gd 35 iso iaf aapg tiempos de auditoria

7/25/2019 GD 35 ISO IAF AAPG Tiempos de Auditoria

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Traduccin al espaol de ISO/IAF AAPG tiempos de auditoriaFecha de Traduccin: 13 marzo 2008 IAAC GD 035/08 Pgina 1 de 6

Inter-American Accreditation Cooperation

ISO/IAF Directr iz del Grupo de Prcticas de Auditora para la

Acreditacin sobre: Auditando la conformidad con el Anexo 2 de laGua IAF GD2:2003 "Tiempos de Auditoria"

Este documento es una traduccin al espaol preparada y endosada por IAAC, del documentoISO/IAF Directriz del Grupo de Prcticas de Auditora para la Acreditacin sobre: Auditando laconformidad con el Anexo 2 de la Gua IAF GD2:2003 "Tiempos de Auditoria"

CLASIFICACIN

Este documento est clasificado como un Documento Gua de IAAC.

AUTORIZACIN

Publicacin No. 01Traduccin preparada por: Subcomit de DocumentacinFecha: enero 2008Revisin No. 00

Aprobado por: Comit EjecutivoFecha de Publicacin: 13 de marzo del 2008

Fecha de Aplicacin: InmediataNmero del Documento: IAAC GD 035/08 (ISO/IAF Introduccin AAPG)

Enviar preguntas a: Secretariado de IAACTelfono: +52 (55) 9148-4300e-mail: [email protected]

DISPONIBILIDAD:

Hay copias disponibles de este documento en espaol en el Secretariado de IAAC y en el sitioweb de IAAC.

Original: Ingls


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Organizacin Internacional de Normalizacin Foro Internacional de Acreditacin

Fecha: 19 de Enero de 2007

Directriz del Grupo de Prcticas de Auditora para la

Acreditacin sobre:

Auditando la conformidad con el Anexo 2 de laGua IAF GD2:2003 "Tiempos de Auditoria"

Los recursos de auditora, - esto es, la cantidad de auditores competentes y el tiempo dedicadoa la auditoria necesarios para poder desempear evaluaciones efectivas y confiables delcumplimiento del sistema de gestin de calidad auditado (SGC) con los requisitos aplicables, esun punto clave para asegurar el valor y credibilidad de las certificaciones del sistema de gestin

y es necesario para los organismos de evaluacin de la conformidad (OEC) que operan en estecampo. Este documento proporciona una gua acerca sobre como los Organismos deAcreditacin (OA) deberan evaluar el cumplimiento adecuado de estos deberes llevados acabo por los OEC acreditados, sobre la base de la directriz IAF.

Cuando un OA evala la conformidad de las actividades de auditora realizadas por un OECcon respecto a las disposiciones del Anexo 2 de la Directriz IAF para la Gua ISO/IEC 62, elgrupo evaluador del OA debera seguir un enfoque de auditoria basado preferentemente en elproceso en vez de concentrarse en la lista de verificacin.

La evaluacin del OA debera estar dirigida a determinar si el OEC lleva a cabo sus auditorasde acuerdo a sus propios procedimientos los mismos que deben estar basados en la lgicadel Anexo 2 y si dichos procedimientos toman en cuenta los riesgos relacionados con:

- el producto y los procesos cubiertos por el SGC que est siendo auditado;- los sectores de negocios del auditado; y- el tamao de los recursos organizacionales y humanos implicados en el SGC.

La Directriz de IAF busca definir un sistema para los OEC cuando establecen sus criterios deauditora y hace recomendaciones acerca de:

- la asignacin de recursos humanos competentes (por ejemplo, auditores);


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- el uso de procedimientos o instrucciones adecuadas; y- la asignacin del tiempo adecuado para llevar a cabo una auditoria efectiva y confiable,

dependiendo de las condiciones de la auditora

Las reglas del OEC pueden permitir que estos factores varen, dependiendo del conocimiento,experiencia y habilidades de sus auditores.

El Anexo 2 no est destinado a fijar los tiempos de auditora ya sean mximos o mnimos, entrminos de los recursos humanos que se requieran, y no debern usarse ni de maneraautomtica ni por separado del contexto general, tanto por el equipo de auditora del OEC comopor el del OA, cuando respectivamente se busque y evale la conformidad con la intencin dela Directriz de IAF en lo referente a llevar a cabo auditoras efectivas

El equipo de auditora del OA tiene que determinar si el OEC tiene un proceso o procesos

establecidos para asegurar que asigna el tiempo y los recursos suficientes para la adecuadarealizacin de la auditora, en todos los sentidos y en todas las circunstancias, y tambin si elOEC puede demostrar que este proceso o procesos son efectivos.

Se debe observar que dichos procesos podran llevar a las asignaciones de tiempos deauditora los cuales podran ser ms cortos que los de la Tabla del Anexo 2, en algunos casos,pero tambin podran requerir un tiempo de auditora ms largo en otras circunstancias.

Desde el punto de vista operacional, la evaluacin para la acreditacin se puede estructurar entres fases:

1. la verificacin de la solidez del proceso o procesos del OEC (fase 1);

2. la evaluacin de la comprensin y aplicacin correctas de dichos procesos por parte delpersonal del OEC (fase 2); y3. la bsqueda de evidencia de su implementacin efectiva, sobre la base de la revisin de

documentos (fase 3).

Fase 1

Esta fase debera estar dirigida a verificar que:

- el proceso o procesos y procedimientos establecidos por un OEC estn basados en elplanteamiento analtico descrito en el Anexo 2;

- los riesgos asociados con un sector de actividad econmica de un auditado, hayan sidoadecuadamente identificados y haya instrucciones disponibles para manejarlos demanera adecuada;

- el proceso tome debidamente en cuenta la experiencia del OEC, adquirida a partir deauditar diferentes sectores y diferentes tipos de organizaciones (por ejemplo, grande vs.pequeo, nacional vs. multinacional, la industria de servicios vs. la de manufactura, etc.);

- el proceso tenga mecanismos establecidos para justificar desviaciones de los lmitesnumricos establecidos en el Anexo 2 de la Directriz.

Fase 2


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Debera incluir una evaluacin de si:

- todo el personal del OEC que est relacionado con el proceso o procesos tenga elconocimiento adecuado y la comprensin armonizada del proceso mismo, incluyendo losdatos e informacin que se vayan a recabar y los registros que se vayan a preparar;

- el personal antes mencionado haya sido adecuadamente calificado para hacer sutrabajo.

Fase 3

Esta debera incluir una revisin de los registros para confirmar que:

a) el proceso o procesos hayan sido realizados de acuerdo con los procedimientosestablecidos por el OEC;

(Nota: el equipo de auditoria del OA debera emitir una no conformidad si se encuentracualquier violacin a estos procedimientos, sin importar el problema del tiempo deduracin de la auditora que se presente).

b) Haya informacin disponible para apoyar la seleccin de los tiempos de auditoria y parajustificar alguna desviacin a los tiempos de auditora especificados en el Anexo 2.

El equipo de auditora del OA debe revisar con sumo cuidado todos los elementosconsiderados por el OEC cuando establecen sus tiempos de auditora y, en especial loscriterios que apoyaran cualquier desviacin de los tiempos de auditora que se indicanen el Anexo 2. Los auditores del OA deberan revisar especialmente los casos dondehaya habido una reduccin en los tiempos de auditora asignados, ms no debern

excluir de la revisin aquellos casos en los que se hayan usado tiempos ms largos

Al decidir si dichas asignaciones son razonables, el equipo de auditora del OA deberatomar en cuenta el hecho de que los tiempos de auditora deberan permitir una revisincomprensiva del SGC auditado, como tambin la identificacin de posibles problemasrelacionados con reas crticas y de proporcionar, en general, valor agregado alauditado.

Si los elementos y criterios que aparecen arriba no estn documentados o se encuentraque son poco claros o sin la suficiente justificacin o no cumplen con la lgica del Anexo2 y los principios generales sealados arriba, entonces el equipo de auditora del OAdebe emitir una no conformidad.

El equipo evaluador del OA, debe ser cauteloso en situaciones donde encuentre que lostiempos de auditora del OEC numricamente estn consistentemente de acuerdo con los datosdados en la tabla del Anexo 2; en estas circunstancias el equipo evaluador del OA deberarequerir al OEC que provea evidencia que dichos tiempos son realmente los que necesita parauna evaluacin efectiva del sistema de gestin, enfocados en la habilidad sustancial paraproveer consistentemente productos y servicios que cumplan con los requerimientos propios delcliente y regulatorios.


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Por supuesto, si los tiempos de auditora que se emplean son menores de los que se indican enel Anexo a menos que existan muy buenas razones para dicha reduccin y que se puedan

demostrar clara y objetivamente por el proceso del OEC es poco probable que los requisitosanteriores hayan sido cumplidos.

Cuando se presentan no conformidades a la gerencia del OEC, el equipo de auditora del OAdebera exponer sus razones con claridad, sobre la base de un anlisis apropiado del proceso oprocesos del OEC y que estn respaldados por la evidencia de lo que han encontrado.


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La confirmacin de la suficiencia de la conformidad del OEC con la Directriz de IAF se ver

aumentada al llevar a cabo una auditora de testificacin.

Para mayor informacin adicional sobre el Grupo de Prcticas de Auditora para la Acreditacin,referirse al documento: Introduccin al Grupo de Prcticas de Auditora para la Acreditacin

La retroalimentacin de los usuarios ser utilizada por el Grupo de Prcticas de Auditora parala Acreditacin para determinar si se deberan desarrollar documentos gua adicionales, o si losactuales deberan revisarse.

Los comentarios sobre los documentos o las presentaciones se pueden enviar a la siguientedireccin de correo electrnico: [email protected].

Otros documentos o presentaciones pueden ser descargados de la pgina web:

www.iso.org/tc176/AccrediationAuditingPracticesGroup

Eximicin de responsabilidades

Estos documentos no han sido sujetos a un proceso de aprobacin por la OrganizacinInternacional de Normalizacin (ISO), el Comit de Polticas para la Evaluacin de laConformidad (ISO/ CASCO), el Comit Tcnico 176 de ISO o el Foro Internacional de

Acreditacin (IAF).

La informacin contenida en ellos est disponible para propsitos didcticos y de comunicacin.El Grupo de Prcticas de Auditora para la Acreditacin no se hace responsable de ningnerror, omisin u otras responsabilidades que pudieran surgir de la provisin o uso subsiguiente

de dicha informacin.
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