ESTUDIO FINANCIERO5.1 Inversión inicial

Maquinaria y equipo

CANTIDAD (paquetes) TOTALCaldera de vapor 1 $ 11,000 .00

Caldera con serpentin 1 $ 7,000 .00

Troqueladora Automatica

1 $ 5,000 .00

Compresora y cortadora

1 $ 1,500 .00

Tanques de acero inoxidable

1 $ 500 .00

Extrusora 1 $800 .00

Mezcladora aglomerador

3 $ 1,500 .00

Empaquetadora 1 $ 7,000.00

Secadora y virutadora para jabon

4 $2,000.00

TOTAL $36,300.00

Materia prima

CANTIDAD TOTALSebo 900 kg $ 10800.00

Glicerina 300 kg $ 15300.00

Colorante 1 litro $ 600.00

Fijador 1 litro $ 500.00

Esencia 30 litros $ 30000.00

Sosa caustica 720 kg $ 23760.00

Clorhexidina 180 kg $ 31320.00

Sal comun 252 kg $ 756.00

Sal sodica 1020 kg $20400.00

Materias grasas 3800 kg $ 102600.00

TOTAL $236,036.00

Mobiliario y equipo

DESCRIPCION CANTIDAD TOTAL

Equipo de laboratorio 1 $ 20,000 .00

Equipo de seguridad industrial

1 $ 9,000.00

Muebles y enseres 1 $1,000,000.00

Arrendamiento de vehículos 1 $22,500 .00

Imprevistos 1 $52,500.00

TOTAL $1,104,000.00

TOTAL DE LA INVERSION INICIAL

CONCEPTO DE INVERSIÓN TOTAL

Maquinaria y Equipo $36 300.00

Mobiliario y Equipo $1,104 000.00

TOTAL DE LA INVERSION $1,140300.00

5.2 Punto de equilibrio

**Costos Fijos Mensuales

Renta $ 80000Teléfono $ 999Sueldos $ 57964Luz y agua $ 587TOTAL $139,550

**Clasificación de productos

Producto A JABÓN EN BARRA

PRODUCTO PRECIO TAMAÑO MEDIANO

COSTO MARGEN DE UTILIDAD

Jabón esencia cítrico $25.00 $14.50 $10.50

Jabón esencia madera $23.00 $14.50 $8.50

Jabón esencia dulce $23.00 $14.50 $8.50

PROMEDIO $23.67 $14.50 $9.16

Producto B JABÓN LÍQUIDO

PRODUCTO PRECIO COSTO MARGEN DE UTILIDAD

Jabón esencia cítrico $35.00 $19.00 $16.00

Jabón esencia madera $32.00 $19.00 $13.00

Jabón esencia dulce $32.00 $19.00 $13.00

Promedio $33.00 $19.00 $14.00

La participación de cada producto será con relación al total con el margen de contribución.

Total del margen de contribución=$100.00

Producto A=70%

Producto B=30%

**Los costos fijos totales son de $139550.00

**Los precios de venta de cada producto y sus costos variables son:

A B

Precio de venta $23.67 $33.00

Costo variable $14.50 $19.00

Margen de contribución

$9.17 $14.00

**Penetración en el mercado:

A B

70.00% 30.00%.

**Margen de contribución ponderado

Producto A= ($9.17*0.70)=$6.42 Producto B= ($14.00*0.30)=$4.20

**Margen de contribución promedio ponderado

$6.42+$4.20=$10.62

**Punto de equilibrio= CF/MCPP= $139550.00/$10.62= 13140 unidades

A continuación se relacionan las 13140 unidades con los porcentajes de participación de cada producto para determinar la cantidad que hay que vender de cada uno de ellos a fin de lograr el punto de equilibrio.

Producto A= 13140*0.70= 9198 unidades Producto B= 13140*0.30= 3942 unidades

**Producción de producto al día

Jabón Pasta (Us) Liquido (Us)

Total (Kg) Total (L)

Mediano 57 % 150 gr 19950 8550 2992 1282.5Grande 11% 250 gr 3850 1650 962 412.5

Portátil o de Viaje 32% 30 gr 11200 4800 336 144Total: 4290 1839

Escala de Producción Pasta Kg/Día Liquido (Lt/Día)Jabón 150 62

5.3 Determinación del costo del producto

Elemento CostoMateri Prima $236,036.00

Mano de Obra $4057500

Cargos indirectos $9768500

Total $37429600

Precio unitario jabón en barra

Elemento CostoCosto total/ jabon 374296.00 / 30,000Costo por unidad $12.47.00

5.4 PRESUPUESTOS

Presupuesto de ventas Jabón en barra

Mes VENTA EN UNIDADES

PRECIO DE VENTA TOTAL

ENERO 9198 $25.00 229950

FEBRERO 9198 $25.50 234549

MARZO 9198 $26.00 239148

ABRIL 9198 $26.50 243747

MAYO 9198 $2700 248346

JUNIO 9198 $27.50 252945

JULIO 9198 $28.00 257544

AGOSTO 9198 $28.50 262143

SEPTIEMBRE 9198 $29.00 266742

OCTUBRE 9198 $29.50 271341

NOVIEMBRE 9198 $30.00 275940

DICIEMBRE 9198 $30.00 275940

TOTAL 3 058335

Presupuesto de venta de jabón liquido

Mes VENTA EN UNIDADES

PRECIO DE VENTA TOTAL

ENERO 3942 $33.00 130086FEBRERO 3942 $33.50 132057MARZO 3942 $34.00 134028ABRIL 3942 $34.50 135999

MAYO 3942 $35.00 137970

JUNIO 3942 $35.00 137970

JULIO 3942 $35.00 137970

AGOSTO 3942 $35.00 137970

SEPTIEMBRE 3942 $35.00 137970

OCTUBRE 3942 $35.00 137970

NOVIEMBRE 3942 $35.00 137970

DICIEMBRE 3942 $35.00 137970

TOTAL1635930

Presupuesto de compras jabón en barra

MES VENTA EN UNIDADES

PRECIO DE VENTA TOTAL

ENERO 9198 $7.86 72296

FEBRERO 9198 $7.86 72296

MARZO 9198 $7.86 72296

ABRIL 9198 $7.86 72296

MAYO 9198 $7.86 72296

JUNIO 9198 $7.86 72296

JULIO 9198 $7.86 72296

AGOSTO 9198 $7.86 72296

SEPTIEMBRE 9198 $7.86 72296

OCTUBRE 9198 $7.86 72296

NOVIEMBRE 9198 $7.86 72296

DICIEMBRE 9198 $7.86 72296

TOTAL 867555

Presupuesto de compras jabón liquido

MES VENTA EN UNIDADES

PRECIO DE VENTA TOTAL

ENERO 3942 $11.97 46988

FEBRERO 3942 $11.97 46988

MARZO 3942 $11.97 46988

ABRIL 3942 $11.97 46988

MAYO 3942 $11.97 46988

JUNIO 3942 $11.97 46988

JULIO 3942 $11.97 46988

AGOSTO 3942 $11.97 46988

SEPTIEMBRE 3942 $11.97 46988

OCTUBRE 3942 $11.97 46988

NOVIEMBRE 3942 $11.97 46988

DICIEMBRE 3942 $11.97 46988

TOTAL 563864

Presupuesto de sueldos y salario

La tasa de cálculo para el crédito al Salario es del 9 % según la LFT

MES NOMINA MENSUAL

CREDITO AL SALARIO TOTAL

ENERO $57964.00 $5217 $63181FEBRERO $57964.00 $5217 $63181MARZO $57964.00 $5217 $63181ABRIL $57964.00 $5217 $63181

MAYO $57964.00 $5217 $63181

JUNIO $57964.00 $5217 $63181

JULIO $57964.00 $5217 $63181AGOSTO $57964.00 $5217 $63181SEPTIEMBRE $57964.00 $5217 $63181

OCTUBRE $57964.00 $5217 $63181NOVIEMBRE $57964.00 $5217 $63181DICIEMBRE $57964.00 $5217 $63181TOTAL

$758172

Presupuesto de operación

5.5 FUENTES DE FINANCIAMIENTO

CONCEPTO TOTALRENTA 960000TELEFONO 11988SUELDOS Y SALARIOS 695 568CREDITO AL SALARIO 62204DEPR. DE MAQ. Y EQUIPO (25%) * 9075DEPR. DE MOV. Y EQUIPO (25%) * 276000

SALDO 2 014 835DEPR. DE MAQ. Y EQUIPO 9075DEPR. DE MOV. Y EQUIPO 276000SALDO PARA FLUJO EFECTIVO 1729760

El proyecto pretende obtener un financiamiento a través de un programa con el banco Azteca dado que no pide muchos requisitos para que se otorgue un crédito como se menciona a continuación

Banco Azteca

Credimax empresario: Es el crédito que Banco Azteca tiene para aquellos clientes que tienen un negocio y buscan hacerlo crecer

Montos de crédito: desde $50,000 hasta $500,000.

Plazos: de 13 a 100 semanas

Tu capacidad de pago se calcula con base en los flujos de tu negocio.

Lo contratas en pesos en cualquier sucursal del país

Banco Santander

Crédito Ágil Cobertura: Crédito revolvente a través de una tarjeta de crédito para sustituir crédito con proveedores, comprar insumos y abatir costos operativos.

Montos, tasas de interés y plazos:

Súper Crédito Negocio: Monto hasta de $200,000 sin necesidad de presentar obligado solidario, CAT promedio de 16.51% a 17.44% con plazos hasta de 48 meses.

Crédito Ágil Cobertura: Montos de $50,000 a $4 millones, CAT promedio de 17.11% y plazos de 12 meses.

- Requisitos:

Súper Crédito Negocio. Identificación oficial con foto y firma, comprobante de domicilio, comprobante de ingresos y cédula de identificación fiscal.

Crédito Ágil Cobertura. Identificación oficial del representante legal y obligados solidarios, RFC, últimos tres estados de cuenta, última declaración fiscal, último estado financiero anual y un parcial no mayor a 90 días.

Se descartó la primera opción debido a que la inversión inicial supera el monto otorgado por Banco Azteca, aunque las formas de pago nos resultaban más convenientes.

No obstante se consideró el último programa del banco Santander Crédito Ágil Cobertura ya que contiene tasas de interés no tan elevadas y la cobertura para pagar es hasta de 4 años por lo que en el proyecto se espera una recuperación de 3 años. Además los requisitos que exige el banco son mínimos en comparación con otros programas de financiamiento.

5.5 ESTADOS FINANCIEROS

Flujo de efectivo

CONCEPTO TOTALSALDO INICIAL 1 140 300+ ENTRADAS

+ VENTAS AL CONTADO 4 694 260SALDO DISPONIBLE 5 834 560

- SALIDASCOMPRAS 1 431 419GASTOS DE OPERACIÓN 1729760Total antes imp 3 161 179

2 673 381PAGO DE IMPUESTOS ISR (30%) 802 014IVA ACREEDITABLE (16%) 229 027TOTAL DE SALIDASSALDO 1 642340

Clasificación del trabajo

Mano de obra

requeridaSalario Referencia

Ingeniero químico

1 15000 a 21000 http://www.misalario.org/main/tu-salario/comparatusalario?job-

id=2145010000000Técnicos 1 8000 a 12000 http://www.misalario.org/main/tu-

salario/comparatusalario?job-id=3116010000000

Operadores de las máquinas

4 6800 a 11000 http://www.misalario.org/main/tu-salario/comparatusalario?job-

id=8131020000000Operador de

caldera1 9700 a 13000 http://www.misalario.org/main/tu-

salario/comparatusalario?job-id=8182020000000

Personal de empaque

5 1942.80 Salario mínimo DF región geográfica Ahttp://www.conasami.gob.mx/pdf/tabla_salarios_minimos/2013/01_01_2013.pdf

Otros 2