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INFORME

ANUAL 2015

2 | Informe Anual 2015

CONTENIDO PAG JUNTA DIRECTIVA Y ADMINISTRACIÓN 3 INFORME DE GESTIÓN DE LA JUNTA DIRECTIVA Y GERENCIA 5 BALANCE GENERAL 15 ESTADO DE RESULTADOS 16 ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO 17 ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO DE LOS AFILIADOS 18 ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACIÓN FINANCIERA 19 ÍNDICES FINANCIEROS 20 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS 21 DICTAMEN DEL REVISOR FISCAL 28 CERTIFICACIÓN DEL CONTADOR Y REPRESENTANTE LEGAL 30 GASTOS ADMINISTRATIVOS (ANEXO A INFORME DE GESTIÓN) 31


MIEMBROS DE JUNTA DIRECTIVA Nombrados por la Empresa PRINCIPAL SUPLENTE

Alejandro Echeverri José Huber Loaiza Carlos Arturo Bolívar

Nombrados por la Asamblea PRINCIPAL SUPLENTE

Vacante (Renuncia) Jorge Iván Carvajal Vacante (No apto) Pablo Cano Ossa

Nombrados por la Junta Directiva PRINCIPAL SUPLENTE

Luz Bibiana Hincapié Carlos Mario González REVISOR FISCAL Guillermo Muñetón O. GERENTE Gustavo Laverde C. ADMINISTRADORA Milena Cortés Rendón CONTADORA Ana Milena Zapata


ORDEN DEL DÍA

ASAMBLEA GENERAL DE DELEGADOS FECHA: MARZO 18 DE 2016 LUGAR: UNIVERSIDAD DE LA TELA – FABRICATO HORA: 3:00 PM

1. Verificación del quórum

2. Instalación de la Asamblea a cargo de la presidente de la Junta Directiva

3. Elección de presidente y secretario de la asamblea

4. Lectura y aprobación del orden del día

5. Nombramiento de comisión de aprobación y revisión del acta de la Asamblea

6. Resultados de la Convocatoria a elección de Delegados para la Asamblea General Ordinaria

7. Presentación de informes a. Junta Directiva y Gerencia b. Revisoría Fiscal

8. Presentación y aprobación de Estados Financieros a Diciembre 31 de 2015

9. Aprobación del porcentaje de Gastos Operacionales del Fondo para el año 2016.

10. Proposiciones y varios

11. Clausura


INFORME DE GESTIÓN DE LA JUNTA DIRECTIVA Y LA GERENCIA 2015 PRESENTADO POR LA JUNTA DIRECTIVA Y EL REPRESENTANTE LEGAL A LA ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA

DE AFILIADOS Señores Afiliados: En cumplimiento de lo establecido en nuestros Estatutos y de conformidad con las normas legales vigentes, la Junta Directiva y la Gerencia del Fondo Mutuo de Ahorro e Inversión del Personal de Fabricato y sus Filiales “FABRIMUTUO” presentan el informe de la gestión realizada durante el año 2015, el cual muestra un resumen de los resultados y logros alcanzados por nuestro Fondo durante el periodo mencionado. ENTORNO ECONÓMICO ACTIVOS El Fondo registró al cierre de 2015 activos por valor de $2.779 millones, comparados frente a $2.872 millones de 2014, presentó una disminución del 3.2%. El rubro más importante de los Activos es el de las inversiones que asciende a $1.690 millones, frente a $1.984 del 2014. La composición del Fondo al cierre del año de acuerdo a la participación en los activos, está distribuida así:

El 51% en renta variable, están distribuidas en los siguientes emisores:

Renta Variable, 51%

Titularizaciones, 10%

Bancos, 3%

Fondos, 30%

Cuentas por Cobrar, 6%


El 30% en fondos de liquidez, están distribuidos en los siguientes Fondos de Inversión:

PRESTAMOS En el año 2015 se realizaron préstamos por valor de $146 millones, de los cuales se desembolsaron $110 millones, representado en un 75%, lo que quiere decir que se realizaron reestructuraciones de créditos en un 25%.

PFBANCOL PF DAVI BVC CELSIAPF

CEMARGOSCONCR ECOP ÉXITO FABR GR ARGOS

PF GRARGOS

PF AVAL NUTRESA SURA ISA

DIC. DE 2015 $81,734 $6,867 $2,175 $31,044 $196,197 $5,912 $39,598 $13,028 $119,202 $387,229 $21,270 $23,552 $194,758 $274,294 $14,760

3,3%

0,3% 0,1%

1,2%

7,8%

0,2%

1,6%

0,5%

4,7%

15,4%

0,8% 0,9%

7,8%

10,9%

0,6%

$

$50,000

$100,000

$150,000

$200,000

$250,000

$300,000

$350,000

$400,000

$450,000

EMISORES A DIC 2015

VALORES BANCOLOMBIA BTG PACTUAL CORREDORES ASOCIADOS ALIANZA FIDUCIARIA ALIANZA VALORES

Series1 $14,536 $664,579 $846 $143,066 $549

$

$100,000

$200,000

$300,000

$400,000

$500,000

$600,000

$700,000

Títu

lo d

el e

je

CARTERAS COLECTIVAS AÑO 2015

0,52%

23,58%

0,03%

5,08%

0,02%


UTILIDADES Y/O PÉRDIDAS Durante el 2015 el Fondo registró un pérdida acumulada de -$148 millones, que representa un -5% con respecto al patrimonio.

En total el fondo ha tenido utilidades por valor de $5.733 millones en los últimos 15 años, lo que equivale a un promedio de $382 millones por año.

0

10000000

20000000

30000000

40000000

50000000

ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC

TOTAL DESEMBOLSO $3.350 $11.117 $21.869 $4.189 $7.719 $8.293 $9.319 $16.935 $10.329 $12.229 $2.563 $2.559

TOTAL CREDITO $4.761 $13.770 $25.980 $7.800 $10.100 $9.680 $17.538 $18.180 $15.436 $14.619 $5.343 $3.581

NO. CREDITOS 5 13 16 9 6 9 10 16 19 11 5 4

Colocación de créditos

2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015

EXCESO DE INGRESOS-EGRESOS $207,125 $388,633 $419,759 $699,782 $1,758,482 $188,040 $163,333 -$229,741 $1,462,283 $602,558 -$25,630 $235,646 -$108,350 $118,443 -$147,760

-$500,000

-$300,000

-$100,000

$100,000

$300,000

$500,000

$700,000

$900,000

$1,100,000

$1,300,000

$1,500,000

$1,700,000

$1,900,000

Títu

lo d

el e

je

ESTADO INGRESOS / EGRESOSULTIMOS 15 AÑOS

ESTADO DE UTILIDADES/PERDIDAS ÚLTIMOS 15 AÑOS


Se muestra un comparativo frente al total de los principales Fondos Mutuos de Inversión, a nivel regional.

COMPARATIVO FONDOS REGIONALES 2014-2015

Gastos. Los gastos del fondo en el periodo del 2015 fueron por $71 millones, comparados con los del periodo del 2014 por valor de $97 millones representan un decrecimiento del 27%. En la pasada asamblea de afiliados se aprobó gastos hasta un 2,5% de los activos del fondo al 31 de diciembre del 2015 y se ejecutó el 2.5%. AFILIADOS El Fondo cuenta, a Diciembre 31 de 2015, con 699 afiliados, que equivale a un 26% de la fuerza laboral del Grupo Fabricato.

-13.000

-12.000

-11.000

-10.000

-9.000

-8.000

-7.000

-6.000

-5.000

-4.000

-3.000

-2.000

-1.000

-

1.000

2.000

3.000

4.000

5.000

6.000

7.000

8.000

9.000

Dic-14

Dic-15

FONDO

SURAFONAL FUTURO

FAMI

SANCELA

FON

NOELFOMUNE

FON

COLTABAC

O

FOMILFON

CARNICOS

FON

AMERICAS

FON

CCOMEDAVANZAR

FABRI

MUTUO

FOM

OLASAAGRUPAR

FON

TRANSENERMAX FOMED

ASE

VALORESFOMENTE

FIM

ERECOS

ACTIVOS 2014 128.770 54.882 46.459 30.003 18.155 16.827 15.777 14.337 6.613 4.683 3.346 3.541 2.872 1.936 1.903 1.096 865 872 795 17.906 121

GAN/PER 2014 9.068 3.057 2.101 1.200 673 880 1.666 758 236 276 133 51 118 86 -72 30 40 -7 24 1.948 16

ACTIVOS 2015 120.932 52.006 46.872 28.982 18.348 17.106 15.724 14.373 7.049 5.253 3.694 3.319 2.780 1.787 1.751 1.129 943 876 669 - -

GAN/PER 2015 -12.619 -2.956 -774 -569 23 -570 -1.339 -154 9 229 149 -326 -384 34 -130 -8 16 -56 19 - -


Es muy satisfactorio para FABRIMUTUO reconocer que sus afiliados puedan llevar a cabo sus proyectos con los ahorros que realizan al fondo. APORTES DE LA EMPRESA Durante el 2015, Fabrimutuo recibió de las empresas patrocinadoras, una contribución por la suma de $173 millones, discriminados así:

2319

9 71 4

11

2533

9 73

315

11

614

4

14

22 8

1 6

1

4

4

7

46

7

0

3

3

5 2

4

VINCULACIONES VS DESVINCULACIONES 2015

ING DES LAB VOL

FABRICATO73%

RIOTEX27%

LOS COLORES0%

PARTICIPACIÓN POR EMPRESAS


FONDODE PERSEVERANCIA A diciembre 31 de 2015, el saldo del fondo de perseverancia acumuló $3 millones, los cuales se repartieron entre los afiliados que tuvieron antigüedad continua de 5 años o más. GENERALIDADES 2015 A finales de 2014 la mayoría de analistas esperaban que la economía colombiana creciera a tasas cercanas al 3,8%, sin embargo el crecimiento para el 2015 solo fue del 3.1%, presentando un decrecimiento con respecto al año 2014 que fue de 4.4%. El DTF promedio para el año 2015 se situó en el 4.57%EA, y la inflación terminó en 6.77%, presentando un crecimiento del 84,97% con respecto al año anterior que fue de 3.66%. La caída de los precios del petróleo y la devaluación del peso frente al dólar (31.64%) influyeron fuertemente en la caída de la bolsa de valores de Colombia que fue del -31% con respecto al año anterior PERSPECTIVASY PLANES 2016 Para FABRIMUTUO, es muy importante proteger a nuestros afiliados de las volatilidades presentadas en el mercado accionario, por tal motivo y como estrategia para el año 2016, se continuará con la política de diversificación del portafolio de renta variable y renta fija. Desde su origen, los objetivos de los Fondos Mutuos de Inversión han estado orientados a estrechar

$123,223,489

$49,169,922 $277,584

CONTRIBUCION POR EMPRESAS 2015

FABRICATO (71%)

RIOTEX (29%)

LOS COLORES (0.2%)


las relaciones de las empresas con sus trabajadores, creando vínculos de participación y contribución recíproca, mediante los cuales los trabajadores se ven estimulados a ahorrar, obteniendo un mayor beneficio económico por la contribución adicional efectuada por la empresa y porque esta coadyuda en la administración de los ahorros, para hacerlo de la manera más técnica y eficiente posible, logrando así crear y consolidar patrimonios sólidos, en el mediano y largo plazo para los trabajadores. Por tal motivo FABRIMUTUO invita a sus afiliados a evaluar los resultados del fondo en el mediano y el largo plazo, ya que el ahorro que los socios tienen en el fondo se construye en el tiempo y son una reserva para el futuro Es así como se continuarán con las campañas de promoción del Fondo y sus ventajas, con el fin de incrementar el número de afiliados, el valor del fondo y por consiguiente acceder a mas alternativas de inversión. EROGACIONES A FAVOR DE DIRECTIVOS Y ADMINISTRADORES El Fondo no realiza, ni ha realizado operación alguna con sus administradores, los miembros principales y suplentes de su Junta Directiva, al igual que con los representantes legales. PROPIEDAD INTELECTUAL Y DERECHOS DE AUTOR Dando cumplimiento a la ley de propiedad intelectual y de Derechos de Autor, ley 603 de julio 27 del 2000, informamos que los software utilizados por Fabrimutuo para su funcionamiento, han sido adquiridos legalmente y las licencias de los mismos se encuentran vigentes. EGRESOS A FAVOR DE ASESORES O GESTORES El Fondo no efectuó ningún tipo de gastos por este concepto. Debemos señalar que la totalidad de los Gastos de Administración del Fondo, incluidos aquellos correspondientes a los honorarios de la Revisoría Fiscal y Contadora, se detallan en las Notas a los Estados Financieros. TRANSFERENCIAS A TÍTULO GRATUITO – DONACIONES / GASTOS DE PROPAGANDA Y RELACIONES PÚBLICAS El Fondo no efectuó transferencias de dinero u otros bienes a título gratuito o a cualquiera otro que pueda asimilarse a éste en favor de personas naturales o jurídicas durante el ejercicio. Tampoco efectuó erogaciones por concepto de propaganda o relaciones públicas.


CONVERGENCIA A NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIÓN FINANCIERA De conformidad con lo previsto en la Ley 1314 de 2009 y los decretos reglamentarios 2706 y 2784 de diciembre de 2012 y 3022 de diciembre de 2013, el Fondo está obligado a iniciar el proceso de convergencia de los principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia a las normas internacionales de información financiera (NIIF o IFRS por sus siglas en inglés) tal y como las emite el IASB (International Accounting Standards Board). El Fondo pertenece al Grupo 2, cuyo período obligatorio de transición comenzó el 1 de enero de 2015 y la emisión de los primeros estados financieros comparativos bajo NIIF será al 1 de enero de 2016. Para lo cual ya se hicieron las actualizaciones en el software que se requieren para el buen funcionamiento y cumplimiento de dichas normas, además se realizó una transmisión del Balance de apertura del año 2014 a la Superintendencia Financiera, en el mes de agosto de 2015, transmisión que no generó ningún inconveniente. SISTEMA DE ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS DE LAVADO DE ACTIVOS Y DE FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO SARLAF: (Sistema de Administración de Riesgo Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo) En cumplimiento de la Circular Externa No. 003 expedida en febrero 01 de 2005 por la Superintendencia Financiera, se dieron a conocer mecanismos para la prevención y control del lavado de activos provenientes de actividades delictivas a través del mercado de valores, la Administración de Fabrimutuo ha venido cumpliendo con el Sistema Integral para la Prevención de Lavado de Activos SIPLA (hoy SARLAFT), en la medida que se tiene buen conocimiento de los afiliados, frente a los cuales puede determinar el origen de sus recursos y las operaciones que periódicamente pueden realizar a favor del fondo. El Fondo administra los recursos procedentes únicamente de las deducciones de nómina y de los aportes realizados por la empresa patrocinadora. Las actividades administrativas encaminadas a prevenir y controlar el lavado de activos se enfocan básicamente en las revisiones periódicas de los aportes recibidos, con el fin de evitar pagos extras que no provengan de nómina y mantener así el orden económico y la confianza depositada por los afiliados al Fondo. SARO: (Sistema Administrativo de Riesgo Operativo): En cumplimiento de la circular externa 041 de junio 27 de 2007, y carta circular 052 de agosto 10 de 2007, certificamos que durante el 2015, FABRIMUTUO monitoreó los controles y alimentó el registro de eventos, evaluando y tomando las medidas preventivas, para que no ocasionaran impacto económico y ningún otro, que entorpecieran el objetivo y la labor del fondo. SCI: (Sistema de Control Interno): En cumplimiento de lo preceptuado en la circular externa 014 y 038 de 2009 relativas al sistema del control interno en las entidades vigiladas por la superintendencia, certificamos que durante el año no hubo modificaciones relevantes en los controles internos implementados por el fondo y que su monitoreo y análisis se efectuaron con la debida frecuencia para evitar distorsiones de los procesos y resultados del fondo. Igualmente se cumplió con el procedimiento contable conforme a lo establecido para los FMI, de acuerdo a la resolución 0497 de agosto 01 de 2003, y a la Circular Básica Contable y Financiera.


SGSST: (Sistema de gestión de seguridad en salud en el trabajo): Se ha comenzado la labor de montar el Sistema de gestión de seguridad en salud en el trabajo e incluso el Sistema de Gestión de Calidad, lo que permite que Fabrimutuo este con sus procesos totalmente acordes a normas y estándares internacionales que lo permiten ser más competitivo y dar más seguridad a los afiliados frente a que sus procesos están totalmente controlados. Se espera poder terminar esta implementación durante el año 2016 para ser debidamente informada a todos. ACONTECIMIENTOS IMPORTANTES POSTERIORES AL CIERRE DE EJERCICIO Hemos expuesto la situación del Fondo al corte del 31 de diciembre de 2015. En el curso del presente año, no se han presentado acontecimientos que deban destacarse. La información y las afirmaciones inherentes a los Estados Financieros fueron debidamente verificadas y obtenidas de los registros contables del Fondo, los cuales, se elaboraron de acuerdo con las normas y principios de contabilidad aceptados en Colombia. Forman parte integrante del presente informe, los Estados Financieros del Fondo al corte del 31 de diciembre de 2015, con sus correspondientes Notas. En el mes de Junio, se realizó un cambio administrativo, ya que la anterior administradora renunció y ha ingresado al Fondo una administradora de medio tiempo. AGRADECIMIENTOS. La Junta Directiva y el Gerente reiteramos un sincero agradecimiento a las empresas patrocinadoras por su apoyo y acompañamiento; a los Afiliados, por su permanente confianza, y renovamos nuestro compromiso de seguir trabajando para generar los mejores resultados en cumplimiento de nuevas metas. CONSTANCIA. En nombre de la Junta Directiva y del Gerente, se presenta este informe, cumpliendo así las normas legales. Se incluye como parte integrante, los anexos requeridos por las disposiciones legales. El informe se encuentra a disposición de los afiliados en las oficinas del fondo y por la página WEB. JUNTA DIRECTIVA ALEJANDRO ECHEVERRI CARLOS ARTURO BOLIVAR JOSE HUBER LOAIZA JORGE IVAN CARVAJAL PABLO CANO OSSA LUZ BIBIANA HINCAPIÉ CARLOS MARIO GONZALEZ GERENTE GUSTAVO LAVERDE CATAÑO De los señores Afiliados, Bello, Febrero de 2015


CAMBIO EN EL PATRIMONIO


NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

FONDO MUTUO DE AHORRO E INVERSIÓN DEL PERSONAL DE FABRICATO Y SUS FILIALES

"FABRIMUTUO"

Notas a Los Estados Financieros

31 de Diciembre de 2015 Y 2014

(Valores expresados en miles de pesos colombianos, excepto el valor de la unidad que está expresado en pesos)

NOTA 1 - ENTIDAD REPORTANTE El Fondo Mutuo de Ahorro e Inversión del Personal de Fabricato y sus Filiales “FABRIMUTUO”, es una persona jurídica establecida de acuerdo con las Leyes Colombianas desde el 22 de noviembre de 1990, su duración será la misma de Fabricato S.A., es decir, hasta el 26 de febrero del año 2019. "FABRIMUTUO " tiene su domicilio social en la ciudad de Medellín y el objetivo principal es fomentar el ahorro de los empleados de Fabricato y sus filiales, y beneficiarlos con las contribuciones que efectúan las empresas y los rendimientos que obtenga en sus operaciones. NOTA 2 - PRINCIPALES POLÍTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES En su contabilidad y en la preparación de sus estados financieros, el Fondo observa las normas contables prescritas por la Superintendencia Financiera de Colombia, entidad encargada del control y vigilancia. Las siguientes son las principales prácticas contables. Es importante tener en cuenta que a partir del año 2016, las bases de presentación de los Estados Financieros serán bajo la prescripción de Normas Internacionales de Información Financiera “NIIF”. Inversiones Las inversiones se registran al costo, el cual incluye las comisiones pagadas para su adquisición. Mensualmente el costo de las inversiones en acciones se compara con el valor de cotización promedio en la Bolsa de Valores de Colombia. A partir del mes de febrero de 1999, las inversiones se valoran de conformidad con lo dispuesto por la Resolución 1200 de diciembre de 1995 y demás normas concordantes, que señalan que las inversiones, obedeciendo al tipo de inversión, negociable o no negociable, se registran a su valor de mercado o valor neto de realización. Las variaciones que se presentan entre el valor de mercado y el último valor contabilizado, se registran a) para las inversiones negociables con abono o cargo al estado de ingresos y egresos y b) para las permanentes con cargo al superávit por valorización o cargo al estado de ingresos y egresos, si se presenta exceso o defecto del valor de mercado frente al costo de la inversión respectivamente.


Cuentas de orden En esta cuenta se registran principalmente los títulos de inversión de propiedad de "FABRIMUTUO" al valor de mercado. Rendimientos decretados por pagar Están constituidos por el monto de los rendimientos acumulados (utilidad neta) durante el respectivo período, los cuales se contabilizan con base en los resultados anuales. Fondo de perseverancia El fondo de perseverancia está conformado por los valores correspondientes a la contribución de la empresa no consolidada en cabeza de los trabajadores por el retiro del afiliado sin haber cumplido con los requisitos del plan de ahorradores. Este fondo se distribuye anualmente como estímulo en forma proporcional al número de unidades de los ahorros legales voluntarios entre los trabajadores que hayan completado al menos cinco años en el plan de ahorros. Al 31 de Diciembre de 2015 se tenía en el fondo de perseverancia $3.014.887,81 (2014 – Fondo de perseverancia $11.078.363,03) Impuesto sobre la renta De acuerdo con el Título VI del Libro 1 del Estatuto Tributario, el Fondo está regulado por el Régimen Tributario Especial y no es contribuyente del impuesto sobre la renta y complementario, ya que no desarrolla actividades industriales y de mercadeo. Presenta la declaración de Ingresos y Patrimonio Anual. Valor de la unidad Las operaciones relacionadas con los aportes de los afiliados y la contribución de la empresa son contabilizadas en unidades y su valor es determinado mensualmente dividiendo el valor neto del fondo (activo total menos pasivo deducible) entre el número de unidades, con el valor así determinado se convierten a unidades las transacciones realizadas en el mes siguiente; el valor de la unidad expresada en pesos colombianos al 31 de diciembre de 2015 es de $ 392,44 (2014 de $423,04). Aportes de los afiliados En esta cuenta se registran los aportes entregados por los trabajadores y están constituidos por aportes: aportes legales ordinarios, los cuales no pueden exceder del 7% y no ser inferiores al 1.2% del salario mínimo legal mensual vigente, según la tabla de aportes contenida en el Reglamento Interno y por aportes adicionales voluntarios que sumados con el aporte legal voluntario no pueden exceder del 10% del salario básico mensual; sobre las primas legales y extralegales el trabajador podrá efectuar un aporte extraordinario adicional, sin exceder dos veces el salario mínimo legal vigente a la fecha.


Los aportes recibidos cada mes son convertidos a unidades de acuerdo con el valor determinado el mes inmediatamente anterior. Al 31 de diciembre de 2015 se tenía en Aporte Legal Ordinario $1.089.197.749,20 y Aporte Legal Extraordinario $881.802.530,42 (2014 Aporte Legal Ordinario $1.034.177.857,74 y Aporte Legal Extraordinario $805.228.086,23). Provisión ajuste en redención de unidades Con el propósito de atender las variaciones del precio de las unidades desde el momento de su adquisición hasta la fecha de retiro parcial o total, se constituye una provisión con cargo a resultados para ajuste en redención de unidades, la cual puede constituirse hasta el 10% de las utilidades obtenidas durante el respectivo período. Contribución de la empresa La contribución de la empresa corresponde al 50% de los aportes legales ordinarios de cada trabajador, la cual se consolida en cabeza de cada trabajador, de acuerdo con su permanencia en "FABRIMUTUO", así: 30% cuando complete un año de afiliación, 60% al completar el segundo año y 100% al tercer año; a partir del tercer año la contribución de la empresa se consolidará mensualmente al 100%. Al 31 de diciembre de 2015 los Aportes de la empresa Consolidados ascendían a $427.842.980,78 y Aportes por Consolidar a $48.995.320,47 (2014- Aportes de la empresa Consolidados $416.245.358,57 y Aportes por Consolidar a $54.290.976,09) Utilidades reinvertidas En esta cuenta se registran los rendimientos decretados que los afiliados hayan decidido reinvertir. Las utilidades reinvertidas son convertidas a unidades tomando como base el valor de la unidad vigente en el mes de aprobación del reparto de los rendimientos. Al 31 de diciembre de 2014 se tenían $633.831.904,93 correspondientes a las utilidades reinvertidas (2014 –$561.205.487,78). Reconocimiento de ingresos y egresos Los ingresos y egresos se registran en las cuentas de resultados cuando se causan. Los descuentos obtenidos en la compra de títulos se causan en forma proporcional al tiempo que transcurre entre la fecha de adquisición y la fecha de vencimiento de cada título. Normas Internacionales de Información Financiera - NIIF FABRIMUTUO durante el año 2015 comenzó el periodo de transición para la preparadores de información financiera de acuerdo al Grupo 2, para esto se implementaron las políticas bajo Normas Internacionales de Información Financiera “NIIF”, con el fin de poder elaborar Los últimos estados financieros oficiales conforme a los Decretos 2649 y 2650 de 1993 con corte al 31 de diciembre de 2015 y durante el 2016 se elaborarán los primeros estados financieros bajo la nueva normatividad que requieren comparación con la información de transición del año 2015, bajo el marco técnico normativo establecido en el Decreto 3022 de 2013 y modificado por el decreto 2267 de 2014.


NOTA 3 - DISPONIBLE El saldo disponible al 31 de diciembre de 2015 comprendía lo siguiente: 2015 2014

Bancos 78.019 12.971

Fondos de Valores Abiertos y Cerrados 830.825 682.596 908.844 695.567

NOTA 4 - INVERSIONES El saldo de inversiones al 31 de diciembre de 2015 comprendía lo siguiente:

2015 2014

Acciones alta bursátilidad 1.411.618 1.469.039

Patrimonios autónomos PEI, Alianza Valores 2015

278.253 514.647

TOTAL INVERSIONES 1.689.871 1.983.686

Las inversiones en renta variable al 31 de diciembre de 2015 están conformadas por:


Acciones Ordinarias Alta Bursatilidad Número Acciones

Promedio Bolsa

Valor Total

2015

INVERSIONES -GRUPO ARGOS 23.903 16.200 387.229

PFGRUPOARG 1.392 15.280 21.270

ECOPETROL 35.674 1.110 39.598

GRUPO NUTRESA 8.610 22.620 194.758

ISA 2.000 7.380 14.760

BOLSA DE VALORES BANCOLOMBIA 127.952 17 2.175

BANCOLOMBIA PREFERENCIAL 3.784 21.600 81.734

BANCO DAVIVIENDA 315 21.800 6.867

ÉXITO 965 13.500 13.026

CONCONCRETO 5.474 1.080 5.912

COLINVERSIONES-CELSIA 11.087 2.800 31.044

CEMENTOS ARGOS PREFERENCIAL 20.872 9.400 196.197

GRUPO AVAL PREFERENCIAL 21.607 1.090 23.552

GRUPO INVERSIONES SURAMERICANA 7.882 34.800 274.294

FABRICATO 7.946.800 15 119.202

Total Acciones de Alta Bursatilidad

1.411.618

Acciones Ordinarias Alta Bursatilidad Número Acciones

Promedio Bolsa Valor Total

2014

INVERSIONES -GRUPO ARGOS 27.333 20.500 560.326

PFGRUPOARG 1.392 20.000 27.840

ECOPETROL 35.674 2.080 74.202

GRUPO NUTRESA 8.610 28.600 246.246

ISA 2.000 8.630 17.260

BOLSA DE VALORES BANCOLOMBIA 127.952 21 2.687

BANCOLOMBIA PREFERENCIAL 4.504 28.640 128.994

BANCO DAVIVIENDA 315 28.100 8.851

ÉXITO 965 29.200 28.178

CONCONCRETO 5.474 1.450 7.937

COLINVERSIONES-CELSIA 11.087 5.870 65.081

CEMENTOS ARGOS PREFERENCIAL 20.872 9.650 201.415

GRUPO AVAL PREFERENCIAL 21.607 1.280 27.657

GRUPO INVERSIONES SURAMERICANA 1.832 39.500 72.364

Total Acciones de Alta Bursatilidad

1.469.039


NOTA 5 - CUENTAS DE ORDEN Las cuentas de orden al 31 de diciembre de 2015 comprendían:(las cuentas de orden corresponden a los títulos de renta fija más los fondos de carteras)

Cuentas de orden CONTINGENTES 2015 2014 Acciones 1.411.618 1.469.039 Otros títulos (Fondos) 1.109.078 1.197.243

Total cuentas de orden contingentes 2.520.696 2.666.282

NOTA 6 - GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Los gastos operacionales de administración a 31 de diciembre de 2015 comprendían lo siguiente:

2015 2014

Gastos de Personal 32.987 40.967

Honorarios 17.324 17.451

Pérdida en venta inversiones 464 4.081

Contribuciones (Asomutuos, Superfinanciera) 7.988 7.522

Útiles, papelería y fotocopias 198 404

Servicios 2.779 1.909

Gastos Bancarios 2.506 3.515

Asambleas 463 776

Mantenimiento Software 4.552 8.625

Gastos de Viajes 0 0

Comisiones Apt 0 0

Gastos Diversos 375 265

TOTAL 69.636 85.515


NOTA 7 - GASTOS DEDUCIBLES Y NO DEDUCIBLES Los gastos deducibles y no deducibles a 31 de diciembre comprendían lo siguiente:

Gastos deducibles 2015 2014 2013

Industria y comercio 289 243 220 Depreciación por equipo de computo 0 0 0 Por redención de Unidades 264 9.343 2,002 Gastos Bancarios 193 50 283 Gastos No Deducibles

Intereses por Mora(sobregiros) 476 957 336 Impuestos Asumidos 428 344 2 Gravamen Financiero 601 1.260 1,864 176

Total Gastos de Operación 2.251 12.197 4.883

Ana Milena Zapata LopezContadora T.P. No. 146584-T (Ver certificacion Adjunta)

Guillermo E. Muñetón OsorioRevisor Fiscal T.P.No.13.099-T

(Ver dictamen)

Gustavo Laverde CatañoRepresentante Legal

(Ver certificacion Adjunta)


DICTAMEN DEL REVISOR FISCAL

Sobre los estados financieros del FONDO MUTUO DE INVERSIÓN DEL PERSONAL DE FABRICATO Y SUS FILIALES en adelante “FABRIMUTUO” con corte al 31 de diciembre de 2015 Y 2014

Dictamen emitido el 19 de febrero de 2016 A los afiliados del Fondo Mutuo de Inversión FABRIMUTUO En mi carácter de Revisor Fiscal he examinado los balances generales del Fondo Mutuo de Inversión FABRIMUTUO, cortados al 31 de diciembre de 2015 y 2014 y los correspondientes estados de resultados, cambios en el patrimonio, cambios en la situación financiera y flujo de efectivo por los años que terminaron en esas fechas. La administración del Fondo es responsable de las operaciones y la adecuada preparación y presentación de los Estados Financieros, entre mis funciones está la de examinarlos y expresar una opinión sobre ellos; esta responsabilidad incluye: diseñar, implementar y mantener el control interno relacionado con la elaboración de los mismos, para que estén libres de errores de importancia relativa. Obtuve las informaciones necesarias y efectué los exámenes de acuerdo con los procedimientos aconsejados por la técnica de interventoría de cuentas y con normas de auditoría generalmente aceptadas en Colombia; estas normas requieren que planee y efectúe el examen para cerciorarme que los Estados Financieros reflejan fidedignamente la situación financiera y los resultados de las operaciones del Ejercicio. FABRIMUTUO lleva su contabilidad y presenta los Estados Financieros de conformidad con normas emitidas por las Superintendencias Financiera de Colombia y otras disposiciones legales. Todas estas normas son consideradas por la Ley, principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia; en cuanto atañe a políticas y prácticas contables, éstas se describen en las Notas de dichos Estados Financieros. En mi opinión, los Estados Financieros mencionados, tomados fielmente de los libros, adjuntos a este dictamen, presentan fidedignamente la situación financiera del “Fondo Mutuo de Inversión FABRIMUTUO al 31 de diciembre de 2015 y 2014 así como los resultados de sus operaciones, los cambios en el patrimonio, los cambios en la situación financiera y los flujos de efectivo por los años terminados en esas fechas, de conformidad con las normas contables mencionadas en el párrafo anterior, establecidas en el decreto 2649 de 1993, y normas complementarias, que fueron uniformemente aplicados con relación al año anterior.


Las operaciones registradas en los libros y los actos de la administración y dirección, se ajustaron a los Estatutos, a las decisiones de la Asamblea de Afiliados y a la Junta Directiva, a las normas legales y reglamentarias, y a las directrices de la Superintendencia Financiera de Colombia. Igualmente, la correspondencia, los comprobantes de cuentas y los libros de actas se llevan y se conservan debidamente. El informe de gestión por el año terminado el 31 de diciembre de 2015 ha sido preparado por los administradores de FABRIMUTUO para dar cumplimiento a disposiciones legales y a lo dispuesto en los Artículos 38 y 47 de la Ley 222 de 1995; contiene todas las informaciones exigidas por la ley, y está acorde con la de los Estados Financieros. De acuerdo con la Circular externa 053 de 2007 emitida por la Superintendencia Financiera, FABRIMUTUO viene cumpliendo con el sistema de Riesgos Operativos “SARO”. Así mismo la circular externa 003 de 2005 de la misma Superintendencia, que trato sobre el control al lavado de activos “SARLAF”, no es de obligatorio cumplimiento para el Fondo, sin embargo se tomaron las medidas pertinentes, en lo concerniente a este tipo de entidades. En cuanto a lo exigido por la ley 603 del año 2000, referente a la propiedad intelectual y derechos de autor correspondiente a las licencias de software, el Fondo tomó las medidas pertinentes a lo dispuesto en ella. Dando cumplimiento al Decreto 1406 de julio 28 de 1999, certificó que FABRIMUTUO cumple con la información contenida en las declaraciones de autoliquidación. Según el decreto 3022 de 2014 por el cual se reglamenta la Ley 1314 de 2009 sobre el marco técnico normativo para los preparadores de información financiera que conforman el Grupo 2, el Fondo Mutuo “FABRIMUTUO” cumple con todos los requisitos que exige este decreto, por lo cual implementó las Normas Internacionales de Información Financiera NIIF para Pequeñas y Medianas Entidades (Pymes) o Grupo 2, el periodo de transición comienza el 1 de enero de 2015 y la emisión de los primeros estados financieros bajo dichas Normas, serán transmitidos a partir del año 2016. Cordialmente,

Guillermo E. Muñetón OsorioRevisor Fiscal T.P.No.13.099-T

(Ver dictamen)


Bello, febrero 16 de 2016

CERTIFICAMOS Que para dar cumplimiento al Capítulo VI, Artículo 37 de la Ley 222 de 1995, hemos verificado las afirmaciones contenidas en los estados financieros del Fondo al 31 de diciembre de 2015 y 2014, conforme al reglamento y que las mismas se han tomado fielmente de los libros. De acuerdo con lo anterior, en relación con los estados financieros mencionados, manifestamos lo siguiente: 1. Los activos y pasivos del Fondo Mutuo de Inversión “FABRIMUTUO”, existen y las transacciones registradas se han realizado en el año correspondiente. 2. Todos los hechos económicos realizados han sido reconocidos. 3. Los activos representan derechos y los pasivos representan obligaciones, obtenidas o a cargo del Fondo. 4. Todos los elementos han sido reconocidos por los importes apropiados. 5. Los hechos económicos han sido correctamente clasificados, descritos y revelados. Atentamente,

Ana Milena Zapata LopezContadora T.P. No. 146584-T (Ver certificacion Adjunta)

Gustavo Laverde CatañoRepresentante Legal

(Ver certificacion Adjunta)


Bello, febrero 16 de 2016

ANEXO A INFORME DE GESTIÓN Según el artículo 446 numeral 3 del código de comercio, informamos que solamente aplica el literal a, correspondiente al detalle de los egresos por salarios, prestaciones y honorarios de la siguiente manera: (Valores expresados en pesos colombianos) SALARIOS

NOMBRE Nro. CEDULA 2015 2014

Maria Elena Martínez 42.873.801 $14.799.108 $31.563.288

Milena Cortés Rendón 43.827.557 $11.669.295 0

$26.468.403 $31.563.288

HONORARIOS

NOMBRE Nro. CEDULA 2015 2014

Guillermo Enrique Muñetón O. – Honorarios Revisoría

70.111.288 $7.724.488 $7.448.000

Ana Milena Zapata Lopez – Honorarios Contable

43.206.729 $9.600.000 $9.600.000

$17.324.488 $17.048.000

Atentamente, GUSTAVO LAVERDE CATAÑO CARLOS ARTURO BOLIVAR Representante Legal Presidente Junta Directiva

informe anual 2015 - fabrimutuo.comfabrimutuo.com/archivos/informe anual fabrimutuo 2015.pdf ·...

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