final mascape.sa.revisado corregido.xlsx
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INSTITUTO SISECONTABILIDAD BANCARIA
DOCENTE: VICTOR PALOMINO
INTEGRANTES DEL GRUPO1 CANCHARI PAITAN, PAOLA2 CALLUPE CAPCHA, PILAR3 FLORES ARONI KATHERINE 4 SOLANO CABANILLAS TEOFILO5 PALOMINO MENDOZA ESTEFANI
INVENTARIO INICIAL 01-01-15 EMPRESA MASCAPE S.A ACTIVOS
1101.01.01 BILLETES Y MONEDAS1102.01.01 CUENTA ORDINARIA Nº2
1103.01.01 BANCOS CTA Nº21105.01.01 DEPOSITO DE AHORRO Y PLAZO1106.01.01 CHEQUES CERTIFICADOS1107.02.01 FONDOS EN GARANTIA PERMANENTE1201.03.01 CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CREDITO1208.04.04 CAJA RURAL DE AHORRO Y CREDITO PIURA1301.06.01 VAL. Y TITULOS EMITIDOS POR EMPR. DE SEGUROS.1301.07.01 ACCIONES COMUNES1302.02.01 VAL. Y TITULOS EMITIDOS POR BANCO -BONOS1303.05.01 VAL. Y TIL. EMITIDOS POR EMPRESA SIST. FINANCIERO.1304.07.01 AVAL Y TITULO EMITIDOS POR OTRAS SOCIEDADES1401.02.01 AVANCES EN CTA CTE1401.02.04 SOBRE GIRO EN CTA CTE 1401.02.05 DESCUENTOS1401.02.06 PRESTAMOS1401.02.10 FACTORING1401.02.11 ARRENDAMIENTO FINANCIERO1401.04.08 PRESTAMOS CON LETRA HIPOTECARIA 1404.02.06 CREDITO COMERCIO EXTERIOR1405.02.02 TARJETA DE CREDITO1405.02.04 SOBRE GIRO EN CTA CTE 1405.02.05 DESCUENTOS1405.02.19 CREDITOS REFINANCIADOS1406.02.12 LEASE BACK1409.02.01 PROVISION ESPECIFICA1506.01.01 COMISION POR COBRAR POR GARANTIA PECSA S.A1506.04.01 COMISION POR COBRAR POR SERVICIO DE COMERCIO1601.01.02 BIENES RECUPERADOS1601.02.02 BIENES RESTITUIDOS1801.01.01 TERRENOS LIMA 1802.01.01 EDIFICIOS LIMA1802.02.01 INSTALACIONES-LIMA1803.01.01 MOBILIARIO LIMA1803.02.01 EQUIPOS DE COMPUTACION LIMA1804.01.01 VEHICULOS LIMA1804.02.01 MAQUINARIA LIMA
1805.09.01 OTROS BIENES RECIBIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANC.1906.01.01 CREDITO FISCAL DEL IGV. OF. PRINCIPAL1809.02.02 DEPRECIACION ACUMULADA DE EDIFICIOS1809.02.02 DEPRECIACION ACUMULADA DE INSTALACIONES1809.03.01 DEPRECIACION ACUMULADA DE MOBILIARIO LIMA1809.03.02 DEPRECIACION ACUMULADA DE EQUIPOS DE COMP.LIMA1809.04.01 DEPRECIACION ACUMULADA DE EQUI. DE TRANSP. LIMA1809.04.02 DEPRECIACION ACUMULADA DE MAQUINARIA LIMA1809.05.01 DEPRECIACION ACUMULADA DE BIENES EN ARREN.FINANC.
TOTAL ACTIVO
PASIVO2101.01.01 DEPOSITOS EN CTA CTE Nº 00552101.03.01 CHEQUES CERTIFICADO CTA Nº0056
2101.04.01 CHEQUE DE GERENCIA CTA Nº00572101.06.01 CHEQUE VIAJERO CTA Nº00582101.07.01 GIROS POR PAGAR-CLIENTE PROVINCIAS2101.08.01 TRANSFERENCIAS POR PAGAR CLIENTE SDC S.A2102.01.03 DEPOSITO DE AHORRO ACTIVO2102.02.01 DEPOSITO DE AHORRO INACTIVO2103.01.02 CERTIFICADO DE DEPOSITO NO NEGOCIABLE2103.02.01 CERTIFICADO BANCARIO NEGOCIABLE2103.03.01 PERSONAS NAT. Y JUR. SIN FINES DE LUCRO2103.04.02 OTRAS PERSONAS JURIDICAS2105.03.02 VALORES Y TITULOS EMITIDOS POR B. CENTRALES2106.01.01 COMPENSANCION TIEMPO DE SERVICIO-TRABAJADORES.2106.02.01 JUBILACION TRABAJADORES ACIRSA S.A2108.01.01 GASTOS POR PAGAR DE OBLIGACIONES PUBLICO2108.02.01 GASTOS POR PAGAR DE OBLIG. PUBLICO CTA AHORRO2108.02.02 PERSONAS NAT. Y JUR. PRIVADAS SIN FINES DE LUCRO2108.05.02 INTERES Y COMISIONES DE OPERACIONES DE REPORTE2201.01.01 FONDOS INTERBANCARIOS2201.01.02 BANCOS2201.02.01 FINANCIERAS2201.03.01 CAJAS MUNICIPALES DE AHORRO Y CREDITO2201.06.01 COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO2303.01.01 D. A PLAZO DE EMPRESA DEL S. FINANCIERO DEL PAIS2308.01.01 GASTOS POR PAGAS DEPOSITOS DE EMPRESA DEL S. FINANC.
2401.01.01 ADEUDOS EN GARANTIA DE TITULOS Y VALORES2401.03.01 PACTO DE RECOMPRA-TITULOS2401.09.01 OTRAS OBLIGACIONES
2406.01.01 ADEUDOS POR PRESTAMOS2406.09.01 OTRAS OBLIGACIONES2502.01.01 DERIVADOS DE MONEDA EXTRANJERA 2502.02.01 DERIVADOS DE TASA DE INTERES 2502.05.01 DERIVADOS DE CREDITO2506.01.01 PROVEEDORES DE BIENES2506.02.01 PROVEEDORES DE SERVICIOS2602.02.03 CONVERTIBLES EN ACCIONES
2701.01.02 CREDITOS A MICROEMPRESA
2701.01.03 CREDITOS DE CONSUMO
2902.01.01 SOBRANTE DE CAJA AGENCIA 2
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO3101.01.01 ACCIONES COMUNES CLASE A3101.09.01 OTRAS ACCIONES
3103.04.01 ACCIONES PREF. REMEDIBLE A PLAZ. FIJO - A3201.01.01 DONACIONES ONG-SINFÍN3301.01.01 APORTES EN EFECTIVO-ACCIONES PREFERENTE3801.01.01 UTILIDAD ACUMULADA CON CAPITALIZACION3801.02.01 UTILIDAD ACUMULADA SIN CAPITALIZACION
TOTAL PATRIMONIOTOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
RESUMEN
TOTAL ACTIVO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
LIMA 01-01-15
____________________________________FIRMA DEL CONTADOR (A)OBSERVACION:
Esta es la forma de preparar y presesentar el INVENTARIO INICIAL, como ustedes saben, el INVENTARIO es la relacion detallada de los bienes, derechos, deudas y el patrimonio de una empresa o personas, es decir, en este caso el INVENTARIO INICIAL AL 01.01.15, es la relacion detallada del ACTIVO, PASIVO Y PATRIMONIO del BANCO MASCAPE, por tanto, no se debe de mencionar los teminos de DEBE Y HABER
INVENTARIO INICIAL 01-01-15 EMPRESA MASCAPE S.A IMPORTES
40,200.0080,500.00
150,400.00200,300.0060,350.0082,450.00
250,410.00120,500.00145,200.00420,420.00230,450.00410,200.00350,220.00180,600.00140,540.00110,450.00250,300.00310,500.00340,350.00250,240.00120,240.0045,420.0044,400.0062,430.0083,540.00
110,250.0042,500.0083,540.0070,500.0020,500.0032,800.00
2,350,420.004,530,450.00
850,430.00950,410.00840,400.00540,350.00120,400.00
80,420.0030,500.00
-453,045.00-85,043.00-95,041.00-84,040.00-54,035.00-12,040.00-8,042.00
S/. 14,343,194.00
IMPORTES340,500.00350,340.00
20,550.0030,540.0080,430.00
120,400.001,240,000.00
500,000.00120,450.00150,350.00130,400.00
42,400.0065,360.00
180,550.0030,200.0090,430.00
120,480.00550,300.00
80,540.00120,200.00
80,450.0020,350.0040,350.0050,420.0030,510.0055,550.0040,350.0090,150.0020,540.00
20,500.0085,380.0055,200.0030,100.0020,100.0043,400.00
20,500.00150,500.00
30,250.00
40,580.00
2,580.00
S/. 5,292,180.00
IMPORTES7,540,000.00
378,374.00200,000.00
30,200.00150,400.00601,390.00150,650.00
S/. 9,051,014.00 S/. 14,343,194.00
IMPORTES S/. 14,343,194.00 S/. 14,343,194.00
___________________________FIRMA DEL GERENTE GENERAL
LIBRO DIARIO
1101.01.011102.01.011103.01.011105.01.011106.01.011107.02.011201.03.011208.04.041301.06.011301.07.011302.02.011303.05.011304.07.011401.02.011401.02.041401.02.051401.02.061401.02.101401.02.111401.04.081404.02.061405.02.021405.02.041405.02.051405.02.191406.02.121409.02.011506.01.011506.04.011601.01.021601.02.021801.01.011802.01.011802.02.011803.01.011803.02.011804.01.011804.02.011805.09.011906.01.011809.02.021809.02.021809.03.011809.03.02
1809.04.011809.04.021809.05.012101.01.012101.03.012101.04.012101.06.012101.07.012101.08.012102.01.032102.02.012103.01.022103.02.012103.03.012103.04.022105.03.022106.01.012106.02.012108.01.012108.02.012108.02.022108.05.022201.01.012201.01.022201.02.012201.03.012201.06.01
2303.01.01
2308.01.012401.01.012401.03.012401.09.012406.01.012406.09.012502.01.012502.02.012502.05.012506.01.012506.02.012602.02.032701.01.022701.01.032902.01.013101.01.013101.09.013103.04.01
3201.01.013301.01.013801.01.013801.02.01
1401.02.061103.01.01
1101.02.015104.01.02
1101.02.012101.01.09
1101.02.011401.02.06
1101.02.015104.01.02
1804.01.011906.01.011106.01.01
2102.01.034105.01.031103.01.03
4501.01.072507.03.032505.04.01
4501.04.012507.03.09
1106.01.011106.01.02
1106.01.011107.02.01
1107.02.011106.01.01
1101.02.011101.02.01
1106.01.011106.01.01
1106.01.011107.02.01
1107.02.011106.01.01
1101.02.012102.01.03
1106.01.011106.01.01
1106.01.011107.02.01
1107.02.011106.01.01
1101.02.012303.05.01
1401.02.051101.02.01
1101.02.015104.01.02
1401.02.061101.02.01
1101.02.015104.01.02
4501.01.072507.03.032505.04.01
4501.01.012507.03.09
2507.03.032505.04.011102.01.01
4503.01.022508.09.01
2508.09.014503.01.02
4503.01.062508.09.02
2508.09.024503.01.06
1401.02.061101.02.01
1101.02.01
1103.01.01
1101.02.015104.01.02
1101.02.012403.02.01
4104.02.021102.01.01
1106.01.012101.01.02
1101.011101.02
1101.02.101106.01.011201.01.011401.02.061804.01.011906.01.012506.01.015102.01.015104.01.02
6/2/20151401.11.011101.01.01
1101.02.015104.06.10
6/10/20151401.11.061101.01.01
1101.02.015104.06.11
6/15/20151401.12.121101.01.01
1101.02.015104.06.12
6/23/20151401.12.051101.02.01
1101.02.015104.01.02
6/22/20151101.09.01
2902.01
6/24/20151908.02.011101.09.01
6/25/20151102.01.011101.01.01
6/26/20154202.01.011101.01.01
1102.01.021101.01.01
1101.01.015104.01.011101.10.012102.01.014101.02.011101.01.011101.10.012402.02.032605.01.031101.10.011101.01.011401.02.06
LIBRO DIARIO
ASIENTO DE APERTURA 1
BILLETES Y MONEDASCUENTA ORDINARIA Nº2BANCOS CTA Nº2DEPOSITO DE AHORRO Y PLAZOCHEQUES CERTIFICADOSFONDOS EN GARANTIA PERMANENTECAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CREDITOCAJA RURAL DE AHORRO Y CREDITO PIURAVAL. Y TITULOS EMITIDOS POR EMPR. DE SEGUROS.ACCIONES COMUNESVAL. Y TITULOS EMITIDOS POR BANCO -BONOSVAL. Y TIL. EMITIDOS POR EMPRESA SIST. FINANCIERO.AVAL Y TITULO EMITIDOS POR OTRAS SOCIEDADESAVANCES EN CTA CTESOBRE GIRO EN CTA CTE DESCUENTOSPRESTAMOSFACTORINGARRENDAMIENTO FINANCIEROPRESTAMOS CON LETRA HIPOTECARIA CREDITO COMERCIO EXTERIORTARJETA DE CREDITOSOBRE GIRO EN CTA CTE DESCUENTOSCREDITOS REFINANCIADOSLEASE BACKPROVISION ESPECIFICACOMISION POR COBRAR POR GARANTIA PECSA S.ACOMISION POR COBRAR POR SERVICIO DE COMERCIOBIENES RECUPERADOSBIENES RESTITUIDOSTERRENOS LIMA EDIFICIOS LIMAINSTALACIONES-LIMAMOBILIARIO LIMAEQUIPOS DE COMPUTACION LIMAVEHICULOS LIMAMAQUINARIA LIMAOTROS BIENES RECIBIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANC.CREDITO FISCAL DEL IGV. OF. PRINCIPALDEPRECIACION ACUMULADA DE EDIFICIOSDEPRECIACION ACUMULADA DE INSTALACIONESDEPRECIACION ACUMULADA DE MOBILIARIO LIMADEPRECIACION ACUMULADA DE EQUIPOS DE COMP.LIMA
DEPRECIACION ACUMULADA DE EQUI. DE TRANSP. LIMADEPRECIACION ACUMULADA DE MAQUINARIA LIMADEPRECIACION ACUMULADA DE BIENES EN ARREN.FINANC.DEPOSITOS EN CTA CTE Nº 0055CHEQUES CERTIFICADO CTA Nº0056CHEQUE DE GERENCIA CTA Nº0057CHEQUE VIAJERO CTA Nº0058GIROS POR PAGAR-CLIENTE PROVINCIASTRANSFERENCIAS POR PAGAR CLIENTE SDC S.ADEPOSITO DE AHORRO ACTIVODEPOSITO DE AHORRO INACTIVOCERTIFICADO DE DEPOSITO NO NEGOCIABLECERTIFICADO BANCARIO NEGOCIABLEPERSONAS NAT. Y JUR. SIN FINES DE LUCROOTRAS PERSONAS JURIDICASVALORES Y TITULOS EMITIDOS POR B. CENTRALESCOMPENSANCION TIEMPO DE SERVICIO-TRABAJADORES.JUBILACION TRABAJADORES ACIRSA S.AGASTOS POR PAGAR DE OBLIGACIONES PUBLICOGASTOS POR PAGAR DE OBLIG. PUBLICO CTA AHORROPERSONAS NAT. Y JUR. PRIVADAS SIN FINES DE LUCROINTERES Y COMISIONES DE OPERACIONES DE REPORTEFONDOS INTERBANCARIOSBANCOSFINANCIERASCAJAS MUNICIPALES DE AHORRO Y CREDITOCOOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO
D. A PLAZO DE EMPRESA DEL S. FINANCIERO DEL PAIS
GASTOS POR PAGAS DEPOSITOS DE EMPRESA DEL S. FINANC.ADEUDOS EN GARANTIA DE TITULOS Y VALORESPACTO DE RECOMPRA-TITULOSOTRAS OBLIGACIONESADEUDOS POR PRESTAMOSOTRAS OBLIGACIONESDERIVADOS DE MONEDA EXTRANJERA DERIVADOS DE TASA DE INTERES DERIVADOS DE CREDITOPROVEEDORES DE BIENESPROVEEDORES DE SERVICIOSCONVERTIBLES EN ACCIONESCREDITOS A MICROEMPRESACREDITOS DE CONSUMOSOBRANTE DE CAJA AGENCIA 2ACCIONES COMUNES CLASE AOTRAS ACCIONESACCIONES PREF. REMEDIBLE A PLAZ. FIJO - A
DONACIONES ONG-SINFÍNAPORTES EN EFECTIVO-ACCIONES PREFERENTEUTILIDAD ACUMULADA CON CAPITALIZACIONUTILIDAD ACUMULADA SIN CAPITALIZACION
2PRESTAMOBANCOS02/01/2015 PRESTAMO OTORGADO A CLIENTE
3AGENCIAS PRESTAMO02-01-15 POR EL INTERES DEL PRESTAMO OTORGADO
4AGENCIAS CTA CTE PANCHODEPOSITO EN CTA CTE CLIENTE PANCHO
5AGENCIA CLIENTE BARRIGAPRESTAMO10-01-15 POR CANCELACION EFECTIVO CLIENTE BARRIG.
6AGENCIAPRESTAMOPOR LOS INTERESES DEL PRESTAMO CLIEN. BARRIGA
7VEHICULOCREDITO FISCALPAGO CON CHEQUE20-01-15 POR COMPRA CAMIONETA CHEQUE Nº0055
8DEPOSITO DE AHORRO ACTIVOINTERESES Y GASTOS DE CTA POR PAGARBANCOS
22-01-15 PAGO DEPOS. AHORRO / INTERESES CABEZAS9
SUELDO TOTALOTRAS CONTRIBUCIONES-ONPREMUNERACIONES POR PAGAR29-01-15 PROV. PLANILLA VENTAS-ENERO
10ES SALUDOTRAS CONTRIBUCIONES-ESSALUD29-01-15 PROV. APORTES SUELDO DE VENTAS
11CHEQUECHEQUE05-02-15 POR RECEPCION CHEQUE Nº 002-0505
12CHEQUEOPERACIONES BURSATILES05-02-15 POR EL ENVIO DE CHEQUE Nº 002-0505 CCE
13OPERACIONES BURSATILESCHEQUE05/02/2015 POR LA CONFIRMACION CHEQUE Nº002-0505
14AGENCIAS DEPOSITO CTA .CTE05-02-15 POR EL DEPOSITO CTA CTE
15CHEQUECHEQUE10-02-15 RECEPCION DEL CHEQUE Nº 001-1515
16CHEQUEOPERACIONES BURSATILES10-02-15 POR EL ENVIO CHEQUE Nº 001-1515 CCE
17OPERACIONES BURSATILESCHEQUE10-02-15 CONFIRMACION LIQUIDEZ CHEQUE Nº001-1515
18AGENCIAS DEPOSITO DE AHORRO 10-02-15 DEPOSITO CTA AHORRO CHEQUE Nº001-1515
19CHEQUECHEQUE15-02-15 RECEPCION DE CHEQUE Nº 00035
20CHEQUEOPERACIONES BURSATILES15-02-15 ENVIO DE CHEQUE Nº00035
21OPERACIONES BURSATILESCHEQUE15-02-15 CONFIRMACION DE LIQUIDEZ CHEQUE Nº00035
22AGENCIAS DEPOSITO EN CTA AHORRO A PLAZO15-02-15 POR DEPS. CTA AHORRO PLAZO
23DESCUENTO DE LETRA DE CAMBIOAGENCIAS 20/02/2015 POR EL DESCUENTO DE LETRA DE CAMBIO
24AGENCIAS DESCUENTO DE LETRA DE CAMBIOPOR LOS INTERESES DE LA LETRA DE CAMBIO
25PRESTAMOAGENCIAS 28/02/2015 POR PRESTAMO A CLIENTE LOPEZ
26AGENCIAS PRESTAMO INTERESES28-02-15 POR INTERESES PRESTAMO-LOPEZ
27SUELDO TOTALOTRAS CONTRIBUCIONES -ONPREMUNERACIONES POR PAGAR30-03-15 PROVISION DE PLANILLA
28ES SALUDOTROS TRIBUTOS CTA PROPIA30-03-15 POR PROVISION APORTES
29OTRAS CONTRIBUCIONES REMUNERACIONES POR PAGARCUENTA ORDINARIA CHEQUE30-03-15 PAGO DE PLANILLA CHEQUE Nº 025025
30REPARACION Y MENTENIMIENTOGASTO POR INST. ELECTRICA30-03-15 PROVISION DE SERVICIO INS.ELECTRICA
31REPARACION Y MENTENIMIENTOGASTO POR INST. ELECTRICA30-03-15 PAGO POR SERVICIO INST. ELECTRICA
32ENERGIA Y AGUAGASTOS POR ENERGIA ELECTRICA30-03-15 PROVISION ENERGIA ELECTRICA
33GASTOS POR ENERGIA ELECTRICAENERGIA Y AGUA30-03-15 PAGA ENERGIA ELECTRICA
34PRESTAMOAGENCIAS 20-04-15 POR PRESTAMO OTORGADO
35AGENCIAS
BANCO Nº 220/04/2015 POR EL CARGO CTA BANCO Nº 2
36AGENCIAS PRESTAMO INTERESES20-04-15 POR LOS INTERESES DE 48 MESES
37AGENCIASADEUDOS POR PRESTAMOS30-04-15 PROV. POR EL PRESTAMO ADQUIRIDO
38INTERESES POR PRESTAMOSCUENTA ORDINARIA30-04-15 PAGO INTERESES POR EL PRESTAMO
39CHEQUEDEPOSITO CTA CTE CLIENTE JUAN10-05-15 POR ADELANTO 50% DEL CLIENTEBILLETES Y MONEDASCAJAAGENCIASCHEQUESBANCOSPRESTAMOS A COUTAVEHICULOSCREDITO FISCALPROVEEDORES DE BIENESBANCOSINTERES POR CREDITO
CREDITO CORPORATIVOBILLETES Y MONEDASPOR EL OTORGAMIENTO DEL CREDITO CORPORATIVO
AGENCIASINTERES POR PRESTAMOPOR EL INTERES DEL FACTORIN
ARRENDAMIENTO FINANCIEROBILLETES Y MONEDASPOR EL OTORGAMIENTO DEL PRESTAMO GRAN EMPRESAAGENCIASWARRANTPOR EL INTERES DEL WARRANT
ARRENDAMIENTO FINANCIEROBILLETES Y MONEDASPOR EL OTORGAMIENTO DEL ARRENDAMIENTO FINANCIERO
AGENCIASCREDITOS MEDIANAS EMPRESASPOR EL INTERES DEL ARRENDAMIENTO FINANCIERO
DESCUENTO DE LETRASAGENCIASPOR EL INTERES DEL DESCUENTO DE LETRA DE CAMBIO MED.EMPRESAAGENCIASDESCUENTO DE LETRASPOR LOS INTERESES DEL DESCUENTO DE LETRAS
EFECTIVO EN TRANSITOSOBRANTE DE CAJAPOR EL SOBRANTE DE CAJA
FALTANTE DE CAJAEFECTIVO EN TRANSITOPOR EL FALTANTE DE CAJA
CUENTA ORDINARIAOFICINA PRINCIPALPOR EL DEPOSITO DE CTA.CORRTE.ORDINARIA BCRP
MANTENIMIENTO DE CUENTA CORRIENTEBILLETES Y MONEDASPOR EL MANTENIMIENTO
BILLETES Y MONEDASPOR LA TRANSFERENCIA DE CTA.CTE.BCRP
BILLETES Y MONEDAS
TOTALES
LIBRO DIARIO
DEBE HABER
40,200.0080,500.00
150,400.00200,300.00
60,350.0082,450.00
250,410.00120,500.00145,200.00420,420.00230,450.00410,200.00350,220.00180,600.00140,540.00110,450.00250,300.00310,500.00340,350.00250,240.00120,240.00
45,420.0044,400.0062,430.0083,540.00
110,250.0042,500.0083,540.0070,500.0020,500.0032,800.00
2,350,420.004,530,450.00
850,430.00950,410.00840,400.00540,350.00120,400.00
80,420.0030,500.00
453,045.0085,043.0095,041.0084,040.00
54,035.0012,040.00
8,042.00340,500.00350,340.00
20,550.0030,540.0080,430.00
120,400.001,240,000.00
500,000.00120,450.00150,350.00130,400.00
42,400.0065,360.00
180,550.0030,200.0090,430.00
120,480.00550,300.00
80,540.00120,200.00
80,450.0020,350.0040,350.0050,420.00
30,510.00
55,550.0040,350.0090,150.0020,540.0020,500.0085,380.0055,200.0030,100.0020,100.0043,400.0020,500.00
150,500.0030,250.0040,580.00
2,580.007,540,000.00
378,374.00200,000.00
30,200.00150,400.00601,390.00150,650.00
50,000.0050,000.00
750.00750.00
29,000.0029,000.00
40,000.0040,000.00
3,200.003,200.00
92,800.0016,704.00
109,504.00
60,000.003,000.00
63,000.00
106,000.0013,780.0092,220.00
9,540.009,540.00
120,000.00120,000.00
120,000.00120,000.00
120,000.00120,000.00
120,000.00120,000.00
82,000.0082,000.00
82,000.0082,000.00
82,000.0082,000.00
82,000.0082,000.00
54,000.0054,000.00
54,000.0054,000.00
54,000.0054,000.00
54,000.0054,000.00
30,000.0030,000.00
1,500.001,500.00
240,000.00240,000.00
84,000.0084,000.00
33,000.004,290.00
28,710.00
2,970.002,970.00
4,290.0028,710.00
33,000.00
3,000.003,000.00
3,000.003,000.00
500.00500.00
500.00500.00
140,000.00140,000.00
140,000.00
140,000.00
336,000.00336,000.00
300,000.00300,000.00
9,000.009,000.00
22,600.0022,600.00
700,000.008,400.00
65,000.00146,320.00700,000.00
60,000.00124,000.00
22,320.00146,320.00 146,320.00
8,400.005,000.00
157,500.00157,500.00
11,812.5011,812.50
186,000.00186,000.00
24,799.3824,799.38
155,000.00155,000.00
124,000.00124,000.00
30,000.0030,000.00
POR EL INTERES DEL DESCUENTO DE LETRA DE CAMBIO MED.EMPRESA4,425.00
4,425.00
250.00250.00
500.00500.00
5,000.005,000.00
1,000.001,000.00
10,000.0010,000.00
1,200.001,200.00
250,000.00250,000.00
30,000.0030,000.00
120,000.00120,000.00
120,000.00120,000.00
30,000.0030,000.00
S/. 20,276,070.88 S/. 20,276,070.88
17948544 17948544
1101.01.01 1201.03.01
S/. 40,200.00 S/. 157,500.00 S/. 250,410.00
S/. 700,000.00 S/. 186,000.00
S/. 8,400.00 S/. 155,000.00 S/. 250,410.00
S/. 1,200.00 S/. 5,000.00
S/. 30,000.00 S/. 1,000.00
S/. 10,000.00 1201.01.01
S/. 30,000.00 S/. 700,000.00
S/. 779,800.00 S/. 544,500.00
S/. 235,300.00 S/. - S/. 700,000.00
1101.02.01 1208.04.04
S/. 65,000.00 S/. 240,000.00 S/. 120,500.00
S/. 750.00 S/. 140,000.00
S/. 29,000.00 S/. 30,000.00 S/. 120,500.00
S/. 3,200.00 S/. 30,000.00
S/. 120,000.00
S/. 82,000.00
S/. 54,000.00
S/. 1,500.00
S/. 84,000.00
S/. 140,000.00
S/. 336,000.00
S/. 300,000.00
S/. 40,000.00
S/. 11,812.50
S/. 24,799.38
S/. 124,000.00
S/. 4,425.00
S/. 5,000.00
S/. 10,000.00
S/. 1,435,486.88 S/. 440,000.00
1102.01.01
S/. 80,500.00 S/. 33,000.00
S/. 5,000.00 S/. 9,000.00
S/. 85,500.00 S/. 640,500.00
S/. 43,500.00
1107.02.01
S/. 82,450.00 S/. 120,000.00
S/. 120,000.00 S/. 82,000.00
S/. 82,000.00 S/. 54,000.00
S/. 54,000.00
S/. 338,450.00 S/. 256,000.00
S/. 82,450.00
1103.01.01
S/. 150,400.00 S/. 63,000.00
S/. 140,000.00
S/. 50,000.00
S/. 150,400.00 S/. 253,000.00
S/. 102,600.00
1101.09.01
S/. 250.00 S/. 500.00
S/. 250.00
1105.01.01
S/. 200,300.00
S/. 1,602,400.00
1106.01.01
S/. 60,350.00 S/. 146,320.00
S/. 120,000.00 ###
S/. 120,000.00 ###
S/. 82,000.00 ###
S/. 82,000.00 ###
S/. 54,000.00 ###
S/. 54,000.00 ###
S/. 22,600.00 S/. 146,320.00
S/. 594,950.00 S/. 804,640.00
S/. 209,690.00
1301.06.01 1401.11.06
S/. 145,200.00 S/. 186,000.00
S/. 145,200.00 S/. 186,000.00
1301.07.01 1401.02.04
S/. 420,420.00 S/. 140,540.00
S/. 3,363,360.00 S/. 140,540.00
1302.02.01 1401.02.01
S/. 230,450.00 S/. 180,600.00
S/. 1,843,600.00 S/. 180,600.00
1303.05.01 1401.02.06
S/. 410,200.00 S/. 250,300.00 S/. 60,000.00
S/. 50,000.00 S/. 40,000.00
S/. 410,200.00 S/. 240,000.00 S/. 30,000.00
S/. 140,000.00
1304.07.01 S/. 680,300.00 S/. 130,000.00
S/. 350,220.00 S/. 550,300.00
S/. 2,801,760.00 1401.02.05
S/. 110,450.00
S/. 30,000.00
S/. 30,000.00
S/. 170,450.00
1401.02.10
S/. 310,500.00
S/. 310,500.00
1401.02.11
S/. 340,350.00
S/. 340,350.00
1401.04.08
S/. 250,240.00
S/. 250,240.00
1404.02.06
S/. 120,240.00
S/. 120,240.00
1405.02.02
S/. 45,420.00
S/. 45,420.00
1405.02.04
S/. 444,000.00
S/. 444,000.00
1405.02.19
S/. 83,540.00
S/. 83,540.00
1406.02.12
S/. 110,250.00
S/. 110,250.00
1405.02.05
S/. 62,430.00
S/. 62,430.00
1409.02.01
S/. 42,500.00
S/. 42,500.00
1401.10.10
S/. 157,500.00
S/. 157,500.00
1401.12.12
S/. 155,000.00
S/. 155,000.00 S/. -
1401.12.05
S/. 30,000.00
S/. 30,000.00 S/. -
1506.01.01 1601.01.02
S/. 83,540.00 S/. 20,500.00
S/. 83,540.00 S/. 20,500.00
1506.04.01 1601.02.02
S/. 70,500.00 S/. 328,000.00
S/. 70,500.00 S/. 328,000.00
19O8O201
S/. 500.00
S/. 500.00 S/. -
1809.03.02 1906.01.01
S/. 84,040.00 S/. 30,500.00
S/. 16,704.00
S/. 84,040.00 S/. 22,320.00
S/. 69,524.00
1809.04.01
S/. 54,035.00 1908.02.01
S/. 500.00
S/. 432,280.00
S/. 500.00 S/. -
1809.04.02
S/. 12,040.00
S/. 11,068,575.00
1809.05.01
S/. 8,042.00
S/. 8,042.00
1809.03.01
S/. 95,041.00
S/. 760,328.00
1803.02.01
S/. 840,400.00
S/. 840,400.00
1804.01.01
S/. 540,350.00
S/. 92,800.00
S/. 124,000.00
S/. 757,150.00
1804.02.01
S/. 120,400.00
S/. 120,400.00
1805.09.01
S/. 80,420.00
S/. 80,420.00
1801.01.01
S/. 235,042.00
S/. 235,042.00
1802.01.01
S/. 4,530,450.00
S/. 4,530,450.00
1802.02.01
S/. 850,430.00
S/. 850,430.00
1803.01.01
S/. 950,400.00
S/. 950,400.00
1809.02.02
S/. 453,045.00
S/. 453,045.00
1809.02.02
S/. 85,043.00
S/. - S/. 85,043.00
2101.01.01 2103.02.01
S/. 340,500.00 S/. 150,350.00
S/. 340,500.00
S/. 150,350.00
2103.04.02
2101.01.09 S/. 42,400.00
S/. 29,000.00
S/. 42,400.00
2106.02.01
S/. 29,000.00 S/. 30,200.00
2101.02.01 S/. 30,200.00
S/. 120,000.00
2108.0101
S/. 120,000.00 S/. 90,430.00
S/. 723,440.00
2101.03.01
S/. 350,340.00
S/. 350,340.00
2101.01.02
S/. 22,600.00
S/. 22,600.00
2101.04.01
S/. 20,550.00
S/. 20,550.00
2101.06.01
S/. 30,540.00
S/. 30,540.00
2102.02.01
S/. 500,000.00
S/. 500,000.00
2102.01.03
S/. 60,000.00 S/. 1,240,000.00
S/. 82,000.00
S/. 60,000.00 S/. 1,322,000.00
S/. 1,262,000.00
2105.03.02
S/. 65,360.00
S/. 65,360.00
2108.02.01
S/. 120,480.00
S/. 120,480.00
2108.05.02
S/. 80,540.00
S/. 80,540.00
2101.07.01
S/. 80,430.00
S/. 643,440.00
2101.0.801
S/. 120,400.00
S/. 120,400.00
2103.03.01
S/. 130,400.00
S/. 130,400.00
2103.01.02
S/. 120,450.00
S/. 120,450.00
2106.01.01
S/. 180,550.00
S/. 180,550.00
2108.02.02
S/. 550,300.00
S/. 550,300.00
2102.01.01
S/. 250,000.00
S/. 250,000.00
2201.01.02 2303.01.01
S/. 80,450.00 S/. 30,510.00
S/. 80,450.00 S/. 30,510.00
2201.01.01 2303.05.01
S/. 120,200.00 S/. 54,000.00
S/. 120,200.00 S/. 54,000.00
2201.02.01 2308.01.01
S/. 20,350.00 S/. 55,550.00
S/. 20,350.00 S/. 55,550.00
2201.06.01
S/. 50,420.00
S/. 50,420.00
2201.03.01
S/. 40,350.00
S/. 40,350.00
2401.01.01 2502.02.01
S/. 40,350.00 S/. 30,100.00
S/. 40,350.00 S/. 30,100.00
2506.01.01
2406.01.01 S/. 146,320.00 S/. 43,400.00
S/. 20,500.00 S/. 146,320.00
S/. 20,500.00 S/. 146,320.00 S/. 189,720.00
2401.03.01 2502.05.01
S/. 90,150.00 S/. 20,100.00
S/. 90,150.00 S/. 20,100.00
2403.02.01 2506.02.01
S/. 300,000.00 S/. 20,500.00
S/. 300,000.00 S/. 20,500.00
2401.09.01
S/. 20,540.00 2508.09.01
S/. 3,000.00 S/. 3,000.00
S/. 20,540.00
S/. 3,000.00 S/. 3,000.00
2406.09.01
S/. 85,380.00 2502.01.01
S/. 55,200.00
S/. 85,380.00
S/. 55,200.00
24020203
S/. 120,000.00 2505.04.01
S/. 28,710.00 S/. 28,710.00
S/. 120,000.00 S/. 92,220.00
S/. 28,710.00 S/. 120,930.00
2507.03.03
S/. 4,290.00 S/. 13,780.00
S/. 4,290.00
S/. 4,290.00 S/. 18,070.00
2507.03.09
S/. 9,540.00
S/. 2,970.00
S/. 12,510.00
2508.09.02
S/. 500.00 S/. 500.00
S/. 500.00 S/. 500.00
2602.02.03 2701.01.02
S/. 150,500.00 S/. 30,250.00
S/. 150,500.00 S/. 30,250.00
2605.01.03 2701.01.03
S/. 120,000.00 S/. 40,580.00
S/. 120,000.00 S/. - S/. 40,580.00
2902.01.01 3101.01.01 3201.01.01
S/. 2,580.00 S/. 7,540.00
S/. 250.00
S/. 2,830.00 S/. 7,540.00
3101.09.01
S/. 378,374.00
S/. 378,374.00
3103.04.01
S/. 200,000.00
S/. 200,000.00
3201.01.01 3301.01.01 3801.01.01
S/. 30,200.00 S/. 150,400.00
S/. 30,200.00 S/. 150,400.00
3801.02.01
3801.01.01 4104.02.02 4202.01.01
S/. 601,390.00 S/. 9,000.00 S/. 1,000.00
S/. 601,390.00 S/. 1,000.00
S/. 9,000.00 S/. -
3801.02.01
S/. 150,650.00 4105.01.03
S/. 3,000.00
S/. 150,650.00
S/. 3,000.00 S/. -
4101.02.01
S/. 30,000.00
S/. 30,000.00 S/. -
4202.01.01 4501.01.01 5104.01.02
S/. 2,970.00
S/. - S/. 2,970.00 S/. -
4501.01.07
S/. 33,000.00
S/. 106,000.00
S/. 139,000.00 S/. - S/. -
4501.04.01 5104.06.11
S/. 9,540.00
S/. 9,540.00 S/. - S/. -
4503.01.02 5102.01.01
S/. 3,000.00 ###
S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. -
4503.01.06 5104.06.10
S/. 500.00 ###
S/. 500.00 S/. 500.00
5104.06.12
S/. -
5104.01.01
S/. -
5104.01.02
S/. 750.00
S/. 3,200.00
S/. 84,000.00
S/. 336,000.00
S/. 1,500.00
S/. 5,000.00
S/. 430,450.00
5104.06.11
S/. 24,799.38
S/. 24,799.38
5102.01.01
S/. 8,400.00
S/. 8,400.00
5104.06.10
S/. 11,812.50
S/. 11,812.50
5104.06.12
S/. 124,000.00
S/. 4,425.00
S/. 128,425.00
5104.01.01
S/. 1,200.00
S/. 1,200.00
CUENTA Y SUBCUENTA CONTABLE
CÓDIGO DENOMINACIÓN11010101 BILLETES Y MONEDAS11010201 EFECTIVO EN TRANSITO11010901 AGENCIAS11011001 BILLETES Y MONEDAS11020101 CUENTA ORDINARIA11030101 BANCOS11050101 OBLIGACIONES INMEDIATAS11060101 CHEQUES11070201 FONDOS DE GARANTIA PERMANENTE12010101 BANCOS12010301 CAJA MUNUCIPAL DE AHORRO Y CREDITO12080404 CAJA RURAL DE AHORRO Y CREDITO-PIURA13010601 VAL. Y TITULOS EMITIDOS POR EMPR. DE SEGUROS.13010701 ACCIONES COMUNES13020201 VAL. Y TITULOS EMITIDOS POR BANCO -BONOS13030501 VAL. Y TIL. EMITIDOS POR EMPRESA SIST. FINANCIERO.13040701 AVAL Y TITULO EMITIDOS POR OTRAS SOCIEDADES14010201 AVANCES EN CTA CTE14010204 SOBRE GIRO EN CTA CTE 14010205 DESCUENTOS14010206 PRESTAMOS14010210 FACTORING14010211 ARRENDAMIENTO FINANCIERO14010408 PRESTAMOS CON LETRA HIPOTECARIA 14011010 CREDITO COMERCIO EXTERIOR14011106 TARJETA DE CREDITO14011205 CREDITO CORPORATIVO14011212 ARRENDAMIENTO FINANCIERO14040206 ARRENDAMIENTO FINANCIERO14050202 DESCUENTO DE LETRAS14050204 SOBRE GIRO EN CTA CTE 14050205 DESCUENTOS14050219 CREDITOS REFINANCIADOS14060212 LEASE BACK14090201 PROVISION ESPECIFICA15060101 COMISION POR COBRAR POR GARANTIA PECSA S.A15060401 COMISION POR COBRAR POR SERVICIO DE COMERCIO16010102 BIENES RECUPERADOS16010202 BIENES RESTITUIDOS18010101 TERRENOS LIMA 18020101 EDIFICIOS LIMA18020201 INSTALACIONES-LIMA18030101 MOBILIARIO LIMA18030201 EQUIPOS DE COMPUTACION LIMA
18040101 VEHICULO18040201 MAQUINARIA LIMA18050901 OTROS BIENES RECIBIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANC.18090201 DEPRECIACION ACUMULADA DE EDIFICIOS18090202 DEPRECIACION ACUMULADA DE INSTALACIONES18090301 DEPRECIACION ACUMULADA DE MOBILIARIO LIMA18090302 DEPRECIACION ACUMULADA DE EQUIPOS DE COMP.LIMA18090401 DEPRECIACION ACUMULADA DE EQUI. DE TRANSP. LIMA18090402 DEPRECIACION ACUMULADA DE MAQUINARIA LIMA18090501 DEPRECIACION ACUMULADA DE BIENES EN ARREN.FINANC.19060101 CREDITO FISCAL19080201 FALTANTE DE CAJA21010101 DEPOSITOS EN CTA CTE21010102 CUENTA CORRIENTES SIN MOVIMIENTO N° 121010109 DEPOSITO EN CUENTA CORRIENTE21010201 CUENTA CORRIENTES SIN MOVIMIENTO N° 221010301 CHEQUES CERTIFICADO CTA Nº005621010401 CHEQUE DE GERENCIA CTA Nº005721010601 CHEQUE VIAJERO CTA Nº005821010701 GIROS POR PAGAR-CLIENTE PROVINCIAS21010801 TRANSFERENCIAS POR PAGAR CLIENTE SDC S.A21020101 DEPOSITO DE AHORRO ACTIVO21020103 DEPOSITO DE AHORRO INACTIVO21020201 CERTIFICADO DE DEPOSITO NO NEGOCIABLE21030102 CERTIFICADO BANCARIO NEGOCIABLE21030201 PERSONAS NAT. Y JUR. SIN FINES DE LUCRO21030301 OTRAS PERSONAS JURIDICAS21030402 VALORES Y TITULOS EMITIDOS POR B. CENTRALES21050302 COMPENSANCION TIEMPO DE SERVICIO-TRABAJADORES.21060101 JUBILACION TRABAJADORES ACIRSA S.A21060201 GASTOS POR PAGAR DE OBLIGACIONES PUBLICO21080101 GASTOS POR PAGAR DE OBLIG. PUBLICO CTA AHORRO21080201 PERSONAS NAT. Y JUR. PRIVADAS SIN FINES DE LUCRO21080202 INTERES Y COMISIONES DE OPERACIONES DE REPORTE21080502 FONDOS INTERBANCARIOS22010101 BANCOS22010102 PERSONAS NATURALES Y JURIDICAS22010201 FINANCIERAS22010301 CAJAS MUNICIPALES DE AHORRO Y CREDITO22010601 COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO23030101 D. A PLAZO DE EMPRESA DEL S. FINANCIERO DEL PAIS23030501 DEPOSITO EN CTA AHORRO A PLAZO23080101 GASTOS POR PAGAS DEPOSITOS DE EMPRESA DEL S. FINANC.24010101 ADEUDOS EN GARANTIA DE TITULOS Y VALORES24010301 PACTO DE RECOMPRA-TITULOS24010901 OTRAS OBLIGACIONES24020203 CONBERIBLES EN ACCIONES24030201 ADEUDOS POR PRESTAMOS24060101 ADEUDOS POR PRESTAMOS24060901 OTRAS OBLIGACIONES25020101 DERIVADOS DE MONEDA EXTRANJERA 25020201 DERIVADOS DE TASA DE INTERES 25020501 DERIVADOS DE CREDITO
25050401 REMUNERACIONES POR PAGAR25060101 PROVEEDORES DE BIENES25060201 PROVEEDORES DE SERVICIOS25070303 OTRAS CONTRIBUCIONES-ONP25070309 OTROS TRIBUTOS CTA PROPIA25080901 REPARACION Y MENTENIMIENTO25080902 GASTOS POR ENERGIA ELECTRICA26020203 CONVERTIBLES EN ACCIONES26050103 CONBERIBLES EN ACCIONES27010102 CREDITOS A MICROEMPRESA27010103 CREDITOS DE CONSUMO29020101 SOBRANTE DE CAJA AGENCIA 231010101 ACCIONES COMUNES CLASE A31010901 OTRAS ACCIONES31030401 ACCIONES PREF. REMEDIBLE A PLAZ. FIJO - A32010101 DONACIONES ONG-SINFÍN33010101 APORTES EN EFECTIVO-ACCIONES PREFERENTE38010101 UTILIDAD ACUMULADA CON CAPITALIZACION38010201 UTILIDAD ACUMULADA SIN CAPITALIZACION41010201 INTERESES POR PRESTAMOS41040202 MANTENIMIENTO DE CUENTA CORRIENTE41050103 INTERESES Y GASTOS DE CTA POR PAGAR42020101 ES SALUD45010101 SUELDO TOTAL45010107 ES SALUD45010401 REPARACION Y MENTENIMIENTO45030102 DEPOSITOS DE AHORRO ACTIVOS45030106 ENERGIA Y AGUA51020101 BANCOS51040101 INTERES POR CREDITOS51040102 INTERES POR PRESTAMO51040610 WARRANT51040611 CREDITOS MEDIANAS EMPRESAS51040612 INTERES POR CREDITO
TOTALES
OBESRVACION:
Tienen que determinar la difernecia entre las cuentas del acitivo y pasivo, luego la diferencia entre las perdidas y ganancias, esta diferencia tiene que ser igual y lo es, (S/.410,576.88) y esto vinene ser el RESULTADO DEL EJERCICIO, y este monto se tiene que consignar en el BALANCE GENERAL (en RESULTADO DEL EJERCIO), caso contarrio el BALANCE GENERAL no sera nada cierto; tambien tiene que tomar en cuenta que el RESULTADO de Estado de Ganacias y Perdidsas tiene que ser igual a la dirferencia de PERDIDAS Y GANACIAS de este Balance de comprobacion.
EMPRESA COMERCIAL SOMOS LOS MEJORES S.A.C.LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE DE COMPROBACIÓN PERIODO 2014
( EXPRESADO EN NUEVO SOLES)
SALDOS INICIALES MOVIMIENTOS
DEBE HABER DEUDOR S/. 779,800.00 S/. 544,500.00 S/. 235,300.00
S/. 1,435,486.88 S/. 440,000.00 S/. 995,486.88
S/. 250.00 S/. 500.00
S/. 370,000.00 S/. 120,000.00 S/. 250,000.00
S/. 80,500.00 S/. 42,000.00 S/. 38,500.00
S/. 150,400.00 S/. 253,000.00
S/. 200,300.00 ###
S/. 594,950.00 S/. 767,824.00
S/. 338,450.00 S/. 256,000.00 S/. 82,450.00
S/. 700,000.00
S/. 250,410.00 S/. 250,410.00
S/. 120,500.00 S/. 120,500.00
S/. 145,200.00 S/. 145,200.00
S/. 420,420.00 S/. 420,420.00
S/. 230,450.00 S/. 230,450.00
S/. 410,200.00 S/. 410,200.00
S/. 350,220.00 S/. 350,220.00
S/. 180,600.00 S/. 180,600.00
S/. 140,540.00 S/. 140,540.00
S/. 140,450.00 S/. 140,450.00
S/. 680,300.00 S/. 130,000.00 S/. 550,300.00
S/. 310,500.00 S/. 310,500.00
S/. 340,350.00 ###
S/. 250,240.00 ###
S/. 157,500.00 ###
S/. 186,000.00 ###
S/. 30,000.00 ###
S/. 155,000.00 ###
S/. 120,240.00 ###
S/. 45,420.00 ###
S/. 44,400.00 ###
S/. 62,430.00 ###
S/. 83,540.00 ###
S/. 110,250.00 ###
S/. 42,500.00 ###
S/. 83,540.00 ###
S/. 70,500.00 ###
S/. 20,500.00 ###
S/. 32,800.00 ###
S/. 2,350,420.00 ###
S/. 4,530,450.00 ###
S/. 850,430.00 ###
S/. 950,410.00 ###
S/. 840,400.00 ###
S/. 757,150.00 ###
S/. 120,400.00 ###
S/. 80,420.00 ###
S/. 453,045.00
S/. 85,043.00
S/. 95,041.00
S/. 84,040.00
S/. 54,035.00
S/. 12,040.00
S/. 8,042.00
S/. 69,524.00 S/. 69,524.00
S/. 500.00 S/. 500.00
S/. 340,500.00
S/. 22,600.00
S/. 29,000.00
S/. 120,000.00
S/. 350,340.00
S/. 20,550.00
S/. 30,540.00
S/. 80,430.00
S/. 120,400.00
S/. 250,000.00
S/. 60,000.00 S/. 1,322,000.00
S/. 500,000.00
S/. 120,450.00
S/. 150,350.00
S/. 130,400.00
S/. 42,400.00
S/. 65,360.00
S/. 180,550.00
S/. 30,200.00
S/. 90,430.00
S/. 120,480.00
S/. 550,300.00
S/. 80,540.00
S/. 120,200.00
S/. 80,450.00
S/. 20,350.00
S/. 40,350.00
S/. 50,420.00
S/. 30,510.00
S/. 54,000.00
S/. 55,550.00
S/. 40,350.00
S/. 90,150.00
S/. 20,540.00
S/. 120,000.00
S/. 300,000.00
S/. 20,500.00
S/. 85,380.00
S/. 55,200.00
S/. 30,100.00
S/. 20,100.00
S/. 28,710.00 S/. 120,930.00
S/. 146,320.00 S/. 189,720.00
S/. 20,500.00
S/. 4,290.00 S/. 18,070.00
S/. 12,510.00
S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 500.00 S/. 500.00
S/. 150,500.00
S/. 120,000.00 S/. 120,000.00
S/. 30,250.00
S/. 40,580.00
S/. 2,830.00
S/. 7,540,000.00
S/. 378,374.00
S/. 200,000.00
S/. 30,200.00
S/. 150,400.00
S/. 601,390.00
S/. 150,650.00
S/. 30,000.00 S/. 30,000.00
S/. 9,000.00 S/. 9,000.00
S/. 3,000.00 S/. 3,000.00
S/. 1,000.00 S/. 1,000.00
S/. 2,970.00 S/. 2,970.00
S/. 139,000.00 S/. 139,000.00
S/. 9,540.00 S/. 9,540.00
S/. 3,000.00 S/. 3,000.00
S/. 500.00 S/. 500.00
S/. 8,400.00
S/. 1,200.00
S/. 430,450.00
S/. 11,812.50
S/. 24,799.38
S/. 128,425.00
S/. 20,276,070.88 S/. 20,276,070.88 S/. 17,751,650.88
Tienen que determinar la difernecia entre las cuentas del acitivo y pasivo, luego la diferencia entre las perdidas y ganancias, esta diferencia tiene que ser y esto vinene ser el RESULTADO DEL EJERCICIO, y este monto se tiene que consignar en el BALANCE GENERAL (en
RESULTADO DEL EJERCIO), caso contarrio el BALANCE GENERAL no sera nada cierto; tambien tiene que tomar en cuenta que el RESULTADO de Estado de Ganacias y Perdidsas tiene que ser igual a la dirferencia de PERDIDAS Y GANACIAS de este Balance de comprobacion.
EMPRESA COMERCIAL SOMOS LOS MEJORES S.A.C.LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE DE COMPROBACIÓN PERIODO 2014
( EXPRESADO EN NUEVO SOLES)
MOVIMIENTOS INVENTARIO
ACREEDOR ACTIVO 123 PASIVO S/. 235,300.00
S/. 995,486.88
S/. 250.00 S/. 250.00
S/. 250,000.00
S/. 38,500.00
S/. 102,600.00 S/. 102,600.00
S/. 200,300.00
S/. 172,874.00 S/. 172,874.00
S/. 82,450.00
S/. 700,000.00 S/. 700,000.00
S/. 250,410.00
S/. 120,500.00
S/. 145,200.00
S/. 420,420.00
S/. 230,450.00
S/. 410,200.00
S/. 350,220.00
S/. 180,600.00
S/. 140,540.00
S/. 140,450.00
S/. 550,300.00
S/. 310,500.00
S/. 340,350.00
S/. 250,240.00
S/. 157,500.00
S/. 186,000.00
S/. 30,000.00
S/. 155,000.00
S/. 120,240.00
S/. 45,420.00
S/. 44,400.00
S/. 62,430.00
S/. 83,540.00
S/. 110,250.00
S/. 42,500.00
S/. 83,540.00
S/. 70,500.00
S/. 20,500.00
S/. 32,800.00
S/. 2,350,420.00
S/. 4,530,450.00
S/. 850,430.00
S/. 950,410.00
S/. 840,400.00
S/. 757,150.00
S/. 120,400.00
S/. 80,420.00
S/. 453,045.00 S/. 453,045.00
S/. 85,043.00 S/. 85,043.00
S/. 95,041.00 S/. 95,041.00
S/. 84,040.00 S/. 84,040.00
S/. 54,035.00 S/. 54,035.00
S/. 12,040.00 S/. 12,040.00
S/. 8,042.00 S/. 8,042.00
S/. 69,524.00
S/. 500.00
S/. 340,500.00 S/. 340,500.00
S/. 22,600.00 S/. 22,600.00
S/. 29,000.00 S/. 29,000.00
S/. 120,000.00 S/. 120,000.00
S/. 350,340.00 S/. 350,340.00
S/. 20,550.00 S/. 20,550.00
S/. 30,540.00 S/. 30,540.00
S/. 80,430.00 S/. 80,430.00
S/. 120,400.00 S/. 120,400.00
S/. 250,000.00 S/. 250,000.00
S/. 1,262,000.00 S/. 1,262,000.00
S/. 500,000.00 S/. 500,000.00
S/. 120,450.00 S/. 120,450.00
S/. 150,350.00 S/. 150,350.00
S/. 130,400.00 S/. 130,400.00
S/. 42,400.00 S/. 42,400.00
S/. 65,360.00 S/. 65,360.00
S/. 180,550.00 S/. 180,550.00
S/. 30,200.00 S/. 30,200.00
S/. 90,430.00 S/. 90,430.00
S/. 120,480.00 S/. 120,480.00
S/. 550,300.00 S/. 550,300.00
S/. 80,540.00 S/. 80,540.00
S/. 120,200.00 S/. 120,200.00
S/. 80,450.00 S/. 80,450.00
S/. 20,350.00 S/. 20,350.00
S/. 40,350.00 S/. 40,350.00
S/. 50,420.00 S/. 50,420.00
S/. 30,510.00 S/. 30,510.00
S/. 54,000.00 S/. 54,000.00
S/. 55,550.00 S/. 55,550.00
S/. 40,350.00 S/. 40,350.00
S/. 90,150.00 S/. 90,150.00
S/. 20,540.00 S/. 20,540.00
S/. 120,000.00 S/. 120,000.00
S/. 300,000.00 S/. 300,000.00
S/. 20,500.00 S/. 20,500.00
S/. 85,380.00 S/. 85,380.00
S/. 55,200.00 S/. 55,200.00
S/. 30,100.00 S/. 30,100.00
S/. 20,100.00 S/. 20,100.00
S/. 92,220.00 S/. 92,220.00
S/. 43,400.00 S/. 43,400.00
S/. 20,500.00 S/. 20,500.00
S/. 13,780.00 S/. 13,780.00
S/. 12,510.00 S/. 12,510.00
S/. 150,500.00 S/. 150,500.00
S/. 120,000.00
S/. 30,250.00 S/. 30,250.00
S/. 40,580.00 S/. 40,580.00
S/. 2,830.00 S/. 2,830.00
S/. 7,540,000.00 S/. 7,540,000.00
S/. 378,374.00 S/. 378,374.00
S/. 200,000.00 S/. 200,000.00
S/. 30,200.00 S/. 30,200.00
S/. 150,400.00 S/. 150,400.00
S/. 601,390.00 S/. 601,390.00
S/. 150,650.00 S/. 150,650.00
S/. 8,400.00
S/. 1,200.00
S/. 430,450.00
S/. 11,812.50
S/. 24,799.38
S/. 128,425.00
S/. 17,751,650.88 S/. 17,557,140.88 S/. 17,146,564.00
SALDOS S/. 410,576.88
, luego la diferencia entre las perdidas y ganancias, esta diferencia tiene que ser y esto vinene ser el RESULTADO DEL EJERCICIO, y este monto se tiene que consignar en el BALANCE GENERAL (en
RESULTADO DEL EJERCIO), caso contarrio el BALANCE GENERAL no sera nada cierto; tambien tiene que tomar en cuenta que el RESULTADO de Estado de Ganacias y Perdidsas tiene que ser igual a la dirferencia de PERDIDAS Y GANACIAS de este Balance de comprobacion.
15790130.88
RESULTADO POR NATURALES
PÉRDIDAS GANANCIAS
S/. 30,000.00
S/. 9,000.00
S/. 3,000.00
S/. 1,000.00
S/. 2,970.00
S/. 139,000.00
S/. 9,540.00
###
###
###
###
###
###
S/. 194,510.00 S/. 605,086.88
S/. 410,576.88
perdidas y ganancias, esta diferencia tiene que ser y esto vinene ser el RESULTADO DEL EJERCICIO, y este monto se tiene que consignar en el BALANCE GENERAL (en
RESULTADO DEL EJERCIO), caso contarrio el BALANCE GENERAL no sera nada cierto; tambien tiene que tomar en cuenta que el RESULTADO de Estado de Ganacias y Perdidsas tiene que ser igual a la dirferencia de PERDIDAS Y GANACIAS de este Balance de comprobacion.
BANCO MASCAPE S.A.ESTADOS FINANCIEROS
Balance General- Al 30 de junio de 2015 y 2014(en miles de soles)
ACTIVODISPONIBLECajaBanco central de reserva del PerúBanco y otras empresas del sistema financiero del paisBanco y otras instituciones financieras del exteriorCanjeEfectos de cobro inmediatoDisponible restringidoOtras disponibilidades (Efectivo en tránsito)FONDOS INTERBANCARIOSFondos interbancariosFondos interbancarios (cajas municipales)Rendimientos devengados de fondos interbancariosINVERSIONES NEOCIABLES Y A VENCIMIENTOInversiones a Valor Razonable con cambios en resultadosInstrumentos representativos de capitalInstrumentos representativos de deudaInversiones Disponibles para la ventaInstrumentos representativos de capitalIntrumentos representativos de deudaInversiones a vencimientoInversiones en comoditosCartera de créditosCartera de créditos vigentesCartera de créditos reestructuradosCartera de créditos refinanciadosCartera de créditos vencidosCartera de créditos en cobranza judicialRendimientos devengados de créditos vigentes(-)Provisiones para créditosCUENTAS POR COBRARProductos financieros derivados para negociaciónProductos financieros derivados con fines de coberturaCuentas por cobrar por ventas de bienes y servicios y fideocomisoOtras cuentas por cobrarRendimientos devengados de cuentas por cobrar(-) Provision cuentas por cobrarBIENES REALIZABLES RECIBIDOS EN PAGO, ADJUDICADOS Y FUERA DE USO
Bienes realizables Bienes recibidos en pago y adjudicadosBienes fuera de usoINVERSIONES EN SUBSIDIARIAS Y ASOCIADAS
Otras inversionesINMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO (NETO)ACTIVO TANGIBLE (NETO)DEPRECIACIONESACTIVO INTANGIBLE (NETO)IMPUESTO A LA RENTA Y PARTICIPACIONES DIFERIDASOTROS ACTIVOS (NETOS)TOTAL DE ACTIVOSCONTINGENTES DEUDORASCUENTAS DE ORDEN DEUDORESCONTRACUENTA DE CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS
PASIVOObligaciones con el públicoObligaciones a la vistaObligaciones por cuentas de ahorroObligaciones por cuentas a plazoOtras obligaciones Gastos por pagar de obligaciones con el publico
Fondos interbancariosGastos por pagar por fondos interbancarios
Depósitos a la vistaDepósito de ahorroDepósito a plazo
ADEUDOS Y OBLIGACIONES FINANCIERAS A CORTO PLAZOAdeudos y obligaciones con el banco central de reserva del PerúAdeudos y obligaciones con la corporacin financiera de desarrollo.Adeudos y obligaciones con empresa e instituc. financieras del pais.
otros adeudos y obligaciones del país y del exteriorGastos por pagar de adeudos y obligaciones CUENTAS POR PAGAR
Inversiones por participación patrimonial en personas juridicas del país y del exterior
FIDEOCOMISOS, COMISIONES DE CONFIANZA DEUDORAS Y CUENTAS POR EL CONTRA ACREEDORAS DE FIDEOCOMISOS
Gastos por pagar por depósito de empresa del sistema financiero y organismos financieros internacionales
Adeudos y obligaciones con empresa del exterior y organismos financieros internacionales
Productos financieros derivados para la negociación Producto financiero derivado con filmes de coberturaOtras cuentas por pagarGastos por pagar de cuentas por pagarADEUDOS Y OBLIGACIONES FINANCIERAS A LARGO PLAZOadeudos y obligacion con corporacion financiera desarrollo.Adeudos y obligaciones con empresas e instituc. financieras del país
otros adeudos y obligaciones del país y del exteriorGastos por pagar de adeudos y obligaciones financierasPROVISIONESProvisiones de crédito y contingentesProvisiones para riesgo país y otrosProvision para litigio y demandasVALORES, TITULOS Y OBLIGACIONES FINANCIERASBonos comunesBonos subordinadosBonos convertibles en accionesBonos y arrendamiento financieroInstrumentos hipotecarios y otros instrumentos representativos de deudaOtras obligaciones subordinadaGastos por pagar de valores, títulos y oligaciones en circulación(-) Intrumentos representativos de deuda en tesoreríasobrante de caja.Impuesto a la renta y participaciones diferidasOtros pasivosTOTAL DE PASIVOPATRIMONIOCapital social suscripciones de capital pendientes de pagoCapital adicionalReservasAjustes al patrimonioResultados acumuladosResultados no realizadosResultado neto del ejercicioTOTAL DE PATRIMONIOTOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO
Contingencia a acreedoresResponsabilidad por avales y carta fianza otorgadasResponsabilidad por cartas de créditoResponsabilidad por captación bancariaResponsabilidad por aceptaciones bancarias
Adeudos y obligaciones con empresas del exterior y organismos financieros internacionales
Responsabilidad por contrato de productos financieros derivadosResponsabilidad por contratos de underwrittingResponsabilidad diversasCONTRACUENTAS DE CUENTAS DE ORDEN DEUDORASCUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS
BANCO MASCAPE S.A.ESTADOS FINANCIEROS
ESTADO DE GANANCIA Y PÉRDIDA- AL 30 JUNIO DE 2015 Y 2014(en miles de nuevos soles)
INGRESOS FINANCIEROSIntereses por disponiblesIntereses y comisiones por fondos interbanacariosIngresos por inversiones negociales y a vencimientoIntereses y comisiones por cartera de crédito Ingresos por cuentas por cobrarGanancia por inversiones en subsidiarias y asociadosOtras comisionesDiferencia de cambio de operaciones variasReajuste por indexaciónGanancia en productos financieros derivados para negociaciónGanancia operaciones de coberturaTotal de ingresos financierosGASTOS FINANCIEROSIntereses y comisiones por obligaciones con el públicoIntereses y comisiones por fondos interbancariosPérdida por valorizacion de inversiones negociables y vencimiento
Intereses por adeudos y obligaciones del sistema financiero del país
Intereses de otros adeudos y obligaciones del país y del exteriorIntereses, comisiones y otros cargos de cuentas por pagar Intereses por valores, titulos y obligaciones en circulacionComisiones y otros cargos por obligaciones financierasDiferencia de cambio de operaciones variasReajuste por indexaciónPérdida én productos financieros derivados para negociacionesPérdida por operaciones de cobertura
Responsabilidad por líneas de crédito no utilizadas y créditos concebidos no desenvolsados
FIDEICOMISO, COMISIONES DE CONFIANZA ACREEDORES Y CUENTAS DEUDORAS POR COMPRA DE FIDEICOMISOS
Intereses por depósitos de empresas del sistema financiero y organismos financieros internacionales
Intereses por adeudos y obligaciones con instituciones financieras del exter. Y org. Finan. Internac.
Pérdida por inversiones en subsidiarias y asociadasPrimas en fondos de seguros de depósitoTotal de gastos financierosMARGEN FINANCIERO(-) Provisiones para incobrabilidad de créditos directos01-MARGEN FINANCIERO NETO02-INGRESOS POR SERVICIOS FINANCIEROSIngresos por operaciones contingentesIngresos por fideicomisos y comisiones por confianzaIngresos diversos 01-GASTOS POR SERVICIOS FINANCIEROSGastos por operaciones contingentesGastos por fideicomiso y comisiones de confianzaGastos diversos01-MARGEN OPERACIONAL02-GASTOS DE ADMINISTRACIÓNGastos de personal y directorioGastos por servicios recibidos por tercerosImpuestos y contribuciones01- MARGEN OPERACIONAL NETO02- EVALUACION DE ACTIVOS Y PROVISIONES Producciones para incobrabilidad de cuentas por cobrar
Provisiones para créditos contingentesDepreciación y deterioro de inmuebles, mobiliarios y equiposAmortización y deterioro de activos intangiblesAmortización de gastosDeterioro de inversionesProvisiones para litigios y demandasOtras provisionesOtros01-RESULTADOS DE OPERACIÓN02- OTROS INGRESOS Y GASTOSIngresos netos (Gastos netos) Por recuperación del créditoOtros ingresos y egresos
02-DISTRIBUCIÓN LEGAL DE LA RENTA NETA03-IMPUESTO A LA RENTA 30%01-RESULTADO NETO DE EJERCICIOUtilidad (Pérdida) Basica por acciónUtilidad (Pérdida) Diluida por acción
OBSERVACION:
Provisiones para bienes fuera de uso, desvalorización y depreciación de bienes y capitalización inmobiliaria, y otros
01-RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS A LA RENTA
Lamento que el Balance General y el Estado de Ganacias y Perdida estan mal elaborados, DEBO DE EXPLICAR COMO BEBEN DE HACER: SI ya tienen en el Balance de Comprobacion los saldos de cada una de las cuentas tanto del ACTIVO (SALDOS DEUDORES) Y de las cuentas de PASIVO-PATRIMONIO (SALDOS ACREEDORES), solo tienen que trasladar al BALANCE GENERAL las cuentas del ACTIVO Y PASIVO-PATRIMNIO, de acuerdo el formato, es cierto que tienen que fucionar algunas cuentas de 8 digitos a 6 o 4 digitos de acuerdo a lo que pide el formato; Tomen en cuenta que el saldo de balance de comprobacion ( 410,576.88) tienen que consignar AL RESULTADO DEL EJERCICIO del BALANCE GENERAL y el RESULTADO NETO DEL EJERCICIO del ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS, tambien debe ser igual a la diferencias de PERDIDAS Y GANANCIAS de Balance de Comprobacion (410,576.88). Espero que me hayan comprendido, es muy lamentable que ustedes no hayan tenido la base suficiente en Contabilidad.
Lamento que el Balance General y el Estado de Ganacias y Perdida estan mal elaborados, DEBO DE EXPLICAR COMO BEBEN DE HACER: SI ya tienen en el Balance de Comprobacion los saldos de cada una de las cuentas tanto del ACTIVO (SALDOS DEUDORES) Y de las cuentas de PASIVO-PATRIMONIO (SALDOS ACREEDORES), solo tienen que trasladar al BALANCE GENERAL las cuentas del ACTIVO Y PASIVO-PATRIMNIO, de acuerdo el formato, es cierto que tienen que fucionar algunas cuentas de 8 digitos a 6 o 4 digitos de acuerdo a lo que pide el formato; Tomen en cuenta que el saldo de balance de comprobacion ( 410,576.88) tienen que consignar AL RESULTADO DEL EJERCICIO del BALANCE GENERAL y el RESULTADO NETO DEL EJERCICIO del ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS, tambien debe ser igual a la diferencias de PERDIDAS Y GANANCIAS de Balance de Comprobacion (410,576.88). Espero que me hayan comprendido, es muy lamentable que ustedes no hayan tenido la base suficiente en Contabilidad.
BANCO MASCAPE S.A.ESTADOS FINANCIEROS
Balance General- Al 30 de junio de 2015 y 2014(en miles de soles)
2015 2014
S/. 1,480,786.88 S/. 40,200.00 S/. 38,500.00 S/. 80,500.00
(-)102,600.00 S/. 150,400.00
S/. 200,300.00 ### (-) 172,874.00 S/. 60,350.00
S/. 82,450.00 ### (-)250.00
(-)700,000.00 S/. 250,410.00 S/. 250,410.00 S/. 120,500.00 ###
S/. 565,620.00 ### S/. 230,450.00 ###
S/. 410,200.00 ### S/. 350,220.00 ###
S/. 2,441,480.00 S/. 1,582,980.00
S/. 120,240.00 ### S/. 235,790.00 ### S/. 110,250.00 ###
S/. 42,500.00 S/. 42,500.00
S/. 154,040.00 S/. 154,040.00
S/. 53,300.00 ###
S/. 10,480,080.00 S/. 10,263,280.00 (-)791,286.00 (-)791,286.00
S/. 70,024.00 S/. 30,500.00
S/. 15,670,130.88 S/. 14,343,194.00
S/. 1,114,360.00 S/. 942,760.00 S/. 2,012,000.00 S/. 1,740,000.00 S/. 443,600.00 S/. 443,600.00 S/. 276,110.00 S/. 276,110.00 S/. 841,750.00 S/. 841,750.00
S/. 311,770.00 S/. 311,770.00
S/. 84,510.00 S/. 30,510.00
S/. 55,550.00 S/. 55,550.00
S/. 151,040.00 S/. 151,040.00 S/. 120,000.00 S/. 300,000.00
S/. 105,880.00 ###
S/. 105,400.00 ###
S/. 182,410.00 S/. 63,900.00
S/. 150,500.00 ###
(-) 120000.00
S/. 70,830.00 ###
S/. 2,830.00 S/. 2,580.00
S/. 6,208,540.00 S/. 5,292,180.00
S/. 7,918,374.00 ### S/. 200,000.00 ### S/. 30,200.00 ### S/. 150,400.00 ###
S/. 752,040.00 ###
S/. 9,051,014.00 S/. 9,051,014.00 S/. 15,259,554.00 S/. 14,343,194.00 S/. 410,576.88
BANCO MASCAPE S.A.ESTADOS FINANCIEROS
ESTADO DE GANANCIA Y PÉRDIDA- AL 30 JUNIO DE 2015 Y 2014(en miles de nuevos soles)
2015 2014
S/. 8,400.00
S/. 596,686.88
S/. 605,086.88
S/. 30,000.00
S/. 9,000.00
S/. 3,000.00
S/. 42,000.00 S/. 563,086.88
S/. 563,086.88
S/. 1,000.00
S/. 562,086.88
S/. 151,510.00
S/. 410,576.88
S/. 410,576.88
S/. 410,576.88
estan mal elaborados, DEBO DE EXPLICAR COMO los saldos de cada una de las cuentas tanto del ACTIVO
PASIVO-PATRIMONIO (SALDOS ACREEDORES), solo tienen que trasladar al de acuerdo el formato, es cierto que tienen que
fucionar algunas cuentas de 8 digitos a 6 o 4 digitos de acuerdo a lo que pide el formato; Tomen en cuenta que el saldo de balance de comprobacion ( 410,576.88) tienen que consignar AL RESULTADO DEL EJERCICIO del BALANCE GENERAL y el RESULTADO NETO DEL EJERCICIO del ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS, tambien debe ser igual a la
PERDIDAS Y GANANCIAS de Balance de Comprobacion (410,576.88). Espero que me hayan comprendido, es muy lamentable que ustedes no hayan tenido la base suficiente en Contabilidad.
