, ansiedad, incertidumbre, amenaza e indefensión. Este trabajo dio lugar al inventario de Estilos de Liderazgo Transformacional o TLSI, por sus siglas en inglés, basado en nueve estilos de comportamiento, tal como lo describe el cuadro 1.

El modelo propuesto por Kotze es uno de los más avanzados del enfoque situacional, y se diferencia de sus antecesores en que involucró al campo del estudio del liderazgo nuevas variables que afectan la actuación del líder, tales como el nivel de eficacia de la organización, su actitud hacia la innovación, el c l ima de la organización, los problemas interpersonales e interdepartamentales (López, 2008).



Orientacióna las Personas

Orientaciónal Sistema

Administracióndel Negocio

• Planificación a corto• Aplicación de

procedimientos• Atención al Detalle

• Establecimiento de objetivos a corto

• Control del desempeño

• Establecimiento de objetivos


Liderazgo

Pérdida de Energía

Orientación

Comportamiento

Orientacióna la Acción

• Establecimiento de objetivos a corto


• Delegar• Construir equipos• Crear conocimiento

• Coordinar• Integrar• Actuar acorde con

la estrategia

• Mostrar frustración• Arrogancia• Estrés

• Eludir conflictos ycompromisos

• Eludir la responsabilidad

• Falta de Involucración

Cuadro 1. Los Nueve estilos del Liderazgo TransformacionalFuente: Breve Historia del Liderazgo pág.5

Tal como se ha descrito, el Siglo XX marcó el inicio de la aparición y desarrollo de las teorías de liderazgo que hoy son conocidas como clásicas, y también dio cuenta de un proceso evolutivo, en el cual las teorías previas fueron fundamentales para el desarrollo de las nuevas, ya fuera que las retomaran o las complementaran con nuevos elementos de estudio. Este proceso dio lugar a los llamados enfoques para el estudio del liderazgo en los cuales se propusieron numerosos modelos como el de liderazgo transformacional. Como uno de los más recientes eslabones de la cadena evolutiva del liderazgo, este modelo es resultado de la integración de las diferentes características de las teorías clásicas y desde una perspectiva integral del liderazgo, ha llevado a tener una visión más amplia y profunda del papel que debe desempeñar un líder en las organizaciones modernas cuando se busca lograr sus objetivos estratégicos.

Surgimiento del Liderazgo Transformacional

El término liderazgo transformacional fue acuñado por primera vez por J.V. Downton en 1973 en su libro Liderazgo Rebelde: Compromiso y carisma en un proceso revolucionario, surgiendo como respuesta a las necesidades de las organizaciones modernas, pues ofrecía una nueva alternativa para el estudio del liderazgo y herramientas mucho más adecuadas para valorar el comportamiento real de las personas vinculadas a una organización.



Nader y Castro (2007), afirman que diferentes estudios de liderazgo en décadas anteriores abarcaban problemáticas no solo empresariales, sino también políticas, militares, educativas entre otras, por lo que fue necesario para muchos expertos y científicos en el estudio del tema, trazar una ruta que diera inicio al desarrollo de una nueva opción y que permitiera profundizar en contenidos que no solo mostraran al líder de los negocios, sino al líder que pudiera transformar los negocios.

Es en este orden de ideas, según el Transformational Leadership Report (2007), las teorías del Gran Hombre (Bass, 1990; Northouse, 2004) y más adelante los estudios conductuales y situacionales, fueron un insumo para el surgimiento de teorías mucho más integradoras y holísticas como la teoría del intercambio líder seguidor (Schrieseim, Castro y Cogliser, 1999) y el modelo camino meta (Evans, 1970; House, 1971; House & Dessler, 1974; House & Mitchell, 1974; Fiedler, 1967), pero sin ser estos últimos suficientes para evaluar el tipo real de liderazgo en las organizaciones.

Este nuevo contexto lleva al desarrollo formal de un modelo de liderazgo que sirviera como herramienta para enfrentar los nuevos retos empresariales. Fue James M. Burns quien, en el año de 1978, describió un nuevo modelo de liderazgo que llamó la atención de los académicos de la época. Desarrollado a partir del análisis de biografías de varios líderes políticos (Lowe, Kroeck & Sivasubramaniam, citado por Nader y Castro, 2007), este modelo llevó a la identificación de dos tipos de líderes opuestos ubicados en un continuo. De un extremo, los líderes transaccionales quienes, según Burns (1978, citado por Nader y Castro, 2007), lideran a partir de intercambios (por ejemplo, puestos de trabajo por votos o aumentos de sueldo a cambio de aumento de la productividad). Del otro, se encuentran los líderes transformacionales, quienes estimulan e inspiran a sus subordinados para que logren resultados extraordinarios y a la vez desarrollen sus propias habilidades de liderazgo.

Más Adelante, en 1995, Bernard M. Bass, a partir de los conceptos propuestos por Burns, desarrolla una nueva teoría que parte del planteamiento de que un líder transformacional se mide, en términos de su influencia sobre los seguidores, en la manera como transforma y motiva a éstos por medio del carisma, la excitación intelectual y la consideración individual.

Este contexto histórico da pistas de la integración de las teorías clásicas que fueron necesarias para llegar al modelo de liderazgo transformacional, resaltando el resurgir del enfoque de los rasgos, que en su momento tuvo pocos hallazgos sólidos y relevantes más que corroborar la existencia de cualidades claves en los lideres, pero que aportó a este nuevo modelo un aspecto fundamental del liderazgo transformacional: la influencia e inspiración que debe de tener el líder en sus seguidores, en busca de comportamientos y actitudes competitivas.



Liderazgo Transaccional y Liderazgo Transformacional

Como se mencionó, cuando se habla de liderazgo transformacional hay que referirse al liderazgo transaccional, de modo que pueda hacerse una comparación que permita identificar sus características pero también sus diferencias, aspecto que se desarrolla a continuación.

Liderazgo Transaccional

El liderazgo transformacional difiere del liderazgo transaccional en cuanto a la forma de relación e intercambio de información entre superiores y subalternos. En particular, "el liderazgo transaccional es un enfoque tradicional" (Gutiérrez, 1994: 1) basado en un intercambio de relaciones entre el líder y los subordinados. En palabras de Lussier y Achua (2005: 358), es aquel que "busca mantener la estabilidad, en lugar de promover el cambio, en una organización mediante intercambios económicos y sociales regulares con los que se logran objetivos específicos, tanto para los líderes como para los seguidores". En términos generales, Daft (2006: 156) expresa que el liderazgo transaccional es precisamente eso, una transacción, es decir, un "proceso de intercambio entre los líderes y sus seguidores".

Estas bases dejan entrever que el papel del líder transaccional consiste principalmente en "reconocer las necesidades y los deseos de los seguidores y, después, explicar con claridad cómo podrá satisfacer esas necesidades y deseos, a cambio de que cumplan los objetivos especificados o que realicen ciertas tareas" (Daft, 2006: 156). A su vez "establece convenios contractuales específicos con los seguidores, ofreciendo beneficios que satisfagan sus necesidades y expectativas" (Lussier y Achua, 2005: 358,359). Este tipo de líder "afecta la motivación del seguidor por el intercambio de premios" (Gutiérrez, 1994: 2). Desde una óptica gerencial "los líderes transaccionales se enfocan en el presente, son muy buenos para conseguir que la organización funcione sin problemas y con eficiencia. Son excelentes en las funciones tradicionales de la administración, generalmente se concentran en los aspectos impersonales del desempeño de los trabajos […] los líderes, al explicar con claridad lo que esperan de los seguidores, aumentan la confianza que éstos le tienen" (Daft, 2006: 156).

Este aspecto del liderazgo transaccional parte de la idea de que exista un canje de recompensas constructivas, correctivas o evitación de disciplina para el acatamiento del seguidor; por tanto, la autonomía del trabajador en su puesto de trabajo se ve limitada y cohibida a cumplir estrictamente con sus obligaciones laborales, "implica un compromiso a seguir reglas, por lo que los líderes transaccionales conservan la estabilidad dentro de la organización, en lugar de propiciar el cambio". Daft (2006:156).



Esto permite inferir que el liderazgo transaccional es clave en el desarrollo de la estrategia corporativa, "reforzando las estructuras, estrategias y culturas existentes en una organización. Así, pues, algunos han propuesto que el liderazgo transaccional o de mantenimiento, representa una forma activa de liderazgo estratégico que puede ser un ingrediente importante de la efectividad organizacional." (Lussier y Achua, 2005:359).

Según Bass (2006), existen dos dimensiones que se pueden incorporar al concepto de liderazgo transaccional: La recompensa contingente y la dirección por excepción. La recompensa contingente es una transacción constructiva que ha sido encontrada razonablemente efectiva en la motivación a otros cuando se quiere llegar a altos niveles de desarrollo y desempeño. Adicionalmente, involucra al líder en la obtención de un acuerdo con el seguidor, basado en las necesidades de éste a fin de obtener un compromiso. El líder también puede ofrecerle a su seguidor recompensas reales de intercambio para que ejecute la tarea satisfactoriamente. La dirección por excepción es una transacción correctiva que tiende a ser más inefectiva que la recompensa contingente. Esta puede ser activa (MBE-A por sus siglas en inglés) o pasiva (MBE-P por sus siglas en inglés). En el MBE-A, el líder se dispone a monitorear activamente desvíos de estándares, errores y equívocos en los seguidores asignados y toma tantas acciones correctivas como sea necesario. El MBE-P implica esperar pasivamente la ocurrencia de desvíos, equivocaciones y errores, para luego tomar acciones correctivas. El MBE activo puede ser requerido y efectivo en algunas situaciones, tales como cuando la seguridad es extremadamente importante. Los líderes algunas veces deben practicar el MBE pasivo cuando se requiere supervisar un gran número de subordinados quienes reportan directamente a los líderes.

Estas dimensiones hacen que el liderazgo transaccional sea visto como un liderazgo tradicional que busca primordialmente el logro de la efectividad organizacional a través de recompensas a sus empleados. Esta afirmación guarda cierta similitud con la Teoría X propuesta por Douglas McGregor en 1960, y que podría considerarse como un liderazgo pesimista o de corte bastante instrumental como el de algunos elementos del Taylorismo.

Liderazgo Transformacional

El término liderazgo transformacional fue utilizado por primera vez en las investigaciones realizadas por Burns en 1978, en su estudio sobre liderazgo político. Este término se utiliza actualmente en psicología organizacional e involucra los rasgos y conductas del líder como principales variables para el estudio del liderazgo.

Según Daft (2006: 156) "el liderazgo transformacional se caracteriza por la capacidad para producir cambios sustantivos". Dichos cambios son



primordialmente "cambios en el status quo" (Lussier y Achua 2005: 356) ya que el líder es capaz de unir las problemáticas individuales de sus seguidores con la problemática organizacional, y así tener objetivos claros hacia dónde dirigirse.

El rol que desempeña el líder transformacional es el de ser un agente de cambio que promueva en sus seguidores una forma diferente de ver su trabajo, al inducirlos a la ejecución de tareas, no en función de una recompensa o un intercambio, sino en función de su realización como persona y empleado dentro la organización. "Los líderes transformacionales, buscan transformar o cambiar los valores, creencias y actitudes básicas de los seguidores, de manera que estén dispuestos a desempeñarse más allá de los niveles mínimos especificados por la organización". (Lussier y Achua, 2005: 356). Daft (2006:156) plantea que "los líderes transformacionales son capaces de emprender los cambios en la visión, la estrategia y la cultura de la organización y también de propiciar innovaciones en los productos y las tecnologías."

Un líder transformacional tiene éxito cuando puede cambiar la base motivacional del individuo, llevándolo de la motivación regular al compromiso. Según Gutiérrez (1994: 3) "este tipo de líder es capaz de generar y fomentar en el trabajador algo más que simple empatía por sus labores, llevándolo a sentir pertenencia e identidad con los intereses propios de la empresa". Un líder transformacional "puede provenir de distintos niveles de la organización; por lo tanto, en una empresa puede haber muchos líderes de esta clase" (Lussier y Achua, 2005: 357). Los mejores líderes transformacionales son aquellos que pueden "ver las capacidades de los empleados. (…) Su objetivo consiste en entregar a su personal las herramientas necesarias para exceder su potencial" (Feiner, citado por Ganga y Sáez 2008: 63).

La descripción realizada del liderazgo transformacional evidencia algunas características de enfoques clásicos del liderazgo, como la teoría de los rasgos y los modelos que involucran curvas de madurez como el de Argirys (1957) y Hersey & Blanchard (1986), entretejidos elementos innovadores capaces de producir cambios importantes en las organizaciones, a partir de la generación de un impacto positivo que lleve al compromiso total de los seguidores, buscando con esto alcanzar, al igual que en el liderazgo transaccional, efectividad en los procesos.

Ahora bien, con base en el panorama descrito hasta acá y centrándonos en el propósito de este texto, a continuación se describirán los componentes básicos del liderazgo transformacional, comparándolo con el liderazgo transaccional y, por último, se describirá el modelo de liderazgo de rango completo.



Componentes Básicos del Liderazgo Transformacional

El liderazgo transformacional está conformado por cuatro características primordiales que lo hacen diferente de otras clases de liderazgo. De acuerdo con Bass y Avolio (1994), los líderes transformacionales logran los resultados cuando son carismáticos a los ojos de los seguidores y son una fuente de inspiración para ellos; pueden tratar individualmente a los subordinados para satisfacer sus necesidades y pueden estimularlos intelectualmente. Estos factores representan los cuatro componentes básicos del liderazgo transformacional: carisma o influencia idealizada, estimulación intelectual, consideración individualizada y motivación inspiracional.

1. El Carisma o influencia idealizada es un factor importante para los líderes, ya que podrán obtener tanta influencia sobre sus seguidores, que a la hora de solicitar un esfuerzo extra éstos van a estar dispuestos a realizarlo, sosteniendo niveles óptimos de desarrollo y desempeño.

2. La Estimulación intelectual parte del principio de la promoción de la autonomía y el desarrollo de nuevos conocimientos en el quehacer laboral. "Se incentiva en los seguidores la innovación, solucionando problemas, cuestionando supuestos y dando nuevos enfoques a las antiguas situaciones, solicitando igualmente solución creativa a los problemas que tengan los propios seguidores, cuestiona el statu quo y promueve el desarrollo de los colaboradores" (Ganga y Sáez, 2008: 64). La estimulación intelectual hace que el líder piense un poco más acerca del entorno real que enfrenta el empleado, por lo tanto debe dar un "salto en la conceptualización, comprensión y discernimiento de los seguidores, así como de la naturaleza y los problemas que enfrentan y sus soluciones, contribuyendo con ello a su independencia y autonomía" (Vega y Zavala, 2004: 85).

Bass (1990, citado por Vega y Zavala 2004:86-87) identifica las siguientes características de la estimulación intelectual:

• Reformulaciones: La Estimulación intelectual puede hacer que los subordinados salgan de sus rutinas conceptuales, impulsándolos a reformular los problemas que requieren ser solucionados.

• Inteligencia: Para ser eficiente en la estimulación intelectual de los subordinados, el líder debe tener habilidades intelectuales superiores a las del grupo, pero a su vez este nivel intelectual debe estar acompañado de flexibilidad y creatividad de pensamiento.

• Símbolos e imágenes: El líder transformacional ofrece a la empresa la creación, interpretación y elaboración de símbolos e imágenes que contribuyan a la solución de problemas y a la reconciliación de cogniciones o experiencias confusas y contradictorias.



3. En la Consideración individualizada el líder transformacional brinda un diagnóstico individualizado acerca de las necesidades y capacidades de sus seguidores, al igual que "delega, entrena, aconseja y provee retroalimentación para el desarrollo personal de los seguidores […] su trabajo no está dirigido exclusivamente a maximizar el desempeño; por el contrario, los seguidores están adquiriendo mayor responsabilidad para su desarrollo personal, y las incluyen en las actividades del trabajo mismo" (Gutiérrez, 1994: 4).

Según Bass (1990, citado por Vega y Zavala 2004:93-95) la consideración individualizada encierra los siguientes tópicos.

• Comunicación informal personalizada: El líder ve al individuo como persona, mas no como empleado. Recuerda las conversaciones anteriores y está consciente de las preocupaciones de cada uno de sus allegados.

• Información a los subordinados: Gracias a la tarea del líder, el colaborador está completamente informado de lo que sucede en su entorno.

• Diferenciación de los subordinados: El líder distingue las necesidades, motivaciones y deseos peculiares de sus seguidores, además descifra cómo conjugar éstas para utilizarlas efectivamente.

• Consejo a los seguidores: El líder es una persona capaz de ayudar a sus seguidores en sus problemas personales y laborales utilizando una escucha activa y efectiva, caracterizada por compartir experiencias personales con sus empleados, dar consejo, sugerir otras alternativas y permitir a través de preguntas que estos puedan llegar a generar alternativas propias.

4. La Motivación inspiracional se basa en el grado en que el líder puede articular una visión atractiva e inspiradora para los seguidores. "Los líderes con motivación inspiracional cambian a los seguidores hacia altos estándares, comunican optimismo sobre las futuras metas y proveen significado para la tarea de primera mano. Los seguidores necesitan tener una fuerte sensibilidad de propósito, si están motivados a actuar. Es importante también que este aspecto de liderazgo sea soportado por habilidades de comunicación que le permitan al líder articular su visión con precisión y autoridad de manera fascinante y persuasiva." (The Transformational Leadership Report, 2007: 5).

Según Vega y Zavala (2004), Bass y Avolio amplían la perspectiva al señalar que en la motivación inspiracional, el líder transformacional entrega significados y desafíos a los seguidores, lo que despierta el espíritu de equipo, el entusiasmo y el optimismo, creando y comunicando



expectativas, y por lo tanto motivando e inspirando a quienes le rodean, logrando seguidores involucrados y comprometidos con una visión compartida.

Entre las características de la motivación inspiracional se encuentran: La dirección del significado que confiere a los seguidores definición del contexto. El Uso de símbolos en el que la comunicación juega un papel preponderante ya que se utilizan historias, ceremonias, insignias, conferencias, slogans y accesorios, que justifican la existencia de las acciones que se llevan a cabo. En el Manejo de impresión los líderes inspiracionales realizan acciones que tienden a crear y mantener impresiones deseadas de ellos en los otros. Una buena imagen de los líderes es esencial para construir confianza a los seguidores. Finalmente, en el factor de expectativas de los seguidores, se esperan altos índices de rendimiento en estos. Por lo tanto, los líderes inspiracionales deben ser capaces de redirigir las organizaciones enviando mensajes claros de lo que es necesario hacer para alcanzar los objetivos, partiendo de metas razonables.

Entre los efectos asociados a este factor de liderazgo se encuentran principalmente: Altos niveles de actividad, fuerte autoconfianza, determinación, sentido y pasión por la misión y mensajes positivos de metas alcanzables (Vega y Zavala, 2004).

El liderazgo transformacional ha despertado más atención en los últimos años que en su época de formulación, debido a que se armoniza con algunas tendencias administrativas y es un complemento a teorías modernas como la de calidad total, "lean manufacturing", procesos de innovación organizacional, cambios rápidos y creativos en las estrategias corporativas, entre otros. Estas teorías alcanzarían su éxito gracias al compromiso de la dirección, encargada de inspirar y motivar a sus seguidores, generando en éstos sentido de pertenencia con los grupos a los que se vinculan, lo que permitiría obtener una respuesta favorable por parte de ellos para el logro de los objetivos de la organización mediante la estimulación de la imaginación, la creatividad y la flexibilidad intelectual.

Comparación entre Liderazgo Transformacional y Transaccional

Entre algunas características que distinguen al liderazgo transformacional del transaccional, se tienen:

• El liderazgo transformacional lleva a los seguidores a convertirse en líderes por medio de la focalización de sus esfuerzos en torno a una misión común, a partir de un marco en el cual se controla su conducta (Daft (2006:), mientras que el liderazgo transaccional se encarga de



asignar a las personas actividades que limitan su libertad, estando su desarrollo enfocado a objetivos personales y económicos.

• El liderazgo transformacional hace que las preocupaciones de los seguidores suban del nivel más bajo de las necesidades físicas (como seguridad y abrigo), al nivel más alto, es decir, las necesidades psicológicas (como autoestima y autorrealización). Este tipo de líder presta mucha atención a la necesidad de crecimiento y desarrollo que tiene cada individuo Daft (2006:157). El líder transaccional, por su parte, supervisa las labores realizadas por sus seguidores, para que éstas sean hechas de forma adecuada.

• El líder transformacional inspira a los seguidores a dejar atrás sus intereses personales en busca del bien del grupo, al igual que motiva a las personas para que hagan más de lo que originalmente se espera. Hace que los seguidores adquieran conciencia de la importancia de las metas y los resultados de cambio para poder así, ir en busca de la misión organizacional Daft (2006). El líder transaccional carece de promoción de la inspiración, para él, los seguidores solo cumplirán su misión si se genera algún tipo de recompensa.

• Según Lussier y Achua (2005: 359-360), "el liderazgo transaccional tiende a ser transitorio, puesto que, una vez realizada la negociación, la relación entre las partes termina o se redefine, mientras que el liderazgo transformacional es más duradero, en especial cuando el proceso de cambio está bien diseñado e instrumentado". Además, "los líderes transaccionales promueven la estabilidad, en tanto que los transformacionales generan cambios importantes tanto en los seguidores como en las organizaciones" (Lussier y Achua, 2005: 359-360)

Tal vez una de las declaraciones que puede ejemplificar una marcada diferencia entre el liderazgo transformacional y el transaccional, es la proferida por el ex presidente de Estados Unidos John F. Kennedy, y que Martínez (citado por Mendoza y Ortiz, 2006: 120) adapta planteando que "el líder transformacional enfatiza lo que tú puedes hacer por tu país y el líder transaccional se centra en lo que tu país puede hacer por ti".

4. Modelo de Liderazgo de Rango Completo

Los líderes poseen un carácter cambiante que por lo general es adaptable al ámbito donde se encuentran ejerciendo su labor. Además, no todos poseen las características transformacionales básicas para lograr una interrelación como la mencionada por la teoría, bien sea en lo transaccional o en lo transformacional. Para hacerle frente a esta realidad, Bass y Avolio (1994) desarrollaron el Modelo de Liderazgo de Rango Completo (FRL por sus siglas en inglés).



El FRL constituye un modelo que incluye los componentes del liderazgo transformacional y transaccional para conformar un modelo integral que brinde como resultados la satisfacción de las necesidades de los individuos del grupo, el esfuerzo extra requerido para el logro de los objetivos compartidos, la eficacia y la efectividad de la organización. Dentro de este marco de referencia se conforman ocho dimensiones que componen la base del modelo FRL, de las cuales cuatro están directamente relacionadas con el estilo de liderazgo transformacional, tres con el transaccional y uno asociado al estilo de no liderazgo Laissez - faire, tal como lo proponen Bass y Avolio (1994, citado por Mendoza y Ortiz (2006: 120-121):

• Laissez Faire: Este líder posee una característica peculiar, es un líder que ofrece muy poco en términos de dirección y soporte. Evita tomar decisiones, es desordenado y permite a los demás hacer lo que les parezca.

• Administración pasiva por excepción: Caracteriza a los líderes transaccionales, quienes evitan el cambio en el statu quo y solo intervienen cuando las circunstancias son excepcionales.

• Administración activa por excepción: Es una de las principales cualidades del líder transaccional. Su estilo tiende a generar un desempeño moderado.

• Reconocimiento contingente: Es el estilo transaccional clásico. El líder establece objetivos claros y recompensas variadas. Esto significa que sus empleados alcanzarán los niveles de desempeño esperados, aunque no será fácil que "caminen el kilómetro extra" ya que para esto se requiere un estilo más transformacional.

• Consideración individual: En esta dimensión se incluyen el cuidado, la empatía y el proveer retos y oportunidades para otros. Éste es un líder que escucha activamente y comunica con vehemencia. Es el primero de los estilos transformacionales.

• Estímulo intelectual: Lleva al líder a empoderar a otros para que piensen acerca de los problemas y desarrollen habilidades propias.

• Motivación e inspiración: Este tipo de líder tiene la habilidad de motivar a la gente para alcanzar un desempeño superior y es bueno para lograr esfuerzos extras y convencer a los seguidores de sus destrezas, creando disposición para el cambio.

• Influencia idealizada: Tiene un sentido de propósito. Los líderes de este tipo son descritos como carismáticos y son percibidos por los seguidores como poseedores de un alto grado de moralidad, confianza e integridad. Se colocan a la cabeza de las crisis y celebran el éxito con su gente.

El FRL presenta al liderazgo transformacional como el último estadio de



liderazgo, donde la confianza y motivación de su equipo pueden lograr una rápida adaptación a los diversos y frecuentes cambios que se presenten en su contexto organizacional, obteniendo eficacia y efectividad máxima.

Sin embargo, este modelo se basa en la idea que un líder no necesariamente debe desenvolverse en solo un estilo, sino que debe mezclar una dosis de cada uno. La mayor eficacia ocurre cuando son combinados tanto el liderazgo transaccional, que dice cómo deben hacerse las cosas, con el liderazgo transformacional, el cual estimula el trabajo en equipo, la motivación y el compromiso.

Métodos y Herramientas de Evaluación de Liderazgo

Transformacional

Un aspecto importante de la administración es el uso de herramientas específicas para evaluar la efectividad de los diferentes tipos de liderazgo. Esto es importante desde una perspectiva científica, ya que tener técnicas precisas de medición permite obtener evaluaciones, validaciones y estudios comparativos (Transformational Leadership Report, 2007) que posibilitarían la identificación del estilo de liderazgo pertinente y eficaz para la organización.

Aunque existen otras herramientas (Transformational Leadership Report 2007), la más conocida para el diagnóstico del liderazgo fue la propuesta por Bass y Avolio para su modelo FRL, denominada Cuestionario Multifactor de Liderazgo (MLQ por sus siglas en inglés). "Este cuestionario permite hacer un diagnóstico sobre el estilo o mezclas de estilos del liderazgo que maneja cada líder en la organización, basándose en los conceptos de colegas, colaboradores y jefes de liderazgo." (Mendoza y Ortiz, 2006: 122).

La herramienta posee la estructura de las ocho dimensiones del FRLM y consiste en 142 declaraciones acerca del comportamiento del líder, que se dividen en dos grupos: la Forma Líder que consiste en un formato que diligencian los mismos líderes, y la Forma Tipo, que es un formato similar diligenciado por los líderes colegas. Como es natural, la Forma Líder puede tener un sesgo, por lo que la Forma Tipo es considerada la más importante de las dos. (Transformational Leadership Report, 2007).

Conclusiones

El liderazgo transformacional es el resultado de la evolución de los modelos de estilos de liderazgos, visto como un proceso adaptivo en el cual se retoman aspectos clave de enfoques previos, a lo cual se le agregan elementos que buscan responder a las circunstancias que desafían la organización contemporánea. Actualmente, el liderazgo transformacional ha ganado



aceptación por parte de algunos directivos, pues les ofrece alternativas para centrarse en comportamientos y situaciones que involucran aspectos importantes de la cultura y el clima organizacional, generando una actitud innovadora en el personal que puede contribuir a impulsar cambios estratégicos en las organizaciones.

El concepto de liderazgo transformacional está unido indisolublemente al de liderazgo transaccional. En el primero de estos tradicionalmente se habla de un líder inspirador, carismático, que se enfoca en la autorrealización de los seguidores, mientras el segundo es un líder que se enfoca en las tareas y piensa que se deben establecer intercambios costo-beneficio para que los seguidores cumplan adecuadamente con sus funciones. Visto como una oposición entre ambos estilos, el transaccional cargaría con una connotación negativa. El modelo de liderazgo de rango completo expuesto por Bass y Avolio, pretende de cierta manera acercar ambos conceptos, llevando a que ninguno sea considerado como bueno o malo, sino como dependientes del contexto organizacional en el cual sean usados. Este modelo propone que los líderes no solo emplean un determinado tipo de liderazgo, sino que pueden realizar combinaciones de ambos, lo cual aumenta la eficacia organizacional.

Desde este punto de vista, el liderazgo transaccional tiene una naturaleza estabilizadora, pues puede ser aplicable a circunstancias que requieran bastante control, como puede ser el caso de empresas emergentes, en donde los procesos y sus procedimientos se encuentran apenas en desarrollo y su personal en entrenamiento. Por su parte, el liderazgo transformacional se considera eficaz en ambientes dinámicos y de cambio constante, como el que se presenta en la mayoría de los mercados actuales, en donde la exigencia por innovar es más frecuente, por lo cual este tipo de liderazgo contribuye a que además de que las organizaciones logren ser competitivas e innovadoras, sean también cada vez más humanas.

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Resumen

En este artículo se pretende realizar una breve aproximación a la naturaleza de la racionalidad económica y de la responsabilidad social, planteando su relación como generadora de tensiones cuando se encuentra en el ámbito de las organizaciones productivas y su orientación fundamentalmente económica. Se toma en cuenta para este fin a la organización como escenario de conflicto ante la presencia de diversos intereses de los agentes que en ella participan. De este modo, las miradas sociológica y política de la organización permitirán ubicarla como sistema político y como sistema de actividad política, campo en el cual la decisión del empresario se ve altamente influenciada por esta confluencia de intereses. Se intenta de igual manera caracterizar esta tensión en el marco del capitalismo moderno descrito por Weber, donde se hace evidente la contradicción entre racionalidad económica y satisfacción de necesidades.

Palabras clave: Racionalidad, responsabilidad, capitalismo moderno, organización productiva, ethos empresarial.

LA TENSIÓN RACIONALIDAD ECONÓMICA

Y RESPONSABILIDAD SOCIAL

EN ORGANIZACIONES PRODUCTIVAS:Una Aproximación

COLOMBIA

Hernán Carlos Bustamante García*

*Contador Público de la Universidad de Antioquia (Medellín). Egresado de la Federación Nacional de Estudiantes de Contaduría Pública de Colombia –Fenecop- (Grupo GECUA - Universidad de Antioquia), Especialista en Revisoría Fiscal y Contraloría. (C) MSc. en Administración de la Universidad EAFIT. Profesor titular y director del Grupo de Investigación en Contabilidad y Organizaciones –GICOR- de la Universidad Autónoma Latinoamericana (Medellín). Coautor de los libros “Responsabilidad Social, Organizaciones y Contabilidad” (2007) y “Elementos de Planificación Contable” (2011). Este texto constituye un avance del trabajo de grado del autor para optar al título de Magister en Ciencias de la Administración en la Universidad Eafit. [email protected]

JEL: A13-A14-M14-D63 v Recibido: 31-08-2011 Aprobado versión final: 07-12-2011v

Abstract

This article seeks to make a brief approach to the nature of rationality and responsibility, taking in account their relationship as generating tensions in the area of productive organizations and their primarily economic orientation. Is taken into account for this purpose, the organization as a stage of conflict in the presence of various interests of the players who participate in it. Thus, the sociological and political view of the organization will place it as a political system and a system of political activity, field in which the employer's decision is highly influenced by this confluence of interests. The intention is to characterize, in the context of modern capitalism described by Weber, where there is a clear contradiction between economic rationality and satisfaction of needs.

Keywords: Rationality, responsibility, modern capitalism, productive organization, business ethos

A Manera de Introducción

as miradas sociológica y política de las organizaciones ofrecen una interesante perspectiva de análisis, en tanto dan lugar a la concepción de organización como sistema de gobierno y como sistema de

actividad política. Como sistema de gobierno la organización asume formas de distribución de autoridad, responsabilidad y poder que cada vez se parecen más a las formas que asume la sociedad en su conjunto (Morgan, 1998: 129). En este sentido, interesa desvelar la distribución del poder que se da en forma vertical, donde los niveles superiores tienden a concentrar una mayor porción y, por lo tanto, un mayor poder de decisión. En tanto sistema de actividad política, la organización se convierte en escenario de encuentro de diversos intereses que entran en conflicto, bien sea con los fines o con los medios para alcanzar dichos fines en el marco de una compleja red de relaciones que comprende, entre otras cosas, actores, objetivos, recursos, expectativas empresariales y expectativas sociales. Todos estos elementos han de ser gestionados precisamente atendiendo al conjunto de expectativas antes mencionadas; en este caso la decisión es elemento central para el análisis político por cuanto se constituye en manifestación expresa de poder de los distintos Grupos Sociales de Referencia (GSR).

¿Cómo se da la posición de los distintos Grupos Sociales de Referencia en cuanto a la relación medios-fines? Puede decirse que esta relación se presenta desde múltiples posibilidades y combinaciones. Para efectos de este escrito interesa resaltar dos tipos de racionalidad: la racionalidad económica y la racionalidad social-moral, vinculada esta última con la categoría responsabilidad. Desde el primer tipo de racionalidad se plantea una elección

L

114 BUSTAMANTE, H.C.


racional de los agentes, atendiendo principalmente a un esquema de racionalidad instrumental y económica; en el segundo, se trata de privilegiar una macroelección con criterio social (Gil, 2008). Los distintos GSR toman partido por uno u otro esquema de racionalidad, en mayor o en menor grado, lo cual debe considerarse en función del conjunto de expectativas empresariales o sociales que están presentes en una determinada comunidad política.

Sobre Racionalidad y Responsabilidad

Sobre Racionalidad

Cuando Weber propone sus fundamentos de sociología comprensiva y da a conocer sus "conceptos sociológicos fundamentales" como preámbulo a su "Economía y Sociedad", concibe la Sociología como "una ciencia que pretende entender, interpretándola, la acción social para de esa manera explicarla causalmente en su desarrollo y efectos" (Weber, 1964a: 5). Seguidamente, entiende por "acción" una "conducta humana (bien consista en un hacer externo o interno, ya en un omitir o permitir) siempre que el sujeto o los sujetos de la acción enlacen a ella un sentido subjetivo. La "acción social", por tanto, es una acción en donde el sentido mentado por su sujeto o sujetos está referido a la conducta de otros, orientándose por ésta en su desarrollo" (Weber, 1964a: 5).

Pero advierte Weber que cuando se habla de la acción social, en este escenario de análisis, debe entenderse en un plano eminentemente mentado y subjetivo de los sujetos de la acción y no en términos de lo "objetivamente justo". Al decir de Weber,

Por "sentido" entendemos el sentido mentado y subjetivo de los sujetos de la acción, bien a) existente de hecho: a) en un caso históricamente dado, b) como promedio y de un modo aproximado, en una determinada masa de casos: bien b) como

1construido en un tipo ideal con actores de este carácter. En modo alguno se trata de un sentido "objetivamente justo" o de un sentido "verdadero" metafísicamente fundado. Aquí radica precisamente la diferencia entre las ciencias empíricas de la acción, la sociología y la historia, frente a toda ciencia dogmática, jurisprudencia, lógica, ética, estética, las cuales pretenden investigar en sus objetos el sentido "justo" y "válido". (Weber, 1964a: 6).

De este modo, Weber otorga un carácter empírico a la acción social, tomada en

1Subrayado de Weber.

115RACIONALIDAD ECONÓMICA Y RESPONSABILIDAD SOCIAL


este caso como preocupación sustancial de la sociología, de tal forma que pueda ella (la acción) hacerse inteligible y comprensible. Pero al caer en las sendas del conocimiento aparece la evidencia como condición de inteligibilidad de la acción. Así, dice Weber, "toda interpretación, como toda ciencia en general, tiende a la "evidencia" (Weber, 1964a: 6). Sobre el particular, distingue entonces dos formas de hacerse a la evidencia de la comprensión de la acción: la forma racional, y la forma endopática. "En el dominio de la acción es racionalmente evidente, ante todo, lo que de su "conexión de sentido" se comprende intelectualmente de un modo diáfano y exhaustivo. Y hay evidencia endopática de la acción cuando se revive plenamente la "conexión de sentimientos" que se vivió en ella" (Weber, 1964a: 6).

Va apareciendo en el escenario de análisis el carácter racional para la inteligibilidad de la acción social, una de las principales preocupaciones de las presentes reflexiones, en tanto que la acción racional supondrá el encuadramiento medios-fines y donde la decisión por la acción estará en mayor o menor grado influenciada por condicionantes históricos, sociales, subjetivos y, como más adelante se afirmará, económicos. Siguiendo con Weber, a propósito de la intencionalidad por la comprensión de la acción social, tenemos que "toda interpretación de una acción con arreglo a fines orientada racionalmente de esa manera posee -para la inteligencia de los medios empleados- el grado máximo de evidencia" (Weber, 1964a: p.6).

Pero el hecho de plantear una pretensión de inteligibilidad y comprensión de la acción social no significa que sea este un mecanismo exclusivo en esta vía, dado que permanecerán ámbitos y dimensiones que motivan la conducta humana y, en general, la acción, que se escapan a la esfera de la racionalidad. Con Weber, es necesario recalcar que,

Muchos de los "valores" y "fines" de carácter último que parecen orientar la acción de un hombre no los podemos comprender a menudo con plena evidencia, sino tan solo, en ciertas circunstancias, captarlos intelectualmente; mas tropezando con dificultades crecientes para poder "revivirlos" por medio de la fantasía endopática a medida en que se alejan más radicalmente de nuestras propias valoraciones últimas. (Weber, 1964a: 6-7)

Es ante esta dificultad metodológica para la comprensión de la acción social que Weber propone los denominados "tipos ideales" que, como recurso metódico, permitan el establecimiento de referentes (o modelos) a partir de los cuales sea posible determinar, analizar y explicar -de modo causal- las desviaciones que se manifiestan en la acción social, de tal manera que pueda abonarse el camino de la comprensión. Efectivamente, "la construcción de una acción rigurosamente racional con arreglo a fines sirve en estos casos a la sociología -en méritos de su evidente inteligibilidad y, en cuanto racional, de su univocidad- como un tipo (tipo ideal), mediante el cual comprender la acción real, influida por irracionalidades de toda especie (afectos, errores), como una



desviación del desarrollo esperado de la acción racional". (Weber, 1964a: 7)

Ya se ha advertido que esta postura metodológica no supone que lo más común de las acciones sociales sea el comportamiento racional de los hombres, esto es, que la sociedad en general se comporta de manera racional. El mecanismo de los tipos ideales constituye una perspectiva de análisis para que, a partir de un esquema de tipo ideal, sea posible la identificación y explicación -ya se dijo, causal- de desviaciones o perturbaciones, entendidas ahora como irracionalidades. Sintetizando, "el método científico consistente en la construcción de tipos, investiga y expone todas las conexiones de sentido irracionales, afectivamente condicionadas, del comportamiento que influyen en la acción, como "desviaciones" de un desarrollo de la misma "construido" como puramente racional con arreglo a fines". (Weber, 1964a: 7)

Desde otro lugar de análisis, conviene traer a colación puntos de vista adicionales sobre la categoría "racionalidad", la cual se ha tornado polisémica, dando lugar a sendas controversias en el ámbito de las ciencias sociales y

2humanas . Al decir de Giraldo,

En algunos autores como León Olive, Max Weber, Jurgen Habermas, Nicholas Rescher, se identifican acepciones de la racionalidad como: un mecanismo metodológico que los seres humanos aplican en el momento de tomar decisiones o hacer elecciones; como concepto que se aplica cuando se hacen elecciones de fines o metas, valores, medios para las acciones e incluso en la elección de normas. Así, la racionalidad es el concepto y la prueba metodológica que justifica la aceptación de creencias, de cómo operan y funcionan ciertos objetos y/o fenómenos o las decisiones para seguir cierto curso de acción. (Giraldo, 2007: 137).

Es precisamente esa relación-tensión entre medios y fines lo que va a acentuar el carácter racional de la decisión, de la elección y, por ende, de la acción humana. Pero a cada componente de la relación le asiste una consideración, bien de eficacia o bien de validez, que entra a justificar los cursos de acción seguidos. De esta forma, "la racionalidad práctica hace parte de la esfera de la acción humana. Tiene como aspecto esencial la eficacia de los medios y la validez de los fines… …Se orienta al ejercicio de acciones racionalmente adecuadas. Lo adecuado

2No está dentro del alcance de las presentes reflexiones dar cuenta de dichas controversias. Baste con mencionar la polémica incesante descrita en MARDONES J.M. (1991). Filosofía de las Ciencias Humanas y Sociales: nota histórica de una polémica incesante. En: Filosofía de las Ciencias Humanas y Sociales - Materiales para una fundamentación científica. Barcelona: Anthropos. En esta obra se da a conocer cómo la razón se constituye en bastión para la construcción y consolidación de la ciencia moderna, particularmente desde el dominio de las ciencias exactas y naturales, y donde la racionalidad se convierte en uno de los criterios de validez fundamentales del llamado "conocimiento científico". Otras lecturas acerca de la naturaleza de la racionalidad son las ofrecidas por autores como Rescher, Nozick, Vattimo, entre otros.



aquí es lo realmente accesible dada la información incompleta al alcance. Debe en consecuencia fundarse en el apoyo cognoscitivo apropiado de la información debidamente explorada". (Giraldo, 2007: 139).

Para Rescher, la deliberación es elemento central que precede a la acción racional, pero nos advierte de la existencia de dos tipos de deliberaciones muy diferentes: deliberaciones cognoscitivas, que se refieren a cuestiones de información; y deliberaciones evaluativas, que tratan de asuntos de valor. (Rescher, 1993: 111). Sobre este particular nos dice:

Si ciertos medios son adecuados para determinados fines es una cuestión cuya resolución debe ser encarada por la primera, es decir, pertenece al orden informacional de la deliberación. Pero que los fines que tengamos sean adecuados como tales, si merecen ser adoptados, es una cuestión que puede y debe ser encarada por la última, es decir, pertenece al orden evaluativo de la deliberación. (Rescher, 1993: 111). Y continúa diciéndonos: Las dos cuestiones -la eficacia de medios y la validez de objetivos- son aspectos esenciales de la racionalidad práctica. (Rescher, 1993: 111).

En el ámbito de los sistemas económicos, la racionalidad económica hace referencia a la posibilidad de orientar la acción social hacia la satisfacción de las necesidades y preferencias de los agentes económicos, previo acuerdo social de lo que será el sistema de necesidades de una determinada comunidad. De este modo, una de las preocupaciones de la ciencia económica ha consistido precisamente en estudiar las condiciones en las cuales opera la decisión sobre aquello que se considera más conveniente para los agentes económicos, advirtiendo que lo que satisface las necesidades y preferencias de uno de los agentes, no necesariamente satisface también al resto o a la totalidad de los agentes económicos, esto es, al colectivo social. Es aquí donde se presenta la tensión entre las formas de deliberación -cognoscitiva y evaluativa- y a cuál de ellas se le da más peso para determinar la elección sobre el tipo de acción a seguir.

Un elemento de análisis aparece cuando de discutir el asunto de la racionalidad se trata: la racionalidad instrumental. En particular, esta noción toma fuerza cuando se da cabida, en ciertas esferas académicas, a sendas críticas construidas con respecto a la razón científica moderna y su pretensión de control, de predicción y de dominio de la naturaleza, como un tipo de cosmovisión que se fue apoderando del quehacer del hombre moderno y que fácilmente se instaló en prácticamente todos los ámbitos de la acción

3humana. En este sentido, la discusión parece centrarse en la condición de

3Al respecto, puede verse la obra de HORKHEIMER, Crítica de la razón instrumental.



eficacia de los medios, su pertinencia, para alcanzar los fines. Pero entiéndase que dicha discusión no interroga el origen de los medios y su apropiación, sino más bien su capacidad para contribuir al logro de objetivos. Sobre este tipo de racionalidad puede decirse con Giraldo que,

La racionalidad instrumental o con arreglo a fines… …viene a analizar el comportamiento de hechos concretos en un espacio-tiempo determinado, más concretamente en la cultura occidental; se concibe para interpretar el comportamiento de una cultura que se gobernó por un conjunto de categorías teóricas y prácticas que consolidaron el domino de la naturaleza. Bajo la racionalidad instrumental, lo racional es lo útil. (Giraldo, 2007: 139).

Y procede entonces la siguiente afirmación:

La razón instrumental, asumida como pragmática, determina los medios que son necesarios para conseguir lo que se quiere. La razón tiene como medida de sí misma la eficacia de sus recetas: es racionalmente correcto y verdadero lo que sirve para algo. Así se excluyen de la racionalidad lo que no sirve, es decir, lo que no es eficaz como medio para conseguir un fin" (Hernández, 1996: 64; Citado por Giraldo, 2007: 139)

En el marco del capitalismo moderno el fin aparece como dado: la acumulación. Serán medios apropiados todos aquellos que contribuyan a tal propósito. En la sociedad de nuestro tiempo, el capitalismo ha logrado incorporar esta cosmovisión en su unidad de materialización básica, la organización productiva, donde los fines económicos no se discuten sino que aparecen como dados, como con cierta naturalidad histórica: lo que constituye la finalidad de la actividad económico-productiva es la maximización del beneficio para los propietarios del capital.

Ha de considerarse que sobre estos preceptos aparece construido gran parte del discurso de la Economía: los agentes económicos toman decisiones racionales, lo que supone dos consideraciones a saber: a) poseen información suficiente o tienen posibilidades reales y efectivas de acceso a la misma (en Rescher, carácter informacional de la deliberación); y, b) su deliberación valorativa se orienta a la maximización de la utilidad. Aunque aquí el concepto de maximización de la utilidad apunta a la satisfacción de necesidades y preferencias de los agentes económicos, cabe decir que éstas (necesidades y preferencias) se circunscriben poderosamente al campo económico, fundamentalmente en sus ansias de concentración y acumulación de capital, representado hoy en el capital financiero y financiarizado transnacional.



4Sobre Responsabilidad

La responsabilidad puede ser concebida como un valor que se ha construido en lo social, en cuyo escenario encuentra puntos de vinculación con la cuestión de la moral. Pero, ¿qué es la moral? Para ofrecer luces sobre este término se acudirá a su concepción primigenia. "Por moral se entendió en Grecia el desarrollo de las capacidades del individuo en una comunidad política, en la que éste tomaba conciencia de su identidad como ciudadano perteneciente a ella, lo cual además le facultaba para saber cuáles eran los hábitos que había de desarrollar para mantenerla y potenciarla, hábitos a los que cabía denominar virtudes" (Cortina, 2002: 73; citada por Quirós y Bustamante, 2007: 19)

Lo anterior conduce a la siguiente consideración: el hombre, a partir de una profunda reflexión de orden ontológico, empieza a interrogarse por su condición de ser y ubica, en consecuencia, unos elementos que pueden potenciar su realización como tal (dimensión ética). En este mismo plano de reflexión se da cuenta de que no está solo en el mundo, percibe la realidad desde toda la subjetividad humana y se entiende como parte de ella (dimensión estética-subjetiva), reconociendo además la presencia de otros hombres con los cuales comienza a establecer vínculos, a tejer lazos comunes, a generar criterios de identidad con un proyecto de sociedad, donde el otro se asume como mundo posible (dimensión social - intersubjetiva). (Quirós y Bustamante, 2007: 19)

En este mismo sentido se pronuncia Jonas, al plantear duras críticas a las concepciones tradicionales de la ética que la entienden como algo presente, inmodificable, y que se circunscriben de manera particular al individuo, hasta ahora individualizado. Así, nos hace saber que,

Ciertamente, los viejos preceptos de esa ética "próxima" -los preceptos de justicia, caridad, honradez, etc.- siguen vigentes en su inmediatez íntima para la esfera diaria, próxima, de los efectos humanos recíprocos. Pero esta esfera queda eclipsada por un creciente alcance del obrar colectivo, en el cual el agente, la acción y el efecto no son ya los mismos que en la esfera cercana y que, por la enormidad de sus fuerzas, impone a la ética una dimensión nueva, nunca antes soñada, de responsabilidad". (Jonas, 1995: 32).

5Y al concebir responsabilidad nos dice que primaria es la responsabilidad del hombre por el hombre, en los siguientes términos:

4La discusión sobre responsabilidad, y concretamente sobre responsabilidad social en las organizaciones, encuentra un antecedente en unas reflexiones anteriores. Algunas de las ideas aquí expresadas se toman de esa primera construcción. Ver: QUIRÓS, Elkin H. y BUSTAMANTE, Hernán C. (2007). Responsabilidad social, organizaciones y Contabilidad. Medellín: Funlam, 195p.



Cada ser vivo es su propio fin, no está necesitado de ulterior justificación; y en esto el hombre no tiene ninguna ventaja sobre los demás seres vivos (excepto que sólo él puede tener también responsabilidad por ellos, es decir, por la salvaguardia de su fin intrínseco). Pero los fines de sus co-partícipes en la suerte humana -comparta él esos fines o solo se los reconozca- y el intrínseco fin último de la existencia como tal de ellos, pueden ser asumidos de una manera singular en el fin propio: el prototipo de la responsabilidad es la responsabilidad del hombre por el hombre…[ ]…Pero la distinción característica del hombre -el hecho de que sólo él puede tener responsabilidad- significa a la vez que tiene que tenerla también por otros iguales a él (ellos mismos posibles sujetos de responsabilidad) y que, en una u otra relación, ya la tiene siempre: la capacidad de responsabilidad es la condición suficiente de su facticidad…[ ]…En este sentido, en el ser del hombre existente está contenido de manera totalmente concreta un deber; su calidad de sujeto capaz de causas lleva consigo por sí misma una obligatoriedad objetiva en la forma de responsabilidad externa. Con ello el hombre no es todavía moral, pero es un ser moral, es decir, un ser que puede ser moral o inmoral. (Jonas, 1995: 172-173).

La cuestión moral aparece pues como el límite que se ha establecido en lo social para evitar los excesos en el ejercicio de la humanidad (en el sentido de que una persona o grupo puede desear anteponer sus pretensiones egoístas sobre otros). Lo moral se soporta en el conjunto de tradiciones y costumbres, entendidas como el legado histórico-cultural de una determinada comunidad política. La vida en sociedad implica la presencia de necesidades humanas de diferente naturaleza, por lo cual el orden social busca organizarse de tal manera que sea posible satisfacer dichas necesidades. Así surgen las llamadas "instituciones", las cuales se presentan como respuesta a los problemas de la vida social y [nacen] con el propósito de reconocer y satisfacer necesidades. El establecimiento de las reglas de juego, que apunten a garantizar mínimos niveles de convivencia en una particular comunidad política, hace pertinente la definición de derechos y obligaciones que deberán ser reconocidos y acatados por sus integrantes, so pena de incurrir en faltas contra la moral social y, en definitiva, contra el orden social dispuesto. (Quirós y Bustamante, 2007: 20)

Pero la definición de derechos y obligaciones también se encuentra en

5Aun cuando Jonas discute el principio de responsabilidad desde distintas dimensiones, justificándolo según su contexto de situación, aquí nos interesa su concepción de responsabilidad primaria: "el otro como mi responsabilidad".



función del reconocimiento de responsabilidades de los sujetos y organizaciones sociales -o instituciones-, entendida la responsabilidad como la capacidad desarrollada por el sujeto -y la organización por él o por ellos creada- de dar cuenta de sus actos y de las consecuencias derivadas de los mismos en relación con su comportamiento social activo. Esto quiere decir que la responsabilidad, como valor, aparece con el vínculo social, con el reconocimiento que se hace del otro y de sus derechos, en una idea constante

6de humanidad.

Sobre el tema de la responsabilidad y su profundo vínculo con el tejido social en el marco de comunidades políticas, se plantea la necesidad de transitar de un esquema de reclamación de derechos hacia la asunción de responsabilidades en la sociedad contemporánea. En efecto, "el establecimiento de derechos y obligaciones implica también la definición concreta de responsabilidades de los sujetos y de las distintas organizaciones sociales que ellos crean. Solo de esta manera es posible garantizar el acatamiento de las reglas de juego y la satisfacción progresiva de las necesidades derivadas de la vida en sociedad. (Quirós y Bustamante, 2007: 20).

La Relación Racionalidad Económica-Responsabilidad Social

como Generadora de Tensiones en las Organizaciones

Productivas de Corte Capitalista

Capitalismo es un término que se escucha hoy con frecuencia. A él se alude: para significar un tiempo y un espacio con unas circunstancias específicas en comparación con otros tiempos y espacios; para justificar unas leyes, aparentemente naturales, que han de determinar la vida en sociedad; o bien, para expresar posturas críticas frente a lo que se considera "un orden social injusto", basado en la acumulación y concentración de riqueza a partir de procesos técnico-sociales de producción. También el capitalismo se ha utilizado para describir las actuales relaciones sociales de producción e, incluso, la forma de relacionarse los hombres y grupos humanos -desde una perspectiva microsocial- o para caracterizar algunas naciones, particularmente del mundo occidental, que han asumido este sistema de relaciones como su destino inmediato.

De acuerdo con Weber, "existe capitalismo dondequiera que se realiza la satisfacción de necesidades de un grupo humano, con carácter lucrativo y por medio de empresas, cualquiera que sea la necesidad de que se trate" (Weber, 1964b: 236). De igual modo sostiene que "la premisa más general para la existencia del capitalismo moderno es la contabilidad racional del capital

6Sobre este planteamiento del otro como mundo posible y como mi responsabilidad, pueden verse algunas obras de Inmanuel Levinás tales como "Totalidad e infinito" y "Ética e infinito".



como norma para todas las grandes empresas lucrativas que se ocupan de la satisfacción de las necesidades cotidianas" (Weber, 1964b: 237). También advierte Weber que han existido manifestaciones de capitalismo en muchos tiempos y lugares diversos a los cuales no duda en denominar como de tipo irracional, en contraste con aquel capitalismo racional fundamentado en una organización sistemática del trabajo.

De igual manera, Weber sostiene que la formación cultural de Occidente es determinante en el surgimiento del capitalismo. De este modo dice "que ese desarrollo se diera en Occidente, se debe a los rasgos culturales característicos que son peculiares a esta zona de la tierra" (Weber, 1964b: 266). Según él, solo Occidente conoce: a) un Estado, en el moderno sentido de la palabra, con administración orgánica y relativamente estable, con funcionarios especializados y derechos políticos; b) un derecho racional, creado por los juristas, interpretado y empleado racionalmente; c) solo en Occidente se encuentra el concepto de ciudadano porque solo allí se dio la ciudad, en el sentido específico de la palabra; d) solo Occidente posee una ciencia en el sentido actual, a la manera de ciencia racional y técnica racional; e) finalmente, la cultura occidental se distingue de todas las demás, todavía, por la existencia

7de personas con una ética racional de la existencia.

Este último asunto resulta ser, para Weber, uno de los elementos detonantes de la ideología capitalista, soportado en los aportes que hiciera la reforma luterana, específicamente el calvinismo, y la nueva posición del hombre frente a la administración de la riqueza terrenal, liberado ahora de todo pecado por acceder a los bienes materiales y, en cambio, convencidos de estar llevando a

8cabo un precepto divino. Se considera que, en sentido Weberiano, si bien la ética económica nació con el ideal ascético, la raíz religiosa del hombre económico ha muerto para nuestros días, fundamentalmente por el incumplimiento de la promesa de bienaventuranza promulgada desde la reforma para aquellos desafortunados pertenecientes a la clase obrera que nunca vieron realizados sus preceptos.

Un escenario problemático aparece entonces cuando se reconoce que es

7Si bien Weber atribuye el surgimiento del capitalismo a Occidente, es necesario reconocer que a raíz de la rápida dinámica de expansión de este sistema de mercado, otras formaciones culturales no occidentales se han adentrado en este tipo de prácticas productivas y de mercado, debido fundamentalmente al proceso de "occidentalización" del mundo, consolidado a partir de la segunda guerra mundial, y últimamente, a la "americanización". Es así como en algunos países orientales ese ethos empresarial no es un agregado de la actividad económica sino que es inherente al hombre y a la cultura, como es el caso de Corea y Japón (Aktouf, 2009). Mientras que en algunos países de cultura oriental el ethos empresarial se asume desde una perspectiva ética que se entiende como parte de la esencia misma del proyecto empresarial, algunas formaciones culturales, principalmente de corte anglosajón, "hacen mímica" de la ética vinculada a la empresa, no como parte de su esencia sino actuando como un agregado orientado a "legitimar" la actuación empresarial. Sobre este tópico puede verse (Lipovetsky, 2002).8Sobre cómo se fue configurando este ideal ascético a partir de la Reforma puede verse WEBER, Max. La ética protestante y el espíritu capitalista.



p e sa ent e ta f ma e nte d l Capi ali mod r o a isf c r ci m e s or d e n er e t smo e n -s t a ciónde n ce d d s y cará er l crati d la in a iv ri a a- lo q e o e e e si a e ct u vo e ici t a p v d u p n d

9r las d e s en o es e t e f nes en is as d la mp esa, b ado elieve iv r as t si n n r los i r t t e e r as s10en el cálculo acion l lo fi e ociales de sma, a d l ga al discur o r a , y s n s s la mi d n o u r s

y s p cti d esp n ab d o al mp e ar l. s o u ci rto la rá cas e r o s ili ad s ci e r s ia A e t se suma n ef n nt smo de merca o, sde d d se pro one ue é t se hu dame ali d de on e p q s e a c ve id n el aci d encue ro por e e cia do d h n d r z ,on rt o e esp o e nt exc l n n e a e eali arse ade s de s mer cía ser icios od os, o el cú lo demá la can s y v pr ucid tod mu as raci n u na ri d e d lto a la ici ti a ivada c granpi o es h ma s, n i n o cu in a v pr omo c nt buye te d l p og e o o al y ec n co y en n i n o a la mp e a,o ri n e r r s s ci o ómi te d e d e r s y no y a l a a, omo la n ev u idad bá ca de socied d. Es a p e sa na a f mili c u a n si la a t r mi o pod ía ser exte si en pr nci o u os aís s d la cu u ien al, ta sr n ble, i pi , a alg n p e e lt ra or t le como C re y pón ktou 200 do d av pre a c ru o sobreo a Ja (A f, 9), n e tod ía v le e el g p el ndiv o, donde l a rai cult ra v a a ons era la c ción ci idu e r go u l in it c id r oopera omo or e ida.f ma d v

g n We e s pr mi s q e su t t n e ci n r e i as e r s :Se ú b r, la e sa u s en a l ac o a d d ch mp e as son ) a op ción e odo los bien s teri d pr ucci c a La pr ia d t s e ma ales e od ón omorop dad e br disposi n o p e las empr sa crativas p ie d li e ció p r art de e s luu n s; ) lib rta r n il e ad d rcad on esp cto a a tó oma b La e d me ca t o lib rt e me o c r eda a ir cion d l ráfic ; c) écni raci al y ca iz d , to limit ción ra al e t o T ca on me n a a

on ab z le ha a el máximo; ) D r o cion e d ci lcu ble en c t ili ab st d e ech ra al, s e r, ca laér os e dicar s au a qu ha e g irse, las cu e s n of ecid s t min d in la p t s e n d se u al s o r a

la j s icia y la admin tr ó ; e) T ab o br e i n por u t is aci n r aj li e, supon la ex ste cia deson s ( n e as o u ídic y ec co o liga a a d r li reme e per a e l pect j r o onómi ) b d s ven e b nt

s act idad c ómica; rciali a e co omía sos d t ulos e u iv e on f ) Come z ción d la e n , u e ít dvalor pa los erech s p r ici ción n las mp esas. S on ra ra d o de a t pa e e r e c side lap bili a , en este o d un ie ación si a en la t sf ci n e osi d d cas , e a or nt exclu v sa i ac ó dn e d d s, n n s nti o m cant de e abi . ( eber, 1 4b: 37ec si a e e u e d er il y r nt lidad W 96 2 )

E t o j nto car r st s a ri le a la empr , en los térmi o s e c n u de acte í ica t buib s esa n sexpue t p eber, d n cabi a a u a se ie e n ones d ellas se s os or W a d n r d te si cuan o c t st n c cúmu e a iv s socia s qu s te en en torn on ra a on el lo d expect t a le e e j o a laact vi ad e on i o pro uct a mp e ar l. Debi o a est s te si n uei d c óm c - d iv e r s ia d a n o es q

9Por tensión ha de entenderse, en principio, el enfrentamiento de intereses en el marco del desarrollo de la actividad económica, cada uno de los cuales busca satisfacer un conjunto de expectativas haciendo uso de diferentes medios para lograr su finalidad. A veces disueltas, a veces perpetuadas, estas tensiones configuran a la organización como un escenario de conflicto donde el ejercicio del poder se convierte en el mecanismo fundamental a través del cual un determinado tipo de interés busca someter a los otros. Algunas de estas tensiones se dan por la dicotomía entre lo privado y lo público, lo individual y lo colectivo, lo particular y lo social. En esencia, una de las grandes tensiones derivadas de esta relación es la ya planteada por Marx: la tensión capital y trabajo.10Sobre la configuración de la racionalidad controladora del capital Weber nos dice que “…especialmente diremos que una explotación racionalmente capitalista es una explotación con contabilidad de capital, es decir, una empresa lucrativa que controla su rentabilidad en el orden administrativo por medio de la contabilidad moderna”. (Weber, 1964b: 236).



11Por ethos empresarial, además de la concepción expuesta anteriormente desde Weber, puede entenderse, también, ese espíritu emprendedor propio de los hombres, más desarrollado en algunos de ellos, que los impulsa a aventurarse, a poner todo su empeño, entrega, conocimientos, habilidades y convicciones (sociales y morales) en un proyecto. La idea de "hacer empresa" como condición de progreso personal y social es propia de este ethos que orienta a su vez las acciones y decisiones de los hombres comprometidos con dicha búsqueda y aventura. Este "ethos empresarial" puede asociarse a lo que se denomina los "modelos productivos" (Boyer) y que además pueden entenderse como productos culturales. No obstante, esta concepción preliminar puede contrastarse con la propuesta de Lipovetsky (2002), quien reconoce que existen dos formas de entender este ethos: la perspectiva anglosajona y la perspectiva continental. Ello además da cuenta de la idea que plantea que el capitalismo, si bien tiene unos rasgos característicos generales, no se manifiesta de igual manera en particulares formaciones culturales concretas. (Lipovetsky, 2002)

se hacen presentes en la lógica del empresario entre racionalidad económica y racionalidad social es que hoy la responsabilidad social, en el ámbito empresarial, es un tema cuya discusión está al orden del día, dadas las actuales exigencias globales que reclaman el encuadramiento que podría esperarse entre el desarrollo de una actividad económico-productiva y su contribución al progreso social, en cuanto aporte al mejoramiento de las condiciones de vida de los hombres pertenecientes a una comunidad humana y política determinada.

Pero, ¿es posible pensar la actuación empresarial, con su racionalidad fundamentalmente económica, ajustada a preceptos sociales y/o morales? Sobre este particular, Godelier considera que la racionalidad es una cuestión inherente a la vida social y, por tanto, encuentra su definición en su mismo seno: la sociedad. De este modo, nos advierte que "el óptimo económico es, pues, "el aspecto" económico de un óptimo más amplio, "social" [ ] "Así, la "racionalidad" del comportamiento económico de los miembros de una sociedad aparece como un aspecto de una racionalidad más amplia y fundamental, la del funcionamiento de las sociedades. No existe por tanto racionalidad económica "en sí", ni forma "definitiva" de racionalidad económica" (Godelier, 1978: 287).

Tal exigencia de encuadramiento no siempre ha encontrado respuestas positivas desde quienes tienen a su cargo la administración y dirección de este tipo de unidades económicas, asumiendo este ejercicio de responsabilidad social -y su consecuente rendición de cuentas- desde distintas motivaciones que pasan por la convicción, la persuasión, la imposición, la elusión, la evasión y hasta la abstención frente a los distintos requerimientos de orden social y legal. De esta forma, la idea de desarrollar un negocio o alguna iniciativa emprendedora enmarcada en cierto tópico de la actividad económica general parece hoy ser profundamente incompatible, al menos en Occidente, con la consideración sobre la cuestión moral y las implicaciones -sociales y ambientales- que pudiera ocasionar esta actuación.

11De acuerdo con lo anterior, los distintos ethos empresariales, acompañados de la lógica del empresario -caracterizada por la racionalidad instrumental desde la esfera de la racionalidad económica (en los términos descritos por



Horkheimer y Weber respectivamente)-, se contrapone a la cuestión moral -o racionalidad moral- y a la racionalidad social (como lo expresa Godelier) en la medida que se ponen en escena distintos intereses, dando lugar a una relación problemática que demanda mejores niveles de comprensión.

Se comparte la idea de Carillo según la cual una mirada moralista del problema ético relacionado con la actuación empresarial estaría interesada en procurar recetas que indiquen el cómo operar, el cómo realizar actuaciones éticas que "agraden" al plexo social (Carrillo, 2006: 10), desde la esencia o desde la apariencia. A esta intención contribuye, por ejemplo, la actual exigencia que se hace en Occidente de preparar y difundir "balances sociales" donde se dan a conocer las "actuaciones sociales" de las organizaciones productivas que, la mayoría de las veces, relacionan hechos que parecen del todo aislados del desarrollo de la actividad económica propiamente dicha, como si se respondiera en uno y otro caso a lógicas y racionalidades distintas. Adicionalmente, este tipo de prácticas de "responsabilidad social", en el contexto de la organización productiva, dejan notar la falta de coherencia entre lo que se piensa (cosmovisión), lo que se dice (estrategia), lo que se hace (gestión) y lo que se informa (rendición de cuentas). De este modo, el llamado Balance Social se convierte en un listado de prácticas filantrópicas que dan cuenta del comportamiento moral de los empresarios, tal vez como una forma particular de "expiar" sus culpas: "pecar y rezar" parece ser la premisa que

12orienta el ejercicio de la iniciativa privada en Occidente.

Esta forma de ver la relación ethos empresarial (o racionalidad económica) y responsabilidad social ha sido predominante sobre todo en Occidente, y particularmente en el mundo anglosajón, caracterizado por su pragmatismo. Por supuesto, como forma predominante también ha generado paradojas y ha institucionalizado, incluso, una doble moral en las organizaciones

13productivas. Pero, advierte Carrillo, más que hacer un intento por resolver el problema del ejercicio de la responsabilidad social en el ámbito empresarial, a partir de recetas que indiquen el cómo operar, es necesaria una mirada filosófica que nos indique el cómo comprender el fenómeno.

A manera de pre-conclusiones

Asistimos hoy a un tipo de sociedad que se ha especializado en la formulación de declaraciones de derechos: derechos humanos, derechos laborales, derechos de los pueblos, derechos de los niños, derechos de la mujer, derecho a un ambiente sano... derechos, derechos y más derechos. Proliferan así las

12El ejercicio de la actividad económica productiva deja entrever una paradoja: cómo ser más cristianos para servir mejor a los intereses de la idea de empresa. He ahí la doble moral que le asiste a las personas en tanto justifican sus actuaciones sobre la base de la ética del negocio.13Esta tesis de la doble moral de las organizaciones es sostenida y desarrollada en Etkin (1993)



declaraciones sin que sea posible identificar sobre quién recae la responsabilidad directa de su materialización. Las instituciones cada vez pierden mayor reconocimiento por su falta de legitimidad social; el Estado mismo se muestra inoperante frente a la gran demanda por las necesidades básicas insatisfechas de la población; la empresa oculta su responsabilidad social (como precepto constitucional) tras el velo de la persona jurídica, en tanto se cree que la organización productiva es una figura en abstracto y que el ordenamiento jurídico inhibe y determina su comportamiento en aras de mantener una supuesta "ética del negocio", en la medida que se cumpla con las disposiciones legales, y especialmente tributarias, abandonando por completo la reflexión sobre el sentido y significación social del desarrollo de la actividad económico-productiva.

De otro lado, es posible que el Estado de Derecho haya considerado un conjunto de normas -orientadas a "enderezar" la iniciativa privada y la acción empresarial- como reglas de juego que se deben respetar a la hora de llevar a cabo la empresa, atribuyéndole una función social y buscando ajustar la iniciativa privada al interés público como postulado social básico; pero esta pretensión ha dado pocos resultados, al menos por dos razones fundamentales:

a) El Estado Social de Derecho es una mera declaración de intenciones, pues, a la hora de emitir una determinada norma, no se tiene en cuenta el efecto positivo que debiera buscarse para las clases más vulnerables de la población (como la trabajadora, por ejemplo). En cambio, la norma lleva implícito cierto juego de poder, en cuanto favorece intereses de grupos económicos y la acumulación. Prueba de ello es la reciente tendencia hacia la flexibilización laboral, reformas tributarias, pensionales y demás, que atentan contra el derecho de las personas a gozar de un trabajo digno y bien remunerado.

b) La institucionalidad se muestra débil a la hora de vigilar y controlar el cabal cumplimiento de toda la normatividad aplicable al desarrollo de determinada actividad económica, dada la imposibilidad de hacer presencia en todas y cada una de las unidades económicas. Las entidades de inspección, vigilancia y control asumen un papel más de orden legislativo-normativo y las empresas excusan su incumplimiento en el mar de normas que deben ser observadas y en su desconocimiento. Además, los recursos obtenidos por el fisco no se ven reflejados en inversión social y mejoramiento de la infraestructura, lo cual ha conllevado a un círculo vicioso que justifica la evasión y la elusión y da cuenta de la doble moral de la iniciativa privada. Así, el Estado abandona su supuesta neutralidad y toma partido por alguno de los bandos, generalmente por el favorecimiento de los intereses del capital por encima del interés público.



Así pues, muchos reclaman el reconocimiento de sus derechos pero pocos están dispuestos a asumir responsabilidades frente a la creciente problemática social. Cortina invita a un cambio de mentalidad en términos de esta dicotomía, describiendo un nuevo escenario de configuración entre derechos y responsabilidades así:

El siglo XXI debe complementar las declaraciones de derechos con la clara asignación de responsabilidades concretas para que se satisfagan los derechos y se alcance el nivel de una sociedad justa. Si no se especifica quién o quiénes son responsables, las declaraciones pueden quedar como proclamas de buenas intenciones, y no es tiempo de declaraciones, sino de actuaciones… ...Determinar claramente las responsabilidades

14es esencial para no diluirlas en el juego de la globalidad.

Parece claro que este nuevo escenario que se propone no es una tarea fácil de construir. Nuestra sociedad formal ha configurado un tipo de mentalidad perversa que considera al mercado como protagonista del desarrollo social, cuando es claro que los intereses que orientan su accionar están permeados

15por la lógica del poder y de la acumulación, en un tipo de sociedad mesiánica que ha tergiversado su idea de bienestar y progreso (desde una consideración humanista-satisfacción de necesidades básicas) por la presencia de necesidades artificiales que invitan al consumo masivo de cosas (y también de hombres).

En la sociedad de hoy, se requiere poner en el debate público la relación medios y fines, particularmente en el ámbito empresarial. No puede ser que la empresa y el mercado sigan siendo considerados como escenarios exclusivos, y excluyentes, de realización de los sueños y aspiraciones humanas. Debe abrirse paso la discusión ética y comprensiva de la relación medios-fines en el ámbito económico productivo. Por supuesto, no se trata de caer en el humanismo radical que propone la posibilidad de "humanizar la empresa" y específicamente las relaciones obrero-patronales; pero sí resignificar el papel de la comunidad política y de los sujetos políticos que la componen para ejercer un control social con respecto al desarrollo de la actividad económico-productiva. Somos seres sociales más allá de nuestra propia elección (Schvarstein), por lo que la organización económico-productiva no puede seguirse entendiendo como un ente en abstracto, alejada del conjunto social del cual ha emergido, como construcción social. Así pues, la acción social organizada es la clave para ajustar la actuación empresarial a las expectativas sociales y es condición necesaria para la defensa del interés público.

14Citada por Quirós y Bustamante, 2007: 2215En palabras de Cortina, aquel tipo de sociedad que privilegia los medios sobre los fines.



Bibliografía

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ResumenPara confrontar uno de los equívocos más comunes en el campo de la administración y las ciencias sociales con respecto a las necesidades y los deseos, se presenta un camino por el cual ha llegado a nuestros días la perspectiva dominante de la noción de necesidades del ser humano en relación con su motivación en las organizaciones. La idea principal de esta reflexión, es contextualizar la explicación que se hace a partir de la escuela norteamericana de Relaciones Humanas y de la Escala de Necesidades de Abraham Maslow. Estas representaciones han sido establecidas en la gestión humana y la psicología industrial, más por sus aspectos de mitologías fundadoras y por los aportes a la ideología del management, que por el examen sobre su rigor teórico y metodológico. Para proponer tal problematización, se ha acudido al apoyo de la crítica sociológica y a ciertos recursos epistemológicos del psicoanálisis.

ENTRE LA NECESIDAD Y EL DESEOContextualización de dos nociones

problemáticas en la empresa

La noción de necesidad no da cuenta de la complejidad de los deseos humanos, de sus ambivalencias y de sus misterios.

Encontrar el sentido de su propio deseo es inventarse una existencia.

Vincent de Gaulejac La société malade de la Gestion

Héctor L. Bermúdez Restrepo* Óscar Darío Ortiz Velásquez**

CANADÁ - COLOMBIA

*Sociólogo de la Universidad Autónoma Latinoamericana, Especialista en Gerencia del Desarrollo Humano y Magister en Ciencias de la Administración de la Universidad Eafit, Docente de la Université HEC-Montré[email protected]

**Psicólogo y Psicoanalista de la Universidad de Antioquia. Especialista en Análisis Político y del Estado de la Universidad Autónoma Latinoamericana (Medellín). Consultor organizacional y docente de la Universidad Eafit, Universidad de Antioquia y UNAD. [email protected]

JEL: A14, D63, D64, I31, J53 v Recibido: 01-06-2011 Aprobado versión final: 27-10-2011v

Palabras clave: Escuela de Relaciones Humanas; Escala de Necesidades; Deseo; Psicoanálisis Organizacional; Sociología de las Organizaciones.

Abstract

To confront one of the most common mistakes in the field of administration and social sciences with regard to the needs and desires, we present a way for reaching the dominant view of the notion of human needs in relation to their motivation in organizations. The main idea of this reflection is to contextualize the explanation made from the American School of Human Relations and the scale of needs of Abraham Maslow. These representations have been established in human resource management and industrial psychology, more from aspects of founding myths and contributions to the ideology of management, than from the review of theoretical and methodological rigor. To propose such problematization we have the support in certain sociological critique and epistemological resources of psychoanalysis.

Keywords: School of Human Relations; Scale of needs; Desire; Organizational Psychoanalysis; Organizational Sociology.

Introducción

s fácil comprender que, en lo cotidiano, las personas confundan las necesidades y los deseos. Sin embargo, lo que sí resulta inquietante es que los mismos términos sean utilizados con tanta ingenuidad por

parte de académicos e intelectuales del campo de las ciencias sociales y administrativas. Uno de los propósitos de este artículo es justamente mostrar un camino por el cual ha llegado hasta nuestros días tal confusión. Para ello, será preciso remontarse al hito fundador de las ciencias sociales en los escenarios industriales: las investigaciones de Hawthorne. Tanto la antropología industrial como la sociología de la empresa y la psicología organizacional, coinciden en aceptar que las experiencias dirigidas por George Elton Mayo y su equipo de colaboradores de la Universidad de Harvard, son pioneras de estos campos de estudio y de sus correspondientes prácticas organizacionales.

Pero, además de indagar en las publicaciones de Mayo y sus colegas acerca de tales experiencias, es preciso hacer una mínima revisión de otra de las obras más nombradas de este dominio, la célebre Escala de Necesidades Humanas, de Abraham Harold Maslow. Pocas metáforas conocen una gloria como la de ésta; de hecho, es considerada por muchos autores como un axioma de partida, una verdad de Perogrullo, innecesaria de problematizar. Sin embargo, no todos los que la utilizan para "explicar" al ser humano en la empresa, saben,

E

132 BERMÚDEZ, H.L. - ORTIZ, O.D.


por ejemplo, que su autor propuso su esquema en un artículo en 1943, que luego se divulgó en su libro de 1954, y que fue mucho tiempo después, en 1962, que él tuvo sus primeras experiencias como investigador en los escenarios industriales (Frager, 1991). Muchos ignoran también las intenciones originales de Maslow, y que fue otro autor, Chris Argyris, quien comenzó a adaptar tal esquema para introducirlo a la empresa varios años después de la publicación original (Crozier y Friedberg, 1977). Pero además de estas aclaraciones cronológicas que contribuyen a contextualizar el estudio de Maslow e identificar sus límites, es necesario reprochar la deformación de la teoría original y su continua degeneración epistemológica al insistir en desplazarla de manera forzada a las empresas contemporáneas.

Este artículo muestra entonces, primero, una advertencia acerca del porqué de la elección de estos dos autores; luego, una muy breve descripción de las experiencias de Hawthorne desde una perspectiva sociológica; hace una caracterización básica de la Escala de las Necesidades de Maslow, para contextualizarla; posteriormente se presentan, desde una perspectiva psicoanalítica, ciertos aspectos sobre las nociones de necesidad y deseo; y por último, se proponen ciertas consideraciones finales que pueden resultar útiles para la comprensión del ser humano en los escenarios laborales.

Advertencia metodológica

Este texto es producto de una investigación que los autores adelantan conjuntamente desde 2009. Los primeros hallazgos fueron expuestos en mayo de 2010 en la conferencia "¿Cuál es el nuevo reto de los especialistas en gestión humana? Algunos aportes de la sociología clínica a la administración de personal contemporánea", presentada ante los estudiantes y profesores del programa de Especialización en Gerencia del Desarrollo Humano de la

1Universidad EAFIT de Medellín. La primera fase de tal investigación corresponde a una revisión de de la literatura especializada sobre dos asuntos en concreto ya mencionados: los estudios de Hawthorne dirigidos por Mayo y sus colaboradores, y la Jerarquía de las Necesidades publicada por Maslow. El objetivo de tal revisión pretende comenzar por una genealogía que posibilite la construcción de un marco de referencia para teorizar el problema central de la investigación: contextualizar la explicación que se hace del ser humano en la tradición epistemológica dominante en el campo de estudio de la gestión humana, con el fin de proponer -en una segunda etapa-, una noción diferente de ser humano, actualizada y verificable empíricamente en las realidades organizacionales contemporáneas. Está claro que en el contexto de los estudios de la organización y de la gestión

1EAFIT es el nombre de una Universidad colombiana (Escuela de Administración Finanzas e Instituto Tecnológico).

133ENTRE LA NECESIDAD Y EL DESEO


humana, Mayo y Maslow son únicamente dos autores en este dominio; los continuadores del uno y del otro se agrupan en todas unas escuelas y corrientes que siguen, sin grandes rupturas, la misma tradición epistemológica. Algunos autores, por ejemplo, clasifican el enfoque de Maslow como las "nuevas relaciones humanas" (Ibarra, 2002: 257). Metodológicamente hablando y teniendo en cuenta los límites y los alcances que nos impone un ensayo como el presente, ellos se tomaron aquí como una "muestra suficientemente representativa" (Salkind, 1998; Galeano, 2009). Se eligieron ellos, y no otros, justamente porque ciertas de sus ideas acerca de la relación entre la motivación y las necesidades han sido reconocidas como "hitos" en los estudios de la organización.

No obstante, resulta fundamental insistir sobre el marco de referencia, puesto que estos autores pueden ser clasificados en una corriente particular, tanto de la psicología como de los estudios organizacionales y la gestión humana. Si se trata de hacer una genealogía de la relación entre la motivación y las necesidades humanas, es preciso acudir a lo que Deci y Ryan (2000: 228) llaman "las teorías tempranas sobre las necesidades". Estos autores, por ejemplo, recuerdan que hay dos tradiciones intelectuales diferentes en este campo, aparentemente soportadas sobre suficientes estudios empíricos.

En la psicología experimental se destacan los trabajos de Hull (1943), los cuales proponen una vía "dura" fisiológica, es decir, hacen una explicación de las necesidades humanas desde el punto de vista de la fisiología propiamente dicha. Sus trabajos están profusamente apoyados en modelos matemáticos que pretenden demostrar los orígenes de los impulsos que estimulan al organismo a la acción, impulsos éstos que deben ser satisfechos por el organismo para que se mantenga saludable. Por su parte, la otra tradición gira en torno, principalmente, de los trabajos de Murray (1938), quien considera las necesidades más como adquiridas que como innatas. Este autor señala que, desde el punto de vista fisicoquímico, la fuerza que tiene el impulso electrolítico efectivamente impulsa a la acción, pero advierte que se desconoce la naturaleza del origen del impulso.

La historia de la preocupación científica por la relación entre necesidades y motivación, exige detenerse a investigar de manera minuciosa. Será pues necesario contextualizar los autores y sus teorías a partir de los diferentes paradigmas, los campos disciplinares, las escuelas y las corrientes. Sin embargo, es preciso cuidarse de elegir ingenuamente teorías que, epistemológicamente hablando, pueden resultar irreconciliables, puesto que en lugar de contribuir con la transdisciplinariedad y la complementariedad, podría estarse incurriendo en polaridades que, en lugar de aportar a la teorización de los problemas de estudio, amenazan la lucidez que se exige para hacer exámenes críticos como el que este artículo propone.

Así, el objetivo aquí es el de presentar un ejercicio riesgoso y provisional: aquél



de buscar la génesis de la relación entre categorías como las necesidades y la motivación en los esfuerzos de una corriente específica de la psicología, cotejándola y complementándola con ciertos recursos de la sociología y del psicoanálisis para examinar dos hitos fundadores de la historia de las ciencias sociales en los escenarios industriales. Se advierte pues que se trata de un marco teórico en construcción.

Hawthorne: la experiencia fundadora

Desmarez (1986), en el capítulo 2 de su libro "La sociología industrial en los Estados Unidos", muestra la importancia capital de las experiencias de Hawthorne desde dos órdenes: sobre el plan científico, porque sirven de fundamento para la sociología industrial, y sobre el plan práctico, porque sirven de base para la administración de personal, lo que hoy se conoce como la gestión humana. Hay que advertir que, aunque el interés de Desmarez es por la sociología, los autores, en general, están de acuerdo en que, con estos experimentos, surgen también la antropología organizacional y la psicología industrial (Crozier y Friedberg, 1977; Enriquez, 1992; Aktouf, 1994; Ibarra, 2002; Soussi, 2009).

Estos célebres trabajos se llevaron a cabo en Estados Unidos, concretamente, al oeste de Chicago, ciudad conformada principalmente por inmigrantes en aquella época, es decir, las primeras décadas del Siglo XX. La empresa era una de las más importantes de ese país: la WesternElectric Company, con unos cuarenta y cinco mil trabajadores aproximadamente. Veintinueve mil de ellos trabajaban en la más grande de sus fábricas, la planta de Hawthorne. La preocupación de los directivos, la cual motivó los estudios, era la irregularidad en la productividad. La hipótesis de base era encontrar la relación directa entre las condiciones de trabajo (principalmente la iluminación) y la motivación de los empleados por las tareas. Los investigadores que habían comenzado el estudio, eran dos ingenieros del Massachusetts Institute of Technologyque habían sido invitados por Frank B. Jewett, del NationalResearch Council, y presidente de una de las divisiones (Bell labs) (cf. Buckley, 1952). Estos dos ingenieros habían comenzado su investigación en 1924, y cuatro años más tarde, el 24 de abril de 1928, Mayo se une a estos trabajos, los cuales termina dirigiendo. Él había inmigrado de Australia en 1923, después de haber estudiado medicina en Inglaterra, aunque no se doctoró. Se licenció en filosofía en Australia, su país natal, y allí mismo se especializó en el dominio de la fatiga del hombre en el

2trabajo .

2Mayo emigra a los Estados Unidos, a la edad de 43 años; es decir, ya se ha formado un criterio que incluye diversas y poderosas influencias provenientes de Australia, país que era,por aquella época, uno de los "laboratorios" preferidos por los antropólogos y etnólogos (de hecho, ciertos estudios etnográficos fundadores son hechos allí, como los de Radcliffe-Brown, Lloyd Warner, etc.). Pero, además, Australia vivía una época de conflictos industriales y políticos, los cuales también alentaron la sensibilidad social de Mayo (cf. Griffin, Landy y Mayocchi, 2002; Kuty, 2008).



Los excesos del trabajo "taylorizado" causaban estragos que han sido comúnmente analizados por las ciencias sociales, sobre todo en lo relacionado directamente con la fatiga física y psicológica. Sin embargo, los expertos en personal contemporáneos, casi nunca reflexionan acerca del tipo particular (e histórico) de ser humano que poblaba la industria en la que Mayo y sus colegas hicieron sus investigaciones. Es preciso imaginarse una masa de "extranjeros" que se fueron asentando de manera irregular en los suburbios industriales de aquella época. Eran, en su mayoría, inmigrantes europeos, campesinos o artesanos, sin educación formal y poca experiencia en el trabajo de las fábricas; pertenecían a docenas de nacionalidades diferentes (Halbwachs, 1932), muchos no sabían inglés, y en general, todos estaban tristes: fueron ellos, o sus padres, expulsados de las tierras donde nacieron como consecuencia, principalmente, de aquella guerra que destruyó su mundo ¿Cómo puede alguien hoy imaginarse trabajadores motivados en la Western Electric de Hawthorne? Al contrario: es justamente este contexto lo que favoreció enormemente los estudios de Mayo y sus colaboradores, y que sirvieron de caldo de cultivo para la fundación de la psicología industrial, la

3sociología de la empresa y la antropología organizacional .

Luego, la crisis de 1929 irrumpe con su virulencia y no únicamente interrumpe las investigaciones, sino que propicia un giro social inesperado. Las políticas intervencionistas del New Deal en la economía de los Estados Unidos, aunadas a la necesidad de atención urgente de las calamidades causadas principalmente por el desempleo, son las principales reacciones ante la crisis: una visión "humanista-moralista" influencia fuertemente las prácticas industriales y los hallazgos de los experimentos de Hawthorne comienzan a legitimarse como esperanzadores en el imaginario de una época que necesita restaurar sus ilusiones, y que lo logra, no únicamente por la vía de la razón, sino también, y en paralelo, usando recursos del pensamiento mitológico y protegiéndose con herramientas ideológicas.

Así, estudios rigurosos como los de los primeros "etnólogos organizacionales" (Lloyd Warner, Davis y Gardner, William F. Whyte, etc.), conocen dos fases: una primera, en la cual el interés es, exclusivamente, comprender las dinámicas complejas de las fábricas y los agrupamientos industriales, y una segunda fase, determinada por el interés de intervenir tales escenarios a partir de lo que se conoce como el "peritaje social empresarial", que consistía en las primeras asesorías y consultorías ofrecidas por los psicólogos y antropólogos

3Es preciso advertir, sin embargo, que los procesos de migración son muy complicados. Por ejemplo, es claro que ciertas familias europeas adineradas (e instruidas) lograron emigrar a otros países para ponerse a salvo, pero, en general, no fueron éstas las que poblaron de obreros las fábricas de los suburbios de Chicago. Para comprender las dinámicas complejas de esta ciudad como contexto de las investigaciones de Hawthorne, pueden verse las célebres monografías hechas por Robert E. Park y sus colegas de la Universidad de Chicago (cf. Gelder, 1997; Grafmeyer et Joseph, 1997; Hannerz, 1983).



para "contribuir a resolver los problemas que se presentaban en la vida cotidiana" de las empresas (Desmarez, 1986: 81). Puede decirse que justamente estos comités de intervención para el estudio de las Relaciones Humanas en la Industria legitiman la manera de comprender las organizaciones y operan como "precursores" de aquellos autores que, varias décadas después, desplazarían las ideas de Maslow a la empresa.

Las Necesidades Humanas en "escala"

Una de las bondades de la teoría de Maslow es la facilidad con la que se integra a un momento histórico particular del desarrollo económico y social de los Estados Unidos: los tiempos en los que se requiere de la ilusión y del optimismo. Se trata de la reconstrucción del mundo después de la Segunda Guerra mundial, aquellos años que luego serían llamados "los Treinta Gloriosos" (Fourastié, 1979). Esto, porque mientras la Europa de la posguerra se implicaba en reconstrucciones de infraestructura urbana, de arquitectura y de paisaje -al tiempo que recomponía sus mentalidades aturdidas-, al otro lado del Atlántico las ideas de Maslow se incorporaban al imaginario norteamericano: la idea de un ser humano guiado internamente por aspiraciones ascendentes, resultaba una magnífica ilusión en el espíritu de los "vencedores" de la Guerra: los Estados Unidos América.

También es importante recordar que las teorías de Maslow no comienzan en la empresa, realmente éstas tienen pretensión de universalidad. "El presente artículo -afirma en su célebre escrito de 1943-, intenta formular una teoría positiva de la motivación". Su ambición y eclecticismo pueden resultar, hoy día, insoportables a muchos investigadores ortodoxos: "Yo pienso que esta teoría -continúa Maslow-, se halla en la tradición funcionalista de James Dewey, se funde con el holismo de Wertheimer, de Goldstein y la psicología de la Gestalt, y con el dinamismo de Freud, Horney, Reich, Jung y Adler. Esta integración o síntesis puede ser llamada, quizá arbitrariamente, teoría dinámica-general" (Maslow, 1943: 371).

Sus primeros estudios -a continuación se verá- son acerca de las explicaciones etológicas y psicológicas. Muy concretamente, su teoría sobre las "Necesidades Básicas" surge de sus intereses por articular dos categorías de análisis fundamentales: la motivación y la personalidad. Recuérdese que Maslow estaba buscando una nueva definición del hombre que tuviera en cuenta las "aspiraciones elevadas" de la especie humana, como él mismo las define. Esto explica entonces por qué propone una escala ascendente, una "jerarquía de las necesidades". Su tipo de hombre está determinado por el "esfuerzo de superación". De hecho, el libro iba a titularse originalmente "Alturas máximas de la naturaleza humana", él buscaba una teoría que no siguiera ni la corriente fisiológica de Newton ("analítica-diseccionadora-



atomizadora"), ni [la teoría especulativa] del psicoanálisis freudiano (Maslow, 1991: xv-xvi). Este asunto de las alturas máximas de la naturaleza humana siempre obsesionó a Maslow. En Junio de 1971, un año después de su muerte, Bertha G. Maslow autorizaba la publicación de una compilación que el autor preparaba desde hacía dos años. El libro se titulóprecisamente The Farther Reaches of Human Nature (cf. Maslow, 1975).

Su optimismo luchaba contra el "cinismo desesperanzador" y la "desesperación profunda que en ocasiones degenera en maldad y crueldad corrosivas" (1991: xvi). "La peste" que Freud había importado al nuevo mundo -cuando Abraham Harold apenas nacía-, no pudo satisfacer nunca las expectativas de un Maslow muy ilusionado por encontrar la clave de "la metamotivaciónpersonal" (1975: 299-340). Él siempre pensó en la "superioridad" del ser humano sobre todos los demás primates, como una oportunidad para explicar el comportamiento del hombre. De hecho, sus primeras publicaciones -que datan desde 1932-, son sobre la "psicología" de los orangutanes y lémures, e incluso, sobre "las emociones de disgusto" de los perros (cf. Maslow, Harlow y Uehling, 1932; Maslow y Harlow, 1932; y, Maslow, 1932).

Maslow pensaba que el comportamiento humano está determinado por 4motivos, es decir, que al ser humano "lo mueven" las necesidades . Si se parte de

5su famosa pirámide , efectivamente se puede afirmar que lo instintivo es el primer motor que tiene el ser humano para calificar un determinado comportamiento. Sin embargo, este primer movimiento sólo mostraría, del hombre, su constitución animal. El segundo motor de determinación comportamental tendrá que ver con lo psíquico. En un primer momento, Maslow identificó cinco niveles de "necesidad" que determinan la búsqueda de un individuo. La primera búsqueda será la de satisfacción fisiológica, y luego la búsqueda de seguridad. Se insiste en que estos dos pisos inferiores de la "pirámide" son los que determinan la preservación física del ser humano. Es la fase instintiva, animal del sujeto. Los otros tres niveles están relacionados más con los aspectos sociales y emocionales (véase la gráfica 1). Estos tres niveles posteriores son los que determinan propiamente la naturaleza humana del hombre. Esto, sin que la satisfacción sea una condición imperante de vida, pero que sí requiere un cierto nivel de satisfacción para la salud mental de cada individuo.

4"La etimología de la palabra motivación indica que viene de 'motivos', que a su vez proviene del latín movêre que significa 'que tiene virtud para mover una cosa' (Larousse, 1989: 703; Real Academia Española de la Lengua, 1984: 932).Es decir que la motivación sería lo que hace actuar a las personas, lo que las moviliza hacia determinada acción" (Bustamante y Bermúdez, 2011).5Los autores del presente artículo no saben quién inventó la "pirámide de Maslow". Lo único que la investigación realizada hasta el momento permite asegurar es que la palabra pirámide no figura en ninguna de las 26 páginas del artículo original publicado por Maslow en 1943, y que no aparecen gráficas en Motivation and personality (1954), ni en su segunda edición en inglés de 1970, ni en la tercera, también en inglés, de 1987. En las versiones en francés (Vers une psychologie de l'être, de 1972 y L'accomplissement de soi, de 2004) tampoco aparece dicha pirámide graficada. Sin embargo autores de reconocidos manuales de management las proponen y las citan (irresponsablemente) como si fueran originales de Maslow (cf. Robbins y De Cenzo [2004: 289]).



Gráfica 1: Los conceptos originales propuestos por Maslowen su escala jerárquica de las necesidades humanas

Deseo de convertirse cada vez más en eso que uno es capaz de ser (inspirado en Kurt Goldstein), (p. 382).

a) Deseo de poder, de adecuación, de confianza, de independencia, de libertad (p. 381).

b) Deseo de reputación, o prestigio (definido como el respeto o la estima de los otros), de reconocimiento, de atención, de importancia o de apreciación (inspirado en Alfred Adler), (p. 382).

Sed de relaciones afectuosas, de dar y de recibir amor; y necesidad de pertenencia (p. 380). Se señala que el amor no es sinónimo de sexualidad (ésta puede ser estudiada como puramente fisiológica). (p. 381).

Necesidad de protección (p. 376), de justicia, de organización del mundo y de la familia (p. 377), de control de la agresión, del crimen, de la tiranía (p. 379).

a) Relativas a la Homeostasis. Mantener un estado constante, normal, del flujo sanguíneo en cuanto a: 1. agua en la sangre; 2. de sal; 3. de azúcar; 4. de proteínas; 5. de grasas; 6. de calcio; 7. de oxígeno; 8. equilibrio acido/básico; 9. temperatura constante de la sangre; se puede ajustar a esta lista, otros minerales, las hormonas, las vitaminas, etc. (inspirado en W. B. Cannon). (p. 372).

b) Relativas a los apetitos. Si al cuerpo le falta cierto elemento químico, el individuo tenderá a desarrollar un apetito específico o hambre parcial por este elemento nutritivo (inspirado en P. T. Young), p. 372. Se agregan el deseo sexual, las ganas de dormir, el comportamiento maternal. No se incluyen gustos, olores, picazones (p. 372).

Conceptos originales de la jerarquía de las

“necesidades básicas”

propuestapor Maslow en

1943.

Necesidades “Fisiológicas”.

Necesidades de seguridad

Necesidades de amor

Necesidadesde estima

Necesidades de

autorrealización

Fuente: Bermúdez y Ortiz para la investigación, adaptado de Maslow (1943)

Esta idea de los diferentes niveles de impulsos no es original de Maslow. Desde 1916, Trotter defendía su tesis sobre el instinto gregario (que será revisada por Freud en su Psicología de las masas y análisis del yo [1921]), en la cual aparecen los niveles de impulsos primarios: el alimentario, el sexual y el gregario (cf. Trotter, 1985; Freud, 1981, principalmente p. 182-188).

Sin embargo, uno de los aspectos que ha sido explotado hasta el abuso, especialmente por parte de los psicólogos industriales, es la concepción de Maslow de las fases evolutivas del desarrollo del ser humano en etapas sucesivas y jerárquicas. Obsérvese, en sus propias palabras, un ejemplo sobre la manera cómo propone su secuencia:

Enseguida surgen otras (y superiores) necesidades y éstas dominan el organismo más que el hambre fisiológica. Y cuando



éstas a su vez están satisfechas, de nuevo surgen otras necesidades (todavía más superiores) y así sucesivamente. Esto es lo que queremos decir cuando afirmamos que las necesidades humanas básicas están organizadas dentro de una jerarquía de

6relativa prepotencia o predominio (Maslow, 1991: 25).

Para respetar los límites que exige un ensayo como el presente, no se hace aquí una explicación detallada de la teoría de Maslow, pero se anima fuertemente al lector a revisarla tal como la propuso él originalmente y a cuidarse mucho de las muy copiosas y variopintas reinterpretaciones, sobre todo en lo que tiene que ver con la motivación en el trabajo. Aquí se considera que no únicamente vale la pena estudiar el libro en el que está propuesta, (Motivación y personalidad -1954), y aún mejor, su artículo original de 1943, sino a examinar también con detalle la obra completa de Maslow, la cual incluye hipótesis sobre el comportamiento animal, la vida sexual de hombres y mujeres, pruebas (tests) de inteligencia, métodos de experimentos clínicos, psicología del amor, análisis sobre la creatividad, psicología escolar y del aprendizaje, estudios sobre la salud mental y el medio ambiente, biología humanista, y un largo etc. (cf. Maslow, 1943, 1954, 1966, 1972, 1975, 2001, 2004).

El deseo, diferente de la necesidad

En lugar de preocuparse tanto por inventar “nuevas técnicas” de motivación, o por insistir torpemente sobre las “tácticas originales” de la Escuela Norteamericana de Relaciones Humanas, o de pregonar que la motivación humana puede procurarse generando condiciones en las organizaciones para atender las necesidades de la escala de Maslow, los “especialistas” en los aspectos humanos de las organizaciones, requieren de más investigación para comprender mejor lo humano desde otras perspectivas. En lugar de aducir que el trabajador se motiva a partir de una “pirámide de necesidades”, aquí se invita a que se examine con rigor de qué se tratan éstas, antes de salir a proponer, con tanta inocencia, cómo satisfacerlas. Hay ciertas críticas sobre la ingenuidad con la que las necesidades humanas son examinadas, que en forma rigurosa, son fundamentadas epistemológicamente. Aquí, de paso, se menciona un par de ejemplos que no se apoyan en el psicoanálisis: la propuesta de Max-Neef (1994), sobre la confusión entre necesidades y satisfactores, y la de Sen (2000), en su tesis sobre el Desarrollo y la Libertad.

En cuanto al aporte de la perspectiva psicoanalítica, aquí se considera que puede resultar, cuando no esclarecedor, mínimamente subversivo. Las explicaciones acerca de los “sujetos trabajando” parecen requerir justamente de conspiraciones de este tipo, con el fin de confrontar la acumulación epistemológica unidireccional de la gestión humana y de la psicología

6Cursivas de Maslow.



industrial. El deseo, más que las necesidades, parece explicar más cosas sobre la motivación humana. Así entonces, se invita a continuación a diferenciar necesidad y deseo, siguiendo ciertos recursos epistemológicos del psicoanálisis.

La necesidad es de orden vital, se satisface o se perece. La necesidad tiene que ver con el organismo y sus demandas de funcionamiento. Los deseos no son de satisfacción prioritaria, están en el orden de aquello que se adquiere para ganar algo, pero en lo que no se juega la vida; los deseos no son reconocidos fácilmente, ya que tienen que ver con elementos reprimidos durante la vida de cada sujeto, son inconscientes y por ello su satisfacción, casi siempre, es parcial, es incompleta; es decir, quedan restos haciendo peso en la vida de cada sujeto.

Se insiste que, en general, cuando se dice necesidad se apunta a lo “primario”, a algo que toca lo indispensable para sobrevivir, algo que hace a la perpetuación del individuo y de la especie, lo cual adquiere formas concretas, por ejemplo, en torno al alimento, el hábitat y la reproducción. Estas cuestiones resolverían pues, el orden de lo necesario. Cuando se piensa estrictamente en lo necesario, la referencia más directa es el instinto, entendido éste como una conducta preformada, una conducta que está anticipada en la especie, que tiene un objeto y que tiene una determinación genética.

El objeto de la necesidad tendría que estar en el medio, de lo contrario, la viabilidad de la especie se pone en riesgo. Muchas de ellas que no han tenido una explosiva reproducción, como la de la especie humana, por ejemplo, han dejado de ser viables y han desaparecido. Por el contrario, las especies vivas que hay en la actualidad han encontrado un tope de equilibrio entre reproducción y adaptación en las propias condiciones de sus hábitats. Los biólogos están de acuerdo en afirmar que éstas han sobrevivido porque han tenido la capacidad de satisfacer sus necesidades.

En relación con el campo de los mamíferos superiores, éstos operan con un movimiento circular de reequilibrio: hay un desequilibrio relativo que se resuelve con una vuelta al equilibrio. Se producen improntas corporales cenestésicas como las que llaman al acto de captura de la presa, por ejemplo. Una vez que se está saciado se detiene, se vuelve a equilibrar, la tensión por la necesidad baja y posiblemente no se busque otra presa en forma inmediata. Cabe advertir que los mamíferos herbívoros no capturan presas, pero, en este contexto, los dispositivos naturales son idénticos en cuanto a la búsqueda del alimento (pastos, arbustos, agua) y a los estados de saciedad. Al ser humano, por su parte, a nivel instintivo le sucede de igual forma, puesto que los dispositivos fisiológicos son los de un mamífero; la tensión que produce una necesidad (sed, hambre, frío, etc.) desequilibra su organismo, el cual se recupera al consumir lo requerido.



Pero las explicaciones biológicas no son del todo suficientes para el caso de la especie humana. Revelan algunos aspectos, pero dejan por resolver justamente lo esencial. La configuración psíquica de los individuos de esta especie es de una complejidad extrema. Las “tendencias” que envuelven al organismo humano están interceptadas, afectadas por la particular condición de ser una entidad simbólica, un sujeto. Tal sujeto está transitado por otra estructura, la de la palabra y el lenguaje, la cual no puede definirse desde la necesidad y que la biología no agota, se trata, precisamente, del deseo.

La condición humana y el sostén del movimiento del deseo poco tienen que ver con estas formas de reequilibrio subyacentes a la noción de necesidad. El deseo tiene más bien el carácter de una aspiración sostenida y estructuralmente insatisfecha, que le da un sesgo de indestructible. El ser humano, a este nivel, salta de un objeto a otro sin lograr la satisfacción. Ese vacío que debe llenar, no logra ser alcanzado en la vía de lo real, gracias a que está por fuera de los límites de su conciencia, está fuera de su reconocimiento.

Las necesidades deben ser satisfechas en la realidad por un consumo, no sólo de cadenas moleculares (de materia) como el alimento, ni solamente de consumo de energía para la estabilidad química o térmica (protección al frío y al calor), sino también, y en paralelo, de energía nerviosa. Sin embargo, además de las necesidades, en el ser humano el deseo también debe ser “satisfecho” —habría mejor que decir: realizado temporalmente— pero no en la inmediatez que exige la necesidad. El deseo se satisface por el consumo del placer, pero con la característica de que el deseo soporta la no realización inmediata y puede, por lo tanto, sufrir vicisitudes continuas hasta que se satisfaga de una o de otra manera. El deseo insatisfecho, que permanece así en estado de tensión, puede robustecerse y precisarse. Así, cada individuo se vuelve capaz de inventar y de crear inconscientemente medios de jugar con su deseo y de sosegarlo, cuando no hay respuesta en el medio. El deseo muestra esa estructura que determina muchos aspectos de la conducta humana: la insatisfacción. En general, los seres humanos se pasan la vida en el intento por saciarla o al menos por hacer que no les torture demasiado. También el deseo se asoma como aquello que siempre se encuentra en los demás y de lo que “nosotros mismos” carecemos.

Estudiar el deseo en las organizaciones productivas puede resultar de una enorme riqueza académica. Habría, por ejemplo, que comenzar por examinarlo directamente en la obra freudiana, para luego revisarlo en sus continuadores y poder contextualizarlo en la empresa. Se anima pues a los especialistas de lo humano en las organizaciones a emprender esta apasionante tarea sin confundirlo con la versión que se utiliza en el management para explicar la satisfacción de las necesidades.



Un desplazamiento epistemológico ingenuo

Es cierto que se pueden hacer muchos y muy fundados reproches tanto a las teorías de Mayo como al inmenso edificio teórico de Maslow (Muñoz, 2002; Chanlat, 2000; Aktouf, 1994; Desmarez, 1986; Crozier y Friedberg, 1977). Se supone que todas las teorías cuentan con detractores y continuadores y eso no es malo: autores de la estatura de Marx y Freud, por sólo mencionar dos autores clásicos, encuentran tanto enemigos como seguidores. Las ciencias sociales se fortalecen, justamente, a partir del debate académico. De hecho, todas las ciencias en general se fortalecen por esta vía, recuérdese, por ejemplo, la reconocida propuesta de Popper: únicamente pueden considerarse teorías científicas aquéllas que resisten la refutación, lo que, en teoría de la ciencia, se conoce como falsabilidad o falsación (cf. Popper, 1973: 85; 1990: 4).

Realmente, lo que resulta más problemático para los autores de este artículo, es el irrespeto con el que han sido tratados los conceptos y las ideasoriginales, y la torpeza para comprender al ser humano en los escenarios laborales por parte de muchos especialistas en gestión humana y en psicología industrial. Sorprende también, la incapacidad de hacer conciencia de que las desfiguraciones de las premisas de partida, es decir, de sus mitos fundadores como los de Mayo y los de Maslow, son impulsadas, legitimadas y magnificadas, generalmente, por ciertos intereses económicos del imaginario industrial de sus respectivas épocas.

Gracias a que el problema de investigación de Hawthorne y sus preguntas de partid estaban determinados por los intereses hacia el incremento de la productividad, los esfuerzos por hacer una investigación “objetiva” fueron traicionados por los afanes prescriptivos y la necesidad de mejoramiento. Cuando se leen las publicaciones originales donde se divulgan los resultados de las investigaciones de Hawthorne, se aprecia, por ejemplo, que abundan los consejos a los dirigentes sobre sus “cualificaciones sociales” para manejar “eficazmente la organización humana de la empresa” (Desmarez, 1986: 44). En dichos textos, son comunes las referencias explícitas acerca de los afanes para enseñar a los dirigentes “qué hacer” con los hallazgos de estos estudios (cf. Mayo, 1933, 1945; Roethlisberger, 1946). De hecho, el más célebre de todos estos reportes: Management and the Worker, fue escrito por Fritz Roethlisberger en colaboración con dos ejecutivos de la Western Electric: William J. Dickson, jefe del departamento de investigación de relaciones con los empleados, y Harold A. Wright, jefe de la investigación de personal y la división de formación (cf. Roethlisberger, Dickson, Wright, 1939).

Recuérdese también que lo “humano” en la organización es descubierto por la célebre escuela norteamericana de Relaciones Humanas después de estas investigaciones de la Western Electric, y que las primeras oficinas de



consultores sobre las “Relaciones Industriales” son propuestas por los sociólogos, antropólogos y psicólogos que fundan lo que se conoce como el “peritaje social empresarial”. Es decir, se trata de métodos de intervención para el mejoramiento de la realidad industrial. Y todo esto comienza en la industria norteamericana. A este respecto, Soussi (2009) sostiene por ejemplo que “no se conocen traducciones al francés de un autor como Mayo sino hasta muchas décadas después de la aplicación de sus teorías en Estados Unidos, Canadá y, luego, en América Latina; el camino que recorrió la academia europea sobre la industria fue otro muy diferente”. Sin embargo, es importante aclarar que, indirectamente, aparecen algunas excepciones. Friedmann (1946), por ejemplo, hace extensos comentarios en su libro (de dos tomos) “Los problemas humanos del maquinismo industrial”, publicado un año después del fin de la Segunda Guerra Mundial.

Pero, no se trata solamente de la deformación teórica inspirada por los intereses prescriptivos. Para continuar la crítica sobre la descontextualización con la que se aplican las ideas de Maslow, se insiste que mucha literatura especializada en psicología industrial y en gestión humana, en ocasiones contribuye a desfigurar su metáfora y a perpetuar sus espejismos. Estas y otras razones llevan no sólo a proponer exabruptos como el de generar espacios organizacionales que “empalmen” con la “Escala de las Necesidades Humanas” de Maslow, sino a que, en general, los académicos y científicos sociales las acepten o las promuevan (véase la gráfica 2).

Se olvida que las necesidades psicológicas y las estructuras colectivas sólo pueden ser tomadas como variables independientes de manera metodológica (o arbitraria), pues en la materialización del comportamiento humano éstas operan de manera simultánea. Este asunto es indicado por Freud desde 1921, en la introducción de “Psicología de las masas y análisis el yo” (1981: 123-125), y puede examinarse también en análisis de autores cuya fundamentación epistemológica es completamente diferente, como la de Crozier y Friedberg, quienes a este respecto advierten que un modelo como el de la versión de Argyris, inspirado en Maslow, por “seductor que parezca”, no puede admitirse, porque “privilegia indebidamente la relación individual del actor en la organización, y hace de aquélla una entidad abstracta totalmente separada de los actores que la constituyen” (1977: 46-48).



Conclusión

El desprecio y la incomprensión por la teoría psicoanalítica en la organización, de parte del management en general, de los estudios en gestión humana y de ciertas corrientes de la psicología industrial, son evidentes. Sin embargo esto puede entenderse, no sólo porque el psicoanálisis no brinda la ilusión que requieren los industriales en cuanto a la motivación humana se refiere, sino también porque, en general, no pretende generar el orden y el mejoramiento, sino denunciar que parece ser más “sano” aceptar el desorden y soportar el caos. Justamente esto último es lo que han denunciado ciertos estudios ya clásicos de Elliott Jaques, de algunos continuadores del Instituto Tavistock, (Emery y Trist, 1960), así como De Board (1980); Bruneau (1991); Enriquez (1992); y, Gaulejac (2005), por ejemplo.

Existen algunas genealogías básicas de los estudios organizacionales de inspiración psicoanalítica (cf. Chanlat, 2000) y también compilaciones bibliográficas exhaustivas, como la de Sievers y Ahlers-Niemann (2007), un


• Creación de trabajos con perspectivas de logro, de autonomía, de responsabilidad y de control personal.

• El trabajo engrandece la identidad personal.

• Feedback y reconocimiento para lograr un buen rendimiento (por ejemplo promociones, empleado del mes, recompensas).

• Organización del trabajo que permita la interacción con los colegas.

• Facilidades sociales y deportivas.• Plan de bienestar laboral de la organización• Excursiones entre los miembros de la oficina y la

fábrica.

• Políticas de salud y pensiones (seguro social).• Plan de seguridad industrial e higiene laboral.• Posibilidad de estabilidad a largo plazo y plan de carrera profesional en

la empresa.

• Salarios, compensaciones, beneficios y prestaciones en general.• Condiciones mínimas de trabajo.

Desplazamiento forzado de la

teoría e interpretación ingenua de la vida colectiva

Necesidades “Fisiológicas”.

Necesidades de seguridad

NecesidadesSociales

Necesidadesde estima

Fuente: Bermúdez y Ortiz para la investigación, adaptado de Morgan (1996).

Necesidades de autorrealización

• Incitación al compromiso total del trabajador.

• Dimensión más expresiva del trabajo en la vida del trabajador.


Gráfica 1: Ejemplos de la manera cómo las organizaciones pueden satisfacerlas necesidades en el trabajo siguiendo los niveles jerárquicos de Maslow.

catálogo de 295 páginas de referencias bibliográficas de autores sobre la materia, quienes han publicado sus trabajos en inglés, francés, español, alemán, húngaro, italiano, noruego, portugués y sueco.

Sin embargo, sería igual de necio “importar” torpemente el psicoanálisis a la empresa. Ya a mediados de 1960, Lacan criticaba la corriente norteamericana de psicología industrial, a la que tachaba de conductista y ahistórica por utilizar el psicoanálisis para someter mejor a los individuos a la objetivación empresarial (1966: 246). Más bien, lo que se propone es que se le permita su ingreso para que contribuya a la discusión y para que aporte a la fundamentación epistemológica de los estudios sobre la organización y la gestión humana. Seguramente esto favorecería continuar con el necesario debate ético y sus enormes implicaciones existenciales.

Porque no se trata de manipular las relaciones humanas, sino de comprender que el ser humano existe únicamente en relación, los autores consideran que no es tan importante imaginar la autorrealización en una escala jerárquica, sino aprender a imaginar la co-realización en un escenario más plano, e igualmente, que resulta más sensato, para los especialistas de lo humano, animar a las personas a encontrar el sentido de sus deseos para que se procuren su existencia en la organización como sujetos y nunca como recursos humanos.

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1Ingeniera en Sistemas Computacionales del Instituto Tecnológico de León, Especialista Tecnológica en Administración de Proyectos de la Universidad Nacional Autónoma de México, Maestra en Administración por la Universidad de Guanajuato y Doctora en Administración por la Universidad Autónoma de Querétaro. Miembro del Cuerpo Académico de Transformaciones Sociales y Dinámicas Territoriales, y Profesora titular de tiempo completo del Departamento de Estudios Sociales, División de Ciencias Sociales y Humanidades de la Universidad de Guanajuato, Campus León. Su experticia está en los estudios socio-territoriales y procesos de desarrollo, Gestión de la innovación y tecnología sustentable, Inclusión Financiera e Intervención Social. [email protected]

2Ingeniero Bioquímico Industrial de la Universidad Autónoma Metropolitana – Iztapalapa (Méjico), Maestro en Economía y Gestión del Cambio Tecnológico (UAM Iztapalapa) y Doctor en Economía y Gestión de la Innovación y Política Tecnológica (Universidad Autónoma de Madrid). Jefe del Departamento de Arte y Empresa – División de Ingeniería de la Universidad de Guanajuato (Irapuato – Salamanca) e Investigador Categoría I del SNI. Su trayectoria está marcada por la investigación en gestión del conocimiento, creatividad, innovación y gestión tecnológica. [email protected]

MÉJICO

1Lorena del Carmen Álvarez Castañón ,2Salvador Estrada Rodríguez

Resumen

Referenciar la innovación en las organizaciones conlleva un principio colectivo, por tanto, es un retoacuciante gestionar la acción coordinada de los actores involucrados en el proceso innovador. Para ello, numerosos modelos organizacionales se han propuesto: triángulo de Sábato, triple hélice, sistemas nacionales de innovación, entre otros. El objetivo central de este artículo es realizar un análisis sistemático y valorar el modelo de coordinación denominado "redes de innovación tecnológica"puesto en práctica por las empresas manufactureras locales del Estado de Guanajuato, México. Se analizan diversas dimensiones que integran el modelo, mediante un análisis de correlación entre sus características e indicadores de impacto. A partir de dicho análisis y valoración se hace una primera aproximación de los determinantes de éxito en el modelo. Esto como parte de una investigación holística acerca de los sistemas regionales de innovación y su impacto socioeconómico en las MiPYMES de Guanajuato, México.

JEL: D85-L69-N66-O14-O33 v Recibido: 28-07-2011 Aprobado versión final: 24-11-2011v

Una Valoración del Modelo de Colaboración"REDES DE INNOVACIÓN TECNOLÓGICA"

DE GUANAJUATO, MÉXICO.

Palabras clave: redes de innovación tecnológica,innovación regional, modelo Guanajuato.

Abstract

The innovation in the organizations involves a collective principle, that presents several challenges, toward to manage coordinated action among several actors. To confront these, several organization models have been put in practice: Sabato´s triangle, triple helix, innovation national system, and so on. The aim of this paper is to execute a systematic analysis and assessment of one of this model, denominated "innovation networks", which has been put in practice in the state of Guanajuato, México by local manufacturing companies in many productive sectors. Diverse dimensions that integrate this model are analyzed, using a correlation analysis between its features and impact indicators. From this analysis and assessment are presented an initial proposal of factors for success of technological innovation networks. As part of a holistic research on regional innovation systems and their socioeconomic impact on MSMEs in Guanajuato, Mexico.

Keywords: Technological Innovation Networks,Regional Innovation, Guanajuato´s Model.

Introducción

as organizaciones viven entornos económicos y de mercado cada vez más complejos, por tanto, es apremiante fortalecer su competencia organizacional de obtener información, transformarla en conocimien-

to, integrarlo como aprendizaje, compartirlo y ejecutarlo, tanto al interior como con su entorno relevante(Nonaka y Takeuchi, 1995; Bierley y Chakrabarty, 1996; Grant, 1997; entre otros). Para poder aportar al incremento en la competitivi-dad dicho conocimiento requiere un esfuerzo materializado en una innova-ción, y dado su proceso colectivo, en derramas para el entorno relevante. Por tanto, para fortalecer la capacidadinnovativa de una localidad, es imperante valorar el impacto de los sistemas regionales de innovación tecnológica, en el resultado de las empresas manufactureras locales.

Numerosos interrogantes se plantean: ¿En qué forma los conocimientos globales impactan en los resultados locales o regionales? ¿Hay una relación significativa entre la capacidad innovativa en las organizaciones y ser parte de un sistema de innovación local o regional? ¿Cuál es el rol de las redes de innovación tecnológica en la competitividad de las organizaciones? Lo anterior nos conduce a nuevos interrogantes: ¿En qué consisten los sistemas locales y regionales de innovación?, y particularmente, ¿Cuáles son las dimensiones

L

152 ÁLVAREZ, L.C. - RODRÍGUEZ, S.E.


desde las que puede analizarse su impacto en los resultados de las PYMES? ¿Se puede incrementar la capacidad innovativa de las organizaciones, a través de una gestión eficiente y eficaz de las redes de innovación tecnológica?

El objetivo central de este artículo es realizar un análisis sistemático y valorar el impacto del modelo de coordinación organizacional denominado"redes de innovación tecnológica", que operanlas empresas manufactureras locales del

3Estado de Guanajuato . Para ello, se analizan diversas dimensiones que integran el modelo, mediante un análisis de correlación entre sus característi-cas e indicadores de impacto. A partir de dicho análisis y valoración se hace una primera aproximación de los determinantes de éxito, para incrementar su impacto holístico organizacional y fortalecer la capacidad innovativa de las empresas locales manufactureras guanajuatenses. Esta propuesta se presenta con el objetivo de complementar los enfoques interactivos actuales y propor-cionar mecanismos referentes en estudios empíricos sobre la articulación academia-empresa.

Con esta finalidad, el trabajo se estructura de la siguiente manera: primero, se presenta una breve reflexión acerca de los modelos que pretenden explicar la actuación de la ciencia, tecnología e innovación en la producción de conocimiento organizacional. En seguida, el contexto geográfico de la investigación, mismo que sensibiliza de la problemática planteada. Después y como núcleo del trabajo, se analiza y valora el patrón de comportamiento de la experiencia Guanajuato iniciando en su modelo de vinculación, pasando por el modelo de las redes de innovación tecnológica, hasta evolucionar a un modelo de consorcio del conocimiento. Por último, se presentan los resultados alcanzados. La propuesta metodológica no solo destaca la importancia del factor de producción de conocimiento como parte de los procesos de innovación tecnológica, sino que ofrece a las organizaciones un marco analítico alternativo a seguir, mediante la propuesta de los determinantes de éxito del modelo de las redes de innovación tecnológica, para que logren fortalecer su impacto en el incremento de la capacidad innovativa y el desarrollo holístico de las empresas locales manufactureras.

Sistemas locales y regionales de innovación

Un sinnúmero de formas y dinámicas de producción de conocimiento han transitado a través de modelos para entender la investigación, el desarrollo tecnológico y la innovación (I+D+i). En dichos modelos podrían visualizarse

3Según la Secretaría de Desarrollo Económico Sustentable (2011), operan nueve sectores productivos: Alimentos, Artesanal, Automotriz y Autopartes, Calzado, Comercio, Construcción, Metalmecánico, Minero, Textil y Confección (http://sde.guanajuato.gob.mx/). Las empresas participantes en este modelo de cooperación, pertenecen a siete de los nueve sectores productivos que operan en Guanajuato, no se involucran empresas del sector minero ni del sector comercio.

153REDES DE INNOVACIÓN DE GUANAJUATO


dos dimensiones:la lineal y de red. Desde la lineal, las universidades son el cimiento de la producción científica y proveen de soluciones al sector privado. Desde la de red, las interacciones del proceso de innovación son multidimensionales, multifactoriales y multi-actores. Entre los modelos más representativos en esta dimensión se encuentran: el triángulo de Sábato, la Triple Hélice y los Sistemas Nacionales de Innovación. Para efectos de este artículo se construye la guía teórica a partir del enfoque de la dimensión de red.

Una serie de detonantes durante los años setenta, principalmente en Japón y Estados Unidos, evidenciaban el crecimiento económico basado en formas nuevas de administrar y organizar el trabajo más allá de las propuestas fundamentadas exclusivamente en las actividades de I+D (Nonaka y Takeuchi, 1995). Durante la década de los ochentas, influidos por el auge de las tecnologías de información y comunicaciones,se proponían nuevos modelos y una ruptura de la dimensión lineal. Éstos sugerían interacciones y aleaciones dinámicas de intercambio entre la ciencia, la tecnología y el desarrollo industrial. Mismas que lograban impactar en el desarrollo socioeconómico de sus regiones de influencia (Mowery y Rosenberg, 1998). A la par, se establecieron políticas públicas que incentivaban dichas interacciones y la inversión en I+D+i del sector privado, dejando en claro que la ilación entre la academia y la empresa no necesariamente debería partir de la investigación y sí provocaba el desarrollo tecnológico y la innovación.

En esta visión holística se encauzaron nuevos planteamientos de abordaje acerca de los procesos de generación y difusión de conocimientos. Esta nueva atmósfera de análisis defendía la premisa de que la innovación está íntimamente ligada a las interacciones dinámicas de la academia, la empresa y el gobierno que provocan nuevas formas de generación de conocimiento (Sábato, 1975; Freeman, 1975; Etzkowitz y Leydesdorff, 2000; Kline y Rosenberg, 1986, Gibbons et al. 1994 entre otros). Asimismo, se constata la multidimensionalidad en las fuentes de innovación (Kline y Rosenberg, 1986).

Es innegable la trascendencia del modelo de Sábato (1975), denominado "Triángulo de las interacciones", que reflexiona sobre el proceso de generar y propalar conocimientos en distintos entornos socioeconómicos. Cada vértice del triángulo simboliza a los tres actores fundamentales de dichas interacciones: 1. Academia. 2. Gobierno (en la cima del triángulo). 3. Sector productivo. El espíritu del modelo era el arbitraje del gobierno en la atmósfera imperfecta de la ciencia y tecnología, pero en un ambiente cerrado, simbolizado por el triángulo (Figura I). Las interacciones se promueven desde: A. el sector productivo y la academia al gobierno, de manera aislada. B. El sector productivo a la academia, de manera endeble. C. El gobierno promueve interacciones al sector productivo y a la academia, igualmente de manera aislada. D. Endeblemente de la academia al sector productivo.



Gobierno

SectorProductivo(Empresas)

AcademiaProductivo(Cetros de

investigación einstituciones de

EducaciónSuperior)

Figura I. Interacciones del Triángulo de Sábato

Fuente: Elaboración propia, interpretación del modelo planteado por Sábato (1975).

Dos décadas después, Etzkowitz y Leydesdorff (2000) proponen una nueva atmósfera de análisis, la cual defiende la premisa de que la innovación surge de la interacción de academia-empresa-gobierno, pero a través de las tres hélices, en un ambiente abierto de co-construccióny co-evolución dinámica de las interacciones (Figura II). Cada hélice propicia redes organizacionales y procesos de comunicación dinámicos, construyendo organizaciones híbridas e interfaces (Leydesdorff y Meyer, 2006). Dicho modelo integra al análisis una infraestructura de conocimiento en una economía evolutiva de dicho conocimiento.

GobiernoSector

Productivo(Empresas)

Academia(Cetros de

investigación einstituciones de

EducaciónSuperior)

Figura II. Interacciones en el Modelo de la Triple Hélice

Fuente: Elaboración propia, interpretación de las interacciones de la Triple Hélice.

El modelo propicia que las organizaciones implicadas aprendan y aprehendan a fomentar el desarrollo y crecimiento económico a través de la I+D+i (Etzkowitz y Leydesdorff, 2000), donde la academia juega un rol estratégico y debiera operar con una postura emprendedora e implicada con su entorno



socioeconómico, sin ser la responsable de dinamizar el mercado. Una crítica al modelo de la "Triple Hélice" es que no contempla conflictos de interés entre las hélices,lo que abre la posibilidad de incorporarnuevas perspectivas de análisis, desde la sociología, como el nuevo institucionalismo (Leydesdorff y Meyer, 2006).

Equidistante al modelo de la "Triple Hélice", se propone el concepto de "Sistemas Nacionales de Innovación" (Freeman, 1987), cuyo rol es la difusión de nuevos conocimientos científicos y tecnológicos a través de las interacciones de una red de organizaciones públicas y privadas, en atención a un mercado cada vez más globalizado y competitivo, pues existe evidencia empírica deque la correlación entre innovación y éxito organizacional es muy alta y positiva (Douglas y Ryman, 2003; Hoskisson et al., 1993; Thornhill, 2006; Bhaskaran, 2006, entre otros).

Los pilares estratégicos de los "Sistemas Nacionales de Innovación" son: 1. El proceder de la innovación. 2. La relevancia de los sistemas de aprendizaje organizacional. 3. El rol de las organizaciones participantes. La mezcla adecuada de las interacciones de dichos pilares puede encaminar rápidamente al progreso de un país, aun con recursos limitados, o bien, la mezcla errónea llevarlo a la pérdida de sus recursos abundantes (Freeman, 1995). Asimismo, el hincapié en la relevancia del aprendizaje interactivo como parte de un sistema inminentemente social, fue introducido en el modelo por Lundvall (1992), evidenciando la relevancia de la idiosincrasia de cada país en el diseño y desarrollo de su sistema nacional de innovación.

Este modelo sigue impulsado en diversos ambientes políticos y académicos, e incluso en organismos como la OCDE o la Comisión Europea (Sharif, 2006). Dichas aplicaciones han ocurrido en multidimensionesy multiniveles, entre los que destacan: 1. Los sistemas regionales de innovación (Cooke, 1992; entre otros). 2. Los sistemas sectoriales de innovación (Breschi y Malerba, 1997; entre otros). 3. Los clústeres o polos de innovación (Porter, 1998; entre otros), los cuales convergen en que la innovación es resultado de una interacción dinámica que provoca stocks y flujos de conocimiento organizacionales que incrementan su capacidad innovativa. En esta investigación se toma como referente teórico los "Sistemas Regionales de Innovación", cuya característica diferenciadora con los "Sistemas Nacionales de Innovación" es la dimensión espacial, aun cuando pareciera controvertida la delimitación geográfica en un entorno globalizado (Lundvall, 2002).

Cerrando la reflexión, se puede reconocer que la necesidad de gestionar el conocimiento y la innovación en la organización es una cuestión indiscutiblemente reconocida y aceptada, aun cuando no es fácil establecer la forma en que dicha gestión debe ser llevada a cabo para estimular la creación de valor, ni cuál es el impacto de que la organización sea parte de una red de innovación tecnológica. A diferencia de lo que la literatura sugiere, la



interacción de una organización con una red no debería considerarse una panacea para transformar dichas organizaciones y garantizar el éxito de su capacidad de innovación (Freeman, 1975; Porter, 1998; Etzkowitz y Leydesdorff, 2000; Kline y Rosenberg, 1986, entre otros). Sin embargo, es relevante considerar lo que dichas interacciones pueden o no alcanzar en cada organización, por lo que el equilibrio debe ser regional, sectorial y situacional.

Expuesto lo anterior, es relevante reflexionar sobre la actuación de las redes de innovación tecnológica en Guanajuato, en ambas direcciones: 1. "Triple Hélice". 2. "Sistemas Regionales de Innovación". Esto supone una atmósfera de análisis que permitirá comprender la experiencia guanajuatense y posteriormente proponer los determinantes de éxito de dichas redes de innovación tecnológica. Por tanto, en la siguiente sección se presenta la georreferencia de la investigación, la cualpretende sensibilizarsobre la problemática planteada.

Georreferencia de la investigación

Cabe resaltar el contexto geográfico de la investigación, dado que Guanajuato, además de enfrentar los retos naturales de operar en una economía global de conocimiento, tiene características que lo hacen diferente al promedio de las 32 entidades federativas en México: es el 6º más poblado del país, 4º con la mayor cantidad de municipios con más de 100 mil habitantes, 6º con la mayor cantidad de población rural y, 6º en fuerza laboral y empleo. Aporta el 3.8 por ciento del PIB total nacional, por tanto, la 7ª economía del país y 6º en unidades económicas ya que basa su economía en 9 actividades: Alimentos, Artesanal, Automotriz y Autopartes, Calzado, Comercio, Construcción, Metalmecánico, Minero, Textil y Confección (Secretaría de Desarrollo Económico Sustentable, 2011).

Desde la metodología de la "reconstrucción de la totalidad", es determinante ubicar en dónde está México y específicamente Guanajuato. Dicha georreferencia se cita, desde la dimensión económica- Guanajuato forma parte del corredor industrial que puede ser trazado desde la entidad

4federativa vecina de Querétaro hasta la región del Bajío mexicano . El Bajío se ha distinguido por contar con la mejor concentración de centros de investigación científica y tecnológica (Corona, 2005). El censo de unidades económicas (INEGI, 2009) da cuenta de aproximadamente 240,000 unidades económicas existentes en el Estado. De ellas 95.5 % micro y 3.5% pequeñas

4Se ha ubicado al Estado de Guanajuato bajo la denominación de la región o zona del Bajío para dar cuenta de una red urbana de peculiar conformación histórica, con una intensa vida política y económica así como crecimiento tanto urbano como demográfico, con características de especialización espacial e interdependencia.



empresas, las cuales tienden a tener un alto grado de vulnerabilidad, debido a problemas de inactividad y rezago tecnológico, características que día a día las van alejando más de la competitividad.

El Consejo Nacional de Población ubica a Guanajuato en el décimo cuarto lugar de marginación a nivel nacional, con un índice de marginación medio(CONAPO, 2005). Es la quinta entidad federativa con menor escolaridad, en promedio 7.2 años de estudio. Cabe destacar que la desigualdad sigue creciendo exponencialmente entre los municipios y localidades del Estado de Guanajuato; según el censo de unidades económicas (INEGI, 2009), el municipio con mayor porcentaje de éstas es León, concentrando 30.3% de ellas. Aproximadamente, 80% de las unidades económicas operan en el 20% de los municipios. Es alarmante la correlación tan alta y positiva de las variables de número de unidades económicas y personal ocupado, lo cual sugiere que la polarización socioeconómica lejos de disminuirse se está incrementando. Asimismo, es el segundo lugar de las entidades federativas con peor manejo sustentable del medio ambiente y el tercero con mayor sobre explotación de acuíferos (IPLANEG, 2010).

Ante este panorama socioeconómico tan complejo y diverso, las empresas guanajuatenses tienen que enfrentarse a la necesidad de realizar cambios estratégicos, que les aseguren el éxito en su búsqueda del incremento de la competitividad y de la plasticidad y adaptación a las realidades cambiantes del siglo XXI, características que son indispensables para alcanzar sus logros.

También es conveniente tomar en cuenta que el perseguir solamente economías de escala es, hoy por hoy, menos rentable que lograr economías de especialización (Ruiz Durán 2005). De ahí, la relevancia de reflexionar sobre el ecosistema de innovación tecnológica del Estado de Guanajuato, a través de su modelo de redes de innovación tecnológicay su impacto en el desarrollo holístico de las organizaciones y en el fortalecimiento de su capacidad innovativa.

Análisis de la experiencia Guanajuato

La metodología de esta investigación está basada en el paradigma constructivista, inspirado en el uso del heurístico de la "reconstrucción de la

5 totalidad" (Páramo, 1999). Este paradigma utiliza estrategias de investigación cualitativa y/o cuantitativa, así como una serie de otros heurísticos que

5"todo" es una forma de acotar y/o recortar la realidad para poder construir el objeto de estudio. Ese "todo" es el elemento integrador de las partes, pues de la totalidad se debe construir el conocimiento, sin dejar fuera partes significativas de la realidad. Popper (Kossik, 1967 mencionado por Páramo, 1999), afirma que este concepto representa un heurístico metodológico importante, ya que ayuda a explicar cómo un fenómeno específico tiene una estructura organizada. Adicionalmente, Zemelman (1987), reconoce como inicio a la totalidad concreta y las opciones que se abren para proponer estructuras racionales que conectan empíricamente con la realidad. Siendo la totalidad un eje como fundamento epistemológico para organizar el razonamiento analítico, es además, una apertura a la realidad. La delimitación de



campos de observación, a partir de la Reconstrucción de la totalidad, se conceptualiza como una "aprehensión" que no es una explicación, sino que sirve para definir los cimientos de posibles teorizaciones.

Luego entonces, la investigación es guiada por un paradigma constructivista, utilizando una estrategia cuantitativa, basada en un enfoque de Reconstrucción de la totalidad (Páramo, 1999), ya que aporta un heurístico que permite generar explicaciones a los fenómenos que suceden en las organizaciones. Esta concepción metodológica es distinta a la investigación tradicional en administración, la que generalmente presenta soluciones específicas a problemas con tintes de consultoría.

ayudan a comprender la realidad, tan compleja, que se pretende estudiar. Se parte del concepto epistemológico de la totalidad, a partir del cual se establece el ángulo de investigación que emerge del hecho social, acotando de esta manera la totalidad de la realidad que se quiere reconstruir, para lo cual se realiza un análisis sistemático del modelo de las "redes de innovación tecnológica" (RITs) que operan en el Estado de Guanajuato y su impacto en los resultados de las empresas locales manufactureras. En seguida, a través de un análisis de correlación entre características de las RITs e indicadores de seguimiento en el periodo 2008-2010, se proponen los determinantes de impacto en las empresas manufactureras locales de Guanajuato.

Siguiendo la estrategia del uso crítico de la teoría propia del paradigma metodológico constructivista en el que se basa la investigación, se parte del siguiente supuesto: La teoría sobre los planteamientos de las interacciones en red de la ciencia, tecnología e innovación, es una guía válida y confiable para el estudio de la gestión de las organizaciones, ya que ofrece argumentos teóricos válidos que pueden aplicarse a la investigación desde diversas perspectivas, como el hecho de realizar un análisis sistemático y una valoración del impacto de las "redes de innovación tecnológica" en el desarrollo holístico e incremento en la capacidad innovativa de las empresas locales manufactureras de Guanajuato, México.

Al iniciar la reflexión sobre el ecosistema de innovación tecnológica en Guanajuato, se encuentran varios pilares estratégicos, promovidos desde hace varios años por el gobierno guanajuatense a través del Consejo Estatal de Ciencia y Tecnología (CONCYTEG),el cual ha facilitado, promovido y ejecutado un proceso de participación social en la gestión de la ciencia, tecnología e innovación.

A finales de 2003, dicha participación social se concreta en el diseño, desarrollo y ejecución de un modelo que tiene la finalidad de propiciar la vinculación entre instituciones de investigación y empresas. Esto bajo la premisa de operar un modelo de desarrollo regional tipo "Triple Hélice"(Etzkowitz, 2003), donde se reflexiona sobre la necesidad de cooperación entre la administración, los agentes tecnológicos -instituciones de educación superior, centros de investigación y centros tecnológicos-, y las empresas, como motor del desarrollo económico endógeno.



Este modelo de vinculación estableció las bases operativas y financieras para orientar la inversión de Ciencia y Tecnología a la atención de las demandas de los sectores económicos y productivos de la entidad, en el marco de la operación del Fondo Mixto de Fomento a la Investigación Científica y Tecnológica del CONACYT-Gobierno del Estado de Guanajuato (Figura III), fondo público concurrente asignado con criterios competitivos, que a la fecha ha apoyado alrededor de 480 proyectos con valor aproximado de 40 millones de dólares (CONACYT, 2011).

El modelo de vinculación opera en tres fases principales: la primera de ellas, pretende identificar las demandas en ciencia y tecnología de los usuarios de la investigación. Esto, a través de un procedimiento de identificación de las problemáticas y posibles soluciones, mediante foros y espacios, donde interactúan alrededor de una problemática específica los actores clave, situadas en las hélices gubernamental y empresarial, a saber: órganos consultivos de participación ciudadana, cámaras empresariales, empresarios, ingenieros de planta, proveedores de tecnología, entre otros.

En la fase dos, se fomenta la interacción entre usuario-tecnólogo-investigador; el usuario presenta a los investigadores y tecnólogos las problemáticas, esperando con ello propiciar proyectos de investigación industrial para resolver dichas demandas. Los investigadores y tecnólogos generan pre-propuestas que son evaluadas por Comités de Pertinencia, conformados por un equipo de reconocido prestigio académico y profesional, apoyadas en evaluaciones de árbitros externos, seleccionados de un padrón nacional conocido como RCEA dependiente del Consejo Nacional de Ciencia y

6Tecnología . En la tercera fase, se promueve la transferencia tecnológica de los resultados de los proyectos de investigación industrial a los usuarios.

Figura III. Modelo de Vinculación

Fuente: Consejo de Ciencia y Tecnología del Estado de Guanajuato (2008)



De la operación frecuente y exitosa de este modelo de vinculación se diseña, desarrolla y pone en marcha el modelo de redes de innovación tecnológica. Durante 2006 inician operaciones once redes, con la intención de fortalecer el desarrollo regional sustentable de Guanajuato y de apoyar la vocación productiva territorial. Éstas surgen con el objetivo de formular y promocionar una estructura que incentive la participación social, a través de la innovación y la transferencia tecnológica.

Dicho modelo es creado como parte integrante del sistema de innovación de la entidad federativa, esbozado en el Plan Estatal de Ciencia y Tecnología

7Guanajuato 2030 (PECYT GTO 2030) , que pretende propiciar un ecosistema de innovación tecnológica que provoque un mayor nivel de competitividad organizacional y que incremente el bienestar social a través de la ciencia, tecnología e innovación.

Las RITs pretenden operar un círculo virtuoso "Triple Hélice" en continua actividad, para la creación de valor e integración de mejores prácticas a través de la gestión de la innovación tecnológica en dos pilares fundamentales: la propiedad industrial y el financiamiento de proyectos de investigación industrial. El modelo está diseñado para motivar la formación de estructuras detonadoras de la sinergia entre grupos científicos y usuarios de la I+D, para atender sectores o problemáticas concretas, promoviendo la sostenibilidad del medio ambiente y la competitividad empresarial, dimensión delimitada geográfica y temáticamente.

A la fecha se han creado veintidós RITs (Cuadro I). Para efectos de la investigación, los autores las tipifican en:

1. Redes temáticas, las cuales pretenden establecer las bases de la infraestructura tecnológica en sectores productivos específicos. Son trece redes temáticas, entre ellas: Agricultura Protegida, Hidroponía Fresas, Producto Frijol, Calzado Especializado, Textil y de la Confección, Cerámica y Artesanías, entre otras.

2. Redes transversales, pretenden detonar soluciones de alta tecnología

6CONACYT ha constituido el registro de Evaluadores Acreditados (RCEA), base de datos en la que se integran tanto los miembros del Sistema Nacional de Investigadores (SNI), como los tecnólogos del extinto Registro CONACYT de Consultores Tecnológicos (RCCT), de acuerdo a los criterios establecidos por los Comités de Acreditación correspondientes.

7Otros pilares estratégicos del PECYT GTO 2030 son:1. Fomentar un espacio de interacción I+D+i, a través del Congreso Internacional de Sistemas de

Innovación para la Competitividad desde el 2006.2. Capitalizar a Guanajuato como una sociedad del conocimiento, a través del Observatorio de Ciencia,

Tecnología e Innovación del Estado (http://octi.guanajuato.gob.mx/octigto/ ) desde 2007.3. Promover el desarrollo de las tecnologías de información y comunicaciones, a través del Laboratorio

de pruebas de Software desde el 2007.4. Reconocer los esfuerzos de los innovadores, a través del Premio a la Innovación Tecnológica desde el

2008.



aplicables a cualquier sector productivo. Son ocho redes transversales: Biomecánica, Optomecatrónica, Energías Renovables, Agua, Aire, Tecnología Química, Desarrollo Económico y el Consorcio del Conocimiento.

Cuadro I. Redes de Innovación Tecnológica del Estado de Guanajuato

Fuente: Elaboración propia, basado en información del Consejo de Ciencia y Tecnologíadel Estado de Guanajuato (2011).

[Año de creación. Razón Social (Acrónimo) – Municipio base de operación]

Red Temática Red Transversal2006. Asociación Regional Textil y de la Confección A.C.

(ARTE) - Irapuato2006. Centro de Integración Tecnológica en

Energía Renovable A.C. (CITER) - León

2006. Centro de Innovación Tecnológica de Calzao Especializado del Estado de Guanajuato A.C. (CITCE) - León

2006. Centro de Innovación Tecnológica en Optomecatrónica del Estado de Guanajuato A.C. (CITOM) - León

2006. Centro de Innovación Tecnológica en Cerámica y Artesanías del Estado de Guanajuato A.C. (CITCA) - San Miguel de Allende

2006. Centro de Innovación en Tecnología del Agua A.C. (CITAG) - León

2006. Centro de Innovación Tecnológica de la Industria Textil y de la Confección del Estado de Guanajuato A.C. (CITITEC) - Moroleón.

2006. Centro de Innovación en Tecnología del Aire A.C. (CITA) - Celaya

2006. Centro de Integración de la Industria Automotriz del Bajío A.C. (CIIAB) - Silao.

2007. Centro de Innovación en Tecnología Química, A.C. (CINTEQUIM) - León.

2006. Centro de Integración Tecnológica en Nopal, Tunal y Xoconostle del Estado de Guanajuato. (CITENTUX)

2008. Red de Innovació en Desarrollo Económico y Productivo, A.C. (CEDEPRO) - San Miguel de Allende

2006. Centro de Innovación Tecnológica para el Cultivo del Chile del Estado de Guanajuato A.C. (CITECH) - Celaya

2008. Centro de Innovación Tecnológica de Biomecánica del Estado de Guanajuato, A.C. (CITBIOM) - León

2007. Hidroponía Fresas Irapuato A.C. (HIFRESI) - Irapuato.

2010. Consorcio del Conocimiento A.C. - Celaya

2007. Unidad de Innovación Tecnológica del Sistema Producto Frijo Guanajuato A.C. (UIT-Frijol) - Celaya

2007. Centro de Innovación para la Prevención y Atención Integral de la Diabetis Mellitus A.C. (CIPAIDIM) - LEÓN

2008. Red de Innovación Tecnológica en Agricultura Protegida A.C. (RITAP) - Valle de Santiago.

2008. Centro de Innovación Tecnológica del Consejo Estatal de la Industria Metalmecánica, A.C. (CIT-CEIM)- Salamanca

2008. Centro de Diseño y Moda Textil de Moroleón A.C. (CEMOTEX) - Moroleón

2009. Centro de Innovación en Tecnología de la Construcción, A.C. (CITCO) - León.



Las RITsson organizaciones privadas no lucrativas, bajo un marco legal de asociación civil. Desde el diseño de su objeto social, se considera su registro en el padrón nacional del Consejo Nacional de Ciencia y Tecnología de empresas e instituciones científicas y tecnológicas, acción que pretende ir trazando el camino de su sustentabilidad dado que las reglas de operación de los fondos públicos demandan acreditarse para poder acceder a ellos. El modelo de las RITs basa su efectividad en tres actores medulares:

1. Consejo Directivo, que da el rumbo estratégico a la organización, debe estar integrado de por lo menos siete empresarios. El Presidente de dicho Consejodebe ser el empresario más reconocido y respetado en el ámbito de influencia de la RIT.

2. Consejo Técnico o Consultivo, el cual da el soporte científico, tecnológico y de innovacióna la gestión tecnológica operada por la RIT, debe estar integrado por destacados investigadores y tecnólogos de instituciones de educación superior, centros de investigación y centros tecnológicos, tanto nacionales como extranjeros.

3. Gerente General, quien actúa como el gestor tecnológico del que se deriva una arquitectura organizacional muy delgada dado que opera tan sólo con un asistente administrativo. El gerente de la RIT es el amortiguador de la oferta y la demanda e interactúa con el Consejo Directivo y con el Consejo Técnico/ Consultivopara detonar proyectos de investigación industrial de impacto en el desarrollo empresarial.

Las RITs buscan especializarse en inteligencia competitiva y vinculación empresarial, asimismo, promover la eficiencia y eficacia de cadenas de valor mediante el desarrollo de proveedores, la atracción de proyectos de inversión y la transferencia de tecnología a las pequeñas y medianas empresas de la región. Cabe resaltar que el modelo se ha ido ajustando según las necesidades cambiantes del ecosistema estatal de innovación.

En el ámbito de su gobernanza, el modelo original consideraba la asociación únicamente de personas físicas que representaban a diversas organizaciones de las Tres Hélices. Los asociados de la hélice académica y empresarial participan con voz y voto, los de la hélice gubernamental sólo con voz. Uno de los ajustes cruciales del modeloes la decisión de asociar personas morales en busca de la trascendencia y permanencia de la red. Las RITs inician con un capital semilla, a fondo perdido, que le permite operar el primer año. Durante ese primer año buscan ser autofinanciables a través de la gestión de proyectos de innovación tecnológica en las empresas asociadas a la RIT.

Para intentar valorizar el impacto de las RITsse recogieron diversos testimonios sobre su operación, además de información sobre sus resultados. De acuerdo con sus principales promotores,su operatividad se basa en cuatro ejes rectores: innovación, inversión, interdependencia e internacionalización,



además de considerar a la gestión de tecnología como su columna vertebral 8para lograr fortalecer el desarrollo regional, sectorial y territorial .

A la fecha, se puede valorar que el impacto geográfico de las RITs mantiene la inercia histórica, pues se concentran en solo 26% de los municipios, contribuyendo a la polarización de los cuarenta y seis municipios que constituyen a la entidad federativa de estudio.

A cinco años de operatividad del modelo, el balance de sus resultados se percibe contradictorio, pues a pesar de los ajustes que ha sufrido, no se ha podido atenuar la divergencia y complejidad del proceso de innovación. Según información proporcionada por el CONCYTEG (2011), de veintiún RITs solo

9bregan el 62%, y seis de ellas están en riesgo inminente de desaparecer , siendo cinco redes temáticas y una red transversal.

En cuanto a su impacto, se puede comentar que las RITsgestionan la innovación tecnológica en poco más del 53% de empresas guanajuatenses, reconocidas c o m o i n n o v a d o r a s a n t e e l C o n s e j o N a c i o n a l d e C i e n c i a y

10Tecnología .Considerando al comportamiento de este padrón como indicador del crecimiento de empresas innovadoras en Guanajuato, se puede considerar que el 32%ha sido promovido por las RITs.

En cuanto a proyectosI+D+igestionados por las RITs, más del 50% de ellos han sido financiados, en diversas proporciones, a fondo perdido, lo que equivale a más de 7 millones de dólares. La actividad de I+D en 23%de dichos proyectos, ha tenido la participación de un Centro de Investigación o Institución de Educación Superior. En cuanto a propiedad industrial, se han generado 47 registros comercializables ante el Instituto Mexicano de Propiedad Industrial, esto significa que 40% de los proyectos se materializa en alguna forma de

11propiedad industrial .18% de dichos registros es en el área de biomecánica, 13% en aplicaciones agroindustriales del producto frijol, 11% en optomecatrónica y 9% en tecnologías químicas.

Por otra parte, para cuantificar el rendimiento de cada RIT, se definieron diez indicadores: 1. Nivel de inversión en I+D. 2. Creación de empleos. 3. Nuevos productos. 4. Nuevos procesos. 5. Empresas integradas a la red. 6. Empresas acreditadas en el RENIECYT. 7. Proyectos generados. 8. Proyectos vinculados. 9. Proyectos Financiados. 10. Registros de propiedad industrial gestionados.

8Testimonios personales del Dr. Pedro Luis López de Alba (2011) Director del CONCYTEG desde 2003 a noviembre del 2011 y de la Dra. Ernestina Torres Reyes (2008), quien fue Directora de Vinculación de CONCYTEG por varios años.9Declaradas en suspensión de actividades.10El Consejo Nacional de Ciencia y Tecnología acredita a las instituciones y empresas que realizan actividades científicas y tecnológicas, a través de un registro denominado RENIECYT. En este padrón, a junio de 2011, se han otorgado 522 registros para organizaciones guanajuatenses, de los cuales 379 registros son de empresas.11Patentes, Modelos de Utilidad, Diseños Industriales o marcas.



Asimismo, se cuantificaron diversas características de su diseño operativo como el tipo de organización que cobija la red, el perfil del gerente general, el nivel de involucramiento del Consejo Directivo, el compromiso del Consejo Técnico/Consultivo, los recursos a fondo perdido, la experiencia en procesos de innovación, entre otras, con lo cual se pudo realizar el cálculo de la correlación entre dichas características y de éstas con una medida resumen del rendimiento o desempeño de cada RIT, siendo significativas las relaciones

12solamente con cinco de ellas : el tipo de organización anfitriona de la red, el perfil del gerente, el nivel de involucramiento del líder del Consejo Directivo, el compromiso del Consejo Técnico/Consultivo y los recursos a fondo perdido, punto de partida para la búsqueda de significados que determinen los factores de éxito de las RITs(Véase Cuadro II).

Fuente: Elaboración propia.

12Se partió de un análisis matemático profundo no publicado, consistente en el análisis factorial de las diversas variables y sistema de ecuaciones lineales estructurales.

El análisis de indicadores de rendimiento mostró una gran concentración de capacidades, puesto que 76% de las actividades de I+D fomentadas por las RITs son ejecutadas por cinco redes de las veintiuno existentes, siendo cuatro de ellas transversales - Optomecatrónica (CITOM), Biomecánica (BIOTEC), Aire (CITA) y Desarrollo Económico (CEDEPRO)- y una red temática en Textil y Confección (ARTE).

Cuadro II. Matriz de Correlación

Cell Contents: Pearson CorrelationP-Value

Hosting

Project Manager

Leadership Advic

Affiliates - I

Involvement RT

Non-repayable

Experience

Shelter Advice

0.3720.0060.6660.0010.8780.0000.0060.9800.9160.0000.9730.0000.0060.870

-0.5370.015

Performance RITs Hosting Project Manager

0.4900.0280.2250.340

-0.3520.1280.4170.0680.4170.068

-0.3520.128

-0.2470.294

0.3860.092

-0.0610.7980.5340.0150.5340.015

-0.0610.798

-0.4040.078

Affiliates-I

Involvement RT

Non-repayable

Experience

Shelter Advice

-0.0670.7800.8380.0000.8380.000

-0.0670.780

-0.5660.009

-0.1480.532

-0.1480.5321.000

*-0.0470.843

1.000*

-0.1480.532

-0.4600.041


Experience

Shelter Advice

-0.1480.532

-0.4600.041

-0.0470.843




Empero, el modelo volvió a ajustarse organizacionalmente para operar como 13un "Sistema Regional de Innovación" , que se denomina Consorcio del

Conocimiento A.C., creado en 2010 como prueba piloto de dicho ajuste. Entre sus principales características diferenciadoras, como red transversal, se encuentra que es cobijada por la Asociación del Empresariado Celayense, el Presidente del Consejo Directivo es un empresario que dirige una empresa de servicios y se percibe una participación muy activa de científicos y tecnólogos celayenses en la red.

El análisis sistemático y comparativo de los ajustes en el modelo es motivo de continuidad en la presenteinvestigación, pero una primera valoración es que la concentración microrregional, al nivel geográfico urbano, detona una dinámica de intensa interacción alimentada por un capital social altamente integrado. A pesar de que el Consorciodel Conocimiento está diseñado para

14una cobertura en la zona metropolitana Laja Bajío , la acción parece concentrada en Celaya.

Así pues, estos resultados y ajustes sugieren que el nivel de protagonismo de cada actor en el desarrollo de una RIT, depende del contexto donde opera e impacta en su eficiencia y eficacia. Por tanto, el modelo de los "Sistemas Regionales de Innovación" ofrece mecanismos de análisis como la atmósfera de partida para poder detectar algunas de las debilidades del modelo.

En esta fase del análisis se detecta una primera dimensión endeble en la ejecución del modelo: ciertaambigüedad sobre sus delimitaciones

15regionalesy temáticas . La percepción heterogénea del modelo entre los gerentes de RITs, hace suponer un proceso endeble de comunicación y transmisión del mismo, lo que provoca una falta de precisión conceptual, lo cual va en detrimento de una de sus premisas de partida: "replicar" mejores prácticas. Por tanto, quedan huecos de información que parecieran impactar en sus resultados.

Empero, las diferencias en el proceso de aprendizaje entre cada RIT provocan la continuidad de la investigación, dado que hay diferencias significativas entre el mismo tejido empresarial, así como al interior de la infraestructura

13Tanto el modelo "Triple Hélice" como el modelo de "Sistemas Regionales de Innovación" reconocen como actores fundamentales del proceso de innovación a la academia, al gobierno y a la empresa. La desavenencia de ambos modelos es el nivel de protagonismo de los actores. En los Sistemas Regionales de Innovación, la empresa es el detonante de la innovación en la región y en la Triple Hélice es la infraestructura científico-tecnológica quien detona dicha innovación.14Laja Bajío es la regionalización de ocho municipios: Celaya, Apaseo el Alto, Apaseo el Grande, Tarimoro, Comonfort, Juventino Rosas, Cortázar, Villagrán. Formalizada como zona metropolitana, hace unos pocos años.15Tal es el caso de la RIT en Optomecatrónica, 33% de sus intervenciones son en proyectos I+D de energías renovables; 55% de sus empresas asociadas pertenecen al sector cuero-calzado y 27% a servicios, aun cuando hay una RIT de Calzado y otra de Energías Renovables. Otro caso análogo se presenta en la RIT de Energías Renovables, solamente 30% de sus empresas están asociadas al sector energético.



científica y tecnológica que interviene y se implica en cada RIT. Por tanto, se infiere que esto puede derivar en procesos de socialización dispares entre cada una de las RITs, lo que impacta directamente en sus resultados.

Una primera propuesta de los determinantes de éxito en las "redes

de innovación tecnológica"

Las RITs surgen con el propósito de ser un agenteactivo dentro del modelo de gestión de la innovación en las empresas locales manufactureras en Guanajuato. Pretenden garantizar la creación de valor en su sistema de innovación y materializar mecanismos facilitadores para fortalecer a la organización en su entorno.Cabe reflexionar que si en diferentes encuestas que se han hecho en México a nivel regional, alrededor del 9-10% de las organizaciones declararon haberse vinculado con la academia con fines de producción de innovación (Estrada 2005), con las RITsha habido un incremento hasta del 20-25%. Por tanto, a la luz de nuestra evidencia se podría suponer queestas organizaciones inciden en el incremento de la base innovadora de empresas, posiblemente por sus efectos positivos en lavinculación a la academia y su facilidad para el apalancamiento de recursos con fondos públicos además de la creación de valor por el registro de la propiedad intelectual.

En esta investigación se ha tomado como referente el modelo de los Sistemas Regionales de Innovación, por su coyuntura estratégica de especialización en el nivel regional. Se reconoce la relevancia de los tres actores,-academia, gobierno y empresa-, sin preferencias preconcebidas, para poder entender de forma global las condiciones en las que se producen las relaciones de cooperación empresa- academia en una región determinada.Se considera que una RIT es exitosa si: 1. Continúa en operación después del segundo año de creación, pues el capital semilla le permite operar el primer año. Después de ese tiempo su operación depende de los recursos que genera. 2. Aumenta su base de empresas asociadas y certificadas como innovadoras. 3. Genera proyectos de I+D en sus empresas asociadas, con participación de socios académicos y financiados en cierta proporción a fondo perdido. 4. Fomenta el registro de propiedad industrial y derechos de autor, propiciados por los proyectos ejecutados. 5. Los proyectos provocan la generación de empleos de alto valor y, al menos, conservación de empleos operativos en las empresas asociadas.

En función de los resultados evidenciados en nuestro caso (véase cuadro II), una primera aproximación de los determinantes de éxito de las RITs, pasaría por considerar:

1. La organización que cobija a la RIT (R-adj = .372). Resulta que el 80% de las RITs más exitosas se hospeda en alguna institución o centro de



investigación, de forma tal que se construya la relación RIT-Empresa-Academia por pasos o fases, donde probablemente el primer proyecto sería de adquisición tecnológica, pero de manera creciente se diera la intervención de tecnólogos y científicos a los proyectos para elevar el nivel tecnológico de los mismos.

2. El perfil del Gerente (R-adj = .666).El 100% de las RITs más exitosas tienen a un gerente con formación académica y/o experiencia profesional en algún área afín a la gestión de proyectos.Este perfil, al parecer, facilita encontrar con mayor frecuencia soluciones holísticas a problemáticas empresariales y, dada la visión de involucrar a la red y a la empresa asociada, puede llegar a considerar a la RIT como un departamento propio de gestión tecnológica.

3. El nivel de involucramiento, al igual que el perfil del empresario que preside el Consejo Directivo (R-adj = .878). En el 60% de las RITsque resultaron más exitosas, el presidente era un líder del sector o región y la vida promedio de sus empresas se constituía alrededor de los18 años.

4. El compromiso del Consejo Técnico/Consultivo (R-adj = .916). Se percibe que la participación activa del Consejo Técnico es determinante para detonar más proyectos de alto contenido tecnológico.

5. Los proyectos financiados a fondo perdido (R-adj = .973).Para el tejido empresarial que participa en el 100% de las RITs es fundamental financiar sus proyectos de I+D, el 82% de los proyectos sin financiamiento a fondo perdido no se ejecutan.

Se sabe que la innovación es algo que emerge de un determinado comportamiento que, a su vez, está influenciado por las prácticas, normas, valores y, en definitiva, por el contexto socio-cultural que preside las acciones y los procesos de interpretación compartidos dirigidos a entender las señales de la totalidad. Por ello, se requiere la interacción de otros elementos de gestión que influyan favorablemente en la capacidad innovadora de las empresas locales manufactureras de Guanajuato, como la vinculación academia-empresa en proyectos de I+D. Dichos elementos juegan un rol determinante del proceso de gestión de conocimiento, sin los cuales es difícil que la innovación emerja, por lo que se vuelve un aspecto acuciante en cualquier organización.

Asimismo, la gestión de tecnología debe fortalecerse con acciones estratégicas y de impacto en las PYMES, pues el costo para ellas de tener su propia área de gestión tecnológica es muy alto. Mientras fortalece su proceso de aprendizaje y la I+D se percibe rentable, es la RIT quien juega ese rol con sus empresas asociadas. Por ello, algunas de estas acciones estratégicas podrían ser:



1. Masificar entre sus organizaciones asociadas el número de registros de propiedad industrial. Aun cuando no sean registros comercializables, se va generando una tecno-cultura organizacional al construir una base de conocimientos explicita en la organización.

2. Profesionalizar la gestión de proyectos de I+D+i al interior de las organizaciones,para generar nuevos o mejorados productos, procesos o formas de administrar.Con ello se esperaría disminuir el número de proyectos fallidos, evitando la cancelar proyectos después de gastos considerables.

3. Aumentar el número de proyectos con participación de la academia, con la visión de ejecutar proyectos de investigación industrial de alta tecnología, pero construir la relaciónempresa-academia con la ejecución vinculada de proyectos de baja o mediana tecnología, procurando involucrar a estudiantes en todos los proyectos para formar recursos humanos en la ruta estratégica de la vinculación. Al mismo tiempo, esto aumenta las probabilidades de financiar dichos proyectos en diversas proporciones, a fondo perdido.

Por consiguiente, la proposición central se fortalece, pues pareciera que la capacidad de gestión innovativa de una organización se ve incrementada al ser parte de una red de innovación tecnológica transversal, mediante un modelo de innovación abierta. Esto es, el modelo de las RITs mejora la capacidad de gestión de la innovación al nivel de las organizaciones, de los sectores y de las regiones.Asimismo, la percepción de valor agregado en la relación beneficio-costo de los proyectos de I+D completados, se presume,provocará un círculo virtuoso que incremente el nivel tecnológico

16de los mismos . Confirmando que la implementación del modelo es exitosa, al ser la RIT una organización híbrida y de interface entre los diferentes agentes,si hay claridad sobre los roles, se enfatiza la atención al mercado, se promueve la inversión, se intensifica el registro de propiedad intelectual y el aprendizaje interactivo. Al mismo tiempo, las RITs contrarrestan ciertos obstáculos de la innovación, entre otros: 1. La falta de financiamiento adecuado público o privado, 2. falta de información tecnológica, 3. falta de personal calificado, 4. falta de información de mercados.

La propuesta pretende hacer evidente las condiciones y las consecuencias en

Se cita como ejemplo a Suelas WYNY S.A. de C.V., en 2006 su proyecto de I+D+i, ligado a un fideicomiso de innovación, fue sin participación de la hélice académica: "Automatización de procesos de encalado, suelas y acabado, de la división vegetal, con lo cual se obtengan productos de alta calidad, se reduzca el consumo de agua y energía, se contribuya al cuidado ambiental y a la seguridad de los empleados" (http://www.conacyt.gob.mx/fondos/FondosMixtos/Guanajuato/Documents/Guanajuato_ResultadosDefinitivos_2006-01.pdf). En 2007, su proyecto "Control automatizado de humedad relativa en industria curtidora" (http://www.conacyt.gob.mx/fondos/FondosMixtos/Guanajuato/Documents/Resultados-Pertinencia_Guanajuato_2007-02.pdf), estuvo vinculado con el Centro de Investigaciones en Óptica.



las que se sustenta la capacidad de innovación eficiente en el ámbito organizacional. Para lograrlo se consideró tanto el rol de las "redes de innovación tecnológica" como la comprobación de sus posibles rendimientos. El modelo se considera viable de transferirsea Latinoamérica, pues se presentaun mecanismo base que dinamiza la innovación, incrementándola en empresas innovadoras y provocándola en las que no lo eran.No obstante, en la implementación del modelo deberán considerarse las diferencias de preparación tecnológica, política tecnológica y generación de tecnología e innovación entre los diferentes países de Latinoamérica (Blázquez y García, 2009). Presumiendo que la dirección de la RIT dada por los empresarios es fundamental para garantizar su éxito, así también que se cobije en un Centro de Investigación y sea operada por un gestor tecnológico.

La investigación continúa y pretende seguir aportando en la compleja tarea de investigar el papel de la innovación y de los conocimientos en la organización, asimismo su impacto en el desarrollo socioeconómico de la región, dado que la gestión de la innovación es una variable activa en la organización y de impacto significativo en su competitividad.

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Resumen

Partiendo de tres enfoques teóricos (redes de conocimiento, capital social y sistemas de innovación), el artículo analiza la forma como se construyen redes de conocimientos en la acuicultura del Noroeste de México. La investigación adoptó una metodología basada en un estudio de caso que combinó fuentes documentales e investigación empírica, sustentada en 28 entrevistas en profundidad y 72 cuestionarios semi estructurados aplicados a MIPYMES acuícolas. Se concluye que si bien en esta región existe un conjunto de capacidades institucionales en el sector de la acuicultura, hace falta intensificar aún más las interacciones y el intercambio de conocimientos entre productores acuícolas, la academia y el gobierno, a fin de fortalecer el capital social de conocimiento necesario para potenciar el desarrollo regional y local.

Palabras clave: Redes de conocimiento, Acuicultura, Región Noroeste, México.

Abstract

Starting from three theoretical approaches (knowledge networks, social capital and innovation systems), this article discusses how build networks of

REDES DE CONOCIMIENTO,CAPITAL SOCIAL E INNOVACIÓN

El caso del sector acuícola del noroeste de Méjico

Jorge Dettmer*

MÉJICO

*Licenciado en Sociología por la Universidad Iberoamericana (Méjico), Maestro en Ciencia Política por la FLACSO - Sede Méjico y Candidato a Doctor en Ciencias Sociales por El Colegio de México. Actualmente es investigador de tiempo completo definitivo del Instituto de Investigaciones Sociales de la Universidad Nacional Autónoma de México (IIS-UNAM). Sus líneas de investigación son: Políticas de Educación superior, ciencia y tecnología, redes de conocimiento y capital social en el sector de la acuicultura.

Este artículo es un producto derivado de su proyecto de investigación “Capital social y redes de empresas para el desarrollo: El caso del sector acuícola en el estado de Hidalgo (México)”.

Contacto: [email protected]

JEL: D85-N56-Q22-Z13 v Recibido: 11-08-2011 Aprobado versión final: 06-12-2011v

knowledge in the aquaculture of northwest Mexico. The research adopted a methodology based on a case study that combined documentary sources and empirical research, based on 28 in-depth interviews and 72 questionnaires semi structured applied to MSMES aquaculture. It is concluded that while in this region there is a set of institutional capacities in the aquaculture sector, we need to strengthen further the interactions and the exchange of knowledge between aquaculture producers, academia and government in order to strengthen the social capital of knowledge need to enhance regional and local development.

Keywords: Knowledge Networks, Aquaculture, Northwest Region, Mexico

Introducción

n las últimas décadas se ha generalizado cada vez más la idea de que el conocimiento desempeña un papel fundamental en el incremento de la productividad, la competitividad y el progreso económico y social

de las naciones (Schamp y Vivien Lo, 2003).

Esta centralidad del conocimiento es tanto más relevante cuanto que ella plantea un conjunto de interrogantes relacionadas con los procesos de generación, transferencia y usos del conocimiento en contextos nacionales y locales específicos. Así, preguntas tales como: quiénes son los actores encargados de producir nuevo conocimiento, a quiénes corresponde transferirlo y utilizarlo, mediante qué mecanismos, cómo evaluar su impacto en contextos nacionales y/o locales específicos y otras por el estilo, están en el centro de los debates actuales.

El trabajo que se presenta parte del supuesto de que la capacidad de generación de conocimientos que posee un país se localiza principalmente en las universidades y centros de investigación, en las instituciones gubernamentales y en los sectores productivos, los cuales son elementos importantes para impulsar el desarrollo económico y social a nivel regional y local.

Desde esta perspectiva, el objetivo central del artículo es analizar la forma cómo se construyen redes para la producción y transferencia de conocimientos en el sector acuícola en la región noroeste de México. Para este fin, el texto se organiza en seis secciones: en la primera, se expone el marco analítico de la investigación; en la segunda, se presenta la metodología utilizada; en la tercera, se describe el desarrollo de la acuicultura en la región noroeste de México (integrada por los estados de Sinaloa, Sonora, Baja California Norte y Baja California Sur); en la cuarta, se realiza una aproximación a las interacciones entre distintos actores a partir del análisis de diversos organismos creados para promover y consolidar la actividad acuícola. Se analizan en particular algunas interacciones entre distintos actores utilizando

E

174 DETTMER, J.


la metodología de redes. Para profundizar el análisis, en la quinta sección se construye una tipología de las interacciones entre los centros de investigación, las instituciones gubernamentales y las MIPYMES acuícolas. Y en la sexta y última, se reflexiona en torno al alcance y la naturaleza de las interacciones entre estos actores, destacando su importancia para la construcción de un capital social basado en conocimiento susceptible de estimular el desarrollo regional y local de la región bajo estudio.

Enfoques teóricos

El trabajo descansa en tres cuerpos de literatura: 1) el enfoque de redes de conocimiento; 2) el enfoque de capital social y, 3) el enfoque de sistemas de innovación.

Redes de conocimiento

Lo que comúnmente se denomina redes de conocimiento, constituye un caso particular de un enfoque más general caracterizado como análisis de redes sociales (ARS) o enfoque de redes. La idea básica del enfoque de redes es que los individuos son actores intencionales, con motivaciones sociales y económicas, cuyas acciones están influenciadas por una red de relaciones en las cuales están enmarcados (Granovetter, 1973). Así, los actores y las relaciones que mantienen entre ellos forman una red social, siendo un elemento clave la posición que cada actor ocupa en ella, lo que forma la estructura general de la red, la cual, a su vez, implica oportunidades y restricciones para los actores.

Existen varias nociones de redes las cuales se aplican a distintos niveles. Entre los estudios de redes en el campo de la ciencia y la tecnología, se destacan los de las redes sociotécnicas (Elzen, et al., 1996), redes tecnocientíficas, redes de innovación (De Bresson y Ámese, 1991) y redes de conocimiento, centradas en la generación, transferencia y uso del conocimiento entre diferentes agentes (Gross et al., 2001).

Gross y colaboradores, definen la red de conocimiento como "un conjunto de actividades emprendidas por actores autónomos discretos dotados con capacidad de consumir y producir conocimiento que incrementa el valor de las actividades de los actores, contribuye a la expansión del conocimiento, extendiendo el alcance para las aplicaciones de nuevo conocimiento y facilitando el desarrollo y retroalimentación del conocimiento" (Gross et al., 2001:7).

Para estos autores, las redes de conocimiento son "estructuras especialmente difusas, a menudo agregaciones de individuos y organizaciones, vinculadas por medio de intereses compartidos acerca de un problema" (Gross, et al., 2001:7). Estos individuos y organizaciones son autónomos pero se unen para

175REDES DE CONOCIMIENTO EN HIDALGO


generar y añadir conocimiento acerca de problemas compartidos. Las redes de conocimiento generalmente no tienen fronteras rígidamente definidas. Los miembros de una red de conocimiento participan activamente en el intercambio de información. Esta participación añade valor a los usuarios al mejorar el conocimiento que es compartido (Gross et al., 2001).

Estas redes, argumentan los autores, pueden ser vistas como esquemas de producción de conocimiento socialmente distribuido, donde el conocimiento es diseminado por aquellos que son sus productores activos (Gibbons et al., 1994). Por lo tanto, en el proceso de conocimiento las redes tienen el potencial para contribuir a la definición de problemas, la formación de la agenda de investigación, la ejecución de la investigación y la diseminación de los resultados (Gross, et al., 2001).

El enfoque de capital social

Existe una estrecha relación entre el enfoque de redes y lo que se ha denominado capital social. Pese a sus distintas conceptualizaciones, la idea central del capital social es que las redes sociales son importantes porque poseen un valor, (sobre todo para quienes se encuentran en ellas) y están orientadas a la resolución de problemas. Se asume que las acciones de los individuos y grupos pueden ser grandemente facilitadas por su membresía en redes sociales, especialmente por sus vínculos directos e indirectos con otros actores en estas redes (Adler y Kwon, 2000).

Desde la perspectiva de las organizaciones basadas en conocimiento, el capital social es considerado un facilitador para adquirir, compartir, transferir y utilizar conocimiento codificado y tácito. Dado que este último es más difícil de obtener, los individuos y las firmas deben ser capaces de identificar a otros (individuos y firmas) con expertise, construir relaciones que hagan atractivo el compartir conocimiento con otros individuos u organizaciones y desarrollar un lenguaje compartido que les facilite absorber y utilizar el conocimiento (Nahapiet y Ghoshal, 1998).

En años recientes, se han desarrollado un conjunto de investigaciones que abordan el papel del capital social en los procesos de innovación a nivel nacional, regional y local. Diversos autores (Ostrom y Ahn, 2003; Cook y Wills, 1999; Fountain, 1999; y Owen-Smith et al., 1999), han argumentado que cada región puede desarrollar su propio sistema de innovación regional específico, conforme a sus características regionales, en donde la construcción de stocks de capital social y la promoción de redes locales y globales son elementos distintivos (Ock Park, 2001).

El enfoque de sistemas de innovación

Este enfoque, basado en la teoría económica evolucionista (Nelson y Winter, 1982), concibe la innovación como un proceso de aprendizaje entre actores

176 DETTMER, J.


que descansa en el conocimiento tácito y las habilidades. Se trata de procesos de aprendizaje enraizados en la sociedad y el territorio, a través de los cuales se intercambian y transfieren conocimientos codificados y tácitos, que se difunden como consecuencia de las relaciones entre los actores.

Según algunos autores, la idea de que la innovación es un proceso colectivo, es además iluminada por el llamado paradigma de red de la innovación (Etemad y Chu, 2004; Hakansson, 1987; Lundvall, 1992). Este paradigma sugiere que la innovación es fundamentalmente un proceso interactivo (Rosenberg, 1992; Von Hippel, 1988). Es decir, las interacciones orientadas a la innovación involucran aprendizaje interactivo entre los agentes: entre áreas funcionales dentro de la firma, entre firmas, entre usuarios y productores y entre firmas e instituciones apoyando el desarrollo de la región. Son estas redes las que facilitan el intercambio de información, conocimientos y, en general, recursos del sistema productivo.

Freeman fue el primero en definir el concepto de sistema nacional de innovación, entendido como una "red de instituciones en los sectores público y privado cuyas actividades e interacciones inician, importan, modifican y difunden nuevas tecnologías" (Freemen, 1987). Por su parte, Lundvall hizo una distinción entre una definición estrecha y una amplia de innovación. Su definición estrecha de sistema de innovación incluye "organizaciones e instituciones implicadas en la búsqueda y exploración -tales como departamentos de Investigación y Desarrollo (R&D), institutos tecnológicos y universidades-"(Lundvall, 1992:12). En su definición extensa, un sistema de innovación incluye "todas las partes y aspectos de la estructura económica y la institucional establecida, afectando el aprendizaje así como también buscando y explorando el sistema de producción en el cual el aprendizaje toma lugar" (Lundvall, 1992:12).

El enfoque de los sistemas de innovación se ha ampliado para incluir procesos de innovación situados a diferente escala geográfica. Así, ha ido emergiendo la noción de sistemas regionales de innovación (SRI). Howells sugiere ver los sistemas regionales de innovación como "otra capa conceptual del sistema de innovación total, es decir, como subconjuntos de un sistema más amplio que relaciona conocimiento e innovación" (Howells, 1999:67-75). Por su parte, Cooke et al., han conceptualizado los sistemas regionales de innovación como abarcando "un orden colectivo basado sobre la regulación micro-institucional, condicionado por la confianza, fiabilidad, intercambio e interacción cognitiva, dentro de una área geográfica cohesiva limitada espacialmente" (Cooke et al., 1998:24-25). Otros autores han tendido a conceptualizar el sistema regional de innovación como un cluster regional rodeado por organizaciones que soportan el conocimiento. En este sentido, Asheim e Isaksen afirman que las regiones son vistas como importantes bases de coordinación económica y gobernanza al nivel meso entre lo nacional y lo



local (cluster y firmas) (Asheim e Isaksen, 2002). En otras palabras, "la región es crecientemente el nivel al cual la innovación es producida a través de redes regionales de innovadores, clusters locales y los efectos de fertilización cruzada de las instituciones de investigación" (Lundvall y Borras, 1997:39).

Gunasekara, por su parte, destaca algunos de los componentes básicos de un sistema regional de innovación, que son sugerentes para este trabajo: 1) la aglomeración espacial de las firmas y otras organizaciones en un espacio geográfico delimitado, en una industria o en industrias complementarias; 2) la disponibilidad de un stock de capital cercano, principalmente de capital humano; 3) un régimen asociativo de gobernanza y, 4) el desarrollo de normas culturales de apertura al aprendizaje, confianza y cooperación entre firmas (Gunasekara, 2006: 139).

Con base en los planteamientos teóricos anteriores, este trabajo intenta responder a algunas de las siguientes cuestiones: ¿De qué forma se establecen las interacciones entre MIPYMES y otros actores del sector acuícola en el noroeste de México? ¿Qué tipos de conocimiento fluyen y se intercambian entre ellos? ¿Con qué frecuencia e intensidad? ¿Qué beneficios obtienen los diferentes actores de tales intercambios y colaboración? ¿En qué medida dichas interacciones y los aprendizajes resultantes de ellas podrían contribuir la formación y/o consolidación de un capital social de conocimiento susceptible de potenciar el desarrollo económico de la región noroeste?

Metodología

Para responder algunas de estas interrogantes, la investigación adoptó una metodología basada en un estudio de caso que combinó varias fuentes de evidencia. Así, la información recogida a través de 28 entrevistas a profundidad y 72 cuestionarios semi estructurados*** aplicados a una muestra aleatoria con reemplazo de pequeñas y medianas empresas

1acuícolas (sociales y privadas ), ubicadas en la región noroeste, se complementó con otra proveniente de fuentes documentales, tales como planes oficiales de desarrollo del sector acuícola, anuarios estadísticos, directorios de organismos públicos, padrones de empresas acuícolas e investigaciones académicas nacionales e internacionales publicadas.

Entre las instituciones académicas entrevistadas cabe mencionar: el Centro de Investigaciones Biológicas del Noroeste (CIBNOR), el Centro de

*** Las entrevistas y el cuestionario, fueron aplicados por las Maestras Laura Celis, Claudia Hernández y el autor. Las entrevistas se analizaron utilizando el software N-VIVO y los cuestionarios se procesaron utilizando el software SPSS.1Las empresas productoras presentan más de 20 tipos de figuras asociativas pero para fines de este trabajo se pueden agrupar de manera muy gruesa en privadas y sociales.

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Investigaciones en Alimentación y Desarrollo (CIAD-Mazatlán), el Centro de Ciencias de Sinaloa (CCS), el Departamento de Investigaciones Científicas y Tecnológicas de la Universidad de Sonora (DICTUS-UNISON), la Facultad de Ciencias Marinas y el Instituto de Investigaciones Oceanológicas de la Universidad Autónoma de Baja California, el Instituto de Ciencias del Mar y Limnología (ICML-UNAM), el Centro de Investigación en Ciencias del Mar (CICIMAR-IPN), así como el Centro de Investigación Científica y Educación Superior de Ensenada (CICESE). Algunas de las instituciones de gobierno visitadas fueron: las Subdelegaciones de Pesca y Acuicultura de la Secretaría de Agricultura, Ganadería, Desarrollo Rural, Pesca y Alimentación (SAGARPA-CONAPESCA), Direcciones de Acuicultura e Institutos de Acuicultura de los estados y Consejos Estatales de Ciencia y Tecnología.

El interés se centró en las colaboraciones e interacciones existentes entre diferentes actores (universidades, centros de investigación, instituciones gubernamentales, dependencias de gobierno y empresas acuícolas (tanto privadas como asociaciones sociales y/o cooperativas de productores).

La acuicultura en el Noroeste de México

La acuicultura consiste en la producción de plantas o animales acuáticos en sistemas controlados. La acuicultura ha sido considerada como una actividad fundamental para elevar los niveles de ingreso, empleo y alimentación de la población, sobre todo en los países en desarrollo (FAO, 2007).

En México, el Noroeste es la región de mayor productividad biológica del país (Lluch y Hernández, 2006). En esta región se han identificado alrededor de 650 especies que pueden ser utilizadas para consumo humano e industrialización. Sin embargo, sólo unas pocas especies son objeto de explotación, bien por sus grandes volúmenes (como los pelágicos menores o el calamar), bien por su alto valor en el mercado (como el camarón, la langosta y el abulón) (Avilés y Vázquez, 20063).

Para la acuicultura, la región noroeste es la más importante del país ya que cerca del 65% de la producción nacional proviene de esta zona. Sonora y Sinaloa aportan cerca del 40% de la producción total con más de 300 granjas de cultivo de camarón blanco (litopenaus vannamei). En estas entidades, así como en Baja California Sur, se ubican los principales laboratorios de producción de poslarvas de camarón. Adicionalmente, la región es reconocida por contar con una importante infraestructura para la industrialización y comercialización de productos pesqueros y acuícolas (Avilés y Vázquez, 2006).

Actualmente, la región noroeste es la más importante del país en términos de capacidad de procesamiento de productos pesqueros. Asimismo, cuenta con grandes extensiones territoriales para el desarrollo de la acuicultura; un gran



número oficinas y programas gubernamentales de apoyo al sector; una amplia oferta de carreras y posgrados reconocidos por el Consejo Nacional de Ciencia y Tecnología (CONACYT) y un importante número de investigadores adscritos a centros públicos de investigación. A pesar de estas capacidades institucionales, la acuicultura de la región enfrenta problemas de diversa naturaleza, entre los que destacan: patologías en la camaronicultura y otras especies; necesidad de mayor capacitación en sanidad e inocuidad; desplazamiento de productos mexicanos de los mercados de Estados Unidos y Europa, por productos asiáticos; falta de capacitación de los trabajadores; creciente importación de tecnologías, equipo e insumos; insuficiente vinculación de los institutos de investigación y las universidades con las MIPYMES del sector e incipientes esfuerzos de integración de los productores acuícolas y comercializadores para formar empresas integradoras, alianza o clusters.

4. Iniciativas que favorecen la interacción y la formación de redes entre

distintos actores del sector acuícola del Noroeste.

La investigación documental y de campo, permitió identificar cuatro iniciativas formales que han favorecido la interacción entre distintos actores para incidir en actividad acuícola. Éstas son: (i) la formación de la Red de Laboratorios de Diagnóstico, (ii) los Comités de Sanidad Acuícola y los Institutos estatales de Acuicultura, (iii) las asociaciones de productores, y (iv) la formación de empresas integradoras y clusters acuícolas.

(i) Red de Laboratorios de Diagnóstico de Enfermedades de Organismos Acuáticos

Para contrarrestar los efectos negativos de las enfermedades causadas por virus, en 1992 se creó el Programa Nacional de Sanidad Acuícola (PRONALSA) y en 1993, la Red de Laboratorios de Diagnóstico de Enfermedades en Organismos Acuáticos. La misión del PRONALSA es convertir datos científicos internacionales y nacionales sobre sanidad animal en técnicas de diagnóstico que permitan prevenir brotes de enfermedades de difícil control. Actualmente la Red cuenta con una serie de laboratorios especializados en crustáceos, peces y moluscos, ubicados en diversas instituciones de educación superior e investigación en diversas entidades federativas (véase cuadro 1).

(ii) Comités de Sanidad Acuícola e Instituto estatales de Acuicultura

Con objeto de reforzar los mecanismos de control sanitario y capacitar a los acuicultores en buenas prácticas de cultivo, en 2002 se crearon los Comités Estatales de Sanidad Acuícola. Estos comités son asociaciones civiles que integran a los productores, el gobierno y la academia, y desarrollan tareas relacionadas con el diagnóstico patológico, monitoreo y tratamiento de los cultivos.

Los Comités de Sanidad Acuícola estatales vinculados con la federación y los

180 DETTMER, J.


laboratorios de la Red de Diagnóstico, están jugando un papel importante en el establecimiento de mecanismos para la certificación de organismos acuáticos y semilla producidos en la nación e importados.

(iii) Organizaciones de Segundo y Tercer Nivel que favorecen la formación de redes

La creación de organizaciones de segundo y tercer nivel ha favorecido la conformación de redes y el intercambio de conocimientos en diferentes aspectos. Entre otras cosas, han permitido a los productores gestionar recursos económicos, negociar en bloque apoyo técnico de diversas instancias gubernamentales y académicas, recibir asesoría de expertos internacionales, capacitar a su personal obrero, técnico y administrativo, y participar en reuniones, simposios, congresos, talleres, etc., para el intercambio de experiencias e información entre productores, proveedores, funcionarios de gobierno y científicos de la región.

Entre las organizaciones de segundo y tercer nivel cuyas interacciones han contribuido a la formación de redes y a la transferencia de conocimientos científicos, tecnológicos, organizacionales y administrativos, cabe mencionar a la Unión de Ejidos Acuícolas del Sur de Sonora (UEASS), la Federación de Productores Ostrícolas del Estado de Sonora, la Asociación Nacional de Productores de Larvas de Camarón, AC, la Asociación de Acuicultores Privados del Estado de Sonora, el Consejo de Ostión de Baja California y el Consejo del Camarón en este mismo estado.

(iv) Integradoras y Clusters acuícolas

Para enfrentar los problemas relacionados con la falta de infraestructura, el suministro de insumos a bajo costo, la apertura de canales de comercialización, la reducción de impuestos y la obtención de estímulos fiscales, en los últimos lustros los productores acuícolas han buscado nuevas formas de asociación que involucran la participación de otras empresas, organismos públicos e instituciones académicas. Como ejemplo de este tipo de agrupamientos cabe mencionar la formación de un cluster acuícola para la producción de semilla y engorda de ostión, localizado en Culiacán (Sinaloa) y Guerrero Negro (BCS), conformado por tres empresas, además del CIBNOR y el CONACYT (que funge como organismo financiero). La Fundación Chile participa como asesor externo. El objetivo es asegurar el precio del producto, garantizar el suministro y el bajo costo de los insumos, facilitar el acceso al financiamiento y gestionar estímulos fiscales y apoyos del gobierno. Dado que este tipo de agrupamientos son muy recientes, su éxito está aún por verse. Con todo, constituyen intentos interesantes en la construcción de interacciones y redes de conocimiento, producción y comercialización.

En suma, se trata de un conjunto de acciones en red que están teniendo un impacto importante en el sector acuícola de la región. A continuación se



analizan algunas interacciones específicas que, al parecer, también están contribuyendo a la construcción de redes y la transferencia de conocimientos en el sector acuícola.

La investigación de campo permitió identificar un conjunto de actores institucionales que participan de diversas maneras en las actividades del sector acuícola en la región de estudio. Estos actores son: universidades, centros de investigación, instituciones gubernamentales, productores y/o empresarios acuícolas.

La sistematización de la información obtenida a través de 72 cuestionarios 2semi estructurados aplicados a una muestra aleatoria de MIPYMES acuícolas

utilizando el software UCINET, mostró que las interacciones que mantienen los productores acuícolas con otros actores del sector son muchas y de muy diversas clases, aunque con diferentes grado de frecuencia e intensidad.

El grafos 1 muestra que los lazos que mantienen las MIPYMES acuícolas con otros actores son mucho más fuertes y densos en el caso de los Comités de Sanidad Acuícola, los Centros de Investigación y Universidades, otras empresas acuícolas y las dependencias de los gobiernos federal y estatal. En contraste, las unidades productivas acuícolas mantienen escasas y débiles interacciones con asociaciones de productores y centros de capacitación. El gráfico 1 muestra también que cerca de una tercera parte de las granjas acuícolas entrevistadas, casi no mantiene interacción con otros actores, y por tanto, permanecen fuera de estas redes.

Por lo que se refiere a las interacciones que mantienen los productores acuícolas con las universidades, centros e institutos de investigación de la región noroeste, el grafos 2 muestra que las redes más densas son aquellas que se han establecido con la UABC, el CRIP, el CICESE, el CIAD y el CIBNOR, siguiéndole en importancia la UAS, la UNISON y la Universidad de Arizona. Sin embargo, destaca también el hecho de que alrededor de la mitad de la MIPYMES acuícolas encuestadas no mantiene lazos con universidades y centros de investigación de la región, por lo que no gozan de los beneficios que podrían derivarse de la transferencia y el intercambio de conocimientos con el sector académico.

Lo anterior se reafirma en el grafo 3, que representa las interacciones que mantienen los productores acuícolas con otros actores para fines de innovación tecnológica u organizacional. En él se observa que entre los principales actores de la innovación de las MIPYMES acuícolas sobresalen los trabajadores y técnicos de las propia granjas, el personal de los Comités de

2De acuerdo con los Directorios de Granjas Acuícolas registradas en la región Noroeste, se estima que a finales de 2007 y principios de 2008 (periodo del levantamiento), había poco más de 800 granjas acuícolas, por lo que las granjas muestreadas representaron el 9% respecto del universo.

182 DETTMER, J.


Sanidad Acuícola, los investigadores de las universidades y centros de investigación y los asesores externos, los cuales mantienen lazos muy fuertes con las unidades de producción acuícola. En contraste, casi la mitad de las granjas entrevistadas no mantiene relaciones con otros actores del sector para fines de innovación tecnológica u organizacional, lo que incide directamente en su eficiencia, calidad de sus productos y rentabilidad.

Procesos interactivos en las empresas acuícolas estudiadas

Con objeto de precisar el tipo y naturaleza de las interacciones sostenidas entre las MIPYMES acuícolas, las dependencias de gobierno y el sector académico, a continuación se analizan de manera más detallada las interacciones observadas entre distintos actores, las cuales estarían dando lugar a la formación de redes de conocimiento en la acuicultura del noroeste. Para ello, se agrupó la información obtenida de 28 entrevistas en profundidad

3a empresas acuícolas en ocho grandes categorías de análisis , las cuales, a su vez, permitieron la construcción de cinco tipologías de interacción: 1) academia y gobierno, 2) academia y empresa, 3) gobierno y empresa, 4) empresa-empresa y 5) academia-empresa-gobierno. La información obtenida de 28 entrevistas en profundidad realizadas a una muestra de MIPYMES acuícolas arrojó el siguiente perfil: 2 fueron microempresas, 12 fueron pequeñas empresas, 10 medianas y 4 grandes empresas. Del total de empresas acuícolas entrevistadas, 6 seis fueron empresas sociales y 22 fueron empresas privadas.

Considerando las características de las empresas acuícolas por tipo de cultivo y fases de la cadena productiva en la que participan, encontramos que 18 empresas se dedicaban exclusivamente a la engorda, 3 a la producción de semilla y 7 desarrollaban ambos procesos de la cadena productiva (véase Gráfica 1). En cuanto al tipo de mercado al que se orientan, 12 empresas acuícolas se orientaban al mercado nacional, 3 al internacional y 13 a ambos tipos de mercado (Gráfica 2).

Interacciones academia-gobierno

La información recogida de los cuestionarios, las entrevistas y otras fuentes documentales sugiere que existen frecuentes interacciones entre ambos actores para resolver problemas y apoyar el desarrollo de acuicultura en la región. Estas interacciones se dan sobre todo para la formación de recursos humanos de alto nivel y la investigación acuícola en México, las cuales son

3Estas categorías fueron: 1) Asesoría y capacitación; 2) Investigación y desarrollo; 3) Gestión; 4) Recursos humanos; 5) Financiamiento;6) Abastecimiento, comercialización y venta; 7) Suministro de servicios, y 8) Intercambio de información.



financiadas principalmente por el gobierno federal a través de la Secretaría de Educación Pública, las universidades públicas, el CONACYT, los gobiernos estatales y, en menor grado, por la SAGARPA-CONAPESCA. Como se mostró más arriba, entre las principales instituciones de enseñanza e investigación que mantienen relaciones con dependencias de los gobiernos federal y estatales destacan: el CIBNOR, el CIAD, el CICESE, el ICML-UNAM, el CICIMAR-IPN y la UAS y la UNISON y la UABC, entre otras.

Se trata de una red de centros que realizan proyectos de investigación básica y aplicada, comparten posgrados y estimulan la movilidad de sus investigadores, casi siempre con apoyo gubernamental, lo que contribuye a la transferencia de conocimientos en el campo de los cultivos marinos, los recursos naturales y estudios de impacto ambiental para la conservación y el desarrollo sustentable de la región noroeste.

Interacciones academia-empresa

Entre las principales motivaciones que las MIPYMES acuícolas tienen para interactuar con las instituciones académicas se encuentran la prestación de servicios de asesoría y capacitación, investigación y desarrollo, y reclutamiento de recursos humanos de carácter técnico y administrativo (véase Gráfica 3).

En la actualidad, las instituciones académicas están jugando un papel cada vez más importante como proveedoras de recursos humanos, investigación, desarrollo y/o adaptación de tecnología para el sector. Las entrevistas sugieren que muchos de ellos son desconocidos por una buena parte de las MIPYMES acuícolas de la región.

Lo anterior es importante porque tradicionalmente las instituciones académicas habían tenido poco contacto con las empresas acuícolas para realizar investigación. Las entrevistas sugieren que la mayor parte de estas interacciones tienden a producirse generalmente en espacios tales como congresos de acuicultura, simposios, talleres, y revistas técnicas de acuicultura (como Panorama Acuícola Magazine e Industria Acuícola). Es en estos ámbitos donde acuicultores y académicos entran en contacto y donde comienzan a gestarse las primeras interacciones. Generalmente se trata de relaciones informales, cara a cara (empresario-investigador), basadas en la confianza que el empresario tiene en el conocimiento técnico y el prestigio del investigador, como se ha documentado en otros trabajos (Luna, 2003; Casas et al., 200l; Casas2003).

De la información levantada a través de las entrevistas, se puede inferir que la construcción de redes e intercambios de conocimiento son aún incipientes y que se han dado principalmente para satisfacer necesidades muy concretas, tales como: sugerencias técnicas de los investigadores, formación de recursos

184 DETTMER, J.


humanos para las empresas, servicios de análisis de agua (microbiológicos) y diagnósticos sanitarios y patológicos, mejora genética, asesoría en técnicas de producción, estudios de impacto ambiental, monitoreo de mareas rojas, nutrición, asesoría en plantas de alimentos, diversificación de cultivos, instalaciones para apoyar la cría de larvas y juveniles, préstamo de reproductores y asesoría en la elaboración de proyectos acuícolas.

De lo anterior se desprende que las interacciones han tenido propósitos muy puntuales y no parecen aún ser muy duraderas ni estrechas en la mayoría de los casos. La información recabada en las empresas no permitió establecer con claridad en qué medida estas interacciones han llevado a nuevos desarrollos o innovaciones tecnológicas u organizacionales.

Interacciones gobierno-empresa

Tradicionalmente, el gobierno ha jugado un papel importante en el impulso del sector acuícola ya que las unidades productivas dependen de él para la expedición de licencias, permisos de operación, cosecha, uso del agua y en general, todo lo que tiene que ver con normas que regulan la actividad. En el caso de las empresas sociales o cooperativas de productores, además de los permisos y licencias correspondientes, requieren con más frecuencia de algún programa de apoyo gubernamental y crediticio. En años recientes, pese a la creciente participación del sector privado en la acuicultura, tanto el Gobierno Federal como los estatales continúan coadyuvando significativamente a su desarrollo. La información obtenida indica que los requerimientos de gestión de las empresas son satisfechos principalmente por las instituciones de gobierno (federal o estatal), y en segundo término por otras empresas (ver Gráfica 4). Especialmente en lo relativo al financiamiento, la gráfica muestra que, para satisfacer sus necesidades de financiamiento, las empresas interactúan más frecuentemente con instituciones gubernamentales; en segundo término, con otras empresas y, en tercer lugar, con instituciones financieras y empresas de consultoría que han sido creadas para este fin.

Entre los programas de financiamiento que ofrecen las instituciones gubernamentales, los entrevistados mencionan: Alianza Contigo (SAGARPA), que otorga créditos para la puesta en marcha y mejora de la producción, proyectos de investigación, desarrollo tecnológico. El Fondo PYME de la Secretaría de Economía; FIRCO, para el equipamiento de laboratorios (estanques, tuberías, etc.); PRONAR, que otorga financiamiento para la capacitación técnica y proyectos demostrativos de tecnologías para sectores de bajos ingresos y comunidades marginadas, y el Programa para la Construcción y Fortalecimiento de Redes de Valor, aplicado a especies prioritarias y la creación de Comités Sistema-Producto de la SAGARPA, en diversas entidades federativas.



Interacciones empresa-empresa

En cuanto a las interacciones empresa-empresa, éstas presentan características distintas dependiendo de si se trata empresas acuícolas, productoras, proveedoras de insumos y alimentos y comercializadoras del producto, así como de la naturaleza social o privada de la unidad productiva. En el sector privado, las interacciones parecen ser menos frecuentes pero igualmente importantes. Las entrevistas sugieren que entre las empresas privadas la falta de confianza tiende a debilitar la colaboración, aunque desde luego, se dan excepciones. Por ejemplo, para el abastecimiento y venta de productos, las MIPYMES acuícolas de la región establecen principalmente interacciones con otras empresas, y en unos pocos casos, curiosamente, con instituciones académicas. Indagando sobre los motivos para la interacción entre empresas, los datos revelan que entre los principales sobresalen: la comercialización, el financiamiento, la gestión, la investigación y el desarrollo tecnológico (Gráfica 5).

Interacciones entre academia-gobierno-empresa

En lo que se refiere a las interacciones academia-gobierno-empresa, se conciben como aquellas que involucran algún tipo de relación (formal o informal, ocasional o duradera) para fines diversos, entre los actores del sector académico, el productivo y el gobierno. En la Gráfica 6 se observa que para las actividades de asesoría, capacitación, incorporación de recursos humanos e investigación y desarrollo, las PYMES acuícolas se vinculan principalmente con instituciones académicas; para las actividades de gestión, financiamiento e intercambio de información con las instituciones de gobierno, y para la comercialización de productos con otras PYMES.

En los últimos años se han creado un conjunto de instituciones y organismos descentralizados, con objeto de lograr la articulación entre estos tres actores. Como ejemplo de ello se puede mencionar la creación de los Comités de Sanidad Acuícola, ya comentados más arriba, o los llamados Comités Sistema Producto, integrados por productores, cámaras industriales y de comercio, ONG (dentro de ellas el sector académico) y funcionarios de los tres niveles de gobierno, cuyo objetivo es propiciar la organización e integración de los productores a las cadenas productivas pesquera y acuícola.

Discusión

Los resultados que se presentan, se centran sobre todo en la identificación de algunas de las interacciones que se establecen entre tres diferentes actores: MIPYMES acuícolas, universidades y centros de investigación e instituciones de gobierno.

La información recabada a partir de 28 entrevistas a profundidad y 72

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cuestionarios semi estructurados aplicados a una muestra de MIPYMES acuícolas de la región noroeste, otras fuentes documentales y la investigación de campo, sugiere que en general existen un conjunto de interacciones entre los actores, con diferentes grados de intensidad y frecuencia, dependiendo de los intereses, recursos y tipos de conocimiento (científico, tecnológico, administrativo, financiero, etc.) de que dispone cada uno de ellos.

Del análisis se desprende que si bien poco más de la tercera parte de las granjas acuícolas encuestadas no mantiene interacciones frecuentes con la academia, el gobierno y otras empresas del sector, la mayor parte de las que sí se vinculan lo hacen con propósitos muy diversos. Así, en el caso de las interacciones academia-empresa, éstas obedecieron sobre todo a los requerimientos de recursos humanos, la ejecución de proyectos de investigación y desarrollo, la prestación de servicios de asesoría y capacitación. De igual modo, las interacciones empresa-gobierno respondieron a las necesidades de gestión y financiamiento por parte de las PYMES acuícolas. En cuanto a las interacciones empresa-empresa, las motivaciones fundamentales fueron los requerimientos de abastecimiento, comercialización, investigación y desarrollo tecnológico y gestión

No obtente lo anterior, tales interacciones no parecen ser muy frecuentes ni duraderas y se sustentan, sobre todo, en relaciones y/o acuerdos informales cara a cara, basadas en la confianza técnica y el prestigio de la contraparte, pero con poco impacto en la innovación tecnológica u organizacional del sector. En otras palabras, pese a que en esta región existe un conjunto de capacidades y recursos institucionales para la generación de conocimiento en la acuicultura, tanto en las universidades y centros de investigaciones como en las instituciones gubernamentales y empresas privadas y sociales, no se observa una interacción y transferencia de conocimiento más dinámica entre los actores que participan en esta actividad.

Entre los factores que otros estudios (Casas et al., 2001; Luna, et al., 2003) han identificado como limitadores de las oportunidades de interacción y transferencia de conocimiento entre los distintos actores del sector, es posible mencionar: 1) la falta de confianza mutua, 2) la debilidad de las redes densas entre los actores, 3) la falta de comunicación, de un lenguaje común y de apego a las reglas que regulan las interacciones entre los actores, 4) la distancia geográfica entre las unidades productivas, las universidades, centros de investigación y las dependencias gubernamentales, y 5) la escasa utilización y absorción de conocimientos tácitos y codificados por parte de las empresas acuícolas (Dettmer, 2009).

En resumen, aun cuando se han identificado diversas redes de conocimiento entre estos actores, éstas son todavía débiles, la colaboración es intermitente y existe poca utilización del conocimiento científico y tecnológico producido en los centros de investigación. Se trata de una región que no obstante contar



con una serie de ventajas tales como la concentración geográfica, un marco institucional, el acervo de conocimiento y de recursos humanos, así como políticas y programas de apoyo gubernamentales -como sugeriría la teoría-, enfrenta el reto de movilizar el capital social de conocimiento disponible localmente, que contribuya a consolidar a través de la acuicultura, un sistema regional de innovación en el noroeste de México.

Conclusiones

En este trabajo se ha buscado analizar la forma como se construyen redes de conocimiento en la acuicultura en la región noroeste de México. La información recogida de entrevistas, cuestionarios y otras fuentes documentales, indica que la región se caracteriza por tener una estructura de generación, transferencia y uso de conocimiento local muy desigual, con pocos flujos entre los centros de investigación y universidades hacia el sector de la acuicultura y viceversa. Lo que se agrava porque una buena parte de las empresas acuícolas utilizan gran cantidad de insumos y tecnología importados.

La actividad acuícola -como actividad económica y social- se caracteriza por una relativa complejidad, en virtud de la cantidad y calidad de los procesos involucrados para conseguir el producto final. Estos procesos van desde la producción y reproducción de semilla, los problemas de nutrición, la genética de las especies, la patología, las tecnologías que se requieren para el cultivo, los procesos de empaque y congelación, así como los impactos en el medio natural. Aunado a lo anterior, la gran variedad de especies que se cultivan la región noroeste plantea un espectro muy amplio de necesidades de conocimiento, ya que cada una de ellas tiene características propias. Hasta ahora, tanto la generación y uso de conocimiento como la construcción de redes se ha dado en los aspectos de sanidad e inocuidad de los cultivos, sobre todo del camarón, siendo débiles en los aspectos administrativos, la investigación y el desarrollo tecnológico, el financiamiento y la comercialización, especialmente en el caso de las unidades productivas sociales, las cuales se encuentran en desventaja respecto de los productores privados, quienes disponen de mayores recursos humanos, económicos y tecnológicos.

En estas condiciones cabe preguntarse ¿cómo propiciar que en esta región los distintos actores sociales se beneficien del conocimiento que ellos (y otros actores) poseen sobre la actividad acuícola, de tal forma que impacte positivamente en el desarrollo regional y local?

Una respuesta sería integrar el conocimiento que se genera en la academia y el gobierno con aquel que crean y desarrollan los sectores productivos social y privado. Para lograr lo anterior, se requiere que los centros de investigación y

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las universidades de la región establezcan mayores interacciones y colaboración con los productores acuícolas; que éstos sean capaces de absorber y aplicar los conocimientos (tácitos y codificados) generados por aquéllos, y que se formulen políticas y planes gubernamentales consistentes que favorezcan la articulación de las cadenas productivas en la acuicultura. En otros términos, se requiere construir un capital social que a partir de la confianza, la colaboración y participación de los diferentes actores, propicie el diseño de estrategias y políticas orientadas a la creación redes de conocimiento, estimulen la innovación tecnológica y promuevan la integración de los productores, proveedores y comercializadores para formar alianzas, empresas integradoras o clusters acuícolas que contribuyan al desarrollo regional y local del Noroeste.

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JEL: L25-M11-O13-O33-Q16 v Recibido: 31-07-2011 Aprobado versión final: 10-11-2011v

Resumen

El objetivo del trabajo fue analizar la adopción de innovaciones y el nivel de equipamiento de los invernaderos en Tlaxcala- México, para con base en estos factores proponer una categorización. Se aplicó una encuesta para recabar datos productivos, adopción de innovaciones y relaciones técnicas de 120

-2productores. Los resultados muestran un promedio de 12.81 Kg.m de jitomatey un índice de adopción de innovaciones tecnológico de 0.33. El 9% de los invernaderos tienen un rendimiento e InAI tecnológico superior al promedio y un nivel de equipamiento alto, condiciones favorables para su competitividad. Al analizar las relaciones técnicas se encontró que los proveedores de insumos difunden las innovaciones tecnológicas y las innovaciones de otra índole son poco difundidas. Bajo estas condiciones, la agricultura protegida en Tlaxcala se encuentra en una situación de vulnerabilidad en un sector donde la capacidad de innovación e inversión en equipamiento son factores determinantes para mantenerse en el mercado.

LA AGRICULTURA PROTEGIDA EN TLAXCALA, MÉJICO:La Adopción de Innovaciones y el Nivel de Equipamiento

como Factores para su Categorización

MÉJICO

Edgar Iván García Sánchez*Jorge Aguilar Ávila**

Roberto Bernal Muñoz***

*Ingeniero Agrónomo, estudiante de la Maestría en Estrategia Agroempresarial, miembro del Grupo de investigación Ciencia, Sociedad, Tecnología e Innovación del Sector Rural, del Centro de Investigaciones Económicas Sociales y Tecnológicas de Agroindustria y la Agricultura Mundial, CIESTAAM. [email protected]

**Ingeniero Agrónomo, Especialista en Zootecnia, Doctor en Problemas Económico Agroindustriales, miembro del Grupo de investigación en Ciencia, Sociedad, Tecnología e Innovación del Sector Rural, en CIESTAAM. Sus publicaciones giran en torno a la innovación y la transferencia tecnológica en el campo de las ciencias agrarias. [email protected]

***Maestro en Ciencias, Profesor Investigador del Instituto Tecnológico del Altiplano de Tlaxcala, miembro del Grupo de investigación: Sistemas de Producción en Agricultura Protegida, Mejoramiento Genético de Amaranto (amarantus hypochondriacus). Sus intereses académicos están relacionados con la flora mejicana y aprovechamientos. [email protected]

Palabras clave: Innovación, jitomate, índice de adopción de innovaciones, redes técnicas

Abstract

The aim of thisstudy was to analyzethe adoptionof innovations andequipment levelsof the greenhousesinTlaxcala,Mexico,based on thesefactorssuggest acategorization.A survey wasto collectproduction data, adoption of innovations andtechnical relationships of120 producersin 10 municipalities. The resultsshow an average12.81Kg.m-2of tomatoand an index oftechnologicalinnovation adoption0.33.9% ofthe greenhouseshave amajor technologicalperformance andINAIaverage andahighlevel of equipment, conditions for theircompetitiveness.Socialnetwork analysisindicated that thesuppliers of inputs andseeds arethose who spreadinnovations,non-technological innovationsarelittle known. Under these conditions,Green house horticulture inTlaxcala isvulnerablein a sectorwhere the abilityto innovate and investin equipmentare crucial tocompetitiveness.

Keywords: Innovation, tomato, index of adoption of innovations, technical networks

Introducción

a liberalización económica y la globalización han hecho necesarioun cambio de paradigmaen la agricultura.Para satisfacerlas exigentes demandasplanteadas porla Organización Mundial de Comercio ylas

normasfitosanitarias estipuladaspor los países importadores, lapolítica de medio ambientedebe serreestructurada a fin de minimizarel usode pesticidas y fertilizantes sintéticos. Sumado a lo anterior, las recientes políticas agrícolas hacen hincapié enla agricultura como motorpara el crecimientomediante la aceleración deldesarrollo comercial dela agroindustriay laagroexportación. La necesidad dela sostenibilidaden la agriculturapara satisfacerlas necesidades humanasy mejorar la calidaddel medio ambiente,está siendo abordadapor los políticosy científicosa nivel mundial.Para que las prácticas agrícolas sean sostenibles deben serecológicamente sanas,económicamente viables, socialmente justasy adaptables (Fernando et. al., 2009: 132).

Una alternativa con menor riesgo y que permite cambiar las tendencias productivas que dañan el medio ambiente, atentan contra la salud y limitan la economía de los productores es la agricultura protegida. De acuerdo con

1Bielinski et al. (2010:1) , la agricultura protegida es el sistema de producción que emplea una estructura cerrada, cubierta por materiales transparentes o

L

194 GARCÍA, E.I. - AGUILAR, J. - BERNAL, R.


semitransparentes, que permite obtener condiciones artificiales de microclima para el cultivo de hortalizas, flores y especias principalmente; bajo este sistema es posible alterar el medio ambiente (temperatura, radiación solar, viento y humedad) y el sustrato en el cual se desarrollan los cultivos con el propósito de aumentar los rendimientos y la calidad de los alimentos y otros productos.

2De acuerdo con la Asociación Mexicana de Horticultura Protegida, A. C. , la agricultura protegida en México es una de las actividades más dinámicas dentro del sector agropecuario, con una tasa de crecimiento anual de 15%; para el 2010 se reportaron 15 300 Ha, distribuidas en 24 estados del país y que exporta el 80% de su producción. No obstante, esta Asociación reconoce que las estadísticas de crecimiento de la actividad reportadas por diferentes instituciones difieren de manera importante, por lo cual ha iniciado acciones para el desarrollo de una metodología que permita precisar el dinamismo de la agricultura protegida en México, en colaboración con la Secretaria de Agricultura, Ganadería, Desarrollo Rural, Pesca y Alimentación y la Asociación Mexicana de Constructores de Invernaderos.

Este sistema de producción ha seguido dos tendencias: la empresarial, con un alto nivel tecnológico, capacidad de innovación e inversión orientada a las exportaciones y altamente competitiva, y la agricultura protegida a pequeña escala o social cuya heterogeneidad, escaso nivel tecnológico, limitada innovación e inversión la hacen vulnerable a las condiciones actuales de competencia en el sector de la producción de alimentos.

Si bien son varios los factores que diferencian a ambas tendencias, este trabajo abordará la adopción de innovación y el nivel de equipamiento como factores para la categorización de las empresas dedicadas a la agricultura protegida en Tlaxcala.

García et al. (2010:518) caracterizaron el nivel tecnológico de la agricultura protegida en España, considerando los componentes del invernadero, para establecer las necesidades de inversión necesarios para mejorar los rendimientos y calidad de los productos. En ese trabajo, mediante un análisis de clusters, identificaron tres niveles tecnológicos para el cultivo en suelo y dos niveles tecnológicos para el cultivo sin suelo. Otro trabajo similar, aunque en la agroindustria láctea, es el llevado a cabo por Espinosa (2006:186) en el valle de México, en la que identificaron cuatro grupos de empresas: líderes, en expansión, fósiles y en decadencia. En estos trabajos se asume la adquisición de equipos con desempeño tecnológico mejorado, como la actividad

1Serie de publicaciones del Departamento de Horticultural Sciences, Servicio de Extensión Cooperativa de la Florida, Instituto de Alimentos y Ciencias Agrícolas, Universidad de la Florida. Fecha de primera publicación: Agosto 2010. Disponible en http://edis.ifas.ufl.edu/hs1182.2Asociación Mexicana de Horticultura Protegida, A. C, Boletín Informativo, agosto 2010.

195INNOVACIONES EN AGRICULTURA DE TLAXCALA


innovadora primordial para mejorar la competitividad de las empresas. En el sector rural las actividades innovadoras incluyen además de la adopción de tecnología, la reorganización de estrategias para ventas, el uso de nuevos aprendizajes o enseñanzas provenientes de los agentes de extensión agrícola o la introducción de nuevos procesos y técnicas en la agroindustria (Spielman et al., 2010: 2)

El Manual Oslo (2005: 56) define a la innovación como la introducción de un nuevo o significantemente mejorado bien, servicio, proceso, nuevo método de comercialización o de un nuevo método organizativo en las prácticas internas de la empresa, la organización del lugar de trabajo o las relaciones exteriores. Federet al. (1985) define la adopción de innovaciones en un ámbito agropecuario como "el grado de uso de una tecnología en equilibrio a largo plazo cuando el productor tiene basta información acerca de la nueva tecnología y su potencial". La difusión de innovaciones es definida como la propagación de innovaciones exitosas que desplazan a las inferiores o se combinan con las alternativas existentes (Sarkar, 1998). Esta innovación es comunicada a lo largo del tiempo mediante ciertos canales entre los integrantes de un sistema social (Valente, 1995: 2).

Redwine et al. (1985) concluyen que una innovación en el sector agrícola toma entre 15 a 20 años madurar una tecnología hasta el punto en que pueda ser popularizada y difundida a lo largo de la comunidad tecnológica, aunque hay sectores mucho más dinámicos, como lo es el sector de las telecomunicaciones, donde el tiempo de maduración de una innovación va desde unos cuantos meses hasta dos años, dependiendo del país (Giovannis et al., 2007:103). Este trabajo tiene el objetivo de contribuir a la categorización de la agricultura protegida en México, empleando para ello el nivel de adopción de innovaciones y el nivel de equipamiento, para proponer acciones estratégicasadecuadas a cada categoría, que impulsen el crecimiento y desarrollo de esta actividad productiva.

Hipótesis

H1. La mayoría de la agricultura protegida en Tlaxcala no tiene el nivel de equipamiento adecuado, además, sus procesos y técnicas productivas son ineficientes, colocándola en una situación de vulnerabilidad en un entorno altamente competitivo.

H2. La difusión de innovaciones es dominada por los proveedores,situación derivada de la escasa interacción entre los productores.



Materiales y Métodos

El estudio se desarrolló en el estado de Tlaxcala, México. El análisis preliminar del padrón proporcionado por la Secretaría de Fomento Agropecuario del estado (SEFOA), permitió focalizar el trabajo en 10 municipios, ya que estos cuentan con alrededor del 80% de superficie (13.52 Ha) con agricultura protegida. Los productores a entrevistar se seleccionaron del padrón de 520 productores, ubicados en la zona de estudio, subsidiados por la SEFOA para la

2adquisición de invernaderos y microtúneles de menos de 250 m . Para el cálculo del número de productores a entrevistar se empleó la siguiente fórmula:

donde n= tamaño de la muestra, N= tamaño de la población, p=probabilidad de éxito, q=probabilidad de fracaso (1-p), d= precisión, Z= valor de Z para a=0.05. El tamaño de la muestra fue de 119 productores que equivalen al 22% del padrón, con una precisión del 16% y una confiabilidad del 95%.

Se diseñó un instrumento para capturar información, dividido en tres secciones. En la primera sección se capturaron los datos de identificación del productor y aspectos técnico-productivos del invernadero, Cuadro 1. La segunda sección del instrumento se diseñó para analizar la adopción de innovaciones, utilizando la metodología propuesta por Muñoz et al. (2004:40) para calcular el índice de adopción de 44 innovaciones agrupadas en 8 categorías y el año de adopción de cada uno de ellas, Cuadro 2. La metodología emplea innovaciones de tipo genérico, pues en los hechos cada una de ellas puede registrar tantas variaciones específicas como productores existentes.

n =Npq

N - 12 2 2Z d p

+pq

Cuadro 1. Atributos considerados en el instrumentode captura de información de campo.

Identificación del productor Cualitativa NominalSexo del productor Cualitativa NominalMunicipio Cualitativa NominalLocalidad Cualitativa NominalTamaño del invernadero Cuantitativa continua De razónTipo de invernadero Cualitativa NominalFuente de financiamiento Cualitativa NominalCultivo Cualitativa NominalVariedad Cualitativa Nominal

Característica o Atributo Tipo de variable Escala

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Característica o Atributo Tipo de variable EscalaRendimiento Cuantitativa continua De razónSistema de producción Cualitativa NominalNivel de equipamiento Cualitativa OrdinalCosto del invernadero Cuantitativa continua De razónCostos de producción Cuantitativa continua De razónSituación de la empresa Cualitativa Nominal

Cuadro 2. Categorización de innovaciones en agricultura protegida

Incluye aquellas prácticas que tengan que ver con el uso de análisis de suelo y agua para decidir un programa de nutrición de las plantas, la aplicación adecuada de fer t i l izantes y apl icación de microelementos.

Prácticas encaminadas a mejorar el control de plagas y enfermedades. Se incluyen las podas con fines sanitarios (no confundir con podas de formación, ésta se incluye en la siguiente categoría), calibración de equipos para aplicar pesticidas, evaluaciones para valorar los umbrales en el control de plagas.

Prácticas que de alguna manera reducen el impacto negativo al ambiente. Se puede incluir la incorporación de arvenses y ramas de podas al suelo, manejo de envases de agroquímicos, control biológico de plagas y enfermedades, producción y/o uso de abonos orgánicos, también se incluyen aquellas innovaciones tendientes a la reducción de la erosión, como son el uso de coberteras.

Agrupa aquellas innovaciones que den evidencia del establecimiento de la plantación bajo un diseño agronómico adecuado, con un sistema de riego o drenaje favorable, con podas de formación, manejo de malezas (tener cuidado al momento en que se mencione en alguna innovación la eliminación de malezas hospederas de insectos vectores de enfermedades, si fuera el caso, entonces esa iría en la categoría II. Sanidad) y aplicación de complementos nutrimentales de manera apropiada.

Categoría Descripción

Nutrición

Sanidad

Manejo sosteniblede recursos

Manejoagronómico



Categoría Descripción

Prácticas relacionadas con la planeación, organización, dirección, control y evaluación. Estarán encaminadas a efectuar un mejor uso de los recursos de la unidad de producción, tales como la calendarización de actividades, el uso de bitácoras, capacitación de los trabajadores para el mejor manejo de la plantación, contratación de asistencia técnica o consultoría de manera individual.

Actividades tales como compras y ventas consolidadas, contratación de servicios de manera colectiva, intercambio de conocimiento en grupo, acceso a la asistencia técnica de manera colectiva, pertenencia a alguna organización económica, articulación con agroindustria de forma grupal y/o acceso a financiamiento.

Agrupa aquellas actividades que permitan optimizar la cosecha, mejorar la calidad y cantidad del producto cosechado. En esta categoría, por el momento, se incluyen aquellas innovaciones tendientes a la poscosecha, pudiendo ser algún acondicionamiento de la producción, transformación y/o conservación.

Agrupa aquellas innovaciones que den evidencia de un uso de variedades mejoradas, certificadas, de acuerdo al tipo de invernadero y mercado

Administración

Organización

Cosecha

Variedades

La tercera sección del cuestionario se empleó en analizar la red técnica para la producción de jitomate en invernadero, utilizando la técnica de análisis de redes sociales, la cual permite identificar el patrón de comunicaciones interpersonales en un sistema social, identificando quién habla con quién (Valente, 1995:2). Enfatizando en la comunicación para el aprendizaje en torno al manejo de jitomate en invernadero, se preguntó a cada productor: ¿persona, organización o evento de la que aprende o acude cuando tiene problemas relacionados con la producción de jitomate? Para construir la red técnica en la producción de jitomate en agricultura protegida se usó el programa NetDraw 2.097 ® y para el cálculo de indicadores de red UCINET 6.288, Cuadro 5.



Cuadro 5. Algoritmos empleados para el cálculode indicadores de la red técnica

Indicador Descripción Algoritmo*

TamañoNúmero de nodos que integran la red

Sumatoria de total de nodos

DensidadNúmero de relaciones existentes entre las posibles

Función “Density” de UCINET 6.288 ®

Cobertura

Porcentaje de nodos que alcanzaría un grupo de actores con respecto al total de nodos

Función “Harvest” de la aplicación Keyplayer 2 de UCINET 6.288 para el grupo de actores seleccionados

®

Grado de entrada Suma de las relaciones referidas hacia un actor por otros

Función “Density” de UCINET 6.288

Grado de salidaSuma de las relaciones que los actores dicen tener con el resto

Función “Density” de UCINET 6.288

Índice decentralización

La diferencia entre el número de enlaces para cada nodo, dividido entre la cantidad máxima posible de diferencias

Función “Degree” de UCINET 6.288

* De acuerdo a la metodología propuesta por Aguilar et al. (2005:21-24)

Se decidió clasificar el nivel de equipamiento de acuerdo al número de equipos adicionales al sistema de riego presurizado con los que contaban los invernaderos. Los equipos adicionales permiten monitorear el clima (termómetro, higrómetro), controlar el clima (calefactores con ventilador y quemador de gas), monitoreo del pH y conductividad eléctrica (potenciómetro y conductivímetro), programar los riegos (timmer) y automatizar el sistema de control de clima, riegos y nutrición (computadora), Cuadro 4.



0

Hasta 2

Entre 3 y 4

Entre 5 y6

7

Categoría

Cuadro 4. Categorización del nivelde equipamiento de los invernaderos

Número de equiposadicionales

Descripción

El invernadero no cuenta con equipos adicionales

Nulo

El invernadero cuenta con termómetro y/o calefacción

Bajo

El invernadero cuenta con 4 de los siguientes equipos: termómetro,

calefacción, higrómetro, monitor de pH, monitor de conductividad

eléctrica

Medio

El invernadero tiene entre 5 ó 6 de los siguientes equipos: termómetro, higrómetro, monitor de pH, monitor

de conductividad eléctrica, controlador automático de riego.

Alto

El invernadero cuenta con termómetro, higrómetro, monitor de pH, monitor de conductividad

eléctrica, calefacción y computadora para la

automatización del sistema de control ambiental, riego y nutrición.

Muy alto

Para la categorización de los invernaderos se empleó el nivel de equipamiento, el Índice de Adopción de Innovaciones Tecnológicas (InAI tecnológico) y el rendimiento. Para el cálculo del InAI tecnológico se promedió el InAI de las categorías que están relacionadas con el rendimiento: Nutrición, Sanidad, Manejo agronómico y Variedad.

El trabajo de campo consistió en la aplicación de 117 encuestas a igual número de productores ubicados en los 10 municipios donde se llevó a cabo el estudio. Una vez levantadas las encuestas se procedió a la construcción de la base de datos en Excel® con los datos provenientes de ellas.

Para el análisis de los datos provenientes de los instrumentos de captura se emplearon los programas SPSS® y SAS®.



Resultados y Discusión

Fuentes de financiamiento

Durante recolección de información se localizaron invernaderos que no se encontraban en el padrón de la SEFOA, siguiendo la tendencia reportada por la Asociación Mexicana de Horticultura Protegida (2010), referente a la heterogeneidad de las estadísticas reportadas por las diferentes organizaciones, pues no se cuenta con un sistema de información que integre la información referente a los montos de subsidios, superficie apoyada, cultivos establecidos y número de productores beneficiados, Cuadro 7.

Cuadro 7. Fuentes de Financiamiento para la construcción de invernaderos

Número de invernaderosmuestreadosFuente de Financiamiento

Sistema Estatal para el Desarrollo Integral de la Familia 8

Secretaría de Agricultura, Ganadería, Desarrollo Rural, Pesca y

Alimentación + Secretaría de Fomento Agropecuario

76

Alianza municipalizada* 13

Secretaría de Promoción del Empleo y Desarrollo Comunitario 13

Fondo Macro para el Desarrollo Integral de Tlaxcala + Banca Privada 7

Fideicomiso de Riesgo Compartido 3

Total 120

Mezcla de recursos provenientes de la SAGARPA, la SEFOA y los municipios

Superficie

El promedio de superficie dedicada a la agricultura protegida por productor de acuerdo a su nivel de equipamiento se presenta en el cuadro 6. Se observa

2que los invernaderos con equipamiento nulo son en promedio de 137 m , los 2de equipamiento bajo son en promedio de 641 m , los de equipamiento

2medio son de 742 m , los de alto nivel de equipamiento son de alrededor de 2 1500 m y los de muy alto nivel de equipamiento son en promedio de cerca de



2los 7000 m . Se observan también coeficientes de variación por arriba del 50%, e incluso en el caso del nivel de equipamiento nulo por arriba del 100%, dando cuenta de la gran diversidad en el tamaño y equipamiento de los invernaderos. Este mismo cuadro indica que 80% de los invernaderos tienen un nivel de equipamiento medio o inferior, ocupando un 30% de la superficie, mientras que el restante 20% cuenta con un nivel de equipamiento alto o muy alto y ocupan un 70% de la superficie con invernaderos. Estos resultados permiten inferir que en Tlaxcala la agricultura protegida sigue dos tendencias: la empresarial, con grandes superficies y altos niveles tecnológicos y la social o de pequeña escala con superficies muy heterogéneas, dispersas y escaso nivel tecnológico.

2Cuadro 6. Estadística descriptiva para la superficie de invernaderos (m )agrupada por nivel de equipamiento

*Desviación estándar; ** Coeficiente de variación (%),1 2 3 4Máximo, Mínimo, Superficie, Invernaderos

3S 4I5 (%)4(%)

Nulo 47 46137.70 142.27 1000 48 6195.92

Bajo 25 24641.20 52.49 1300 48 16336.58

Medio 10 10742.10 53.08 1100 48 7393.91

Alto 14 131597.93 71.18 5000 300 221137.42

Muy alto 7 76834.57 46.27 12600 5000 483162.63

Total 103 972.19 73.06 12600 48 100 1001891.06

2MínCategoría n m DE* C.V** 1Máx

Producción

Los resultados del análisis de la base de datos indicó que 85% de los productores que incursionan en la agricultura protegida en Tlaxcala se dedican a la producción de jitomate, el resto es destinado a la producción de cultivos como: papa, nopal, rosa, brócoli y chile poblano, por lo que los análisis se centraron en la agricultura protegida para la producción de jitomate.

En cuadro 4 se muestra el rendimiento promedio de jitomate obtenido por productor de acuerdo a su nivel de equipamiento. Los invernaderos con un nivel de equipamiento medio o inferior tienen rendimientos similares, de entre 11 y 13.4 Kg.m-2, mientras que los invernaderos con un nivel de equipamiento alto superan los 20 Kg.m-2, los invernaderos con un nivel de equipamiento muy alto obtienen en promedio el rendimiento más bajo con



6.25 Kg.m-2, resultado que difiere del obtenido por Fernández et al. (2006:275) quien después de evaluar la rentabilidad de los invernaderos dedicados a la producción de pimiento de acuerdo a su nivel de equipamiento, concluye que los máximos rendimiento se obtienen en invernadero altamente tecnificados.

Los coeficiente de variación de entre casi el 40% y 65%, permite inferir la heterogeneidad en los procesos y técnicas agrícolas empleadas para la producción de jitomate en invernadero; la excepción son los invernaderos con equipamiento alto, cuyo coeficiente de variación de alrededor del 25% indica qué procesos y técnicas empleados para la producción de jitomate en esta categoría son similares entre ellos, Cuadro 5.

-2Cuadro 5. Estadística descriptiva para el rendimiento (Kg.m )de jitomate agrupado por nivel de equipamiento.

Nulo

Bajo

Medio

Alto

Muy alto

Total

n

42

23

10

14

5

94

Mínimo

0.00

6.00

6.00

13.33

0.00

0.00

Promedio

11.00

13.42

11.62

20.48

6.25

12.82

Máximo

21.67

24.62

21.67

32.00

9.92

32.00

DE*

5.77

5.33

4.96

5.28

4.05

6.43

C.V**

52.48

39.68

42.71

25.77

64.89

50.13

*Desviación estándar; ** Coeficiente de variación (%);

Para indagar si las diferencias en el rendimiento agrupado por nivel de equipamiento son estadísticamente significativas, se efectuaron análisis de varianza y pruebas de Tukey para la comparación de medias. Los resultados indican que el rendimiento sí depende del nivel de equipamiento, siendo los invernaderos que tienen un nivel de equipamiento alto los que han logrado

-2rendimientos cercanos a los 20 Kg.m en promedio. El rendimiento de las categorías Nulo, Bajo y Medio son estadísticamente iguales y el de los invernaderos de nivel muy alto es estadísticamente igual al obtenido en los invernaderos con equipamiento nulo y medio, esto se explica porque las fuentes de financiamiento enfocan sus recursos en mejoras tecnológicas, mientras que las inversiones para el desarrollo de capacidades para obtener los mejores resultados (Morgan, 1998) son limitados.



-2Figura 1. Rendimiento (Kg.m ) agrupado por nivel de equipamiento.

Letras diferentes sobre las barras indican que hay diferencia estadística significativa (a=0.5).

Con base en estos resultados se deduce que hacer mejoras tecnológicas a los invernaderos a través del equipamiento sí incrementa los rendimientos, sin embargo la operación del equipo debe ser sencilla, fácil de aprender y manual, pues como se observa en la figura 1, en el nivel muy alto (empleo de computadoras para el monitoreo y sistemas de control automático de clima, riego y nutrición) los rendimientos se abaten considerablemente, obteniendo rendimientos incluso menores que los de equipamiento bajo, esto a consecuencia de que el desarrollo de capacidades para la programación de la computadora es escaso, además, dado que el equipo necesario para la automatización (sensores y computadora) es importado y la dependencia total de la computadora para la aplicación de agua y nutrientes, regulación del pH, conductividad eléctrica y control ambiental, las averías en los mecanismos y sistemas electrónicos, tardan demasiado tiempo en ser reparadas, causando graves daños al desarrollo del cultivo. Esta situación hace necesaria la generación de una norma regulatoria de la importación de infraestructura y equipo, fomentando su adquisición con empresas nacionales que ofrezcan servicios de asistencia técnica y mantenimiento inmediatos

Adopción de innovación

En la figura 2 se muestra el Índice de Adopción de Innovaciones (InAI) en promedio para cada categoría. Se puede ver que la categoría con un InAI en promedio mayor es la que corresponde al manejo agronómico (casi el 50%), esto se explica por el aprendizaje empírico e individual de los procesos y



técnicas necesarias para el cultivo de jitomate. La siguiente categoría con un mayor InAI es la organización (casi el 40%), dentro de esta categoría las principales innovaciones adoptadas son las relacionadas con las compras, ventas y financiamiento en común, debido a la necesidad de los productores por reducir sus costos de producción, lograr mejores precios y contar con capital de trabajo para iniciar la operación de los invernaderos. La incidencia de los proveedores de insumos explica el InAI de las categorías nutrición, variedad y sanidad (cerca del 35% cada una), pues participan en la difusión de innovaciones relacionadas con el uso de fertilizantes y complementos nutrimentales, agroquímicos de última generación para el control de plagas y enfermedades y variedades con vida de anaquel, color, forma y sabor mejorados. El resto de las categorías (cosecha, manejo sustentable de recursos y administración) tienen un InAI por debajo del 20%.

Estos resultados ayudan a identificar las innovaciones tecnológicas, organizativas o comerciales que deben gestionar los agentes de extensión tecnológica para mejorar los procesos y técnicas para la producción de cultivo de jitomate, el uso eficiente de fertilizantes y agroquímicos, la organización de productores, los procesos administrativos y el manejo sustentable de los recursos.

Categorización

La figura 3 muestra la categorización de los invernaderos en Tlaxcala, para ello se construyó un plano con el InAI tecnológico en el eje de las X, el rendimiento (Kg.m-2) en el eje de las Y, dividido por una línea paralela al eje de las Y trazada

Figura 2. Índice de adopción de innovacionespor categoría en agricultura protegida en Tlaxcala.



a partir del promedio del InAI Tecnológico y por otra línea paralela al eje de las X trazada a partir del promedio estatal de rendimiento de jitomate (Kg.m-2), con la intención de obtener cuatro regiones en las cuales se basa la categorización propuesta para los invernaderos. Cada punto en el plano representa un invernadero, ubicado en la intersección que se forma con el valor del InAI tecnológico y de rendimiento, este punto es diferenciando por su nivel de equipamiento.

Figura 3. Categorización de las unidades de producción de acuerdo-2a su nivel de equipamiento, InAI y rendimiento (Kg.m ).

La descripción de cada categoría se detalla a continuación:

Categoría I. Son invernaderos que tienen un rendimiento por debajo de la -2media estatal estimada (12.8 Kg.m ), esto se explica por el bajo nivel de

equipamiento y un índice de adopción de innovaciones tecnológicas por debajo de la media (0.33), esto derivado de los escasos recursos para financiar las mejoras tecnológicas requeridas y a los procesos de aprendizaje individuales para la implementación de innovaciones. Bajo estas condiciones, las probabilidades de continuar operando el invernadero al término de la vida útil del plástico son escasas.

Categoría II. Son invernaderos con rendimientos por arriba de la media estatal estimada y un InAI tecnológico por debajo del promedio. Son invernaderos

2que debido a su tamaño (entre 300 y 1000 m ) pueden suplir las deficiencias en los procesos, técnicas de producción y equipamiento mediante el empleo intensivo de mano de obra. Las innovaciones implementadas son consecuencia del aprendizaje individual. Si bien son invernaderos con rendimientos superiores a la media estatal estimada, el uso intensivo de mano de obra y deficiencias técnicas generan altos costos de producción, limitando el desarrollo de los invernaderos ubicados en esta categoría.



Categoría III. En esta categoría se ubican los invernaderos de muy alto nivel tecnológico, de tamaño superior a los 5 mil metros cuadrados y con índices de adopción de innovaciones tecnológicas superiores al promedio estimado, pero que pese a lo costoso de las inversiones efectuadas, los rendimientos están por debajo de la media estatal. Estos resultados permiten inferir que estos productores están empleando tecnologías promovidas por los proveedores que no han sido validadas por otras organizaciones, no cuentan con las capacidades suficientes para programar correctamente la computadora, adaptar las innovaciones a las condiciones del invernadero y entrenar al personal encargado de los procesos y técnicas de producción de jitomate en agricultura protegida, lo que concuerda con lo señalado por Aaen (1992, 1994), que dice que las organizaciones adoptan innovaciones sin corroborar sus beneficios con la evidencia empírica de otros productores.

Los invernaderos de nivel de equipamiento medio ubicados en esta categoría además de tener las características mencionadas en el párrafo anterior, no cuentan con el equipo necesario para reducir el requerimiento de mano de obra, hacer un eficiente control del clima, mejorar la nutrición y el riego.

Los invernaderos ubicados en esta categoría tienen una gran carga financiera derivada de inversiones para la automatización del sistema, los costos fijos y de producción, por lo que es necesario que se desarrollen capacidades en: operación y mantenimiento del sistema de automatización, procesos y técnicas para la producción de jitomate bajo invernadero e innovación, para mejorar los rendimientos y recuperar las inversiones efectuadas en el mediano plazo.

Categoría IV: En esta categoría se ubican los invernaderos que tienen un InAI tecnológico por arriba de la media, rendimientos también por arriba de la media estimada y alto nivel de equipamiento. La posición de estos invernaderos en esta categoría se debe a que sus procesos de aprendizaje son colectivos, han desarrollado capacidades para operar y dar mantenimiento a los equipos de monitoreo de las soluciones nutritivas, clima y humedad del suelo o sustrato, e innovar en los procesos y técnicas de producción. Estas condiciones propician la competitividad sostenida de los invernaderos ubicados en esta categoría.

Solleiro et al. (2005) dice que para que una empresa sea competitiva desde el punto de vista macroeconómico, debe de administrar y controlar los siguientes aspectos: portafolio de productos, tecnología y equipo, organización interna, desarrollo de productos, sistemas de control de calidad, compras, entrenamiento de los recursos humanos, mercadeo y distribución, y financiamiento. Asimismo, deben generar la capacidad de interaccionar con empresas e instituciones de su entorno. Con base en esto, es evidente que muy pocas empresas cuentan con las fortalezas en equipamiento y capacidad de innovación para mantener operando los invernaderos en un entorno altamente competitivo.Difusión de innovaciones



Red Técnica

Los resultados indican que su tamaño es de 227 nodos y se establecen 266 relaciones, para generar una densidad de 0.005 %, un grado de salida igual a 2.6% y un grado de entrada igual a 7.5%, indicadores que se ven reflejados en la desarticulación de la red. La figura 4 esquematiza las relaciones técnicas identificadas en las encuestas, puede observarse la gran participación de los proveedores de insumos en la difusión de innovaciones, ya estos actores cubren el 22% de la red, los asesores técnicos de la iniciativa privada cubren el 14.7% y las organizaciones públicas de educación, investigación y transferencia tecnológica cubren el 1.2% de la red.

Figura 4. Esquematización de la red de difusión de innovacionesen la agricultura protegida en Tlaxcala.

Las flechas señalan la “fuente” de la innovación.

Conclusiones

Si bien el crecimiento de la agricultura protegida es acelerado, no se cuenta con estadísticas confiables de la superficie, cultivos y volúmenes de producción de este sistema de producción, ya que cada organización cuenta solo con información de la producción y superficie de los invernaderos que ha financiado, haciendo necesario que las organizaciones involucradas en el fomento y financiamiento de invernaderos se sumen al esfuerzo encabezado por la Asociación Mexicana de Horticultura Protegida A. C. por contar con un sistema de información integral, confiable y robusto.

Los resultados soportan la hipótesis 1, los cuales indican que un porcentaje alto de las unidades de producción dedicadas a la agricultura protegida se



encuentran en una situación vulnerable ante un entorno altamente competitivo en la producción de jitomate; si se considera que gran parte del financiamiento de estos invernaderos proviene de recursos públicos, el impacto de estas inversiones es reducido.

Con respecto a la hipótesis 2, el análisis de redes técnicas permitió identificar los flujos de conocimiento para el cultivo de jitomate en invernadero, evidenciando la influencia que tienen los proveedores de insumos para la producción de hortalizas, tales como: fertilizantes, fitorreguladores, equipo, control de plagas y enfermedades, etc. Es necesario implementar procesos de difusión de innovaciones mediante el intercambio de experiencias en el uso de equipos, procesos y técnicas de producción, organización y comercialización, que propicien el aprendizaje colectivo y reduzcan la incertidumbre en adopción de innovaciones tecnológicas, comerciales, organizativas y administrativas.

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CategoríaClave

Anexo 1

S1Fertilización por etapa fenológica, interpretación de análisis de agua, interpretación de análisis foliar, diagnóstico visual de deficiencias y excesos

Nutrición

S2

Uso correcto de la exclusa, desinfección adecuada de sustrato, desinfección de instalaciones al finalizar el ciclo, desinfección de materiales y herramientas, higiene del personal y uso de ropa adecuada, del perímetro exterior del invernadero, control integrado de plagas y enfermedades.

Sanidad

S3

Monitoreo adecuado de las condiciones climáticas, lectura correcta de p.H y CE, riegos de acuerdo a la tensión o características del sustrato, supervisión del funcionamiento del riego, elección inteligente del sustrato, tutoreo, poda de brotes axilares, inducción de la polinización, poda de frutos.

Manejo Agronómico

S4Uso de semilla certificada, selección inteligente, evaluación de material vegetal, selección de la variedad con base en las preferencias del cliente.

Variedades

S5Selección del fruto, empaque, manejo adecuado poscosechaCosecha

S6

Manejo adecuado de residuos químicos, manejo adecuado de los residuos orgánicos, uso inteligente de agroquímicos, monitoreo de plagas y enfermedades, manejo seguro de agroquímicos.

Manejo sustentablede recursos

S7Ventas y/o compras en común, asesoría o gestión de financiamiento en común, división y organización del trabajo, alianza con otros productores

Organización

OrganizaciónS8

Elaboración de registros contables, manuales de procedimientos o producción, programación de la producción, registro y uso de bitácoras, operación del orden del almacén, vinculación con el mercado, cartera de clientes y proveedores, fondo de ahorro.

Innovaciones

(ICSE 1985), pp. 189-200. IEEE ComputerSocietyPress, Los Alamitos

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Resumen

El crecimiento urbano, la movilidad social, la diversidad cultural, la globalización, el uso de las tecnologías de la información y la comunicación, principalmente, afectan la pertenencia y fragmentan la identidad urbana. La identidad define características, cultura y personalidad de una sociedad; en la ciudad, determina el paisaje urbano y el uso de los espacios públicos. Hoy es importante el estudio de la identidad urbana para saber cómo construir la ciudad.

La planeación y el diseño urbano deben considerar la identidad urbana con la finalidad de definir políticas públicas que integren y revitalicen los espacios para fortalecer la cultura en la ciudad. El presente trabajo tiene el objetivo de analizar algunas teorías sociales para el estudio de la identidad urbana y determinar el marco teórico-metodológico que permita realizar estudios empíricos.

Palabras clave: Identidad urbana. Mapas mentales. Ciudad

IDENTIDAD URBANAReflexiones sobre las Orientaciones Teóricas

para su Estudio

MÉJICO

Benjamín Alva*Luisa Aldrete**

*Licenciado en Planeación Urbana (Universidad Autónoma del Estado de México), Maestro en Estudios Urbanos (El Colegio de México) y Doctorante en Geografía (Universidad Nacional Autónoma de México). Es profesor de la Facultad del Hábitat de la Universidad Autónoma de San Luis Potosí y miembro del Cuerpo Académico Hábitat y Sustentabilidad del Territorio. Sus intereses académicos están en la Administración de la Competitividad Urbana, la Innovación territorial y la Sociología urbana. [email protected]

**Pasante de la Licenciatura en Diseño Urbano y del Paisaje de la Facultad del Hábitat (Universidad Autónoma de San Luis Potosí). Su trabajo está centrado en la Sociología Urbana y la Identidad [email protected]

JEL: R40-R50-R52-R53-R58 v Recibido: 17-08-2011 Aprobado versión final: 09-11-2011v

Abstract

The urban growth, social mobility, social diversity, globalization and the technology, transform our life and fragment the urban identity. The identity defines the characteristics, personality and culture; in the city determines the landscapes and public space. Today, is very important the identity studies, to define how the city are building

The urban design and planning must take into account the urban identity so they can decide laws and plans to integrate, revitalize, and strengthen the culture inside the city. The goal of this article is the analysis of theories approaches and select of the most suitable to create a methodology to study the urban identity.

Key words: Urban identity. Mental map. City

Introducción

a primera década del siglo pone de manifiesto que la diversidad cultural, la globalización y el uso de las TIC (Tecnologías de la Información y la Comunicación) han revolucionado muchas formas de

convivencia, ideas y conceptos, entre ellos, la ciudad. El acelerado cambio actual reconfigura y hace más complejo el estudio de la movilización de personas y de capitales y la delimitación espacial de las actividades urbanas. El

1surgimiento de ciudades digitales , por ejemplo, trastoca la identidad urbana y da cuenta de nuevas formas de organización; el uso intensivo de las TIC y nuevas manifestaciones urbano-espaciales caracterizan el inicio de este siglo.

A la par del surgimiento de la diversidad cultural, producto entre otras cosas de la globalización y el uso de las TIC, parece surgir una preocupación por sus efectos en la identidad cultural y en los espacios, el "uso armónico" del territorio y el medio ambiente, así como por la recuperación de la cohesión social, los principios de comunidad y la integración de territorios, sobre todo en la ciudad. La identidad en la ciudad implica un sentido de pertenencia en sus habitantes que se refleje en su cultura, nacionalismo, cohesión ciudadana y en el compromiso por la ciudad (Marc Boone, 2000).

En este contexto, entender la identidad urbana permite avanzar en estudios sobre la sociología de la ciudad y tomar decisiones para el diseño de instrumentos que integren mejor a la sociedad, con su espacio, en medio de una acelerada dinámica global y el uso intensivo de las TIC.

L

1Es aquella comunidad que utiliza de manera estratégica e intensiva las tecnologías de la información y comunicación para transformarse y crear valor económico, social o político (INFOTEC, 2008).

214 ALVA, B. - ALDRETE, L.


El propósito de este artículo es hacer una revisión sobre algunos de los principales enfoques y corrientes teóricas, sobre todo sociológicas, que estudian la identidad en la ciudad y determinar la más útil (por su orientación, principios y herramientas) que permita conformar un marco teórico y conceptual para el estudio de este importante tema, así como revisar algunas formas de abordar empíricamente la identidad urbana y analizar principios metodológicos para estar en posibilidades de emplear el referente conceptual en una realidad urbana específica, con la finalidad de generar propuestas que integren mejor los espacios con la sociedad y que agreguen valor a los territorios.

Espacio, cultura e identidad urbana

La identidad urbana debe de entenderse como un proceso más que como una manifestación en un momento determinado, por tanto debe estudiarse en un periodo de tiempo. Adams señala que es un proceso dinámico y flexible (Simon Pratt-Adams, 2010).

La identidad se relaciona con la cultura, no obstante, no significa lo mismo. La cultura es una estructura de significados y formas simbólicas a través de los cuales los individuos se comunican; la identidad es un discurso sobre el individuo, construido en la interacción con otros mediante un patrón de significados culturales (Larrain, 2003). Es decir, la identidad es una característica individual o social que permite diferenciarse de otros; por su parte, la cultura es una manifestación de significados; sin embargo, los dos son resultado de una construcción histórica. Si bien la identidad implica un proceso, parece que la referencia territorial está ausente en la definición. La cultura y la identidad no pueden ser conceptos "aespaciales", ya que tienen una representación física que permite su caracterización y delimitación espacio-temporal, como es el caso de las tribus, las comunidades o la sociedad contemporánea, incluso, han llegado a conjugar otros conceptos como el de cultura urbana, que se emplea para identificar una forma de vida en la ciudad. De hecho, la ciudad misma como espacio socialmente construido, es una muestra de la identidad y la cultura urbana.

Las formas de convivencia social, del modo de vida y en general toda manifestación social, están relacionadas en un espacio determinado; en el caso de la ciudad influyen en la tipología de la ciudad de acuerdo con:

a. El tamaño de la ciudad: a mayor cantidad de población urbana se debilitan los lazos comunitarios y las relaciones de parentesco y frontales, y son remplazadas por mecanismos de control formal (contratos o instituciones). Las ciudades grandes, medianas y pequeñas.

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b. La densidad de población: representa la relación población-territorio que en el caso de la ciudad se manifiesta en un mayor número de habitantes por unidad de superficie. En áreas de alta densidad se remarcan la diversidad social entre sectores, las características asociativas y se delimitan espacios con barreras físicas, culturales o identitarias. Las ciudades concéntricas o el centro y la periferia.

c. El intercambio de mercancías: en la ciudad se intensifica la movilidad de factores económicos y sociales. La ciudad como conjunto de mercados.

d. Las formas de comunicación: el uso de las TIC ha reestructurado los patrones de convivencia social dando lugar a nuevas formas urbanas. La ciudad virtual o la ciudad digital.

Diversas corrientes de pensamiento han intentado precisar las relaciones sociales que ocurren en la ciudad, así como sus especificidades (identidad, cultura urbana, segregación social, división social del trabajo, entre otras), para entender el funcionamiento de la ciudad y la lógica de construcción del espacio urbano.

Algunas corrientes sociales de pensamiento urbano Las corrientes de pensamiento social europeo de la segunda parte del Siglo XIX, constituyen el primer antecedente para el estudio social de la ciudad, aunque propiamente desde entonces no se haya integrado una teoría de lo urbano, como es el caso de Karl Marx, Émilie Durkheim y Max Weber (Lezama, 2002, pág. 117). De acuerdo con los planteamientos de estos autores, la sociedad industrial determinó una nueva dimensión y vínculos entre las unidades territoriales y sociales que diferenciaban el campo y la ciudad; en el caso de la ciudad, se manifestaron en una organización espacial, social, en un sistema de valores, en formas de conducta social, despersonalización y nuevas formas de alineación (Lezama, 2002, pág. 118).

Con los estudios de Marx, Durkheim y Weber, existen al menos tres principales corrientes de pensamiento urbano cuyo propósito principal es el estudio de la sociedad y la comprensión sobre la estructuración del espacio. La primera, enfatiza el comportamiento de la conducta social, los valores y la conformación del espacio -la culturalista-; la segunda, se refiere a las relaciones sociales y sus expresiones espaciales desde el punto de vista biológico -la escuela de la ecología urbana-; y la tercera, refiere las funciones de cada elemento que integra la ciudad y la sociedad -escuela funcionalista-.

La escuela culturalista agrupa diversos autores que reflexionan sobre el surgimiento de la vida moderna tanto teórica como metodológicamente (Ferdinan Tönnies, Georg Simmel, Oswald Spengler, Lous Wirth y Robert Redfield). Esta escuela se fundamenta en los principios de la sociología para comprender las conductas sociales y los cambios en las formas de



organización territorial a partir de la racionalización y del sistema de valores (Lezama, 2002, pág. 135). Los culturalistas consideran la vida moderna bajo la forma de un nuevo estilo de vida en la cual se personifican valores, normas y conductas, donde la filosofía, los principios y la actitud ante la vida son estimulados por la búsqueda de una relación pragmática, eficiente y utilitaria (Lezama, 2002, pág. 136).

La Escuela Ecologista Clásica de Chicago aprovechó las analogías orgánicas para explicar las interrelaciones entre diferentes partes de los asentamientos humanos (Iracheta, 1992, pág. 43). Los procesos ecológicos que permiten entender la realidad urbana, según Mckensie, son (Iracheta, 1992, pág. 44):

a. La concentración de población en un espacio y tiempo determinado.

b. La centralización y especialización de actividades y su jerarquía espacial.

c. La descentralización y movilidad de población dentro del área urbana y su consecuente proceso de circulación.

d. La segregación o proceso a través del cual las unidades dentro de la estructura urbana son homogéneas o diferenciadas unas de otras, como producto de la estratificación.

e. Invasión-sucesión, por medio del cual la nueva población o actividad se asienta en áreas previamente ocupadas.

La teoría funcionalista de la ciudad intenta explicar los fenómenos sociales y su relación con la existencia misma de la sociedad (Bailey, 1975, pág. 65). Se trata de una teoría totalizante que busca entender la interdependencia e interrelación entre las partes de un sistema social existente en un medio ambiente, por tanto asume una analogía orgánica de la sociedad a través de la cual la estructura social depende de las interconexiones y diferencias con el resto del territorio (Iracheta, 1992, pág. 31).

La sociología urbana es el referente de pensamiento que enmarca las tres teorías señaladas. Peter Saunders definió la sociología urbana como la disciplina interesada en la organización social en un espacio determinado; sin embargo, el objeto de estudio no es el espacio ni la organización social, sino los proceso sociales que suceden en un espacio determinado (Saunders, 1986).

En la ciudad se experimenta la vida social y por lo tanto, existe la posibilidad de llevar a cabo una práctica metodológica que permita entender desde diferentes perspectivas, la relación entre los procesos sociales y el espacio, es decir la dinámica urbana. En el marco de la ecología urbana o de la sociología, se han realizado numerosos trabajos de campo tales como los relatos o historias de vida, mapas mentales, observación participante y análisis de redes (Lamy, 2006, pág. 216). La sociología urbana se mantiene como un marco de referencia para el estudio social de la ciudad.

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A partir de los referentes anteriores, se puede concluir que la sociología urbana es el marco de referencia que permite entender primero la relación entre la sociedad y el espacio; después, que como producto de esa relación el espacio se construye y, a su vez, este espacio socialmente construido, influye en nuevas formas de convivencia. Este proceso de construcción social del espacio sectoriza la ciudad dando lugar a la manifestación de una identidad urbana. En este sentido, el espacio y la identidad son conceptos que deben de analizarse específicamente.

Espacio e identidad, conceptos base para el estudio

Los espacios urbanos son los soportes socioculturales de una comunidad y el lugar de las expresiones ciudadanas (Bedoya, 2007). Pero sólo serán reflejo de una cultura cuando tengan una relación con la vida social que los identifica y que evidencia al ciudadano y sus valores, en otras palabras, el hombre se relaciona y realiza sus actividades en los espacios, aunque estos pueden tener diferentes dimensiones como la física, la social, la económica, entre otras.

Los primeros intentos por estudiar el espacio surgen de la época griega. Los aportes más significativos provienen de Aristóteles y son considerados el punto de partida en esta reflexión. Aristóteles distinguía seis regiones: arriba, abajo, adelante, atrás, derecha e izquierda, lo cual permitía identificar la ubicación con relación a otras cosas. Descartes, por su parte, estableció diferencias entre "ocupar un lugar", atendiendo a la importancia de algo respecto a otras cosas, y "estar en un lugar" con relación a la ubicación de otros cuerpos.

Estas primeras aproximaciones al entendimiento del espacio, permiten ubicar la relación de una persona con respecto a su entorno o lugar que ocupa. A partir de reconocer la importancia del concepto de espacio como lugar o dimensión en el que se manifiesta la sociedad, existen algunas definiciones que son necesarias retomar para apoyar el entendimiento del fenómeno urbano y su relación con la cultura e identidad:

a. El Espacio como "algo vacío", es decir los objetos del mundo real no pueden existir "fuera" del espacio (Noción de Newton). En este sentido el espacio no existe por sí solo, es la condición de existencia de lo real, depende de la coexistencia con "algo", al igual que el tiempo es una dimensión de las cosas y de los procesos del mundo real. Este concepto permite relacionar o entender el surgimiento de la ciudad como coexistencia de lo social y el territorio.

b. El Espacio euclídeo o euclidiano, es un espacio matemático n-dimensional, es una generalización de espacios de 2 y 3 dimensiones. Este concepto ayuda a la conceptualización de los diversos espacios que existen en la ciudad, como la dimensión social, la económica, la cultural, la política, entre otras.



c. El espacio vital, proviene del término alemán "Lebensraum". Esta expresión fue acuñada por el geógrafo alemán Friedrich Ratzel (1844-1904), influido por el biologismo y el naturalismo del Siglo XIX, permite establecer la relación entre espacio y población. Con este concepto se entienden las necesidades mínimas para la reproducción social.

La escuela argentina encabezada por A. Rofman, parte del principio de que cada sociedad organiza su espacio e imprime una forma específica de configuración en un periodo de tiempo, es decir, la formación social como algo determinado históricamente. Con ello se establece una relación en dos dimensiones del territorio a nivel macro: a) lo nacional o agregado y b) lo subnacional o desagregado; el segundo comparte con lo nacional algunos rasgos comunes, pero en cada subnación existe cierto rasgo de singularidad que lo identifica como región (Rionda Ramírez, 2008). Los rasgos en una determinada parte del territorio definen la identidad regional.

Los espacios forman parte de un proceso de organización con la sociedad en el cual son distinguidos por características y significados; es tal la asociación entre espacio-territorio-sociedad en la construcción de significados, que el concepto de "no-espacio" refiere los nuevos espacios carentes de significado e historia, no provocan recuerdos ya que no poseen una identidad propia creada por la representación del individuo y generan contradicción en actos, pensamientos y emociones. Para Marc Augé los no-espacios son, por ejemplo, los centros comerciales, los aeropuertos y las zonas de tránsito, son parte de una vida moderna en donde el énfasis individual, no-colectivo, la abundancia, la diversidad y con ello la falta de relaciones e interacciones, los convierte en lugares de transición (Augé, 2006).

Por otro lado, Joel Bonnemaison refiere el concepto de "buenos espacios" para identificar aquellos lugares que se relacionan con recuerdos (Bonnemaison, 1993), lo cual permite entender "la identidad de los espacios", considerado que la identidad está estrechamente relacionada con un suceso personal o colectivo, transmitido de generación en generación, conformando procesos.

En el contexto de la conformación del espacio como proceso histórico de organización social con características y significados, la geografía cultural estudia la relación entre cultura y espacio. Dentro de esta disciplina, la cultura se entiende como algo "ordinario" que se produce y reproduce por medio de actividades, por ello es importante lo que hacemos y dónde lo hacemos, en este sentido el diseño y planificación de los espacios afecta el comportamiento de los usuarios (Paterson, 2006). La cultura se construye en el espacio y como espacio (Mitchell, 2003).

La cultura es resultado de un proceso de organización social sobre el territorio. El diseño del territorio o del espacio físico afecta a su vez la cultura, creando características y elementos de significación colectiva y de identidad urbana.

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Identidad urbana

El término de identidad tiene -como otros conceptos- muchas acepciones, sin embargo, parece que no tiene mucha precisión, sobre todo en términos sociales y territoriales, ya que su definición está más relacionada con lo individual. Existen algunas aproximaciones de acuerdo con cada una de las disciplinas que estudian al individuo.

La psicología social es la rama que se encarga del estudio de la identidad basada en el "yo" de cada ciudadano y abarca conceptos como identidad de género, identidad social, autoconciencia colectiva, identidad comparativa, entre otros. Bernd Simon explica que la complejidad de la identidad se incrementó con la modernización, los vínculos que las personas establecen son más numerosos y como consecuencia, el "yo individual" posee un mayor número de aspectos nuevos (Morales, 1998); en esta lógica se puede entender que el proceso modernizador y el uso de las TIC modifica las relaciones sociales y define nuevos espacios, como los virtuales, pero también multiplican la convivencia colectiva de forma asincrónica y definen nuevas sociedades caracterizadas por la multiculturalidad. La psicología también relaciona la identidad con la personalidad y el comportamiento del individuo. Hans Jurgen Eysenck propone la idea de que cada individuo tiende a comportarse de una manera congruente con su "modo de ser", hay una base empírica para pensar que hay mecanismos psicológicos y conductas que configuran su identidad (Valdés, 2006). El psicólogo tiene la tarea de descubrir cómo las imágenes resultado de procesos, son transmitidas a personas dentro de una sociedad (Taifel, 1981).

La antropología relaciona al espacio con conceptos como tradición, racismo, etnografía y segregación social. La identidad se basa en la pertenencia a un grupo mayor, en donde los espacios urbanos pueden ser factor de identidad o parte de un proceso identitario (Agier, 2000); es un "proceso de convertiste, más que de ser" (Hall, 2005).

La antropología también señala que "la memoria" permite responder a la pregunta ¿Quiénes somos? El espacio puede proporcionar una sobrecarga de diferentes significados, es una manifestación de todas las formas que se conocen (vista, olfato, sonido, tacto y gusto) y esto lo convierte en una poderosa fuente de memorias (Hyden, 2004).

Para la sociología, la "identidad social" se concibe como la vertiente subjetiva de la integración (Dubet, 1989). Commins y Lockwood afirman que un grupo social es visto como proveedor en función de una identidad social positiva de sus miembros mediante los cuales se comparan y se distinguen de otros grupos sociales (Taifel, 1981). Las categorías, en donde las personas son asignadas en función de su identidad social, son generadas a partir de un largo periodo de tiempo.



A pesar de las diferentes posturas, las disciplinas mencionadas coinciden en afirmar que la identidad se estudia como un proceso a partir de la construcción de interacciones sociales en el tiempo, las cuales se realizan también en un espacio físico y de otras dimensiones, entre ellas la individual, en interacción simbólica, es decir, "la identidad marca las diferencias" (Woodward, 1997)

Para Kathryn Woodward, las barreras y límites simbólicos de la identidad pueden causar efectos -grandes o pequeños-, Georg Kohler señala que cuando una persona se siente identificada con fuerza hacia otra persona -un efecto grande según Woodward- más amenazante se vuelve cuando está cerca de nosotros (Kohler, 2004). Los límites y la dimensión del espacio físico obligan al análisis urbano de la identidad.

Simon Pratt Adams, Meg Maguire y Elizabeth Burn, analizaron la identidad en la ciudad como un concepto dinámico y flexible; partían del hecho de que las identidades pueden estar enfatizadas en diferentes contextos urbanos y que la reconstrucción de la identidad es donde los individuos puedan remarcar quiénes son y quiénes quieren ser (Pratt Adams, 2010)

Para los estudiosos del fenómeno urbano como Cliff Hague y Paul Jenkins, la identidad se relaciona con la planeación urbana. Para estos autores la "identidad local" debe ser social y contractual, afirman que "el propósito de la planeación es crear, reproducir o moldear las identidades de un lugar a partir de la manipulación de las actividades, sentimientos, significados, y combinarlos para crear un lugar con identidad" (Jenkins, 2005).

Amerilink y Bontempo reconocen que los seres humanos se cargan de significación del entorno en el que viven, trabajan y se relacionan, e influye en la construcción de la identidad al dar un sentido de pertenencia, no sólo por las transformaciones, sino también por la serie de referentes naturales a partir de los cuales se reconoce "nuestro lugar" (Bontempo, 2006).

Benedict y Anderson relacionaron la identidad hacia la conformación del sentimiento nacionalista en el Siglo XIX, usando la historia en los países europeos y del sureste de Asia como referente. Amundusen "definió la identidad dentro de un espacio geográfico y la identidad nacional dentro de un territorio o un estado" (Jenkins, 2005)

Medina y Norbert Elias relacionan el crecimiento de las ciudades con el individualismo y la pérdida de cultura en medio de la modernidad. Medina explica el comienzo del individualismo con el acelerado crecimiento de las ciudades; la concentración de la población en las ciudades genera una nueva estructura social que pone en peligro la convivencia y genera bolsas de exclusión, especialmente como consecuencia de la diversidad cultural y lingüística.

221IDENTIDAD URBANAIDENTIDAD URBANA


Norbert Elias se centra en la importancia de la identidad de la persona como parte de un proceso social que avanza de manera descoordinada -al no estar planificado-, afectando la estructura de la personalidad y sus hábitos sociales. Reconoce dos tipos de identidad, la propia y la grupal (Elias, 1991).

En síntesis, el espacio, la cultura y la identidad se materializan en la ciudad a través de símbolos, formas de convivencia, equipamiento, espacios públicos entre otros, y determinan la construcción de la ciudad, pero ésta también influye en la cultura y la identidad, estableciendo con ello una relación

2autopoyética . A partir de la identidad y la cultura se crean significados y símbolos, pero también se definen espacios, límites, barreras y territorios. El territorio y la apropiación del espacio manifiestan una forma de identidad que se puede entender con el concepto de territorialidad. Sin embargo, mientas las ciudades crecen, los modos de vida y las representaciones socioculturales que sus habitantes construyen, se transforman y surgen nuevas formas de comunicación y convivencia, la identidad se trastoca creando formas multiculturales de expresión en un mismo espacio.

La identidad urbana como concepto implica un ejercicio de reconocimiento de valores y de mecanismos de apropiación que se realizan en la investigación empírica. Si bien la sociología urbana permite el entendimiento de la identidad en la ciudad a partir de diversos conceptos relacionados, la pregunta siguiente es: ¿de qué forma o técnica se puede analizar empíricamente la identidad?

El concepto de identidad urbana y la evidencia empírica

Cliff Hague y Paul Jenkins analizan los cambios que suceden en lugares y su relación con la identidad y el compromiso del sector público como parte del proceso de planeación, lo cual se traduce en la conformación e integración de nuevos espacios en sus diversas dimensiones (nacional, regional o local). Estudian el proceso de planeación para diseñar espacios dentro de la etapa de expansión de la ciudad, que permita recuperar la pérdida de identidad (Jenkins, 2005).

Para el caso de México, la segregación social, el incremento de pobreza urbana, del desempleo, de la economía informal, de la inseguridad, así como el deterioro de la calidad de vida y del medio ambiente, son problemas urbanos que se han enfatizado desde el último cuarto de siglo pasado (Kuri, 2009). El espacio urbano se ha revalorizado. Ramírez Kuri ha investigado sobre el centro histórico de Coyoacán, Ciudad de México, y con base en sus estudios

2La autopoiesis o autopoyesis es un término que nace de la biología, propuesto por los chilenos Humberto Maturana y Francisco Varela para referirse a la organización y condición de existencia de los seres vivos en la continua producción de sí mismos. Es adoptado en la sociología por el alemán Niklas Luhmann.



señala que los centros históricos son un espacio con "valor simbólico, identitario y urbano, son un recurso patrimonial, histórico-cultural y socioeconómico digno de preservación" (Kuri, 2009). Ernesto Licona Valencia realiza estudios sobre la apropiación de espacios urbanos en la ciudad de Puebla y resalta la importancia de los personajes, sucesos y lugares para lograr una refundación simbólica de la ciudad (Valencia, 2007). Licona, aparte de observar la identidad, recurre a las significaciones para encontrar "el carácter" de los ciudadanos a través de los sentidos (olfato, oído, vista y tacto) y la representación del lugar, en un mapa. Existen al menos dos casos importantes que, empleando la metodología de mapas mentales, estudian la identidad urbana y llegan a conclusiones un tanto más específicas.

El caso de la identidad urbana en la ciudad de México

La técnica de los mapas mentales se basa en la teoría de las representaciones sociales, tiene el propósito de representar gráficamente las sensaciones y percepciones de la gente, es decir, cómo la gente se imagina y vive la ciudad (Alba, 2004). El proceso metodológico que emplea el estudio inicia con la selección de una zona urbana, posteriormente se realizan recorridos y se sistematiza la información gráfica (fotografías) de lugares emblemáticos de la ciudad. Después se realiza el trabajo de campo -60 entrevistas- a un grupo de personas con características específicas (edad entre 25 y 50 años), de diferentes delegaciones, nivel socioeconómico medio y distintos niveles de escolaridad.

Las entrevistas consisten en señalar instrucciones a los entrevistados y que ellos representen sus sensaciones en una hoja, mediante un dibujo y palabras. Primero se hace de manera individual y posteriormente una representación colectiva en cada uno de los lugares seleccionados más representativos.

Una vez que se aplican las entrevistas, se enumera el orden en que los elementos gráficos aparecen en el dibujo y se relacionan con las palabras empleadas; análisis que se apoya en el software AlCESTE (Análisis Lexical de Concurrencias en Enunciados Simples de un Texto).

La evidencia empírica, resultado del ejercicio aplicado por Martha de Alba, se puede sintetizar en:

a. Delimitación territorial: una tercera parte de los entrevistados comenzaron el dibujo con los límites del territorio.

b. Identificación territorial: una tercera parte asimila la ciudad igual al territorio geoadministrativo o demarcación previamente establecida.

c. Uniformidad: En promedio se representaron 18 lugares de la ciudad de México, 4 de ellos aparecieron en 4 de cada 10 entrevistados

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d. Identidad del sitio: Casi la mitad de los elementos en los mapas se encuentran ubicados en un "triángulo cultural de la ciudad de México"

e. Asociación gráfica: más de la mitad (62%) representó los lugres con símbolos y no por el nombre del lugar.

La ciudad de San Francisco y la identidad urbana

El mapa mental involucra a las personas para expresar su percepción sobre el vecindario o ciudad a partir de representaciones gráficas, y está en condiciones de entender la forma en que los residentes perciben el vecindario y el espacio en la ciudad para crear un atlas de mapas mentales (Annechino & Cheng, 2011).

La metodología empleada en este caso, consistió en aplicar 22 entrevistas semi-estructuradas dirigidas a residentes de la ciudad de San Francisco. En este caso las características de los entrevistados eran: ser residente de la ciudad y haber vivido en ella por lo menos un año. Como parte del método, la entrevista se apoyó, a manera de prueba piloto, con rutas de los recorridos diarios de las personas y las expresó en mapas digitales.

La información recabada se analizó en un software denominado "MaxQDA". Como uno de los resultados de la investigación se creó una página de Internet para consultar el detalle del proyecto y realizar ejercicios empleando la técnica de mapas mentales.

Como resultado de la investigación se identifica que casi todos los residentes marcaron un límite que no tenían claro, describieron los límites de los vecindarios como ambiguos y en un continuo estado de flujo; la ambigüedad obedecía a la concepción entre las fronteras naturales, las técnicas y las legales establecidas en la ciudad. Los residentes no tenían una orientación geográfica correcta de su vecindario y requerían de apoyo como las rutas de transporte para lograrlo. Debido a la falta de claridad, confundían partes del vecindario con áreas comerciales -o no lugares- con lo cual representaron "la ciudad llena de pequeñas ciudades".

Se observó además que la identidad estaba asociada con "la satisfacción", algunos residentes creían más importante los "no lugares" por ser espacios más "divertidos" que los residenciales.

Las principales vialidades fueron representadas como "barreras" debido a que marcaban sectores y limitaban la movilidad peatonal o de medios de transporte como la bicicleta. La topografía también fue considerada como "barrera", debido a la pendiente de algunos sectores de la ciudad que limitaban el tránsito.

Se puede sintetizar que, en estos dos casos, los mapas mentales son una herramienta útil para el estudio práctico de la identidad urbana. Los mapas



permiten asociar la percepción del individuo con el espacio y el grupo; a través de límites, la historia y la memoria, dan cuenta de la construcción e identificación de significados que dan pertenencia, identidad y cultura, como parte de un proceso.

Los mapas mentales para representar la identidad urbana

Annechino y Cheng afirman que las percepciones espaciales de las personas incluyen elementos narrativos y conexiones metamórficas que representan lugares y experiencias, historias sobre la identidad individual o grupal (Annechino & Cheng, 2011). El primero en introducir el término de imagen mental fue el urbanista Kevin Lynch. La imagen mental permite analizar el modo en que la ciudad se debe observar, cambia la percepción del espacio e incluye a las personas como productoras de la imagen urbana utilizando los conceptos de "legibilidad" (el modo en que los ciudadanos recuerdan la ciudad) y la "imaginabilidad" (propiedad de los objetos para despertar una imagen al observador).

En 1974, Peter Gould describió la importancia de "nuestras" memorias e imágenes mentales que "tenemos" de las ciudades. Gould analiza la capacidad del humano para producir imágenes en su subconsciente sobre el tipo de lugares en donde quiere vivir, dependiendo de los lugares conocidos (White, 2004). Sus investigaciones pueden ser utilizadas como un referente metodológico para la realización de mapas mentales y recopilación de la información.

En 1984 John R. Short utiliza la metodología de Kevin Lynch para reafirmar la utilidad de los mapas mentales en el estudio de la percepción social, no sólo en los individuos sino también en las instituciones. Afirma que el comportamiento de las personas en el ambiente urbano depende de su percepción (Short, 1987).

La percepción, al igual que la identidad, requiere de población -objeto de estudio- con determinadas características, entre ellas la edad de las personas. Taylor, Evans y Fraster utilizaron las memorias de las personas mayores como referente de los mapas mentales, ya que permitían analizar "el folklore" y "la memoria" de las personas (R. Taylor, 1996)

Nadia Amoroso describe los tipos de mapas que existen y explica cómo la percepción de una persona sobre la ciudad, puede ser descrita por medio de un mapa mental, a tal grado que asocia la calidad de la ciudad a un mapa, "una ciudad en la que sus ciudadanos pueden hacer un mapa con facilidad es una buena ciudad" (Amoroso, 2010).

Los mapas mentales son entonces herramientas para que las personas representen imágenes y gráficas, a partir de su percepción sobre la ciudad. Esta técnica de comunicación visual expresa que lo que vemos y permite un

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análisis constructivo sobre la imagen del espacio social. Los mapas permiten también estudiar la estructura espacial de la ciudad y constituyen una representación socio-cultural, ya que relacionan al habitante con "su" ciudad, "sus" límites imaginarios y la clasificación de "su" espacio.

Algunas reflexiones para el estudio de la identidad urbana

La modernidad ha modificado las formas de identidad, pero también la ha puesto en riesgo mediante expresiones multiculturales, formas nuevas de comunicación e interacción como las TIC y la creación de espacios como los digitales o virtuales; sin embargo, también ha mostrado su preocupación por recuperar su importancia, sobre todo en las ciudades. Con la globalización, las diferencias culturales se hicieron a un lado, se integró al mundo y se abrieron las fronteras para la multiculturalización, lo cual implica una forma de perder la identidad (Featherstone, 2002).

Esta breve síntesis de exposiciones teórico-metodológicas permitió identificar el marco general, -la sociología urbana- y el práctico -los mapas mentales- para la realización de un estudio sobre identidad urbana. La importancia del estudio de la identidad en la ciudad radica en construir espacios con valor, apropiación y territorialidad para el ciudadano, que permita la convivencia armónica sociedad-ciudad; mientras más compleja es la sociedad, mayor es la necesidad de identidad para mantener el orden social.

Un estudio de identidad urbana en el marco de las teorías, conceptos y técnicas analizadas puede ayudar -a manera de hipótesis- a definir debilidades y fortalezas o valores de los espacios públicos a través de la percepción de sus ciudadanos, con ello establecer lineamientos de política pública y diseño urbano para integrar mejor a la sociedad, aprovechar mejor la ciudad y generar una cultura urbana -tan necesaria hoy en día-.

Para que el espacio público tenga una identidad es necesario que exista pertenencia y ésta da cuenta de la territorialidad. Estos conceptos representan el derecho de "un sujeto" sobre un espacio en un ambiente interrelacional.

El mapa mental ayuda a simplificar y entender comportamientos espaciales, mediante la representación de la percepción individual y colectiva de las personas que interactúan en un espacio determinado. Existen rasgos o características que son resultado del proceso de construcción socio-espacial y que permiten identificar un territorio; estos rasgos pueden ser la historia, la etnicidad o la cultura.

Cada día, el proceso de globalización y el uso de las TIC en el espacio y el territorio -tal parece- se están acompañando de la construcción de no espacios y falta de buenos espacios en la ciudad. La falta de comunicación



directa entre los ciudadanos, los grandes centros comerciales y centros de transferencia de pasajeros a gran escala, por ejemplo, representan lugares sin historia, identidad y cultura. Los conceptos de espacio, cultura e identidad -desde la perspectiva sociológica- son representaciones socialmente construidas, producto de un proceso.

En la actualidad, se debe pensar en profesionistas multidisciplinarios que se complementen con perfiles diferentes pero con un objetivo común, dada la compleja realidad social y urbana. Los diseñadores urbanos y del paisaje, por ejemplo, deben orientar su quehacer hacia la construcción de espacios urbanos con forma, función e identidad urbana.

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229IDENTIDAD URBANA


Resumen

Los enfoques de justicia transicional persiguen el propósito de restablecer las condiciones naturales de las instituciones estatales, camino de la verdad, la justicia y la reparación. En tiempos recientes, el ordenamiento jurídico colombiano incorporó dos modelos especiales y complementarios de este enfoque de justicia. A partir de un sucinto análisis de los dos modelos de justicia transicional antedichos, se sugiereque la ocurrencia del conflicto armado y la existencia de víctimas evidencian la debilidad práctica del Estado Político y la fragilidad del núcleo democrático. Con base en lo anterior, se defiendela tesis de que los modelos de justicia transicional citados solucionan parte del problema (espacios materiales de reparación), pero que ellos mismos deben ser acompañados por la sociedad civil a través de la creación de un grado de conciencia del conflicto (espacios simbólicos de reparación) inspirado en el sentimiento moral de la indignación, único posibilitador de la reconciliación.

Palabras clave: Justicia Transicional, Estado, Ley de Víctimas, Indignación, Reconciliación.

Abstract

The approaches of the transitional justice seek the reestablishment of the natural conditions of the governmental institutions, of the truth, of the justice,

JUSTICIA TRANSICIONAL:Indignación, tensión y reconciliación

en el conflicto político-social colombiano

Oswaldo Juan Plata Pineda*COLOMBIA

*Licenciado en Filosofía y Magister en Filosofía de la Universidad del Valle (Colombia), Miembro del Grupo de Investigación en Filosofía GIF y Profesor Asociado del Politécnico Colombiano Jaime Isaza Cadavid. Sus trabajos y publicaciones académicas se centran en la Epistemología, la Filosofía moral y la Política. [email protected]

JEL: D63-H76-I31-I38-J17- v Recibido: 30-09-2011 Aprobado versión final: 09-12-2011v

and of the reparation. Recently, from this approach of justice, the Colombian legal order incorporated two special and complementary models. From a brief analysis of the two mentioned models, the author suggests that the occurrence of the conflict and the presence of the victims make evident the practical weakness of the political government and the fragility of the democracy. Based on these ideas, Plata supports that the cited transitional justice models partially aid to solve the problem (material spaces of reparation), but themselves should be accompanied by the civil society by the creation of a conflict awareness level (symbolic spaces of reparation) inspired in the moral sense of the indignation, unique enabler of the reconciliation.

Key words: Transitional Justices, State, Victims Law, Indignation, Reconciliation.

Introducción

n un plano formal,la Ley de Víctimas y Restitución de Tierras (LVRT) complementa la Ley de Justicia y Paz (LJP), marco jurídico del proceso de reinserción a la vida civil de los grupos alzados en armas en

Colombia. Luego de un paso poco exitoso por la anterior legislatura (junio de 2009), la LVRT fue resucitada por el gobierno de Juan Manuel Santos justo antes de su posesión y, desde entonces, se ha convertido en un eje fundamental de su administración. En su momento, el gobierno que antecedió a Santos -el mismo que defendió interna y externamente la necesidad de un marco jurídico que regulara las negociaciones con las Autodefensas Unidas de Colombia- consideró que la LVRT era inconveniente para el país por tres razones: 1-) porque igualaba las acciones de los agentes del Estado y de los miembros de los grupos alzados en armas, 2-) porque los costos de reparación desbordaban la capacidad presupuestal del Estado y 3-) porque no existía coherencia entre las medidas de reparación y las mecánicas de restitución de tierras. Con base en esta argumentación y a través de su presencia parlamentaria, el gobierno de marras logró que la LVRT no prosperara en el Congreso de la República. Allende esta suerte, un año después, ido Uribe y posesionado Santos, la LVRT adquirió de manera sorpresiva un segundo aire y, merced a un debate álgido, fue aprobada por

1amplia mayoría por el Congreso de la República el 24 de mayo de 2011 .

E

1 Algunas de las advertencias fueron aceptadas por los proponentes de la LVRT. Ahora, pese a conceder, por ejemplo, no atribuir el estatuto de víctima a los miembros de los grupos alzados en armas, el resto del conjunto de críticas uribistas (incluida la negativa a aceptar la existencia de conflicto armado interno) fueron desatendidas por los legisladores, o al menos, no pasaron a integrar el corpus definitivo de la LVRT. Los detractores de la LVRT sostuvieron así tres tesis fundamentalmente: 1-) que no existe conflicto armado alguno, 2-) que la categoría de víctima no puede adjudicarse a cualquiera (queriendo con ello significar que las víctimas de las fuerzas del Estado no son víctimas) y que 3-) la LVRT amenaza laestabilidad presupuestal del Estado.(Londoño, 2011: 1).

232 PLATA, O.


Los desafíos a los que se enfrenta la LVRT son enormes y de índole diversa, ya que apunta a solucionar el problema de la violencia de Colombia desde sus orígenes. Con todo, y aunque la LVRT busca manifiestamente devolverles a las víctimas lo que alguna vez hubo de ser suyo, la reconciliación y la paz, propósitos que subyacen a la LVRT, solo serán posibles si las instituciones del Estado crean las condiciones materiales para que ellas puedan darse y si la sociedad es consciente de la necesidad de reconocer a las víctimas del conflicto armado como tales y de repararlas moral y materialmente. La sociedad debe por ello conocer en detalle lo que aquí sucedió, lo que ella misma padeció, a fin de que se desvele la verdad histórica, se pongan de relieve los móviles verdaderos del conflicto y se construyan espacios simbólicos y concretos de reparación. Todo lo antedicho modela un grado de conciencia del conflicto que es, al parecer, el único posibilitador de la reconciliación y la paz. La intención aquí es contribuir a la generación de ese grado de conciencia, divulgar el drama de las víctimas y entender la necesidad de repararlas moral y materialmente.

El artículo consta de cuatro apartados. En el primero de ellos, se subrayan algunos aspectos positivos de la LVRT que la diferencian de la LJP y que propenden por la reivindicación de las víctimas del conflicto armado colombiano. En el segundo apartado, se hace breve mención de la naturaleza teórica de los sistemas de justicia transicional y se mencionan las dificultades(a saber, procedimentales, procesales y ético-políticas) a las que se enfrentará la LVRT en su aplicación. En el tercer apartado, se sostiene, primero, que la existencia de víctimas pone en cuestión tanto la legitimidad del Estado colombiano como la solidez de su democracia y, segundo, que la solución a este problema es política, que no solo jurídica. En el cuarto y último apartado, con base en la idea básica que transmite la doctrina del contrato social, se defiende la tesis de que una comprensión plena del conflicto, superadora de la apatía y de la indiferencia de la sociedad, constituye la condición de posibilidad de la reconciliación y la paz.

I. Las víctimas son el objeto central de la LJP y de la LVRT. A su manera, cada legislación propende por ellas, pese a lo cual, de lo que va de la LJP a la LVRT el lugar que ocupan las víctimas es muy diferente. La LJP pretendía, en efecto, suministrar a las víctimas los elementos necesarios para elaborar sus duelos respectivos, partiendo de la convicción de que la verdad posibilitaba el perdón y la reconciliación. No obstante, una Ley sobre la verdad no implica necesariamente la materialización de la verdad. Y esto no solo por el hecho psicológico de la mentira, lugar común de las confesiones de los postulados a la LJP, sino por el hecho sociológico mismo de la verdad, que trae consecuencias culturales, sociales y económicas. Quienes en su momento criticaron la LJP advirtieron que ella estaba viciada de nulidad porque se encontraba fundada en una idea débil de perdón y porque el silogismo

233JUSTICIA TRANSICIONAL EN COLOMBIA


práctico allí establecido no tenía manera alguna de tornarse válido: Los seres humanos no pasamos así como así de la verdad al perdón, a la reconciliación y a la paz. Precisamente sobre la LJP, en un documento anterior, advertía que su contenido no generaba las condiciones necesarias para el perdón y la reconciliación y que, en esa medida, el propósito perseguido difícilmente se alcanzaría. Lo afirmé en el año 2007:

En lo que a la Ley respecta, salta a la vista que tiene un enorme vacío, que no jurídico sino moral, que consiste en invisibilizar a las víctimas todas. A las vivas cuando les asigna un lugar pasivo en la dinámica de la confesión y entiende su reparación únicamente en términos económicos; a las muertas cuando no exige de parte de sus victimarios un compromiso decidido con la verdad. La Ley no propende, en ese sentido, por el descubrimiento de una comprehensiva verdad histórica, sino por la consolidación de un proyecto de unidad nacional levantado sobre la base de acuerdos políticos soterrados, de verdades de crímenes dichas a medias y de altos niveles de impunidad y de corrupción. Además del tipo de país que configurará -uno en el que seguramente el derecho se pondrá de ordinario al servicio de intereses criminales-, lo agraviante de la Ley es que pide de la víctima un esfuerzo sobrehumano, el olvido sin más, que no se compadece con la ofensa recibida y que no es reciprocado por los victimarios con señales de honestidad y de arrepentimiento. Aunque es una realidad auto-evidente que sin verdad no habrá justicia, no habrá duelo catalizador, no habrá reconciliación y no habrá paz, la Ley está concebida para

2perpetuar la impunidad y menoscabar la verdad histórica . (Plata, 2008: 140).

En el esquema de la LJP, las víctimas quedaban efectivamente a merced de las buenas intenciones de su victimario. Su dolor, en esa medida, no tenía cómo desaparecer con la verdad (y, mucho menos, con las mentiras sistemáticas), pues,el perdón es producto de un proceso empático entre el ofendido y el ofensor, entre la víctima y el victimario, que presupone una participación honesta, veraz y arrepentida del ofensor. En palabras de Novitz:

2Algunas de las advertencias fueron aceptadas por los proponentes de la LVRT. Ahora, pese a conceder, por ejemplo, no atribuir el estatuto de víctima a los miembros de los grupos alzados en armas, el resto del conjunto de críticas uribistas (incluida la negativa a aceptar la existencia de conflicto armado interno) fueron desatendidas por los legisladores, o al menos, no pasaron a integrar el corpus definitivo de la LVRT. Los detractores de la LVRT sostuvieron así tres tesis fundamentalmente: 1-) que no existe conflicto armado alguno, 2-) que la categoría de víctima no puede adjudicarse a cualquiera (queriendo con ello significar que las víctimas de las fuerzas del Estado no son víctimas) y que 3-) la LVRT amenaza laestabilidad presupuestal del Estado.(Londoño, 2011: 1).

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The willingness and the ability to see things differently and to depart from our own settled perspective is, I think, a necessary part of the task of forgiving, and requires some degree of empathic thinking.... For in order to view someone with compassion and love, one must at least try to understand that person, their reasons, feelings, and hopes, and this will invariably

3involve an attempt to identify imaginatively with them .(Novitz, 1998:309).

De esta suerte, la dinámica del perdón no logra consolidarse si, por un lado, el ofensor no se encuentra verdaderamente arrepentido y si, por el otro, la víctima no se cerciora de la veracidad de ese arrepentimiento. La LJP constituye un fracaso porque esta dinámica del perdón no logró concretarse. Pero, lo es, además, porque la LJP no estableció procedimientos claros para la reparación material de las víctimas. Si bien incluía consideraciones económicas para la reparación, la LJP no comprendía un elemento esencial para muchas de las víctimas que habían sido desplazadas de su lugar de origen: la restitución de sus tierras como mecanismo de reparación.

En contraste con su predecesora, la LVRT piensa de manera prioritaria en las 4víctimas , vivas y muertas, y establece los elementos materiales para la

reconciliación nacional. Así, con objeto de consolidar un escenario inclusivo y democrático de reconciliación, la LVRT introduce un conjunto de medidas concretas para la reparación y una caracterización amplia de categoría de víctima, desligada de la concepción ideológica y/o la filiación política del victimario. El artículo 3°condensa para sí esto que acaba de decirse:

Se consideran víctimas, para los efectos de esta ley, aquellas personas que individual o colectivamente hayan sufrido un daño por hechos ocurridos a partir del 1º enero de 1985, como consecuencia de infracciones al Derecho Internacional Humanitario o de violaciones graves y manifiestas a las normas Internacionales de Derechos Humanos, ocurridas con ocasión

3David Novitz formuló un modelo que considera que el perdón se vincula a la idea del comprender empático (empathicunderstanding). Para él, el perdón tiene que ver con el cambio de nuestras emocionesy con la comprensión de las acciones incorrectas del punto de vista del agresor, en el contexto de su propia vida. En esta perspectiva de análisis, el verdadero perdón supone sentimientos como la compasión y el amor, que facilitan la comprensión de la perspectiva del ofensor, condición necesaria del perdón.4En lo fundamental, la LVRT propone un conjunto de medidas orientadas a la reparación moral y material de las víctimas del conflicto armado. Se compone de un capítulo inicial en el que exponen los principios generales. A éste le siguen varios capítulos consagrados a la exposición de a-) la participación de las víctimas en los procesos judiciales, b-) las medidas de protección y seguridad de todos los intervinientes en el proceso de reclamación de tierra, c-) las políticas de atención y asistencia a los reclamantes, d-) los procesos de restitución de las tierras usurpadas, e-)las normas especiales para niños desmovilizados y f-) normas adicionales de participación.



del conflicto armado interno. También son víctimas el cónyuge, compañero o compañera permanente, parejas del mismo sexo y familiar en primer grado de consanguinidad, primero civil de la víctima directa, cuando a esta se le hubiere dado muerte o estuviere desaparecida. A falta de éstas, lo serán los que se encuentren en el segundo grado de consanguinidad ascendente. De la misma forma, se consideran víctimas las personas que hayan sufrido un dañoal intervenir para asistir a la víctima en peligro o para prevenir la victimización. La condición de víctima se adquiere con independencia de que se individualice, aprehenda procese o condene al autor de la conducta punible y de la relación familiar que pueda existir entre el autor y la víctima (Artículo III).

En primer lugar, resulta necesario subrayar que, en el esquema jurídico de la LVRT, el reconocimiento estatal de las víctimas se efectúa con base en las infracciones tipificadas en el Derecho Internacional Humanitario y en las normas internacionales de Derechos Humanos. La correspondencia presupuesta en la LVRT es particularmente relevante porque, por vía indirecta, internacionaliza el conflicto y, por vía directa, obliga a los actores del mismo a estar a la altura de los parámetros internacionales. Cierto es que esta obligación es meramente formal y no existe manera de exigir su cumplimiento. Pero el hecho de ubicar en la palestra pública internacional el conflicto armado interno constituye un avance significativo y sin precedentes, cuyo importe político todavía está por mensurar. Resulta, en todo caso, no menos que vergonzante que habiendo padecido los rigores de un conflicto de cuatro décadas, habiéndonos convertido en el segundo país con mayor número de desplazados y de haber traspasado todos los límites morales de la guerra, tan solo ahora nos hayamos decidido a concebir una ley para la paz -allende la persistencia del conflicto persiste- compatible con los estándares jurídicos internacionales. Claro está, mejor tarde que nunca.

En segundo lugar, la cita transcrita línea atrás alberga otro aspecto relevante que tiene que ver con la manera cómo la categoría de víctima es concebida de manera independiente del victimario y se extiende a agentes indirectos, es decir, a aquellos que no siendo destinatarios del acto violento también sufrieron sus consecuencias. La LVRT entiende, en este sentido, que víctimas indirectas pueden ser "el cónyuge, compañero o compañera permanente, parejas del mismo sexo y familiar en primer grado de consanguinidad [y quienes] hayan sufrido daño al intentar ayudar a una víctima". Esa definición de víctima, que también podría llegar a cobijar al círculo próximo de los victimarios, es, sin duda, un aspecto innovador que juega a favor de la reconciliación, pues los familiares de los victimarios son, quiérase o no, también víctimas del

5conflicto .

236 PLATA, O.


En tercer lugar, la cita menciona una fecha paradigmática (primero de enero de 1985), la cual, tas una álgida discusión, motivada principalmente por los parlamentarios del Partido Liberal y del Polo Democrático Alternativo, fue concertada en el Congreso de la República. Esta fecha constituye una conquista, si bien pírrica, de la LVRT. Pues, de haber prosperado la postura contraria, que planteaba el año de 1991 como punto de referencia cronológico, hoy tendríamos una LVRT esencialmente injusta y fundada en un error histórico. Ello debido a que fue precisamente en el período que va de 1980 a 1991 en el que aconteció el asesinato sistemático de un partido político (la Unión Patriótica), en él tuvieron lugar las primeras masacres de los grupos alzados en armas, en el que presentaron los primeros casos de desplazamiento forzoso y en el que la sociedad civil comenzó a padecer la lucha entre los carteles de la droga. Por descontado, la fecha continúa siendo problemática, toda vez que en Colombia existe una larga tradición de violencia extrema y existen casi cuatro generaciones víctimas.

De lo dicho hasta aquí, se concluye que la LVRT constituye una apuesta sin paragón en la historia de Colombia por "establecer medidas en todos y cada uno de los componentes de la reparación (restitución, compensación, satisfacción, rehabilitación y garantías de no repetición)". Su principal bondad es la creación un sistema judicial y administrativo para que las víctimas reclamen las tierras que les fueron usurpadas "de manera expedita y con algunas ventajas derivadas de la flexibilización de cargas probatorias y la creación de presunciones de despojo". Pese a sus vacíos procedimentales y cronológicos, sus déficits conceptuales y su alto impacto fiscal, la LVRT remedia los yerros de su predecesora y crea las condiciones preparatorias para la reconciliación. En todo caso, ello será insuficiente si el Estado no adelanta medidas "concretas y específicas que vayan más allá de la entrega disfrazada de unos beneficios sociales o unos reconocimientos vacíos" y si¸ sobre todo, la sociedad no acompaña activamente el conjunto general del proceso. (Uprimny /Sánchez,2011:2).

II. Los procesos de justicia transicional tienen por objeto restablecer las condiciones naturales de las instituciones estatales, camino de la verdad, la justicia y la reparación. En rigor, no constituyen un tipo especial de justicia, sino un sistema de justicia adecuado a sociedades en las que han ocurrido violaciones sistemáticas a los derechos humanos. Así, buscando crear las condiciones para la convivencia pacífica, plantean la necesidad de a-) adelantar una reconstrucción de los acontecimientos -mediante los testimonios de los victimarios- con objeto de desvelar la verdad histórica y de

5En todo caso, en lo que respecta a los victimarios, la definición de víctima que ofrece la LVRT aún se queda corta, ya que no define la situación 1-) de los actores del conflicto que, en alguna medida, también se consideran víctimas del mismo, y 2-) de aquellos agentes que, habiéndose desmovilizado, volvieron a la ilegalidad.



asignar responsabilidades individuales y colectivas, y de b-) reconocer y de reparar social e institucionalmente a las víctimas.

Pese a la fuerza moral del propósito fundamental de la LVRT, el camino de su realización se halla, según se anticipara, provisto de dificultades de índole diversa. La primera de ellas (procedimental) se relaciona con la capacidad operativa del Estado para hacerle frente a la resistencia, pública o velada, de aquellos sectores de la sociedad que se beneficiaron -y se benefician aún- del

6conflicto y la violencia . En virtud de esto, cabe preguntarse si las instituciones jurídicas y sociales del Estado están en capacidad de cumplir con las actividades relacionadas con la expropiación y la restitución; y si los organismos de seguridad están preparados para garantizar el orden público en aquellas zonas geográficas en las que los poderes de titulación de la tierra sean restituidos. Tales inquietudes son, naturalmente, del resorte de las instituciones del Estado (Fuerzas Militares, Policía, Fiscalía General de la Nación, Procuraduría General de la Nación, Defensoría del Pueblo y las recientemente creadas Unidad Administrativa Especial de Atención y Reparación de Víctimas, Unidad de Restitución de Tierras Despojadas y Centro de la Memoria Histórica). Parece razonable suponer que una iniciativa surgida del ejecutivo, que no sectores minoritarios del legislativo, contará con todo el apoyo logístico y económico necesario. Confirmación de esto último son las palabras del Ministro de Hacienda y Crédito Público, Juan Carlos Echeverry:

El Gobierno ha iniciado el cumplimiento de la Ley de Víctimas y de Restitución de Tierras. El proyecto de presupuesto del 2012 contempla más de 3,8 billones de pesos en los rubros para población desplazada, la política de víctimas de la violencia y restitución de tierras. Adicionalmente, los sistemas de salud y educación atenderán a los adultos, jóvenes y niños de estas familias, con un gasto adicional cercano a un billón y medio de pesos por año. El Gobierno destinó también más de 400 mil

6 Se estima que en Colombia 6600000 de hectáreas de tierra fueron objeto de usurpación y alrededor de 4000000 de personas fueron sometidas a desplazamiento forzoso. La LVRT propone, manifiestamente, la expropiación de la totalidad de tierras usurpadas a las víctimas por parte de esa clase social que, bajo un manto de legalidad cuestionable, se hizo, si no ilícitamente sí inmoralmente, a esas 6600000 hectáreas lo largo de treinta años. Ello supone que la efectividad de la LVRT dependerá de la capacidad del Estado para expropiar la tierra usurpada y, sobre todo, para garantizar hacia el futuro el respeto de los nuevos derechos de titulación. Con todo, en lo que va corrido del último año y medio, se han presentado 206 agresiones individuales contra defensores y defensoras. Desde que se inició esta persecución, 34 líderes han sido asesinados -siendo el caso de Ana Fabricia Córdoba, fundadora de Líderes Adelante por un Tejido Humano de Paz, Latepaz, y miembro de la Ruta Pacífica de las Mujeres, el caso más publicitado por los medios de comunicación. Presiones y las persecuciones de este tipo se han intensificado a lo largo y ancho del país, hecho que ha encendido las alarmas de las organizaciones e induce, por necesidad, a pensar que si no existe por parte del Estado un acompañamiento decidido y eficaz las medidas contempladas en la LVRT se tornarán lamentablemente inanes.

238 PLATA, O.


millones de pesos (mm) para contingencias, en el marco de esta política. (Echeverry, 2011:1)

Desde luego, a las instituciones que tienen en sus manos la aplicación de la LVRT les compete, en definitiva, hacer respetar -con base en el código penal o en el contenido de este tipo de justicia transicional- la observancia de los acuerdos alcanzados. Si bien nada garantiza que la expropiación y la restitución serán procesos exitosos, ahora, por lo menos, contamos con las herramientas jurídicas para hacerlo. La segunda dificultad (procesal) tiene que ver con la manera como la LVRT y la LJP se articulará con el ordenamiento jurídico vigente. En su aplicación, ¿se derogarán leyes o se traslaparán entre sí? Esto atañe a la estructura básica de la LVRT y acusa un vacío que los proponentes no supieron resolver o no lograron advertir. Con todo, este tipo de problemas se resolverán a través de la práctica consuetudinaria; será ella la que arroje luz sobre la relación de la LVRT y la LJP con otras leyes vigentes. Sea lo que fuere, el espíritu de la LVRT, que es la consecución de la paz mediante la creación de las condiciones materiales de posibilidad, deberá primar sobre la letra de la misma, y cualquier choque entre legislaciones deberá ser dirimido a favor de la LVRT.

La tercera dificultad(ético-política) ha sido advertida también por expertos (Uprimny, Valencia, López, Sánchez). En opinión de ellos, si se desea que los sistemas de justicia transicional (como la LVRT) arrojen resultados satisfactorios, la sociedad entera deber ser involucrada en su dinámica de aplicación. Dicho sector, agente indirecto del conflicto, es una pieza clave del proceso de reconciliación y paz, en la medida en que la reparación de la víctimas no solo es económica, sino, además, simbólica. La reparación material correrá por cuenta del Estado, pero es a la sociedad a quien le corresponderá reparar simbólicamente a las víctimas. Esta reparación simbólica de las víctimas constituye la condición de posibilidad de la reconciliación y la paz, y anticipa la idea sustantiva de este documento: que el éxito de la LVRT depende factores políticos, que no solo jurídicos.

III. Al inicio de este estudio, se planteó que la existencia de víctimas en el interior de un Estado ponía manifiestamente en entredicho su legitimidad. Pues, si como lo concibieron los filósofos modernos el Estado es un artificio creado para proteger a sus ciudadanos, algo debió haber pasado con los fundamentos de su constitución en Colombia para que las torturas, las masacres y los desplazamientos hubieran tenido lugar. Por eso, si el Estado colombiano no aseguró en el pasado inmediato lo básico, que es la vida, parece razonable cuestionar, siguiendo a Hobbes, su legitimidad, en la medida en que la autoridad "concedida por cada individuo particular en la república, administra tanto poder y fuerza que por terror a ello resulta capacitado para formar las voluntades de todos en el propósito de paz en casa y mutua ayuda



7contra los enemigos del exterior" (Hobbes, 1993: Cap.XVII) . Ahora, si el argumento hobbesiano es válido, la incapacidad de Estado para cumplir su propósito fundacional deviene inmediata en la disolución del pacto y en el desmoronamiento de las instituciones regidas por el Soberano. Nuestro caso, empero, parece no validar este razonamiento de inspiración hobbesiana, pues, una larga tradición de violencia no ha devenido en la disolución del Estado; acaso sí en su debilitamiento.

Colombia es un país lleno de ambigüedades. Tiene una larga historia de democracia ininterrumpida; en la mayor parte del siglo, sus líderes han sido impecablemente civilistas y han surgido de elecciones periódicas, en la gran mayoría de las cuales los partidos han luchado para alternarse en el ejercicio del poder. Colombia también ha evitado el ciclo de bonanzas y bancarrotas que han afligido a sus vecinos. Mediante un prudente manejo fiscal. Escapó en lo fundamental a la crisis de la deuda de América Latina en los años ochenta y no se vio obligada a reestructurar su deuda internacional. Pero, Colombia también tiene una tradición de violencia extrema. (Kissinger, 2000:89).

¿Cómo explicar, entonces, esta "anormal convivencia de estabilidad y violencia"? Pizarro Leongómez considera que esta anormal convivencia de estabilidad y violencia ha erosionado las bases fundacionales del Estado colombiano, pero no al punto de hacerlo colapsar. A fin de arrojar luz sobre esta cuestión, en Una democracia asediada. Balance y perspectiva del conflicto armado en Colombia¸ Pizarro Leongómez cita a algunos autores que han diferenciado conceptualmente entre Estados débiles (WeakStates) y Estados fantasmas (ShadowsStates), describiendo aquellos como territorios en los que existe un deterioro creciente de la seguridad, y a éstos como territorios en los que no existe gobierno central ni autoridad legítima alguna. De acuerdo con los criterios establecidos, a saber, el acervo histórico de las instituciones y la índole de conflictos culturales, Leongómez advierte que Colombia se ajusta a la primera categoría y que, en esa medida, es posible sostener que Colombia es un Estado pequeño, pobre, débil pero no colapsado. La homogeneidad

7En su obra cumbre, titulada El Leviatán, Thomas Hobbes (1588-1679) aboga, por ejemplo, por un Estado monárquico en el que poder esté concentrado en una sola persona, el Soberano, y las libertades condicionadas a la voluntad de éste. A juicio de este autor, por fuera del Estado Político, esto es, en el Estado de Naturaleza, el hombre se encuentra desprotegido y su vida es “solitaria, pobre, desagradable, brutal y corta”. (Hobbes, 1993, Cap.13). De ahí –sostiene Hobbes- la necesidad de un pacto o acuerdo fundante que siente las bases del Estado Político y garantice la vida, la honra y los bienes de los hombres. “Autorizo y abandono el derecho a gobernarme a mí mismo, a este hombre, o a esta asamblea de hombres, con la condición de que tú abandones tu derecho a ello y autorices todas sus acciones de manera semejante”.(Hobbes, 1993, Cap.17).Así, en el pacto, los hombres pierden la libertad que otrora ostentaban y que a cambio obtienen paz, seguridad y un tipo de libertad diferente, llamada libertad política o cívica.

240 PLATA, O.


cultural de su territorio aleja la posibilidad de un escenario de conflicto de orden cosmovisivo, las instituciones dan testimonio de un largo proceso de construcción del Estado-Nación, y una compulsa de la estructura jurídica demuestra todo menos que el colapso del Estado colombiano. El ordenamiento jurídico en Colombia es complejo, a veces difuso y enrevesado, pero no precario en leyes, en códigos y en jurisprudencia. Asimismo, la Constitución Política de 1991 y las recientemente formuladas LJP y LVRT constituyen un bloque normativo que defiende formalmente lo humano y entroniza los derechos y las libertades básicas.

En vista de lo anterior, el origen del problema tiene que ser buscado en otro lugar, no ya en los fundamentos rectores del Estado sino en la manera cómo éste actuó y en la forma cómo la sociedad acompañó tal actuación. En las palabras que daban inicio a este documento, se sostenía que la efectividad de sistemas de justicia transicional como la LVRT dependía, de un lado, de la capacidad del Estado para crear las condiciones materiales de la reparación y, del otro lado, de la participación activa del conjunto general de la sociedad en la creación de espacios simbólicos de reparación. De hecho, si la sociedad no es consciente del dolor de las víctimas, difícilmente el objetivo fundamental de la LJP y LVRT, que es la reconciliación y la paz, se alcanzará. De acuerdo con lo expresado líneas atrás, el meollo del asunto tiene que ver menos con legislaciones e instituciones que con el grado de conciencia que la sociedad tuvo y tiene del conflicto. Esto se relaciona, sin duda, con las prácticas democráticas de la sociedad colombiana, signadas éstas por la apatía. Apatía frente al desarrollo del conflicto y apatía frente al devenir democrático. Salvo algunos episodios representativos, que no pasan de ser acontecimientos aislados (marchas, manifestaciones, olas verdes), la participación de la sociedad civil fue precaria, cuando no tibia. Algunos analistas han sostenido que este comportamiento es consecuencia de una comprensión reductiva de la democracia, que la limita a ser un procedimiento decisión que se pone en juego solamente en los comicios electorales.

Hay tres clases de países, los que tienen democracia, los que no la tienen y los que creen tenerla. A mi modo de ver, nosotros pertenecemos al tercer grupo. Nuestros dirigentes suelen reivindicar frente al mundo la más larga tradición democrática de América Latina: dos antiguos partidos políticos, la división de los poderes públicos, la prensa libre, el régimen de libertades, "el ejercicio de la propiedad privada y de los demás derechos adquiridos con justo título". Cada cuatro años en el último siglo se han tenido urnas electorales abiertas para los ciudadanos varones, y desde hace medio siglo también para las mujeres. (Ospina, 2011:1)

No obstante esto, lejos de ser un mero procedimiento, la democracia (liberal)



constituye un escenario en el que los poderes autonómicos de los ciudadanos se activan, con objeto de reivindicar el sistema de creencias propio y, extensivamente, el ajeno. De hecho, en una verdadera democracia, "la discusión y la concertación de compromisos son, por ello, una dimensión consustancial e irrenunciable […] que exige que la política sea concebida como una competencia pacífica entre adversarios que se reconocen legitimidad recíprocamente, y no como una lucha a muerte entre enemigos irreconciliables, pues, como resulta evidente, mayoría y minorías han de estar de acuerdo al menos, en dirimir sus diferencias democráticamente". (Woldenberg, 2011:21).

En A theory of justice y Political Liberalism, John Rawls formula una teoría de la democracia de este tipo. Según este filósofo neokantiano norteamericano, los ciudadanos ostentan la doble capacidad de elegir (racionalmente) su proyecto de vida y de convivir (razonablemente) con sus pares. Ambas dimensiones de la razón humana requieren un escenario idóneo de realización, que es la democracia, y un tipo distintivo de comunicación entre

8los ciudadanos, que es la razón pública . Rawls plantea, de este modo, la imposibilidad de la autonomía aislada -vale decir, independiente- del otro (entorno): el núcleo democrático no se activa allende los demás. La libertad política está, en esa medida, en conexión directa con los demás y da lugar a lo que Rawls denomina consenso traslapado (e hipotéticamente, posición

9original) y Kant denominó reino de los fines .

8En Political Liberalism, Rawls ofrece una descripción más amplia de este concepto. Allí dice: "La razón pública, pues, es pública de tres maneras: como razón de los ciudadanos en cuanto tales, es la razón del público; su objeto es el bien público y cuestiones de justicia fundamental; y su naturaleza, su contenido es público, y está dado por los ideales y principios expresados por la concepción de la justicia política que tiene la sociedad, ideales y principios desarrollados, sobre esa base, de un modo abierto y visible". (Rawls, 1995:79).9En la primera formulación del imperativo categórico, que reza "obra según la máxima a través de la cual puedas querer al mismo tiempo que se convierta en una ley universal", Kant sostiene que la universalidad y la necesidad absoluta de una máxima están determinadas por la racionalidad de su creador y por el procedimiento que la antecede. En esta primera formulación, Kant sólo compromete al sujeto que se somete al ejercicio del imperativo, esto es, al yo. La posibilidad de elevar la máxima de ese sujeto (yo) al estatuto de ley moral universal es concentrada por Kant en la facultad de raciocinio y en la capacidad de abstraerse de los fines privados y de resistirse a sus resortes más íntimos. El otro-yo en este desarrollo está sobrentendido en la enunciación del imperativo en la medida en que, al igual que el yo, está dotado de la misma facultad de raciocinio y de la misma capacidad de abstracción. La facultad de razonar, en tanto que canon del entendimiento, cobija a la vez al yo y al otro-yo. Para Kant, el punto de unión entre el yo y el otro-yo no son, en ese sentido, ni las inclinaciones ni los propósitos vitales sino, más bien, la facultad de determinarse a sí mismo en orden a actuar de conformidad a leyes morales universales. Ese punto de unión es el que posibilita el enlace sistémico del reino de los fines, ámbito que congrega el conjunto general de todos los fines de todos los seres racionales: "Por reino entiendo el enlace sistémico de distintos seres racionales por leyes comunes. Pues bien, dado que las leyes determinan los fines según su validez universal, tenemos que si se abstrae de las diferencias personales de los seres racionales, e igualmente de todo contenido de sus fines privados (tanto de los racionales como fines en sí, como también de los fines propios que cada cual pueda ponerse a sí mismo) en conexión sistemática, esto es, un reino de los fines que es posible según los principios anteriores.

242 PLATA, O.


Es esta libertad la que, en una perspectiva político-jurídica, modela a-) los principios constitutivos del Estado democrático liberal y la que b-) dinamiza en la arena pública el flujo constante de posturas políticas. De esta suerte, y en vista de que los principios racionales son la resultante de un acuerdo entre sujetos racionales, la dinámica democrática expresada consuetudinaria-mente en la relación entre los ciudadanos, debe, por necesidad, reflejar la racionalidad de las partes. Racionalidad ésta que en Rawls, como en Kant, implica la existencia moral con el otro. De ahí que el ejercicio de los poderes ciudadanos precise del otro y que, por tanto, la democracia sea incompatible con la indiferencia y la apatía.

En las obras que componen su obra práctica, Kant emplea esta existencia moral con el otro para postular un modelo de fundamentación de la política y del derecho, que proclama el valor absoluto del hombre a partir del concepto inmanente de dignidad humana (dignitas hominis). Tal concepto constituye para él, el punto de partida de la armonía social:

El respeto que yo tengo por otro, o que otro puede exigir de mí es el reconocimiento de una dignidad en los demás hombres, es decir de un valor que no tiene ningún precio, ningún equivalente con el que se pueda intercambiar el objeto de estimación. Cada hombre tiene el derecho de exigir el respeto de sus similares; recíprocamente, está obligado él mismo al respecto de los demás. La humanidad en sí misma es una dignidad, porque el hombre no puede ser tratado por nadie (es decir, ni por otro ni por el mismo) como un mero medio, sino que debe ser tratado siempre al mismo tiempo como un fin; precisamente en esto consiste (su personalidad), gracias a la cual no solo se eleva por encima de todas las cosas. Puesto que el hombre no se puede vender por ningún precio […] está obligado a reconocer prácticamente la dignidad de la humanidad en cada uno de los demás seres humanos. (Kant, 1993:600-601).

A la luz del texto kantiano, queda claro que la dignidad humana posibilita las bases sociales del auto-respeto y del respeto para con los pares; su observancia no es opcional en el seno de un sistema democrático. Es por esta razón que -y ligando esta doctrina moral al tema que nos ocupa-la existencia de víctimas pone directamente en cuestión la validez del núcleo democrático pero, sobre todo, la índole moral de la sociedad: una sociedad que convive con el dolor y no hace nada para repararlo es una sociedad que ha extraviado su norte moral y que ha perdido la capacidad de indignación.

La indignación es, en efecto, un concepto moral que transmite como ninguno otro la idea básica de la moral kantiana, puesto que quien se indigna reconoce que el tratamiento de que está siendo objeto es esencialmente injusto, pues está siendo medio y no fin del otro. La indignación traspasa el ámbito



subjetivo, como quiera se extiende a los otros cuando éstos son objeto de ofensa o tratamiento inmoral. La indignación es así tanto la reivindicación racional de la dignidad humana como la configuración de un estadio emocional -que estriba en sentir en carne propia las ofensas de que es objeto otro.

IV. El grado de conciencia del que se hablaba al inicio tiene que ver directamente con el sentimiento moral de la indignación. Dicho grado de conciencia presupone la existencia moral con el otro (esto es, las víctimas) y, consiguientemente, la construcción colectiva de espacios simbólicos de reconocimiento. En el caso colombiano, solo hasta tanto esa deuda moral con las víctimas no sea saldada, nuestra democracia seguirá acusando los defectos de antaño y ellas seguirán siendo invisibilizadas. Los modelos de justicia transicional adoptados por el Estado colombiano, LJP y LVRT, contribuyen manifiestamente a saldar la deuda moral con las víctimas, pero serán insuficientes si la sociedad no comprende el drama de las víctimas y si no se indigna con todo lo que aquí ocurrió.

La comprensión no significa negar lo que resulta afrentoso, deducir de precedentes lo que no tiene tales o explicar fenómenos por tales analogías y generalidades que ya no pueda sentirse el impacto de la realidad y el shock de la experiencia. Significa, más bien, examinar y soportar conscientemente la carga que nuestro siglo ha colocado sobre nosotros - y no negar sus existencia ni someterse mansamente a su peso-.La comprensión, en suma, significa un atento e impremeditado enfrentamiento a la realidad, un soportamiento de ésta, sea lo que fuere. (Arendt, 2002:13).

La clave para desarrollar la comprensión antedicha en las personas que no fueron víctimas directas del conflicto puede pensarse a través de la doctrina

10del contrato social , doctrina ésta que permitiría pensar históricamente la sociedad y recabar en lo que ésta ha sido a fin de no volver a serlo. Dada su fertilidad filosófica, ella permite ilustrar la manera cómo se podría concretar, merced a un acuerdo fundacional basado en el sentimiento moral de la indignación, la reparación simbólica de las víctimas y, eventualmente, la reconciliación y la paz. La forma, el procedimiento hipotético en sí, es lo de menos; el fondo, el contenido discursivo, es lo de más, pues estaría orientado

10En su esencia, la doctrina del contrato social es moral y no solo política. La génesis de la argumentación política de los contractualistas así lo demuestra. Todos, sin excepción, parten de una caracterización de lo que el hombre es. Unas veces positiva, otras veces negativa, la argumentación nace de un caracterización antropológica que con posterioridad es empleada para explicar la manera como los hombres conviven en el interior de una sociedad. La doctrina clásica del contrato social buscaba así fundamentar las bases del poder político, estableciendo las pautas generales de convivencia, trazando los límites de los derechos y las libertades, y diseñando los aspectos generales de las instituciones del Estado.

244 PLATA, O.


a-)a identificar las causas objetivas del conflicto, b-) a advertir los errores, individuales y colectivos, cometidos, c-)a establecer las condiciones actuales del conflicto, y d-)a allanar el camino hacia la reconciliación. La tesis que subyace a este proceso es que el sentimiento moral de la indignación permite comprender la índole del conflicto (a través del esclarecimiento de sus protagonistas y del rol desempeñado durante el conflicto). En tanto que esto será imposible de alcanzar por sí solo (y la experiencia vivida así lo corrobora), la verdad es el punto de partida y la fuerza dinamizadora y, proceda de quien proceda, debe tener por destinatarios tanto al conjunto de las víctimas como a la sociedad en pleno.

Según se aprecia, esta versión rudimentaria del contrato se diferencia de manera ostensible del contrato ralwsiano, ya que se cimenta en la posesión de información por parte de los contratantes. Así, en lugar de restringir el influjo

11de las cargas informacionales , el esbozo de contrato aquí sugerido busca socializar al máximo una información que no es conocida por todos. La razón de ser de este manejo no taxativo de la información se debe a que el objetivo es moral y no racional (Rawls) y a que no se considera que la moralidad sea tributaria de la racionalidad.

La de Rawls es una postura más compleja, ya que el velo de ignorancia imbuye de imparcialidad moral los cimientos de los principios políticos, y lo hace de un modo que se corresponde, según él, con un punto de vista de imparcialidad (<pureza del corazón>) que cualquier persona puede adoptar en cualquier momento, por bien que habitualmente no lo hagamos. (Nussbaum, 2006:402)

En efecto, en contra de la postura rawlsiana, esta versión elemental del contrato no compartela tesis de que el influjo de las cargas informacionales afecta el juicio de los contratantes. Considera, más bien, que la información (la verdad)posibilitala estructura procedural del contrato, en tanto que ella es su núcleo y fuerza dinamizadora. De esta suerte, si en la teoría ralwsiana el objeto de acuerdo es la justicia y el resultado final son los principios de justicia, en esta versión del contrato la verdad es el objeto de acuerdo, la indignación su condición de posibilidad y la reparación simbólica de las víctimas el resultado final.

Se ha dicho en este texto, que esta idea rudimentaria del contrato persigue el propósito moral de reparar moralmente a las víctimas. Sin embargo, para

11Esta sugestiva idea no parece estar presente en la versión de 1991. A juicio de los especialistas (Mulhall, Swift y Nino), la reducción de las pretensiones implícitas de la teoría estuvo vinculada a las críticas recibidas de parte del comunitarismo, que pusieron en entredicho, entre otras cosas, la validez de una teoría del hiperbien, fundada precisamente en la identificación de racionalidad y moralidad.



lograr este objetivo capital deben confluir dos circunstancias especiales: la participación activa 1-)del aparato del Estado, propendiendo por crear (y asegurar) las condiciones materiales de reparación, y2-) de la sociedad, en el marco de un escenario contractual, que permita, según se ha sostenido, la indignación y la comprensión de las circunstancias específicas del conflicto armado (v.gr. los vejámenes de la violencia, los rigores de la guerra). Sin tal socialización de la verdad, no será posible la indignación; y sin la ocurrencia de este sentimiento moral, no será posible la reconciliación entre las víctimas, los victimarios y la sociedad en pleno. Si bien el articulado de la LVRT y parcialmente el de la LJP sientan las bases para realizar parte de lo que se acaba de decir (1), si la sociedad no crea espacios amplios para tramitar la verdad (de víctimas y victimarios) no se generará en su seno un sentimiento general de indignación respecto de lo sucedido a las víctimas. Mientras estas dos circunstancias no confluyan, los propósitos fundamentales de la LVRT y la LJP serán difíciles de alcanzar.

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246 PLATA, O.


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LA ARQUITECTURA HISTÓRICA DEL PODER

n la última década, los estudios sobre la génesis de los Estados y las Naciones latinoamericanas han ocupado la atención de algunos historiadores que, en busca de revisar el pasado común, reconstruyen

los hechos que ilustran de mejor manera el nacimiento de las sociedades latinoamericanas. En ese orden de ideas, Antonio Escobar Ohmstede, Romana Falcón Vega y Raymond Buve, como coordinadores de la edición de este libro, articulan una serie de textos históricos que atraviesan los siglos XIX y XX, plenos de la transformación nacional y regional vivida.

La colectividad de la obra analiza el fenómeno del nacionalismo a partir de los sentimientos e imágenes presentes en la construcción de la nación, desde una perspectiva de la gobernabilidad de los Estados y su interacción con los diferentes sectores sociales, cubriendo desde ideas, instituciones y culturas políticas, hasta acciones y propuestas de los grupos populares.

En una primera instancia, los trabajos giran en torno a la discusión de los conceptos de identidad, nacionalismo y el papel de las comunidades indígenas en la construcción de los estados latinoamericanos, y aluden tanto a fenómenos como a conceptos en debate en los escenarios académicos.

En la mayoría de los artículos, la nación es casi que inexistente, y contextualizan por qué el indio se aparta de la misma nación; de igual manera se explica cómo entre 1910 y 1920 el objetivo en el debate público de los intelectuales, era la interacción necesaria para incorporar el indígena en la

E

La Arquitectura Histórica del Poder: Naciones, nacionalismos y estados en

América Latina Siglos XVIII, XIX y XX. Antonio Escobar Ohmstede, Romana

Falcón, Raymundus Thomas Joseph Buve. 1ª edición, Ciudad de México:

El Colegio de México - Centro de Estudios y Documentación Latinoamericano,

2010. ISBN: 978-607-46-2068-9 pp. 340. Rústica: 14 X 21 cm

RESEÑAS BIBLIOGRÁFICAS

conformación de la Nación, pues en aquellos momentos era el elemento central de los libros, revistas, etc. En la actualidad podemos observar cómo se abordan los mismos temas pero se omite mencionar la incorporación del indio a la Nación, porque pareciera un tema irrelevante.

Estudiar el nacionalismo como la herencia de la cultura de Latinoamérica, por su pasado histórico grandioso y por los hallazgos arqueológicos de civilizaciones como la maya o la azteca, hace que los estudios planteados en este libro nos lleven a analizar ese pasado glorioso frente a la realidad indígena del presente, a indagar cómo se produjo su decadencia y quién la provocó, ya que algunas ciencias sociales pueden estudiar el devenir de estas civilizaciones desde las perspectivas arqueológica y antropológica, para comprender la formación de las nacionalidades. En los trabajos compilados en este volumen se evidencia la afinada revisión de textos de los siglos XVIII y XIX que evidencian los sentimientos nacionalistas latinoamericanos, aunque no se manejara tal concepto como lo hicieron en sus tiempos las comunidades europeas, que hoy tienen una teoría más desarrollada en torno a esta temática.

La interacción entre el indígena y los nuevos movimientos nativos demuestra lo peligroso que es pensar en biparticiones esquemáticas en las que el mundo blanco u occidental está básicamente separado de la cultura indígena. Estas contraposiciones entre indígena y no indígena, ciudad y campo, moderno y tradicional, no son capaces de explicar procesos históricos complejos de cambio y de influencia mutua y es imposible interpretar la sociedad indígena si seguimos considerándola como un vestigio aislado de un pasado remoto.

En la actualidad, la pérdida de la identidad política de la juventud, hace necesario estudiar obras que reconceptualicen los términos de Nación, Nacionalismo, Estado y Soberanía para comprender los cambios en los procesos políticos que se dan en Latinoamérica y otras regiones del mundo, y para comprender los conflictos que nacen del choque de las naciones en defensa de sus soberanías, su cultura y su pasado.

Finalmente, se puede decir que en el siglo XXI, han ido apareciendo numerosas publicaciones historiográficas de alto valor, tanto de autores europeos como latinos que, partiendo de una mirada retrospectiva, han validado la importancia de recuperar la visión política del proceso de las independencias Latinoamericanas, poniendo de relieve la necesidad de comprender dichos procesos en el contexto de las comunidades actuales, nacidas de las herencias de ese pasado.

249

Por: Emilio Benítez H.Politécnico Colombiano Jaime Isaza Cadavid


ELEMENTOS DE PLANIFICACIÓN CONTABLE

l trabajo que en los últimos años han adelantado investigadores de los grupos de investigación CONTAS de la Fundación Universitaria Luis Amigó y GICOR de la Universidad Autónoma Latinoamericana, les ha

llevado a preguntarse recientemente por los criterios conceptuales y metodológicos necesarios para la creación de las políticas de planificación contable que soporten la planificación económica y social del país.

Particularmente, el libro "Elementos de Planificación Contable" producido en el marco de la investigación "La planificación contable como herramienta para el fortalecimiento de los procesos de planificación económico-social", presenta las reflexiones del equipo en torno a los aportes que puede hacer la contabilidad a los procesos de planificación económica y social, en una línea de pensamiento que claramente vincula a la contabilidad con el desarrollo de la Nación.

La primera parte del libro, compuesta por cuatro capítulos, recoge una amplia discusión conceptual acerca de los asuntos vitales para abordar el tema de la planificación y el aporte que la disciplina contable pudiera hacerle. En una primera etapa que los autores denominaron Exploración, el capítulo primero presenta una rigurosa discusión sobre el concepto de planificación, su relación con el desarrollo y los sistemas de información que al respecto se han avanzado; en éste, llama la atención la importancia que se le postula a la contabilidad en los procesos de planificación, en términos de la información y el control que ésta puede aportar en la satisfacción de múltiples intereses públicos, así como la advertencia sobre la necesidad de procurar análisis integrales que permitan comprender la complejidad de los sistemas sociales que enmarcan a la contabilidad y las organizaciones. El segundo capítulo muestra de manera

E

250

Elementos de Planificación Contable. Elkin Horacio Quirós Lizarazo, Hernán

Carlos Bustamante García. 1ª edición, Medellín: Fondo Editorial FUNLAM -

Ediciones UNAULA. 2011. ISBN: 978-958-8366-35-7 pp. 287. Rústica: 16.5 X 23.5 cm.


detallada el piso jurídico y las particularidades institucionales que soportan las dinámicas de planificación económica y social del país, al tiempo que evidencia las miradas y apuestas de desarrollo presentes (y ausentes) en la Carta Política colombiana.

El capítulo tercero, que corresponde a la segunda etapa denominada Focalización, describe juiciosa y críticamente las características de diferentes modelos de planificación, haciendo relieve en las lógicas geo y biopolíticas que subyacen en tales modelos. Reporta especial interés la discusión sobre lo público y las políticas públicas que plantea el capítulo, al poner estos temas en el centro de la relación entre la contabilidad y el desarrollo nacional. Ya en la etapa de Profundización, el cuarto capítulo apertura una revisión de los elementos ontológicos y metodológicos de la disciplina contable, que permiten su ubicación en el campo de lo social y sus implicaciones en la materialización de las apuestas de desarrollo del país.

En la segunda parte del libro se ponen en diálogo las revisiones conceptuales ya enunciadas y los datos empíricos logrados en la investigación de la que se deriva el texto. Así, en el quinto capítulo se aborda un amplio campo semántico sobre Planificación Contable y se arriesgan algunas condiciones teleológicas y regulativas que este proceso demanda; de estos planteamientos resulta bastante aleccionador el abordaje metodológico desde la teoría fundamentada. El sexto y último capítulo examina algunos casos de planificación contable desarrollados en distintas latitudes.

En consideración de estos contenidos tan brevemente citados, el estudio del libro resulta pertinente y necesario para la discusión epistémica contable, esencialmente por las siguientes razones: De un lado, el texto connota una mirada política (y quizá también ética) de la contabilidad, al argumentar la vinculación de la contabilidad con las perspectivas de desarrollo materializadas por un país como Colombia, lo mismo que por invitar a la discusión de los intereses públicos que deben satisfacerse en los procesos de planificación. Y de otro lado, el abordaje metodológico del proyecto que finalmente produce el texto mediante la utilización de la teoría fundamentada es novedoso en la investigación contable en Colombia, pues las bondades de los enfoques cualitativos no han sido ampliamente aceptadas y reconocidas en lo contable, donde han predominado los enfoques cuantitativos.

En definitiva, el texto es una invitación a cuestionar de lo contable, el lugar cómodo de satisfacción de los intereses fundamentalmente privados que ha privilegiado, y a discutir los elementos teóricos, tecnológicos, metodológicos, éticos y políticos que deben soportar una contabilidad comprometida, tanto en la teoría como en la práctica, con el desarrollo de la Nación.

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Por: Sandra Milena Muñoz L.Universidad Autónoma Latinoamericana


HOMO DISCENS

esde hace algunos años, el argentino Juan Carlos Seltzer, viene exponiendo en sus participaciones académicas, un constante interés por la formación y actualización de los docentes, no solo en el área

contable, sino también en temas relacionados con las organizaciones; así se deja percibir también en sus publicaciones. Su libro "Homo discens. Formando competencias", es una guía de trabajo para el autoaprendizaje basado en la pedagogía de la pregunta, en un estilo muy propio de este autor, como es la conversación narrativa a manera de escenarios formativos, donde incluye la creatividad y las historias que convidan a la reflexión sobre el acto educativo; esta vez evoca a Idries Sha, fabulista Indio, con su personaje ficticio Mulla Nasrudim, de quien recrea varios pasajes que invitan a meditar situaciones de aprendizaje y enseñanza, no solo de docentes, sino también de formadores, capacitadores, instructores e interesados en la problemática de las capacidades y competencias, como él mismo lo registra en el aparte de Destinatarios.

La obra, presentada en 11 capítulos, se puede dividir en dos grandes segmentos; en el primer segmento, se plantean una serie de preguntas que se responden a partir de los actuales escenarios laborales de empleabilidad y de desempeño; en esa misma línea, describe varios perfiles de las organizaciones que esperan por los profesionales de la disciplina contable y de otras afines. Por otro lado, el segundo segmento está compuesto por una serie de actividades propias del Proceso Docente Educativo, en un llamado de atención para que la educación en contabilidad y pedagogía, se fortalezca con el pensamiento creativo, analítico, crítico y reflexivo y propenda por la

D

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Homo discens: Formando Competencias. Juan Carlos Seltzer. 1ª edición. Buenos

Aires: Ediciones Cooperativas Tucumán, 2011. ISBN 987-98540-3-9 pp.125.

Rústica: 21X15 cm.


integración de los aspectos que preocupan a las organizaciones actuales, como una forma de potenciar la capacidad de desempeñarse en situaciones de incertidumbre.

En los capítulos referidos a Escenarios y Protagonistas I, el autor introduce al lector en el concepto de competencia, como la característica o habilidad compleja que hace que un individuo se desempeñe con efectividad en una situación o tarea; en otras palabras, como la capacidad de vivir. Igualmente, expone las necesidades de formación, soportadas en cuatro espacios: Accionar, como experiencia concreta y de observación; Reflexionar, como pensar sobre la acción; Decidir, entendido como disiparse en una nueva experimentación y, por último el espacio Teorizar, en el cual se abstraen y concretan ideas.

En igual sentido, el autor ofrece varias guías para la realización de actividades que convidan al formador a pensar sobre las situaciones de empleabilidad de los futuros profesionales, como sustento para el desarrollo de habilidades y competencias requeridas en el contexto histórico, social y económico del siglo XXI, de acuerdo con los referentes que él expone.

En los capítulos Protagonistas II, Diseños I y II, Evaluación, Acciones y Herramientas, Seltzer, expone una serie de Guías de Autoaprendizaje, para que el formador analice, evalúe y reflexione sobre su Proceso Docente Educativo en relación con los aportes que ofrece al currículo desde su experiencia; de cómo propicia una actitud positiva de los estudiantes hacia los contenidos y los enfoques que asumen. Seguidamente, el autor propone una serie estrategias o modos de diseño de actividades, básicamente para el desarrollo de la clase y la evaluación, fundamentadas en la creatividad, tema que el autor ha abordado ampliamente.

Este libro se puede interpretar como un manual, por lo práctico y accesible a profesores de todas las áreas de conocimiento, en especial las actividades orientadas al trabajo de aula. Es una obra que ofrece un valioso aporte a la educación y pedagogía de las ciencias económicas, y se puede decir con seguridad, que es una guía para los docentes, en especial del área contable, acerca de un tema tan controversial en estos últimos años, como es la formación en competencias laborales del Contador Público.

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Por: Ana Martínez V. Colectivo Likapaăy



EUFEMISMOS

l profesor colombiano Olver Quijano exhibe una vez más su carácter crítico ante la actual coyuntura económica, política, social y cultural, mediante un texto que titula Eufemismos: Cinismo y Sugestión en la

actual ampliación del campo de batalla, en el cual, dicha situación contextual es caracterizada principalmente por un patrón de decorosas manifestaciones de ideas cuya clara y sincera expresión serían malsonantes o indebidas para la opinión pública, por ello se denotan según una serie de disfraces lingüísticos que dulcifican el símbolo con el cual exponen la realidad.

Quijano acusa al sistema imperante, de condicionar el lenguaje para mitigar la acerbidad del mundo real, tanto en lo material como en lo que no lo es, pero tampoco excusa la pasividad de los manipulados por quienes emulan a aquel sector de los socráticos, que utilizan el cinismo como doctrina en sus discursos.

A lo largo del texto se presentan reflexiones acerca de las razones o argumentos que sustentan las verdades aparentes, con las que se pretende validar lo que por naturaleza es falso, lo que permite visualizar las configuraciones y funciones de un "nuevo orden", logrado a partir de ciertas habilidades narrativas, donde la subjetividad generaliza sus percepciones en las grandes masas.

El autor concentra su análisis en la forma como se sosiega a la sociedad a través de lo que él ha llamado "camuflajes lingüísticos", así como las consecuencias, efectos y dinámicas de este fenómeno, abordados desde una perspectiva histórica y contextual, que recoge los aportes del neoliberalismo y las

E

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Eufemismos. Cinismo y sugestión en la actual ampliación del campo de batalla.

Olver Quijano Valencia. 1ª edición. Popayán (Col.): Universidad del Cauca, 2011.

ISBN 978-958-44-8705-6 pp.224. Rústica: 13X19 cm.


sugerencias del capitalismo y sus medios de expresión, puestos en función de una supremacía totalitaria del imperio, que es quien interviene la cultura con sus mecanismos de poder.

El proceso que describe la manera en que estos eufemismos son utilizados para generar optimismo y entusiasmo en los agentes productivos, bien logra el propósito de esta crítica que opone fuerza a la calidad de justos, genuinos y verdaderos, con la que se pretende sean apreciados los referentes propios de este indeseable fenómeno. De igual forma, el cometido se logra desde los inicios del texto, cuando a partir de un juego de palabras y significados, se señalan las implicaciones del capitalismo en el desconocimiento social de la realidad, donde el mismo conocimiento en cualquiera de sus manifestaciones, es comercializado y no escapa al despojo con violencia e inequidad por parte del mismo sistema. Luego, la situación se complejiza cuando el autor plantea la necesidad de idear nuevas formas para concebir el presente y el futuro, ya que las prácticas del Desarrollo han generado una serie de exclusiones de sujetos y objetos esenciales que desvirtúan su fin, pero esto queda oculto bajo una serie de adjetivos que suavizan los bruscos cambios surgidos en su evolución.

En este orden, se presenta claramente el tema de la doble moral del mundo empresarial contemporáneo, caracterizado por el uso de diversos discursos y actos institucionales con los que se presume una responsabilidad social que resulta vituperante, e ingeniosamente seguido a esto, propone una serie de connotaciones para referirse al capitalismo cultural, como otro terreno de conquista para el sistema económico, a través de múltiples procedimientos y recursos que benefician el mercado. Hacia el final, se toca el tema de la globalización como "radicalización de la modernidad", punto histórico en el que engañosamente se gestiona una totalización universal, como objetivo del sistema dominante, de quien -según se infiere- dentro de poco, nadie escapará.

En general, con el apoyo de amplias y reconocidas fuentes bibliográficas, Quijano enfrenta temas que persisten en el actual orden mundial y que deben ser estudiados desde diversas áreas del conocimiento y con diferentes perspectivas metodológicas. Descubrir que lo que se esconde detrás de una figura carismática o un elocuente discurso, es realmente un sinnúmero de engaños y mentiras que ocultan ideas perversas al servicio de ciertos intereses, sugiere un inmediato replanteamiento en la actitud pasiva de las grandes masas.

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Por: Vanessa Cano M.

Semillero Qirak



Presentación

La Revista Latinoamericana de Investigación en Organizaciones, Ambiente y Sociedad TEUKEN-BIDIKAY es una publicación científico-tecnológica especializada en la difusión de los avances investigativos y las reflexiones académicas de la comunidad científica hispanoparlante, en torno a la gestión y las organizaciones como fenómeno disciplinal, hecho social y artefacto cultural, y sus múltiples relaciones con el ambiente y la sociedad, en una perspectiva que involucra los más variados desarrollos de las disciplinas sociales y que convoca a los más diversos públicos de escritores y lectores. La revista es por esencia, un espacio de discusión y debate académico de las disciplinas y los investigadores, y en esa medida, se declara abierta a todas las manifestaciones del pensamiento, en respeto por la diversidad, la diferencia y las libertades civiles.

TEUKEN BIDIKAY es una iniciativa que reúne a académicos, investigadores, docentes y estudiantes de Méjico, Colombia y Argentina, en un proyecto de coedición internacional, con la intención de aunar esfuerzos para socializar en toda Iberoamérica, los desarrollos de la investigación en Administración, Organizaciones, Ambiente y Sociedad, como una forma de hacer comunidad académica en el hemisferio y contribuir a la integración de los saberes, las instituciones y los protagonistas del cambio social.

Objetivos

1. Construir un espacio de socialización y confrontación intelectual para la comunidad académica latinoamericana con el propósito de visibilizar el pensamiento, la teoría y la producción científica en el campo de las organizaciones y sus disciplinas conexas.

2. Contribuir a la construcción de conocimiento interdisciplinario, mediante el análisis y la interacción de los saberes que se intersectan en el concepto de organización, desde una perspectiva latinoamericana amplia, convergente y diversa.

3. Convocar académicos, docentes y estudiantes, para aunar esfuerzos en torno al desarrollo de la investigación en aspectos relevantes para las

CRITERIOS EDITORIALES

TEUKEN BIDIKAY

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CRITERIOS EDITORIALES...

organizaciones y el contexto socio-económico, político-social y simbólico-ambiental en el cual se insertan.

4. Propiciar la diseminación de los avances, resultados y productos de la investigación organizacional en el contexto académico de las universidades, sus programas de pregrado y postgrado, sus colectivos docentes y estudiantiles de investigación, y sus eventos académicos de socialización.

Patronato Académico

Construir y mantener una publicación especializada en la modalidad de coedición internacional exige un especial esfuerzo de coordinación y simplificación de trabajo, que no siempre convoca el interés de distintas universidades, que por lo general, ya tienen definida una forma de operación en sus proyectos editoriales. Atendiendo a esta premisa y con el propósito de garantizar la permanencia y sostenibilidad académica y económica del proyecto editorial TEUKEN-BIDIKAY, se establece un patronato, figura que convoca a instituciones y personas que de manera altruista y sin intereses jerárquicos, cooperan para apoyar el proceso de creación, desarrollo y consolidación de la publicación. El Patronato Académico considera en su estructura, instituciones y personas gestoras (fundadoras), instituciones y personas asociadas (adherentes) y un equipo administrativo, a manera de Comité Editorial de Base.

Instituciones Gestoras o Fundadoras: Los miembros gestores son propietarios de la idea editorial y de la marca ©Teuken Bidikay, son miembros permanentes del Consejo Editorial Internacional, deciden la naturaleza de la publicación, los objetivos académicos y los procesos de edición; definen las autoridades honorarias, arbitrales y editoriales, las normas técnicas para autores, y son responsables de aportar recursos técnicos y económicos necesarios para el correcto funcionamiento de la revista. Sus compromisos son el apoyo permanente a la publicación, promover su difusión en su área de influencia por los medios institucionales que estén a su alcance, aportar un mínimo de tres (3) artículos para cada edición, postular como árbitros al menos cinco (5) de sus profesores, quienes tendrán cuando menos título de maestría, y aportar un porcentaje concertado del valor económico que cueste el proceso editorial. La vinculación de todas las instituciones se formalizará al menos con un documento de intención y compromiso, rubricado por la autoridad académica que designe cada universidad, el cual se dirigirá al Consejo Editorial Internacional. Sólo en los casos en que resulte indispensable, se levantarán contratos y convenios de orden jurídico legal. El Patronato Académico de la Revista Latinoamericana de Investigaciones en Organización, Ambiente y Sociedad TEUKEN-BIDIKAY, está integrado por dos instituciones gestoras: el

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Politécnico Colombiano Jaime Isaza Cadavid (Colombia), a través de la Facultad de Administración y la Universidad Nacional de la Patagonia San Juan Bosco (Argentina), a través de la Facultad de Ciencias Económicas. El cupo restante corresponde a una universidad mejicana y para tal efecto se ha invitado a la Universidad Nacional Autónoma de México, a través de su Facultad de Contaduría y Administración.

Instituciones Asociadas: Las instituciones asociadas se adhieren voluntariamente al proyecto, promueven su expansión y crecimiento en los países de su órbita de influencia académica, pero su permanencia en el patronato es temporal y renovable por cada edición. Los miembros asociados contribuyen con conocimiento, apoyo logístico y un porcentaje de los recursos económicos necesarios para el desarrollo de los procesos de la publicación; igualmente aportan mínimo dos (2) artículos para cada edición, postulan como árbitros al menos tres (3) de sus profesores, quienes tendrán cuando menos título de maestría y pueden participar en la administración de la revista. La participación de las instituciones asociadas en el patronato tendrá como periodo un (1) año o una (1) edición de la revista y si desean permanecer en ese organismo, deberán solicitarlo por escrito y asumir los compromisos correspondientes. Actúan como instituciones asociadas en esta edición, la Universidad Autónoma Latinoamericana (Colombia) y la Universidad Nacional de Río Negro (Argentina).

Comité Editorial de Base: Este equipo administrativo está encargado de diseñar y desarrollar el proceso editorial y asume la coordinación operativa de convocatoria, recepción de material, arbitraje, edición, impresión y distribución primaria de la publicación. Los procesos administrativos pueden estar desagregados por instituciones y países, pero debidamente coordinados por el Consejo Editorial. El Comité Editorial de Base está a cargo del Politécnico Colombiano "Jaime Isaza Cadavid" y está integrado por el Decano de la Facultad de Administración, el Director Editorial, el Jefe de Calidad del Proyecto, el representante de los profesores investigadores y un asistente administrativo.

Criterios Editoriales

La revista es una publicación de circulación nacional e internacional, de periodicidad anual y que recibe para evaluación y publicación, artículos científicos, resultados de investigación, traducciones de los mismos, artículos de reflexión disciplinal, reseñas bibliográficas e información general referida a la labor académico-investigativa en las áreas de Administración, Organizaciones, Contabilidad, Economía, Finanzas, Gestión e Innovación, Ingeniería Industrial, Productividad, Logística, Calidad, Mercadeo, Ambiente, Estado y Sociedad.

258 CRITERIOS EDITORIALES...

Los textos publicados son responsabilidad exclusiva de los autores y no representan ni comprometen el criterio académico-disciplinal de las instituciones editoras. Con el fin de facilitar la comunicación con los autores, éstos deberán adjuntar a sus productos, los siguientes datos personales: nombre completo, títulos académicos, actividad académica actual, grupo de investigación, principales publicaciones, institución, dirección postal, correo electrónico y teléfonos de contacto.

Los textos propuestos para publicación tendrán una extensión de entre 4.000 y 7.000 palabras, transcritos en la fuente Arial normal de 12 puntos, con interlineado de 1.5 espacios, compuestos en una sola columna y opcionalmente impresos en hojas de papel tamaño carta (21.5 x 28.0 cm).

Las referencias para citas textuales y contextuales se harán mediante el modelo parentético (Apellido de autor, año: página citada) Ej: (Castells, 2000: 144). Los pies de páginas sólo se utilizarán para hacer comentarios o aclaraciones que enriquezcan el texto y las referencias bibliográficas se elaborarán al final del documento, se redactarán en la fuente Times New Roman normal de 11 puntos con interlineado sencillo y bajo la norma técnica de referenciación integrada APA-Harvard. Los documentos que no cumplan con estos requisitos mínimos, serán descartados del proceso editorial. A continuación se detallan ejemplos de referenciación según la norma requerida, para libro, artículo de revista, ponencia en evento académico y sitio web:

HORKHEIMER, Max. (2000). Teoría Tradicional y Teoría Crítica. Barcelona: Paidós.

KEATING, Michael (2004). Naciones, Nacionalismos y Estados. En: Revista Internacional de Filosofía Política Nº 3. México: Universidad Autónoma Metropolitana.

JASSO V., Sergio Javier y RIVAS G., Jennifer Elizabeth. (2008). La Dinámica Inventiva e Innovadora en México: Un análisis de patentes 1980 - 2007. Ponencia en el XIII Congreso Internacional de Contaduría, Administración e Informática. Memoria digital. México D.F., Universidad Nacional Autónoma de México.

CHOMSKY, Noam. Rasgos y Perfiles del Poder Político. (2007). Disponible en Internet: http://www.biblospace.com.es/index/documTRD/pdf/234ggF%sd/AG234/index/htm Consultado 14.02.10.

Independientemente del tipo de escrito, todos los documentos publicables estarán acompañados de un resumen de máximo 150 palabras con su correspondiente traducción al idioma inglés a manera de abstract. Adicionalmente, se registrarán un máximo de cinco palabras clave (simples o compuestas) que identifiquen los ejes temáticos del texto propuesto para publicación. Eventualmente y privilegiando la calidad y pertinencia de los aportes, la revista podrá publicar artículos en portugués, inglés, y francés, a fin


de convocar el acumulado investigativo de los académicos que no tienen el español por lengua materna.

Los artículos se presentarán en formato digital (CD - DVD - e-mail), procesado en Word/Office 2003 de Microsoft/Windows y si se prefiere, una copia impresa en papel. Las fotografías, tablas, gráficas y demás imágenes digitales (mínimo 300 dpi) deberán referenciarse dentro del documento con la norma técnica ya indicada y estar integradas al texto del artículo como un solo archivo, y adicionalmente, se anexarán como archivos individuales de respaldo, previendo inconvenientes en la conversión de los archivos originales. Las imágenes que se reciban impresas en papel deberán ser de alta resolución óptica para garantizar su calidad en la impresión final y deberán estar identificadas al respaldo con el nombre del autor, el título de la imagen (si lo hay) y el lugar de inserción dentro del artículo. Los editores de la publicación no se harán responsables por los documentos y materiales que no asuman estos requisitos.

Medellín, Colombia. 1° de marzo de 2010
