formato nºpm 02 avance del plan de mejoramiento 1. …

4.- NIT:890399011-3

Mediante Acuerdo fechado en junio de2011, suscrito entre el Sr. Alcalde y elGobernador del Valle, el EnteTerritorial dio traslado a los saldos deliquidación, dando cumplimiento así alas actividades definidas en la acciónde mejoramiento.En consecuencia, se solicita darfiniquito al presente hallazgo.

Diciembre de cada año

1

1. Realizar actoadministrativo para eltraslado de estossaldos al departamento

100 % de lossaldos deliquidación contraslado alDepartamento

Julio de 2011

20

Hallazgo Administrativo No. 20

Efectivo-Cuenta de Ahorro-(Cuenta-111006). El Balance registra un saldo de$61,281,500,000, el cual al descontarse lascuentas por pagar, legalmente constituidasen el cierre fiscal vigencia 2010 por$850,600,000, determina un saldodisponible significativo por $60,430,900,000,recurso con destinación específica del queno se solicitó la autorización a Min-Protección Social para ser ejecutados en lavigencia y garantizar mayor cobertura yatención en salud a la población de acuerdocon la Resolución 3042 de 2007 de Min-Protección Social, artículo 3 numerales 1 y11 y el Acuerdo 0217 de 2007, artículo 1.

Durante la vigencia2010, no se solicitoautorización a Min-protección para ladefinicón de ladestinación de losrecursos y al suscribirlos contratos, no hayuna verdaderaprogramación.

No. 9

Descripción hallazgo 10 Acción de mejoramiento

12Causa del hallazgo 11

FORMATO NºPM 02 AVANCE DEL PLAN DE MEJORAMIENTO

1. NOMBRE DE LA ENTIDAD: ALCALDIA SANTIAGO DE CALI

8- PERIODO RENDIDO. SEGUNDO SEMESTRE 2011

2. NOMBRE DEL REPRESENTANTE LEGAL DEL SUJETO DE CON TROL: RODRIGO GUERRERO VELASCO 3, NOMBRE DE JEFE DE PUNTO DE CONTROL: TODOS LOS DI RECTIVOS

Porcentaje de Avance de ejecución de las Actividades 18

Avance de ejecución de las Actividades 17

Meta 14

Descripción de las Actividades 13

Fecha iniciación de la Actividad

(DD-MM-AA) 15

5.- PERIODO FISCAL QUE CUBRE EL PLAN DE MEJORAMIENT O - VIGENCIA 20116.- NOMBRE DE LA AUDITORIA: AUDITORÍA GUBERNAMENTA L CON ENFOQUE INTEGRAL A LA CUENTA ANUAL RENDIDA MU NICIPIO DE SANTIAGO DE CALI – VIGENCIA 2010Modalidad Regular7.- FECHA DE SUSCRIPCIÓN (DD-MM-AA): 28/06/2011

Fecha terminación de

la Actividad (DD-MM-AA)

16

Gestionar el trasladode los saldos deliquidación, deconformidad con loestablecido en la Ley1393 de 2010, y eldecreto reglamentario1124 de 2011

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2. NOMBRE DEL REPRESENTANTE LEGAL DEL SUJETO DE CON TROL: RODRIGO GUERRERO VELASCO 3, NOMBRE DE JEFE DE PUNTO DE CONTROL: TODOS LOS DI RECTIVOS5.- PERIODO FISCAL QUE CUBRE EL PLAN DE MEJORAMIENT O - VIGENCIA 20116.- NOMBRE DE LA AUDITORIA: AUDITORÍA GUBERNAMENTA L CON ENFOQUE INTEGRAL A LA CUENTA ANUAL RENDIDA MU NICIPIO DE SANTIAGO DE CALI – VIGENCIA 2010Modalidad Regular7.- FECHA DE SUSCRIPCIÓN (DD-MM-AA): 28/06/2011

20

Se observa que al suscribir los contratos noexiste una verdadera programación basadaen los datos históricos y estadísticos paradeterminar una mejor gestión en la ejecuciónde los recursos para la salud y disminuir elsaldo de Efectivo-cuenta de ahorro en cadavigencia; contrariando lo consagrado en laConstitución Nacional, articulo 209. Esimportante advertir que en concordancia conla Ley 1393 de 2010, estos dineros deberánser trasladados al Departamento, dandocomo último resultado que la poblaciónpobre de Santiago de Cali sea la perjudicadaal no contar con la inversión de estosrecursos.

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Deudores-Otras Transferencias. (Cuenta-141314). El saldo de esta subcuenta indicaque año tras año se viene aumentando enproporciones considerables sin que laSecretaría justifique y soporte esta situación,en la vigencia 2009 de $29,381,300,000pasa al 2010 a $46,117,300,000estableciendo un incremento de$16,736,000,000 que representa el 56,96%,dificultando su recaudo, evidenciándose queno se ha gestionado en forma eficiente yoportuna el recaudo de los recursos delsector salud, en concordancia con el PlanGeneral de Contabilidad Pública – 2,5Propósitos del Sistema Nacional deContabilidad, numeral 81, las acciones sehan limitado a enviar oficios y cuentas decobro pudiendo hacer uso de lo contemplado en la Ley 715 de 2001, artículo 96; Ley 1122

Aumento enpropoporciones considerables de la cuentadeudores otrastransferencias

Es de anotar que laSecretaría de SaludPública Municipal en elaño 2010, SI realizó lasgestiones pertinentesal eficiente y oportunorecaudo de losrecursos correspondientes a lacofinanciación quehace el Dpto del Valledel Cauca a laContratación delRégimen Subsidiadodel Municipio de Cali,pero como es deconocimiento público,la situación financierapor la que pasa el Dptodel Valle en estosmomentos es crítica lo

Generar mensualmenteoficios con lasrespectivas cuentas decobro al Dpto del Valledel Cauca.

6 cuentas de cobro

Julio 01 de 2011

Diciembre 31 de 2011

100%

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Esto conlleva a que no se disponga en forma oportuna de los recursos de rentas cedidaspor el Departamento y los de cofinanciacióndel régimen subsidiado del Fosyga, paracontratar la prestación del servicio de salud,generando menor inversión y cobertura en elsector, Causando una gestión deficiente, yaque la Secretaría de Salud no ha hecho usode la normatividad correspondiente paraagilizar el giro de los recursos, porque no harealizado el trámite pertinente ante laSuperintendencia de Salud con el fin deagilizar el oportuno recaudo, De continuarasí ésta situación puede originar deudas dedifícil cobro o incobrables que en unmomento dado afectarían la salud de lapoblación caleña pobre y vulnerable,

No obstante laSecretaría de SaludPública Municipalmensualmente seguiráenviando las cuentasde cobro al Depto delValle con copia a laSuperintendencia Nacional de Salud;adicional a ello laSecretaría de SaludPúbica informará a laSuperintendencia Nacional de Salud,sobre la situaciónactual de la deuda quetiene el Dpto del Vallecon el Municipio deCali por el giro de losrecursos por conceptode la cofinanciación delRégimen Subsidiado.

Generar un oficiomensual informando ala SuperintendenciaNacional de Saludsobre el estado decartera con el Dpto delValle del Cauca.

6 comunicaciones

Viernes, Julio 01 de 2011


21

El giro de los recursosde Fosyga estáncondicionados a loordenado por elArtículo 13, literal a dela Ley 1122 del año2007. Por tal razón nose deben generaracciones de cobro alFosyga.

Análisis mensual de latendencia del recaudode los recursos delDpto.

6 informes Julio 01 de 2011


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Presupuesto inicial de ingresos y gastos vs.,Presupuesto definitivo y/o actual, Elpresupuesto inicial de ingresos por$249,386,600,000 está afectado poradiciones del orden de los $95,582,800,000frente a reducciones por $57,948,800,000obteniendo como resultado un incrementode $37,634,000,000 que representa el15,09%, De lo anterior se concluye que elvalor del presupuesto de ingresos definitivodebería ser por $287,020,600,000 y nocomo se presenta en la rendición delFormato F-06 por $293,673,300,000, debidoa que el presupuesto inicial se modifica así:(249,386,600,000 + 95,582,800,000 –57,948,800,000 = 287,020,600,000); por lotanto, existe una diferencia por$6,662,700,000 que no está justificada nisoportada,

El valor definitivo delpresupuesto tomado deSGTF-SAP, comparadocon el reportado en elFormato F-06 no esigual. Igualmente unadiferencia determinadapor la comisión entrelos créditos ycontracréditos en elpresupuesto de gastos.

El presupuesto inicialde la Secretaría deSalud PúblicaMunicipal fue aprobadocon el AcuerdoNro.0301 de 2010 ycon el Decreto Nro.411.0.20.0915 deDiciembre 30 de 2010,Por un valor de$249.386.667.141 ; elcual es afectadodurante la vigencia poradiciones por valor de$ 95.582.842.006 y porreducciones por valorde $ 57.948.809.169que afectaron tanto elpresupuesto deingresos como el degastos; s definitivo.

Se solicitará unconcepto técnico alDepartamento Administrativo deHacienda Municipal,quien es ladependencia encargadadel manejo de lasrentas del Municipio deSantiago de Cali.

Documento Julio 01 de 2011


100%

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Es preciso manifestar, que al interior de losingresos el rubro presupuestal de recursosdel balance presenta un incrementorepresentativo del 100,0%($51,221,500,000), El Presupuesto inicial degastos por $249,386,600,000 está afectadopor adiciones del orden de los$95,582,800,000 frente a reducciones por$57,948,800,000 pero que también semodificó por los créditos en $9,691,100,000y los contra créditos en $3,038,500,000 paraun aumento de $6,652,600,000 que equivaleal 2,67%,

pero el Municipio deCali realizómodificaciones alpresupuesto generalrealizando créditos a laSecretaría de SaludPública Municipal porvalor de$9.691.171.867 ycontracréditos por valorde $3.038.537.060;dando un valor neto de$6.652.634.807 incrementando elpresupuesto de gasto.

23

Es preciso aclarar que, al interior de losgastos sus apropiaciones presentan unosincrementos elevados como son: gastosgenerales en 22,130,5% ($2,758,600,000),proyectos de inversión en 39,1%($5,259,000,000) y el Sistema General deParticipaciones en 27,7%($35,418,800,000).

Se debe tener en cuenta que el crédito ycontra crédito corresponden al valor deincrementos o disminuciones delpresupuesto de gastos aprobado en elperíodo de la rendición, sin que estosmodifiquen el presupuesto definitivo degastos; tal como lo contempla el manual y/oguía para la rendición de formatos delaplicativo SIA.

Es de anotar que elpresupuesto generaldel Municipio de Calidefinitivo presentaequilibrio entre losingresos y gastos ydentro de éstepresupuesto estáinmersa la Secretaríade Salud PúblicaMunicipal.

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Escenario que determina una planificacióndeficiente; además los créditos y contracréditos no deberían mostrar diferencias talcomo lo establece la Sentencia C-629/96, lacual contempla esta Corporación: “ya habíaindicado simplemente que estasoperaciones (créditos y contra créditos)varían la destinación de los gastos entrenumerales de una misma sección.”. Estasituación dificulta la ejecución de losprogramas de salud por la imprevisión.

1- Realizar en elaplicativo del S.G.F.T. -SAP la reclasificacionde los ingresos delfondo 0-1101 al fondo 0-1102 mensualmentecomo estapresupuestado una vezesten registrados todos

Cumplimiento del 100 %establecido en elmandato de laLey 1122 de2007 y laResolucion 3042de 2007.

Junio de 2011 31/12/2011Ejecución presupuestal de ingresos. Alcomparar el formato F-06 en el que se rindela ejecución presupuestal por$249,742,000,000 contra el informe SAPque presenta una ejecución de$194,211,500,000, se determina unadiferencia por $55,530,500,000, es precisoaclarar que todos los recursos de salud sedeben manejar en las entidades territoriales

No cumplimiento a laejecucion de ingresos ygastos de los recursospropios a traves del FondoLocal de Salud encumplimiento al mandatode la Ley 1122 de 2007 yla Resolucion 3042 de2007 que no permiten

El Municipio deSantiago de Cali atraves de las areas dela Subdireccion deFinanzas Publicas,Contabilidad y el Grupode Sistemas delDepartamento Administrativo de

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esten registrados todoslos ingresos por partede los administradores.2- Parametrizar en elaplicativo del S.G.F.T. -SAP la division F.L.S.para realizar laasignacion de losrecursos propios parasu ejecucion. 3- Se debe elaborar lanota contable conefecto presupuestalpara permitir laafectacion presupuestaldel ingreso de losrecursos propios en laDivision F.L.S. - FondoLocal de Salud.4- Seguimiento ycontrol de lasejecuciones presupuestales deingresos y gastos enlas divisiones MCAL yF.L.S. para efectos dela presentacion deinformacion presupuestal y contablea los diferentesorganismos 5.Definicion yParametrizacion de un

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deben manejar en las entidades territorialesmediante los Fondos Locales, con el fin depermitir la identificación precisa de su origeny destinación de los recursos de cadafuente, según lo indicado en la, Ley 1122 de2007, artículo 13 literal b); Resolución3042/07 Min-protección, artículo 1º y 6º;Acuerdo 0217 de 2007, artículo 1º y 5º,Circunstancia que indica que todos losrecursos del sector salud no se manejan através del aplicativo SAP de acuerdo alinforme presentado, ocasionando dificultaden el análisis y control de los recursos quese ejecutan por fuera del aplicativo SAP($55,530,500,000 millones), tal como loregistra el informe,

2007 que no permitenhacer pagos por fuera delas cuentas maestras

Administrativo deHacienda, establecenel procedimiento pararealizar la modificacionen el aplicativo delSistema de GestionFinanciera Territorial -SAP en los modulos de Presupuesto, Contabley de Tesoreria para elregistro y ejecucion delos ingresos y gastosde los recursos propiosa traves del FondoLocal de Salud.

100

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En el cuadro anterior, se observa laejecución presupuestal de ingresos quealcanza un total de 85.04% determinandouna gestión regular; pero que al interior desus rubros presupuestales muestran unagestión con alto grado de deficiencia que vadesde un 0.0% de ejecución hasta un52.74%; tal como se aprecia en lossiguientes fondos: 0-3201 Part.Dptal. Regsubs, 0-7502 RF SGP AgPotaSanBa, 0-7603 R.F. Transf. Dptal-a, 2-2201SGPsalud continuidad, 2-2211 SGP- 12/12S-Continu, 2-3143 REGIMENSUBSIDIADO CONTINUIDAD, 2-3201Part.Dptal. Reg subs, 4-2501 S.G.P. sectorAgua P.,

Deficiente planeación,formulación y modificaciónpresupuestal de ingresos

La Secretaría de SaludPúbica Municipal-Fondo Local de Saludajustará la informaciónde ingresos solicitadapor la ContraloríaMunicipal con elpropósito de mostrarel grado decumplimiento en elpresupuesto deingresos.

Realizar un análisis mensual del presupuesto.

6 Informes 30 de junio de 2011

Diciembre 31 de 2011.

100

25

Circunstancia que indica que la planificacióny modificación presupuestal está muydesfasada con relación a su ejecución ometa por cumplir., teniendo en cuenta lanormatividad en la materia: Ley 819 de 2003,artículo 8; Decreto 111 de 1996, artículo 13y Ley 715 de 2001 articulo 44. En éstecontexto se determina que no existe unabuena formulación, planeación ymodificación presupuestal, por posiblesdeficiencias en la gestión presupuestal delFondo Local de Salud.

Proponer lasrespectivas modificaciones presupuestales deacuerdo con elcomportamiento delingreso durante lavigencia.

90% 30 de junio de 2011


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Ejecución Presupuestal de Gastos. En elcuadro precedente, se advierte la ejecuciónpresupuestal de gastos que alcanza un totalde 78.85% determinando una gestión muyregular; pero que al interior de susapropiaciones presupuestales muestran unagestión con alto grado de deficiencia que vadesde un 0.0% de ejecución hasta un70.01%; tal como se aprecia en lossiguientes fondos más representativos: 0-3143 REGIMEN SUBSIDIADOCONTINUIDAD, 0-7301 R.F. S.G.P-salud-amp, 2-2201 SGPsalud continuidad, 2-2211 SGP- 12/12 S-Continu, 2-3143REG.SUBSIDIADO CONTINUIDAD, 2-3201 Part.Dptal. Reg subs, 4-2202 SGPsalud ampliación, 4-2501 S.G.P. sectorAgua P.,

Deficiente planeación,formulación y modificaciónpresupuestal de ingresos

La Secretaría de SaludPúbica Municipal-Fondo Local de Saludajustará la informacióndel Gasto solicitada por la ContraloríaMunicipal con elpropósito de mostrarun el grado decumplimiento en elpresupuesto deGastos.

Realizar un análisismensual delpresupuesto.

6 Informes 30 de junio de 2011


100

26

Circunstancia que indica que la planificacióny modificación presupuestal está muydesfasada con relación a su ejecución ometa por cumplir. Ley 819 de 2003, artículo8; Decreto 111 de 1996, artículo 13 y Ley715 de 2001 articulo 44, contexto medianteel cual se determina que no existe unabuena formulación, planeación ymodificación presupuestal por posibledeficiencias en la gestión presupuestal delFondo Local de Salud.

Proponer lasrespectivas modificaciones presupuestales deacuerdo con elcomportamiento delingreso durante lavigencia.

90% 30 de junio de 2011


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Análisis de la ejecución presupuestal deingresos frente a la de gastos. La ejecuciónpresupuestal de ingresos fue por$249,742,000,000 mientras que la de gastospor $231,555,700,000 determinando unsuperávit presupuestal por $18,186,300,000, pero que a la luz de la ConstituciónNacional, artículo 209; Ley 42 de 1993,artículo 8; Resolución 3042 de 2007, artículo 1º, numeral 1; Acuerdo 0217 de 2007,artículo 3, numerales 1 y 3, es precisoresaltar que la Ley 819 de 2003 articulo 8elimina las reservas de apropiación; lo querepresenta una falta de gestión en lainversión social de la prestación del serviciode salud a la población pobre y vulnerable deSantiago de Cali y sus corregimientospresentando como efecto una menorcobertura y satisfacción para la poblaciónmás vulnerable de Cali,

La Comisión determinaun superávitpresupuestal, lo querepresenta una falta degestión en inversiónsocial en la prestaciónde los servicios desalud.

Los recursos por valorde $18.186.3 queresultan de restar lospagos más lasobligaciones de losingresos norepresentan elsuperávit por cuantoexisten compromisospendientes por valor de$14.790.1 millones locual indica que elsuperávit es solo porvalor de $3.396.1millones.

Se solicitará unconcepto técnico alDepartamento Administrativo deHacienda Municipal,quien es ladependencia encargadadel manejo de lasrentas del Municipio deSantiago de Cali.



100%

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Hallazgo Administrativo con IncidenciaDisciplinaria No. 46

Plan de Desarrollo. Se evidenció que seelaboraron estudios técnicos y financierospor parte de la Secretaria de Salud PúblicaMunicipal con el fin de establecerdiagnóstico social, económico, de eficiencia,transparencia y conveniencia de las ESES,para definir la continuidad del modelo actual,al término de la vigencia 2010, se establecióque no se tomaron iniciativas con respecto alas conclusiones y recomendaciones delmismo, por parte de la AdministraciónMunicipal; tal y como se encuentraestablecido en el Plan de Desarrollo 2008-2011, Capítulo II, articulo 8, Macro proyecto“Comprometidos con la vida”.

El diagnostico realizadosobre las ESE aunqueidentifica aspectoscruciales en sufuncionamiento yoperación, no es sufcientepara tomar decisiones queimpliquen modificacionesestruturales al modelo.

Continuar con eldiagnostico de las ESEpara el año 2010, y conlos resultados delestudio correspondiente alperiodo 2008 a 2010,presentar al Sr. Alcaldepropuestas a tener encuenta para posiblesmodificaciones o no del modelo

1. Consolidar lainformación y realizarlos analisiscorrespondientes2. Elaborar informe yrealizar lassocializaciones programadas3. Presentar informedefinitivo

Tener eldiagnostico correspondiente al perido 2008 -2010 a lafinalización delpresente año

1 de Julio de 2011

31 de diciembre de 2011

1

La SSPM cuenta con el estudio desuficiencia técnica y viabilidadfinanciera de las ESE, socializado ypublicado.La decision de lareorientacion de los Servicios es decompetencia del Alcalde , el actualAlcalde Rodrigo Guerrero solicitò alConcejo, facultades para lareestructuracion de la Prestacion delos servicios a traves de las EmpresasSociales del Estado.

46

Esto deja entrever incoherencia de laAdministración Municipal con loscompromisos adquiridos para darcumplimiento al Plan de Desarrolloconllevando al sostenimiento en el tiempo deun modelo de red de salud para el Municipioque funciona con muchas deficiencias y quepara algunos casos no se adapta a larealidad de la competencia en la prestaciónde servicios de salud, adicional queda enentre dicho la utilidad del gasto de losrecursos que se invirtieron para elaborardicho estudio.

Presunta norma vulneradaLey 734 articulo 34 numeral 1

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Hallazgo Administrativo con IncidenciaDisciplinaria No. 47

Plan de Desarrollo. No se evidenciaronacciones tendientes a formular, crear ypresentar ante el Concejo Municipal,proyecto de Acuerdo para la creación de lacomisión intersectorial en salud de carácterinterinstitucional e intersectorial enconcordancia con el Plan de Desarrollo 2008-2011, Capitulo II, articulo 8, Macro proyecto“Comprometidos con la vida”.

Evidenciándose deficiencias en laplaneación para elcumplimiento de las metasdel Plan de Desarrollo. Laausencia de la comisiónintersectorial en salud decarácter interinstitucional eintersectorial y por lo tantose dificultó la promoción,seguimiento y evaluaciónde las políticas públicasen salud, tal y como loconcibió la actualadministración.

Presunta norma vulneradaLey 734 articulo 34numeral 1

Elaborar el proyecto deacuerdo que cree lacomision intersectorialen salud de carácterinterinstitucional eintersectorial quedefina, promueva,hagaseguimiento y evaluepoliticas publicas ensalud.

Conformar equipo deprofesionales al interiorde la Secretaria deSalud, liderado por elGrupo de salud Publica- VigilanciaEpidemiologica yAseguramiento, con elapoyo del GrupoJuridico y ParticipacionSocial.

Equipo conformado mediante actoadministrativo.

JUNIO 20 DE2011

30-jun-11

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Elaborar documento de proyecto de acuerdo.

Documento Julio 5 de 2011 octubre 30 de2011

1

100Se elaboró el proyecto de Acuerdo quecrea la comision intersectorial depoliticas publicas, se envia a laDireccion de Juridica de la Alcaldiapara darle el visto bueno y pasarla a lafirma del Sr. Alcalde; la DireccionJuridica consideró que no hay razonde crear un nuevo organismo cuandoexiste el Consejo territoria deseguridad Social en Salud, respuestaque habia sido presentadaanteriormente por SSPM. Por lo tantola direccion juridica no comparte lacreacion de la Comisioninterinstitucional e intersectorial depoliticas publicas. se anexa elconcepto Juridico que avala estadecision referenciado como Anexohallazgo 47 planeacion - AGEI CTAANUAL.

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Remitir proyecto de acuerdo al Señor Alcalde para su consideracion y presentacion formal al Concejo Municipal.

remision y seguimiento

1-nov-01 noviembre 4de 2011

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Proyectos de Inversión. En desarrollo delproyecto de inversión No.41749,Fortalecimiento de la Estrategia Salud alCampo, ejecutado mediante el contrato No.4145.0.27.1.001, celebrado entre laSecretaría de Salud Pública Municipal con laRed de Salud de Ladera ESE, se evidencioque en desarrollo del contrato con el fin degarantizar el oportuno acceso a la saluddebieron ejecutar acciones complementariasque no se encontraban en la programacióninicial del contrato porque no se tuvieron encuenta en el momento de elaborar elproyecto,

Deficiente planeación delproyecto

Este proyecto setermino el 31 deDiciembre de 2010,para la elaboración deproximos proyectos setendra en cuenta estasrecomendaciones

Ajustar los proyectos arealizar con respecto alas metas programadasde manera detallada.

Planeación adecuada de losproyectos

inmediata inmediata

100

100% Como quiera que este proyectofinalizó y no se le dio continuidad, sesolicita levantar el hallazgo, no sinantes precisar que las observacionesefectuadas por la Contraloría se hantenido en cuenta en otros Proyectos.

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tales como son: difícil acceso a las zonasrurales, densidad poblacional, situación realde la población frente al aseguramiento, estofue generado por planeación deficiente delproyecto de inversión, al no tener en cuentael criterio de planeación, el cual debeconstituir la base y soporte fundamental delcontrato y del proceso fundamental que le daorigen al proyecto.

100 100

49


En el contrato No. 4145.0.27.1.004.2010 defebrero 15 de 2010 suscrito por la Secretaríade Salud del Municipio de Santiago de Calise pudo establecer que no se entregaronmedicamentos para la hipertensión ydiabetes a las personas pobres yvulnerables no aseguradas de la poblaciónque cubre la E.S.E Oriente y a la poblaciónasegurada en lo no cubierto con losrecursos de la demanda, según lo estipuladoen la Resolución 412 de 2000;

No entrega demedicamentos oportunaen los medicamentos paraHTA y Diabetes por partede la ESE Oriente

Seguimiento mensuala la ESE para verificarcumplimiento a laentrega

1, Realizar visitas de seguimiento a la ESE

100 % visitas de seguimiento a la ESE

Julio de 2011 Diciembre de cada año

6

100% La SSPM realizo las visitas deseguimiento a la entrega demedicamentos, constatando que laESE cumplió con la entrega demedicamentos contratados. Enconsecuencia se solicita levantar elhallazgo.

49

Guía de Promoción de la Salud y Prevenciónde la enfermedad, y Guía de atención para elmanejo de las enfermedades de interés ensalud pública, lo que repercute en eldeterioro de la salud y aumento en lamortalidad en los habitantes de la ciudad deCali por la ausencia de suministro demedicamentos de control en los pacienteshipertensos, diabéticos y enfermedadesasociadas o derivadas de estas.

2. Revisar documentos que soporten entrega ( Rips, Facturas, etc )

Seguimiento del 100 % de los documentos que soporten la entrega de medicamentos de la ESE

Julio de 2011 Diciembre de cada año

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50

La Secretaría evidencia falta de organizacióny coherencia entre los planes de Acción yDesarrollo, situación que no permite realizarun evaluación clara de la gestión realizadaen la vigencia 2010

Falta de coherencia entreel Plan de Acción y el Plande Desarrollo

Ajustar el Plan deAcción de la Secretaríaa las Metas del Plan deDesarrollo

Desarrollar lasactividades teniendo encuenta las metasestablecidas en el Plande Desarrollo

Coherencia ycorrespondencia entre del Plan deAcción conrelación al Plande Desarrollo,propiciando conello que aquel secumpla en un100%.

Junio 30 de2011

Diciembre 31de 2011

100%

102


Plan de Mejoramiento. La Secretaría deSalud Pública Municipal no dio cumplimientoa la unidad de medida de la meta en el plazofijado para ejecución a diciembre 31 de2010, del plan de mejoramiento resultante de la AGEI a la Gestión, modalidad regularvigencia 2010, para la acción demejoramiento No. 21 de la vigencia 2010 lacuenta deudores-SGP presenta un saldo de$13,404,500,000, esta acción está dirigida a“Generar cuentas de cobro en el evento queno se cumpla el giro oportuno de losrecursos”, se manifiesta en el avance adiciembre 31 de 2010 que no se debenhacer acciones de cobro y recaudo.

Falta de cumplimiento delos Planes deMejoramiento y Falta deAutocontrol y seguimiento.

Con respecto al primerpárrafo de estehallazgo, del Plan deMejoramiento Nro.21de la vigencia 2010;deudores-SGP; siempre dicha cuentapresentará un saldo al31 de diciembre de lavigencia respectiva quecorresponde a laÚLTIMA DOCEAVAdel SGP de losCONPES emitidos enesa vigencia emitidospor el DepartamentoNacional dePlaneación, cifra queno requiere cuenta decobro por cuantodichos recursos llegalos primeros días delmes de enero de lasiguiente vigencia.

Primer Párrafo: Solicitarun concepto alDepartamento Nacionalde Planeación, encuanto a la generaciónde Cuentas de Cobrosobre los recursos deSGP asignados através de los CONPESSociales. Segundo Párrafo:Solicitar nuevamente alDepartamento Administrativo deHacienda Municipal elavance sobre el temasolicitado por la SSPM.



100

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La acción de mejoramiento No. 25: conrelación a las cuentas por pagar frente alcumplimiento de la meta y acción demejoramiento “Garantizar que la informacióncontable de cuentas por pagar del FondoLocal de Salud sean referenciadas en unacuenta única contable”, “está pendienterealizar corrección”, así lo comenta laresponsable del área financiera; para lacomisión de auditoría es evidente que en losestados contables no se reflejan lasverdaderas cuentas por pagar que adeuda elFondo Local de Salud, debido a que secontinúan registrando en el Municipiocuentas por pagar que corresponden aSalud (FLS), presentándose incumplimientode la Resolución 3042 de 2007 de Min-protección social, art. 1 y 2 y el Acuerdo0217 de 2007 art. 1 y 5 literal E.

Con relación alsegundo párrafo deeste hallazgo, Plan deMejoramiento Nro.25cuentas por pagar; laSecretaría de SaludPública Municipal harealizado la gestiónpertinente ante elDepartamento Administrativo deHacienda Municipal,mediante los oficiosNros.4145.0595 deOctubre 13 de 2010;4145. 701 deNoviembre 23 de 2010y el Nro.4145.800 defecha 30 diciembre de2010,

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asi mismoinnumerables reuniones para buscarla solución definitivaque permita consolidarbajo una sola división(FLS) la contabilizaciónde todas las cuentasfinanciadas conrecursos propios de losproyectos de salud, esde anotar que elpresente mes se estánrealizando reunionesperiódicas con elpropósito de crear elprocedimiento definitivo.

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La acción de mejoramiento No. 47: para lavigencia 2010, persiste la irregularidad seejecutan ingresos por $249,724,000,000 deun presupuesto definitivo de$293,673,000,000 dejando de ejecutar$43,931,000,000 y gastos se ejecutaron$231,555,700,000 del presupuesto definitivodejando de ejecutar $62,117,600,000; con loanterior se evidencia falta de Autocontrol yseguimiento al elemento informaciónprimaria, además no existen controles ymonitoreo a los Planes de Mejoramientoinstitucionales por parte de la oficina decontrol interno lo que genera la presentaciónde productos y servicios carente deinformación efectiva, además de lapresentación de servicios no conforme conrequisitos aplicables al proceso evaluado.

Falta de Autocontrol yseguimiento

Lograr que elpresupuesto que serealice para la atencióna la PPNA, se ajuste alas necesidades yrealidades de lapoblación pobre.

* Identificar a lapoblación pobre noasegurada*Planificar adecuadamente laejecución de los gastosdel proyecto.

Alcanzar ejecuciones pptales del 100%de los recursosaforados

inmediata inmediata

100

Se cumplio la meta en un 100 % , esdecir en la vigencia 2.010 la ejecucionde ingresos fue de $174.573.958.281.00 pesos, mientrasque la ejecucion del gasto fue de $173,018,398,099,00 , De acuerdo alo anterior se evidenica la efectividaddel proceso de planificacion(formulacion, ejecucion,seguimiento ycontrol), lo cual permitió ejecutar demanera completa el presupuesto.En consecuencia se solicta levantar elpresente hallazgo

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Plan de Mejoramiento. Dentro del Plan demejoramiento AGEI Evaluación procesoaseguramiento de la Salud: No se dacumplimiento a la unidad de medida de lameta del hallazgo No. 4, que se presenta enel avance a diciembre 31 de 2010,informando de ajustes mediante un númerode oficio que al momento de la visita no seencuentra en el archivo de la dependenciafinanciera se comenta que este número noexiste.

1, Con relación alautocontrol. Aunque setiene identificado lospuntos de control en lasmodelaciones (procedimientos), y cadafuncioniario realiza elrespectivo autocontrol,esto no se documenta.

1,1, Estandarizarformatos para levantarregistros deautocontrol.1,2. Realizar registrode autocontrol

1, Tener registros deautocontrol a latotalidad deprocedimientos definidos.

1, A partir del mes de julio de 2011

A la finalización de cada año.

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Igualmente para el hallazgo No. 1 no seevidencia cumplimiento de la meta queindique la presentación de un plan decontrol, con lo anterior se evidencia falta deAutocontrol y seguimiento al elementoinformación primaria, además no existencontroles y monitoreo a los Planes deMejoramiento institucionales por parte de laoficina de control interno lo que genera lapresentación de productos y servicioscarente de información efectiva, además dela presentación de servicios no conformecon requisitos aplicables al procesoevaluado.

2, No existen controles ymonitoreo a los Planes deMejoramiento institucionales por parte dela Oficina de ControlInterno del Municipio deSantiago de Cali.

2,1, Requerir a laDirección de controlInterno, el seguimientode las acciones de losplanes demejoramiento

2, Oficiar a laDirección de ControlInterno

Documento 2, A partir del mes de julio de 2011

diciembre de 2011

1

100Mediante comunicación numero

4145.0.01456 del30 de junio de 2011, se solicito a la Direción de Control Interno realizar

visitas de seguimiento y verificación al cumplimiento de las acciones

descritas en los Planes de Mejoramiento presentados por esta

dependencia ante los diferentes Entes de Control.

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Plan de Mejoramiento. Plan de MejoramientoAGEI Operación Régimen Subsidiado delSistema de Seguridad Social en Salud,Noviembre 2010:

La SSPM no cuenta conindicadores de eficienciaonomía de que habla elartículo 209 de la C.N.

Realizar Acciones pertinentes ante el Ministerio de Protección social para que oriente en el establecimiento de los mecanismos de evaluación

Enviar las comunicaciones pertinentes al Ministerio de Protección Social

100 % en la gestión ante el ministerio de protección social

Julio de 2011 diciembre de 2011

100

El proceso de aseguramiento, cuentacon suficientes indicadores deeficiencia, contenidos en cada uno delos proyectos que hacen parte dedicho proceso y que son utilizadospara medir el nivel de cumplimento deellos ( se adjunta planes ). En cuanto a los indicadores de eficiencia yeconomia de que habla el articulo 209de C.N. es necesario precisar quepara el caso particular del sectorsalud, el articulo 2 de la ley 1122 de2007 estableció que para la evaluaciónde resultados de los actores queoperan en el sistema de seguridadsocial en salud, lo siguiente: " Elministerio de la Protección Social,como organo rector del sistema,establecera dentro de los seis mesesposteriores a la entrada en vigencia dela presente ley los mecanismos quepermitan la evaluación a traves deindicadores de gestión y resultados ensalud y bienestrar de todos los actoresque operan en SGSSS...";adicionalmente, el articulo 71 delacuerdo 415 de 2009, " por medio delcual se modifica la forma ycondiciones de operación del regimensubsidiado del SGSSS " establecioque el Ministerio de la Protecciónsocial establecerá los estandarestecnicos y administrativos para el

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Para la acción de mejoramiento No. 1 no secumple con el objetivo y unidad de medidade la meta “No. De indicadores” no sediseñaron ni se implementaron indicadoresde eficiencia y eficacia para el proceso deaseguramiento, con lo anterior se evidenciafalta de Autocontrol y seguimiento alelemento información primaria,

es necesario precisar quepara el caso, en razón queLey 1122 de 2007estableció "que elMinisterio de la ProtecciónSocial, como órgano rectordel sistema, establecerálos mecanismos quepermitan la evaluación através de indicadores degestión y resultados ensalud y bienestar. 100

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además no existen controles y monitoreo alos Planes de Mejoramiento institucionalespor parte de la oficina de control interno loque genera la presentación de productos yservicios carente de información efectiva,además de la presentación de servicios noconforme con requisitos aplicables alproceso evaluado.

Adicionalmente, el artículo71 del Acuerdo 415 de2009 estableció que elMinisterio de la ProtecciónSocial establecerá losestándares técnicos yadministrativos para eldesarrollo eficiente de lasfunciones y procesosimplementados en elrégimen subsidiado. 100

Firma Representante Legal RODRIGO GUERRERO VELASC O Firma Jefe del Punto de Control: DIEGO GERMAN CALERO LLANES

19. Total del porcentaje de avance del Plan de Mej oramiento.

formato nºpm 02 avance del plan de mejoramiento 1. …

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