informe semestral de evaluación presupuestaria
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INFORME SEMESTRAL DE EVALUACIÓN PRESUPUESTARIA
I SEMESTRE 2020
BN CORREDORA DE SEGUROS
Gerencia General
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San José, 15 de Julio de 2020
BNCS-GG-056-2020
Señores Directores Junta Directiva BN Corredora de Seguros, S.A. Estimados señores:
De conformidad con los requerimientos definidos en las Normas Técnicas sobre
Presupuesto Público emitidas por la Contraloría General de la República, presentamos para
su aprobación, el informe de Evaluación Presupuestaría del I Semestre 2020.
En este informe se detalle el nivel de avance que BN Corredora ha logrado al cierre de junio
2020 para cada una de las metas planteadas en el vigente Plan Anual Operativo.
Atentamente,
________________________________
Jose Alfredo Barrientos Solano Gerente General
BN Corredora de Seguros, S.A.
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Contenido Resumen Ejecutivo .............................................................................................................................. 4
Resultados Plan Operativo – Seguimiento Metas ............................................................................... 6
Medidas Correctivas .......................................................................................................................... 19
1. Ingresos ................................................................................................................................. 22
2. Egresos .................................................................................................................................. 25
Aclaraciones y Comentarios Especiales ............................................................................................ 35
Información Financiera ..................................................................................................................... 36
Estados Financieros ....................................................................................................................... 38
Estado de Resultados .................................................................................................................... 41
Información informativa e ilustrativa ............................................................................................... 43
Indicadores ........................................................................................................................................ 46
Conclusión ......................................................................................................................................... 48
Acta Junta Directiva .......................................................................................................................... 49
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Resumen Ejecutivo
A continuación, se presenta un resumen de los resultados obtenidos por BN Sociedad Corredora de
Seguros S.A, durante el I semestre del año 2020, en la ejecución del Plan Anual Operativo (PAO);
con este informe se da cumplimiento a las disposiciones de la Ley de la Administración Financiera
de la República y Presupuestos Públicos, así como las Directrices Presupuestarias vigentes.
Con la visión de convertirnos en una fuente de tranquilidad, eficiencia y transparencia para nuestros
clientes y alcanzar el liderazgo entre las corredoras del país, mediante el asesoramiento y
administración de riesgos de forma eficiente y segura de acuerdo con las necesidades de nuestros
clientes; el ejercicio se concentró en el desempeño de cuatro objetivos del Plan Anual Operativo
(PAO) y diecinueve metas vinculadas con los objetivos.
Esta evaluación permite valorar si la institución está desarrollando su gestión con un uso pleno y
racional de los recursos disponibles, permitiendo alcanzar objetivos como mejorar el servicio al
cliente a través del liderazgo digital y obtener un buen posicionamiento del mercado de corredurías,
entre otros.
En función de los objetivos específicos planteados y las respectivas metas, se presentan los
siguientes resultados:
Metas Cuantificadas Avance
1.1.1 Alcanzar y mantener el 2do lugar en el Ranking de
Corredurías.
Se logra el tercer Lugar en el Ranking de Corredurías en
ingresos por Comisión al cierre del I Trimestre 2020
1.1.2 Lograr un crecimiento en la utilidad neta de
¢3.672.053.554 al cierre del periodo 2020.
BN Corredora alcanza ₡1.719.822.165,00 para el I
Semestre 2020.
1.1.3 Generar ingresos totales por un monto de
¢8.623.593.547 millones
BN Corredora alcanza para el I semestre
₵3.819,780,886.00 en ingresos acumulados.
1.1.4 Alcanzar una nota semestral igual o superior al
límite meta del indicador de Rentabilidad Ajustada a
Riesgo (RORAC).
El indicador RORAC a junio 2020 dio como resultado
20.83 v
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1.1.5 Alcanzar una retención de cartera del 95% El indicador de retención de cartera a mayo 2020
alcanzó 99.50%
1.1.6 Desarrollar las tácticas comerciales definidas en el
cronograma del Plan Comercial de BN Corredora, para
2019
Con cierre al I semestre 2020 el Plan Comercial alcanza
un avance del 50.85%.
2.1.1 Diseñar e implementar la Estrategia Digital para la
gestión de canales y productos de BN Corredora
En sesión de equipo de Gerencia se toma el acuerdo de
aplazar la contratación de la empresa experta en el diseño
de una estrategia digital para BN Corredora el II Semestre
2020, nivel de avance 0%
2.1.2 Implementar una app móvil y actualizar el Sitio
Web de BN Corredora.
BN Corredora se encuentra en el desarrollo del aplicativo
de la app móvil, nivel de avance 82%
2.1.3 Adquirir e implementar un sistema de gestión
documental para los procesos que conforman BN
Corredora de Seguros.
Se alcanza un 6% de avance en la implementación de
sistema de gestión documental, este avance corresponde
a la aprobación de la orden de compra de del sistema.
2.1.4 Integración al esquema de continuidad de negocio
para nuestro software.
Esta meta se ejecutará durante el II Semestre 2020.
3.1.1 Alcanzar un indicador de eficiencia operativa:
I Semestre = 38.21%
II Semestre = 37.22%
Para el I Semestre 2020 el indicador de eficiencia nos da
32.80%
3.1.2 Implementar las fases del proyecto de
fortalecimiento y mejora del proceso de Gestión de
Capital Humano, programadas para el 2020.
Durante el I Semestre 2020 se hace entrega del primer
plan de acción de acuerdo con los retos de
transformación, nivel de avance 62%.
3.1.3 Gestionar la Certificación del Sistema de Gestión
de Calidad de BN Corredora de Seguros, bajo los
requerimientos de la norma ISO 9001:2015
Para el I Semestre 2020 se ejecuta la primera Fase (Pre-
Auditoría), nivel de avance 69.25%.
3.1.4 Implementar las acciones designadas a BN
Corredora de Seguros, dentro del proyecto corporativo
para el alineamiento de los procesos relacionados con
tecnologías de la información con las mejoras prácticas
definidas en el COBIT 5.
Esta meta se estará ejecutando durante el II Semestre
2020.
3.1.5 Implementar las acciones programadas para la
renovación de la estructura organizativa de BN
Corredora de Seguros.
Durante el I Semestre 2020 se cuentan con grandes
avances en el área de Experiencia del cliente,
implementación de la unidad de Transformación Digital,
nivel de avance 30%
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4.1.1 Cumplir con las metas definidas en el indicador de
Responsabilidad Social asignadas a BN Corredora para el
periodo 2020.
• Desarrollar y ejecutar al menos un producto o
servicio financiero sostenible en triple utilidad.
• Educar financieramente a los segmentos de
interés definidos.
• Iniciativa ¨cero papel¨ (mantener el consumo
del año 2019).
Durante el I Semestre 2020, se desarrolla el producto
sostenible y se impactan a los segmentos de interés
definidos, consumo de 6 resmas de papel cerrando a
junio.
4.1.2 Lograr un porcentaje igual o superior al 90% en el
indicador de Servicio al Cliente.
Está en proceso el desarrollo de la metodología de
evaluación de la calidad de servicio de BNCS.
4.1.3 Implementar las acciones planteadas en el
programa de fortalecimiento de la ética de BN
Corredora de Seguros para el periodo 2020.
Se va a abordar la meta durante el II Semestre 2020 a
cargo de los gestores del cambio de BNCS.
4.1.4 Implementar las acciones planteadas para el
fortalecimiento de la cultura de riesgos de BN Corredora
de Seguros para el periodo 2020.
Durante el I Semestre 2020 se ha trabajado en la
implementación de un cronograma sobre fortalecimiento
de la cultura de riesgos, nivel de avance 44%
Resultados Plan Operativo – Seguimiento Metas
No.1 Desarrollar estrategias que guíen a BN Corredora a alcanzar el liderazgo del sector
de corredurías de seguros.
Para alcanzar el liderazgo del mercado de intermediarios de seguros es necesario que BN Corredora
logre hacer crecer sus ingresos por comisiones de manera importante, para esto se han definido
diversas iniciativas comerciales que buscan hacer crecer nuestros ingresos por comisiones a través
de:
• Mejorar la experiencia del cliente y desarrollo de canales digitales para la atención de
clientes
• Alineamiento Comercial con el CFBNCR
• Renovación de la Oferta Comercial
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• Programa de Responsabilidad Social del Conglomerado Banco Nacional
No 1.1 Alcanzar un monto total de ingresos de ¢ 8.628.495.545 millones al finalizar el
periodo 2020.
Actividad 1.1.1 Alcanzar y mantener el 2do lugar en el Ranking de Corredurías.
Responsable Gerencia General Periodicidad Semestral
Unidad de
Medida
I Semestre: 0%
II Semestre: 100%
% Ejecución 0%
Fuente: Sistema de Información Gerencial. Unidad de Planeación
Actividad 1.1.2 Lograr un crecimiento en la utilidad neta de ¢3.672.053.554 al cierre del
periodo 2020.
Responsable Gerencia General Periodicidad Semestral
Unidad de
Medida
I Semestre: 47%
II Semestre: 53%
% Ejecución 46.84%
Al I trimestre del 2020; BN
Corredora se posiciona en el
tercer lugar del ranking de
corredurías; representando
un 12.90% del crecimiento de
sus ingresos con respecto al
año anterior. BAC continúa
liderando el mercado de
corredurías.
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Actividad 1.1.3 Generar ingresos totales por un monto de ¢8.623.593.547,00 millones.
Responsable Gerencia General Periodicidad Semestral
Unidad de Medida I Semestre: 47%
II Semestre: 53%
Avance Semestral Para el I semestre 2020 la meta de ingresos
totales es de ₵4,053,088,967.09, al finalizar
dicho periodo los ingresos totales generados
alcanzan los ₵3.819.780.886.00 lo que
representa un cumplimiento de un 94.24%,
esto corresponde a un 44.29% de ejecución
de la meta ingresos anual.
% Ejecución 44.29%
Actividad 1.1.4 Alcanzar un resultado al finalizar el semestre igual o superior al límite
meta del indicador de Rentabilidad Ajustada a Riesgo (RORAC)
Costo: Salario Unidad de Riesgo y Control Interno y Auditoría Interna.
Responsable Unidad de Riesgo y Control Interno Periodicidad Semestral
Unidad de
Medida
I Semestre: 50%
II Semestre: 50%
% Ejecución 50%
BN Corredora alcanza un 99.65% de la
meta planteada de utilidad neta para
el I semestre 2020, lo que representa
un total de ₡1.719.822.165.12, este
excelente desempeño está
fundamentado en un crecimiento
constante de nuestros ingresos y un
estricto control sobre los egresos de la
institución. El cumplimiento
alcanzado de la meta es de un 46.84%
Fuente: Unidad de planeación
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Actividad 1.1.5 Alcanzar un indicador de retención de clientes, del 95% en todas las
líneas, con excepción de:
• Seguros personales
• Desempleo
• Robo y fraude
Pólizas por renovar en el mes/pólizas renovadas
Responsable Dirección de Operaciones Periodicidad Semestral
Unidad de Medida I Semestre: 50%
II Semestre: 50%
Avance Semestral Para el mes de mayo el indicador de retención de
clientes tuvo un resultado de 99.50%, superando la
meta propuesta para este periodo en todas sus
líneas, excluyendo seguros personales, desempleo,
Robo y Fraude.
% Ejecución 50%
Actividad 1.1.6 Desarrollar las tácticas comerciales definidas en el cronograma del Plan
Comercial de BN Corredora de seguros para el periodo 2019.
Responsable Gerencia General Periodicidad Semestral
Unidad de Medida I Semestre: 0%
II Semestre: 100%
Producto de las acciones para el
fortalecimiento del sistema de control
interno y la implementación de
medidas de mitigación de riesgos, han
dado como resultado que
sobrepasemos la meta establecida.
Como podemos observar, el cambio en
el comportamiento del gráfico RORAC
obedece que hay un cambio en la
metodología de límites de riesgos de
BN Corredora.
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Avance Semestral Al cierre del primer semestre 2019, se ha logrado
la implementación de un 50.85% de las iniciativas
planteadas en el Plan Comercial. Con cierre al
Primer Trimestre se presentó a Junta Directiva el
Plan Comercial 2020-2021, que alineado a la
estrategia del Conglomerado Financiero Banco
Nacional brinda una oferta de estrategias
adaptadas a las necesidades del cliente y a la
realidad actual que viven los costarricenses.
% Ejecución 50.85%
No. 2. Implementar estrategias para la transformación de nuestro modelo de negocio
tradicional a un modelo digital, centrado en brindar la mejor experiencia a nuestros
clientes.
Se ha definido un portafolio de proyectos con los que se busca optimizar los procesos de BN
Corredora
• Implementación I Broker.
• Metodología de Administración de Proyectos.
• Proyecto Mejora de Procesos.
• Mejora de los procesos de gestión del capital humano.
• Implementación de nuevos canales para la comercialización de seguros.
• Implementación de sistemas informáticos que automaticen tareas dándole mayor eficiencia
a la empresa.
No 2.1 Implementar las iniciativas programadas para el periodo 2020, para la
transformación digital de los procesos de BN Corredora y la mejora de la experiencia del
cliente.
Actividad 2.1.1 Diseñar e implementar la Estrategia Digital para la gestión de canales y
productos de BN Corredora.
Responsable Dirección de estrategia Digital y Operaciones Periodicidad Semestral
Unidad de
Medida
I Semestre: 25%
II Semestre: 75%
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Avance
Semestral
En acuerdo del Equipo de Gerencia se toma la
decisión de aplazar la contratación de la empresa
experta que nos asesorará para el diseño de
nuestra estrategia digital para el II Semestre
2020, esto basado en la incertidumbre causada
por la Pandemia COVID-19 y los retos que con
esta pandemia han surgido no se consideró
prudente la contratación de esta asesoría, por el
control del gasto, principalmente. En el mes de
agosto se iniciará el proceso de contratación y
para finalizar el año, lo que se espera es finiquitar
el proceso de Contratación Administrativa y
poder iniciar la asesoría en el 2021.
% de Ejecución 0%
Actividad 2.1.2 Implementar una app móvil y actualizar el Sitio Web de BN Corredora.
Responsable Dirección de estrategia Digital y Operaciones Periodicidad Semestral
Unidad de
Medida
I Semestre: 25%
II Semestre: 75%
Avance
Semestral
Durante el I Semestre 2020 se ha dado un gran
avance del desarrollo del APP móvil de BN
Corredora. Ésta, en su primera versión incluirá
información de los productos (pólizas)
comercializados por BN Corredora y la
posibilidad de cotizarlos (algunos en línea y otros
generan una solicitud al área de Experiencia del
Cliente). Además, incluirá la información de
contacto de BN Corredora y asistencia de las
Aseguradoras, para mejorar el conocimiento de
nuestros clientes en materia de seguros se
incluirán, tips y un set de preguntas frecuentes.
Todo lo anterior es prácticamente editable y
administrado desde el módulo administrador. Lo
anterior genera independencia de BN Corredora
hacia el proveedor. Como tareas paralelas se dió
apertura con las respectivas tiendas (App
% de Ejecución 82%
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Store/Apple, Play Store/Google y
AppGallery/Huawei), se confeccionó el arte del
ícono del App y está en trámite la estrategia de
salida (publicidad en medio y/o redes sociales).
Se estima estar publicando en tiendas el 10 de
agosto.
Actividad 2.1.3 Adquirir e implementar un sistema de gestión documental para los
procesos que conforman BN Corredora de Seguros.
Responsable Dirección de Estrategia Digital y Operaciones Periodicidad Semestral
Unidad de
Medida
I Semestre: 30%
II Semestre: 70%
Avance
Semestral
El proceso de implementación del Gestor
Documental está relacionado directamente a la
implementación del Oracle CX. El viernes 10 de
Julio se recibe por parte de la Dirección General
de Tecnología del BNCR la aprobación de la orden
de compra, por lo que para este mes se realizará
el proceso administrativo para firmar el contrato
y así iniciar en el mes de agosto, la
implementación según cronograma propuesto.
Se estiman al menos 4 meses de implementación,
con fecha propuesta de finalización en noviembre
2020.
% de Ejecución 6%
Actividad 2.1.4 Integración al esquema de continuidad de negocio para nuestro
software.
Costo: Costo del proyecto.
Responsable Dirección de Estrategia Digital y Operaciones Periodicidad Anual
Unidad de
Medida
Primer semestre: 0%
Segundo semestre: 100%
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Avance
Semestral
Para la meta de integración de continuidad de
nuestro software, el enfoque ha sido concluir la
migración de datos de SISEG y IBroker; se envió el
documento de arquitectura al gestor de
innovación de Tecnologías de Información del
BNCR para colaboración con las gestiones
necesarias, para habilitar lo definido en el
documento de arquitectura y además generarle
continuidad al sistema en el sitio alterno; y así
poder definir las actividades que estaríamos
desarrollando para el II Semestre 2020.
% de Ejecución 0%
No.3 Desarrollar estrategias para asegurar la mejora continua de los procesos y optimizar
el uso de los recursos de la empresa garantizando un alto nivel de eficiencia operativa.
Bn Corredora consciente de la necesidad de adaptar nuestros procesos hacia la mejora continua y
uso de los recursos, trabajará en la implementación de proyectos de mejora para Recursos
Humanos, asi como la certificación de calidad ISO 9001:2015 e implementación de la nueva
estructura, que nos permite cambiar del modelo de negocios tradicional a un modelo de negocio
digital.
No 3.1 Implementar los proyectos aprobados para la mejora de nuestros procesos,
renovación de nuestra estructura organizacional e implementación de mejores prácticas.
Actividad 3.1.1 Alcanzar un indicador de eficiencia operativa de 37.22% al finalizar el
periodo 2020.
Responsable Gerencia General Periodicidad Semestral
Unidad de
Medida
Primer semestre: 38.21%
Segundo semestre: 37.22%
% Ejecución 50%
Gerencia General
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Actividad 3.1.2 Implementar las fases del proyecto de fortalecimiento y mejora del
proceso de Gestión de Capital Humano, programadas para el 2020.
Costo: Proyecto.
Responsable Unidad Administrativa Financiera Periodicidad Semestral
Unidad de
Medida
Primer semestre: 40%
Segundo semestre: 60%
Avance Durante el I semestre del 2020, se inician las
actividades que dan origen a la definición del
alcance y el desarrollo de la definición operacional
de la transformación, para lograr la
estandarización de la visión en el equipo de líderes
de la transformación de BN Corredora.
Esto se construye mediante la capacitación
(sesiones de trabajo virtuales) por medio de un
programa de cambio, Además, se inicia con el
Diseño del Modelo de Competencias, donde por
medio de entrevista grupal e individual, se
seleccionaron el grupo de competencias
necesarios para la Organización, según el giro de
negocio alineado a la filosofía del Conglomerado
Banco Nacional.
% Ejecución 62%
El indicador de eficiencia
operacional es de 32.80%; este
excelente resultado se debe al
alto cumplimiento de ingresos,
así como gasto administrativo
controlado.
Gerencia General
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Actividad 3.1.3 Gestionar la Certificación del Sistema de Gestión de Calidad de BN
Corredora de Seguros, bajo los requerimientos de la norma ISO 9001:2015.
Costo: Proyecto.
Responsable Unidad de Planeación Periodicidad Semestral
Unidad de
Medida
Primer semestre: 100%
Segundo semestre: 0%
Avance La situación de la emergencia nacional por la
pandemia COVID-19, provocó que se tuvieran que
desplazar las fechas programadas para la
ejecución del proceso de certificación de BN
Corredora, por lo que se trabajó en la alternativa
en conjunto con INTECO, en desarrollar la etapa
de preauditoria del sistema de gestión de calidad
de forma virtual, esta etapa se celebró los días 15,
16 y 17 de Junio con resultados muy satisfactorios
en donde se encuentran 9 hallazgos no críticos,
que ya cuentan con sus respectivos planes de
acción, la siguiente fase de este proceso de
certificación se estará desarrollando los días 19,
20 y 21 Agosto. Se espera contar con la
Certificación ISO 9001:2015 para octubre 2020
% Ejecución 69.25%
Actividad 3.1.4 Implementar las acciones designadas a BN Corredora de Seguros, dentro
del proyecto corporativo para el alineamiento de los procesos relacionados
con tecnologías de la información con las mejoras prácticas definidas en el
COBIT 5.
Responsable Dirección de Estrategia digital y operaciones Periodicidad Semestral
Unidad de
Medida
Primer semestre: 0%
Segundo semestre: 100%
Avance Durante el I semestre 2020 BN Corredora se ha
abocado a la consolidación de la unidad de gestión
tecnológica y transformación digital, quien será la
encargada de implementar los requerimientos
aplicables de COBIT 5, adicionalmente se han
mantenido acercamientos con el personal del
% Ejecución 0%
Gerencia General
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Banco Nacional para que durante el II Semestre se
inicie la implementación de las mejores prácticas
definidas en el COBIT 5.
Actividad 3.1.5 Implementar las acciones programadas para la renovación de la estructura organizativa de BN Corredora de Seguros.
Responsable Dirección de Estrategia digital y operaciones, Dirección Comercial, Unidad de Planeación
Periodicidad Semestral
Unidad de Medida Primer semestre: 0% Segundo semestre: 100%
Avance Para el I Semestre 2020 se han mantenido sesiones de trabajo para coordinar la operativa y avances en el plan de trabajo para la implementación de la nueva estructura. Durante este periodo se logrado concluir con la implementación de la unidad de transformación digital, así como el traslado y capacitación de las cuentas de correo electrónico para Línea de Automóviles, Línea de Incendio, además se ha logrado avanzar en el desarrollo de perfiles y homologación salarial de las nuevas plazas creadas en la última modificación de la estructura organizativa de BN Corredora de Seguros.
% Ejecución 30%
No. 4 mantener los indicadores Responsabilidad Social, Servicio al Cliente y Salud
Organizacional sobre los parámetros definidos por el Conglomerado BNCR para cada uno
de estos procesos.
Como parte de los esfuerzos permanentes que debe tener la organización, tenemos los temas de
Responsabilidad Social, Servicio al Cliente y Salud Organizacional, factores determinantes y
diferenciadores, donde podremos ofrecer valores agregados a nuestros clientes, colaboradores y a
la Sociedad.
La percepción de nuestros clientes debe de ser evaluada en la medida de las posibilidades de la
organización. Para ello, se realizarán algunos estudios especializados sobre este tema con las
unidades encargadas o en su defecto, por algún otro medio acorde a la realidad de la organización,
como el todo del Conglomerado Financiero Banco Nacional.
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Al ser una empresa de servicios financieros, el recurso humano se vuelve el activo más importante.
Es por esta razón que nos preocupamos por brindar un lugar de trabajo adecuado y posibilidades
de desarrollo a nuestro personal en el ámbito de Salud Organizacional.
El rol que le toca jugar a BN Corredora de Seguros en el Desarrollo Sostenible, es buscar un equilibrio
entre el crecimiento económico, el bienestar social y el aprovechamiento de los recursos naturales
y el medio ambiente. Este equilibrio es vital para la operación de los negocios. Las empresas deben
pasar a formar parte activa de la solución de los retos que tenemos como sociedad, por su propio
interés de tener un entorno más estable y próspero.
No 4.1 Lograr las metas establecidas en el Plan Estratégico y Modelo de Gestión, para las
áreas de Responsabilidad Social, Servicio al Cliente y Salud Organizacional.
Actividad 4.1.1 Lograr un porcentaje igual o superior al 90% en Responsabilidad Social,
cumpliendo con los siguientes componentes del indicador:
•Desarrollar y ejecutar al menos un producto o servicio financiero sostenible en
triple utilidad
• Educar financieramente a los segmentos de interés definidos
•Iniciativa “Cero Papel” (mantener el consumo del año 2019)
Responsable Unidad Administrativa Financiera Periodicidad Anual
Unidad de
Medida
I Semestre: 0%
II Semestre: 100%
% Ejecución 66%
Avance Para el I semestre 2020 se obtiene el galardón de
bandera azul ecológica en la categoría cambio
climático 2019.
Adicional, se obtiene por parte de INTECO la
verificación de que BN Corredora es una entidad
Carbono Neutral Plus.
Se realiza el cumplimiento de la charla de educación
financiera, en la que participó el director Comercial
de BNCS, don Antonio Mora Alfaro en TELETICA
RADIO 91.5 F.M. impactando a 1.600 personas.
Gerencia General
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Con cierre a junio, BN Corredora cerró con el
consumo de 6 resmas de papel, logrando el
cumplimiento de la meta establecida.
Actividad 4.1.2 Lograr un porcentaje igual o superior al 90% en el indicador de Servicio al
Cliente.
Responsable Dirección Comercial y Dirección
Soporte al Negocio y Estrategia
Digital
Periodicidad Anual
Unidad de
Medida
Primer semestre: 0%
Segundo semestre: 100%
Avance Semestral Está en proceso de desarrollo la metodología de
evaluación de la calidad del servicio de BN
Corredora, en coordinación con la Dirección de
Mejora Continua, con el propósito de contar con
una herramienta de medición, enfocada en
experiencia del cliente y alineada a los estándares
corporativos del Banco Nacional.
% Ejecución 0%
Actividad 4.1.3 Implementar las acciones planteadas en el programa de fortalecimiento
de la ética de BN Corredora de Seguros para el periodo 2020.
Costo: N/A.
Responsable Unidad de Riesgo y control Interno Periodicidad Anual
Unidad de
Medida
Primer semestre: 0%
Segundo semestre: 100%
Avance Semestral El programa de Fortalecimiento de la ética de BN
Corredora estará dando inicio el II semestre del
presente año, a cargo de los Gestores del Cambio de
BNCS y se adapta al programa de John C. Maxwell, en
donde en cada reunión simultánea, se sensibilizará a
los colaboradores en un tema en específico, como lo es
consejos de salud mental frente a la Pandemia, actitud,
% Ejecución 0%
Gerencia General
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apoyo en equipo, la importancia de la escucha,
compromiso, perdón, etc.
Adicional a esto, durante el I semestre la Asociación del
Banco Nacional (ASEBANACIO) ha desarrollado charlas
para apoyar a los colaboradores ante la crisis sanitaria
que esta viviendo el mundo, tal es como manejo de la
ansiedad.
Actividad 4.1.4 Implementar las acciones planteadas para el fortalecimiento de la cultura
de riesgos de BN Corredora de Seguros para el periodo 2020.
Costo: N/A.
Responsable Unidad de Riesgo y control Interno Periodicidad Anual
Unidad de
Medida
Primer semestre: 0%
Segundo semestre: 100%
Avance Semestral La Unidad de Riesgo y Control Interno cuenta con un
Programa de Fortalecimiento de la cultura de Riesgos
en el que se viene desempeñando capacitación para el
tema de riesgos, continuidad del negocio y
complimiento normativo; algunos de los temas
desarrollados en el primer Semestre han sido para
conocer la importancia y Conceptos básicos del
Sistema de Control Interno, responsabilidades en
materia del SCI, Autoevaluación y su importancia para
la organización, modelo de madurez. Según
cronograma de avance se cuenta con un 44%.
% Ejecución 44%
Medidas Correctivas
A continuación, se desglosan las acciones correctivas diseñadas por la administración de BN
Corredora de Seguros para las metas con un avance con menos del 20% (que incumplan con lo
establecido en el avance semestral).
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Actividad 2.1.3 Adquirir e implementar un sistema de gestión documental para los
procesos que conforman BN Corredora de Seguros.
Responsable Dirección de Estrategia Digital y Operaciones Periodicidad Semestral
Unidad de
Medida
I Semestre: 30%
II Semestre: 70%
Avance
Semestral
La principal razón para el retraso en el
implementación del sistema de gestión
documental de BN Corredora, ha sido que se tuvo
que esperar dos meses para la aprobación de la
orden de compra de dicho sistema, sin embargo
la Dirección de Estrategia Digital y Operaciones
en conjunto con la empresa ORACLE, ha
programado las actividades requeridas para
cumplir con esta meta al finalizar el periodo 2020,
de manera que no se afecte el plazo de
cumplimiento definido en el Plan Anual
Operativo. Se adjunta cronograma de
implementación del sistema de gestión
documental.
CRONOGRAMA
GESTION DOCUMENTAL.xlsx
% de Ejecución 6%
Comportamiento de la Ejecución Presupuestaria I Semestre 2020
Para el primer semestre del 2020, el presupuesto de BN Corredora de Seguros muestra ingresos
reales por un monto de ¢3.804.97 millones y los egresos reales de ¢2.063.83 millones, lo que
determina un superávit de semestral ¢1.741.15 millones. Cabe resaltar que este es un
comportamiento semestral.
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Fuente: UAF Conciliación Presupuesto
Detalle Monto
Utilidad Contable: 1,719,822,166
Pérdida por diferencial cambiario y unidades de desarrollo 19,810,737
Estimación del deterioro de activos 330,120
Vacaciones 28,117,914
Depreciación de inmuebles, mobiliario y equipo excepto vehic 16,589,707
Bienes Duraderos (36,140,695)
Provisiones para litigios pendientes 5,885
Movimientos que no se contemplan en el presupuesto (25,648,591)
Ganancias por diferencial cambiario y unidades de desarrollo (3,382,316)
Disminución de provisiones (144,578)
Disminución de impuesto y participaciones sobre la utilidad (11,428,107)
Total: 1,741,145,326
Presupuesto
Ingresos 3,804,970,463
Egresos 2,063,825,136
Superávit 1,741,145,327
Diferencia 0
BN CORREDORA DE SEGUROS SA
Conciliación Presupuesto -Contabilidad
30/06/2020
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Fuente: UAF Conciliación Presupuesto
Las situaciones que se presentaron durante este semestre y que originaron este resultado, se
detallan a continuación, tanto para los rubros de ingresos como de egresos.
1. Ingresos
Según se observa en el siguiente cuadro, el monto total presupuestado es de ¢7063.99 millones de
colones, para el primer semestre se alcanzó un ingreso de ¢3.804.97 millones, logrando un
cumplimiento del 53.86% de lo presupuestado para el año 2020.
A continuación, se detallan los ingresos reales y los presupuestados:
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Fuente: Cuadro elaborado UAF
Por la gestión de ventas realizadas hasta la fecha con el Instituto Nacional de Seguros, Quáliltas,
Mapfre, Palig, ASSA, Oceánica, Magisterio, BMI, ADISA, Sagicor, Davivienda, Lafise y Triple-s, se logró
alcanzar el 54.42% del presupuesto total, dado que se presupuestaron ingresos por comisiones
anuales por la suma de ¢6.337.48 millones y los ingresos reales del primer semestre fueron por un
monto de ¢3.448.88 millones.
En lo que corresponde directamente a BN Corredora de Seguros, al 30 de junio los esfuerzos
organizacionales se han enfocado en:
• Migración de seguros de Incendio Comercial a un producto colectivo con mejores
condiciones.
• Venta de seguros autoexpedibles con la aseguradora de ADISA y ASSA.
• Avance proyectos de Transformación Digital, como lo son: APP – Migración iBroker –
Instalación licencias IDEA.
• Negociación de tarifas con las aseguradoras.
• Cambios en la estructura de la administración con el fin de dar una mejor experiencia y
servicio.
Ingreso Presupuesto Total Monto Ejecutado
en el Semestre Ejecutado %
Otros servicios 486,514,687 257,847,802 53.00%
Ingresos por Comisiones 6,337,478,860 3,448,876,144 54.42%
Intereses Ganados 240,000,000 98,246,516 40.94%
Total Ingresos: 7,063,993,547 3,804,970,463 53.86%
INGRESOS
I SEMESTRE 2020
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• Seguimiento a la reorganización del proceso de atención de clientes corporativos.
• Procesos administrativos con el fin de dar soporte al negocio, en busca del control interno
efectivo y eficiente.
• Desarrollos tercerizados de sistema de información que nos permitan tener información en
tiempo y forma, con el fin de ayudar a la toma de decisiones.
• Preparación de escenarios financieros sobre la afectación de la pandemia COVID-19, sus
posibles implicaciones y sobre estas, la toma de decisiones.
Los ingresos por intereses corresponden a los rendimientos de los recursos en las cuentas corrientes
que mantiene BN Corredora de Seguros e inversiones en BN Fondos del BNCR, CDPS y en BN Valores
(Bonos de estabilización monetaria).
La partida Venta de Otros Servicios se da por convenios de “Digitación en Línea” con el Instituto
Nacional de Seguros, Oceánica y Quáliltas, convenios con las agencias Veinsa, Purdy Motor y Cohen
proyección (Suzuky), con el Banco Nacional existe el convenio para la Unidad de Trámites y el
contrato de Autoexpedibles. La Corredora percibió ingresos por un monto de ¢257.85 millones, en
comparación con el presupuesto total de ¢486.51 millones para esta partida.
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2. Egresos
Los egresos reales del primer semestre alcanzaron la suma de ¢2.063.83 millones en comparación
con el presupuesto total de ¢7.063.99, obteniendo una ejecución del 29.22%, siendo la partida más
representativa “Remuneraciones”, según determina el siguiente detalle por partida.
-
1,000,000,000
2,000,000,000
3,000,000,000
4,000,000,000
5,000,000,000
6,000,000,000
7,000,000,000
Ingresos por Comisiones Intereses Ganados Otros servicios
Comportamiento Ingresos 2020
Suma de Presupuesto Total Suma de Monto Ejecutado en el Semestre
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Fuente: Cuadro elaborado UAF
En el siguiente cuadro, se presenta un detalle en el nivel de grupo de los egresos del primer semestre
2020:
Partida
Presupuesto Total Monto Ejecutado
en el Semestre Ejecutado
Remuneraciones 2,347,345,952 1,029,458,348 43.86%
Servicios 1,740,953,794 909,625,245 52.25%
Materiales y suministros 27,050,000 7,302,561 27.00%
Activos Financieros 552,430,635 - 0.00%
Bienes duraderos 196,531,327 36,291,642 18.47%
Transferencias corrientes 2,199,681,839 81,147,340 3.69%
Total Egresos: 7,063,993,547.17 2,063,825,136.34 29.22%
EGRESOS I SEMESTRE
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Fuente: Cuadro elaborado UAF
Egreso
Presupuesto Total Monto Ejecutado
en el Semestre Ejecutado
Remuneraciones Básicas 1,562,193,428 701,180,813 44.88%
Remuneraciones Eventuales 38,830,720 13,617,563 35.07%
Incentivos Salariales 219,311,249 92,913,389 42.37%
Contribuciones Patronales C.C.S.S. 277,304,269 117,968,659 42.54%
Contribuciones Patronales F.C.L. 249,706,286 103,777,924 41.56%
Alquileres 1,800,000 109,292 6.07%
Servicios Básicos 46,418,591 18,247,727 39.31%
Servicios Comerciales y Financieros 62,218,000 1,962,570 3.15%
Servicios de Gestión y Apoyo 340,835,584 90,500,512 26.55%
Gastos de viajes y Transportes 12,000,000 2,036,398 16.97%
Seguros, Reaseguros y otras obligac 19,821,924 5,819,282 29.36%
Capacitación y Protocolo 101,640,000 15,529,302 15.28%
Mantenimiento y Reparación 4,650,000 396,235 8.52%
Impuestos 1,148,544,695 774,661,315 67.45%
Servicios Diversos 3,025,000 362,611 11.99%
Productos químicos y conexos 1,700,000 - 0.00%
Alimentos y Productos Agropecuarios 8,000,000 2,868,038 35.85%
Materiales y Productos Construcc y
Manten 2,000,000 - 0.00%
Útiles, Materiales y Suministros diversos 15,350,000 4,434,523 28.89%
552,430,635 - 0.00%
Mobiliario, Mobiliario y Equipo 36,550,000 150,947 0.41%
Bienes diversos 159,981,327 36,140,695 22.59%
Transferencias Corrientes Sector
Público 2,191,029,327 76,964,995 3.51%
Prestaciones 7,000,000 3,777,346 53.96%
Transferencias corrientes a entidades privadas 1,652,512 405,000 24.51%
Total Egresos: 7,063,993,547 2,063,825,136 29.22%
EGRESOS I SEMESTRE
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Se detallan los principales egresos que, a nivel de subpartidas, alcanzaron para el primer semestre
la suma de ¢3978.93 millones para un 93.99% del gasto real total, lo cual está acorde con el giro
normal de actividades de la empresa en el sector de intermediación de seguros.
• Remuneraciones Básicas con ¢701.18 millones
• Contribuciones Patronales C.C.S.S. por ¢117.97 millones
• Contribuciones Patronales F.C.L. por ¢103.78 millones
• Servicios de Gestión y Apoyo por ¢90.50 millones
• Impuestos con ¢774.66 millones
• Bienes diversos ¢ 36.14 millones
• Transferencias Corrientes Sector Público con ¢76.96millones
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I. Remuneraciones
En el I semestre, el monto real ejecutado para la cuenta “Remuneraciones” fue de ¢1.029.46
millones, siendo el presupuesto total para el año ¢2.347.35 millones, lo que representa un 43.86%
ejecutado en dicha partida. Se detalla la conformación de la partida de Remuneraciones:
Fuente: Cuadro elaborado UAF
En esta partida se registra el egreso de lo que corresponde a salarios, horas extras y comisiones de
los corredores, sus respectivas cargas sociales. En las subpartidas por considerar por su composición
que representan a “Remuneraciones” se encuentran:
• Incentivos Salariales, conformados por el registro de la provisión del aguinaldo y la provisión
para el pago del SEDI, así como el pago de prohibición del ejercicio liberal de la profesión a
las funcionarias de la Auditoría Interna.
Partida Presupuesto Total Monto Ejecutado
en el Semestre Ejecutado
Remuneraciones Básicas 1,562,193,428 701,180,813 44.88%
Remuneraciones Eventuales 38,830,720 13,617,563 35.07%
Incentivos Salariales 219,311,249 92,913,389 42.37%
Contribuciones Patronales C.C.S.S. 277,304,269 117,968,659 42.54%
Contribuciones Patronales F.C.L. 249,706,286 103,777,924 41.56%
Total Egresos: 2,347,345,952 1,029,458,348 43.86%
EGRESOS POR REMUNERACIONES
EGRESOS I SEMESTRE
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Fuente: Cuadro elaborado UAF
Fuente: Cuadro elaborado UAF
Base legal: Artículo 34 Ley 8292 Ley General de Control Interno.
• Remuneraciones eventuales, compuesto por el pago de dietas a los miembros de Junta
Directiva y el pago de tiempo extraordinario a funcionarios de BN Corredora,
específicamente de las Áreas Comercial y Operaciones.
Miembros Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio TotalIncentivos Salariales 5,000,000 5,000,000 5,000,000 5,000,000 5,000,000 5,000,000 30,000,000
INCENTIVOS SALARIALES
I SEMESTRE
Auditoria Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio MONTO
Hannia Arias Quesada 55,991 56,299 56,299 56,299 56,299 56,299 337,485
Davis Oses Agüero - - - 7,507 56,299 56,299 120,104
Susana Valverde Navarro 55,991 56,299 56,299 56,299 56,299 56,299 337,485
Carvajal Calvo Jorge 79,884 80,324 80,324 80,324 80,324 80,324 481,502
191,866 192,921 192,921 200,428 249,220 249,220 1,276,575
RESTRICCION AL EJERCICIO LIBERAL DE LA PROFESION
I SEMESTRE
Miembros Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Monto
Jeannette Ruiz Delgado 2 4 2 3 2 2 3,144,225
Andrea Vindas Lara 2 4 2 3 2 2 3,144,225
Ruth Alfaro Jara 2 4 2 3 2 2 3,144,225
Mario Carazo Zeledón 2 4 2 3 2 2 3,144,225
8 16 8 12 8 8 12,576,900
DIETAS JUNTA DIRECTIVA
I SEMESTRE
Cantidad de Sesiones Remuneradas
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Fuente: Cuadro elaborado UAF
Base legal: Artículo 24 Ley 7558 Orgánica BCCR
II. Servicios
El monto correspondiente al presupuesto total es de ¢1.740.95 millones, y se ejecutó ¢909.63
millones, lo que representa un 52.25% de ejecución. Se detalla la composición de las subpartidas a
nivel de grupo:
Fuente: Cuadro elaborado UAF
Las principales subpartidas que presentaron mayor porcentaje de ejecución fueron:
➢ Servicios Básicos con un monto de ¢18.25 millones, los cuales representan el egreso de los
servicios de electricidad, agua y telecomunicaciones.
➢ Otros Servicios de Gestión y apoyo con un monto de ¢90.5 millones, generado
especialmente por un contrato de servicios con el Banco Nacional, el cual se actualiza una
Egreso Presupuesto Total Monto Ejecutado
en el Semestre Ejecutado
Alquileres 1,800,000 109,292 6.07%
Servicios Básicos 46,418,591 18,247,727 39.31%
Servicios Comerciales y Financieros 62,218,000 1,962,570 3.15%
Servicios de Gestión y Apoyo 340,835,584 90,500,512 26.55%
Gastos de viajes y Transportes 12,000,000 2,036,398 16.97%
Seguros, Reaseguros y otras obligac 19,821,924 5,819,282 29.36%
Capacitación y Protocolo 101,640,000 15,529,302 15.28%
Mantenimiento y Reparación 4,650,000 396,235 8.52%
Impuestos 1,148,544,695 774,661,315 67.45%
Otros servicios 3,025,000 362,611 11.99%
Total Egresos: 1,740,953,794 909,625,245 52.25%
EGRESOS POR SERVICIOS
EGRESOS I SEMESTRE
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vez al año, con respecto a los precios de transferencia y BN Valores por la administración de
los títulos de inversiones. Adicionalmente, se incluyen el pago mensual por contratos como
son: Pago Auditoría externa, servicios de vigilancia, limpieza y mensajería, guarda
documentos, asesoría Tributaria, entre otros.
➢ Capacitación y Protocolo con un monto de ¢15.23 millones, generado principalmente por la
participación en capacitación en el exterior, así como la ejecución del plan de capacitación
establecido para BN Corredora.
➢ Impuestos con un monto de ¢774.66 millones y un 67.45% de ejecución, lo que representa
un 85.16% del total de los egresos de esta partida, los cuales se realizaron para cumplir con
lo establecido en la Ley del Impuesto de Renta, esto debido al aumento de las utilidades, los
impuestos se incrementan. Además de un excelente control del gasto.
III. Materiales y Suministros
Para el primer semestre del año se ejecutó el 27.00%, por la suma de ¢7.30 millones, comparado
con el monto del presupuesto total de ¢27.05 millones para Materiales y suministros, es un gasto
relativamente bajo, debido a que contamos con mejores controles del gasto por suministros y
papelería, así como un adecuado Plan Ambiental que persigue una implementación cero papel y
seguir avanzando en la implementación de los seguros verdes.
Se detalla la composición de la partida Materiales Suministros:
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Fuente: Cuadro elaborado UAF
IV. Bienes Duraderos
Al cierre del primer semestre, la ejecución de esta partida alcanzó los ¢39.29 millones, lo que
representa el 18.47% de ejecución de este egreso, comparado contra el monto del presupuesto
total que es de ¢196.53 millones.
La ejecución corresponde a la migración de base de datos del sistema operativo (IBROKER), y el
segundo pago del aplicativo móvil, avances de implementación del sistema financiero y
licenciamiento de herramientas tecnológicas.
Fuente: Cuadro elaborado UAF
Egreso Presupuesto Total Monto Ejecutado
en el Semestre Ejecutado
Productos químicos y conexos 1,700,000 - 0.00%
Alimentos y Productos Agropecuarios 8,000,000 2,868,038 35.85%
Materiales y Productos Construcc y Manten 2,000,000 - 0.00%
Útiles, Materiales y Suministros diversos 15,350,000 4,434,523 28.89%
Total Egresos: 27,050,000 7,302,561 27.00%
EGRESOS POR MATERIALES Y SUMINISTROS
EGRESOS I SEMESTRE
Egreso Presupuesto Total Monto Ejecutado
en el Semestre Ejecutado
Mobiliario, Mobiliario y Equipo 36,550,000 150,947 0.41%
Bienes diversos 159,981,327 36,140,695 22.59%
196,531,327 36,291,642 18.47%
BIENES DURADEROS
EGRESOS I SEMESTRE
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V. Transferencias Corrientes
Los egresos por transferencias corrientes muestran un monto real de ¢81.15 millones, que
corresponde a un porcentaje del 3.69% de sobre ejecución, comparado con el presupuesto total de
¢2.200.00
Fuente: Cuadro elaborado UAF
Fuente: Cuadro elaborado UAF
Plurianuales
Para cumplir con la visión plurianual, la Corredora ha analizado lo alcanzado y lo pendiente por
cumplir en cuanto a los objetivos y metas establecidas en el Plan Estratégico, para tomar las acciones
correspondientes.
Base de Registro
Egreso Presupuesto Total Monto Ejecutado
en el Semestre Ejecutado
Transferencias Corrientes Sector Público 2,191,029,327 76,964,995 3.51%
Prestaciones 7,000,000 3,777,346 53.96%
Transferencias corrientes a entidades privadas 1,652,512 405,000 24.51%
Total Egresos: 2,199,681,839 81,147,340 3.69%
EGRESOS I SEMESTRE
EGRESOS POR TRANFERENCIAS CORRIENTES
Entidad I Semestre Finalidad
Comisión Nacional de Emergencias 76,964,995 Parafiscal 3% Utilidades
Dividendos - Banco Nacional
Total Transferencias: 76,964,995
TRANSFERENCIAS CORRIENTES
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La uniformidad en el uso de la base de registro presupuestario en las diferentes cuentas de ingresos
y gastos es fundamental para la calidad de la información y su aprovechamiento en la toma de
decisiones. Por esta razón, BN Corredora registra el presupuesto con la Base Devengado,
cumpliendo con la Norma 2.2.4 donde se establece una única base de registro.
Proyectos de Inversión
Actualmente BN Corredora no cuenta con Proyectos de Inversión a largo plazo a informar.
Aclaraciones y Comentarios Especiales
I. Aspectos Generales
Con respecto al comportamiento de los ingresos y a la ejecución de los gastos para el primer
semestre del 2020, podemos observar que los ingresos reales se han cumplido en un 53.86% con
respecto al ingreso total presupuestado. Por otra parte, en la ejecución de los egresos, BN Corredora
ha tratado de utilizar los criterios de eficacia, eficiencia, economía, optimación de los recursos y
calidad a la hora de tomar las decisiones que impactarán todos los procesos presupuestarios, sobre
todo mitigar la posible afectación en la economía generada por la pandemia COVID-19, su ejecución
es de un 29.22%.
Se han realizado revisiones para cubrir aquellas partidas que puedan sobre ejecutarse, para
determinar si debemos realizar una modificación presupuestaria o un presupuesto extraordinario,
así como controlar la ejecución del Plan de Compras anuales, comunicando con anticipación a los
dueños del proceso las compras respectivas, para ajustar lo necesario en las áreas comercial,
operativa y financiera de la Corredora. Se ha alcanzado progresivamente el cumplimiento
establecido por esta administración, en cuanto a su Misión, políticas, objetivos y metas establecidas
en el PAO 2020 y Plan Estratégico, sin dejar de observar aquellas metas que deben ser ajustadas a
la realidad del negocio o al ritmo de la normativa vigente.
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Esta administración en toda su estructura se mantiene en constante monitoreo y revisión de todo
el proceso presupuestario y PAO, con el fin de mejorar en su calidad y ejecución de los recursos
asignados.
Información Financiera
I. Entorno Competitivo
A continuación, se presentan los participantes del mercado activos que tenemos según última
actualización de la SUGESE correspondiente al mes de abril 2020; en donde se muestra la evolución
del mercado asegurador.
Composición del Mercado activo[1]
Fuente: Sección de Estadísticas del sitio www.sugese.fi.cr. Se aclara que la SUGESE publica esta información con periodicidad mensual.
[1]Fuente: Sección de Estadísticas del sitio www.sugese.fi.cr. Se aclara que la SUGESE publica esta información con periodicidad mensual.
Mes Abr-19 Abr-20
Entidades de Seguros Aseguradoras 13 13
Reaseguradoras 0 0
Intermediarios de Seguros
Sociedades Agencia 25 24
Agentes de Seguros 1023 1101
Sociedades Corredoras 31 32
Corredores de Seguros 482 535
Operadores
Autoexpedibles 86 93
Proveedores
Transfronterizos
Aseguradoras 1 1
Intermediarios 0 0
Servicios Auxiliares 0 0
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II. Participación de Mercado
Al cierre de marzo 2020, BN Corredora de Seguros ocupa el tercer lugar en Ranking de corredurías,
desciende una posición con respecto al cierre de 2019, este cambio se debe principalmente a que
nuestro más cercano competidor BCR Corredora de Seguros, terminó de registrar los ingresos por
comisiones de la extinta agencia de seguros del Banco Crédito Agrícola, sin embargo, estamos
confiados en que con los esfuerzos realizados durante este primer semestre, lograremos recuperar
el segundo lugar tal y como se planteó en el Plan Anual Operativo 2020.
BN Corredora logró un crecimiento de 13.79% respecto al mismo periodo del año anterior. Este
excelente desempeño refleja una institución con importantes crecimientos, sin embargo, como
principal conclusión de este ranking, podemos indicar que el crecimiento ganado por BCR Corredora
de Seguros corresponde a la adquisición de la agencia de seguros del Banco Crédito Agrícola.
Ranking de Corredurías I Trimestre 2020
2,015,776,650.00
1,703,592,067.00
1,669,678,373.00
1,552,548,866.00
1,466,089,933.00
1,223,992,535.00
932,246,209.00
930,890,619.00
615,993,725.00
455,384,520.00
- 1,000,000,000.00 2,000,000,000.00
BAC | CREDOMATIC CORREDORA DE SEGUROS, S.A.
BCR CORREDORA DE SEGUROS, S.A.
BN SOCIEDAD CORREDORA DE SEGUROS, S.A.
UNITY CORREDORES DE SEGUROS S.A.
SCOTIA CORREDORA DE SEGUROS, S.A.
POPULAR SEGUROS
COMERCIAL DE SEGUROS S.A
MUTUAL SEGUROS SOCIEDAD CORREDORA DE SEGUROS,…
ASPROSE CORREDORA DE SEGUROS, S.A.
UNISERSE CORREDURÍA DE SEGUROS S.A.
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Estados Financieros
Al 30 de junio 2020, BN Corredora obtuvo ¢1.719.822 millones de utilidad neta integral, lo cual
representa 12.67% más de lo alcanzado al mismo corte del año pasado. Con respecto a lo
proyectado, se alcanzó un cumplimiento del 102.73%.
A continuación, el análisis de las principales variaciones para los períodos terminados al 30 de junio
del 2020 y 2019, así como los montos proyectados en esos rubros. (Ver cuadro más adelante)
Estado de Resultados- Variaciones junio 2020-2019
a) Resultado financiero: En esta partida alcanzamos ¢81.62 millones, lo cual representa una
disminución de un 21.82% con respecto al periodo anterior. Esto debido a que se ha presentado una
disminución de los rendimientos por la afectación de los mercados de valores, asimismo, por el calce
de plazos sobre las obligaciones de liquidez (dividendos) teníamos menos dinero en la línea del
tiempo invertido, la administración realiza varios esfuerzos con el fin de mejorar los rendimientos,
sin descuidar el objetivo principal de cuidar la liquidez de las operaciones.
b) Ingresos por Operaciones: Aumentaron en ¢410.08 millones para este período, principalmente por
la generación de ingresos en la línea de personales, además de renegociaciones de los porcentajes
de comisiones con las aseguradoras, lo que nos ha permitido mejorar el rubro. Esto ha generado un
crecimiento con respecto al año anterior de un 12.44%.
c) Gastos operacionales: Para el 2020 se presenta un aumento de 10.73 millones con respecto al año
2019, esto obedece al crecimiento de los servicios pagados al Banco Nacional y el servicio de
administración de la cartera a BN Valores, este último no lo teníamos el año anterior.
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d) Gastos Administrativos: Con respecto a junio 2019, se presenta un aumento de 3.56%, esto obedece
a un amento en el rubro de sueldos (tenemos plazas contratadas que no teníamos en el año
anterior) y también, a un leve aumento en el pago de comisiones a la fuerza de venta, en ambos
casos se generan más cargas sociales. Tenemos otros servicios como el Centro de Atención
Telefónica, Licencias de Sistemas, entre otros que no contábamos el año anterior.
e) Impuestos y participaciones legales: Debido al aumento de las utilidades con respecto al año
anterior, los impuestos se incrementaron en 20.91% neto con respecto al 2019, lo mismo que las
participaciones legales que aumentaron en 15.09%.
f) Utilidad neta: Tenemos un incremento del 12.67% como resultado del aumento en los ingresos, así
como un adecuado control de la ejecución de los gastos y el cumplimiento de los ingresos
establecidos, esto en conjunto con el seguimiento periódico que realiza la administración sobre la
situación financiera para la oportuna toma de decisiones.
Estado de Resultados Variaciones Real – Proyecciones Plan Estratégico 2020
a) Ingresos financieros: Se alcanzó la meta de un 69.47%, debido a la baja en los intereses y a la menor
participación de los diferentes instrumentos financieros, esto ha provocado que la Corredora tenga
menos rendimientos de lo proyectado.
b) Ingresos Operacionales: Para este periodo logramos un cumplimiento de 93.61% con respecto al
ejercicio presupuestal de la mensualización de ingresos, principalmente por la generación de
negocios en la línea de personales, automóviles e incendio con la modalidad de pago mensual; a
pesar de estar enfrentando una situación económica mundial muy compleja, el cumplimiento de lo
Gerencia General
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proyectado está cercano a la meta. La administración realiza esfuerzos con el fin de gestionar
acciones que coadyuven con el cumplimiento del objetivo.
c) Gastos Operacionales: La ejecución de esta meta es de un 97.59%, cumpliendo en gran porcentaje
de lo proyectado.
d) Gastos de Administración: La ejecución de esta meta es de un 75.30%, esto obedece a que no
tuvimos que realizar el pago del alquiler del edificio para este periodo, además, no contamos con
todas las plazas contratadas según lo proyectado y finalmente, el aumento a los salarios no fue el
proyectado. Tuvimos una reducción en la papelería, la electricidad, el agua, pero también obedece
a una serie de medidas para controlar el gasto y poder mitigar los efectos en los ingresos,
provocados por la situación económica que atraviesan todas las economías del mundo por la
pandemia COVID-19.
e) Impuestos y participaciones legales: El porcentaje de ejecución es de un 108.9% de impuestos,
producto de las proyecciones alcanzadas tanto en gasto como en ingreso. Por otra parte, para las
participaciones legales, el cumplimiento es de un 103.95%, esto no obedece a una medida de sobre
ejecución sino, a un tema meramente de control con respecto a lo proyectado.
f) Resultado del período: Se alcanzó un 102.73%, básicamente como resultado de lo señalado en los
puntos b) y c).
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Estado de Resultados
Balance General
Nombre de la Cuenta 2020 2019 Variación Abs Variación % Proyeccion Variación Abs Cumplimiento
Resultado Financiero ₡81,622,554 ₡104,406,331 -₡22,783,777 -21.82% ₡117,500,000 -₡35,877,446 69.47%
Nombre de la Cuenta Variación Abs Variación % Variación Abs
Ingresos Operaciones 3,706,723,947 3,296,640,276 ₡410,083,671 12.44% 3,959,681,959 -252,958,012 93.61%
Gastos de Operaciones 54,892,563 44,159,213 ₡10,733,350 24.31% 56,249,000 -1,356,437 97.59%
Gastos Administrativos 1,167,954,117 1,127,848,037 ₡40,106,080 3.56% 1,551,016,456 -383,062,339 75.30%
Utilidad Bruta ₡2,565,499,821 ₡2,229,039,357 ₡336,460,464 15.09% ₡2,469,916,503 ₡95,583,318 103.87%
Nombre de la Cuenta Variación Abs Variación % Variación Abs
Impuesto sobre la Renta 780,140,768 648,393,370 ₡131,747,398 20.32% 721,765,122 46,947,539 108.09%
Disminuc. Impuesto Renta 11,428,107 12,600,540 -₡1,172,433 -9.30% 0 0 0.00%
Participaciones legales 76,964,995 66,871,181 ₡10,093,814 15.09% 74,042,441 2,922,554 103.95%
Utilidad Neta ₡1,719,822,165 ₡1,526,375,346 ₡193,446,819 12.67% ₡1,674,108,939 ₡45,713,226 102.73%
Otros Resultados Integrales 0 ₡0 100.00% 0 0 0.00%
Resultados Integrales ₡1,719,822,165 ₡1,526,375,346 ₡193,446,819 12.67% ₡1,674,108,939 ₡45,713,226 102.73%
Proyecciones 2020
BN CORREDORA DE SEGUROS, S.A.
ESTADO DE RESULTADOS
Por el ejercicio comprendido de 01 de 30 de Junio del 2020
Activos 2020 % Part 2019 % Part Variación Abs Variación %
Disponibilidades 55,353,568 0.84% 64,021,105 1.25% -₡8,667,537 -13.54%Invers. en instrumentos 5,209,492,226 79.11% 3,863,115,797 75.23% ₡1,346,376,429 34.85%
Cuentas Por Cobrar 666,119,002 10.11% 671,539,942 13.08% -₡5,420,940 -0.81%
Bienes Muebles 112,306,886 1.71% 130,900,407 2.55% -₡18,593,521 -14.20%
Otros Activos 542,243,385 8.23% 405,477,931 7.90% ₡136,765,454 33.73%
Total Activos ₡6,585,515,067 100.00% ₡5,135,055,182 100.00% ₡1,450,459,884 28.25%
Pasivos 2020 2019 Variación Abs Variación %
Cuentas por Pagar 1,223,791,033 99.77% 957,298,052 99.71% ₡266,492,981 27.84%
Provisiones 2,839,363 0.23% - 0.00% ₡2,839,363 100.00%
Impuetos sobre la renta diferido - 0.00% 2,785,941 0.29% -₡2,785,941 100.00%
Total Pasivos ₡1,226,630,396 100.00% ₡960,083,993 100.00% ₡266,546,403 27.76%
Patrimonio 2020 2019 Variación Abs Variación %
Capital Social 369,700,000 6.90% 369,700,000 8.86% ₡0 0.00%
Reservas Patrimoniales 73,940,000 1.38% 73,940,000 1.77% ₡0 0.00%
Resultado Periodo Anterior 3,195,422,506 59.63% 2,198,455,315 52.66% ₡996,967,191 0.00%
Resultado del Periodo 1,719,822,165 32.09% 1,526,375,346 36.56% ₡193,446,819 12.67%
Total Patrimonio ₡5,358,884,671 100.00% ₡4,174,971,189 100.00%
Total Pasivo y Patrimonio₡6,585,515,067 ₡5,135,055,182 ₡1,450,459,885 28.25%
BN CORREDORA DE SEGUROS, S.A.
BALANCE GENERAL
AL 30 DE JUNIO DEL 2020
Gerencia General
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Al comparar las cuentas de balance del período 2020 con respecto al 2019, se observa un aumento
de un 28.25% neto, debido principalmente a los siguientes factores:
Balance General Variaciones junio 2020 - 2019
a) Disponibilidades: Se presenta una disminución de un 13.54% con respecto a junio 2019, esto
obedece a que BN Corredora diversificó su cartera de inversión y está tratando de tener su
liquidez en otros instrumentos más rentables.
b) Inversiones en instrumentos financieros: En esta partida contamos con unos instrumentos
financieros (CDP) emitidos por el Banco Nacional. Asimismo, el para 2020, la administración
tiene unos títulos del Banco Central, además de inversiones en Diner-Fondo y Diner-
Crecimiento, lo cual permite diversificar la cartera de inversión con la búsqueda de tener
mejores rendimientos financieros.
c) Otros Activos: Con respecto al año anterior, tenemos un aumento de un 33.73% y adquisición
de soluciones tecnológicas en desarrollo, con el fin de cumplir con la planificación (Sistema
Contable, Ibroker, APP).
d) Cuentas por pagar: Presenta un aumento de un 27.84% con respecto a junio 2019, el cambio
es por más carga impositiva al Ministerio de Hacienda y Comisión Nacional de Emergencias,
por la utilidad realizada y el impuesto al valor agregado, el cual no teníamos anteriormente.
e) Razones financieras: Para junio 2020, el comportamiento de las razones financieras fue el
siguiente:
Gerencia General
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Razón 2020 2019
Eficiencia 32.8% 33.95%
ROE 72.65% 77.73%
Información informativa e ilustrativa
Gerencia General
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56%
1%2%
41%
Gastos Junio 2020
Gastos de administración
Gastos financieros
Gastos operativos diversos
Impuesto y Partici. sobrela utilidad
Gerencia General
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230.07
338.98
260.19 233.46
299.18
357.94
ene-20 feb-20 mar-20 abr-20 may-20 jun-20
UTILIDADES MENSUALES AL 2020
Gerencia General
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Indicadores
Indicadores gestión
INDICADOR DESCRIPCION NOTA
Cantidad de metas del
periodo /avance de
metas del periodo
50,00%
Permite determinar el
cumplimiento de las
metas
De las 19 metas planteadas por
BN Corredora para el periodo
2020, 10 de ellas tienen
porcentaje de cumplimiento
para el I Semestre, de las cuales
5 logran alcanzar la meta
establecida
Indicadores Eficacia
INDICADOR RESULTADO DESCRIPCION NOTA
Ingresos por
comisiones real/
ingresos por
comisiones
presupuestado
54.42
Es la comparación de
los ingresos reales
con los ingresos
presupuestados
La unidad de medida se expresa
porcentualmente
Gasto total real/ Gasto
presupuestado total 29.22%
Es la comparación de
los gastos reales con
los gastos
presupuestados
La unidad de medida se expresa
porcentualmente
Indicadores Eficiencia
INDICADOR RESULTADO DESCRIPCION NOTA
91.37%
Permite determinar el
comportamiento de los
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Gasto Real Semestral
2020/Gasto Real semestral
2019
gastos reales por semestre
del presente año con el
anterior
La unidad de medida
se expresa
porcentualmente
Gastos Reales de
Remuneraciones/Gasto real
total
14.57% Determina el peso porcentual
de los gastos de personal con
respecto al total de gastos.
La unidad de medida
se expresa
porcentualmente
Gasto Corriente Real/
Ingresos Corrientes
29.85%
Determina el peso porcentual
de los gastos de personal con
respecto a los ingresos
corrientes.
La unidad de medida
se expresa
porcentualmente
Ingresos por Comisiones Real
Semestral 2020/Ingresos por
Comisiones Real Semestral
2019
112.33%
Determina el
comportamiento de los
ingresos por comisiones
reales por semestre del
presente año con el anterior.
La unidad de medida
se expresa
porcentualmente
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Conclusión BN Corredora de Seguros en el I semestre 2020 ha logrado cumplir con los objetivos y metas más
relevantes para este semestre, demostrando así eficacia y eficiencia satisfactoria en su desempeño.
Todo lo anterior, contribuye con el cumplimiento de la Misión de la sociedad y los objetivos
estratégicos, traducidos en utilidad financiera.
Se han realizado varios esfuerzos como:
• A pesar de la tensión económica y social generada por la pandemia que vivimos, BN
Corredora logra alcanzar un nivel de cumplimiento excelente en sus indicadores de ingresos
totales, utilidad neta y eficiencia.
• Se logra concluir con la implementación de la unidad de gestión tecnológica y
transformación digital, que tendrá un rol protagónico en el desarrollo y ejecución de la
estrategia digital de BN Corredora.
• Se logra concluir con la implementación del sistema HCM que fortalecerá de gran manera
el proceso de gestión del capital humano.
• Se alcanza una alta ejecución de los ingresos proyectos para semestre 2020 con un 53.86%
de acuerdo a lo presupuestado.
• Se logra ejecutar de manera satisfactoria la primera etapa del proceso de certificación bajo
la norma ISO 9001:2015, en donde no se encontraron hallazgos críticos que comprometan
el cumplimiento de los requisitos de la norma.
• Se logra realizar de forma exitosa la migración del 99.5% de los clientes al sistema IBroker.
• Se inician las campañas de telemercadeo para la colocación de la póliza de desempleo y
autoexpedibles.
• Se alcanza alto porcentaje de avance en el desarrollo de la APP móvil de BN Corredora.
Estos han contribuido a alcanzar satisfactoriamente las proyecciones propuestas para el primer
semestre, tratando de cumplir el reto de mantener el cumplimiento de las metas establecidas,
siendo una de las principales, la implementación de los sistemas informáticos.
Cordialmente,
Licenciado Jose Alfredo Barrientos Solano
Gerente General
BN Corredora de Seguros
CC. Archivo
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Acta Junta Directiva
BN SOCIEDAD CORREDORA DE SEGUROS, S.A
JUNTA DIRECTIVA
Sesión Ordinaria N.º 259-2020
ARTÍCULO N.º10
21 de Julio del 2020
“En cumplimiento de lo dispuesto en las Normas Técnicas sobre Presupuesto Público de la
Contraloría General de la República, POR VOTACIÓN NOMINAL Y UNÁNIME SE ACORDÓ EN
FIRME: aprobar el Informe de Evaluación Presupuestaria, I semestre 2020“de conformidad con
las cifras detalladas en el documento BNCS-GG-056-2020 del 15 de julio del 2020”.