ficha resumen informe 8
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FICHA RESUMEN INFORME 8TRANSCRIPT
EL ESPEJO MÁGICO PROYECTO EMPRESARIAL
FICHA RESUMEN INFORME 8
2013
I.E.S. G. PRIETO 2º AFI
FICHA RESUMEN – ANÁLISIS DE COSTES Y ESTUDIO ECONÓMICO
FINANCIERO
Análisis de costes.
Tipos de costes e imputación de los costes indirectos
COSTES FIJOS INDIRECTOS tenemos: - Alquiler local urbano. - Pintura y limpieza. - Notaria, registro y otros gastos (constitución). - Primas de seguro: Multiriesgo (Santalucía) y vehículo. - Publicidad y propaganda de lanzamiento y relaciones públicas. - Otros servicios: gastos de seguridad, coste dominio de la página web y
certificado AENOR. - Licencia de apertura y impuesto de vehículos de tracción mecánica. - Retribuciones salariales y no salariales. - Seguridad social a cargo de la empresa. - Curso de comercio y marketing. - A.I.I: cuota amortización propiedad industrial y cuota amortización de
aplicaciones informáticas. - A.I.M: cuota amortización construcciones, cuota amortización maquinaria,
cuota amortización otras instalaciones, cuota amortización mobiliario, cuota de amortización para E.P.I, cuota amortización elementos de transporte, cuota amortización del inmovilizado material.
COSTES FIJOS DIRECTOS: no tenemos ningún coste fijo directo.
COSTES VARIABLES INDIRECTOS tenemos:
- Comisiones pago con tarjeta y comisiones c/c.
- Suministros: gasoil. - Intereses de los préstamos e intereses de descubierto c/c.
COSTES VARIABLES DIRECTOS tenemos:
- Compras de mercaderías, materias primas y otros aprovisionamientos:
Vestidos de novia. Trajes de novio. Vestidos de fiesta. Otros vestidos de boda y comuniones. Complementos. Pegatinas, etiquetas y bolsas de papel. Cajas de cartón. Portatrajes y perchas.
- Trabajos realizados por otras empresas: modista.
En el caso de suministros (agua y luz) y otros servicios (teléfono fijo… y material
de oficina) nos encontramos ante costes con carácter mixto ya que una parte
(50%) iría destinada a coste fijo indirecto y la otra parte, es decir, el otro (50%)
sería coste variable indirecto. En ambos casos se trataría de un coste indirecto.
Costes imputados a cada unidad de venta.
ESCENARIO NORMAL.
COSTE
DIRECTO
UNITARIO
COSTE
INDIRECTO
UNITARIO
MARGEN
UNITARIO
PRECIO
UNITARIO
Vestidos de novia 262,31 € 811,59 € 76,10 € 1.150,00 €
Trajes de novio 116,47 € 405,79 € 52,74 € 575,00 €
Vestidos mujer de fiesta 241,63 € 266,77 € -130,39 € 378,00 €
Trajes hombre de fiesta 135,39 € 185,61 € -58,00 € 263,00 €
Vestido niña de flores 73,14 € 105,86 € -29,00 € 150,00 €
Vestidos damas de honor 164,70 € 254,06 € -58,76 € 360,00 €
Vestidos nupcial de madre 185,17 € 275,23 € -70,40 € 390,00 €
Vestido primera comunión 76,36 € 105,86 € -32,22 € 150,00 €
Complementos novia/novio 68,64 € 70,57 € -39,21 € 100,00 €
ESCENARIO OPTIMISTA
COSTE
DIRECTO
UNITARIO
COSTE
INDIRECTO
UNITARIO
MARGEN
UNITARIO
PRECIO
UNITARIO
Vestidos de novia 262,31 € 789,81 € 97,88 € 1.150,00 €
Trajes de novio 116,47 € 394,91 € 63,62 € 575,00 €
Vestidos mujer de fiesta 241,63 € 259,61 € -123,24 € 378,00 €
Trajes hombre de fiesta 135,39 € 180,63 € -53,02 € 263,00 €
Vestido niña de flores 73,14 € 103,02 € -26,16 € 150,00 €
Vestidos damas de honor 164,70 € 247,25 € -51,94 € 360,00 €
Vestidos nupcial de madre 185,17 € 267,85 € -63,02 € 390,00 €
Vestido primera comunión 76,36 € 103,02 € -29,38 € 150,00 €
Complementos novia/novio 68,64 € 68,68 € -37,32 € 100,00 €
ESCENARIO PESIMISTA
COSTE
DIRECTO
UNITARIO
COSTE
INDIRECTO
UNITARIO
MARGEN
UNITARIO
PRECIO
UNITARIO
Vestidos de novia 262,31 € 851,30 € 36,39 € 1.150,00 €
Trajes de novio 116,47 € 425,65 € 32,88 € 575,00 €
Vestidos mujer de fiesta 241,63 € 279,82 € -143,45 € 378,00 €
Trajes hombre de fiesta 135,39 € 194,69 € -67,08 € 263,00 €
Vestido niña de flores 73,14 € 111,04 € -34,18 € 150,00 €
Vestidos damas de honor 164,70 € 266,50 € -71,19 € 360,00 €
Vestidos nupcial de madre 185,17 € 288,70 € -83,87 € 390,00 €
Vestido primera comunión 76,36 € 111,04 € -37,40 € 150,00 €
Complementos novia/novio 68,64 € 74,03 € -42,67 € 100,00 €
Análisis económico-financiero.
Parámetros:
Tasa anual de rentabilidad requerida: 5,62%
Valor de liquidación del negocio a los cinco años: 141.818,60€
VAN:
ESCENARIO NORMAL VALOR ACTUALIZADO NETO (VAN) 37.531,00 €
ESCENARIO OPTIMISTA VALOR ACTUALIZADO NETO (VAN) 45.579,74 €
ESCENARIO PESIMISTA
VALOR ACTUALIZADO NETO (VAN) 13.242,75 €
0,00 €
5.000,00 €
10.000,00 €
15.000,00 €
20.000,00 €
25.000,00 €
30.000,00 €
35.000,00 €
40.000,00 €
45.000,00 €
50.000,00 €
VALOR ACTUALIZADO NETO (VAN)
ESCENARIO NORMAL
ESCENARIO OPTIMISTA
ESCENARIO PESIMISTA
TIR:
ESCENARIO NORMAL 13,06%
ESCENARIO OPTIMISTA 16,45%
ESCENARIO PESIMISTA 6,27%
Pay back descontado:
Normal 60 meses Optimista 60 meses Pesimista 60 meses
0,00%
2,00%
4,00%
6,00%
8,00%
10,00%
12,00%
14,00%
16,00%
18,00%
Normal Optimista Pesimista
TIR
0
10
20
30
40
50
60
70
Normal Optimista Pesimista
PAY BACK
Fondo de maniobra:
Ratio de liquidez:
2013 2014 2015 2016 2017
ESCENARIO NORMAL 8.704,46 € 6.800,52 € 17.335,35 € 19.364,15 € 39.307,07 €
ESCENARIO OPTIMISTA 575,33 € 7.905,84 € 13.635,00 € 24.852,75 € 47.148,16 €
ESCENARIO PESIMISTA 10.371,70 € 5.811,21 € 4.719,23 € 6.975,17 € 26.437,96 €
- €
5.000,00 €
10.000,00 €
15.000,00 €
20.000,00 €
25.000,00 €
30.000,00 €
35.000,00 €
40.000,00 €
45.000,00 €
50.000,00 €
FONDO DE MANIOBRA
2013 2014 2015 2016 2017
ESCENARIO NORMAL 1,646 1,417 2,254 3,206 6,037
ESCENARIO OPTIMISTA 1,043 1,577 2,311 3,388 6,042
ESCENARIO PESIMISTA 1,770 1,361 1,275 1,377 5,244
0,000
1,000
2,000
3,000
4,000
5,000
6,000
7,000
RATIO DE LIQUIDEZ
Ratio de endeudamiento:
Ratio de garantía:
2013 2014 2015 2016 2017
ESCENARIO NORMAL 0,589 0,531 0,394 0,129 0,099
ESCENARIO OPTIMISTA 0,586 0,505 0,318 0,156 0,101
ESCENARIO PESIMISTA 0,600 0,553 0,452 0,295 0,100
0,000
0,100
0,200
0,300
0,400
0,500
0,600
0,700
RATIO DE ENDEUDAMIENTO
2013 2014 2015 2016 2017
ESCENARIO NORMAL 1,698 1,882 2,539 7,725 10,086
ESCENARIO OPTIMISTA 1,707 1,979 3,141 6,430 9,938
ESCENARIO PESIMISTA 1,667 1,808 2,213 3,384 9,973
0,000
2,000
4,000
6,000
8,000
10,000
12,000
RATIO DE GARANTÍA
Coste medio de la financiación:
Período medio de maduración (media de los cinco años):
PERÍODO MEDIO DE
MADURACIÓN ECONÓMICO
PERÍODO MEDIO DE
MADURACIÓN FINANCIERO
ESCENARIO NORMAL 30 30
ESCENARIO OPTIMISTA 30 30
ESCENARIO PESIMISTA 30 30
2013 2014 2015 2016 2017
ESCENARIO NORMAL 5,578% 4,757% 2,794% 4,142% 10,808%
ESCENARIO OPTIMISTA 7,900% 5,524% 3,976% 8,372% 14,265%
ESCENARIO PESIMISTA 4,878% 4,374% 3,678% 2,538% 0,794%
0,000%
2,000%
4,000%
6,000%
8,000%
10,000%
12,000%
14,000%
16,000%
COSTE MEDIO DE LA FINANCIACION
30,00 30,00 30,00
PERÍODO MEDIO DE MADURACIÓN EXISTENCIAS
PERÍODO MEDIO DE MADURACIÓN ECONÓMICO
PERÍODO MEDIO DE MADURACIÓN FINANCIERO
PERÍODO MEDIO DE MADURACIÓN
PERÍODO MEDIO DE MADURACIÓN IGUAL EN TODOS LOS ESCENARIOS
Umbral de rentabilidad general:
Rentabilidad económica:
2013 2014 2015 2016 2017
ESCENARIO NORMAL 126.347,23 € 119.601,97 € 111.867,64 € 118.073,87 € 115.859,43 €
ESCENARIO OPTIMISTA 138.479,81 € 125.042,07 € 125.716,03 € 122.311,01 € 121.652,86 €
ESCENARIO PESIMISTA 119.242,34 € 111.032,76 € 112.820,18 € 114.479,09 € 114.205,02 €
0,00 €
20.000,00 €
40.000,00 €
60.000,00 €
80.000,00 €
100.000,00 €
120.000,00 €
140.000,00 €
160.000,00 €
UMBRAL DE RENTABILIDAD
2013 2014 2015 2016 2017
ESCENARIO NORMAL -3,24% 7,21% 19,96% 27,05% 34,49%
ESCENARIO OPTIMISTA -0,23% 14,15% 23,36% 34,87% 41,09%
ESCENARIO PESIMISTA -6,66% 4,05% 9,59% 16,83% 26,17%
-10,00%
0,00%
10,00%
20,00%
30,00%
40,00%
50,00%
RENTABILIDAD ECONÓMICA
Rentabilidad financiera:
Dividendo por acción / participación:
2013 2014 2015 2016 2017
ESCENARIO NORMAL -16,08% 3,93% 21,24% 21,96% 28,63%
ESCENARIO OPTIMISTA -14,74% 13,08% 21,33% 29,70% 34,18%
ESCENARIO PESIMISTA -21,63% -0,55% 8,09% 15,21% 21,15%
-30,00%
-20,00%
-10,00%
0,00%
10,00%
20,00%
30,00%
40,00%
RENTABILIDAD FINANCIERA
2013 2014 2015 2016 2017
ESCENARIO NORMAL 0,00 € 0,00 € 0,00 € 1,00 € 4,81 €
ESCENARIO OPTIMISTA 0,00 € 0,00 € 0,00 € 3,20 € 7,52 €
ESCENARIO PESIMISTA 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €
0,00 €
1,00 €
2,00 €
3,00 €
4,00 €
5,00 €
6,00 €
7,00 €
8,00 €
DIVIDENDO POR PARTICIPACIÓN