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FORMULARIO INFORME FIN DE GESTIÓN
1. INFORMACIÓN DEL FUNCIONARIO
Nombre de quien deja el cargo:
___Malespin ______Muñoz_______ __ _Irving_____
1º Apellido 2º Apellido Nombre
Número de cédula:
109070371
Puesto ocupado:
109913
Cargo ocupado:
Director Policía de Control Fiscal
Ubicación:
Zapote, Edificio Mira, quinto piso
Fecha de inicio de la labor:
01/07/2014
Fecha de fin de la labor:
Motivo de separación del cargo:
Finalización de Gobierno 2014-2018
2. CONTENIDO
2.1 Presentación
De conformidad con lo establecido en el inciso e) del artículo 12 de la Ley General de
Control Interno, Resolución R-CO-61 de la Contraloría General de la República y circular
N°DAF-007-2009 de la Dirección Administrativa y Financiera del Ministerio de Hacienda,
me permito presentar informe de gestión de los resultados obtenidos en cumplimiento de
las funciones bajo mi responsabilidad del puesto de Director de la Policía de Control Fiscal
del Ministerio de Hacienda.
De la misma forma quisiera agradecer la oportunidad que se me brindó para ejercer dicho
cargo, mediante el cual pude observar la capacidad técnica y humana de todo el personal
que conforma de Dirección de la Policía de Control Fiscal.
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Referencia sobre la labor sustantiva institucional o de la Dirección General, Dirección,
División, Departamento, Unidad, Área o Procesos de trabajo, a su cargo, según
corresponda al Jerarca o Titular Subordinado.
Según el artículo 28 de la Ley General de Policía son atribuciones y obligaciones de la
Policía de Control Fiscal:
- Garantizar el cumplimiento de las leyes fiscales.
- Auxiliar al Ministerio de Hacienda, en todo cuanto requiera para controlar la
evasión tributaria.
- Realizar todo tipo de allanamientos para perseguir delitos de naturaleza tributaria.
- Inspeccionar establecimientos comerciales en cualquier momento.
- Velar por el respeto de la Constitución Política, los tratados internacionales, las
leyes y reglamentos respectivos.
Asimismo según el artículo 6 del Decreto Ejecutivo 35940, al Director de la Policía de
Control Fiscal le corresponde realizar las siguientes funciones:
a. Planear, dirigir, organizar, supervisar y controlar las actividades propias de los
procesos de investigación e inspección para prevenir y detectar delitos fiscales.
b. Velar por el cumplimiento de la legislación vigente en materia de su competencia.
c. Establecer y mantener la comunicación y la coordinación necesarias con las
Dependencias competentes del Ministerio de Hacienda, Poder Judicial, fuerzas
policiales y demás instituciones públicas o privadas, nacionales o internacionales,
para su correcto funcionamiento.
d. Establecer conjuntamente con el Viceministro de Ingresos, las políticas y directrices
generales relativas al funcionamiento de la Policía de Control Fiscal.
e. Analizar y determinar los casos en que de oficio o de acuerdo a los planes de la
organización, este cuerpo policial realizará diligencias o efectuará investigaciones.
f. Integrar los sistemas internos de información y coordinarlos con los sistemas de
otras Dependencias para el análisis y el seguimiento de las investigaciones fiscales,
así como para la definición de estrategias preventivas para combatir la delincuencia,
determinar la posible comisión de actos ilícitos contra los intereses fiscales y la
identificación de sus posibles autores.
g. Emitir las directrices internas para la asignación, ejecución y control de los trabajos.
h. Diseñar, conjuntamente con los Directores de Divisiones el plan anual operativo, el
control y seguimiento de las necesidades de recursos materiales, financieros,
tecnológicos y humanos, así como orientar la conducción de las acciones de los
procesos, para el logro de las metas y de los objetivos establecidos.
i. Diseñar y organizar la aplicación de medios, instrumentos metodológicos, sistemas
de trabajo, que permitan acelerar los trámites y asegurar la prestación de los
servicios a los usuarios en el momento oportuno.
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j. Evaluar la realización de las actividades de los Directores de Divisiones y velar por
el cumplimiento de las directrices.
k. Rendir los informes requeridos por los superiores jerarcas.
l. Gestionar y promover proyectos de convenios con otros cuerpos policiales, tanto
nacionales como internacionales, en materia de obtención de recursos, capacitación
y transferencia de tecnología para la verificación, fiscalización y control de los
ilícitos en la materia de su competencia.
m. Comunicar oportunamente a los funcionarios de ésta Policía los procedimientos que
se deben observar en las actuaciones que se lleven a cabo en procura de actuar
conforme a los procedimientos legales.
n. Representar a la Dirección y a la Subdirección en las diferentes comisiones que se
integren en el Ministerio de Hacienda u otras instituciones internas o externas.
o. Realizar otras funciones propias del cargo, así como aquellas previstas en la
normativa vigente y ejecutar otras labores encomendadas por el superior jerárquico.
p. Proponer las necesidades de capacitación de los funcionarios de la Policía de
Control Fiscal al Centro de Investigación y Formación Hacendaria.
q. Aprobar el Plan Estratégico y el Plan Anual Operativo (PAO) de la Policía de
Control Fiscal, el cual es desarrollado por el Subdirector en coordinación con los
Directores de Divisiones.
r. Aprobar los Manuales de Procedimientos de la Policía de Control Fiscal, cuando
estos sean modificados o bien cuando surja la necesidad de la creación de nuevos
manuales.
s. Acatar las recomendaciones hechas por la Auditoría Interna del Ministerio de
Hacienda o cualquier otro ente de control, sea interno o externo a la institución,
cuando sea necesario mejorar el control interno.
Cambios habidos en el entorno durante el periodo de su gestión, incluyendo los
principales cambios en el ordenamiento jurídico que afectan el quehacer institucional
o de la Dirección General, Dirección, División, Departamento, Unidad, Área o
Procesos de trabajo, a su cargo, según corresponda al Jerarca o Titular Subordinado.
I- La Ley 9328 publicada en la Gaceta número 220 del 12 de noviembre del dos mil quince
“Ley para mejorar la lucha contra el Contrabando”, que reformó los artículos 211, 212, 213,
214, 215, 216, 231, el inciso 25) del artículo 236, y 242 bis de la Ley N.°7557, Ley General
de Aduanas y sus reformas, de 20 de octubre de 1995.
II- La Creación del Decreto “Reglamento para el uso de la subpartida gastos confidenciales
como fondo de trabajo para la Dirección de la Policía de Control Fiscal N° 40032-H en la
Gaceta número 68 del cinco de abril del dos mil diecisiete.
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III- Reforma Reglamento de Organización y Funciones de la Dirección de la Policía de
Control Fiscal Nº 39305-H en la Gaceta número 45 del cuatro de marzo del dos mil
dieciséis, con el fin de evitar duplicidad de funciones entre el Departamento Legal de esta
Policía y el Área Legal de la Gestoría de la Policía de Control Fiscal y Aduanas.
Estado de la autoevaluación del sistema de control interno institucional o de la
Dirección General, Dirección, División, Departamento, Unidad, Área o Procesos de
trabajo, a su cargo, según corresponda al Jerarca o Titular Subordinado al inicio y al
final de la gestión.
En cuanto a la autoevaluación del periodo 2017 y en razón resultados obtenidos en cada
uno de los componentes del sistema de control interno, se implementó el plan de mejora.
Actualmente este cuerpo policial se realiza el proceso de autoevaluación para el periodo en
curso, mediante el cual se da seguimiento al proceso, a fin de verificar que todos los
oficiales puedan realizar la autoevaluación independientemente del lugar donde se
encuentren destacados.
Posteriormente y una vez se cuente con los resultados, se analizará con las Jefaturas, para
establecer las medidas correspondientes acatando lo establecido en el artículo 17, inciso C
de la Ley 8292.
Acciones emprendidas para establecer, mantener, perfeccionar y evaluar el sistema de
control interno institucional o de la Dirección General, Dirección, División,
Departamento, Unidad, Área o Procesos de trabajo, a su cargo, según corresponda al
Jerarca o Titular Subordinado, al menos durante el último año.
El control interno constituye una valiosa herramienta en toda organización, ya que permite
implantar las medidas necesarias para garantizar el cumplimiento de los objetivos con
eficiencia y eficacia en cada uno de los procesos salvaguardando los recursos asignados.
Según lo establecido en la Ley General de Control Interno número 8292 y Normas de
Control Interno para el sector público emitidas por la Contraloría General de la República
número N-2-2009-CO-DFOE, este servidor ha tratado de que todos las actividades
desarrolladas por la Policía de Control Fiscal sean en total apego a los cinco componentes
del Sistema de Control Interno.
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De tal forma, dentro de algunas de las medidas adoptadas está la unificación de los
procedimientos en un solo manual, permitiendo a los oficiales contar con un solo
documento de consulta.
A su vez se han emitido cápsulas informativas al personal sobre distintos temas de control
interno, entre ellos el sistema específico de valoración de riesgos, componentes del sistema
de Control Interno, autoevaluación, etc.
Se conformó una comisión para que trabajase específicamente el Sistema de Valoración de
Riesgo (SEVRI), implementando el Plan de Mejora, el cual se remitió posteriormente a la
Dirección de Planificación. Actualmente la División de Logística da seguimiento al
cumplimiento de cada una de las acciones de mejora establecidas.
A su vez y se conformaron grupos de trabajo, de tal forma que permita la asignación de
responsabilidades de acuerdo a la plaza y funciones establecidas en el manual de puestos.
Se brindan constantes capacitaciones y charlas al personal en temas aduaneros, tributarios y
buenas prácticas policiales, permitiendo que estos cuenten con mayor conocimiento y
destrezas en el desarrollo de sus actividades diarias.
Principales logros alcanzados durante su gestión de conformidad con la planificación
institucional o de la Dirección General, Dirección, División, Departamento, Unidad,
Área o Procesos de trabajo, a su cargo, según corresponda al Jerarca o Titular
Subordinado.
El actual panorama económico de Costa Rica con un escenario complicado de déficit fiscal,
obliga a las Direcciones que conforman el área de ingresos de este Ministerio a
implementar mejores estrategias de recaudación.
En virtud de la naturaleza de nuestras funciones, así como las atribuciones y obligaciones
establecidas en La Ley General de Policía; este cuerpo policial ha enfocado sus esfuerzos
en generar mayor presencia en todo el Territorio Nacional, desarrollando operativos
constantes en diferentes puntos del país, inspecciones sorpresa en almacenes fiscales y
locales comerciales, aumentando la sensación de riesgo para los presuntos evasores.
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Asimismo el departamento de puestos de control cuenta con personal fijo en las zonas de
Limón, Peñas Blancas, Paso Canoas, Caldera y San Vito, siendo que estas zonas
constituyen los puntos de ingreso de mercancías ilegales a nuestro país.
Por lo anterior, se realizan controles en carretera, recorridos en las zonas, inspecciones en
almacenes, muelles, estacionamientos transitorios y predios.
Además, trabajos en conjunto con otros cuerpos policiales, tales como Policía de Control de
Drogas, Policía de Fronteras, Guardacostas, Organismo de Investigación Judicial y Fuerza
Pública.
Por otro lado y en razón de cubrir el Área Metropolitana, el departamento de inspecciones
realiza control sobre locales, almacenes y zonas francas jurisdicción de la Aduana Central y
Santamaría y en el Aeropuerto Internacional Juan Santamaría.
Se establecieron grupos de trabajo con horario diferenciado, con la finalidad de ampliar el
horario de trabajo y a su vez laborar con otros cuerpos policiales e instituciones que los
requieran, inclusive fines de semana.
Asimismo en razón de contar con personal para la atención de denuncias, se habilitaron
grupos de oficialía de guardia, en horario de doce horas, de seis de la tarde a seis de la
mañana, quienes atienden todas las consultas y denuncias que ingresan a la línea asignada
para este fin.
Por otro lado, el aumento del crimen organizado y bandas contrabandistas, ha obligado a
este cuerpo policial a desarrollar mejores técnicas de investigación, pues la complejidad de
las mismas nos obliga a practicar allanamientos, vigilancias y seguimientos cada vez más
técnicos, por lo que se trabaja de la mano con el Ministerio Público.
Aunado a lo anterior este cuerpo policial funge como auxiliar del Ministerio Público, pues
por atiende las Direcciones Funcionales emitidas en materia Tributaria, Aduanera y otros
delitos especializados.
Se ha trabajado con representantes de marca, en razón de atacar los delitos de violación a la
Ley de Procedimientos de Observación de los Derechos de Propiedad Intelectual N° 8039.
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Dentro de algunos de los logros obtenidos, se puede mencionar:
En el periodo 2016 se intervino unidad contenedora de 42 pies en la cual se decomisó
18.161.000 unidades de cigarrillos de contrabando.
En el periodo 2017 se realizó en Peñas Blancas el decomiso de Alcohol Puro con sentencia
asociada a Causa Penal tramitada bajo la sumaria número 16-001246-0396-PE, por delito
de posesión de precursores químicos contemplado en el artículo 74 inciso b) de la Ley 8204
o Ley Sobre Estupefacientes, Sustancias Psicotrópicas, Drogas de Uso No Autorizado,
Legitimación de Capitales y Financiamiento al Terrorismo.
El pasado mes de febrero se decomisaron 38 unidades de transporte, por aparente
contrabando de materiales.
Se ha logrado la desarticulación de bandas de crimen organizado, incautando gran cantidad
de cigarrillos, licor, dinero en efectivo y vehículos.
Cabe mencionar que algunos de estos vehículos son actualmente utilizados por este cuerpo
policial, por cuanto se gestionó su préstamo ante el Instituto Costarricense sobre Drogas
(ICD).
Aunado a lo anterior, luego de una investigación desarrollada a partir de importantes
decomisos de etanol, se logró desmantelar una banda dedicada a la fabricación de licor
adulterado con esta peligrosa sustancia. Dentro de la investigación se comprobó que las
maquinas eran utilizadas para la producción ilegal de licor, por lo que el caso se encuentra
en el Ministerio Público en espera de juicio.
La Policía de Control Fiscal detectó en el área de depósitos de la Aduana Caldera, un
cargamento de 7200 camisetas provenientes de China, por lo que inmediatamente se
coordinó con los representantes de maca New Balance, así como con las Federación
Costarricense de Fútbol, quienes determinaron la falsedad de los productos y se procedió
con el decomiso y posterior traslado del caso al Ministerio Público.
Asimismo, se realizó el decomiso de reptiles que fueron ingresados al país bajo la
modalidad de Courier. Por lo que se coordinó con el Servicio Nacional de Salud Animal
(SENASA) y con el Ministerio de Ambiente y Energía (MINAE), para determinar un delito
contra la Ley de Conservación de la Vida Silvestre, además de algún tipo de enfermedad
con el ingreso de estos animales.
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En el año 2015 se recibieron 213 denuncias y se pasaron 3 alertas producto alertas
producto del monitoreo que se lleva a cabo en el Departamento de Análisis, a continuación
el detalle:
Denuncias
Negativas 105
Positivas 45
Enviadas a Recopilación 11
Sin Trámite 27
Sin Trámite con Análisis 11
Traslados de información 14 Total de denuncias
recibidas 213
Monitoreo
Negativas 2
Positivas 1
Total de alertas emitidas 3
En el año 2016 ingresaron 269 denuncias, y se pasaron 110 alertas producto del monitoreo
que se lleva a cabo en el Departamento de Análisis, se puede inferir que es el año en el que
se consolida el monitoreo de mercancía terrestre y marítima en el sistema Tica de manera
continua, a continuación el detalle:
Denuncias
Negativas 64
Positivas 40
Pendientes de Resultado 1
Enviadas a Recopilación 7
Sin Trámite 156
Sin Trámite con Análisis 1
Total de denuncias
recibidas 269
Monitoreo
Negativas 49
Positivas 58
Pendiente de Resultado 2
Recopilación 1
Total de alertas emitidas 110
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En el año 2017 se recibieron 411 denuncias, se emitieron 91 alertas producto de la labores
de monitoreo y se tramitaron 17 alertas producto de los perfiles de riesgo que maneja este
Departamento, a continuación el detalle:
Denuncias Recibidas
Negativas 78
Positivas 52
Pendientes de Resultado 38
Enviadas a Recopilación 28
Sin Trámite 203
Sin Trámite con Análisis 7
Tradslados de Información 5
Total de denuncias
recibidas 411
Alertas emitidas por monitoreo
Negativas 29
Positivas 59
Pendiente de Resultado 3
Total de alertas emitidas 91
Propias de Análisis
Negativas 9
Positivas 8
Total de alertas emitidas 17
Se agrupa la cantidad de decomisos efectuados en los periodos en que he estado al mando
de este cuerpo policial:
Decomisos por periodo
2014-2017
Mercancía 2014 2015 2016 2017
Vehículos 207 147 149 171
Aeronaves 1 0 0 0
Acuáticos 4 0 0 0
Accesorios vehículo 6.288 28.913 13.053 287
Calzado 12.829 33.306 27.488 47.185
Enlatados, alimentos y otros 1.068 191.596 152.023 354.219
Cigarrillos y Habanos 33.516.061 24.252.421 60.826.771 29.249.959
Artículos de Uso Personal 119.894 1.128.167 230.666 268.528
Cosméticos y perfumería 63.396 174.726 205.839 117.246
10
Eléctricos 1.112 2.179 6.444 12.132
Dinero colones 4.894.713 28.568 19.807.302 2.028.000
Dinero dólares 0 306.014 14.853 12.000
Otros materiales 44.879 77.614.500 373.260 187.178
Celulares 26 1.520 3.554 24
Accesorios celulares 56 8.672 10.161 16.830
Herramientas 7 94 181 3.169
Textiles 47.605 95.506 20.987 17.322
Muebles 9 21.095 107 19
Artículos de uso doméstico 4.081 21.967 20.544 30.648
Artículos para construcción 110 1.287 389 44
Suministros eléctricos 757 164 319 2.452
Armas 1 4 1 3
Municiones 66 88 0 0
Accesorios para armas 5 8 1.818 1.606
Medicamentos 501.600 9.266.816 38.612 224.053
Fuente: Datos de la Policía de Control Fiscal
Cabe mencionar que aunque existe variación en las cantidades decomisadas en los
diferentes periodos bajo mi cargo; si se analizan con periodos anteriores, se mantiene una
variable creciente, entre lo que cabe destacar:
Decomiso de cigarrillos:
Cuadro N°1
Cantidad de Cigarrillos Decomisados
2013 2014 2015 2016 2017
21.826.035 33.516.061 24.252.421 60.826.771 29.249.959
Gráfico N°1
Total de Cigarrillos Decomisados
2013-2017
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En el período 2013 se decomisaron un total de 21.826.035 cigarrillos, correspondiente hasta
ese momento a la mayor cantidad registrada por este cuerpo policial; no obstante a mi
ingreso en el año 2014 la cifra rompió dicho record y ascendió a 33.516.061, representando
un 154% de aumento en relación con el período anterior, y para el período 2016, la cifra de
decomisos de cigarrillos llegó a 60.826.771 cifra que se coloca como nuevo récord, lo que
representó un aumento del 279% en relación con el período 2013 último registrado por
parte de la Administración anterior, además es importante indicar que para los períodos
2015 y 2017 en ambos períodos se superó en más de un 100% con los resultados obtenidos
en el año 2013.
Decomiso de cerveza:
Cuadro N°2
Cantidad de cerveza decomisada
2013-2017
2013 2014 2015 2016 2017
254.953 113.516 146.740 551.497 740.702
Gráfico N°2
Variación de aumento de decomiso cerveza
2013-2017
21.826.035
33.516.061
24.252.421
60.826.771
29.249.959
0
10.000.000
20.000.000
30.000.000
40.000.000
50.000.000
60.000.000
70.000.000
2013 2014 2015 2016 2017
Cigarrillos
12
Para el período 2013 el total de cerveza decomisada fue de 254.953, siendo que para el año
2017 esa cifra casi se triplicó al lograrse un total de 740.702 unidades decomisadas,
observándose en el gráfico anterior siempre una tendencia de crecimiento en los períodos a
mi cargo.
Eléctricos:
Cuadro N°3
Cantidad de Artefactos Eléctricos Decomisados
2013-2017
2013 2014 2015 2016 2017
1.671 1.112 2.179 6.444 12.132
Gráfico N°3
Variación de aumento en artefactos eléctricos
2013-2017
0
100000
200000
300000
400000
500000
600000
700000
800000
2013 2014 2015 2016 2017
Cerveza
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En este caso, en el período 2013 se decomisaron un total de 1671 artefactos eléctricos, no
obstante para el período 2017 esa cifra ascendió a 12.132 unidades decomisadas, lo que
corresponde un 726% de aumento.
Aunado a lo anterior durante mi gestión se decomisaron 561.507 unidades de cosméticos y
10.031.081 de medicamentos. Además por primera vez en la historia de este cuerpo policial
se incauta dinero producto de los allanamientos realizados, cuyas sumas corresponden a
¢26.758.583 y $333.867.
Este cuerpo policial ha efectuado la detención de un total de 39 implicados por delitos de
contrabando y adulteración de licor, los mismos fueron puestos a las órdenes del Ministerio
Publico y actualmente se encuentran cumpliendo prisión preventiva o con medidas
cautelares, mientras inicia el juicio correspondiente.
Adicionalmente, las acciones operativas, se han traducido en expedientes administrativos,
para lo cual se aportan las cantidades por año, incluyendo los primeros meses del año 2018.
Cuadro N°4
Cantidad de Expedientes generados
2014-2018
2014 2015 2016 2017 2018
1728 2229 2080 2714 1724
1 Expedientes generados al 04 de abril 2018
1.671,00 1.112,00
2.179,00
6.444,00
12.132,00
0,00
2.000,00
4.000,00
6.000,00
8.000,00
10.000,00
12.000,00
14.000,00
2013 2014 2015 2016 2017
Eléctricos
14
Gráfico N°4
Variación de expedientes generados
2014-2017
Además, se ha logrado el fortalecimiento por medio del trabajo en conjunto con las otras
Direcciones del área de ingresos del Ministerio, así como también con otras instituciones y
cuerpos policiales tales como OIJ, ICD, Fuerza Pública, Policía de Fronteras, entre otros, lo
que ha llevado a sobrepasar las metas establecidas en cada período.
Por otro lado, La Policía de Control Fiscal ha participado en proyectos como Panamá
Papers, en donde se brindó colaboración en la investigación de empresas nacionales que
desarrollan actividades en los países catalogados como paraísos fiscales y Proyecto
Colmena el cual constituye un esfuerzo de las cuatro direcciones del área de ingresos, para
unificar la información de los contribuyentes en una sola plataforma de consulta. Además
se colaboró con personal a la Dirección de Auditoría Interna, para la ejecución del estudio
al Departamento de Cobro Judicial de la Dirección General de Hacienda.
También participa en diversas comisiones entre las que se puede mencionar:
- Comisión de CONAPIF: Liderada por el Ministerio de Salud y mediante la cual se
ven asuntos relacionados con productos de interés sanitario, es decir todo lo que
tiene que ver con productos farmacológicos, implementos médicos, alimentos, entre
otros.
- Comisión de Tabaco: Liderada por el Ministerio de Salud, trata de ver temas
relacionados con la legislación del tabaco y su trazabilidad.
1728
2229 2080
2714
724
0
500
1000
1500
2000
2500
3000
2014 2015 2016 2017 2018
Exp
ed
ien
tes
Año
Expedientes
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- Comisión Mesas de Trabajo: Se realiza en conjunto con el Instituto Costarricense
sobre Drogas y busca generar mecanismos que promuevan las buenas prácticas,
creación de convenios para el trasiego de información, creación de nueva
legislación para la lucha contra el financiamiento al terrorismo y lavado de dinero.
- Convenio con el Ministerio de Seguridad Pública: Busca integrar esfuerzos para la
capacitación continua de los cuerpos policiales en temas de interés, así como con el
Curso Básico Policial.
- Se preside además, el Comité Técnico de la Comisión Mixta de Comercio Ilícito.
En razón de que nuestras funciones se desarrollen de manera eficiente, pero ante todo
transparentemente; se atacaron posibles casos de corrupción a lo interno de este cuerpo
policial, de los cuales varios se encuentran en proceso administrativo y uno culminó con el
despido sin responsabilidad patronal.
A partir del mes de julio 2015, se puso en producción el sistema denominado Sintel Web, la
cual es utilizada desde la plataforma de Share Point con que cuenta el Ministerio,
promoviendo la utilización de los recursos con que se cuenta y evitando un gasto adicional
por mantenimiento de un sistema administrado por un ente externo.
El Instituto Costarricense sobre Drogas (ICD), desarrolló un software denominado SICORE
Metabase, el cual pretende mediante la aplicación del análisis de información criminal
coadyuvar en la toma de decisiones, tanto estratégicas como operativas.
En el año 2015 se logró firmar un convenio con el ICD, con el cual se obtuvo el
licenciamiento de uso de dicho sistema por parte de esta Policía, el cual se suma a las
herramientas tecnológicas para el análisis automatizado de datos junto con un enfoque a la
deducción intuitiva a partir de la interpretación de múltiples algoritmos para la minería de
relaciones y métodos estadísticos del análisis complejo de redes.
De la misma forma, está Dirección en el presente año, se encuentra coordinando la
renovación para continuar como oficina única entre el ICD y las diferentes direcciones de
este Ministerio, para la formalización del préstamo de bienes, tales como vehículos,
electrodomésticos.
Actualmente la Dirección General de Aduanas, Dirección de Tributación, Dirección de
Hacienda, Centro de Investigación y Formación Hacendaria y los departamentos de este
cuerpo policial, cuentan con este tipo de bienes. En anexo 1 se adjunta la cantidad de
bienes asignados a cada Dirección.
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En cuanto a la parte de recurso humano, en el período 2015 se logró coordinar con la
Escuela Nacional de Policía, para que todos los funcionarios en condición de interinos,
efectuaran el Curso Básico Policial, el cual constituye un requisito indispensable dentro de
la carrera policial.
Siendo el talento humano el recurso más importante dentro de toda organización, donde la
necesidad de mejorar el conocimiento es indispensable para el correcto desempeño de las
funciones, esta Dirección ha promovido la participación de los oficiales en capacitaciones
nacionales e internacionales en diversos temas de interés para este cuerpo policial como
son: Formación para luchar contra los delitos farmacológicos en la cual se brindaron
técnicas de trazabilidad, tipos de delitos y maneras fraudulentas de introducción de
productos farmacológicos a los diferentes países, así como las técnicas investigativas para
el control del trasiego de este tipo de mercancías; Localización Incautación, Administración
y Liquidación de Bienes Provenientes de Actividades Delictivas, Fundamentos del Derecho
Tributario y Aduanero, entre otros.
Además, en razón de crear competencias, desarrollo humano y la carrera policial,
actualmente tres oficiales se especializan en el aprendizaje del idioma inglés, impartido por
el Instituto Nacional de Aprendizaje y coordinado por el Centro de Investigación y
Formación Hacendaria. Lo anterior permitirá contar con personal profesional más
calificado que pueda acceder a más y mejor información en los casos que se investigan,
además de evitar problemas de comunicación con las personas extranjeras que son
intervenidas.
Asimismo por iniciativa de ésta Dirección y el compromiso con el acceso a herramientas
que coadyuven a un mejor desempeño de las funciones, del Departamento de Asesoría
Técnica, participó en la elaboración de un Tesauro en temas de derecho aduanero, el cual se
encuentra ligado a la jurisprudencia del Tribunal Aduanero Nacional.
Por otro lado, el departamento de Asesoría Técnica participó en el periodo 2017 en la
elaboración de un decreto para la utilización de gastos confidenciales, a fin de contar con la
normativa que regule los gastos por compras para obtener bienes e información que
corresponda a la prueba procesal en las investigaciones. Dicho decreto fue aprobado y
publicado en la Gaceta y actualmente se encuentra vigente.
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Cabe mencionar que ésta Dirección durante mi gestión sobrepasó las metas establecidas en
el Plan Anual Operativo (PAO), coadyuvando a su vez con los objetivos plasmados por el
Ministerio en el Plan Nacional de Desarrollo y Plan Estratégico Institucional.
Estado de los proyectos más relevantes en el ámbito institucional o de la Dirección
General, Dirección, División, Departamento, Unidad, Área o Procesos de trabajo, a su
cargo, según corresponda al Jerarca o Titular Subordinado, existentes al inicio de su
gestión y de los que dejó pendientes de concluir.
Con el fin de dotar de recurso humano a esta Policía y dada la necesidad de conformar un
registro de elegibles y requerir de regulaciones para llevar a cabo el concurso de
antecedentes para ascensos y traslados, nombramientos provisionales, carrera
administrativa, incentivos salariales y análisis ocupacional, aplicable a los puestos cubiertos
por el Estatuto Policial, se ha hecho el esfuerzo para cumplir, siendo que con este fin el
Consejo de Personal del Ministerio de Hacienda emitió la resolución número RES-CPMH-
005-2017 del 01 de noviembre de 2017, con vigencia del 11 enero de 2018; además, surge
la necesidad legal de que sea mediante un decreto donde se contemple la normativa
aplicable a los puestos del Régimen Policial de este Ministerio, en virtud de lo cual, las
autoridades emitieron el Decreto Ejecutivo número H-40985-2018, denominado
“Procedimiento de Concurso de Antecedentes de la Dirección de la Policía de Control
Fiscal del Ministerio de Hacienda”.
Que el concurso de antecedentes fue publicado el día 16 de Abril de 2018, por lo que con
ello inicia el proceso.
Por otro lado se encuentra pendiente la remodelación de las instalaciones ubicadas en Barrio
Escalante, siendo que se cuenta con un presupuesto de ¢149.917.200 para el periodo en curso.
Cabe indicar que dicha remodelación es necesaria para que los oficiales que se encuentran
destacados en el lugar cuenten con las condiciones sanitarias y de infraestructura necesarias
para el buen desempeño de sus funciones.
Por último, habiéndose valorado la importancia de reabrir y mantener en buenas
condiciones el Puesto de Control El Brujo ubicado en Buenos Aires de Puntarenas y
habiendo recibido una oferta por parte de la Cámara de Comercio Británica, este es un
Proyecto que está en el papel pero que se puede reactivar siempre y cuando se encuentren
los mecanismos legales para poder recibir la donación, misma que no es no económica sino
de infraestructura valorada en $50.000. Cabe recalcar la importancia y la preponderancia
que es para este cuerpo policial y el país reabrir el mencionado Puesto de Control.
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Administración de los recursos financieros asignados durante su gestión a la
institución o a la Dirección General, Dirección, División, Departamento, Unidad, Área
o Procesos de trabajo, a su cargo, según corresponda al Jerarca o Titular
Subordinado.
Esta Dirección ha buscado la maximización del presupuesto asignado en cada uno de los
periodos, buscando el alcance de los objetivos planteados. Dentro de las compras realizadas
cabe mencionar:
Se gestionó la compra de un camión tipo plataforma, el cual ha permitido el traslado de
unidades y mercancías decomisadas, a los diferentes recintos fiscales. Lo cual ha permitido
en el caso de los automotores resguardar la seguridad de los vehículos, así como la de
nuestros oficiales, dado que no tendrán que conducir vehículos de los cuales se desconoce
el estado del bien decomisado. Así mismo este camión ha permitido trasladar vehículos de
la Policía de Control Fiscal y del Ministerio de Hacienda a los talleres autorizados, cuando
presentan algún problema de funcionamiento. Además se les colocaron iluminarias tipo
sirenas, que permiten la identificación ante la ciudadanía.
La compra de los radios de comunicación y la radio base móvil ha conllevado a desarrollar
nuestras funciones de manera más eficiente, ya que brinda una comunicación rápida entre
los oficiales que intervienen en el proceso y las diversas Jefaturas, logrando una unificación
de criterios y toma de decisiones expedita, que beneficia a los oficiales que se encuentran
en el campo. Cabe mencionar que anterior a la compra de estos radios, los oficiales debían
de comunicarse por medio de sus teléfonos celulares incurriendo en un gasto adicional y en
muchas ocasiones con la limitante de no contar con cobertura celular en la zona.
Por otro lado, por el tipo de delitos que persigue este cuerpo policial y las diversas
actividades investigativas que debemos desarrollar de manera encubierta, se gestionó la
compra de equipo de grabación tipo espía, los cuales han permitido recabar información
importante y presentar las pruebas necesarias ante el Ministerio Público.
Así también se realizó la compra de armamento tipo fúsiles, los cuales permiten a los
oficiales contar con las armas de apoyo adecuadas ante una eventual emergencia,
principalmente en los puestos de carretera y en allanamientos.
De la misma forma, la compra de armas 9mm ha conllevado a la asignación del arma de
manera permanente a cada uno de los oficiales, evitando tramitologías constantes en la
armería de este cuerpo policial y a su vez promoviendo la conservación del bien asignado.
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Se efectuó la compra de uniformes policiales, logrando la unificación de colores,
conllevando a la diferenciación con otros cuerpos policiales, así como la distinción ante la
ciudadanía en general. Cabe mencionar que cuando se realizan labores operativas, la
utilización del uniforme es obligatoria, lo que promueve la disciplina en nuestros oficiales.
En aras de reducir el gasto por concepto de viáticos, ésta Dirección se dio a la tarea de
ubicar un apartamento en la zona de Limón que cumpliese con las necesidades de los
oficiales, se logró ubicar uno en el centro de ésta Provincia, cuyo monto a pagar
mensualmente, permite un ahorro de medio millón de colones en el presupuesto.
Se logró la contratación de plazas por medio del Régimen del Servicio Civil, quienes
actualmente realizan todas las labores administrativas en la Policía Fiscal y las
coordinaciones con las Gestoría, lo que permitió la liberación de plazas policiales que
anteriormente realizaban dichas funciones y que ahora se encuentran efectuando labores
propiamente policiales.
Por otro lado, con el fin de promover y mantener relaciones con diferentes instituciones que
apoyan la lucha contra el comercio ilícito, la evasión fiscal entre otros delitos es que se
reciben por parte de la Cámara de Comercio Británica, asociación sin fines de lucro la cual
tiene entre sus propósitos el promover, extender y mejorar las relaciones comerciales y
económicas, entre las personas, las empresas, los mercados y los pueblos de Reino Unido y
Costa Rica, 09 chalecos blindados con las siguientes características Marca: Miguel
Caballero. Modelo: NTMD 0028- A7 con un Nivel de blindaje: IIIA según norma NIJ
0101.06. Mismos aceptados por las normas ISO y estándares internacionales. La entrega se
realizó en las oficinas de la Policía de Control Fiscal por parte del representante de la
Cámara Británica Jose Pablo Brenes.
Esto se logra a que ambas instituciones entienden la importancia de luchar contra el
contrabando en puntos estratégicos del territorio nacional y que los mismos se utilizan de la
manera más adecuada y beneficio de la seguridad de nuestros oficiales.
Al igual que con otras instituciones, la Embajada Americana y este cuerpo policial han
mantenido relaciones importantes en materia como capacitación y donación de equipo, en
este momento está por terminarse con la donación por parte de la Embajada Americana de
05 equipos denominados fibras ópticas, los cuales sirven para poder realizar inspecciones
en el campo, en negocios comerciales de difícil acceso, contenedores entre otros.
Como parte de este proceso de donación el 06 y 07 de noviembre de 2017 se impartió por
parte de INL de la Embajada de USA capacitación para el uso de los kits de fibras ópticas
participando 5 compañeros de la Policía de Control Fiscal.
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Sugerencias para la buena marcha de la institución o de la Dirección General,
Dirección, División, Departamento, Unidad, Área o Procesos de trabajo, a su cargo,
según corresponda al Jerarca o Titular Subordinado, si el funcionario que rinde el
Informe lo estima necesario.
Es necesario entender que para efectos de resguardar todo el territorio nacional, la Policía
de Control Fiscal cuenta únicamente con 137 plazas policiales, dándose actualmente una
disminución 20 oficiales, los cuales se encontraban nombrados en condición interina y al no
contar con un registro de elegibles que permita un concurso, se ha tenido que prescindir de
los servicios de las personas que ocupaban estos puestos.
Aunado a lo anterior, la disminución de presupuesto en el periodo 2017 provocó el cierre el
puesto de Control de Sixaola; siendo que actualmente los 02 oficiales destacados por
semana en Limón Centro y que anteriormente cubrían desde la intersección entre las zonas
de Santa Rosa y Westfalia, Limón Centro hasta Guápiles, deben de cubrir también Sixaola,
Puerto Viejo, San Box, Tuba Creek, Home Creek, Penshurt, Chase, las delicias, entre otras,
generando una discapacidad para atender la zona como realmente se quisiera.
Asimismo éstos oficiales laboran jornadas de doce horas diarias, según lo dispuesto en el
código de trabajo, siendo que al laborar 02 personas por semana en un horario de doce
horas, se genera un vació que inevitablemente impide se desarrolle el contrabando y otros
hechos delictivos perseguidos por este cuerpo policial.
Cabe recalcar que aún y con las deficiencias anteriormente citadas, los oficiales realizan un
gran esfuerzo por generar una mayor presencia policial, impactando en el aumento de
decomisos, tal como se refleja en las estadísticas. No obstante, de contar con más personal
los resultados serían mayores.
Se hace indispensable no sólo ocupar las plazas vacantes, sino también contar con más
oficiales en todo el país, que conlleve a una labor más eficiente por parte de la Policía
Fiscal.
Por otro lado, las bandas contrabandistas y de crimen organizado perfeccionan día a día sus
mecanismos, buscando mejores alternativas para la comisión del delito. Esto conlleva a la
necesidad de que como cuerpo policial, nuestros oficiales reciban capacitación constante en
diversos temas técnicos y policiales.
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Además, contar con vehículos en buen estado los cuales hasta el día de hoy cumplen con
las expectativas, pero es ya tiempo de pensar en canjes de flotilla, pues por el tipo de
labores que realiza ésta policía, el deterioro de los vehículos es mayor.
Observaciones sobre otros asuntos de actualidad que a criterio del funcionario que
rinde el Informe a la instancia correspondiente, enfrenta o debería aprovechar, si lo
estima necesario.
Estado actual de cumplimiento de las recomendaciones que durante su gestión le
hubiera formulado la respectiva Auditoría Interna.
Durante mi labor como Director de la Policía de Control Fiscal, se efectuaron 04 estudios
por parte de la Dirección General de Auditoría Interna, específicamente DGAI-INF-026-
2014, DGAI-INF-007-2015, DGAI-INF-024-2015 Y DGAI-INF-011-2016; aceptándose
cada una de las recomendaciones realizadas por parte de dicho ente auditor y
estableciéndose los planes de mejora correspondientes para fortalecer cada uno de los
procesos.
Actualmente se está realizando un estudio en la División Técnico Jurídico., por lo que se
mantiene a la espera los resultados y las recomendaciones que se emitan.
A la fecha se encuentran pendientes de cumplimiento las siguientes recomendaciones:
Informe No. Recomendación No.
INF-DGAI-007-2015 3.1
3.5
INF-DGAI-024-2015 3.9
INF-DGAI-011-2016 3.1
3.2
3.4
3.5
3.6
3. Comentarios y observaciones
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Todas las labores efectuadas durante mi gestión se realizaron en total apego a la normativa
de la Legislación Costarricense y en cumplimiento de los objetivos establecidos en el Plan
Estratégico del Ministerio de Hacienda y el Plan Nacional de Desarrollo 2014-2018.
Se acataron todas las recomendaciones efectuadas mediante los diferentes estudios
realizados por parte de la Dirección General de Auditoría Interna, implementando las
mejoras correspondientes y promoviendo la maximización de los recursos con que cuenta
este cuerpo policial.
Cabe recalcar que se trabajó arduamente por el bienestar del Recurso Humano de este
cuerpo policial, el cual constituye el pilar fundamente para el logro de los objetivos
planteados.
Sin otro particular se suscribe, atentamente;
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Irving Malespin Muñoz
Cédula 109070371