excel financiero - nivel intermedio · 2018. 12. 1. · b. manejo de indicadores en excel. •...

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Titulo

(Sesión 1)

Temario• Excel y la Inteligencia de Negocios para el

Análisis Financiero (Pag. 03)A. Sistemas para toma de decisiones.B. Manejo de Indicadores en Excel.

• Análisis e interpretación de Estados Financieros con Inteligencia de Negocios de Ms Excel. (Pag. 11)

A. Análisis Vertical y Horizontal.B. Ratios Financieros.

Excel Financiero - Nivel Intermedio

(Sesión 1)

Curso taller en computadora preparado como apoyo a buenas

practicas profesionales y actualización en la materia de

Administración Financiera.

Lic. Jose L. Ticona Caba

Inteligencia de Negocios

3

SISTEMAS DE GESTIÓN

En los sistemas

transaccionales se ingresan

datos que generan

información esta

información debe

transformarse en

conocimiento.


Sistemas para toma de Decisiones

4

Apuntes:…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………............................................................................................................................................

Registro de Comprobantes

EEFFAuditados

EEFFProyectados, Ratios y KPI

ALCANCE DE LOS SISTEMAS

DE GESTIÓN

Los sistemas para toma de

decisiones son construidos

a partir de sistemas

transaccionales.


Sistemas para toma de Decisiones

5

Apuntes:…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………............................................................................................................................................

SISTEMAS DE GESTIÓN

SISTEMAS TRANSACCIONALES

Manejo de Indicadores en Excel

6

HERRAMIENTAS DE

INTELIGENCIA DE

NEGOCIOS


fue incorporando en Excel

algunas herramientas de

Business Analytics.


Indicadores de Inteligencia de Negocios en Excel

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Apuntes:…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………............................................................................................................................................

SEMÁFOROS

INDICADOR DE RIESGO ALTO

INDICADOR DE RIESGO MEDIO

INDICADOR DE RIESGO BAJO

HERRAMIENTAS DE

INTELIGENCIA DE

NEGOCIOS




Business Analytics.



8

Apuntes:…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………............................................................................................................................................

CALORIMETRÍA

INDICADOR DE RIESGO ALTO

INDICADOR DE RIESGO MEDIO

INDICADOR DE RIESGO BAJO

HERRAMIENTAS DE

INTELIGENCIA DE

NEGOCIOS




Business Analytics.



9

Apuntes:…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………............................................................................................................................................

BARRAS DE PROGRESO

INDICADORES EN EXCEL

Se deberán aplicar las

herramientas de


para lograr una mayor

interpretación sobre la

información.



10

Apuntes:…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………............................................................................................................................................

(1) Dirigirse a la ficha inicio y seleccionar formato condicional.(2) Seleccionar herramientas de Inteligencia de Negocios.

1

2

Análisis Vertical y Horizontal

11

ANÁLISIS VERTICAL

Permite Identificar la

estructura de inversión de

una empresa y su

coherencia con la actividad.


Análisis e Interpretación de EEFF

12

Apuntes:…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………............................................................................................................................................

¿Qué Decisión puedo tomar con esta información?

ANÁLISIS VERTICAL

Permite Identificar la

estructura de inversión de

una empresa y su

coherencia con la actividad.


Análisis Vertical

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Apuntes:…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………............................................................................................................................................

ANCLAJE

Se denomina Anclaje

cuando una variable queda

fija en el Excel.


Análisis Vertical

(1) Insertar la siguiente formula (Anclar la variable Total Activo: fn+F4)

14

Apuntes:…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………............................................................................................................................................

1

ANÁLISIS HORIZONTAL

Permite identificar la

evolución de la empresa en

el tiempo, detectando las

principales variaciones y

sus orígenes.


Análisis Horizontal

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Apuntes:…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………............................................................................................................................................

Variación

En un análisis financiero

real es aconsejable tomar

por lo menos información

de 3 gestiones.



(1) Insertar la siguiente formula.

16

Apuntes:…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………............................................................................................................................................

1

Variación

En un análisis financiero

real es aconsejable tomar

por lo menos información

de 3 gestiones.



(1) Insertar la siguiente formula.

17

Apuntes:…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………............................................................................................................................................

1

HERRAMIENTAS DE

INTELIGENCIA DE

NEGOCIOS




Business Analytics.


Sistema Para toma de Decisiones

18

Apuntes:…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………............................................................................................................................................

CAPAS

+ IMPORTANTE

SISTEMAS PARA TOMA

DECISIONES

Un sistema para toma de

decisiones es creado por

capas.


Sistema para Toma de Decisiones

(1) Combinar estos elementos para un sistema para la Toma de Decisiones.

19

Apuntes:…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………............................................................................................................................................


Practica

Realizar el Análisis Vertical y Horizontal para el Estado de Resultados Siguiendo los mismos pasos.

20

Apuntes:…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………............................................................................................................................................

Sistema de Indicadores

21

MENSAJE

A veces las cosas urgentes

no nos deja pensar en las

cosas importantes.


Medición de EEFF a través de indicadores

22

Apuntes:…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………............................................................................................................................................

¿Por qué es importante medir?

Lo que se MIDE

Se CONTROLALo que se

controla se GESTIONA

MENSAJE

A veces las cosas urgentes

no nos deja pensar en las

cosas importantes.



23

Apuntes:…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………............................................................................................................................................

Indicadores claves de gestión

INDICADORES

Existen varios tipos de

indicadores como ratios o

razones, Métricas, Razones,

Estadísticos, Escalas.



24

Apuntes:…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………............................................................................................................................................

Los ratios son solo 1 tipo de indicador.Métricas

Ranking

Ratios

Escalas

Estadísticos

INDICADORES DRIVER

El objetivo es pasar de lo

accionable a los resultados.


Indicadores Driver

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Apuntes:…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………............................................................................................................................................

RESULTADO

KPI¿Que se va medir?Pensado para medir el pasado.

Mide el Éxito o fracaso

ACCIONABLE

Driver¿Como se va medir?Pensado para medir el presente y futuro.

Es proactivo

INDICADORES DRIVER

El objetivo es pasar de lo

accionable a los resultados.


Ejemplo: Indicadores Driver

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Apuntes:…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………............................................................................................................................................

RESULTADO - KPI¿Qué se va medir al final?El tiempo de llegada del Chavo al Podio, entre Lima a La Paz que fue de 7 días.

ACCIONABLE-DRIVER¿Cómo se mide el recorrido del chavo por la ruta del Dakar?Corre a 130 Km/h


Ejemplo: Indicadores Driver (RATIOS FINANCIEROS)

27

Pasivo Corriente

Activo Corriente

Ratio Corriente

Inventario

Ratio Efectivo

Prueba Acida

Efectivo

SITUACION ECONOMICA

Liquidez

Ventas Totales

Rotación de Activos

Activos Totales

Activos Fijos

Rotación de A.F.

Inventario promedio

Rotación del Inv. Actividad

Activos Totales

Pasivos

Patrimonio

R. Endeudamiento

Autonomía

Endeudamiento

Ingresos Netos

Margen de utilidad

Retorno s/activos

Activos Totales

Ventas

Patrimonio Retorno s/patrimonio

Rentabilidad

Cobertura Utilidad Bruta

Gastos Fijos

Ratios Financieros

28


Ratios Financieros

29

Apuntes:…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………............................................................................................................................................

Deudas a corto plazo cubiertas por elementos del activo corriente.

ÍNDICES DE LIQUIDEZ: Representadas por cuentas del activo corriente.


Ratios Financieros

30

Apuntes:…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………............................................................................................................................................

RAZONES DE ACTIVIDAD: Miden el rendimiento de los activos.

Eficiencia en la utilización de activos sobre las actividades de la empresa.


Ratios Financieros

31

Apuntes:…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………............................................................................................................................................

RAZONES DE RENTABILIDAD: Miden el éxito de la empresa en un periodo determinado.

Miden la riqueza generada sobre el capital patrimonial e ingresos.


Ratios Financieros

32

Apuntes:…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………............................................................................................................................................

RAZONES DE ENDEUDAMIENTO: Relacionan recursos y compromisos.

Deudas a corto y largo plazo sobre recursos de la empresa.

Sistema de Indicadores en Excel

33

DRIVERS

Los Drivers se crean a

través de datos de entrada.


Sistema de Indicadores en Excel

(1) Extraer elementos de Entrada del Balance General.

34

Apuntes:…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………............................................................................................................................................

1

DRIVERS FINANCIEROS

Se pueden llegar a crear

Drivers para Ratios

Financieros.


Practica

(1) Crear los Ratios Financieros de Tipo Driver.

35

Apuntes:…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………............................................................................................................................................

1

Calculo Driver

Como se puede apreciar los

Drivers calculados a partir

de datos de entradas deber

determinar un KPI final.


Practica

(1) Introducir la siguiente formula para la determinación del KPI de liquidez.

36

Apuntes:…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………............................................................................................................................................

1


Practica

Completar el sistema para indicadores de actividad, rentabilidad y endeudamiento.

37

Apuntes:…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………............................................................................................................................................

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por su atención!!!

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1

Titulo

(Sesión 1)

Temario• Punto de Equilibrio con el uso de gráficos

Dinámicos (Pag. 02)A. Manejo de gráficos de dispersión.

• Flujo de caja mediante funciones de análisis de datos. (Pag. 08)

A. Función PromedioB. Función Aleatorio Entre.C. Función Pronostico.


(Sesión 2)





Punto de Equilibrio

2

IMPORTANCIA

En toda organización al

planear las operaciones, los

ejecutivos de una empresa

tratan descubrir el total de

sus costos y lograr un

excedente como

rendimiento a los recursos

que han puesto los

accionistas al servicio de la

organización.


Punto de Equilibrio

3

Apuntes:…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………............................................................................................................................................

El punto en que los ingresos son iguales a sus costos se llama PUNTO DE EQUILIBRIO en él no hay pérdida ni utilidad.

PUNTO DE EQUILIBRIO

En la tarea de planeación,

este punto es una

referencia importante, ya

que es un límite que influye

para diseñar actividades

que conduzcan a estar

siempre arriba de él, lo más

alejado posible, en el lugar

donde se obtiene mayor

proporción de utilidades.


Punto de Equilibrio con Excel

(1) Seleccionar los datos.(2) Clic en insertar.(3) Clic en grafico de dispersión.

4

Apuntes:…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………............................................................................................................................................

1

2

3

PUNTO DE EQUILIBRIO

Ahora se debe asociar a la

tabla de datos.



(1) Modificar leyendas para: (Costo Fijo, Costo Variable, Costo Total e Ingreso Total).

(2) Modificar titulo del grafico.

5

Apuntes:…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………............................................................................................................................................

12

INSERTAR TITULO DE EJE



(1) Clic en botón adicionar.(2) Clic en titulo de Ejes.

6

Apuntes:…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………............................................................................................................................................

11

2

RESULTADO FINAL



7

Apuntes:…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………............................................................................................................................................

Flujo de Caja

8

FLUJO DE CAJA

El Flujo de Caja Formato

Excel de cualquier Proyecto

se compone de cuatro

elementos básicos:

a. Los egresos iniciales de

fondos.

b. Los ingresos y egresos de

operación

c. El momento en que

ocurren estos ingresos y

egresos


Elementos de un Flujo de Caja

9

Apuntes:…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………............................................................................................................................................

SALDO EFECTIVO TEMPORALIDAD

+INGRESOS

EGRESOS

-

PRESTAMOS

+

SALDO SIGUIENTE

=


Crear el siguiente Flujo de caja en Excel

10

Funciones de análisis de datos

11

PROMEDIO


Función Promedio

(1) Introducir la siguiente formula.

12

Apuntes:…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………............................................................................................................................................

1


ALEATORIO ENTRE

Busca números aleatorios

en un rango de datos.


Función Aleatorio Entre


13

Apuntes:…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………............................................................................................................................................

1


DESCRIPCIÓN

Calcula o pronostica un

valor futuro a través de los

valores existentes. La

predicción del valor es un

valor y teniendo en cuenta

un valor x. Los valores

conocidos son valores x y

valores y existentes, y el

nuevo valor se pronostica

usando una regresión

lineal.


Función Pronostico

14

Apuntes:…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………............................................................................................................................................

Sintaxis

PRONOSTICO(x, conocido_y, conocido_x)

La sintaxis de la función PRONOSTICO tiene los siguientes argumentos:

• X Obligatorio. Es el punto de datos cuyo valor se desea predecir.• Conocido_y Obligatorio. Es la matriz o rango de datos dependientes.• Conocido_x Obligatorio. Es la matriz o rango de datos independientes.

DESCRIPCIÓN

Calcula o pronostica un

valor futuro a través de los

valores existentes. La

predicción del valor es un

valor y teniendo en cuenta

un valor x. Los valores

conocidos son valores x y

valores y existentes, y el

nuevo valor se pronostica

usando una regresión

lineal.


Función Pronostico

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Apuntes:…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………............................................................................................................................................

ObservacionesSi x no es numérico, PRONOSTICO devuelve el valor de error #¡VALOR!.

Si no se ha especificado ningún valor para conocido_y o conocido_x, o si contienen un número diferente de puntos de datos, PRONOSTICO devuelve el valor de error #N/A.

Si la varianza de conocido_x es igual a cero, PRONOSTICO devuelve el valor de error #¡DIV/0!.

La ecuación de la función PRONOSTICO es a + bx, donde:

y donde x e y son las medias de muestra PROMEDIO(conocido_x) y PROMEDIO(conocido_y).

BÚSQUEDAS

Vamos a ver cómo

podemos realizar

búsquedas dentro de una

tabla basadas en elementos

de varias columnas a la vez.


Función Pronostico


16

Apuntes:…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………............................................................................................................................................

1


Practica

Realizar distintos ejercicios con la función pronostico para el análisis financiero mediante flujo de caja.

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Apuntes:…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………............................................................................................................................................

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Titulo

(Sesión 1)

Temario• Proyección de Estados Financieros Mediante la

administración de Escenarios de Excel (Pag. 02)A. Proyección del Estado de Resultados.B. Proyección del Balance General.


(Sesión 3)





Proyección de EEFF

2

IMPORTANCIA

La Proyeccion de EEFF es

partir de una línea base.


Proyección de EEFF

3

Apuntes:…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………............................................................................................................................................


Proyección de Ingresos

(1) Aplicar la siguiente formula para la proyección de Ingresos.

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Apuntes:…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………............................................................................................................................................

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Proyección de costos variables

(1) Aplicar un porcentaje para la proyección sobre costos variables con base a los ingresos proyectados.

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Apuntes:…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………............................................................................................................................................

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Practica

Realizar un ejercicio similar con el Balance General.

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Apuntes:…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………............................................................................................................................................

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excel financiero - nivel intermedio · 2018. 12. 1. · b. manejo de indicadores en excel. •...

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