informe de seguimiento al programa de saneamiento … fiscal y... · informe de seguimiento al...
TRANSCRIPT
INFORME DE SEGUIMIENTO AL PROGRAMA DE SANEAMIENTO FISCAL Y FINANCIERO
INFORME DE SEGUIMIENTO AL PROGRAMA DE SANEAMIENTO FISCAL Y
FINANCIERO ADOPTADO POR LA ESE HOSPITAL SUBA II NIVEL DE
ATENCIÓN
I SEMESTRE VIGENCIA 2015
Bogotá, 4 Septiembre de 2015.
TABLA DE CONTENIDO
1. INTRODUCCION .............................................................................................. 11
3. AVANCES DEL PSFF FUNDAMENTADO EN LA MATRIZ DE MEDIDAS. ...... 12
3.1. CATEGORIA REORGANIZACIÓN ADMINISTRATIVA. ............................. 13
MEDIDA N°1. Realizar el análisis de los sistemas de información utilizados en
la ESE, discriminando la situación de la red de voz y datos, hardware con que
cuenta la ESE para la sistematización de la información, software utilizado y la
integralidad del sistema de información. Esta meta fue cumplida en el año 2014
al 100% ............................................................................................................. 13
MEDIDA N°2. Implementar la política de seguridad sobre la cual se direccionará
la actuación de todo el personal que tenga acceso o responsabilidades sobre la
información, así como de los espacios físicos que conlleven a un componente
de seguridad informática. Esta Meta fue cumplida a cabalidad en el Primer
Trimestre del año 2015. .................................................................................... 13
MEDIDA N°3. Elaborar una propuesta de integración de los diferentes sistemas
que garantice la oportunidad y calidad de la información reportada por la ESE.
Esta Meta fue cumplida a cabalidad en el Primer Trimestre del año 2015. ...... 13
MEDIDA N°4. Formular el proyecto de inversión para la sustitución del actual
sistema de información. Esta Meta fue cumplida a cabalidad en el Primer
Trimestre del año 2015. .................................................................................... 13
MEDIDA N°5: Incluir en el sistema de información los parámetros de
contratación por Empresa Responsable del Pago. ........................................... 13
MEDIDA N°6. Realizar seguimiento trimestral a los contratos de capitación por
empresa. ........................................................................................................... 13
MEDIDA N°7: Prevención del daño antijurídico. Las demandas deben
responderse dentro de los términos legales, con el fin de evitar fallos
condenatorios por demandas de falla en el servicio médico. Se complemente
con capacitación para el personal del hospital que comprenda la
responsabilidad y consecuencias tanto en el ámbito personal como institucional,
que evite demandas por posibles daños causados en la prestación del servicio.
.......................................................................................................................... 13
MEDIDA N°8: Defensa litigiosa de la institución (Aplicar los mecanismos de
Arreglo Directo y Amigable Composición, en los casos que el Hospital sea
demandado o convocado a Conciliar), dado que se presentan demandas por
mayor valor que incluyen pretensiones adicionales como intereses corrientes y
moratorios y gastos procesales que pueden evitarse y disminuir costos. ......... 14
MEDIDA N°9. Realizar la ruta crítica de Acreditación, articulada con el PAMEC,
a través de las siguientes actividades: Preparación previa a la autoevaluación
de los estándares de acreditación, priorización de procesos a mejorar, el
análisis causal y elaboración de planes de mejoramiento. ............................... 14
MEDIDA N°10. Desarrollo y ejecución de los planes de mejora por grupos de
estándares de acreditación, seguimiento, acompañamiento, evaluación y
retroalimentación para el cierre de ciclo. .......................................................... 14
MEDIDA N°11. Realizar de manera periódica el análisis de los resultados de los
indicadores de calidad en la atención y el seguimiento a las desviaciones
detectadas (oportunidad consulta médica, consulta odontológica, Tasa de
Mortalidad intrahospitalaria después de 48 horas, tasa de satisfacción Global,
entre otros)........................................................................................................ 14
MEDIDA N°12. Actualizar las novedades de habilitación, previa concertación
con la subred. ................................................................................................... 14
3.2. CATEGORIA RACIONALIZACIÓN DEL GASTO. ...................................... 15
MEDIDA N°13. Diseñar estrategias de reducción de la contratación de servicios
asistenciales que se encuentran funcionando a través de terceros de manera
progresiva y/o renegociación de las condiciones contractuales........................ 15
MEDIDA N°14. Buscar mecanismos de adquisición de dispositivos médicos y
medicamentos que favorezcan la optimización de recursos. ............................ 15
MEDIDA N°15. Reducir el gasto en la vigencia 2014 por concepto del servicio
de vigilancia en $117 millones. Esta meta se cumplió a cabalidad en el año
2014. ................................................................................................................. 15
MEDIDA N°16. Optimizar la modalidad en la contratación de aseo y cafetería en
lo referente a suministro de insumos en $71 millones. Por lo anterior dicha meta
se cumplió a cabalidad en el año 2014. ............................................................ 15
MEDIDA N°17. Disminución del gasto en el contrato de alimentos por concepto
de refrigerios y nutrición enteral en los servicios hospitalarios por $146 millones.
Esta meta se cumplió a cabalidad en el año 2014. ........................................... 15
MEDIDA N°18. Renegociación del porcentaje de administración de Empresa de
servicios Temporales (Empresa con la que se contrata el personal en misión del
Hospital), logrando reducción. .......................................................................... 15
MEDIDA N°19. Establecer un programa para los pre-.pensionados que permita
generar reducción en el gasto por concepto de servicios personales asociados
a la nómina a partir del cambio de régimen de liquidación de prestaciones
sociales y salariales (ley 50 de 1990). .............................................................. 15
MEDIDA N°20. Cierre del servicio de urgencias en el Cami de Prado Veraniego,
conservando la consulta prioritaria de 7am a 7pm. ........................................... 16
MEDIDA N°21. Cierre de los servicios de cirugía plástica, neumología
pediátrica, cirugía pediátrica, neurología pediátrica y fisiatría, el cual no genera
impacto en la atención y será coordinado por la red norte. .............................. 16
3.3. CATEGORIA SANEAMIENTO DE PASIVOS. ............................................ 17
MEDIDA N°22. Depurar de la cuenta por pagar préstamos a terceros, saldos a
favor de beneficiarios, reintegros y anticipos por pagar a pacientes y recaudos
por reclasificar. .................................................................................................. 17
3.4. CATEGORIA FORTALECIMIENTO DE LOS INGRESOS ......................... 17
MEDIDA N°23. Mejorar la productividad de los servicios en consulta externa
(Consulta especializada). .................................................................................. 17
MEDIDA N°24. Mejorar la productividad de la consulta de urgencias. ............ 17
MEDIDA N° 25. Mejorar el porcentaje ocupacional en hospitalización. ........... 17
MEDIDA N° 26. Mejorar el porcentaje de utilización de salas de cirugía. ........ 17
MEDIDA N°27. Cumplir metas de recaudo sobre la facturación radicada en el
periodo, con base en: a) facturación radicada, b) cuentas por cobrar vigencias
anteriores, c) rezago de facturación no pagada de cartera corriente. ............... 18
MEDIDA N°28. Realizar cobro prejurídico y jurídico con los soportes
documentales requeridos de obligaciones exigibles. ........................................ 18
MEDIDA N°29. Realizar trimestralmente, circularizacion de cartera al 80% de
las E.R.P. .......................................................................................................... 18
MEDIDA N°30. Depurar los estados de cartera de la ESE. .............................. 18
MEDIDA N°31. Facturar el total de los servicios que presta el Hospital de Suba.
.......................................................................................................................... 18
MEDIDA N°32. Revisión y verificación en el sistema de información de las
cuentas abiertas. Identificar causas y realizar acciones de mejora. ................. 18
MEDIDA N°33. Realizar la radicación total de los servicios facturados dentro de
los plazos establecidos en la normatividad vigente. ......................................... 18
MEDIDA N°34. Corregir los diferentes errores evidenciados en la glosa y
devolución, retroalimentando a los facturadores y técnicos para implementar
acciones preventivas. ....................................................................................... 18
MEDIDA N°35. Implementar la pre auditoría de cuentas con el fin de evitar
futura glosa y devolución que alarga los tiempos de pago a nuestra entidad. .. 18
MEDIDA N°36. Garantizar que la oportunidad a la respuesta de glosa se realice
dentro de los términos establecidos por la Normatividad vigente realizando
reuniones entre áreas para verificar las glosas y devoluciones ingresadas a la
Institución. ......................................................................................................... 18
3.5. CONCLUSIONES A LAS MEDIDAS .......................................................... 19
4. GRADO CUMPLIMIENTO PSFF (CUADRO 2, CUADRO 3, CUADRO 4) ....... 19
4.1. Análisis Ingresos (Cuadro No2 y Cuadros No3). ........................................ 19
4.1.1. Análisis Facturación. ............................................................................ 19
4.1.2. Análisis Recaudo. ................................................................................ 27
4.1.3. Análisis de Producción......................................................................... 29
4.2. Análisis Gasto y Costos (Cuadro 2 y Cuadro 3). ........................................ 39
4.3. Análisis de facturación, recaudo y costos por régimen y por pagador:
(Cuadro 3) ............................................................................................................ 41
4.4. Pago del Pasivo (Cuadro 4). ...................................................................... 54
5. EQUILIBRIO Y SOSTENIBILIDAD FINANCIERA DE LA E.S.E ....................... 78
5.1. Equilibrio Financiero. .................................................................................. 78
5.2. Saneamiento de Pasivos – Cuadro No2. ................................................... 80
5.2.1. Saneamiento de pasivos: ..................................................................... 84
6. Análisis Tendencia ............................................................................................ 85
6.1.1. Producción ........................................................................................... 85
6.1.2. Análisis Presupuestal........................................................................... 94
Recaudo ........................................................................................................... 94
Gasto Comprometido ........................................................................................ 96
Equilibrio Balance ............................................................................................. 97
7. CONCLUSIONES .............................................................................................. 107
ÍNDICE DE TABLAS Tabla 1. De Medidas Programadas ......................................................................... 12
Tabla 2. Valores de Facturación No Incluidos en los Cuadros 3. ............................ 20
Tabla 3. Facturación por régimen ............................................................................ 20
Tabla 4. Facturación proyectada ............................................................................. 20
Tabla 5. Presupuesto definitivo y proyectado PSFF VS Recaudo. .......................... 27
Tabla 6: Recaudo por venta de servicios junio 2015. .............................................. 29
Tabla 7: Atención preventiva salud oral higiene oral ............................................... 29
Tabla 8. Consultas Odontología .............................................................................. 30
Tabla 9. Terapia Respiratoria .................................................................................. 30
Tabla 10. Partos ...................................................................................................... 31
Tabla 11. Unidad cuidado intermedio neonatal ....................................................... 31
Tabla 12. Unidad cuidado intermedio neonatal ....................................................... 32
Tabla 13. Producción Primer Semestre Año 2015 Vs Metas PSFF. ....................... 34
Tabla 14. Consolidado de actividades Programadas vs Actividades Realizadas. ... 34
Tabla 15. Detalle de actividades realizadas vs Meta PSFF. .................................... 35
Tabla 16. Producción de servicios en UVR ............................................................. 38
Tabla 17: Gastos administrativos y operativos (Fijos-variables) junio 2015 ............ 39
Tabla 18. Valores de Facturación No Incluidos en los Cuadros 3. .......................... 42
Tabla 19. facturación por régimen ........................................................................... 42
Tabla 20. Recaudo Vigencias Pasadas ................................................................... 42
Tabla 21. recaudo por régimen ............................................................................... 43
Tabla 22. Costos estados Financieros –- Provisión Cartera .................................... 43
Tabla 23. Consolidado del Cuadro No3- Seguimiento y Monitoreo PSFF. .............. 45
Tabla 24. COSTOS Y GASTOS DEL SERVICIO APH ............................................ 50
Tabla 25.Costo propios, Costos tercerizados .......................................................... 50
Tabla 26. Costos PIC .............................................................................................. 51
Tabla 27. costos directos del PIC ............................................................................ 52
Tabla 28. FACTURACION VS COSTOS RUTA SALUDABLE ................................ 53
Tabla 29. Pago del Pasivo ....................................................................................... 54
Tabla 30. Variación pasivo vigencias 2015-2014. ................................................... 72
Tabla 31.Variación pasivo vigencias 2013-2015. .................................................... 72
Tabla 32. Cuentas por pagar Edades Junio 2015 ................................................... 73
Tabla 33. Cuentas por pagar por edades a Diciembre 2014. ................................. 73
Tabla 34. Comparativo cuentas por pagar a proveedores a Diciembre 31 de 2013 74
Tabla 35. SALDO A 30 DE JUNIO 2015 ................................................................. 74
Tabla 36: Equilibrio PSFF a junio 2015 Pesos constantes de 2012. ....................... 78
Tabla 37. Saneamiento de Pasivos ......................................................................... 80
Tabla 38. Ejecución del PSFF según resolución 999 /2014 .................................... 82
Tabla 39.CONTIGENCIAS 2015 ............................................................................. 83
Tabla 40. RESUMEN SEGUIMIENTO PASIVOS PSFF. ......................................... 84
Tabla 41.Comportamiento de producción primer semestre 2011 vs primer semestre
2015 ........................................................................................................................ 86
Tabla 42.Comportamiento Servicios Ambulatorios (Primer semestre 2011 vs Primer
semestre 2015) ....................................................................................................... 88
Tabla 43 Comportamiento Servicios Hospitalarios (Primer semestre 2011 vs Primer
semestre 2015) ....................................................................................................... 89
Tabla 44. Comportamiento Servicios Quirúrgicos (Primer semestre 2011 vs Primer
semestre 2015) ....................................................................................................... 92
Tabla 45 Comportamiento Servicios Apoyo Diagnostico y terapéutico (Primer
semestre 2011 vs Primer semestre 2015). .............................................................. 93
Tabla 46. OTROS INGRESOS ................................................................................ 95
Tabla 47. Comportamiento de Indicadores de Liquidez (1er semestre 2011 Vs
1erSemestre 2015) .................................................................................................. 99
Tabla 48 Comportamiento de Indicadores de Rentabilidad (1er semestre 2011 Vs
1erSemestre 2015) ................................................................................................ 104
ILUSTRACIONES
Ilustración 1. FACTURACION, CARTERA Y COSTOS 44
Ilustración 2. Regimen sudsidiado capitado 47
Ilustración 3. Regimen sudsidiado evento 47
Ilustración 4. Regimen contributivo 48
Ilustración 5. Regimen FFDS 49
Ilustración 6.. Comportamiento de actividades Decreto 2193 86
Ilustración 7 Comportamiento de servicios ambulatorios (1er semestre 2011 Vs
1erSemestre 2015) 89
Ilustración 8 Comportamiento de servicios Hospitalarios (1er semestre 2011 Vs
1erSemestre 2015) 91
Ilustración 9 Comportamiento de servicios Quirúrgicos (1er semestre 2011 Vs
1erSemestre 2015) 92
Ilustración 10 Comportamiento de servicios Apoyo Diagnostico y Terapéutico (1er
semestre 2011 Vs 1er Semestre 2015) 94
Ilustración 11. Análisis de Recaudo Ingreso 94
Ilustración 12 Gastos de funcionamiento 96
Ilustración 13. Análisis de Equilibrio Balance 97
Ilustración 14. Comportamiento de Indicadores de Liquidez (1er semestre 2011 Vs
1erSemestre 2015) 99
Ilustración 15 Comportamiento de Indicadores de Eficiencia (1er semestre 2011 Vs
1erSemestre 2015) 102
1. INTRODUCCION
El Hospital Suba fue calificado en RIESGO MEDIO en el año 2012 por el Ministerio de Salud y Protección Social (MSPS) mediante la Resolución 2509 del 29 de agosto de 2012, categorización que se ratificó en las vigencias 2013 y 2014, y el 29 de mayo del presente año el MSPS público la Resolución 1893 con la calificación Sin Riesgo, así mismo el Ministerio de Hacienda y Crédito Público (MHCP) calificó en ALERTA MEDIA el cumplimiento del Programa de Saneamiento Fiscal y Financiero desarrollado por la ESE durante la vigencia 2014, así:
2012 2013 2014 2015
RESOLU-CIÓN 2509
/2012
RESOLU-CIÓN
1877/2013
RESOLU-CIÓN
2090/2014
RESOLUCIÓN 1893/2015
MHCP EVALUA-CIÓN
MEDIO MEDIO MEDIO SIN RIESGO ALERTA MEDIA
Por lo anterior es importante precisar estos antecedentes explicando, que en su momento, dado el resultado de la Resolución 2509 de 2012, el Hospital Suba presentó el Programa de Saneamiento Fiscal y Financiero en cumplimiento del artículo 81 de la ley 1438 de 2011 en el cual se ordena que las Empresas Sociales del Estado categorizadas en riesgo Medio o Alto, deben someterse a un Programa de saneamiento fiscal y financiero, y de igual manera lo formalizó con el Acuerdo N° 028 del 8 de noviembre del 2012 por el cual se autorizó al gerente para adoptar el Programa de Saneamiento Fiscal y Financiero y con la Resolución N° 322 del 8 de noviembre del 2012 se adoptó el Programa de Saneamiento Fiscal y Financiero para el Hospital de Suba.
Al revisar el concepto presentado por el Ministerio de Hacienda y Crédito Público para Viabilización del Programa de Saneamiento Fiscal y Financiero – PSFF propuesto por el Hospital Suba II Nivel ESE, se resalta que el objeto principal del programa fue diagnosticar su situación real, conocer su mercado, su competencia, las condiciones de prestación de sus servicios, sus costos de producción, la situación de sus pasivos y la recuperabilidad de su cartera, con el fin de que el equipo de trabajo en cabeza del Gerente redimensionen su entidad y adopten los ajustes estructurales que aseguren su auto sostenibilidad y viabilidad económica en el mediano y largo plazo, en beneficio de los usuarios que requieren un sistema de salud fortalecido y ofreciendo servicios con oportunidad y calidad.
3. AVANCES DEL PSFF FUNDAMENTADO EN LA MATRIZ DE MEDIDAS. La ESE Suba adoptó el Programa de Saneamiento Fiscal y Financiero, con la implementación de 36 medidas, de las cuales para el año 2015 se programaron 27 (24 Vigencias 2015 y quedaron pendientes de ejecutar 4 metas del año 2014. (Ver Tabla No. 1) Por componente, las medidas que se evaluaron para el I Semestre, se concentran principalmente en la Racionalización del Gasto (37,0%), el Fortalecimiento de los Ingresos (51,8%) y Reorganización Administrativa (40,8%) y Saneamiento de Pasivos (3,7%).
Tabla 1. De Medidas Programadas
Componente No. Medidas Programadas % Part.
Reorganización Administrativa 11 40,8%
Racionalización del Gasto 1 3,7%
Saneamiento de Pasivos 1 3,7%
Fortalecimiento de los ingresos de la ESE 14 51,8%
Reestructuración de la Deuda 0 50%
Total 27 100,0%
Fuente: Matriz de medidas del monitoreo al PSFF con corte a junio 2015 Con base en el informe de monitoreo presentado por la ESE con corte a Junio 2015, se realiza el análisis de cumplimiento y ejecución de estas medidas, obteniendo un cumplimiento del 48,5% de las medidas.
En general, el cumplimiento del Hospital fue del 48% teniendo en cuenta que para este semestre se unificó como criterio general en las ESE Adscritas que se encuentran ejecutando PSFF, que la calificación máxima para el primer semestre es del50%.
A continuación se presenta el análisis de las medidas por categoría: 3.1. CATEGORIA REORGANIZACIÓN ADMINISTRATIVA. COMPROMISO N°1. Establecer puntos de control que permitan seguimiento a los compromisos y gestión del área de sistemas. MEDIDA N°1. Realizar el análisis de los sistemas de información utilizados en la ESE, discriminando la situación de la red de voz y datos, hardware con que cuenta la ESE para la sistematización de la información, software utilizado y la integralidad del sistema de información. Esta meta fue cumplida en el año 2014 al 100% MEDIDA N°2. Implementar la política de seguridad sobre la cual se direccionará la actuación de todo el personal que tenga acceso o responsabilidades sobre la información, así como de los espacios físicos que conlleven a un componente de seguridad informática. Esta Meta fue cumplida a cabalidad en el Primer Trimestre del año 2015. MEDIDA N°3. Elaborar una propuesta de integración de los diferentes sistemas que garantice la oportunidad y calidad de la información reportada por la ESE. Esta Meta fue cumplida a cabalidad en el Primer Trimestre del año 2015. MEDIDA N°4. Formular el proyecto de inversión para la sustitución del actual sistema de información. Esta Meta fue cumplida a cabalidad en el Primer Trimestre del año 2015. COMPROMISO N°2. Fortalecer la parametrización, el control y seguimiento de la contratación por venta de servicios. MEDIDA N°5: Incluir en el sistema de información los parámetros de contratación por Empresa Responsable del Pago. MEDIDA N°6. Realizar seguimiento trimestral a los contratos de capitación por empresa. COMPROMISO N°3. Prevenir el daño antijurídico y gestionar la defensa judicial para que las condenas sean máximo el 10% de las pretensiones iníciales. MEDIDA N°7: Prevención del daño antijurídico. Las demandas deben responderse dentro de los términos legales, con el fin de evitar fallos condenatorios por
demandas de falla en el servicio médico. Se complemente con capacitación para el personal del hospital que comprenda la responsabilidad y consecuencias tanto en el ámbito personal como institucional, que evite demandas por posibles daños causados en la prestación del servicio. MEDIDA N°8: Defensa litigiosa de la institución (Aplicar los mecanismos de Arreglo Directo y Amigable Composición, en los casos que el Hospital sea demandado o convocado a Conciliar), dado que se presentan demandas por mayor valor que incluyen pretensiones adicionales como intereses corrientes y moratorios y gastos procesales que pueden evitarse y disminuir costos. COMPROMISO N°4. Adelantar procesos de autoevaluación para la acreditación en salud que permitan alcanzar altos estándares de calidad en la atención. MEDIDA N°9. Realizar la ruta crítica de Acreditación, articulada con el PAMEC, a través de las siguientes actividades: Preparación previa a la autoevaluación de los estándares de acreditación, priorización de procesos a mejorar, el análisis causal y elaboración de planes de mejoramiento. MEDIDA N°10. Desarrollo y ejecución de los planes de mejora por grupos de estándares de acreditación, seguimiento, acompañamiento, evaluación y retroalimentación para el cierre de ciclo. MEDIDA N°11. Realizar de manera periódica el análisis de los resultados de los indicadores de calidad en la atención y el seguimiento a las desviaciones detectadas (oportunidad consulta médica, consulta odontológica, Tasa de Mortalidad intrahospitalaria después de 48 horas, tasa de satisfacción Global, entre otros). COMPROMISO N°5: Ajustar el portafolio de servicios con el fin de adecuarlo a las necesidades de los usuarios en función del diseño de la red de prestación de servicios definida por la Dirección Distrital de Salud. MEDIDA N°12. Actualizar las novedades de habilitación, previa concertación con la subred. ANALISIS: El Hospital generó 5 compromisos que se componen de 12 medidas de las cuales 4 ya fueron cumplidas en la vigencia 2014. Con respecto al 2015 se encuentra pendiente de ejecutar 8 medidas relacionadas
con procesos de autoevaluación en búsqueda de la acreditación en salud, fortalecer la defensa judicial y fortalecer la parametrización, el control y seguimiento de la contratación por venta de servicios, todas ellas demuestran el esfuerzo de la ESE por generar el avance concordable con las metas. CALIFICACIÓN: 48% 3.2. CATEGORIA RACIONALIZACIÓN DEL GASTO. COMPROMISO N°6. Asumir de manera progresiva la operación de servicios Tercerizados. MEDIDA N°13. Diseñar estrategias de reducción de la contratación de servicios asistenciales que se encuentran funcionando a través de terceros de manera progresiva y/o renegociación de las condiciones contractuales. MEDIDA N°14. Buscar mecanismos de adquisición de dispositivos médicos y medicamentos que favorezcan la optimización de recursos. COMPROMISO N°7: Ajustar los Gastos Generales de la E.S.E Hospital Suba. MEDIDA N°15. Reducir el gasto en la vigencia 2014 por concepto del servicio de vigilancia en $117 millones. Esta meta se cumplió a cabalidad en el año 2014. MEDIDA N°16. Optimizar la modalidad en la contratación de aseo y cafetería en lo referente a suministro de insumos en $71 millones. Por lo anterior dicha meta se cumplió a cabalidad en el año 2014. MEDIDA N°17. Disminución del gasto en el contrato de alimentos por concepto de refrigerios y nutrición enteral en los servicios hospitalarios por $146 millones. Esta meta se cumplió a cabalidad en el año 2014. COMPROMISO N°8: Reducir los costos de Talento humano del Hospital de Suba en total por $200 millones MEDIDA N°18. Renegociación del porcentaje de administración de Empresa de servicios Temporales (Empresa con la que se contrata el personal en misión del Hospital), logrando reducción. MEDIDA N°19. Establecer un programa para los pre-.pensionados que permita
generar reducción en el gasto por concepto de servicios personales asociados a la nómina a partir del cambio de régimen de liquidación de prestaciones sociales y salariales (ley 50 de 1990). COMPROMISO N°9: Ajustar servicios en centros que no generan impacto social, ni equilibrio financiero. MEDIDA N°20. Cierre del servicio de urgencias en el Cami de Prado Veraniego, conservando la consulta prioritaria de 7am a 7pm. MEDIDA N°21. Cierre de los servicios de cirugía plástica, neumología pediátrica, cirugía pediátrica, neurología pediátrica y fisiatría, el cual no genera impacto en la atención y será coordinado por la red norte.
ANALISIS: Esta categoría se compone de 4 compromisos que a su vez contienen 9 medidas de las cuales 8 ya se cumplieron y queda en ejecución la relacionada con el programa de prepensionados, reducción de la contratación de servicios asistenciales y renegociación del porcentaje de administración de Empresas de Servicios Temporales. Frente a los resultados presentados por el Hospital en cumplimiento de las mis-mas, se observa que la referente a reducción de la contratación de servicios asis-tenciales el plazo de ejecución según cuadro No.31-Matriz de medidas programa de saneamiento fiscal y financiero, corresponde a la vigencia 2014, contribuyendo a la austeridad en el gasto del hospital. Las medidas en general deben garantizar su sostenibilidad, dado que según lo que ha demostrado el hospital se encuentra dentro de las de mejor ejecución y mayor impacto sobre los gastos del Hospital. El ahorro en el rubro de gastos ad-ministrativos y operacionales ha permitido a la institución cumplir con la meta plan-teada superando inclusive las proyecciones realizadas dentro del PSFF viabiliza-do. IMPACTO.
Bajo las condiciones de equilibrio en la operación corriente y sostenibilidad financiera del hospital, las medidas han contribuido a la austeridad en el gasto del hospital, por tanto se ha venido implementado un ahorro acumulado considerable pese a factores que no se contemplaron al momento de la ejecución, por lo tanto el hospital debe garantizar su sostenibilidad.
CALIFICACIÓN: 50%
3.3. CATEGORIA SANEAMIENTO DE PASIVOS. COMPROMISO N°10. Depurar el saldo de las cuentas por pagar. MEDIDA N°22. Depurar de la cuenta por pagar préstamos a terceros, saldos a favor de beneficiarios, reintegros y anticipos por pagar a pacientes y recaudos por reclasificar. ANALISIS: El Hospital ha desarrollado un plan de trabajo que permite demostrar el avance en la depuración de las cuentas del Balance en sus pasivos, logrando a la fecha un 90% sobre el total del mismo, y de esta manera demostrando gestión trimestral, por lo cual se considera que debe obtener un 45% de calificación, y seguir adelante sin dejar que el día a día le aumente el pasivo a depurar. CALIFICACIÓN: 45% 3.4. CATEGORIA FORTALECIMIENTO DE LOS INGRESOS COMPROMISO N°11. Mejorar la productividad del Talento Humano y uso de la capacidad instalada en los servicios asistenciales. MEDIDA N°23. Mejorar la productividad de los servicios en consulta externa (Consulta especializada). MEDIDA N°24. Mejorar la productividad de la consulta de urgencias.
MEDIDA N° 25. Mejorar el porcentaje ocupacional en hospitalización.
MEDIDA N° 26. Mejorar el porcentaje de utilización de salas de cirugía. COMPROMISO N°12. Establecer y cumplir metas mínimas de recaudo, de acuerdo con la facturación radicada.
MEDIDA N°27. Cumplir metas de recaudo sobre la facturación radicada en el periodo, con base en: a) facturación radicada, b) cuentas por cobrar vigencias anteriores, c) rezago de facturación no pagada de cartera corriente. MEDIDA N°28. Realizar cobro prejurídico y jurídico con los soportes documentales requeridos de obligaciones exigibles. COMPROMISO N°13: Generar estados de cartera con información conciliada con las Entidades Responsables de Pago (ERP). MEDIDA N°29. Realizar trimestralmente, circularizacion de cartera al 80% de las E.R.P. MEDIDA N°30. Depurar los estados de cartera de la ESE. COMPROMISO N°14. Reestructurar el proceso de facturación de los servicios de salud que presta el Hospital de Suba de manera tal que se posibilite la facturación de los servicios prestados en el periodo. MEDIDA N°31. Facturar el total de los servicios que presta el Hospital de Suba. MEDIDA N°32. Revisión y verificación en el sistema de información de las cuentas abiertas. Identificar causas y realizar acciones de mejora. MEDIDA N°33. Realizar la radicación total de los servicios facturados dentro de los plazos establecidos en la normatividad vigente. COMPROMISO N°15. Mejorar el proceso de Administración de glosas. MEDIDA N°34. Corregir los diferentes errores evidenciados en la glosa y devolución, retroalimentando a los facturadores y técnicos para implementar acciones preventivas. MEDIDA N°35. Implementar la pre auditoría de cuentas con el fin de evitar futura glosa y devolución que alarga los tiempos de pago a nuestra entidad. MEDIDA N°36. Garantizar que la oportunidad a la respuesta de glosa se realice dentro de los términos establecidos por la Normatividad vigente realizando reuniones entre áreas para verificar las glosas y devoluciones ingresadas a la
Institución. ANALISIS: Se presentaron 5 compromisos que contienen 14 medidas dirigidas a mejorar la productividad, el cumplimiento de metas de recaudo y facturación, la conciliación de la cartera y el manejo de glosas, todas ellas debidamente controladas por la ESE Suba, no obstante el cumplimiento de las mismas, no generan el impacto que refiere al cumplimiento del equilibrio, pues las metas de recaudo no alcanzan los estándares esperados siendo dependientes de los factores externos que afectan el cumplimiento del PSFF de la ESE Suba. CALIFICACIÓN: 47% 3.5. CONCLUSIONES A LAS MEDIDAS La ESE Suba en el ejercicio de buscar el cumplimiento del objetivo plasmado en el Programa de Saneamiento fiscal y financiero de obtener el equilibrio entre recaudo y gastos programó 15 compromisos que contienen 36 medidas de las cuales 27 son las que se están ejecutando en esta vigencia con una calificación del 48% de cumplimiento, teniendo en cuenta que la máxima calificación para este periodo en las ESE que ejecutan programa es del 50%, así:
COMPONENTE N° MEDIDAS TOTAL
Fortalecimiento de los ingresos de la ESE 14 47%
Racionalización del Gasto 1 50%
Reorganización Administrativa 11 48%
Saneamiento de Pasivos 1 45%
Otros 0 0
Total Cumplimiento de medidas 27 48%
4. GRADO CUMPLIMIENTO PSFF (CUADRO 2, CUADRO 3, CUADRO 4) 4.1. Análisis Ingresos (Cuadro No2 y Cuadros No3). 4.1.1. Análisis Facturación. El valor total de facturación neta para el Primer Semestre del 2015 correspondió a
$52.312.533.323 de los cuales $809.282.085 no están soportados en contratación ya que corresponden a recursos de Copagos El valor soportado en los cuadros No3 de ingresos por contratación corresponde a $51.503.251.238, los cuales están soportados en contratos del régimen contributivo, subsidiados, Fondo Financiero de salud (Vinculados, Desplazados, Plan Intervenciones Colectivas y APH, Ruta saludable y Ayudas Técnicas), Alcaldía Suba y Otros Pagadores (SOAT, Particulares, Entes territoriales, ARP, IPS, Medicina Prepagada, Régimen Especial) La siguiente tabla permite evidenciar los valores no incluidos en la contratación:
Tabla 2. Valores de Facturación No Incluidos en los Cuadros 3.
VALOR ITEM
$ 51.503.251.238 Facturación Objeto de los pagadores
$809.282.085 Copagos, Letras, Otras Ventas, Incapacidades
$52.312.533.323 TOTAL
De igual forma se puede detallar la facturación por régimen en la siguiente tabla:
Tabla 3. Facturación por régimen
Régimen Valor
Subsidiado Evento $17.297.656.665
Subsidiado Cápita $6.245.576.127
FFDS $21.695.992.047
Contributivo $4.412.993.430
Otros $1.851.032.969
TOTAL $ 51.503.251.238
De igual forma con respecto a la facturación proyectada en el PSFF vs Facturación causada, se observa un cumplimiento del 98.7% y un avance del semestre del 49.4%.
Tabla 4. Facturación proyectada
REGIMEN META PSFF / 2,015
EJECUTADO 1ER
SEMESTRE 2015
% EJECUCION
Subsidiado Cápita $ 14.040.000.000 $6.245.576.127 44,5%
Subsidiado Evento $ 34.800.267.329 $17.297.656.665 49,7%
FFDS $ 46.742.728.379 $21.695.992.047 46,4%
Contributivo $ 6.240.647.107 $4.412.993.430 70,7%
Otros $ 2.400.352.581 $1.851.032.969 77,1%
Copagos, Letras, Pagares
$ 1.680.000.000 $809.282.085 48,2%
TOTAL $105.903.995.396 $52.312.533.323 49,4%
REGIMEN SUBSIDIADO CAPITACION:
Para el semestre se siguen sosteniendo los contratos de la vigencia pasada en lo referente a la capitación en actividades de Promoción y Prevención I Nivel de atención; Capital Salud, Caprecom y Unicajas (Un total de 4 contratos) los cuales han tenido el siguiente comportamiento: Capital Salud capitación: Promedio de usuarios capitados para el semestre de 57.951, para los dos primeros meses del año mantuvo una población de 58.000 usuarios pero a partir del tercer mes ha venido en descenso tanto así que para el 30 de Junio de 2015 se cerró con una población asignada de 57.000, es decir una disminución de 1.500 frente al cierre de la vigencia 2014.l La atención a esta población es superior al 70% de la producción total del I. Fue imposible el reconocimiento del reajuste autorizado por el Ministerio de Protección Social de la UPC respaldado en la Resolución 5968 de 2014 y tampoco ha sido posible el reajuste de la UPC del 2.013 afectando la rentabilidad del contrato sumando a esto que el giro de la facturación de capitación del mes de Junio se realizó en Julio afectando así el superávit de este contrato al cierre del semestre. Llama la atención en el análisis de la población certificada el retiro de adultos mayores que hacen apte del programa de crónicos que están siendo georreferenciados a IPS privadas causando malestar en los usuarios y no continuidad del tratamiento instaurado por e Hospital perdiendo así el control de ellos y incumplimiento los lineamientos de la calidad frente a la integralidad, continuidad de tratamiento ya que están siendo retirados de forma unilateral por temas de índole administrativo y no asistencial. Caprecom Capitación: Para el primer semestre la población de la EPSS tuvo un
promedio de 26.167 usuarios, reduciendo a la vigencia del 2014 en 3.200 usuarios. A la fecha presenta una disminución de la producción ya que al bajar la población baja de demanda de servicios y se ampliado la demanda de la EPSS Capital Salud, pese a que en la renovación del contrato se estipulo el pago del ajuste de la UPC determinada en la Resolución 5968 de 2014 no ha sido posible que mes a mes certifiquen este valo y menos aún el pago aun así el contrato no genera déficit. De las tres EPSS que funcionan en Bogotá es la que más población se ha visto retirada de la EPSS. Unicajas Capitación: Para el I semestre de la vigencia 2015 se firma un nuevo contrato con ajuste de UPC si bien no es lo estipulado en la Resolución 5968 de 2014, se retiró la actividad más costosa de la capitación de Promoción y Prevención en lo referente a insumos ( anticonceptivo subdérmico), la población de esta EPSS no es uniforme para lo correspondiente a I nivel y Promoción y Prevención presenta una diferencia que se aproxima al 48%, sin contar que inicio con una población certificada de 2.376 en el I nivel y al cierre del I semestre ha disminuido en 376 usuarios para las actividades de I nivel Resolutivas y para Promoción y prevención del 800 usuarios. Al igual que Caprecom pese a que bajo contrato quedo establecido el aumento no han cancelado la diferente de ajuste pese a los requerimientos efectuados por el Hospital, aun así no produce déficit al cierre del semestre. Es importante aclarar que la población certificada por régimen y por EPSS por la Secretaria Distrital de Salud al ser el cruce evidencia que la población en cuanto a Capital Salud y Caprecom i están capitadas con el hospital dando cumplimiento a la normatividad en lo relacionado a la georreferenciación pero en Unicajas la población que pertenece a población especial ( cabildos) escogen la red privada dejando al hospital en el desbalance de población.
SUBSIDIADO EVENTO
Actualmente el Hospital tiene (8) contratos con el régimen subsidiado para este semestre por evento con: Capital salud, Caprecom, Unicajas, Mutualser, Ecoopsos, Colsubsidio, Convida y Asmeth Salud.
Caprecom: Contrato que dio inicio el 27 de Marzo de 2015, en los otros meses del trimestre se tuvo una facturación con Tarifas Soat Pleno si bien da un excedente de $ 200 millones, el contrato comprende las actividades de mediana complejidad por lo tanto solo un 60-70% de lo facturado está cubierto presupuestalmente, el restante se genera por urgencias vitales teniendo otro proceso en el reconocimiento de estas actividades. Si bien es importante reconocer que la
intermitencia de este contrato hace que no se generen actividades en el servicio de consulta externa afectando el cumplimiento de metas (dentro otras razones), desde el grupo directivo del hospital se expone que las actividades que se reconocen a terceros por consulta externa se realizan por consulta efectiva y que las cirugías actividades que se derivan de ellas también por lo tanto podemos tener una producción alta pero un recaudo pobre pero el hospital si debe estar dando respuesta a pago de terceros en los tiempos estipulados (es decir a 60 días) y a nosotros la EPSS en lo corrido del no ha reconocido ni siquiera el 1% de la facturación presentada. Situación que desde el área de mercadeo seguir contratando con la EPSS agudizando la cartera no reconocida por un aumento de producción que no estará respaldada por pago; razón por la cual se ingresaron dos contratos del régimen subsidiado de Cundinamarca que permitiera que en un largo plazo cubriera parcialmente este déficit de consulta que se a costa del contrato de esta EPSS.
Capital salud: Contrato que como se había mencionado en el análisis de la vigencia anterior, que son tarifas establecidas desde el año 2011 que corresponden a paquetes y Soat-20%, este contrato registra en 80- 90% de las actividades que se brindan en el régimen subsidiado de evento. Aunque no ha habido modificación en tarifas ya que el SOAT contratado es el más bajo negociado de las aseguradoras de régimen subsidiado pero aun genera sostenibilidad, lo cual no quiere decir que estamos en renegociaciones pero eso dependen mucho de la situación financiero por la cual está pasando la aseguradora.
Para aumentar la demanda de la población asignada en la EPSS se estableció en el Hospital punto de atención que ha facilitado el acceso a los servicios, las afiliaciones y las autorizaciones. A partir del 30 de Junio de 2015 se estableció nueva mesas de trabajo para revisar la contratación que se daría en el segundo semestre.
Unicajas: Contrato que se renovó para Marzo de 2015, se realizaron ajustes a tarifas por paquete y se siguieron aplicando a las actividades fuera de paquete a SOAT-16%, tiene un saldo a favor de $ 149 mil pesos superando el déficit de la vigencia pasada. Al igual que las otras EPSS de Bogotá se asignó unto de atención y autorización en el hospital para facilitar el acceso y aumentar la producción y la venta de servicios a esta EPSS.
Mutualer: Contrato que pese a la modificación de tarifas que se obtuvo en el segundo trimestre del año 2014 y que para el cierre de la vigencia, tuvo un déficit de $ 61 millones. Atención de pacientes que están de transito por Bogotá que están afiliados a esta EPSS presenta un buen comportamiento en pagos y conciliaciones. Para este déficit se ha expuesto al área asistencial la revisión de los gastos del hospital ya que en algunas UVR ni siquiera las tarifas SOAT plenas dan para dar cobertura de las actividades por lo tanto la dificultad no está en el contrato si no en el gasto. Ecoopsos: Contrato sigue con las tarifas modificadas al segundo trimestre de la vigencia 2014 soat-16% y paquetes quirúrgicos ajustados a los costos del hospital, se atiende en el hospital un bajo volumen de usuarios pero generó un déficit en el semestre de $ 214.000 millones de pesos M.cte. Para este déficit se ha expuesto al área asistencial la revisión de los gastos del hospital ya que en algunas UVR ni siquiera las tarifas SOAT plenas dan para dar cobertura de las actividades por lo tanto la dificultad no está en el contrato si no en el gasto. Colsubsidio: Contrato sigue con las tarifas desde el año 2012, Soat -20% y paquetes quirúrgicos, con un número bajo de población atendida, en un 98% aceptada por el sistema referencia deja para el hospital en el trimestre un excedente de $ 38 millones de pesos Mcte, pese a las múltiples comunicaciones efectuadas a la EPSS no ha sido posible la modificación de las tarifas y entra en liquidación a partir del 01 de Agosto de 2015 y estos usuarios serán asumidos por la EPSS Convida razón por la cual es Hospital haciendo prevención de esto se estableció contrato con la EPSS desde Abril de 2015. Asmeth Salud Y Convida: Contrato que se firmó en el segundo trimestre del año con unas tarifas de Soat-16% y paquetes quirúrgicos exclusivos para Interrupción Voluntaria del Embarazo y CPRE, los valores de facturación y remisión de pacientes ha venido en aumento esperando con la proyección del hospital que aumente las demanda en servicios ambulatorios e ir supliendo parcialmente la ausencia del contrato de Caprecom. Ninguno de los dos genera déficit para el hospital frente a los gastos y costos. Ninguna de los dos genera un déficit en su ejecución para el hospital. Otras EPSS: Eventos que se han facturado al régimen subsidiado pero no hay contrato de respaldo ya que son de tipo de urgencias en especial lo de maternas y menores de un año de entes territoriales (Coosalud, Caprecom entes territoriales, Cauca y Antioquia), estos servicios son facturados a tarifas SOAT plenas pero que su cartera es de lento recaudo pero por ser urgencias vitales no pueden ser negadas genera al hospital un excedente por valor de $ 53 millones de pesos
M.cte. Estos servicios están avalados por las autorizaciones emitidas por las diferentes EPSS, usuarios en procesos de portabilidad y definir su atención en el Distrito Capital. CONTRIBUTIVO
Para los contratos del régimen contributivo se puede dejar de lado que aunque se tienen contrato para dar cobertura a la población de la localidad y se obtiene mejoría de las tarifas con excepción de 1 EPSC (Nueva EPS), por la estructura de las EPSC las actividades de tipo ambulatorio no son referidas al Hospital si no que son atendidas en su red propia.
El Hospital tiene contratado 6 contratos: Famisanar Sanitas, Nueva EPS, Aliansalud, y Coomeva este último contrato firmado en el mes de Mayo.
Famisanar: Pese a que se mejoraron las tarifas en la vigencia 2014, presenta un déficit de $ 30 millones Mcte/ aunque las actividades para la EPSS siguen en aumento reitero frente a la vigencia y el déficit disminuyo no ha sido suficiente para cubrir la operación. Para este déficit se ha expuesto al área asistencial la revisión de los gastos del hospital ya que en algunas UVR ni siquiera las tarifas SOAT plenas dan para dar cobertura de las actividades por lo tanto la dificultad no está en el contrato si no en el gasto
Es importante seguir dejando en claro que no se registra en la producción todos los servicios que son facturables ni insumos ni medicamentos que hace que una facturación sea beneficiosa para el Hospital.
Sanitas: Contrato sigue con tarifas Soat-10% y paquete especial para Sala Era, se está fortaleciendo la población consultante aunque la EPS tienen IPS propia en la localidad
De igual manera se reitera que los insumos y medicamentos que hacen parte de en la factura y actividades que son facturables y no facturables no en su totalidad están registrados en SIHO. El déficit para la vigencia es de $ 93 millones M.cte y se reitera lo emnconado en las empresas anteriores que presenta déficit que se ha expuesto al área asistencial la revisión de los gastos del hospital ya que en algunas UVR ni siquiera las tarifas SOAT plenas dan para dar cobertura de las actividades por lo tanto la dificultad no está en el contrato si no en el gasto
Nueva EPS: Para el I semestre del año no se logró cambiar las tarifas aunque se han realizado ya tres mesas de trabajo, esta dificultad se ve por la negociación en tarifas de medicamentos e insumos. Presenta un déficit de $ 308 millones Mcte, es importante aclarar que para el semestre han aumentado la población atendida de esta EPSC por el servicios de urgencias y lo que se deriva de ello, también importante resaltar que el Manual ISS es más rígido en los eventos a facturar que aunque se puedan reportar en la producción y tiene un costo no se pueden facturar. Aun así se reitera la revisión de los costos y gastos ya que aunque pasemos a mejorar tarifas como se evidencia en los otros contratos ni siquiera las tarifas SOAT suplirán el déficit.
Aliansalud: Con esta EPS se tiene un contrato a tarifas SOAT vigente -15% y una población demandante que es poca en la localidad por el servicio de urgencias con un superávit para el hospital semestral de $ 291 mil pesos y el segundo trimestre levanto el déficit presentado. Con la EPS se adelantó procesos de para fortalecer procesos de referencia y así aumentar la producción a cargo de la EPSC.
Golden Group: A esta empresa se le decreto liquidación el 31 Diciembre de 2014, la facturación presentada se generó de la revisión de cuentas devueltas y reclasificación de pagadores, lo que no genera ingresos de la vigencia.
Coomeva: Por la demanda de pacientes y seguir avanzando en el aumento de los contratos del régimen se inicia una relación contractual con la EPSC en el mes de Mayo con paquetes y tarifas soat-20% para apoyo diagnóstico y soat-15 para lo incluido en los paquetes. Presenta en el semestre un superávit de $ 96 millones de pesos.
Otras EPSC: Otras empresas de régimen contributivo como lo son el grupo saludcoop, servicio occidental de salud, y de otros departamentos presentan una atención por el servicio de urgencias, las tarifas que se manejan son SOAT plenas, pero una cartera de difícil cobro en lo correspondiente al grupo Saludcoop que es el 70% de la venta de servicios de estas otras EPSC. Presenta un déficit de $ 496 millones de pesos Mcte que radica en el gasto y adicional en el no pago de servicios en especial por el grupo Saludccop.
FONDO FINANCIERO DISTRITAL.
Con el Fondo financiero Distrital se tienen 6 contratos: Población Pobre no Asegurada, Desplazados (Hasta Marzo 2015), PIC, APH, Ruta Saludable y Ayudas técnicas.
Vinculados: Para el contrato de vinculados para el mes de Junio se adiciono el contrato de desplazados, es sabido que por políticas nacionales y distritales en lo relacionado a la afiliación de usuarios a los regímenes subsidiado y contributivo la población a cargo del ente territorial a disminuido lo que hace que las actividades bajen y por ende vayan generando déficit en $ 119.000 millones de pesos.
4.1.2. Análisis Recaudo.
Tabla 5. Presupuesto definitivo y proyectado PSFF VS Recaudo.
CONCEPTO Ppto defini-tivo
Proyectado
Recaudado
% recau-do/
% recaudo/
Año 2015 PSFF
Ppto De-finitivo
PSFF Pro-yectado
Venta de Servicios de Salud
75.831.936.386 74.979.606.646 24.356.012.187 32% 32%
Aportes
3.461.138.962 0 0 0%
Otros Ingresos Corrientes
28.651.749 0 15201003,61 53%
Ingresos No Corrientes
- 28.368.100 23.226.826 82%
Recaudo cartera - Rezago Vigencia
Anterior
13.854.506.885 13.717.000.000 8.940.142.081 65% 65%
TOTAL INGRESOS 93.176.233.982 88.724.974.746 33.334.582.098 36% 38%
Fuente: Cuadro 2 Monitoreo ESE - Ejecución Presupuestal 2015 precios constantes 2012, deflactor 0.924249959
Al segundo trimestre de 2015 el recaudo acumulado por venta de servicios es de $26.592 millones con un porcentaje de ejecución de 32%. Otros conceptos diferentes a venta de servicios presentan un recaudo de 0,005% respecto al presupuesto definitivo dado que en este valor se encuentran $3.745 millones correspondientes a recursos de cuentas maestras destinados a pagos de fallos judiciales. Las cuentas por cobrar registran un 65% de recaudo, y el total de ingresos a junio es de 39% Dentro de los conceptos de venta de servicios diferentes a cuentas por cobrar están: FFDS Vinculados: Se llega a $4.118 millones que corresponden al 38% del presupuesto apropiado, este porcentaje debido a que en el mes de junio no se registra recaudo, y se han descontado $712 millones del Sistema general de
Participaciones. FFDS PIC: Por este concepto al igual que en vinculados no se registró ingreso en los meses de enero y febrero, y se llega al 36% de recaudo con $9.236 millones. El Régimen contributivo sin recaudo en los meses de enero y febrero, llega al 18% de ejecución con $706 millones. El recaudo del Régimen Subsidiado llega al 31% de ejecución con $9.817 millones. Como en los regímenes anteriores, no se registra ingreso en los meses de enero por cápita, y de enero y febrero por evento. Por los demás conceptos como son: SOAT, Cuotas de recuperación, Otras IPS, Particulares, FDL, Entes territoriales y Otros, el recudo es del 25% con $2.347 millones.
Aportes no ligados a la venta de servicios
El Hospital de suba ESE durante el primer y segundo trimestre de 2015 no registra recaudo alguno por concepto de aportes no ligados a la venta de servicios. Para la vigencia 2015 al cierre del II trimestre no se tienen programados recursos por concepto de Convenios o Cuentas maestras.
Recaudo de cuentas por cobrar
El recaudo de las cuentas por cobrar llega al 65% con $9.761 millones de $14.990 apropiadas. Dentro de estas cuentas se registran es su orden de mayor a menor ejecución: Subsidiado $4.982 millones al 55% Contributivo $2.413 millones 134%, Vinculados con $1.850 millones 55% de ejecución, y los otros conceptos con $515 millones, el 68% de ejecución frente al apropiado. De otra parte, se registran recaudos por otros conceptos como Ingresos no tributarios $16 millones que son el 54% de la apropiación, y $25 millones por concepto de Rendimiento de operaciones financieras. Igualmente al II Trimestre se recaudan por concepto de Disponibilidad inicial la suma $5.313 millones.
Tabla 6: Recaudo por venta de servicios junio 2015.
CONCEPTO PPTO. DE-FINITIVO
PROYECTADO FACTURACIÓN JUNIO 2015
RECAU-DO JUNIO
2015
% RECAU-DO/
PSFF
% RECAUDO FACTURACIÓN
AÑO PSFF
Régimen Subsidiado 29.563 28.432 21.543 8.992 31.62% 41.74%
Régimen Contributivo 3.720 3.705 4.069 647 17.46% 15.90%
Departamento/Distrito 35.761 35.354 18.048 12.231 43.59% 64.55%
Municipios - PPNA y NO POS
0 0 0 0 0 0
Departamento/Distrito – PIC 0 0 0 0 0 0
Otras ventas de servicios de salud
6.788 7.489 3.979 2.525 33.72% 63.45%
Total venta de servicios de Salud
75.832 74.980 47.639 24.394 32.53% 51,20%
Fuente: Cuadro 2-3 Monitoreo ESE- pesos constantes 2012
4.1.3. Análisis de Producción.
4.1.3.1. Producción en Actividades.
Con respecto a la información reportada en el Decreto 2193, se analiza que existen varios conceptos de producción que no son reportados al Decreto 2193, pero que si estaban incluidos en la proyección de producción del Cuadro 32 del PSFF, dentro de los cuales están:
Sala de procedimientos menores realizados en urgencias.
Atención preventiva salud oral – Higiene Oral. Dentro del concepto de Sesiones de odontología (Decreto 2193) se están incluyendo las consultas de PyP, pero las actividades de Aplicación de Flúor, Control de placa, detartraje Supragingivinales que son realizadas por el Higienista Oral no se incluyen en ningún concepto del decreto. De igual forma este concepto quedo proyectado en el cuadro 32 de la formulación del PSFF. En el siguiente esquema:
Tabla 7: Atención preventiva salud oral higiene oral
CUADRO 32-PSFF - Atención preventiva
salud oral higiene oral
DECRETO 2193 – Sesiones odontología
CUADRO 3 : Atención preventiva
Salud Oral
1.Actividades Higiene Oral 1.Consulta Odontología 1.Actividades Higiene
Oral
Aplicación de Flúor Atención urgencias Aplicación de Flúor
Control de Placa Cirugía Oral Control de Placa
Detartrage Supragingival Operatoria Detartrage
Supragingival
2.Consultas PYP 2.Consultas PyP 2.Consultas PYP
Odontología: Dentro del concepto de consultas de odontología (Decreto 2193) solamente están las Consultas de Odontología de Historia Clínica, sin embargo en este concepto en el Programa de Saneamiento Fiscal y Financiero están incluidas las otras consultas de odontología (Consulta de Atención de urgencias, Consulta de Endodoncias, Consulta Historia Clínica, Consulta Odontopediatria).
Tabla 8. Consultas Odontología
CUADRO 32-PSFF - Consultas Odontología
DECRETO 2193 – Consultas Odontología
Cuadro 3 : Monitoreo PSFF : Consultas Odontológicas
Consulta Atención Urgencias Consulta Atención Urgencias
Consulta – Endodoncia Consulta Endodoncia
Consulta - Historia Clínica Consulta - Historia Clínica Consulta – Historia Clínica
Consulta - Odontopediatria Consulta Odontopediatria
Terapias Respiratorias Dentro del concepto de sesiones de terapias respiratorias (Decreto 2193) solamente se incluyen las actividades ERA, mas no están del incluidas las sesiones de terapia (hospitalización y urgencias). En la programación del cuadro 32 del PSFF estaban incluidos.
Tabla 9. Terapia Respiratoria
CUADRO 32-PSFF - Terapia Respiratoria
DECRETO 2193 – Sesiones Terapia
Respiratoria
Cuadro 3 - Monitoreo
Sesiones Terapias Respiratorias
Sesiones Terapias
Terapias salas ERA Terapias salas ERA Sesiones salas
ERA
Promoción en salud.
Consulta ortopedia: En este concepto está incluida la consulta de cirugía de mano.
Endodoncias. (Este concepto no está incluido en el Decreto 2193 y en ningún concepto del cuadro 3 del Monitoreo del PSFF]. Este concepto estaba programado en el cuadro 32 de la formulación del PSFF.
Legrados. Este concepto no está incluido en el Decreto 2193 y quedo incluido en Partos en el cuadro 32 del PSFF. Igualmente se reportó en el cuadro 3 Monitoreo PSFF.
Tabla 10. Partos
CUADRO 32-PSFF - Partos
DECRETO 2193 – Partos
Cuadro 3 - Monitoreo
Partos Partos Partos
Legrados Legrados
Unidad de cuidado Básico Neonatal (Este concepto se incluido en la unidad intermedio Neonatal, aunque en el Decreto 2193 está incluido como estancia general y en la proyección del cuadro 32 del PSFF quedo contemplado como estancia intermedio)
Tabla 11. Unidad cuidado intermedio neonatal
CUADRO 32-PSFF - Unidad cuidado intermedio
neonatal
DECRETO 2193 – Estancia General
Cuadro 3 -
Cuidado intermedio Neonatal Días estancia de los egresos
no quirúrgicos
Cuidado intermedio neonatal
Laboratorios de Patologías: Este concepto no está incluido en el Decreto 2193 y quedo incluido en el cuadro 32 del PSFF. Igualmente se reportó en el cuadro 3 Monitoreo PSFF.
Tabla 12. Unidad cuidado intermedio neonatal
CUADRO 32-PSFF - Unidad cuidado
intermedio neonatal
DECRETO 2193 – Estancia General
Cuadro 3 -
Laboratorio de patología
No incluido Laboratorios de patología
Vacunación PIC (Canina + Humana). Dicho concepto quedo incluido en un ítem denominado Lactario, dado que hace parte de la producción proyectada de PIC en el cuadro 32 del PSFF. Se utiliza este concepto de manera simbólica dado que no se encuentra otro concepto en donde incluirlo.
Transporte Asistencial (Básico + Medicalizada): Corresponde a los traslados realizados bajo el contrato APH, el cual quedo programado en el cuadro 32 del PSFF.
Transporte Ruta Saludable: Dicho concepto quedo incluido en el ítem denominado Traslado Medicalizado y corresponde a los traslados realizados bajo el contrato de ruta saludable, el cual quedo programado en el cuadro 32 del PSFF.
Proyectos UEL: Dicho concepto quedo incluido en un ítem denominado Esterilizado, que se utiliza de manera simbólica dado que no se encuentra un concepto de entrega de ayudas técnicas.
Nota: Los conceptos antes mencionados fueron incluidos en los cuadros No3 del seguimiento del PSFF, dado que hacen parte de la producción real del Hospital y están incluidos en la programación realizada en el Cuadro 32 del PSFF aprobado por el Ministerio.
Con respecto al cumplimiento del uso de los servicios (Información reportada SIHO y aplicativo CIP de la SDS) frente a la meta programada en el cuadro No32 se analiza el porcentaje de cumplimiento frente a las Metas del PSFF del 93% de manera global y un avance con respecto al año del 47%.
Para los servicios de urgencias se alcanza un cumplimiento del 41% dentro de los cuales se encuentran la consulta medicina general urgente, consulta medicina especializada, procedimientos menores y pacientes observación. Dentro de los cuales se observa bajo cumplimiento en los conceptos de procedimientos, dado que cuando se proyectó dicho concepto en el PSFF se tenían incluidos procedimientos quirúrgicos ambulatorios que no corresponden a este concepto. De igual forma se observa al interior de la
unidad de negocio, centros de costos con porcentajes óptimos de cumplimiento, la consulta urgente especializada con un cumplimiento del 73% y pacientes en observación con un cumplimiento del 81%.
Para los servicios ambulatorios se alcanza un cumplimiento del 91%, donde se encuentran los servicios de odontología, enfermería, consulta medicina general, consulta especializada y otra consulta. De las cuales se alcanza un cumplimiento de 90%, 97%, 78%, 87% y 85% respectivamente. Para las consultas especializadas se observan cumplimientos por debajo del 80% con respecto a la meta del PSFF, en las consultas de anestesia, ginecoobstetricia, oftalmología y medicina alternativa, lo cual está asociado al proceso de autorización de las EPS.
Para los servicios de Hospitalización se alcanza un cumplimiento del 103% con respecto a la meta del PSFF, con porcentajes de cumplimiento por debajo del 90% en la unidad de cuidados intensivos neonatal y obstetricia.
Para los servicios quirúrgicos (Sala de partos y Salas de Cirugía) se observa un cumplimiento del 126%, donde partos tiene un porcentaje de cumplimiento del 99% y procedimientos quirúrgicos del 136%. En las especialidades quirúrgicas de oftalmología, otorrinolaringología, y ginecología tienen bajos porcentajes de cumplimiento los cuales corresponden a 70%, 75% y 58% respectivamente. El servicio de ortopedia y cirugía plástica presentaron un incremento significativo con respecto a la meta fijada.
Para los servicios de apoyo diagnóstico presenta un cumplimiento del 98% donde se encuentran laboratorio clínico, imágenes diagnósticas y patología.
Para los servicios de apoyo terapéutico se presenta un cumplimiento del 100%, donde se destaca terapia respiratoria con un porcentaje de cumplimiento del 115%.
Para los servicios Conexos a a la salud presenta un cumplimiento del 93%, de lo cual se encuentran las actividades del PIC, ruta Saludable y transporte de ambulancias.
Revisando la información de producción de servicios acumulada a Junio 30 del 2015, se observa que el hospital alcanza la meta proyectada en el PSFF en los servicios en un 93%, con cumplimiento relevantes del 126% en la unidad quirúrgica (Cirugías, partos) y porcentajes por encima del 90% en Hospitalización, patologías, terapias e imágenes diagnósticas. La siguiente Tabla permite evidenciar el comportamiento de la producción de frente a las metas del PSFF del años 2014.
Tabla 13. Producción Primer Semestre Año 2015 Vs Metas PSFF.
UNIDAD DE NEGOCIO
META ANUAL PSFF
META TRIMESTRAL
PSFF
PRODUCCION A JUNIO
2015
% CUMPLIMIENTO
% AVANCE
URGENCIAS 284.806 142.403 58.824 41% 21%
AMBULATORIOS 834.545 417.272 378.423 91% 45%
HOSPITALZIACION 60.396 30.198 31.190 103% 52%
QUIRFANOS 14.355 7.178 9.062 126% 63%
APOYO DIAGNOSTICO
564.862 282.431 277.042 98% 49%
APOYO TERAPEUTICO
111.531 55.766 55.873 100% 50%
SERVICIOS CONEXOS A LA SALUD
746.976 373.488 411.479 110% 55%
2.617.471 1.308.736 1.221.893 93% 47%
Fuente: Oficina de Planeación. Área Estadísticas
Acorde con la metodología del MHCP, se realiza el presente análisis de la producción de servicios del II trimestre acumulado, frente a las metas proyectadas en los años 2014 y 2015. Para el primer Semestre del 2014, con respecto a la meta proyectada en el PSFF se cumplió en un 80% y para el primer Semestre del año 2015 se cumplió en un 93%. Es de aclarar que las actividades consideradas en este concepto corresponden a las actividades programadas en el cuadro 31 de la formulación del Programa, de las cuales no todas están contempladas en el Decreto 2193.
Tabla 14. Consolidado de actividades Programadas vs Actividades Reali-zadas.
Actividades Programadas en el Cuadro 31 (PSFF)
Actividades Realizadas
Porcentaje Cumplimiento
Primer Semestre 2014
1.294.814 1.030.952 80%
Primer Semestre 2015
1.308.736 1.221.893 93%
Fuente. Oficina Planeación - Estadística
La siguiente tabla permite evidenciar de manera específica el cumplimiento de las actividades trimestrales vs la Meta PSFF, donde vale la pena desatacar el servicio de cirugía que presentan un cumplimiento muy por encima de lo programado esto debido al aumento de cirugía de ortopedia, cirugía pediátrica y cirugía Plástica.
Tabla 15. Detalle de actividades realizadas vs Meta PSFF.
AÑO 2014 AÑO 2015
ME
TA
P
SF
F
AN
UA
L
/ 2014
ME
TA
S
EM
ES
TR
AL
/2014
RE
AL
IZA
DO
SE
ME
ST
RE
2014
% C
UM
PL
IMIE
NT
O
ME
TA
P
SF
F
AN
UA
L
/
2015
ME
TA
S
EM
ES
TR
AL
/2015
RE
AL
IZA
DO
SE
ME
ST
RE
2015
% C
UM
PL
IMIE
NT
O
URGENCIAS
Consultas de medicina general urgentes 60.484 30.242 21.157 70% 60.484 30.242 22.131 73%
Urgencias en salud mental o psiquiatría (Especializadas Gineco y Pediatría) 36.592 18.296 24.944 136% 36.592 18.296 29.289 160%
Sala general de procedimientos menores 171.554 85.777 2.690 3% 171.554 85.777 1.948 2%
Pacientes en observación 12.432 6.216 3.549 57% 12.432 6.216 5.055 81%
ODONTOLOGIA
Atención preventiva salud oral higiene oral 57.630 28.815 22.738 79% 57.630 28.815 30.117 105%
Sellantes aplicados 13.518 6.759 5.455 81% 13.518 6.759 6.153 91%
Total consultas odontológicas realizadas (valoración) 44.426 22.213 20.774 94% 47.158 23.579 21.802 92%
Endodoncia (Actividades) 2.014 1.007 1.040 103% 2.138 1.069 1.072 100%
Superficies obturadas 47.171 23.586 23.848 101% 50.072 25.036 18.601 74%
Exodoncias 6.609 3.305 3.044 92% 7.015 3.508 2.792 80%
CONSULTA EXTERNA
Consultas de medicina general electivas (PyP y Resolutivo) 120.617 60.309 54.304 90% 121.761 60.881 47.676 78%
Anestesia 2.576 1.288 990 77% 2.628 1.314 930 71%
Cirugía general 3.559 1.779 1.851 104% 3.630 1.815 1.658 91%
Cirugía pediátrica 403 201 211 105% 403 201 210 104%
Gastroenterología 2.833 1.416 1.259 89% 2.889 1.445 1.234 85%
Ginecobstetricia 16.881 8.441 6.643 79% 17.219 8.609 6.490 75%
AÑO 2014 AÑO 2015
ME
TA
P
SF
F
AN
UA
L
/ 2014
ME
TA
S
EM
ES
TR
AL
/2014
RE
AL
IZA
DO
SE
ME
ST
RE
2014
% C
UM
PL
IMIE
NT
O
ME
TA
P
SF
F
AN
UA
L
/
2015
ME
TA
S
EM
ES
TR
AL
/2015
RE
AL
IZA
DO
SE
ME
ST
RE
2015
% C
UM
PL
IMIE
NT
O
Medicina interna 12.094 6.047 5.372 89% 12.336 6.168 5.799 94%
Oftalmología 7.352 3.676 3.079 84% 7.499 3.750 2.805 75%
Ortopedia y/o traumatología 7.627 3.813 3.185 84% 7.627 3.813 3.699 97%
Otorrinolaringología 4.893 2.447 2.387 98% 4.893 2.447 1.987 81%
Pediatría 16.071 8.036 7.661 95% 16.071 8.036 8.760 109%
Psiquiatría 3.915 1.957 1.755 90% 3.915 1.957 1.805 92%
Medicina alternativa - terapia alternativa 643 321 387 120% 646 323 345 107%
Urología 6.336 3.168 3.151 99% 6.431 3.216 1.365 42%
Otras consultas de especialidad; cuál? (Nutrición, Psicología y Optometría) 18.464 9.232 8.841 96% 19.670 9.835 8.396 85%
Cirugía de mano 807 404 459 114% 826 413 547 132%
Cirugía plástica y estética 37 19 263 1422% 0 0 335 #¡DIV/0!
Ortopedia infantil 1.574 787 747 95% 1.620 810 773 95%
HOSPITALIZACION
General adultos 28.626 14.313 14.223 99% 28.626 14.313 14.554 102%
General pediátrica 11.000 5.500 6.406 116% 11.000 5.500 6.619 120%
Obstetricia 8.207 4.104 3.820 93% 8.207 4.104 3.542 86%
Cuidado intermedio neonatal 6.666 3.333 3.259 98% 6.871 3.435 3.716 108%
Cuidado intensivo neonatal 2.003 1.002 853 85% 2.003 1.002 832 83%
Cuidado intermedio adultos 1.483 742 648 87% 1.733 866 966 112%
Cuidado intensivo adultos 1.957 979 805 82% 1.957 979 961 98%
CIRUGIA
Partos vaginales + Legrados 2.690 1.345 1.431 106% 2.690 1.345 1.331 99%
Partos cesárea 954 477 450 94% 954 477 416 87%
Cirugía general 2.659 1.329 1.666 125% 2.712 1.356 1.552 114%
Cirugía ginecológica 1.557 779 930 119% 1.588 794 559 70%
AÑO 2014 AÑO 2015
ME
TA
P
SF
F
AN
UA
L
/ 2014
ME
TA
S
EM
ES
TR
AL
/2014
RE
AL
IZA
DO
SE
ME
ST
RE
2014
% C
UM
PL
IMIE
NT
O
ME
TA
P
SF
F
AN
UA
L
/
2015
ME
TA
S
EM
ES
TR
AL
/2015
RE
AL
IZA
DO
SE
ME
ST
RE
2015
% C
UM
PL
IMIE
NT
O
Cirugía ortopédica 4.662 2.331 2.633 113% 4.755 2.378 3.432 144%
Cirugía oftalmológica 563 281 233 83% 574 287 215 75%
Cirugía otorrinolaringología 417 208 197 95% 425 213 123 58%
Cirugía pediátrica 337 169 289 171% 344 172 269 156%
Cirugía plástica y estética 0 0 1.148 0 0 1.095
Cirugía urológica 307 153 142 93% 313 156 70 45%
APOYO DIAGNOSTICO
Laboratorio clínico 480.609 240.305 215.190 90% 480.609 240.305 225.098 94%
Radiología e imágenes diagnostico 69.994 34.997 43.580 125% 69.994 34.997 44.827 128%
Laboratorio citologías cérvico-uterinas 11.232 5.616 5.969 106% 11.232 5.616 5.319 95%
Laboratorio de patología 3.027 1.514 2.008 133% 3.027 1.514 1.798 119%
APOYO TERAPEUTICO
Fisioterapia 44.045 22.023 21.342 97% 46.597 23.299 20.814 89%
Fonoaudiología y/o terapia de lenguaje 5.964 2.982 2.502 84% 6.310 3.155 2.364 75%
Terapia ocupacional 6.076 3.038 2.753 91% 6.428 3.214 2.680 83%
Terapia respiratoria 49.341 24.671 26.743 108% 52.196 26.098 30.015 115%
SERVICIOS CONEXOS
Número de visitas domiciliarias e institucionales -PIC- 464.924 232.462 117.038 50% 464.924 232.462 99.348 43%
Número de sesiones de talleres colectivos -PIC- 40.212 20.106 15.611 78% 40.212 20.106 68.606 341%
Vacunación PIC (Canina + Humana) 201.418 100.709 68.770 68% 201.418 100.709 198.227 197%
Transporte asistencial básico 21.504 10.752 9.740 91% 21.504 10.752 11.507 107%
Ruta Saludable 17.478 8.739 8.029 92% 17.478 8.739 33.791 387%
4.1.3.2. Producción en UVR. Con respecto a la Producción de servicios en UVR por unidad funcional, se observa un cumplimiento del 94.2% frente a las UVR programadas, de igual forma un avance del 47.1% con respecto a la meta programada del PSFF.
Tabla 16. Producción de servicios en UVR
UNIDAD FUNCIONAL
META ANUAL PSFF
META SEMESTRAL
PSFF UVR
% CUMPLIMIENTO
% AVANCE
URGENCIAS 1.583.626 791.813 376.196 47,5% 23,8%
AMBULATORIOS 772.044 386.022 329.771 85,4% 42,7%
HOSPITALIZACION 1.428.249 714.124 722.640 101,2% 50,6%
QUIROFANOS Y SALA DE PARTOS 1.727.877 863.938 1.128.883 130,7% 65,3%
APOYO DIAGNOSDTICO 1.977.397 988.698 1.005.839 101,7% 50,9%
APOYO TERAPEUTICO 83.648 41.824 41.905 100,2% 50,1%
SERVICIOS CONEXOS A LA SALUD
1.419.687 709.844 628.375 88,5% 44,3%
TOTAL 8.992.527 4.496.264 4.233.608 94,2% 47,1%
Para los servicios de urgencias se alcanza un cumplimiento del 47.5% dentro de los cuales se encuentran la consulta medicina general urgente, consulta medicina especializada, procedimientos menores y pacientes observación. Dentro de los cuales se observa bajo cumplimiento en los conceptos de procedimientos, dado que cuando se proyectó dicho concepto en el PSFF se tenían incluidos procedimientos quirúrgicos ambulatorios que no corresponden a este concepto. De igual forma se observa al interior de la unidad de negocio, centros de costos con porcentajes óptimos de cumplimiento, la consulta urgente especializada con un cumplimiento del 73% y pacientes en observación con un cumplimiento del 81%.
Para los servicios ambulatorios se alcanza un cumplimiento del 85.4%, donde se encuentran los servicios de odontología, enfermería, consulta medicina general, consulta especializada y otra consulta. Para las consultas especializadas se observan cumplimiento del 87%, consulta medicina general con un cumplimiento del 78% y odontología del 86% con respecto a
las UVR proyectadas en el PSFF.
Para los servicios de Hospitalización se alcanza un cumplimiento del 101,2% con respecto a la meta del PSFF, con porcentajes de cumplimiento por debajo del 90% en la unidad de cuidados intensivos neonatal y obstetricia.
Para los servicios quirúrgicos (Sala de partos y Salas de Cirugía) se observa un cumplimiento del 130.7%, donde partos tiene un porcentaje de cumplimiento del 95% y procedimientos quirúrgicos del 137%. En las especialidades quirúrgicas de ortopedia, Cirugía General y Cirugía pediátrica se observan cumplimientos que corresponden a 114%, 144% y 156% respectivamente. De igual el servicio cirugía plástica aporta 151.209 UVR las cuales no estaban proyectadas en el PSFF en la meta de UVR
Para los servicios de apoyo diagnóstico presenta un cumplimiento del 100% donde se encuentran laboratorio clínico, imágenes diagnósticas y patología. En Imágenes diagnósticas y patología con cumplimientos del 128% y 119% respectivamente.
Para los servicios de apoyo terapéutico se presenta un cumplimiento del 101%, donde se destaca terapia respiratoria con un porcentaje de cumplimiento del 115%.
Para los servicios Conexos a a la salud presenta un cumplimiento del 88,5%, de lo cual se encuentran las actividades del PIC, ruta Saludable y transporte de ambulancias.
4.2. Análisis Gasto y Costos (Cuadro 2 y Cuadro 3).
Tabla 17: Gastos administrativos y operativos (Fijos-variables) junio 2015
CONCEPTO PPTO DEFINITI-
VO PROYECTA-
DO AÑO COMPROMISO % %
Gastos Fijos Administrativos
6.430.469.090 5.879.111.818 1.966.290.571 31% 33%
Gastos Variables Administrativos
3.035.302.546 3.207.263.070 3.262.910.482 107% 102%
Gastos Fijos Operacionales
10.342.357.041 11.009.447.071 3.705.725.861 36% 34%
Gastos Variables Operacionales
64.281.584.648 67.727.577.093 39.531.836.167 61% 58%
Cuentas por Pagar - Rezago Vigencia Anterior
10.535.981.600
0 10.535.981.600 100%
TOTAL GASTOS (E+F+G+H+I)
94.625.694.926 87.823.399.051 59.002.744.682 62% 67%
Fuente: Monitoreo cuadro 3.
El análisis del valor proyectado para el segundo trimestre del 2015 (cuadro 2 Deflactado columna c) frente a la ejecución, así:
En Hospital de Suba ESE, en la vigencia 2015 presenta una menor ejecución de gastos respecto a la programada en los componentes de gastos de personal y de planta. GASTOS FIJOS ADMINISTRATIVOS. En el segundo trimestre de 2015 se comprometen gastos fijos administrativos por la suma de $832 millones (a precios corrientes 2015) compuestos por $683 millones de servicios personales asociados a nómina, $0,4 millones de convenciones colectivas, $148 de aportes patronales, y $245 millones de gastos generales. Los anteriores compromisos se ejecutan de acuerdo a lo programado para el trimestre en donde los conceptos de servicios personales corresponden únicamente a los cargos de planta ocupados. GASTOS VARIABLES ADMINISTRATIVOS. Los gastos variables administrativos en el segundo trimestre se ejecutan en $925 millones, donde los servicios personales a nómina corresponden a los conceptos de Horas extras y vacaciones en dinero $42 millones. Los servicios personales indirectos que son honorarios y remuneración servicios técnicos hacen $882 millones dado que se contrataron servicios para los primeros siete meses del año. Por gastos generales se comprometieron $85 millones. La contratación de gatos generales a diferencia de los servicios personales no necesariamente corresponde a seis meses GASTOS FIJOS OPERACIONALES. Por gastos fijos operacionales se comprometieron en el segundo trimestre $1.720 millones. Entre estos: $992 millones de servicios personales asociados a nomina, $213 de aportes patronales, y $510 de gastos generales. Al segundo trimestre, los gastos generales se comprometieron en mayor porcentaje como gastos fijos operacionales y como más representativos los gastos de mantenimiento en sus componentes de aseo, vigilancia, mantenimiento locativo
y otros. GASTOS VARIABLES OPERACIONALES. Estos gastos presentan la mayor parte de los compromisos del hospital de suba con $12.324 millones. Se comprometieron $70 millones de servicios personales asociados a nomina, $250 de gastos generales y $12.003 millones por compra de bienes y servicios. En este componente se encuentran los servicios de: medicamentos, material médico quirúrgico, insumos de salud pública, adquisición de bienes PIC, servicio de lavandería, suministro de alimentos, adquisición de servicios de salud, contratación de servicios asistenciales y adquisición de otros servicios.
De otra parte, las cuentas por pagar se comprometieron en el segundo trimestre en $8.873 millones para un acumulado en el semestre de $11.503 de $13.387 apropiados.
4.3. Análisis de facturación, recaudo y costos por régimen y por pagador:
(Cuadro 3)
Para el análisis del cuadro No3 del Monitoreo del PSS, se deben analizar tres variables, las cuales son: Facturación, Recaudo y Costos Facturación. El valor total de facturación neta para el Primer Semestre del 2015 correspondió a $52.312.533.323 de los cuales $809.282.085 no están soportados en contratación ya que corresponden a recursos de Copagos El valor soportado en los cuadros No3 de ingresos por contratación corresponde a $51.503.251.238, los cuales están soportados en contratos del régimen contributivo, subsidiados, Fondo Financiero de salud (Vinculados, Desplazados, Plan Intervenciones Colectivas y APH, Ruta saludable y Ayudas Técnicas), Alcaldía Suba y Otros Pagadores (SOAT, Particulares, Entes territoriales, ARP, IPS, Medicina Prepagada, Régimen Especial) La siguiente tabla permite evidenciar los valores no incluidos en la contratación:
Tabla 18. Valores de Facturación No Incluidos en los Cuadros 3.
VALOR ITEM
$ 51.503.251.238 Facturación Objeto de los pagadores
$809.282.085 Copagos, Letras, Otras Ventas, Incapacidades
$52.312.533.323 TOTAL
De igual forma se puede detallar la facturación por régimen en la siguiente tabla:
Tabla 19. Facturación por régimen
Régimen Valor
Subsidiado Evento $17.297.656.665
Subsidiado Cápita $6.245.576.127
FFDS $21.695.992.047
Contributivo $4.412.993.430
Otros $1.851.032.969
TOTAL $ 51.503.251.238
Recaudo. El valor del recaudo correspondió a $35.666.233.930 de los cuales $34.798.904.089 están soportados en los cuadros No3, dado el siguiente detalle:
Tabla 20. Recaudo Vigencias Pasadas
Recaudo Vigencias Pasadas
+ $9.758.367.158
Recaudo Vigencia +$25.907.866.772
Total =$35.666.233.930
Otros: Copagos, Incapacidades, Otras ventas.
-$867.329.841
Cuadro No3 = $34.798.904.089
De igual forma se puede detallar la recaudo por régimen en la siguiente tabla:
Tabla 21. Recaudo por régimen
Régimen Valor
Subsidiado Evento 9.182.683.617
Subsidiado Cápita 5.616.476.962
FFDS 16.052.273.639
Contributivo 3.140.890.878
Otros 806.578.993
TOTAL 34.798.904.089
Costos. El Costo y gasto del hospital para el Primer Trimestre del 2015 (Estados Financieros) $27.608.409.723, el cual tiene incluido las provisiones de carteras por valor de $3.607.966.155 millones, de las cuales $3.200.000 millones correspondientes a las empresas que se encuentran en liquidación y por lo tanto no se tiene en cuenta en los cuadros 3 y $407.966.155 es provisión que se tienen en cuenta dado que corresponde al funcionamiento normal de la institución. Para el segundo trimestre del 2015 (Estados Financieros) $23.520.706.273, el cual tiene incluido las provisiones de cartera por valor de $615.414.792, por lo tanto el valor a tener en cuenta es de 22.905.291.481. El valor soportado en los cuadros de costos corresponde a $47.313.701.205, los cuales corresponden a (Costos estados Financieros –- Provisión Cartera).
Tabla 22. Costos estados Financieros –- Provisión Cartera
Primer Trimestre Segundo Trimestre
Total
Costos Estados Financieros
$ 27.608.409.723,00
$ 23.520.706.273,00
$ 51.129.115.996,00
Provisión Cartera $ 3.200.000.000,00
$ 615.414.792,00
$ 3.815.414.792,00
Costo (Cuadro No3) $ 24.408.409.723,00
$ 22.905.291.481,00
$ 47.313.701.204,00
Análisis Rentabilidad (Facturación Vs Costos).
Durante el primer semestre el Hospital de suba tuvo un margen del 9% al realizar un comparativo entre la facturación los costos y gastos. Con ingreso correspondientes al semestre de $ 51.503.251.238 frente a unos costos y gastos de 51.129.115.996. De los cuales $ 3.815.414.792 corresponden a provisión de cartera la cual no se tienen en cuenta en los informes reportados ya que no es un costo que corresponda a la operación sino un mayor valor del gasto por las cuentas por cobrar de difícil recaudo.
Es de aclarar que el Cuadro 3 (Seguimiento PSFF) tiene en cuenta la producción realizada bajo los contratos suscritos y la producción realizada que están sin contrato. El excedente se debe principalmente al incremento de la producción en los servicios de consulta externa, urgencias, estancia general, las unidades especiales, los procedimientos quirúrgicos, las terapias y los servicios de apoyo diagnóstico que redundan directamente en la facturación, otros de los factores positivos es la estructura de costos de la institución para ciertos servicios como Hospitalización y urgencias con un comportamiento fijo, A mayor producción mejor eficiencia en la utilización de los costos fijos y mayo es el margen de utilidad por unidad producida. Por otra parte la ESE continua con las medidas de ahorro planteadas en el plan de saneamiento fiscal y financiero las cuales son mejorar la contratación de los servicios que se prestan a través de terceros y a la contención del gasto con ahorro en la vigilancia, mantenimiento, lavandería y alimentación. Los Ingresos están soportados por la venta de servicios de salud a los diferentes pagadores con los que tiene contratación el Hospital, lo más significativos sigue siento el Fondo Financiero y las E.P.S subsidiadas.
Ilustración 1. FACTURACION, CARTERA Y COSTOS
El Hospital para el primer Semestre tiene 28 contratos dentro de los cuales 5 son capitación, 8 subsidiado, 6 contributivo y 6 con FF (Desplazados, Vinculados, APH, PIC, Ruta saludable), además existen conceptos denominados otros que son pagadores con los que no se tiene contrato.
Tabla 23. Consolidado del Cuadro No3- Seguimiento y Monitoreo PSFF.
REGIMEN ENTIDAD MODALIDAD FACTURACIÓN RECAUDO COSTO EXCEDENTE / DÉFICIT
Subsidiado CAPITAL SALUD CAPITA $ 3.929.089.100
$ 3.280.367.400
$ 4.373.582.159
-$ 444.493.059
Subsidiado CAPRECOM CAPITA $ 510.500.216
$ 389.002.010
$ 369.378.956
$ 141.121.259
Subsidiado CAPRECOM CAPITA $ 1.554.068.266
$ 1.679.241.165
$ 1.081.091.277
$ 472.976.990
Subsidiado UNICAJAS CAPITA $ 103.601.685
$ 119.549.527
$ 33.480.833
$ 70.120.853
Subsidiado UNICAJAS CAPITA $ 148.316.860
$ 148.316.860
$ 84.568.811
$ 63.748.049
SUBTOTAL $ 6.245.576.127
$ 5.616.476.962
$ 5.942.102.036
$ 303.474.091
Subsidiado CAPITAL SALUD EVENTO $ 10.791.835.499
$ 6.695.937.135
$ 7.722.055.106
$ 3.069.780.393
Subsidiado CAPRECOM EVENTO $ 3.358.937.534
$ 7.780.092
$ 3.008.305.261
$ 350.632.273
Subsidiado UNICAJAS EVENTO $ 687.475.570
$ 624.046.255
$ 538.292.886
$ 149.182.684
Subsidiado MUTUALSER EVENTO $ 99.422.674
$ 228.362.759
$ 161.323.774
-$ 61.901.100
Subsidiado ECOOPSOS EVENTO $ 380.246.937
$ 376.911.137
$ 165.297.002
$ 214.949.935
Subsidiado COLSUBSIDIO EVENTO $ 115.281.847
$ 125.521.459
$ 77.040.048
$ 38.241.799
Subsidiado OTRAS EPSS EVENTO $ 1.267.787.716
$ 907.163.492
$ 1.214.108.856
$ 53.678.860
Subsidiado CONVIDA EVENTO $ 442.742.917
$ -
$ 80.109.584
$ 362.633.333
Subsidiado ASMETHSALUD EVENTO $ 153.925.971
$ 216.961.288
$ 31.479.862
$ 122.446.109
SUBTOTAL $ 17.297.656.665
$ 9.182.683.617
$ 12.998.012.379
$ 4.299.644.286
Contributivo FAMISANAR EVENTO $ 883.316.499
$ 612.656.219
$ 913.448.323
-$ 30.131.824
Contributivo SANITAS EVENTO $ 140.151.368
$ 104.724.424
$ 233.312.375
-$ 93.161.007
Contributivo NUEVA EPS EVENTO $ 770.442.569
$ 630.280.495
$ 1.079.225.160
-$ 308.782.591
Contributivo ALIANSALUD EVENTO $ 69.627.178
$ 30.489.266
$ 69.335.375
$ 291.803
Contributivo GOLDEN GROUP EVENTO $ 36.756.946
$ -
$ 84.925.695
-$ 48.168.749
Contributivo OTRAS EPSC EVENTO $ 2.258.193.093
$ 1.639.162.009
$ 2.754.758.877
-$ 496.565.784
Contributivo COOMEVA EVENTO $ 254.505.777
$ 123.578.465
$ 158.247.105
$ 96.258.672
SUBTOTAL $ 4.412.993.430
$ 3.140.890.878
$ 5.293.252.911
-$ 880.259.481
Otros Pagadores
OTROS PAGADORES
EVENTO $ 1.851.032.969
$ 806.578.993
$ 1.640.944.085
$ 210.088.884
SUBTOTAL $ 1.851.032.969
$ 806.578.993
$ 1.640.944.085
$ 210.088.884
FFDS POBLACION POBRE VULNERABLE SIN CAPACIDAD DE PAGO
EVENTO $ 6.462.846.273
$ 4.833.730.838
$ 6.650.034.394
-$ 187.188.121
FFDS PRESTACION SERVICIOS A POBLACION DESPLAZADA
EVENTO $ 318.067.680
$ 390.086.435
$ 249.183.610
$ 68.884.070
FFDS PLAN DE INTERVENCIONES COLECTIVAS
EVENTO $ 12.994.740.753
$ 9.235.778.948
$ 12.548.981.162
$ 445.759.591
FFDS ATENCION PREHOSPITALARIA
EVENTO $ 1.329.714.539
$ 1.313.537.490
$ 1.260.037.378
$ 69.677.161
FFDS RUTA SALUDABLE EVENTO $ 510.621.046
$ 218.085.847
$ 592.345.346
-$ 81.724.300
FFDS AYUDAS TECNICAS
EVENTO $ 80.001.756
$ 61.054.081
$ 138.807.902
-$ 58.806.146
SUBTOTAL $ 21.695.992.047
$ 16.052.273.639
$ 21.439.389.793
$ 256.602.254
TOTAL $ 51.503.251.238 $ 34.798.904.089
$ 47.313.701.204 $ 4.189.550.034
El hospital por venta de servicios del Régimen Subsidiado Capitado facturo a junio 30 del 2015 de 6.245.576.127 y el valor de uso total (Costo) es de 5.942.102.036, lo que permite evidenciar un excedente de 303.474.091 millones (5% excedente.) Lo anterior es ajustado a ingreso y gasto pero se presentan variables generadas
por el Sistema de Seguridad actual que nos coloca en la disminución del número de pacientes del Régimen subsidiado por aumento de los mismos en el Contributivo esto da origen a la migración entre regímenes situación que nos coloca en el subsidiado en clara desventaja porque tenemos una infraestructura y costos fijos de operación que han impactado en el margen de ganancia .sin contar con la expectativa de Venta propuesta en el programa del plan de ventas.
Ilustración 2. Regimen sudsidiado capitado
El hospital por venta de servicios del Régimen Subsidiado Evento facturo a junio 30 del 2015 de 17.297.656.665 y el valor de uso total (Costo) es de 12.998.012.379, lo que permite evidenciar un excedente de 4.299.644.286 millones (33% excedente.) Lo anterior como consecuencia de una reorganización de las líneas de producción del hospital con la concientización de todo el personal médico y para médico de la importancia de la recepción de los pacientes y se han ajustado de manera diaria los procesos de Facturación para exigirnos eficiencia y eficacia en todos los procesos trasversales tanto misionales como administrativos y además el control diario de la producción y financiero con el fin de ajustar en tiempo real las desviaciones y generar los ajustes necesarios para lograr las metas.
Ilustración 3. Regimen sudsidiado evento
El hospital por venta de servicios del Régimen Contributivo facturo a junio 30 del 2015 de 4.412.993.430 y el valor de uso total (Costo) es de 5.293.252.911, lo que permite evidenciar un déficit de 880.259.481 millones (17% Déficit.) Lo anterior como consecuencia de la migración de la población entre los diferentes regímenes y este comportamiento es una oportunidad ya que nos ha permitido explorar un nicho de mercado del contributivo fortaleciendo los contratos y generando alianzas estratégicas de impacto positivo en producción e imagen institucional. Por lo anterior se re direcciono el contrato con Coomeva y acercamientos precontractuales con Salud Total EPS el análisis dado en comité de ventas del Grupo Saludcoop arrojo que por la cartera vencida y no interés de EPS de cumplir los pagos se decidió no generar relación contractual.
Ilustración 4. Regimen contributivo
Régimen Fondo Financiero Distrital de Salud.
El hospital por venta de servicios del FFDS (Vinculados, Desplazados, PIC, APH, Ruta Saludable y Ayudas Técnicas) facturo a junio 30 del 2015 de $21.695.992.047 y el valor de uso total (Costo) es de $21.439.389.793, lo que permite evidenciar un déficit de $256.602.254 millones (1% Déficit.) Lo anterior como consecuencia de una disminución de la población en la atención a esta grupo ya que por implementación de políticas nacionales y distritales de afiliaciones al 100% del régimen subsidiado o contributivo según sea el caso.
Ilustración 5. Regimen FFDS
(APH). El servicio de ambulancias (APH) tiene una composición mixta, compuesto por tres ambulancias propias y otras contratadas a través de terceros por número de horas con costos de veinte siete mil pesos 27.000 para el primer trimestre y a finales de abril se negoció el servicio con un nuevo operador logrando una mejor tarifa por veinte seis mil doscientos pesos $26.200, por las cuales el Fondo Financiero Distrital paga el valor de treinta y dos mil trecientos pesos $32.300. Para el funcionamiento de las ambulancias propias la mano de obra está compuesta por personal de planta y temporal. Los costos y gastos correspondientes al primer trimestre son $ 1.260.037.379 con una facturación de $ 1.329.714.539, dando como resultado de la operación correspondiente al semestre un margen del 5% esto se debe al cambio de operador, que las ambulancias propias han estado en funcionamiento mejorando la producción sin generar gastos adicional de mantenimiento. A mayor producción mayor facturación y mejor optimización de los costos fijos que se hacen eficiente al mejorar la productividad.
La Metodología establecida por el Ministerio de Hacienda asigna un ponderador de UVR (5,27), para el cálculo del costo promedio de traslados Para la vigencia 2015. Las ambulancias propias son auto sostenibles mientras no estén en constante mantenimiento ya que este genera un costo adicional reduciendo la productividad del servicio al no estar en funcionamiento. A continuación se muestran los costos de las ambulancias propias y tercereadas.
Tabla 24. COSTOS Y GASTOS DEL SERVICIO APH
COSTOS Y GASTOS DEL SERVICIO APH
MES PLANTA TEMPORAL INSUMOS GASTOS
GENERALES TERCERO
GASTO ADMINISTRATIVO
TOTAL COSTOS
APH
VR FACTURACION
Enero 11.410.863 23.052.896 1.445.507 13.331.566 200.258.269 64.797.369 314.296.470 240.000.000
Febrero 8.317.623 21.539.884 1.212.098 10.300.319 188.227.352 59.622.895 289.220.170 354.739.280
Marzo 8.317.623 15.696.399 1.287.091 13.415.713 197.880.000 61.442.778 298.039.603 276.594.476
Abril 11.012.606 12.490.097 643.545 17.412.217 32.792.944 11.152.711 85.504.128 27.292.482
Mayo 11.413.947 12.772.499 849.783 17.964.850 28.877.618 10.781.804 82.660.501 (82.944.276)
Junio 13.025.702 14.909.042 846.279 19.470.198 117.241.393 24.823.892 190.316.507 514.032.577
TOTAL 35.452.255 40.171.638 2.339.607 54.847.265 178.911.955 46.758.407 1.260.037.379 1.329.714.539
Tabla 25.Costo propios, Costos tercerizados
MES COSTO PROPIAS
COSTO TERCERIZADAS
TOTAL COSTO APH
Enero 48.868.740 265.427.730 314.296.470
Febrero 42.994.183 246.225.987 289.220.170
Marzo 37.589.668 260.449.935 298.039.603
Abril 47.792.235 37.711.892 85.504.127
Mayo 49.451.240 33.209.261 82.660.501
Junio 55.488.904 134.827.602 190.316.507
TOTAL 282.184.971 977.852.407 1.260.037.378
PIC - Plan de intervención colectiva.
El plan de Intervención Colectiva PIC para el plan de saneamiento fiscal y financiero se analiza como una unidad de negocio independiente esto con el fin de equilibrar la operación de la prestación de servicios con o sin la participación del PIC de tal forma que no afecte el funcionamiento independiente del hospital. El personal para realizar las actividades que establece el plan de intervención colectiva está vinculado a través de temporal con una modalidad de pago mixta 60% de ingresos fijos y el otro 40% por cumplimiento de metas, esto con el fin de disminuir la brecha entre lo que paga la Secretaria Distrital de Salud y los costos que representa el personal del PIC. El PIC no se ejecutó en un 100% por la alta rotación de personar, ya que es una actividad que implica trabajar en territorios donde hay muchos factores no cuantificables como los cambios climáticos, el medio ambiente y las barreras del usuario ya que al realizar las visitas programadas para el cumplimiento de las actividades no se encuentra y ese es un tiempo que no se reconoce por la SCD. Pero la administración de la ESE con su grupo de trabajo en los territorios está trabajando para mejorar el cumplimiento y disminuir el tema de glosas. A continuación se anexa tabla que permite identificar los costos del PIC Esto frente a la facturación correspondiente al primer trimestre de la vigencia 2015, con valor de $ 12.994.740.753 y los costos son de 12.548.981.483 con un margen favorable del 3%. Esto se debe al esfuerzo realizado por la administración quien por políticas institucionales viene realizando auditoria de verificación de cumplimiento de metas y revisión de archivos soportes antes de generar la facturación, esto con el fin de mejorar el cumplimiento de las metas y la calidad de la prestación del servicio permitiendo a su vez la disminución de la glosa y que el comportamiento de la facturación y los costos sea lineal. Este comportamiento es diferente a los reportes realizados anteriormente debido a que la metodología de costo no permite asignar costos que si tienen relación con el plan de intervención colectiva, como lo son atención al usuario y participación social que son necesarios para la integralidad los cuales son necesarios para el funcionamiento de la institución por lo tanto se deben distribuir a todos los servicios.
Tabla 26. Costos PIC
PERIODOS
COSTO DIRECTO
ESTRUCTURA
TOTAL COSTO
MENSUAL PIC
FACTURACIÓN PIC
% MARGE
N TOTAL
Enero
1.822.410.255
255.231.226
2.077.641.481
2.119.041.354 2%
Febrero
1.806.615.872
253.019.199
2.059.635.071
2.099.521.319 2%
Marzo
1.870.584.221
261.978.060
2.132.562.281
2.198.293.984 3%
Abril
1.867.669.124
215.700.364
2.083.369.488
2.201.056.507 5%
Mayo
1.899.208.430
219.342.893
2.118.551.324
2.186.832.220 3%
Junio
1.862.157.968
215.063.871
2.077.221.839
2.189.995.369 5%
TOTAL PIC 2015
11.128.645.870
1.420.335.613
12.548.981.483
12.994.740.753
3%
En la tabla anterior se pueden identificar los costos directos del PIC los cuales incluyen la (mano de obra del servicio los insumos y los gastos generales) necesarios para realizar las actividades, los cuales equivalen a 11.128.645.870, los gastos administrativos de la institución los cuales son cargados a cada unidad de negocio por costo primo corresponde a $ 1.420.335.613. A continuación se muestra la tabla con el comportamiento de los costos y gastos directos del PIC (Mano de obra, insumos y gastos generales) dentro de los elementos de costo el de mayor participación es el de mano de obra directa, está contratada a través de temporal.
Tabla 27. costos directos del PIC
PERIODOS MANO DE
OBRA INSUMOS
GASTOS GENERALES
TOTAL COSTOS
DIRECTOS DEL PIC
Enero 1.757.724.096
132.680.598
187.236.786
2.077.641.481
Febrero 1.748.040.938
133.828.389
177.765.744
2.059.635.071
Marzo 1.831.256.765
133.679.120
167.626.396
2.132.562.281
Abril 1.784.883.559
110.785.566
187.700.364
2.083.369.488
Mayo 1.795.085.717
132.122.714
191.342.893
2.118.551.324
Junio 1.751.277.111
138.880.857
187.063.871
2.077.221.839
TOTAL PIC 2014
10.668.268.185
781.977.243
1.098.736.054
12.548.981.483
Ruta saludable. El servicio de ruta saludable es un contrato con el Fondo Financiero Distrital que busca mejorar la calidad de vida de las personas al poder acceder a los servicios de salud, brindándoles el trasladarse de sus casas a la institución, este contrato presenta una facturación de $ 510.621.046 y unos costos de $ 592.345.346 dando como resultados un déficit del 16% esto se debe a que los costos se reflejan mes a mes y el ingreso depende de la ejecución del contrato N° 1093 el cual inicio en el mes de octubre y finaliza en el mes de junio pero no ha sido posible liquidar la terminación del contrato por falta de ejecución ya que están pendiente hacer entregas unos kit de ayudas para los usuarios. La modalidad de pago del contrato de ruta saludable es 10% a la hora de presentar y radicar la propuesta, el 20% adicional correspondiente a cada trimestre y el excedente contra ejecución 100% al terminar y liquidar el contrato. Por otra parte el contrato de ruta saludable es muy lineal el costo con los ingresos y al cargarle los gastos administrativos este genera un margen negativo ya que el costo total supera el valor facturado.
Tabla 28. FACTURACION VS COSTOS RUTA SALUDABLE
FACTURACION VS COSTOS RUTA SALUDABLE
MES FACTURACION COSTOS
Enero 69.910.054 98.384.415
Febrero 69.600.186 91.113.423
Marzo 84.563.968 105.530.782
Abril 93.901.656 127.420.402
Mayo 62.000.000 108.145.708
Junio 130.645.182 61.750.616
TOTAL TRIMESTRE 510.621.046
592.345.346
4.4. Pago del Pasivo (Cuadro 4).
Tabla 29. Pago del Pasivo CÓDIGO
SUBCUENTA
CONTABLE
(SIN INCLUIR GRUPO
27)
NOMBRE DE LA
SUBCUENTA CONTABLE
SALDO NETO A LA FECHA DE INICIO DEL
PSFF
SALDO NETO
AL CIERRE DE LA
VIGENCIA
2014
% AUMENTO O DISMINUCIÓ
N
SALDO NETO AL CIERRE
DEL TRIMESTR
E 1
% AUMENTO O
DISMINUCIÓN
SALDO NETO AL CIERRE DEL
TRIMESTRE 2
% AUMENT
O O DISMINU
CIÓN
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
270.141.772
-
-100% 190.871.971
-100% 406.893.639 -100%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
198.101.109
146.044.428
-26% 284.591.402
-26% 399.502.481 -26%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
- 7.706.108
100% -
100% - 100%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
3.320.018
703.974
-79% 703.974
-79% 3.151.660 -79%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
15.813.819
18.120.395
15% 18.120.395
15% - 15%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
11.622.497
16.839.699
45% 36.940.894
45% 30.105.530 45%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
- 373.509.154
100% 373.509.154
100% 421.188.611 100%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
40.177.361
-
-100% -
-100% - -100%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
- 66.226.852
100% 66.226.852
100% 53.663.814 100%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
- 1.572.524
100% 1.572.524
100% - 100%
CÓDIGO SUBCUEN
TA CONTABL
E (SIN
INCLUIR GRUPO
27)
NOMBRE DE LA
SUBCUENTA CONTABLE
SALDO NETO A LA FECHA DE INICIO DEL
PSFF
SALDO NETO
AL CIERRE DE LA
VIGENCIA
2014
% AUMENTO O DISMINUCIÓ
N
SALDO NETO AL CIERRE
DEL TRIMESTR
E 1
% AUMENTO O
DISMINUCIÓN
SALDO NETO AL CIERRE DEL
TRIMESTRE 2
% AUMENT
O O DISMINU
CIÓN
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
- -
0% 940.830
0% 3.498.720 0%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
80.646.183
82.712.586
3% 111.562.475
3% 259.862.311 3%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
4.203.247.565
501.125.979
-88% 737.682.165
-88% 475.394.770 -88%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
- -
0% 874.464
0% 8.392.311 0%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
- 19.070.874
100% 19.070.874
100% - 100%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
4.629.486
33.969.712
634% 68.372.561
634% 100.023.357 634%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
9.373.441
4.244.902
-55% 4.244.902
-55% - -55%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
266.390
1.737.914
552% 1.737.914
552% 4.565.274 552%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
- -
0% 4.246.468
0% 13.062.407 0%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
- 30.439.523
100% 34.862.682
100% 9.570.972 100%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
- 8.506.323
100% 8.506.323
100% - 100%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
51.965.709
-
-100% 444.029
-100% 43.756.770 -100%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
346.635.482
-
-100% -
-100% - -100%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
- 3.036.472
100% 5.176.464
100% 5.349.977 100%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
- -
0% 11.880.486
0% 28.731.960 0%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
- 107.395.409
100% 152.670.392
100% 112.733.385 100%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
- -
0% 2.825.797
0% 18.148.241 0%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
2.886.243
14.191.201
392% 14.191.201
392% - 392%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
- 5.565.062
100% 7.963.477
100% 7.226.353 100%
CÓDIGO SUBCUEN
TA CONTABL
E (SIN
INCLUIR GRUPO
27)
NOMBRE DE LA
SUBCUENTA CONTABLE
SALDO NETO A LA FECHA DE INICIO DEL
PSFF
SALDO NETO
AL CIERRE DE LA
VIGENCIA
2014
% AUMENTO O DISMINUCIÓ
N
SALDO NETO AL CIERRE
DEL TRIMESTR
E 1
% AUMENTO O
DISMINUCIÓN
SALDO NETO AL CIERRE DEL
TRIMESTRE 2
% AUMENT
O O DISMINU
CIÓN
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
133.958.678
67.112.290
-50% 88.083.336
-50% 70.545.233 -50%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
19.160.563
-
-100% 1
-100% 1 -100%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
8.034.993
-
-100% -
-100% - -100%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
- -
0% 8.852.531
0% 38.500.647 0%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
144.750.092
82.495.492
-43% 82.627.488
-43% 46.681.446 -43%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
84.584.673
-
-100% -
-100% - -100%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
- -
0% 1.600.521
0% 4.845.170 0%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
23.496.671
-
-100% -
-100% - -100%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
118.679.624
44.687.228
-62% 76.275.602
-62% 108.957.635 -62%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
- -
0% 2.772.856
0% 12.954.880 0%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
62.254.575
-
-100% -
-100% - -100%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
161.704.959
55.064.788
-66% 62.396.246
-66% 89.096.907 -66%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
11.438.913
22.678.400
98% 22.678.400
98% 41.851 98%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
43.161.487
-
-100% -
-100% - -100%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
7.608.336
-
-100% -
-100% - -100%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
8.148.966
13.852.629
70% 17.115.478
70% 18.877.223 70%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
- -
0% 254.752
0% 829.074 0%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
- -
0% 524.901
0% 1.896.447 0%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
118.374.249
70.195.087
-41% 70.464.068
-41% 94.593.835 -41%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
74.735.769
70.906.096
-5% 74.236.519
-5% 3.330.423 -5%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
719.942.622
5.939.384
-99% 5.939.384
-99% 248.335.748 -99%
CÓDIGO SUBCUEN
TA CONTABL
E (SIN
INCLUIR GRUPO
27)
NOMBRE DE LA
SUBCUENTA CONTABLE
SALDO NETO A LA FECHA DE INICIO DEL
PSFF
SALDO NETO
AL CIERRE DE LA
VIGENCIA
2014
% AUMENTO O DISMINUCIÓ
N
SALDO NETO AL CIERRE
DEL TRIMESTR
E 1
% AUMENTO O
DISMINUCIÓN
SALDO NETO AL CIERRE DEL
TRIMESTRE 2
% AUMENT
O O DISMINU
CIÓN
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
24.430.036
-
-100% -
-100% - -100%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
23.191.818
100.666.687
334% 124.133.668
334% 158.672.395 334%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
10.336.616
-
-100% -
-100% - -100%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
7.666.200
-
-100% -
-100% - -100%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
- -
0% 8.841.071
0% 49.197.831 0%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
1.042.132
1.042.132
0% 1.042.132
0% 1.042.132 0%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
4.220.563
-
-100% -
-100% - -100%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
6.314.782
-
-100% -
-100% - -100%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
1.670.607
-
-100% 2.314.234
-100% 29.216.217 -100%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
6.561.622
-
-100% -
-100% 1.712.531 -100%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
723.800
-
-100% -
-100% - -100%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
1.335.096
-
-100% -
-100% - -100%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
5.226.051
-
-100% -
-100% - -100%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
11.482.345
-
-100% -
-100% - -100%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
10.988.845
8.157.852
-26% -
-26% - -26%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
11.739.334
-
-100% -
-100% - -100%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
3.484.603
-
-100% -
-100% - -100%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
14.923.809
-
-100% -
-100% - -100%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
13.043.429
-
-100% (2)
-100% (2) -100%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
- 15.790.927
100% 24.567.408
100% 24.629.507 100%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
- 15.509.001
100% 20.247.877
100% 24.135.879 100%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
- 66.229.642
100% 66.229.642
100% - 100%
CÓDIGO SUBCUEN
TA CONTABL
E (SIN
INCLUIR GRUPO
27)
NOMBRE DE LA
SUBCUENTA CONTABLE
SALDO NETO A LA FECHA DE INICIO DEL
PSFF
SALDO NETO
AL CIERRE DE LA
VIGENCIA
2014
% AUMENTO O DISMINUCIÓ
N
SALDO NETO AL CIERRE
DEL TRIMESTR
E 1
% AUMENTO O
DISMINUCIÓN
SALDO NETO AL CIERRE DEL
TRIMESTRE 2
% AUMENT
O O DISMINU
CIÓN
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
- 2.466.817
100% 10.332.367
100% 10.332.367 100%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
- 37.285.683
100% 61.269.672
100% 50.996.713 100%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
- 36.349.888
100% 63.071.817
100% 57.177.252 100%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
- -
0% 4.395.331
0% 5.496.877 0%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
- 2.518.328
100% 9.539.471
100% 17.966.521 100%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
- -
0% -
0% 4.674.830 0%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
- -
0% -
0% 1.458.547 0%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
- -
0% -
0% 1.562.556 0%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
- -
0% -
0% 38.263.846 0%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
- 4.077.542
100% -
100% - 100%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
18.932.502
-
-100% -
-100% 42.313.009 -100%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
991.624
991.624
0% 991.624
0% - 0%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
13.573.358
12.497.153
-8% 23.918.101
-8% 22.841.896 -8%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
8.640.868
1.924.139
-78% 1.924.139
-78% - -78%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
1.721.027
1.721.027
0% 1.721.027
0% - 0%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
1.935.024
1.935.024
0% 1.935.024
0% - 0%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
6.505.708
958.940
-85% 958.940
-85% - -85%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
11.873.286
2.009.489
-83% 2.009.489
-83% - -83%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
522.415
-
-100% 285.511
-100% - -100%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
9.897.089
1.748.508
-82% 1.748.508
-82% - -82%
CÓDIGO SUBCUEN
TA CONTABL
E (SIN
INCLUIR GRUPO
27)
NOMBRE DE LA
SUBCUENTA CONTABLE
SALDO NETO A LA FECHA DE INICIO DEL
PSFF
SALDO NETO
AL CIERRE DE LA
VIGENCIA
2014
% AUMENTO O DISMINUCIÓ
N
SALDO NETO AL CIERRE
DEL TRIMESTR
E 1
% AUMENTO O
DISMINUCIÓN
SALDO NETO AL CIERRE DEL
TRIMESTRE 2
% AUMENT
O O DISMINU
CIÓN
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
522.415
-
-100% 285.511
-100% - -100%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
7.675.585
1.525.585
-80% 1.525.585
-80% - -80%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
215.107
215.107
0% 215.107
0% - 0%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
8.068.804
494.467
-94% 494.467
-94% - -94%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
2.221.361
2.221.361
0% 2.221.361
0% - 0%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
9.583.093
1.983.985
-79% 1.983.985
-79% - -79%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
9.304.172
1.155.591
-88% 1.155.591
-88% - -88%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
5.908.049
1.586.802
-73% 1.586.802
-73% - -73%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
3.381.243
340.431
-90% 340.431
-90% - -90%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
14.031.928
-
-100% -
-100% - -100%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
7.670.731
1.237.367
-84% 1.237.367
-84% - -84%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
8.362.221
8.113.889
-3% 8.113.889
-3% - -3%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
- 10.613.106
100% 10.613.106
100% - 100%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
192.112
192.112
0% 192.112
0% - 0%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
10.998.948
1.812.388
-84% 1.812.388
-84% - -84%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
- -
0% 2.974.384
0% 3.370.969 0%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
- 14.297.489
100% 24.216.774
100% 47.686.961 100%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
9.208.772
1.917.800
-79% 1.917.800
-79% - -79%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
34.666.522
-
-100% -
-100% - -100%
CÓDIGO SUBCUEN
TA CONTABL
E (SIN
INCLUIR GRUPO
27)
NOMBRE DE LA
SUBCUENTA CONTABLE
SALDO NETO A LA FECHA DE INICIO DEL
PSFF
SALDO NETO
AL CIERRE DE LA
VIGENCIA
2014
% AUMENTO O DISMINUCIÓ
N
SALDO NETO AL CIERRE
DEL TRIMESTR
E 1
% AUMENTO O
DISMINUCIÓN
SALDO NETO AL CIERRE DEL
TRIMESTRE 2
% AUMENT
O O DISMINU
CIÓN
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
438.304.191
209.109.907
-52% 209.109.907
-52% 274.402.714 -52%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
93.531.860
15.705.500
-83% 25.993.700
-83% 15.024.900 -83%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
92.799.535
89.950.979
-3% 145.118.179
-3% 164.532.112 -3%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
399.591.275
133.166.784
-67% 211.083.980
-67% 76.469.749 -67%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
75.341.166
-
-100% -
-100% - -100%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
11.464.874
11.655.639
2% 13.727.753
2% 18.238.632 2%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
35.224.919
50.492.949
43% 69.933.059
43% 74.252.890 43%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
- 20.866.419
100% 20.866.419
100% - 100%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
351.458
351.458
0% 351.458
0% - 0%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
140.048.312
-
-100% -
-100% - -100%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
61.190.599
38.643.845
-37% 38.643.845
-37% 36.659.546 -37%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
26.561.013
25.522.472
-4% 43.392.222
-4% 30.036.758 -4%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
1.239.465.711
-
-100% -
-100% - -100%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
14.322.695
-
-100% 15.661.509
-100% 15.661.509 -100%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
25.235.491
-
-100% -
-100% - -100%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
32.558.147
-
-100% -
-100% - -100%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
2.710.400
5.619.000
107% 5.619.000
107% 2.628.943 107%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
2.778.119
2.778.119
0% 2.778.119
0% - 0%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
48.600.956
-
-100% -
-100% - -100%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
- -
0% -
0% 28.893.060 0%
CÓDIGO SUBCUEN
TA CONTABL
E (SIN
INCLUIR GRUPO
27)
NOMBRE DE LA
SUBCUENTA CONTABLE
SALDO NETO A LA FECHA DE INICIO DEL
PSFF
SALDO NETO
AL CIERRE DE LA
VIGENCIA
2014
% AUMENTO O DISMINUCIÓ
N
SALDO NETO AL CIERRE
DEL TRIMESTR
E 1
% AUMENTO O
DISMINUCIÓN
SALDO NETO AL CIERRE DEL
TRIMESTRE 2
% AUMENT
O O DISMINU
CIÓN
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
139.417.802
-
-100% -
-100% - -100%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
422.241.543
-
-100% -
-100% - -100%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
175.611.110
101.049.307
-42% 101.049.307
-42% 82.168.791 -42%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
84.658.138
49.393.388
-42% 49.393.388
-42% 39.139.726 -42%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
137.899.801
49.151.763
-64% 72.046.964
-64% 90.620.125 -64%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
42.625.135
42.625.135
0% 42.625.135
0% 42.625.135 0%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
1.059.952
1.059.952
0% 1.059.952
0% - 0%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
624.699
-
-100% 327.065.125
-100% 243.411.084 -100%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
433.563
453.073
4% 453.073
4% - 4%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
13.339.338
8.108.760
-39% 9.802.042
-39% 4.348.474 -39%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
- 5.166.254
100% 5.610.436
100% 444.182 100%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
788.342
401.943
-49% 401.943
-49% 3.540.208 -49%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
910.344.470
378.905.840
-58% 513.651.885
-58% 665.870.417 -58%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
1.482.380
1.482.380
0% 1.482.380
0% - 0%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
139.762.798
114.621.916
-18% 114.621.916
-18% 73.829.714 -18%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
1.280.900
500.700
-61% 980.100
-61% 1.984.000 -61%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
49.713.865
-
-100% -
-100% - -100%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
1.409.048
175.708
-88% 175.708
-88% - -88%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
291.409.471
429.165.380
47% 429.165.380
47% 214.131.298 47%
CÓDIGO SUBCUEN
TA CONTABL
E (SIN
INCLUIR GRUPO
27)
NOMBRE DE LA
SUBCUENTA CONTABLE
SALDO NETO A LA FECHA DE INICIO DEL
PSFF
SALDO NETO
AL CIERRE DE LA
VIGENCIA
2014
% AUMENTO O DISMINUCIÓ
N
SALDO NETO AL CIERRE
DEL TRIMESTR
E 1
% AUMENTO O
DISMINUCIÓN
SALDO NETO AL CIERRE DEL
TRIMESTRE 2
% AUMENT
O O DISMINU
CIÓN
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
4.492.674.206
1.258.526.660
-72% 1.405.882.878
-72% 2.534.335.109 -72%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
7.572.109
-
-100% -
-100% - -100%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
94.952.863
32.311.560
-66% 40.389.450
-66% 40.389.450 -66%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
389.419.525
332.395.291
-15% 332.395.291
-15% 197.454.375 -15%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
- 1.034.196
100% 1.034.196
100% 2.860.083 100%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
653.166.691
689.291.712
6% 698.587.508
6% 430.803.359 6%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
- 3.704.419
100% 7.137.253
100% 6.414.836 100%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
1.330.482.250
138.962.842
-90% 138.962.842
-90% 18.114.367 -90%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
- 36.270.008
100% 36.270.008
100% 36.886.246 100%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
38.222.780
15.177.854
-60% 18.641.976
-60% 30.105.831 -60%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
291.167.966
85.161.061
-71% 85.161.061
-71% - -71%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
- -
0% -
0% 42.249.569 0%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
598.333.388
288.496.600
-52% 1.153.363.012
-52% 1.493.598.032 -52%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
- 15.140.436
100% 15.140.436
100% - 100%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
130.944.810
-
-100% -
-100% - -100%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
125.166.190
84.232.220
-33% 84.232.220
-33% - -33%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
354.836.405
9.294.124
-97% 9.294.124
-97% - -97%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
228.447.933
-
-100% -
-100% - -100%
CÓDIGO SUBCUEN
TA CONTABL
E (SIN
INCLUIR GRUPO
27)
NOMBRE DE LA
SUBCUENTA CONTABLE
SALDO NETO A LA FECHA DE INICIO DEL
PSFF
SALDO NETO
AL CIERRE DE LA
VIGENCIA
2014
% AUMENTO O DISMINUCIÓ
N
SALDO NETO AL CIERRE
DEL TRIMESTR
E 1
% AUMENTO O
DISMINUCIÓN
SALDO NETO AL CIERRE DEL
TRIMESTRE 2
% AUMENT
O O DISMINU
CIÓN
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
729.431.953
241.161.140
-67% 241.161.140
-67% 541.681.257 -67%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
- 37.630.534
100% 73.691.274
100% 134.003.121 100%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
- 27.210.405
100% 37.781.335
100% 28.519.864 100%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
1.351.563.050
329.462.526
-76% 423.877.223
-76% 650.891.699 -76%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
25.247.660
-
-100% -
-100% - -100%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
- 9.777.060
100% 9.777.060
100% - 100%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
- 1.573.183
100% 1.573.183
100% - 100%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
65.642.675
101.221.698
54% 145.761.658
54% 146.284.476 54%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
43.600.640
-
-100% -
-100% - -100%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
- 521.385.479
100% 806.983.303
100% 1.133.200.816 100%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
17.806.800
-
-100% -
-100% - -100%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
749.390
-
-100% -
-100% - -100%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
6.514.513
-
-100% -
-100% - -100%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
11.076.002
-
-100% -
-100% - -100%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
6.439.313
-
-100% -
-100% - -100%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
522.415
-
-100% -
-100% - -100%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
4.516.719
-
-100% -
-100% - -100%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
4.516.719
-
-100% -
-100% - -100%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
3.579.176
-
-100% -
-100% - -100%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
3.579.443
-
-100% -
-100% - -100%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
4.542.858
-
-100% -
-100% - -100%
CÓDIGO SUBCUEN
TA CONTABL
E (SIN
INCLUIR GRUPO
27)
NOMBRE DE LA
SUBCUENTA CONTABLE
SALDO NETO A LA FECHA DE INICIO DEL
PSFF
SALDO NETO
AL CIERRE DE LA
VIGENCIA
2014
% AUMENTO O DISMINUCIÓ
N
SALDO NETO AL CIERRE
DEL TRIMESTR
E 1
% AUMENTO O
DISMINUCIÓN
SALDO NETO AL CIERRE DEL
TRIMESTRE 2
% AUMENT
O O DISMINU
CIÓN
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
8.148.581
-
-100% -
-100% - -100%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
1.735.187
-
-100% -
-100% - -100%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
4.928.484
-
-100% -
-100% - -100%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
6.716.729
-
-100% -
-100% - -100%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
13.883.116
-
-100% -
-100% - -100%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
4.635.277
-
-100% -
-100% - -100%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
8.148.581
-
-100% -
-100% - -100%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
3.355.356
-
-100% -
-100% - -100%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
1.118.452
-
-100% -
-100% - -100%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
4.802.135
-
-100% -
-100% - -100%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
1.118.452
-
-100% -
-100% - -100%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
621.788
1.187.410
91% 1.912.217
91% 2.399.484 91%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
2.664.816
-
-100% -
-100% - -100%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
4.779.044
-
-100% -
-100% - -100%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
4.002.682
-
-100% -
-100% - -100%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
1.800.113
-
-100% -
-100% - -100%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
4.509.248
-
-100% -
-100% - -100%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
1.993.288
1.964.429
-1% 1.964.429
-1% - -1%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
11.069.430
-
-100% -
-100% - -100%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
959.619
10.800.224
1025% -
1025% - 1025%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
111.749.006
-
-100% -
-100% - -100%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
3.600.000
5.030.089
40% 16.023.249
40% 600.000 40%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
20.930.030
-
-100% -
-100% - -100%
CÓDIGO SUBCUEN
TA CONTABL
E (SIN
INCLUIR GRUPO
27)
NOMBRE DE LA
SUBCUENTA CONTABLE
SALDO NETO A LA FECHA DE INICIO DEL
PSFF
SALDO NETO
AL CIERRE DE LA
VIGENCIA
2014
% AUMENTO O DISMINUCIÓ
N
SALDO NETO AL CIERRE
DEL TRIMESTR
E 1
% AUMENTO O
DISMINUCIÓN
SALDO NETO AL CIERRE DEL
TRIMESTRE 2
% AUMENT
O O DISMINU
CIÓN
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
50.699.224
-
-100% -
-100% - -100%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
47.560.960
51.346.336
8% 51.346.336
8% - 8%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
12.858.773
-
-100% -
-100% - -100%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
16.735.242
-
-100% -
-100% - -100%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
1.513.645
-
-100% -
-100% - -100%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
11.056.316
-
-100% -
-100% - -100%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
2.974.606
-
-100% -
-100% - -100%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
2.796.130
-
-100% -
-100% - -100%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
- -
0% -
0% 2.554.500 0%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
- -
0% 285.511
0% - 0%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
- -
0% 4.405.919
0% - 0%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
- 22.888.840
100% 22.888.840
100% - 100%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
- -
0% 8.425.556
0% 8.425.556 0%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
- 376.417
100% 376.417
100% - 100%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
- -
0% 4.676.551
0% 4.676.551 0%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
- -
0% 5.611.862
0% 5.611.862 0%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
- -
0% 28.248.906
0% 91.507.637 0%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
- -
0% 28.318.800
0% - 0%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
- -
0% 19.996.852
0% 19.996.852 0%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
- -
0% 29.739.622
0% - 0%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
- -
0% -
0% 5.884.677 0%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
- -
0% -
0% 4.565.164 0%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
- -
0% -
0% 1.301.952 0%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
- -
0% -
0% 7.564.923 0%
CÓDIGO SUBCUEN
TA CONTABL
E (SIN
INCLUIR GRUPO
27)
NOMBRE DE LA
SUBCUENTA CONTABLE
SALDO NETO A LA FECHA DE INICIO DEL
PSFF
SALDO NETO
AL CIERRE DE LA
VIGENCIA
2014
% AUMENTO O DISMINUCIÓ
N
SALDO NETO AL CIERRE
DEL TRIMESTR
E 1
% AUMENTO O
DISMINUCIÓN
SALDO NETO AL CIERRE DEL
TRIMESTRE 2
% AUMENT
O O DISMINU
CIÓN
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
- -
0% -
0% 95.025.009 0%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
- -
0% -
0% 3.150.576 0%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
- -
0% -
0% 52.556.799 0%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
- -
0% -
0% 991.624 0%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
- -
0% -
0% 1.924.139 0%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
- -
0% -
0% 1.721.027 0%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
- -
0% -
0% 1.935.024 0%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
- -
0% -
0% 958.940 0%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
- -
0% -
0% 2.009.489 0%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
- -
0% -
0% 1.748.508 0%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
- -
0% -
0% 1.525.585 0%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
- -
0% -
0% 215.107 0%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
- -
0% -
0% 494.467 0%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
- -
0% -
0% 2.221.361 0%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
- -
0% -
0% 1.983.985 0%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
- -
0% -
0% 1.155.591 0%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
- -
0% -
0% 1.586.802 0%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
- -
0% -
0% 340.431 0%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
- -
0% -
0% 1.237.367 0%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
- -
0% -
0% 1.071.249 0%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
- -
0% -
0% 192.112 0%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
- -
0% -
0% 1.812.388 0%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
- -
0% -
0% 1.917.800 0%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
- -
0% -
0% 69.717.755 0%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
- -
0% -
0% 90.202.111 0%
CÓDIGO SUBCUEN
TA CONTABL
E (SIN
INCLUIR GRUPO
27)
NOMBRE DE LA
SUBCUENTA CONTABLE
SALDO NETO A LA FECHA DE INICIO DEL
PSFF
SALDO NETO
AL CIERRE DE LA
VIGENCIA
2014
% AUMENTO O DISMINUCIÓ
N
SALDO NETO AL CIERRE
DEL TRIMESTR
E 1
% AUMENTO O
DISMINUCIÓN
SALDO NETO AL CIERRE DEL
TRIMESTRE 2
% AUMENT
O O DISMINU
CIÓN
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
- -
0% -
0% 351.458 0%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
- -
0% -
0% 2.778.119 0%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
- -
0% -
0% 19.661.471 0%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
- -
0% -
0% 22.099.253 0%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
- -
0% -
0% 1.059.952 0%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
- -
0% -
0% 57.547.119 0%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
- -
0% -
0% 1.482.380 0%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
- -
0% -
0% 17.048.630 0%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
- -
0% -
0% 924.319 0%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
- -
0% -
0% 175.708 0%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
- -
0% -
0% 123.830.248 0%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
- -
0% -
0% 127.013.870 0%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
- -
0% -
0% 120.848.475 0%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
- -
0% -
0% 85.161.061 0%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
- -
0% -
0% 119.801.760 0%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
- -
0% -
0% 18.584.196 0%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
- -
0% -
0% 953.124 0%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
- -
0% -
0% 35.335.960 0%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
7.981.672
6.536.217
-18% 8.267.294
-18% 8.267.294 -18%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
3.663.072
17.939.067
390% 20.083.133
390% 27.138.559 390%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
14.881.064
12.924.402
-13% 13.762.071
-13% 18.019.946 -13%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
372.476
916.550
146% 494.574
146% 1.060.557 146%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
1.668.577
1.668.577
0% 1.668.577
0% 1.668.577 0%
CÓDIGO SUBCUEN
TA CONTABL
E (SIN
INCLUIR GRUPO
27)
NOMBRE DE LA
SUBCUENTA CONTABLE
SALDO NETO A LA FECHA DE INICIO DEL
PSFF
SALDO NETO
AL CIERRE DE LA
VIGENCIA
2014
% AUMENTO O DISMINUCIÓ
N
SALDO NETO AL CIERRE
DEL TRIMESTR
E 1
% AUMENTO O
DISMINUCIÓN
SALDO NETO AL CIERRE DEL
TRIMESTRE 2
% AUMENT
O O DISMINU
CIÓN
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
8.387.230
8.387.230
0% 8.154.550
0% 8.285.280 0%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
543.840
-
-100% -
-100% - -100%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
158.400
107.712
-32% 415.154
-32% 430.708 -32%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
693.136
693.136
0% -
0% 19.713 0%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
41.328.290
41.459.412
0% 41.759.735
0% 42.582.118 0%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
- 299.075
100% 299.075
100% 299.075 100%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
- 897.064
100% -
100% 1.139.259 100%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
- -
0% 168.626
0% 1.138.198 0%
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
- 21.300
100% -
100% 124.055 100%
2.4.25.04 SERVICIOS PÚBLICOS
21.519.420
-
-100% 327.010
-100% - -100%
2.4.25.04 SERVICIOS PÚBLICOS
5.742.000
5.742.000
0% 5.742.000
0% - 0%
2.4.25.04 SERVICIOS PÚBLICOS
- -
0% 4.181.850
0% - 0%
2.4.25.04 SERVICIOS PÚBLICOS
- -
0% 64.710
0% - 0%
2.4.25.18 APORTES A FONDOS PENSIONALES
42.908.407
42.908.407
0% 42.908.407
0% - 0%
2.4.25.18 APORTES A FONDOS PENSIONALES
9.984.100
-
-100% 9.957.500
-100% 10.220.100 -100%
2.4.25.18 APORTES A FONDOS PENSIONALES
1.660.100
-
-100% 2.509.300
-100% 2.649.700 -100%
2.4.25.18 APORTES A FONDOS PENSIONALES
2.298.500
-
-100% 3.061.250
-100% 3.315.280 -100%
2.4.25.18 APORTES A FONDOS PENSIONALES
2.225.500
-
-100% 1.662.900
-100% 1.555.000 -100%
2.4.25.18 APORTES A FONDOS PENSIONALES
884.900
-
-100% -
-100% - -100%
2.4.25.19
APORTES A SEGURIDAD SOCIAL EN SALUD
802.200
-
-100% 757.700
-100% 720.500 -100%
CÓDIGO SUBCUEN
TA CONTABL
E (SIN
INCLUIR GRUPO
27)
NOMBRE DE LA
SUBCUENTA CONTABLE
SALDO NETO A LA FECHA DE INICIO DEL
PSFF
SALDO NETO
AL CIERRE DE LA
VIGENCIA
2014
% AUMENTO O DISMINUCIÓ
N
SALDO NETO AL CIERRE
DEL TRIMESTR
E 1
% AUMENTO O
DISMINUCIÓN
SALDO NETO AL CIERRE DEL
TRIMESTRE 2
% AUMENT
O O DISMINU
CIÓN
2.4.25.19
APORTES A SEGURIDAD SOCIAL EN SALUD
323.900
-
-100% 286.800
-100% 297.400 -100%
2.4.25.19
APORTES A SEGURIDAD SOCIAL EN SALUD
2.398.800
-
-100% 2.483.900
-100% 2.536.900 -100%
2.4.25.19
APORTES A SEGURIDAD SOCIAL EN SALUD
7.215.400
-
-100% 6.634.700
-100% 7.021.600 -100%
2.4.25.19
APORTES A SEGURIDAD SOCIAL EN SALUD
113.600
-
-100% 280.700
-100% 274.700 -100%
2.4.25.19
APORTES A SEGURIDAD SOCIAL EN SALUD
441.800
-
-100% 195.300
-100% 222.900 -100%
2.4.25.19
APORTES A SEGURIDAD SOCIAL EN SALUD
654.800
-
-100% 713.900
-100% 405.100 -100%
2.4.25.19
APORTES A SEGURIDAD SOCIAL EN SALUD
1.510.900
-
-100% 1.789.200
-100% 1.967.900 -100%
2.4.25.19
APORTES A SEGURIDAD SOCIAL EN SALUD
345.100
-
-100% 398.700
-100% 499.800 -100%
2.4.25.19
APORTES A SEGURIDAD SOCIAL EN SALUD
- -
0% 128.870
0% - 0%
2.4.25.19
APORTES A SEGURIDAD SOCIAL EN SALUD
87.600
-
-100% 95.500
-100% 132.800 -100%
2.4.25.19
APORTES A SEGURIDAD SOCIAL EN SALUD
51.800
-
-100% 67.700
-100% 67.700 -100%
2.4.25.19
APORTES A SEGURIDAD SOCIAL EN SALUD
1.061.900
-
-100% 1.312.900
-100% 1.225.400 -100%
CÓDIGO SUBCUEN
TA CONTABL
E (SIN
INCLUIR GRUPO
27)
NOMBRE DE LA
SUBCUENTA CONTABLE
SALDO NETO A LA FECHA DE INICIO DEL
PSFF
SALDO NETO
AL CIERRE DE LA
VIGENCIA
2014
% AUMENTO O DISMINUCIÓ
N
SALDO NETO AL CIERRE
DEL TRIMESTR
E 1
% AUMENTO O
DISMINUCIÓN
SALDO NETO AL CIERRE DEL
TRIMESTRE 2
% AUMENT
O O DISMINU
CIÓN
2.4.25.20
APORTES AL ICBF, SENA Y CAJAS DE COMPENSACIÓN
14.953.640
-
-100% 15.174.100
-100% 15.260.000 -100%
2.4.25.20
APORTES AL ICBF, SENA Y CAJAS DE COMPENSACIÓN
7.477.420
-
-100% 7.587.400
-100% 7.630.100 -100%
2.4.25.20
APORTES AL ICBF, SENA Y CAJAS DE COMPENSACIÓN
11.218.880
-
-100% 11.380.000
-100% 11.444.200 -100%
2.4.25.22 COOPERATIVAS
- -
0% 56.344
0% 56.344 0%
2.4.25.22 COOPERATIVAS
- -
0% 811.355
0% 2.483.061 0%
2.4.25.22 COOPERATIVAS
- -
0% 229.121
0% 216.460 0%
2.4.25.22 COOPERATIVAS
- -
0% 3.648.169
0% 11.597.949 0%
2.4.25.22 COOPERATIVAS
- -
0% 19.497.996
0% 37.737.551 0%
2.4.25.22 COOPERATIVAS
- -
0% 5.930.381
0% 20.519.703 0%
2.4.25.22 COOPERATIVAS
- -
0% 54.664
0% 56.756 0%
2.4.25.22 COOPERATIVAS
- -
0% 64.435
0% - 0%
2.4.25.22 COOPERATIVAS
- -
0% 49.432
0% 49.432 0%
2.4.25.22 COOPERATIVAS
- -
0% 218.044
0% 218.044 0%
2.4.25.22 COOPERATIVAS
- -
0% 304.902
0% 354.925 0%
2.4.25.22 COOPERATIVAS
- -
0% 124.277
0% 363.245 0%
2.4.25.22 COOPERATIVAS
- -
0% 300.000
0% 300.000 0%
2.4.25.22 COOPERATIVAS
- -
0% 27.524
0% 30.156 0%
2.4.25.22 COOPERATIVAS
- -
0% 259.479
0% 249.602 0%
2.4.25.22 COOPERATIVAS
- -
0% 198.842
0% 198.842 0%
2.4.25.22 COOPERATIVAS
- -
0% 26.162.000
0% 32.323.403 0%
2.4.25.22 COOPERATIVAS
- -
0% -
0% 500.000 0%
CÓDIGO SUBCUEN
TA CONTABL
E (SIN
INCLUIR GRUPO
27)
NOMBRE DE LA
SUBCUENTA CONTABLE
SALDO NETO A LA FECHA DE INICIO DEL
PSFF
SALDO NETO
AL CIERRE DE LA
VIGENCIA
2014
% AUMENTO O DISMINUCIÓ
N
SALDO NETO AL CIERRE
DEL TRIMESTR
E 1
% AUMENTO O
DISMINUCIÓN
SALDO NETO AL CIERRE DEL
TRIMESTRE 2
% AUMENT
O O DISMINU
CIÓN
2.4.25.24 EMBARGOS JUDICIALES
- -
0% -
0% 479.080 0%
2.4.25.29
CHEQUES NO COBRADOS O POR RECLAMAR
59.976
59.976
0% 59.976
0% 59.976 0%
2.4.25.53 SERVICIOS 1.440.445.997
433.088.155
-70% 1.375.714.681
-70% 3.428.935.197 -70%
2.4.25.53 SERVICIOS - 1.758.814.205
100% 1.758.814.205
100% 1.758.814.205 100%
2.4.25.90 OTROS ACREEDORES
- -
0% 10.296.679
0% - 0%
2.4.25.90 OTROS ACREEDORES
- -
0% 3.306.465
0% - 0%
2.4.36
RETENCIÓN EN LA FUENTE E IMPUESTO DE TIMBRE
1.051.605.099
462.506.420
-56% 247.687.944
-56% 298.781.152 -56%
2.4.40.90 OTROS IMPUESTOS DISTRITALES
- -
0% 150.000
0% - 0%
2.4.50.01
ANTICIPOS SOBRE VENTAS DE BIENES Y SERVICIOS
20.458.219.359
-
-100% -
-100% - -100%
2.4.50.01
ANTICIPOS SOBRE VENTAS DE BIENES Y SERVICIOS
39.674.054
-
-100% -
-100% - -100%
2.4.50.01
ANTICIPOS SOBRE VENTAS DE BIENES Y SERVICIOS
196.544.911
-
-100% -
-100% - -100%
2.4.50.01
ANTICIPOS SOBRE VENTAS DE BIENES Y SERVICIOS
1.719.129.151
-
-100% -
-100% - -100%
2.4.60.02 SENTENCIAS 39.669.000
-
-100% -
-100% - -100%
2.4.60.02 SENTENCIAS 30.113.700
-
-100% -
-100% - -100%
2.4.60.02 SENTENCIAS 84.113.210
-
-100% -
-100% - -100%
2.4.60.02 SENTENCIAS 853.341.285
-
-100% -
-100% - -100%
CÓDIGO SUBCUEN
TA CONTABL
E (SIN
INCLUIR GRUPO
27)
NOMBRE DE LA
SUBCUENTA CONTABLE
SALDO NETO A LA FECHA DE INICIO DEL
PSFF
SALDO NETO
AL CIERRE DE LA
VIGENCIA
2014
% AUMENTO O DISMINUCIÓ
N
SALDO NETO AL CIERRE
DEL TRIMESTR
E 1
% AUMENTO O
DISMINUCIÓN
SALDO NETO AL CIERRE DEL
TRIMESTRE 2
% AUMENT
O O DISMINU
CIÓN
2.4.60.02 SENTENCIAS 79.708.600
-
-100% -
-100% - -100%
2.5.05 SALARIOS Y PRESTACIONES SOCIALES
1.942.955.746
1.682.389.940
-13% 1.494.991.846
-13% 1.416.662.607 -13%
2.9.05.80 RECAUDOS POR CLASIFICAR
33.423.194
37.251.666
11% 41.520.646
11% 15.535.314 11%
2.9.10.07 VENTAS 112.663.385
3.227.522
-97% 2.556.559
-97% 6.800.548 -97%
El pasivo a Junio de 2015 asciende a $27.365 millones, con una variación de $35.892 millones de pesos frente al presentado al mismo corte en la vigencia 2014 básicamente por el comportamiento normal de la prestación del servicio de salud.
Tabla 30. Variación pasivo vigencias 2015-2014.
Fuente. Sistema de información Synersis- área de Contabilidad Comparando el pasivo a Junio de 2015 frente a la línea base de Diciembre 31 de 2013 vemos una disminución de $56.713 millones en el 2013 a $27.365 en Junio de 2015, debido a al cruce de cuentas con el FFDS en la vigencia 2014 por valor de $20.654 Millones, la cancelación de $11.492 Millones de los $12.244 recibidos de las cuentas maestras, (el saldo de $739 Millones están el banco), $30 millones de notas debito a operadores por reserva de glosa y demás ajustes por concepto de depuración contable más las cuentas por pagar generadas en el segundo
Tabla 31.Variación pasivo vigencias 2013-2015. trimestre 2015.
En Miles de Pesos $
DIC_2013 JUN_2014 JUN_2015 VARIACION % VARIAC. % PARTIC.
24 CUENTAS POR PAGAR 50.094.394 50.902.667 20.423.151 -30.479.516 -149% 75%
25 PASIVOS LABORALES 1.942.956 1.776.836 1.416.663 -360.173 -25% 5%
27 PASIVOS ESTIMADOS 4.529.680 10.536.997 5.503.194 -5.033.803 -91% 20%
29 OTROS PASIVOS 146.087 41.089 22.336 -18.753 -84% 0%
56.713.117 63.257.588 27.365.344 -35.892.244
SUBCUENTA
Fuente. Sistema de información Synersis- área de Contabilidad. La cuentas por pagar anteriores no incluye el pasivo laboral, otros pasivos ni provisiones teniendo en cuenta esto a Junio 30 de 2015 este pasivo asciende a $15.234 millones, de los cuales a proveedores de bienes y servicios incluyendo honorarios se tiene un pasivo de $14.761 millones.
Tabla 32. Cuentas por pagar Edades Junio 2015
TIPO PROV 0-30 DIAS 31-60 DIAS 61-90 DIAS 90-120 DIAS 120-180 DIAS 180-360 DIAS MAS 360 DIAS Total general
INSUMOS - MEDICAMENTOS 631.735.127 423.284.142 687.779.243 594.126.660 279.576.886 161.225.194 97.043.393 2.874.770.645
O.P.S. 13.820.810 0 0 0 0 0 27.042.996 40.863.806
OPERADORES APOYO 442.517.770 442.491.434 574.079.760 229.160.742 0 444.596.381 953.124 2.133.799.211
OPERADORES ASISTENCIALES 1.813.152.402 2.114.876.258 1.418.541.914 1.439.348.027 20.017.104 85.131.472 662.428.887 7.553.496.064
OTROS PROVEEDORES 347.948.985 268.377.491 710.998.397 416.772.655 107.903.848 100.674.499 38.053.136 1.990.729.011
TEMPORAL 3.004.999.966 10.635.174 11.913.499 4.673.662 21.171.860 433.088.155 0 3.486.482.316
Total general 6.254.175.060 3.259.664.499 3.403.312.813 2.684.081.746 428.669.698 1.224.715.701 825.521.536 18.080.141.053
Fuente: Cuentas por pagar - Junio 2015
HOSPITAL DE SUBA II NIVEL ESE
CUENTAS POR PAGAR
CORTE 30 DE JUNIO DE 2015
Tabla 33. Cuentas por pagar por edades a Diciembre 2014. EN MILES DE PESOS
TIPO PROVEEDOR 0-30 DIAS 31-60 DIAS 61-90 DIAS 90-120 DIAS 120-180 DIAS 180-360 DIASMAS 360
DIAS TOTAL
INSUMOS - MEDICAMENTOS 561,205 216,704 490,175 303,991 9,564 0 97,043 1,678,683
O.P.S. 17,656 0 0 0 0 0 27,043 44,699
OPERADORES APOYO 583,499 282,282 292,859 0 0 0 9,294 1,167,934
OPERADORES ASISTENCIALES 2,239,285 379,926 225,726 11,552 29,276 129,481 977,740 3,992,985
OTROS PROVEEDORES 822,292 272,392 266,466 68,002 22,889 0 40,037 1,492,078
SERV PUBLICOS 0 0 0 0 0 0 5,742 5,742
TEMPORAL 433,088 0 0 0 0 0 0 433,088
TOTAL 2014 4,657,024 1,151,303 1,275,226 383,544 61,728 129,481 1,156,900 8,815,208 Fuente: Gestión Financiera. Central de Cuentas
Miles de Pesos $
SUBCUENTA 2013 2014 2015 VARIACION % VARIAC. % PARTIC.
BIENES Y SERVICIOS 23.965.889 23.765.194 14.761.379 -9.003.815 -61,00% 96,89%
SERVICIOS PUBLICOS 27.261 59.807 0 -59.807 0,00% 0,00%
APORTES A FONDO DE PENSIONES 59.962 59.567 17.740 -41.827 -235,78% 0,12%
APORTES A SEGURIDAD SOCIAL 15.008 14.588 15.373 785 5,11% 0,10%
APORTES PARAFISCALES 33.650 32.813 34.334 1.521 4,43% 0,23%
COOPERATIVAS 0 92.446 107.255 14.809 13,81% 0,70%
CHEQUES NO COBRADOS 60 60 60 0 0,00% 0,00%
SERVICIOS 1.440.446 0 0 0 0,00% 0,00%
OTROS ACREEDORES 0 0 0 0 0,00% 0,00%
RETENCIONES 1.051.605 255.757 298.781 43.024 14,40% 1,96%
IMPUESTOS, CONTRIBUC. Y TASAS 0 10.023 0 -10.023 0,00% 0,00%
ANTICIPOS 22.413.567 26.593.448 0 -26.593.448 0,00% 0,00%
SENTENCIAS 1.086.946 0 0 0 0,00% 0,00%
50.094.394 50.883.703 15.234.922 -35.648.781
Tabla 34. Comparativo cuentas por pagar a proveedores a Diciembre 31 de 2013
EN MILES DE PESOS
TIPO PROVEEDOR 0-30 DIAS 31-60 DIAS 61-90 DIAS 90-120 DIAS 120-180 DIAS 180-360 DIASMAS 360 DIAS TOTAL
INSUMOS - MEDICAMENTOS 715,208 543,366 534,129 696,610 962,067 715,565 1,872,431 6,039,376
O.P.S. 206,438 0 0 0 0 27,043 0 233,481
OPERADORES APOYO 1,546,849 357,225 545,044 58,006 290,789 87,222 1,039,393 3,924,528
OPERADORES ASISTENCIALES 6,117,422 455,488 1,300,778 1,314,325 925,343 234,044 1,437,600 11,785,001
OTROS PROVEEDORES 1,117,152 273,865 120,115 107,151 94,645 133,895 130,939 1,977,762
SERV PUBLICOS 5,742 5,742
TEMPORAL 0
TOTAL 2013 9,703,069 1,629,943 2,500,066 2,176,092 2,272,844 1,197,769 4,486,106 23,965,889 Fuente: Gestión Financiera. Contabilidad. Los Pasivos Estimados a Junio 30 de 2015 ascienden a $5.503 Millones discriminados así: $642 Millones corresponden al pasivo contingente, $551 millones para prestaciones sociales, $4.230 Millones correspondientes a la provisión de bienes y servicios no facturados dentro del periodo prestado y $78 Millones por concepto de cuentas por pagar sin presupuesto de vigencias anteriores. Dentro de los pasivos estimados las provisiones para prestación de servicios participan con el 78%.
Tabla 35. SALDO A 30 DE JUNIO 2015
En Miles de Pesos $
NOMBRE TERCERO SALDO A
30 DE JUNIO 2015
% PARTICIPACIÓ
N.
SERVICIOS Y ASESORIAS S.A.S 441.630 10,44%
INVERSIONES NOBBON S.A.S 354.829 8,39%
INVERSIONES NOBBON S.A.S 330.204 7,80%
RADIOLOGOS Y EQUIPOS DIAGNOSTICOS RX S.A.S
289.995 6,85%
VITAL LIFE 238.000 5,63%
MEDICOS Y SERVICIOS INTEGRALES ESPECIALIZADOS
205.192 4,85%
MEDICOS Y SERVICIOS INTEGRALES ESPECIALIZADOS
199.859 4,72%
CIVILMAQ LTDA 180.000 4,25%
SERVICIOS EN SALUD VALMERI LTDA 157.942 3,73%
BUHO SEGURIDAD LTDA 136.000 3,21%
ANALISIS TECNICOS LTDA 134.837 3,19%
LIMPIEZA INSTITUCIONAL LASU S.A.S 133.109 3,15%
UNION TEMPORAL ALIMENTOS Y SERVICIOS DE COLOMBIA
113.814 2,69%
SUMINISTROS Y DOTACIONES S.A 104.964 2,48%
JOSE EUGENIO GOMEZ CASTELLANOS 60.000 1,42%
LAVANDERIA INDUSTRIAL METROPOLITANA S A S 54.221 1,28%
LINDE COLOMBIA S.A 50.000 1,18%
GAMA FC SERVICIOS Y SOLUCIONES EMPRESARIALES SAS
45.000 1,06%
AIREFLEX DE COLOMBIA LTDA 45.000 1,06%
GLORIA ROSA USECHE GOENAGA 42.000 0,99%
CODENSA SA 39.602 0,94%
TRANSPORTES FEDA S.A.S 31.000 0,73%
GASTROINVEST S A S 29.505 0,70%
SOCIEDAD DE SERVICIOS HOSPITALARIOS HORIZONTE SAS
26.252 0,62%
HOSPITAL PABLO VI BOSA 25.380 0,60%
EMPRESA DE ACUEDUCTO DE BTA 25.285 0,60%
JOSE ALBEYRO AVILEZ CRUZ 24.597 0,58%
MEDI ENT LTDA 23.430 0,55%
CENTRO CARDIOVASCULAR COLOMBIANO SAS 22.200 0,52%
SERVICIOS MEDICOS ESPECIALIZADOS EN UROLGIA
20.700 0,49%
LINDE COLOMBIA S.A 20.000 0,47%
CARLOS GIOVANNI RODRIGUEZ REINEL 18.000 0,43%
JOSE ROBERTO JURADO ZAMBRANO 16.753 0,40%
TELMEX COLOMBIA S A 15.793 0,37%
CIPRESA 15.788 0,37%
FERNANDO ALFONSO BARRERA FORERO 15.312 0,36%
TRANSPORTES ESPECIALES ALIADOS SAS 15.300 0,36%
CAL TERMICA INGENIEROS LTDA 15.000 0,35%
TOYOCAR S INGENIERIA AUTOMOTRIZ LTDA 15.000 0,35%
ESTUDIOS ANATOMOPATOLOGICOS LTDA 14.512 0,34%
PEDRO VICENTE SOTO BOHORQUEZ 14.364 0,34%
WILLIAM RICARDO ACERO ORJUELA 12.960 0,31%
VIVIAN JIMENA OTAVO GUTIERREZ 12.500 0,30%
SOLANGEL VIVAS CASTELLANOS 12.500 0,30%
AMBULANCIAS SUALIADA S.A 12.312 0,29%
SARA LUCIA HASBON CARREÑO 12.036 0,28%
LUIS LORENZO DE JESUS GUIO TORRES 11.760 0,28%
JUAN CAMILO JIMENEZ PALOMINO 11.760 0,28%
MARIO ANDRES HERNANDEZ SOMERSON 10.080 0,24%
NELSON VLADIMIR PEDRAZA ROJAS 9.720 0,23%
CLAUDIA PATRICIA RODRIGUEZ MORALES 9.558 0,23%
AYEZA ORIANA ORTEGON BOTELLO 9.204 0,22%
OMAR JAVIER BERNAL RAMIREZ 8.820 0,21%
ECOCAPITAL INTERNACIONAL S.A E.S.P 8.754 0,21%
GLOBAL LIFE AMBULANCIAS LTDA 8.500 0,20%
CLARETH PAOLA MORON ALI 8.142 0,19%
MAYURY LILIANA BUITRAGO PATIÑO 8.142 0,19%
NESTOR AUGUSTO GIRALDO MENDEZ 8.142 0,19%
CATALINA ARIAS ACOSTA 7.920 0,19%
CLAUDIA PATRICIA GOMEZ PINILLA 7.788 0,18%
SANDRA MILENA HERNANDEZ RODRIGUEZ 7.788 0,18%
NORA GISSEL MARTINEZ ZULUAGA 7.632 0,18%
EMPRESA DE TELEFONOS DE BTA 7.554 0,18%
ERICH STEVE PICON SILVA 7.524 0,18%
ALBERTO PAEZ GARCIA 7.434 0,18%
FELIPE CABALLERO 7.200 0,17%
CARLOS JAVIER CARDENAS RIVEROS 7.080 0,17%
LIME S.A. E.S.P 7.000 0,17%
JUAN CARLOS TORRES ACUÑA 7.000 0,17%
JOSE NORBERTO SAMUDIO MOGOLLON 6.840 0,16%
DIEGO ORLANDO DIAZ AMAYA 6.720 0,16%
CAMILO ANDRES CORTES SANCHEZ 6.720 0,16%
OSCAR ANDRES MARTINEZ MONCADA 6.336 0,15%
MIREYA OSPINO RODRIGUEZ 6.060 0,14%
HOSPITAL LA VICTORIA NIVEL III 6.000 0,14%
GERMAN HERNANDEZ CELY 5.664 0,13%
TEKNOLABO LTDA 5.568 0,13%
FEDERICO ALBERTO MEDINA MELENDES 5.310 0,13%
SYNERSIS LTDA 5.101 0,12%
FAVIAN LEONARDO MEDINA PEZZOTTI 5.076 0,12%
REYNALDO DE JESUS OROZCO ANDRADE 5.040 0,12%
FERNANDO MONTOYA AGUDELO 5.040 0,12%
EDWIN BECERRA MOJICA 4.788 0,11%
PAOLA ANDREA SALGADO PIEDRAHITA 4.690 0,11%
CLAUDIA MARIA RIVERA CORREA 4.680 0,11%
MARTHA JULIANA SILVA MEJIA 4.608 0,11%
LUIS ALBERTO RUIZ AGUILAR 4.602 0,11%
GAS NATURAL SA ESP 4.500 0,11%
RAMIRO ANDRES OLIVEROS HOYONES 4.464 0,11%
COMCEL SA 4.451 0,11%
DIANA CAROLINA CAMARGO BERMUDEZ 4.320 0,10%
LAUREANO ALBERTO HOYOS VELASCO 4.320 0,10%
JUAN CARLOS PAREDES VASQUEZ 4.320 0,10%
OSCAR JAVIER CALDERON MESA 4.260 0,10%
JOSE LUIS PEREZ OLIVO 4.248 0,10%
HECTOR AUGUSTO GONZALEZ GALINDO 4.248 0,10%
ANDRES MAURICIO RODRIGUEZ CAICEDO 4.200 0,10%
SAMUEL JESUS RODRIGUEZ URUEÑA 4.060 0,10%
MARCELA BEATRIZ AHUMADA MOZO 4.000 0,09%
GLOBAL LIFE AMBULANCIAS LTDA 4.000 0,09%
SALIN JOSE BARRIOS MARENCO 3.960 0,09%
PAULA ANDREA LOPEZ PALACIO 3.894 0,09%
GLOBAL LIFE AMBULANCIAS LTDA 3.785 0,09%
CLAUDIA MILENA MENDIETA MONCALEANO 3.742 0,09%
STEFANIA VILLAMIZAR CUBIDES 3.742 0,09%
MARLON FEDERICO PAJARO JULIO 3.540 0,08%
NADIA LORENA NAISAQUE BARBOSA 3.384 0,08%
ANGELA VIVIANA VANEGAS PIRA 3.384 0,08%
CRISTIAN ALFONSO PIEDRAHITA VARGAS 3.384 0,08%
GUSTAVO ANDREY HUERTAS RODRIGUEZ 2.880 0,07%
JHON CALDUCHO GUSNAS 2.880 0,07%
LORENZO RAFAEL PEREZ DUARTE 2.832 0,07%
IFX NETWORKS COLOMBIA SAS 2.807 0,07%
JOSE JOAQUIN ORTIZ VANEGAS 2.520 0,06%
CARLOS FERNANDO ROMAN ORTEGA 2.160 0,05%
JULIO CESAR CAMELO SIERRA 2.124 0,05%
CLAUDIA MARCELA ARIZA RAMOS 1.555 0,04%
JOHAN GABRIEL RAMIREZ ROA 1.440 0,03%
VICTOR FRANCISCO NOVA BARRIOS 1.440 0,03%
SERVICIOS POSTALES NACIONALES 1.399 0,03%
THYSSENKRUPP ELEVADORES S.A 1.240 0,03%
ECOENTORNO ECOLOGIA Y ENTORNO 1.237 0,03%
MITSUBISHI ELECTRIC DE COLOMBIA LTDA 123 0,00%
TOTAL 4.230.865 100%
5. EQUILIBRIO Y SOSTENIBILIDAD FINANCIERA DE LA E.S.E
5.1. Equilibrio Financiero.
Tabla 36: Equilibrio PSFF a junio 2015 Pesos constantes de 2012.
CONCEPTO PSSF 2015
PROGRAMA PSSF 2015 Eje-cutado I SEM
% Rec y Comp/PSFF
TOTAL INGRESOS 88.724.974.746 33.334.582.098 38%
TOTAL GASTOS 87.023.399.051 59.002.744.682 68%
EXCEDENTE/ DEFICIT 901.575.695 -25.668.162.584 -2847,03%
Fuente: cuadro 2A monitoreo ESE.
La fila 96 del cuadro 2 arroja la diferencia entre los ingresos recibidos en la vigencia descontando los recursos de cuentas maestras para el PSFF, versus los gastos totales de la vigencia por trimestre.
El comportamiento de los ingresos es mayor para el segundo trimestre, lo cual obedece a la tendencia de todos los años donde los primeros meses son los de menor recaudo, y en el primer trimestre, el mayor componente lo hacen las cuentas por cobrar.
En el segundo trimestre de 2015 se registran ingresos recaudados de $20.484 millones, de los cuales las cuentas por cobrar hacen el 22%, $3.303 millones.
La disponibilidad Inicial de $5.313 millones, se incluyó en el primer trimestre como otros ingresos no corrientes, puesto que estos recursos son fuente para el pago de las cuentas por pagar de la vigencia 2014, y no fueron programados como
recursos de la ESE al PDFF.
En el segundo trimestre se comprometieron gastos por $25.003 millones, y dentro de estos se destacan los compromisos para compra de bienes y servicios por $12.003 millones y cuentas por pagar de $8.873 millones. La contratación de bienes y servicios corresponde a aproximadamente siete meses.
El resultado del segundo trimestre es de déficit de -$4.519 millones, el cual deja el déficit acumulado en la cifra de -$26.667 millones.
Ahora bien, para efectos del análisis del déficit II trimestre 2015 continuamos con la revisión de las cifras del cuadro 2 deflactado:
Al segundo trimestre los Ingresos se recaudan al 37.57% y los compromisos en un 68.32%.
Los ingresos se recaudan en el 37.57% según la siguiente composición:
Del régimen subsidiado se recaudó el 31.63%, es decir $8.982 millones de $28.432. Este recaudo se convierte en el de mayor participación en los ingresos por venta de servicio0s.
Por el régimen contributivo se tiene una meta de $3.705 millones, esto es el 4.18% del total programado. Se recaudaron $647 millones, el 17.45% de lo programado, y un 1.94% del total recaudado.
De este régimen, el Hospital también debe afrontar los problemas de recaudo generados en la renuencia de las EPS para el reconocimiento, aprobación y pago de los servicios recibidos.
Vinculados. Este régimen se recauda al 32.29% con $2.272 millones de $11.681, siendo el tercer ítem de mejor por recaudo en cuanto a venta de servicios.
Por PIC de $23.673 millones programados, han ingresado $8.459 millones, es decir una ejecución del 35.73%.
Los otros conceptos aportan en este trimestre $2.540 millones, de 7.517 programados. Este agregado lo componen conceptos como: APH, Otros del FFDS, SOAT, Cuotas de recuperación y copagos, Particulares, Otras IPS, Fondo de Desarrollo Local y Otros.
En cuanto a Otros ingresos corrientes, el porcentaje de participación en le total de ingresos es de 0,05%, $15 millones. No se incluyen los recursos de la
Disponibilidad inicial.
Finalmente, las cuentas por cobrar van recaudadas en un 65.18%, que corresponden a $8.940 millones de $13.717.
Conclusión: El Hospital de Suba II Nivel ESE, recaudó el 37.57% de la meta programada de ingresos, y ejecutó el 68.32% de la meta programada para gastos.
Se llega así a un déficit de -$26.667 millones que se estará recuperando en los trimestres tercero y cuarto de acuerdo al comportamiento normal de la ejecución de ingresos y compromisos en lo que resta de la vigencia.
5.2. Saneamiento de Pasivos – Cuadro No2.
Tabla 37. Saneamiento de Pasivos
CODIGO CONCEPTO PASIVOS PSFF 2013
TOTAL PAGO 2014
TOTAL PAGO 2015 SALDO
FUENTE DE FINANCIACION
SALDO
P 2. Pasivos 56.713.117 46.608.068 1.148.241 27.365.344
P.1 Trabajadores y Pensionados (CUENTA 25)
1.942.956 260.566 265.727 1.416.663 SGP
P.2 Entidades públicas y de seguridad social
2.354.109 2.348.367 5.742 584.136
2.4.25.18 Aportes a fondos pensionales 59.962 59.962 0 17.740 Recursos Pro-pios
2.4.25.19 Aportes a seguridad social en salud 15.008 15.008 0 15.373 Recursos Pro-pios
2.4.25.20 Aportes al ICBF, SENA y cajas de compensación
33.650 33.650 0 34.334 Recursos Pro-pios
2.4.25.32 Aporte riesgos profesionales 0 0 0 0
2.4.25.04 Servicios públicos 27.261 21.519 5.742 0 Recursos Pro-pios
2.4.25.24 Embargos judiciales 0 0 0 479
2.4.36 Retención en la fuente e Impuesto de Timbre
1.051.605 1.051.605 0 298.781 Recursos Pro-pios
2.4.40 Impuestos, contribuciones y tasas por pagar
0 0 0 0
2.4.45 Impuesto al valor agregado - IVA 0 0 0 0
P.2.1 Otros Pasivos (Detalle Cuadro 2A) 1.166.624 1.166.624 0 217.429 Cuentas Maes-tras, Recursos Propios
P.3 Proveedores insumos y servicios de salud
23.886.212 15.509.834 858.628 14.651.206
CODIGO CONCEPTO PASIVOS PSFF 2013
TOTAL PAGO 2014
TOTAL PAGO 2015 SALDO
FUENTE DE FINANCIACION
SALDO
2.4.01.01.2 Bienes y servicios 23.886.212 15.509.834 858.628 14.651.206 Cuentas Maes-tras, Recursos Propios
P.4 Instituciones financieras y otras 0 0 0 0
2.2 Operaciones de crédito público y financiamiento con banca central
0 0 0 0
2.2.1 Amortización 0 0 0 0
2.2.2 Intereses 0 0 0 0
P.5 Demás acreedores externos 23.854.073 23.854.013 0 5.187.809
2.4.25 Acreedores - (diferentes a los descritos en P.2 - Entidades públicas y de segu-ridad social)
1.440.506 1.440.446 0 5.187.809 Recursos Pro-pios
2.4.01.02 Proyectos de inversión 0 0 0 0
2.4.50 Avances y anticipos recibidos 22.413.567 22.413.567 0 0 Convenios FFDS
P.6 Otros pasivos 4.675.766 4.635.287 18.143 5.525.530
2.7.10 Provisión para contingencias 3.657.107 3.657.107 0 642.988
2.7.15 Provisión para prestaciones sociales 0 0 0 551.090
2.7.20 Provisión para pensiones 0 0 0 0
2.7.21 Provisión para bonos pensionales 0 0 0 0
2.7.90 Provisiones diversas 872.573 872.573 0 4.309.117
2.9 Otros pasivos 146.087 105.607 18.143 22.336 Recursos Pro-pios
P.6.1 Otros pasivos diferentes a los anterio-res
0 0 0 0
TOTAL 56.713.117 46.608.068 1.148.241 27.365.344
A Junio 30 de 2015 se tiene un pasivo por valor de $27.365 millones de pesos, conformado por: Cuenta 2505 Salarios y prestaciones sociales la cual asciende a $1.417 millones por concepto de cesantías retroactivas e intereses a las cesantías $1.168 millones las cuales se tienen por pagar puesto aún no es exigible su pago, este pasivo está respaldado en los depósitos entregados en administración en $1.854 millones. Cuentas 242518/19 y 20 Aportes sobre nómina, se tiene por pagar $67 millones correspondientes a fondos de salud, pensión, aportes parafiscales los cuales se cancelan el mes de Julio de 2015 con recursos propios, así como $107 millones por descuentos a empleados por pagar a cooperativas. Cuenta 2436 Retenciones por pagar, la cual asciende a $299 millones por concepto de retenciones practicadas por salarios, honorarios, servicios, arrendamientos compras e industria y comercio los cuales son canceladas en las fechas correspondientes de acuerdo al calendario tributario con recursos propios a
la DIAN y a la Secretaria Distrital de Hacienda. Las cuentas 24010101/02, 242504 y 242553 asciende a $18.080 millones en este grupo encontramos bienes y servicios discriminados por concepto así: En la ejecución del PSFF según resolución 999 /2014 se autorizó a la ESE un giro
Tabla 38. Ejecución del PSFF según resolución 999 /2014
Por $15.989 millones que contenían $4.929 millones para el pago de sentencias y $11.060 millones para la cancelación de pasivos de vigencias 2013 y anteriores; para el IV trimestre 2014 se recibe el giro de $12.244 millones de los cuales se giran $11.077 millones y se cancelan pasivos entre sentencias $1.184 millones y bienes y servicios $9.893 millones, quedando un saldo por girar de estos recursos de $1.167 millones Diciembre 31 de 2014. Durante el segundo trimestre de 2015 se giró $415 millones en la cancelación de bienes y servicios con una edad de más de 360 días, quedando un saldo en el banco a Junio de 2015 de $753,5 millones, sin embargo quedan unos recursos a favor de la ESE pendientes de gestionar de $3.745 millones para completar la necesidad proyectada al inicio del PSFF para sentencias. Los otros pasivos los componen de las cuentas 24010104 préstamos de terceros $110 millones. Este rubro contiene los préstamos de medicamentos y medico quirúrgicos entre hospitales del distrito. Nace esta modalidad por la necesidad de intercambiar medicamentos y material médico quirúrgico según solicitud del servicio y darle rotación al inventario. La cuenta 242553 presenta un saldo por pagar al FFDS de $1.759 millones por concepto de mayor valor en la glosa definitiva a la reservada en el ejecución del contrato No. 012 del PIC, este contrato aún no está liquidado razón por la cual este valor no fue cruzado con el FFDS en la resolución 2035 de 2015, colocando en riesgo financiero a la ESE ya que no se contaría con este recurso para la cancelación de esta obligación de un contrato de la vigencia 2010.
TIPO 0-30 DIAS 31-60 DIAS 61-90 DIAS 90-120 DIAS 120-180 DIAS 180-360 DIAS MAS 360 DIAS Total general
INSUMOS - MEDICAMENTOS 632 423 688 594 280 161 97 2.875
O.P.S. 14 0 0 0 0 0 27 41
OPERADORES APOYO 443 442 574 229 0 445 1 2.134
OPERADORES ASISTENCIALES 1.813 2.115 1.419 1.439 20 85 662 7.553
OTROS PROVEEDORES 348 268 711 417 108 101 38 1.991
TEMPORAL 3.005 11 12 5 21 433 0 3.486
Total general 6.254 3.260 3.403 2.684 429 1.225 826 18.080
Participacion 34,59% 18,03% 18,82% 14,85% 2,37% 6,77% 4,57%
A Junio 30 de 2015 se constituyeron otros pasivos por valor de $5.503 millones correspondientes el 12% a Provisiones para contingencias, el 78% provisiones diversas, el 10% provisiones de nómina. Las provisiones para contingencias se soportan en el reporte del siprojweb de la vigencia 2015 donde se tomó la totalidad de procesos con el porcentaje de valoración entidad, por lo cual se constituye una provisión de $656 millones, de los siguientes procesos:
Tabla 39.CONTIGENCIAS 2015
Las provisiones diversas con un saldo de $4.309 millones de pesos, cuenta 2790, contienen los valores por pagar por concepto de bienes y servicios recibidos y no facturados por los proveedores por lo cual la ESE realiza una provisión
Ver 2015.1.3
VIGENCIA 2-2015
CODIGO CONCEPTO Trimestre 2 Acumulado Anual
P 2. Pasivos 700.023.431 700.023.431
P.1 Trabajadores y Pensionados - -
P.2.1 Otros Pas ivos (Detal le Cuadro 2A) - -
P.3 Proveedores insumos y servicios de salud 699.687.949 699.687.949
2.4.01.01.2 Bienes y serv icios 699687949 699.687.949
P.6 Otros pasivos 335.482 335.482
2.9 Otros pasivos 335482 335.482
P.6.1 Otros pas ivos di ferentes a los anteriores - -
M M. TOTAL GASTOS, COSTOS Y PASIVOS 700.023.431 700.023.431
N BALANCE INGRESOS - GASTOS PSFF (700.023.431) (700.023.431)
CUADRO No. 2 FLUJO FINANCIERO EJECUTADO - ESE 1100108704
(en $pesos corrientes 2015 )
HOSPITAL DE SUBA ESE II NIVEL
LimCerrar y Volver al Menú
Cifras en pesos $
No Proceso Inst Actual Tipo ProcesoValoración
Entidad
2009-00337 2 REPARACION DIRECTA 544,353,190
2010-00692 3 ORDINARIO LABORAL 1,736,427
2009-00317 1 REPARACION DIRECTA 109,358,121
2007-00110 1 ACCIÓN POPULAR 427,004
TOTAL 655,874,742
aumentando el pasivo y afectando los costos y gastos del periodo donde se incurre en con este y se disminuye esta provisión con la causación y legalización de la factura, la disminución de este pasivo por ser una provisión no genera salida de dinero ya que se disminuye la provisión y se crea una cuenta por pagar real que al final se cancela con recursos propios. Los otros pasivos millones cuenta 29 asciende a $22 millones de pesos donde $15 millones corresponden a recaudos a favor de terceros los cuales se recibió el dinero pero no se tiene claro quien cancela la obligación por lo que no se tiene descargado de las cuentas por cobrar y $7 millones por concepto de anticipos de pacientes, cuenta que durante la vigencia 2014 se revisó sus movimientos y se identificó que por la ESE manejar diferentes aplicativos no se estaba pasando la interface completa al módulo de Synersis, razón por la cual se realizaron ajustes contables que no generaron salida de dinero. RESUMEN SEGUIMIENTO PASIVOS PSFF.
Tabla 40. RESUMEN SEGUIMIENTO PASIVOS PSFF.
Del cuadro anterior podemos concluir que de $56.713 millones que se certificaron en el PSFF se cancelaron con cuentas maestras $32.147 millones y $15.949 millones con recursos propios y ajustes contables como en el caso del pasivo contingente que se tenía una provisión mayor teniendo en cuenta la instancia del proceso, en el banco se tiene de cuentas maestras a Junio 30 de 2015 $739 millones; respecto al pasivo por concepto de sentencias se tiene registrado $643 millones, pero la ESE tiene por pagar más por concepto de sentencias que se realizan por conciliación directa y no están en el aplicativo Siproj web al corte a Junio 30 de 2015 por lo tanto no se reflejan contablemente hasta que se evidencie en dicho aplicativo. Teniendo en cuenta lo anterior contablemente de la línea base del PSFF queda por pagar $699 millones por concepto de bienes y servicios, $1.759 millones por pagar al FFDS por concepto del contrato del PIC No.012/2010 , $527 por sentencias los cuales son corrientes puesto que aún no se tiene la exigibilidad por parte de un juzgado o tercero y $2,5 millones por otros pasivos los cuales por ser una cuenta corriente no tiende a cero porque esto corresponde a los anticipos del primer trimestre 2015, los cuales se van facturando en la medida que el paciente legalice el servicio o tome el servicio. 5.2.1. Saneamiento de pasivos: Del seguimiento hecho al pasivo concluir que de $56.713 millones que se
certificaron en el PSFF se cancelaron con cuentas maestras $32.147 millones y $15.949 millones con recursos propios y ajustes contables como en el caso del pasivo contingente que se tenía una provisión mayor teniendo en cuenta la instancia del proceso, en el banco se tiene de cuentas maestras a Junio 30 de 2015 $739 millones; respecto al pasivo por concepto de sentencias se tiene registrado $527 millones, pero la ESE tiene por pagar $3.219 millones más por concepto de sentencias que se realizan por conciliación directa y no están en el aplicativo Siproj web al corte de Diciembre 31 de 2014 por lo tanto no se reflejan contablemente hasta que se evidencie en dicho aplicativo. Teniendo en cuenta lo anterior contablemente queda por pagar $1.143 por concepto de bienes y servicios, $1.759 millones por pagar al FFDS por concepto del contrato del PIC No.012/2010, $656 por sentencias los cuales son corrientes puesto que aún no se tiene la exigibilidad por parte de un juzgado o tercero y $3 millones por otros pasivos los cuales por ser una cuenta corriente no tiende a cero. 6. Análisis Tendencia
6.1.1. Producción
Revisando la información de producción de servicios del primer semestre del año 2011 al año 2015, muestra una tendencia al aumento, especialmente en actividades como cirugías, laboratorios y estudios de radiología en comparación con los anteriores años.
A continuación se presenta gráficamente el comportamiento del número total de los servicios ofertados.
Ilustración 6.. Comportamiento de actividades Decreto 2193
Fuente. Decreto 2193. Ministerio Protección Social
A continuación se presenta un análisis de trazabilidad de la producción desde el año 2011 hasta el año 2015 (Trimestral).
La siguiente tabla permite evidenciar de manera global la tendencia de producción de los primeros dos trimestres desde el año 2011 hasta 2015.
Tabla 41.Comportamiento de producción primer semestre 2011 vs primer semestre 2015
SERVICIOS1er Semestre
2011
1er Semestre
2012
1er Semestre
2013
1er Semestre
2014
1er Semestre
2015
% A umento o
disminucion
(Primer Semestre
2012 Vs 2011)
% A umento o
disminucion (Primer
Semestre 2013 Vs
2012)
% A umento o
disminucion
(Primer Semestre
2014 Vs 2013)
% A umento o
disminucion
(Primer Semestre
2015 Vs 2014)
% A umento o
disminucion
(Primer Semestre
2011 Vs 2015})
Controles Enfermeria 13.026 5.917 16.681 22.582 19.548 -120 ,1% 64,5% 26,1% -15,5% 33,4%
Enfermeria 13.026 3.553 15.520 5.496 4.708 -266,6% 77,1% -182,4% -16,7% -176,7%
Otros Controles 0 2.364 1.161 17.086 14.840 100,0% -103,6% 93,2% -15,1% 100,0%
Consulta Medicina General 80.281 62.173 54.340 54.304 47.676 -29,1% -14,4% -0,1% -13,9% -68,4%
Medicina General Urgente 23.590 22.388 30.242 21.157 22.131 -5,4% 26,0% -42,9% 4,4% -6,6%
Consulta Medicina Especializada 42.917 39.238 44.443 39.400 38.742 -9,4% 11,7% -12,8% -1,7% -10,8%
Consulta Medicina Especializada
Urgente 9.321 11.156 26.614 24.944 28.811 16,4% 58,1% -6,7% 13,4% 67,6%
Otras Consultas (Psicologia,
Nutricion y Optometria) 11.190 7.314 8.549 8.841 8.396 -53,0% 14,4% 3,3% -5,3% -33,3%
O dontologia (Consultas y
sesiones) 110 .099 23.713 20 .283 19.824 20 .803 -364,3% -16,9% -2,3% 4,7% -429,2%
Consultas odontologia 15.277 13.955 9.931 10.240 10.632 -9,5% -40,5% 3,0% 3,7% -43,7%
Sesiones Odontologia 94.822 9.758 10.352 9.584 10.171 -871,7% 5,7% -8,0% 5,8% -832,3%
Partos V aginales + Cesareas 1.364 1.307 1.398 1.490 1.341 -4,4% 6,5% 6,2% -11,1% -1,7%
Partos Vaginales 992 903 902 1.040 925 -9,9% -0,1% 13,3% -12,4% -7,2%
Partos Cesareas 372 404 496 450 416 7,9% 18,5% -10,2% -8,2% 10,6%
Cirugias 6.539 6.019 5.115 7.238 7315 -8,6% -17,7% 29,3% 1,1% 10 ,6%
Grupos 2-6 2.367 2.094 1.362 2.116 1.627 -13,0% -53,7% 35,6% -30,1% -45,5%
Grupos 7-10 3.486 3.285 3.100 4.212 4.309 -6,1% -6,0% 26,4% 2,3% 19,1%
Grupos 11-13 543 505 594 769 1.205 -7,5% 15,0% 22,8% 36,2% 54,9%
Grupos 20-23 143 135 59 141 174 -5,9% -128,8% 58,2% 19,0% 17,8%
Egresos Hospitalarios 12.188 10 .776 8.929 8.853 9937 -13,1% -20 ,7% -0 ,9% 10 ,9% -22,7%
Egresos Obstetricos 2.681 2.754 2.309 2.361 2.249 2,7% -19,3% 2,2% -5,0% -19,2%
Egresos Quirurgicos 1.629 1.743 1.440 1.697 1.897 6,5% -21,0% 15,1% 10,5% 14,1%
Egresos No Quirurgicos 7.878 6.279 5.180 4.795 5.791 -25,5% -21,2% -8,0% 17,2% -36,0%
Dias Estancia 35.919 40 .302 34.511 30 .014 31190 10 ,9% -16,8% -15,0% 3,8% -15,2%
Dias estancia de los egresos
Obstetricos 5.224 4.457 4.059 3.820 3.542 -17,2% -9,8% -6,3% -7,8% -47,5%
Dias estancia de los egresos
Quirurgicos 6.275 7.817 5.506 6.301 5.776 19,7% -42,0% 12,6% -9,1% -8,6%
Dias estancia de los egresos No
Quirurgicos 19.489 22.723 21.511 16.647 18.186 14,2% -5,6% -29,2% 8,5% -7,2%
0 0 0 0 0 # ¡DIV/ 0! # ¡DIV/ 0!
Dias estancia Cuidados Intermedios 1.659 3.008 1.259 1.588 1.893 44,8% -138,9% 20,7% 16,1% 12,4%
Dias estancia Cuidados Iintensivos 3.272 2.297 2.176 1.658 1.793 -42,4% -5,6% -31,2% 7,5% -82,5%
Laboratorios 209.981 194.692 244.626 215.190 225098 -7,9% 20 ,4% -13,7% 4,4% 6,7%
Imágenes Diagnosticas 36.839 36.414 35.338 43.580 44827 -1,2% -3,0% 18,9% 2,8% 17,8%
Terapias 9.442 7.299 12.054 14.579 26259 -29,4% 39,4% 17,3% 44,5% 64,0%
Respiratoria 1.971 286 1.876 837 401 -589,2% 84,8% -124,1% -108,7% -391,5%
Fisica 12.149 9.190 17.968 21.342 20.814 -32,2% 48,9% 15,8% -2,5% 41,6%
Otras Terapias 6.177 4.806 4.910 5.262 5.044 -28,5% 2,1% 6,7% -4,3% -22,5%
PIC 44.377 46.730 85.546 126.543 167954 5,0% 45,4% 32,4% 24,7% 73,6%
Visitas 44.377 46.260 78.866 117.038 99.348 4,1% 41,3% 32,6% -17,8% 55,3%
Talleres 0 470 6.680 9.505 68.606 100,0% 93,0% 29,7% 86,1% 100,0% Fuente de Información: Información Decreto 2193 Ministerio Protección Social
6.1.1.1. Análisis de Servicios Ambulatorios: Los primeros trimestres desde el año 2011 hasta 2015, han presentado un aumento principalmente en los servicios de enfermería del 33.4%, sin embargo la consulta de medicina general, medicina especializada y consulta de medicina urgente presenta una disminución. En medicina general dicha disminución obedece principalmente al proceso de autorización de las EPS, en medicina especializada a partir del PSFF (A partir del enero año 2014) se reubicaron las especialidades de Neumología pediátrica, Neurología Pediátrica y Fisiatría en el Hospital de referencia de tercer nivel de la Red Norte (Hospital Simón Bolívar), lo cual se ve disminuido en la producción de los años 2014 y 2015, equivale a 1.225 consultas.
Tabla 42.Comportamiento Servicios Ambulatorios (Primer semestre 2011 vs Primer semestre 2015)
SERVICIOS 1er Se-mestre 2011
1er Se-mestre 2012
1er Se-mestre 2013
1er Se-mestre 2014
1er Se-mestre 2015
% Varia-ción (1er Semestre 2012 Vs
2011)
% Variación (1erSemestre
2013 Vs 2012)
% Varia-ción (1er Semestre 2014 Vs
2013)
% Varia-ción (1er Semestre 2015 Vs
2014)
% Varia-ción (1er Semestre 2011 Vs 2015})
Controles Enfer-mería 13.026 5.917 16.681 22.582 19.548 -120,1% 64,5% 26,1% -15,5% 33,4%
Enfermería 13.026 3.553 15.520 5.496 4.708 -266,6% 77,1% -182,4% -16,7% -176,7%
Otros Controles 0 2.364 1.161 17.086 14.840 100,0% -103,6% 93,2% -15,1% 100,0%
Consulta Medici-na General 80.281 62.173 54.340 54.304 47.676 -29,1% -14,4% -0,1% -13,9% -68,4%
Medicina General Urgente 23.590 22.388 30.242 21.157 22.131 -5,4% 26,0% -42,9% 4,4% -6,6%
Consulta Medici-na Especializada 42.917 39.238 44.443 39.400 38.742 -9,4% 11,7% -12,8% -1,7% -10,8%
Consulta Medici-na Especializada Urgente 9.321 11.156 26.614 24.944 28.811 16,4% 58,1% -6,7% 13,4% 67,6%
Otras Consultas (Psicología, Nutri-ción y Optome-tría) 11.190 7.314 8.549 8.841 8.396 -53,0% 14,4% 3,3% -5,3% -33,3%
Fuente de Información: Información Decreto 2193 Ministerio Protección Social
Ilustración 7 Comportamiento de servicios ambulatorios (1er semestre 2011 Vs 1erSemestre 2015)
6.1.1.2. Análisis de Servicios Hospitalarios: Se observa una disminución del 22% y del 15% del número de egresos y del número de días estancias del periodo del primer semestre 2011 vs Primer semestre 2015, lo cual se observa principalmente en la disminución de los egresos obstétricos que está asociado a la disminución del número de partos. Sin embargo al analizar el componente de los egresos quirúrgicos se observa un aumento sostenido lo cual está relacionado con el aumento en el número de cirugías principalmente de ortopedia y cirugía plástica.
Tabla 43 Comportamiento Servicios Hospitalarios (Primer semestre 2011 vs Primer semestre 2015)
SERVICIOS 1er
Semestre 2011
1er Semestre
2012
1er Semestre
2013
1er Semestre
2014
1er Semestre
2015
% Variación (1er Se-mestre
2012 Vs 2011)
% Variación (1er Semes-tre 2013 Vs
2012)
% Varia-ción (1er Semestre 2014 Vs 2013)
% Varia-ción (1er Semestre 2015 Vs 2014)
% Varia-ción (1er Semestre 2011 Vs 2015})
Egresos Hospitalarios 12.188 10.776 8.929 8.853 9937 -13,1% -20,7% -0,9% 10,9% -22,7%
Egresos Obstétricos 2.681 2.754 2.309 2.361 2.249 2,7% -19,3% 2,2% -5,0% -19,2%
SERVICIOS 1er
Semestre 2011
1er Semestre
2012
1er Semestre
2013
1er Semestre
2014
1er Semestre
2015
% Variación (1er Se-mestre
2012 Vs 2011)
% Variación (1er Semes-tre 2013 Vs
2012)
% Varia-ción (1er Semestre 2014 Vs 2013)
% Varia-ción (1er Semestre 2015 Vs 2014)
% Varia-ción (1er Semestre 2011 Vs 2015})
Egresos Quirúrgicos 1.629 1.743 1.440 1.697 1.897 6,5% -21,0% 15,1% 10,5% 14,1%
Egresos No Quirúrgicos 7.878 6.279 5.180 4.795 5.791 -25,5% -21,2% -8,0% 17,2% -36,0%
Días Estan-cia 35.919 40.302 34.511 30.014 31190 10,9% -16,8% -15,0% 3,8% -15,2%
Días estancia de los egre-sos Obstétri-cos 5.224 4.457 4.059 3.820 3.542 -17,2% -9,8% -6,3% -7,8% -47,5%
Días estancia de los egre-sos Quirúrgi-cos 6.275 7.817 5.506 6.301 5.776 19,7% -42,0% 12,6% -9,1% -8,6%
Días estancia de los egre-sos No Qui-rúrgicos 19.489 22.723 21.511 16.647 18.186 14,2% -5,6% -29,2% 8,5% -7,2%
Días estancia Cuidados Intermedios 1.659 3.008 1.259 1.588 1.893 44,8% -138,9% 20,7% 16,1% 12,4%
Días estancia Cuidados Intensivos 3.272 2.297 2.176 1.658 1.793 -42,4% -5,6% -31,2% 7,5% -82,5%
Fuente de Información: Información Decreto 2193 Ministerio Protección Social
Ilustración 8 Comportamiento de servicios Hospitalarios (1er semestre 2011 Vs 1erSemestre 2015)
6.1.1.3. Análisis de Servicios Quirúrgicos: El servicio de cirugía se ha comportado con aumentos considerables del 10% del año 2011 hasta el 2015, lo cual está representado en especialidades como Ortopedia y cirugía Plástica. Para el servicio de Cirugía de ortopedia se observa un aumento considerable en la demanda y con respecto a cirugía Plástica se debe a una reclasificación de procedimientos quirúrgicos y aumentos de demanda en el servicio.
Para el servicio de sala de partos de observa una disminución en la referencia de los partos vaginales y aumento en la cesáreas dada la caracterización y riegos de pacientes atendidos. De igual forma la contratación con Caprecom ha sido intermitente por el presupuesto asignado por lo cual las pacientes ambulatorias por decisiones de la IPS son trasladadas a IPS privadas.
Tabla 44. Comportamiento Servicios Quirúrgicos (Primer semestre 2011 vs Primer semestre 2015)
CIRUGIA
1er Semestre 2011
1er Semestre 2012
1er Semestre 2013
1er Se-mestre 2014
1er Se-mestre 2015
% Varia-ción (1er Semestre 2012 Vs 2011)
% Variación (1erSemestre
2013 Vs 2012)
% Varia-ción (1er Semestre 2014 Vs 2013)
% Variación (1er Semestre
2015 Vs 2014)
% Varia-ción (1er Semestre 2011 Vs 2015})
Partos Vaginales + Cesáreas 1.364 1.307 1.398 1.490 1.341 -4,4% 6,5% 6,2% -11,1% -1,7%
Cirugías 6.539 6.019 5.115 7.238 7.315 -8,6% -17,7% 29,3% 1,1% 10,6%
TOTALES 7.903 7.326 6.513 8.728 8.656 -7,9% -12,5% 25,4% -0,8% 8,7%
Fuente de Información: Información Decreto 2193 Ministerio Protección Social
Ilustración 9 Comportamiento de servicios Quirúrgicos (1er semestre 2011 Vs 1erSemestre 2015)
3.1.1.4 Apoyo Diagnostico y Terapéutico:
Se observa un aumento del 6.7%, del periodo del primer semestre 2011 vs Primer semestre 2015 del número de exámenes de laboratorio Clínico, del 17% en el número de estudios radiológicos y del 64% de las sesiones y consultas de terapia. Dichos aumentos están relacionados con del aumento de la producción especialmente en medicina interna y Pediatria (Pico espidemiologico) y en cirugía de ortopedia y cirugía plástica. De igual forma se esta realizando un trabajo guías en los servicios
Tabla 45 Comportamiento Servicios Apoyo Diagnostico y terapéutico (Primer semestre 2011 vs Primer semestre 2015).
SERVICIOS
1er Se-mestre 2011
1er Se-mestre 2012
1er Se-mestre 2013
1er Se-mestre 2014
1er Se-mestre 2015
% Varia-ción (1er Semestre 2012 Vs
2011)
% Varia-ción
(1er Se-mestre 2013 Vs
2012)
% Varia-ción (1er Semestre 2014 Vs
2013)
% Varia-ción (1er Semestre 2015 Vs
2014)
% Varia-ción (1er Semestre 2011 Vs 2015})
Laboratorios 209.981 194.692 244.626 215.190 225.098 -7,9% 20,4% -13,7% 4,4% 6,7%
Imágenes Diag-nosticas 36.839 36.414 35.338 43.580 44.827 -1,2% -3,0% 18,9% 2,8% 17,8%
Terapias 9.442 7.299 12.054 14.579 26.259 -29,4% 39,4% 17,3% 44,5% 64,0%
TOTAL 256.262 238.405 292.018 273.349 296.184 -7,5% 18,4% -6,8% 7,7% 13,5%
Fuente de Información: Información Decreto 2193 Ministerio Protección Social
Ilustración 10 Comportamiento de servicios Apoyo Diagnostico y Terapéutico (1er semestre 2011 Vs 1er Semestre 2015)
6.1.2. Análisis Presupuestal Recaudo
Ilustración 11. Análisis de Recaudo Ingreso
Fuente: SIHO 2011 – 2015, a precios corrientes.
En cuanto a la ejecución de ingresos por venta de servicios, en el primer semestre de 2015 se puede concluir que el Hospital de Suba está cumpliendo el PSFF, sin embargo, para el segundo semestre la expectativa del recaudo se ve afectada por el incumplimiento en el pago acentuado por parte de las EPS, de acuerdo al comportamiento de los últimos meses.
Las cuentas por cobrar que al primer semestre se han recaudado en un 69%, para el segundo semestre se espera un recaudo al 100%.
Por aportes no ligados a la venta de servicios, si bien en el PSFF no se incluyó valor alguno por este concepto, a la fecha el Hospital ha firmado algunos convenios y contratos interadministrativos que se estarán adicionando al presupuesto de ingresos y gastos del Hospital, con el consecuente aumento del presupuesto total proyectado. Estos convenios y contratos suman $4.128 millones, sin embargo, este valor queda supeditado a la aprobación por parte de la Secretaria Distrital de Salud.
Al primer semestre también se registra el recaudo de $33 millones de otros ingresos corrientes, no contemplados en el PSFF.
Tabla 46. OTROS INGRESOS
OTROS INGRESOS OBSERVACIONES
CONVENIOS
ESPECIALIDADES MEDICAS
2.880
Recursos de con-venios y contratos interadministrativos
que se estiman ingresen en la vi-
gencia 2015.
SISTEMAS DE IN-FORMACION
715
CULTURA DONA-CION DE SANGRE
120
CENTRAL DE MEZ-CLAS
149
3.864
CONTRATOS
RUTA DE LA SALUD
264
264
TOTAL
4.128
OTROS INGRESOS CORRIENTES 33
DISPONIBILIDAD INICIAL
5.313
Gasto Comprometido Ilustración 12 Gastos de funcionamiento
Fuente: SIHO 2011-2015 Al igual que en el ingreso, la ejecución de gastos al primer semestre registra valores de cumplimiento al PSFF.
Los gastos de personal de planta registran una ejecución menor al PSFF dado que en el programa se proyectó con planta full, y actualmente se tiene 66 cargos vacantes que han generado un ahorro, el cual se planteó desde el inicio de la vigencia, que será utilizado para financiar la contratación de personal por el rubro de Contratación de Servicios Asistenciales.
Los servicios personales indirectos se han ejecutado de acuerdo a lo programado, sin embargo al cierre de la vigencia se tendrá un incremento de los mismo debido a la reclasificación de algunos servicios que se ahora se prestaran con personal
especializado contratado por OPS.
Los gastos de operación si bien al primer semestre se ajustan a lo programado, para el cierre de la vigencia registrarán un incremento dado una mayor producción de servicios, así mismo los conceptos de medicamentos y material médico quirúrgico. Además los gastos de operación se incrementan en un valor correspondiente a la suma de varios convenios y contratos interadministrativos firmados en el transcurso de la vigencia. Estos incrementos se estiman en un valor de $4.128 millones.
En cuanto a la ejecución de las cuentas por pagar, estas se encuentran comprometidas en su totalidad (100%), y su valor corresponde a lo proyectado dentro del PSFF.
El cierre presupuestal del Hospital de Suba estará por encima del techo presupuestal programado por PSFF, debido a la firma de convenios y contratos interadministrativo y a una mayor producción en algunos servicios.
Equilibrio Balance Ilustración 13. Análisis de Equilibrio Balance
Fuente: SIHO 2011-2015
En esta cifra de Balance se encuentran los gastos totales, pero en el ingreso no están los recursos correspondientes a disponibilidad inicial por $5.313 millones (recursos de la ESE), con lo cual el balance proyectado pasaría a -$17.000. Este valor final se puede explicar por cuanto en el PSFF en el presupuesto de gastos no se contempló valor alguno para las cuentas por pagar debido a la expectativa del recaudo en 2014, y estas fueron de $13.387 millones. También complementan la cifra del balance la mayor producción en algunos servicios y la expectativa del menor recudo por no pago de las EPS.
Las estrategias para disminuir este déficit son las de contención del gasto, y continuar con la gestión de cobro de cartera ante las Entidades responsables de pago, incluyendo el cobro coactivo.
3.3.3 ANALISIS DE INDICADORES FINANCIEROS
3.3.3.1 Análisis de Indicadores de Liquidez
Ilustración 14. Comportamiento de Indicadores de Liquidez (1er semestre 2011 Vs 1erSemestre 2015)
Tabla 47. Comportamiento de Indicadores de Liquidez (1er semestre 2011 Vs 1erSemestre 2015)
RAZONES DE LIQUIDEZ
2011 2012 2013 2014 2015
RAZON CORRIENTE 0,98 1,09 1,11 0,92 2,45
SOLIDEZ 1,78 2,14 2,15 1,72 4,34
LIQUIDEZ INMEDIATA 0,97 1,07 1,06 0,89 2,29
Fuente: Estados Financieros H_Suba.
RAZON CORRIENTE. Se determina por el cociente resultante de dividir el activo corriente entre el pasivo corriente (activo corriente/pasivo corriente). Entre más alto (mayor a 1) sea el resultado, más solvente es la empresa. Indica el número de veces que el Activo de la E.S.E posee para cubrir sus Pasivos a Corto Plazo.
Observando el comportamiento desde la vigencia 2011 a 2015 con corte a 30 de Junio, se tiene que la ESE a excepción del año 2014 la ESE no alcanzó a cubrir sus pasivos corrientes con el activo corriente, básicamente por el deterioro de la cartera que como observamos cada vigencia es más alta por lo que su provisión cada año es mayor con el fin de realizar una protección frente al riesgo del no pago de los diferentes regímenes a los cuales se presta servicios de salud.
Para la vigencia 2015, El Hospital de Suba II Nivel con corte a 30 de Junio, muestra una razón corriente en donde logra cubrir sus Pasivos Corrientes y excede en 1,45 veces este indicador, representado en la disminución de la Provisión de Cartera, que va acorde al riesgo de los pagadores y el deterioro de la cartera, el aumento del inventario por el cumplimiento del Rol como prestador tomando el control del suministro de medicamentos y materiales medico quirúrgicos al servicio en la Entidad y la valorización de la Propiedad, Planta y Equipo hecha al cierre de la vigencia anterior y la disminución del pasivo mayor a 360 días, por causa del pago con dineros girados de cuentas maestras.
Adicionalmente el pasivo para la vigencia 2015 tiene una tendencia decreciente por liquidación del contrato de Vinculados con el FFDS según resolución 2035 de 2014 que de un total a pagar de $20.654 millones al FFDS, se adeudan a la fecha $1.759 millones de pesos, no se realiza desembolso de recursos en esta operación, sino un cruce de cuentas incrementando el patrimonio; por esta razón este indicador pasa de 0.92 en el 2014 a 2.45 en el 2015 incrementándose la capacidad de cubrir las obligaciones a corto plazo en un 135%, queriendo decir que por cada peso que tiene en el pasivo la ESE cuenta con 2.45 pesos para respaldar sus deudas a corto plazo.
SOLIDEZ. Se determina por el cociente resultante de dividir el activo corriente entre el pasivo corriente (activo/pasivo). Entre más alto (mayor a 1) sea el resultado, más solvente es la empresa. Indica el número de veces que el Activo total de la E.S.E posee para cubrir sus Pasivos totales.
Observando el comportamiento de este indicador desde la vigencia 2011 a 2015, con corte a 30 de Junio, la ESE siempre alcanza a cubrir sus pasivos totales, dada la tipicidad de la vigencia 2014 en donde disminuye. Para la vigencia 2015 – 2014 se calcula una variación de $2,62, donde la E.S.E cubre el total de sus Pasivos
totales y cuenta con un excedente de $3,34.
El indicador de solidez de la ESE aumenta ya que incluye la totalidad del activo, tendiente al aumento con una cartera por prestación de servicios cada año más deteriorada y con el componente del activo no corriente que incluye la cartera de difícil recaudo entre estas la correspondiente a las empresas en liquidación.
Haciendo el análisis correspondiente a los Estados Financieros a 30 de Junio de 2015, la cartera dentro de los activos totales, participa en promedio con el 44%, la propiedad planta y equipo 25%, Otros activos 21% aumentando en estas vigencia por la valorización realizada al cierre de la vigencia anterior, y el 10% restante entre el efectivo (caja y bancos), e Inventarios, esto indica que no se tiene una cartera sana por los mismas condiciones del mercado y porque las EPS no giran los recursos especialmente el régimen subsidiado.
Adicional al no pago de las entidades a las cuales les prestamos los diferentes servicios de salud se le suma las glosas que se han registrado en los estados financieros como producto de la liquidación de contratos de vigencias anteriores proceso que se ve afectado por la no contratación de firma auditora por parte de la Secretaria de Salud, este retraso en revisión de cuentas puede afectar futuros resultados de ejercicios posteriores, adicionalmente afecta el flujo de caja de la entidad ya que se tiene una reserva de glosa congelada, o por el contrario si la reserva de glosa es menor que la glosa definitiva se podría presentar un efecto contrario como lo vimos con el contrato 477.
LIQUIDEZ INMEDIATA. La prueba ácida es uno de los indicadores financieros utilizados para medir la liquidez de una empresa, para medir su capacidad de pago. Se considera de gran importancia que la empresa disponga de los recursos necesarios en el supuesto que los acreedores exijan los pasivos de un momento a otro. Se calcula restando a los Activos Corrientes los Inventarios, y el resultado dividirlo entre el Pasivo Corriente y mide la capacidad de cubrir los Pasivos Corrientes con los Activos Corrientes sin necesidad de recurrir a la realización de Inventarios.
Observando el comportamiento desde la vigencia 2011 a 2015, se nota que en la vigencia 2014, solo se alcanzaba a cubrir un 89% de los Pasivos Corrientes. Para la vigencia 2015 se calcula un variación de $36 mil millones de pesos (43%) de los pasivos ocasionado por el pago de las cuentas por pagar con vigencia mayor a 360 días con dineros girados a la ESE de cuentas maestras y el cruce de cuentas del contrato 477 de vinculados con el FFDS.
Siendo consecuente con las variaciones positivas representadas anteriormente, aun si la E.S.E tuviese que cancelar sus Pasivos corrientes, no tendría la
necesidad de vender o realizar sus inventarios para cubrir la Totalidad de sus Acreencias.
3.3.3.2 Análisis de Indicadores de Eficiencia
Ilustración 15 Comportamiento de Indicadores de Eficiencia (1er semestre 2011 Vs 1erSemestre 2015)
Tabla 48 Comportamiento de Indicadores de Eficiencia (1er semestre 2011 Vs
1erSemestre 2015) Fuente: Estados Financieros H_Suba.
DIAS DE CARTERA. La rotación de cartera es un indicador financiero que determina el tiempo en que las cuentas por cobrar toman en convertirse en efectivo, o en otras palabras, es el tiempo que la empresa toma en cobrar la cartera a sus clientes.
EFICIENCIA OPERACIONAL
2011 2012 2013 2014 2015
DIAS DE CARTERA 272 265 191 190 182
DIAS DE INVENTARIOS 3 5 11 9 19
DIAS DE PROVEEDORES 221 191 167 231 92
El promedio de la Rotación de Cartera o los días en que se convierte en efectivo los Deudores entre la vigencia 2011 – 2015 es de 229 días, teniendo en cuenta que El Hospital de Suba II Nivel dando cumplimiento a su Rol social, vende servicios de salud y que sus mayores pagadores son el FFDS y EPS’s del régimen contributivo y subsidiado entre ellos: CAPRECOM, HUMANA VIVIR, SALUD CONDOR Y SOLSALUD entre otras, algunas de estas con problemas financieros que las conllevó a entrar en un proceso de liquidación y ser clasificadas como cartera de difícil cobro, y otras que a la fecha ya han sido liquidadas perdiendo su Personería Jurídica imposibilitando emprender acciones legales en contra de estas como lo es SOLSALUD, además de que no realizan los pagos de sus obligaciones oportunamente, afectando la estabilidad financiera de la E.S.E.
DIAS DE INVENTARIOS. La rotación del inventario es la cantidad de veces que el inventario debe ser reemplazado durante un determinado período de tiempo, generalmente un año. Uno de los indicadores más comúnmente utilizados en la gestión de inventarios, ya que refleja la eficacia general de la cadena de suministro, desde el proveedor hasta el cliente. Este indicador se puede calcular para cualquier tipo de inventario.
El promedio de la Rotación de Inventarios es de 10 Días entre las vigencias 2011 a 2015, se observa que para la vigencia 2015 este indicador aumenta significativamente a 19 días, efecto en la disminución de la destercerización en la dispensación de medicamentos y medico quirúrgicos y el asumir de la E.S.E este rol por medio del área de Farmacia, realizando el proceso de compras y dispensación de medicamentos y material médico quirúrgico, mostrando una mayor eficiencia en el despacho a los servicios y la disminución de los costos de los medicamentos, efecto de la negociación conjunta realizada por los Hospitales que conforman la Red Norte en el Distrito capital.
DIAS DE PROVEEDORES. Expresa el número de veces que las cuentas por pagar a proveedores rotan durante un período de tiempo determinado o, en otras palabras, el número de veces en que tales cuentas por pagar se cancelan usando recursos líquidos de la empresa.
El promedio de la Rotación de pago a proveedores entre la vigencia 2011 a 2015 es de 181 días, en la vigencia 2015 se nota una disminución a 92 días efecto de los pagos realizados por convenios firmados con el FFDS en donde se cancelaron las cuentas por pagar de vigencias anteriores y algunas de la vigencia presente y la ejecución de los dineros de cuentas maestras destinados al pago de los pasivos con edad mayor a 360 días.
3.3.3.3 Análisis de Indicadores de Rentabilidad
Ilustración 16 Comportamiento de Indicadores de Rentabilidad (1er semestre 2011 Vs 1erSemestre 2015)
Tabla 49 Comportamiento de Indicadores de Rentabilidad (1er semestre 2011 Vs 1erSemestre 2015)
RENTABILIDAD
2011 2012 2013 2014 2015
SOBRE ACTIVOS TOTA-LES
-243,83%
-18,10%
-118,65%
368,65% 188,39%
SOBRE PATRIMONIO -
555,20% -
33,98% -
221,63% 880,05% 244,76%
SOBRE CAPITAL -
548,77% -
35,10% -
225,01% 1017,49% 257,04%
Fuente: Estados Financieros H_Suba.
El Hospital de Suba a 30 de Junio de 2015 presenta un excedente del ejercicio de $2.238 millones de pesos, con respecto a la vigencia anterior hay una variación de $-1.774 millones de pesos. Por los esfuerzo de la administración, las estrategias de contención del gasto y el notorio mejoramiento frente a las otras vigencias de la facturación que crecieron directamente proporcionales con los costos de ventas y que generaron una utilidad bruta de $6.595 millones de pesos y una utilidad operacional de $3.103 millones de pesos demostrando que el Hospital de Suba II Nivel ESE está en la capacidad de mantener su operación, que los ingresos operacionales soporten los gastos y costos operacionales, generados en el desarrollo del Rol prestador que ejerce dentro del Distrito Capital.
Para el periodo con corte a 30 de Abril se hace el reconocimiento de la liquidación total de Solsalud por parte del gerente liquidador de Supersalud, perdiendo la ESE la cartera registrada por valor de $1.938 millones de pesos, cartera retirada de los registros contables que entraría a disminuir la provisión.
A continuación se presenta el Estado de resultados con corte a Segundo Trimestre año 2011 Vs Año 2015:
30-jun.-2015 30-jun.-2014 30-jun.-2013 30-jun.-2012 30-jun.-2011
4 INGRESOS OPERACIONALES 56.484.391 53.464.454 50.250.877 38.034.282 41.072.884
43 VENTA DE SERVICIOS 52.040.251 48.790.703 45.498.780 37.919.935 37.737.618
4312 SERVICIOS DE SALUD 52.044.100 48.795.936 45.500.707 37.920.543 37.740.193
4395 DEVOLUCIONES, REBAJAS Y DESCUENTOS EN VENTA DE SERVICIOS (DB) -3.849 -5.233 -1.927 -608 -2.575
48 OTROS INGRESOS 4.444.140 4.673.751 4.752.097 114.347 3.335.266
4805 FINANCIEROS 61.937 137.022 33.764 114.347 86.426
4808 OTROS INGENIEROS ORDINARIOS 4.382.203 4.536.729 4.718.333 0 3.248.840
6 COSTO DE VENTAS Y OPERACIÓN 40.059.213 39.588.791 40.211.755 39.781.942 36.828.119
63 COSTO DE VENTAS DE SERVICIOS 40.059.213 39.588.791 40.211.755 39.781.942 36.828.119
6310 SERVICIOS DE SALUD 40.059.213 39.588.791 40.211.755 39.781.942 36.828.119
5 GASTOS OPERACIONALES 14.466.632 10.953.950 12.413.378 4.914.555 8.225.040
51 ADMINISTRACION 5.504.524 6.208.349 6.371.214 3.563.605 3.628.337
5101 SUELDOS Y SALARIOS 1.688.857 1.688.687 1.320.575 1.947.931 2.570.850
5102 CONTRIBUCIONES IMPUTADAS 2.327 720 3.202 2.578 9.366
5103 CONTRIBUCIONES EFECTIVAS 258.712 249.982 278.338 237.120 245.553
5104 APORTES SOBRE LA NÓMINA 49.178 47.679 44.389 42.417 48.073
5111 GENERALES 3.502.918 4.220.789 4.707.329 1.327.965 754.423
5120 IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y TASAS 2.532 492 17.381 5.594 72
53 PROVISIONES, AGOTAMIENTO, DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES 5.565.377 2.041.008 3.562.650 864.251 2.012.386
5304 PROVISIÓN PARA DEUDORES 5.160.208 1.247.430 2.929.310 573.057 1.640.527
5314 PROVISIÓN PARA CONTINGENCIAS 129.066 398.667 423.524 33 242.971
5317 PROVISIONES DIVERSAS 0 0 0 0 1.116
5330 DEPRECIACIÓN DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO 276.103 394.911 148.491 135.897 127.772
5345 AMORTIZACIÓN DE INTANGIBLES 0 0 61.325 155.264 0
58 OTROS GASTOS 3.396.731 2.704.593 2.479.514 486.699 2.584.317
5805 FINANCIEROS 136.595 68.014 37.520 2.021 60.582
5808 OTROS GASTOS ORDINARIOS 3.260.136 2.636.579 2.441.994 484.678 2.523.735
EXCEDENTE (DEFICIT) OPERACIONAL 1.958.546 2.921.713 -2.374.256 -6.662.215 -3.980.275
48 INGRESOS NO OPERACIONALES 250.869 928.481 1.810.441 207.392 4.411.797
4815 AJUSTE DE EJERCICIOS ANTERIORES 250.869 928.481 1.810.441 207.392 4.411.797
58 GASTOS NO OPERACIONALES 677.686 1.188.875 1.520.581 998.443 3.057.407
5808 OTROS GASTOS ORDINARIOS 0 0 0 998.443 3.057.407
5815 AJUSTE DE EJERCICIOS ANTERIORES 677.686 1.188.875 1.520.581 0 0
EXCEDENTE (DEFICIT) NO OPERACIONAL -426.817 -260.394 289.860 -791.051 1.354.390
EXCEDENTE (DEFICIT) DE ACTIVIDADES ORDINARIAS 1.531.729 2.661.319 -2.084.396 -7.453.266 -2.625.885
PARTIDAS EXTRAORDINARIAS 707.029 1.351.729 806.649 4.127.234 31.294
4810 INGRESOS EXTRAORDINARIOS 707.029 1.351.729 806.684 4.320.237 33.996
5810 GASTOS EXTRAORDINARIOS 0 0 35 193.003 2.702
EXCEDENTE O DEFICIT DEL EJERCICIO 2.238.758 4.013.048 -1.277.747 -205.939 -2.594.591
BOGOTA DISTRITO CAPITAL
HOSPITAL DE SUBA II NIVEL E.S.E.
ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA, ECONOMICA, SOCIAL Y AMBIENTAL
DEL 01 DE ENERO AL 30 DE JUNIO DE 2015 - 2011
(Cifras en Miles de Pesos)
7. CONCLUSIONES
La evaluación de la Matriz de Medidas arroja un resultado de cumplimiento del 48%, destacando de manera importante la ejecución de las medidas de productividad de los servicios asistenciales y Aumento de la facturación.
Con respecto a las metas de producción se observa un cumplimiento del 94% frente a las metas programadas durante todo el PSFF, de igual forma en el Primer Semestre de la vigencia pasada se obtuvo un porcentaje de cumplimiento del 80%, mejorando en este periodo la ejecución en 14 puntos porcentuales. De igual forma se analiza un porcentaje de cumplimiento del 94.2% frente a las UVR programadas para el Primer Semestre de la vigencia.
Presupuestalmente, el Hospital de Suba II Nivel ESE, El Hospital de Suba II Nivel ESE, recaudó el 37.57% de la meta programada de ingresos, y ejecutó el 68.32% de la meta programada para gastos. Se llega así a un déficit de -$29.667 millones que se estará recuperando en los trimestres tercero y cuarto de acuerdo al comportamiento normal de la ejecución de ingresos y compromisos en lo que resta de la vigencia.
En el ejercicio contable A Junio de 2015 se revela un excedente del ejercicio de $2.238 millones de Pesos con una variación de $-1.774 millones de pesos con respecto a la vigencia 2014, y un excedente operacional de $1.958 millones con una variación de $-963 con respecto a la vigencia 2014, el resultado mejora para el segundo trimestre, teniendo en cuenta que la provisión de cartera disminuye por el no su ceso de empresas que entren en liquidación o sean liquidadas en su totalidad, de todas manera el proceso de provisión se sigue dando por la edad de la cartera.
Comparando el pasivo a Junio de 2015 frente a la línea base de Diciembre 31 de 2013 vemos una disminución de $56.713 millones en el 2013 a $27.365 en Junio de 2015, debido a al cruce de cuentas con el FFDS en la vigencia 2014 por valor de $20.654 Millones, la cancelación de $11.492 Millones de los $12.244 recibidos de las cuentas maestras, (el saldo de $739 Millones están el banco), $30 millones de notas debito a operadores por reserva de glosa y demás ajustes por concepto de depuración contable más las cuentas por pagar generadas en el segundo trimestre 2015.
Al observar el cuadro de flujo se observa un déficit con corte a junio 2015 de 25.668 millones al comparar el recaudo de ingreso frente al compromiso.
Y realizada mesa de trabajo con la ESE, en el cual se analizó el comportamiento de la tendencia en el recaudo y el compromiso, además de tener claras las fuentes de financiación proyectadas para el próximo semestre como se detalla en los capítulos de tendencia financiera, se proyecta una alerta de incumplimiento al equilibrio financiero con un déficit de $17.349 millones.
Teniendo en cuenta la anterior alerta, de presentarse el desequilibrio entre el recaudo y el gasto comprometido la ESE tendría que reevaluar las estrategias para llegar al cumplimiento o pensar en modificación al programa de saneamiento fiscal y financiero.