estudio de mercado financiero

PROYECTO DE INVERSION

APERTURA DE TAQUERIA.

TECNOLÓGICO DE ESTUDIOS SUPERIORES

DEL ORIENTE DEL ESTADO DE MÉXICO

PROYECTO DE INVERSIÓN

APERTURA DE UNA TAQUERIA

MONOGRAFÍA PROFESIONAL

PARA OBTENER EL TÍTULO DE:

LICENCIADO EN CONTADURÍA.

PRESENTA:

ARIANA

LOS REYES, LA PAZ, ESTADO DE MÉXICO 18 JULIO 2012



INDÍCE. NUM. PÁG.

INTRODUCCIÓN……………………………………………………….. I.

JUSTIFICACIÓN……………………………………………….……… II.

OBJETIVO……………………………………………………………… III.

1. ANTECEDENTES DE LA SOCIEDAD.

1.2. Quienes somos …………………………………………….6.

1.2.1. Filosofía…………………………………………………… 6.

1.2.1. Visión……………………………………………………… 6.

1.2.2. Misión………………………………………………………6.

1.2.3. Valores en el servicio al cliente………………………… 7.

1.24. Objetivos. …………………………………………………. 7.

1.2.5. Servicios. …………………………………………………. 7

2. ANALISIS DEL MERCADO.

2.1. Estudio de la demanda………………………………………8.

2.2. Estudio de la oferta………………………………………….17.

2.3. Segmentación del mercado ………………………………. 18.

2.3.1. Localización Geográfica………………………………….18.

2.3.2 Características personales………………………………. 20.



2.4. Análisis de Factibilidad……………………………………. 21.

2.5 Producto…………………………………………………….. 22.

2.6 Características del producto………………………………. 23.

2.7. Distribución del producto …………………………………. 24.

3. ESTUDIO TECNICO

3.1. Aspectos Legales…………………………………………. 26.

3.2. Impacto ambiental…………………………………………. 27.

3.3 Requisitos que deben cumplir los empleados………….. 28.

3.3.1. Requisitos generales……………………………………. 31.

4. ESTUDIO FINANZIERO

4.1. Presupuesto de ventas ………………………………… 34.

4.1.1. Pronostico de ventas…………………………………… 34.

4.1.1. Método de mínimos cuadrados ………………………. 35.

4.1.2. Mercado financiero……………………………………. 42.

4.1.3. Presupuesto de costos y gastos……………………… 43.

4.2. Estados financieros presupuestados………………….. 45.

4.2.1. Estado de pérdidas y ganancias……………………… 46.

4.2.1 Estado de situación financiera…………………………. 46.



5. EVALUACIÓN DEL PROYECTO

5.1. Valor presente neto (VPN)………………………………………… … 50.

CONCLUSIONES…………………………………………………. 54.

BIBLIOGRAFÍA……………………………................................................. 55.



1. ANTECEDENTES DE LA SOCIEDAD.

1.1. Quienes somos.

Somos una empresa dedicada a preparar alimentos, de calidad para las personas

que decidan saborear ricos tacos. En compañía de su familiares y amigos.

1.2. Filosofía.

Satisfacer a nuestros clientes, ofreciendo calidad e higiene.

1.2.1. Visión.

Ser la mejor taquería del Distrito Federal, y competitiva. Tanto en calidad e

higiene, en precios accesibles para las personas.

1.2.2. Misión.

Brindar un servicio eficiente, dentro de los parámetros, tener más sucursales en el

D.F.

III



1.2.3. Valores en el servicio al cliente.

Respeto: Atender de manera cordial y respetuosa a nuestros clientes.

Calidad: Preparar nuestros alimentos con los mejores productos.

Producto final: Satisfacción de nuestro cliente y confianza.

1.2.4 Objetivos.

Generales:

Tener sucursales dentro del Distrito Federal.

Especificas:

Tener bajos costos dentro de la zona.

1.2.5 Servicios.

Entrega a Domicilio.

Área de entretenimiento para niños.

III



2. ANÁLISIS DEL MERCADO.

2.1Estudio de la Demanda.

A continuación se presenta un estudio de mercado con el fin de que

nuestros consumidores ubicados en la delegación Venustiano Carranza, col.

Jardín Balbuena cuenta con un promedio de 447 459 número de habitantes,

en la cual se aplico encuesta a 200 personas, entre ellos ama de casa,

comerciantes, jóvenes estudiantes, profesores, oficinistas, padres de familia,

policías, chóferes de transporte público, mujeres con edad de 25 a 40 años y

hombres de edad 18 a 40 años aprox. familias que viven por la zona, de nivel

medio bajo, que salen comúnmente a consumir pizzas y tortas. Con el fin de

que las personas nos proporcionen información por medio de la encuesta

aplicada acerca del tipo de comida que prefieren.

En este estudio de mercado nos dimos a la tarea de investigar, analizar los

lugares de comida que existen rumbo y alrededor de nuestra taquería la

competencia que tendremos en lugares establecidos y ambulantes que a

veces suelen proporcionar costos bajos, pero con mala calidad en la

III



preparación de alimentos. La mayoría de los encuestados fueron estudiantes,

oficinistas, policías, comerciantes y chóferes. Que son de las personas que

casi siempre están fuera de casa y no tienen tiempo de ir a su domicilio a

comer con su familia y buscan un lugar económico y limpio para poder

comer. Y qué mejor que sea En nuestra “taquería el fogón” ubicado en col.

Jardín Balbuena.

CUESTIONARIO.

Contesta las siguientes preguntas de acuerdo a las opciones que más te gusten,

poniendo una x.

1.- Te gustaría que en tu colonia jardín Balbuena se estableciera un

negocio de comida?

SI____ NO___

2.- Que tipo de comida prefieres?

a) Comida rápida.

b) Comida casera.

c) Tacos de al pastor, campechanos, longaniza, bistec.

III



d) Banquetes.

e) Bufete.

3.- Que horario te agrada para degustar comer?

Lunes a domingo de 11:00 AM a 11:30 PM.

Lunes a domingo de 2:00 PM a 12:00 PM

4.- Qué servicio prefieres?

a) Servicio a domicilio. b) Entretenimiento para los niños.

5.- Te gustaría escuchar?

a) música en vivo.

b) música en rocola.

6.- Te gustaría servicio de cafetería a partir de las 5:00 pm?

Si ____

No ____

7.- Promoción de taquizas?

III



a) Molcajete de salsa, nopales, frijoles con carne asada aprox. 3

personas.

b) Bistec, nopales, papas, guacamole, frijoles, salsa. (Aprox 3 personas).

c) Tacos al pastor (5 tacos por persona).

8.- Que prefieres, además que se venda?

Hamburguesas, papas a la francesa, postres y quesadillas.

Tortas de carne, guisados, pescado.

Flautas, sopes, huaraches, pambazos.

A continuación, se muestra cada una de las preguntas que se hicieron a personas

que trabajan, viven, o visitan algún lugar cerca de la col. Jardín Balbuena se

encuestaron a 200 personas, con el fin de que este método nos arroje lo que

nuestros consumidores quieren. Ya que es favorable para ubicar nuestro negocio

que en este caso una taquería y así proporcionarles un mejor consumo de

alimentos junto con nuestras promociones.

III



CUESTIONARIO.

1.- Te gustaría que en tu colonia jardín Balbuena se estableciera un

negocio de comida?

SI____ NO___

Figura N.1

III



2.- Que tipo de comida prefieres?

a) Comida rápida.

b) Comida casera.

c) Tacos de al pastor, campechanos, longaniza, bistec.

d) Bufete.

III



3.- Que horario te agrada para degustar comer?

Lunes a domingo de 11:00 am a 11:30 PM.

Lunes a domingo de 12:00 PM a 12:00 PM

Figura N.3

III



4.- Qué servicio prefieres?

a) Servicio a domicilio. b) Entretenimiento para los niños.

Figura N.4

5.- Te gustaría escuchar?

a) música en vivo. b) música en rokola.

6.- Te gustaría servicio de cafetería a partir de las 5:00 pm?

III



Si ____

No ____

7.- Promoción de taquizas?

a) Molcajete de salsa, nopales, frijoles con carne asada aprox. 3

personas.

b) Bistec, nopales, papas, guacamole, frijoles, salsa. (Aprox 3 personas).

c) Tacos al pastor (5 tacos por persona).

III



8.- Que prefieres, además que se venda?

Hamburguesas, pozole, papas a la francesa, postres y quesadillas.

Tortas de carne, guisados, pescado.

Flautas, sopes, huaraches, pambazos.

III



2.1Estudio de la Oferta.

Existe diversidad de lugares para comer que la gente comúnmente visita

restaurantes, comida rápida, bufete, taquerías, puestos ambulantes etc. En este

caso nuestra taquería ubicada como ya se menciono en la col jardín Balbuena,

sirve de opción a las personas que por las tardes o por la noche coman los

diversos tacos preparados por nosotros. Los precios que manejaremos serán por

los componentes de los tacos, si estos llevan queso el costo será de $3.00 pesos

más, si los tacos son combinados en este caso campechanos el costo es de $5.00

pesos más. Lo mismo es para las hamburguesas. Aumentan el precio según los

componentes, Que mejor que nuestra taquería es el lugar donde comer ricos y

deliciosos tacos será el buen aliado de satisfacer su antojo de o compartir con su

familia y amigos un ambiente agradable y al mismo tiempo saborear nuestros

platillos de tacos así como los postres que ofrecemos. Además que pueda ir a

festejar algún acontecimiento especial, cumpleaños puede ir acompañado de

amigos y familiares nuestro lugar es amplio.

Cerca de la zona de nuestra taquería hay lugares de comida de guisados,

tortearías, marisquerías. Inspeccionamos que no hay taquerías con productos que

nosotros tendremos en venta, ofrecemos precios accesibles. También contaremos

con servicio a domicilio.

III



A continuación se muestra nuestro menú de comida para que usted elija el menú

que mejor le convenga.

2.3. Segmentación del mercado.

2.3.1 Localización Geográfica.

Como ya se menciono en los puntos anteriores nos ubicamos en la

delegación Venustiano Carranza col jardín Balbuena en avenida Lázaro Pavía

n.13 entre Luis l pardo. Teléfonos 57545150 radio 19919582.

Nuestra taquería está ubicada a un costado de la delegación Venustiano

Carranza, en avenida Lázaro Pavía n.13 entre Luis l pardo, col. Jardín Balbuena

cuenta, con 5000 personas en rangos medios, es comercial transita gente la

mayor parte de las personas que viven y trabajan cerca de nuestro domicilio elijen

comida rápida.

En la siguiente imagen se muestra nuestra ubicación, las flechas color negro

muestran lo que es para nosotros nuestra competencia estos comercios son de

comida rápida y fondas. Lo cual no afecta ellos empiezan desde las 8:30 am y

cierran a las 5:30pm.

III



Para nosotros nuestra venta A diario pero con horario por las tardes donde hay

más clientela que sugiere ir a comer tacos.

Imagen.

Aquí.

Competencia

III



2.3.2 Características Personales.

Al público en general en primer término, a las familias que son las que

cotidianamente salen a comer algo diferente a lo rutinario en casa,

2.4 Análisis de Factibilidad.

Los negocios a invertir en esta época, necesitan tener un estudio económico y

financiero donde se iniciara un negocio. En este caso hemos considerado que

invertir en un negocio no es nada fácil como en primer punto debemos de tener la

idea de lo que se planea invertir y nosotros tomamos en cuenta el lugar la zona

donde iniciaremos.

Las condiciones en que funcionara nuestro negocio, será optimo muy preciso se

hizo buena inversión, para nosotros el negocio de comida siempre es muy

remunerado. Será redituable se verá la utilidad en 2 año aproximadamente.

El terreno del local mide 200 más. Cuadrados ideal para nuestra taquería, no

pagamos renta es propio, por lo que para nosotros se prevé que prácticamente es

un punto a nuestro favor. En lo que se invirtió mas es en el mobiliario es nuevo y

de primera calidad, y con el paso del tiempo perderá su valor. En nuestra inversión

el calentador donde se despacha la carne no tiene una mayor inversión es ideal

III



para iniciar nuestro negocio, ya con el paso del tiempo y de acuerdo a la demanda

y necesidad de comprar uno más o cambiar los dos por uno de mejor calidad será

esta compra.

2.5. Producto.

Paquete 1. (Familiar)

Molcajete: puede ser bistec, carne asada. Acompañada de papas fritas,

frijoles, nopales, cebollitas de cambray y salsa verde o roja (dos refrescos por

paquete).

Paquete 2. (Individual)

Tacos: De arrachera, longaniza, bistec, campechano. Puede ir acompañado

de: papas fritas, quesillo, nopales. Si prefieres que sea con todo el precio

aumenta, (un refresco de botella de sabor).

Tacos: De pastor, pude ir con piña (1 refresco de lata).

Paquete 3.

Hamburguesas: De carne o pollo, con piña, quesillo puede llevar tocino,

refresco de lata.

III



2.6 Características del Producto.

TACOS PRECIO

o Molcajete: nopales asados, papas, fritas, $70.00

Salsa, fríjoles, carne arrachera (aprox. 3 per.)

o Tacos de arrachera. $18.00

o Tacos de bistec, puede llevar (papas fritas, $12.00

Nopales, queso, frijoles.)

o Tacos de longaniza (papas fritas, queso $12.00

Nopales)

o Tacos campechanos (papas, fritas, nopales) $18.00

o Tacos de al pastor (orden 5 tacos) $25.00

HAMBURGUESAS PRECIO

o c/pollo $35.00

o c/queso $35.00

o c/tocino y piña $35.00

III



o crují – pollo B.B.Q. $50.00

(Martes y miércoles 2 hamburguesas y refrescos por 60.00)

POZOLE PRECIO

o pozole blanco/ rojo pollo (plato grande) $50.00

o Pozole blanco/ rojo pollo (plato chico) $39.00

o Pozole blanco/ rojo puerco (plato grande) $60.00

o Pozole blanco/rojo puerco (plato chico) $45.00

(La venta de pozole solo serán los días miércoles y viernes).

QUESADILLAS PRECIO

o Queso. $12.00

o Chicharrón. $ 15.00

o Pollo. $15.00

POSTRES PRECIO

o Manzanas, duraznos y fresas con crema. $18.00

o Gelatina con yogurt. $ 13.00

III



o Helado de fresa, vainilla y chocolate. $ 20.00

o Papas a la francesa. $ 25.00

BEBIDAS PRECIO

o Refrescos. $10.00 y 12.00

o Cervezas. $20.00

o Malteadas. $22.00

o Jugos. $15.00

2.7 Distribución del producto.

En este punto nuestro producto se distribuirá en la zona de jardín Balbuena y parte

de su alrededor. El producto se servirá en las mesas de nuestra taquería con todo

lo que lleva para que nuestros clientes disfruten de nuestros platillos.

También nuestro producto será distribuido a domicilio, con una media hora de

anticipación, se hará llegar a su trabajo, casa o donde se encuentre, ya que

nuestro horario es de lunes a viernes de 12:00 a 12:00 de la noche.

III



2.8 Estrategia de comercialización.

Nos damos a conocer por medio de volantes, propaganda repartida en la zona en

avenidas y calles en lugares como: comercios, escuelas, oficinas, en los volantes

se encuentra nuestra dirección teléfonos, para hacer su pedido.

Fuera de nuestro establecimiento en la fachada visiblemente esta el nombre de

nuestra taquería “el fogón”, nuestra: leyenda para satisfacer su antojo taquería el

fogón será su compañía. En carteles y anuncios damos a conocer nuestras

ofertas del día.

Para facilitar el consumo a nuestros clientes, aceptamos tarjetas de crédito, y

debito de todo tipo en el momento que no traiga efectivo.

III



3. ESTUDIO TÉCNICO.

Aspectos Legales.

En vinos y licores:

Certificado de uso de suelo.

Licencia de construcción (en caso de no existir local).

Declaración de apertura (sin venta de vinos y licores).

Música:

Pago de cuota a la sociedad de autores y compositores de la música en

caso de tener música o videos en cualquier modalidad.

Pago de cuota al IMSS.

Estudio de impacto ambiental.

Hacienda:

Permiso de enseres en vía pública.

Seguro de responsabilidad civil.

III



Dictamen de control patrimonial.

Aviso de alta ante SHCP.

Aviso de apertura a la secretaria de salud.

permiso de anuncio.

Para registrar la empresa:

Inscripción al SIEM.

Registro de aguas residuales.

Registro de fuente fija.

Licencia de funcionamiento en materia ecológica.

Anuncios:

Programa de protección civil.

Licencia de funcionamiento (con venta de vinos y licores).

Licencia de anuncios.

Responsiva de gas y planos isométricos (cuando se tiene el servicio de

gas estacionario.

III



3.2 Aspecto Ambiental.

Buscamos minimizar estos riesgos que como consecuencia, implican un mal

necesario en nuestro entorno social a todos los seres humanos.

Es necesario buscar opciones acerca de contribuir donde no contaminemos al

medio ambiente.

Poor lo cual:

1. Reciclar la basura en orgánica e inorgánica.

2. Hacer el uso adecuado del agua no gastar de más.

3. tener limpia la taquería y desinfectada a diario.

4. cada 6 meses se hará fumigación a nuestra taquería.

5. los cubiertos que se utilicen estarán en buen estado para el uso de

nuestros clientes, tener Buena imagen.

III



3.3 Estructura Organizacional.

III

SOCIO 1

SOCIO 2

ENCARGADO COCINERO

DESPACHADOR

MEESEROS CAJERO (a)LIMPIEZA



3.3.1 REQUISITOS GENERALES.

Socio 1 y 2:

Escolaridad: licenciatura en economía, finanzas, área contable.

Edad: de 30 a 45 años.

Experiencia mínima de 4 años, que sepa administrar un negocio y hacer q

tenga mucho más ingresos.

Buena presentación.

Sueldo: 10000 min. A la quincena.

Encargado:

Escolaridad: mínimo carrera terminada o en proceso de titulo,

administrativa.

Edad: 30 a 45 años.

Experiencia: mínima de 2 año que sea responsable en el trabajo.

Buena presentación

III




Cocinero (a) despachador:

Escolaridad: secundaria terminada.


Experiencia: mínima de 2 años en cocina.



Meseros:

Escolaridad: secundaria terminada.


Experiencia: En ser rápidos y atentos con los pedidos.



Cajero (a):

Escolaridad: preparatoria terminada.


Experiencia: en caja. Y arqueo de caja.


Sueldo: 3000 a la quincena.

Limpieza:

III



Escolaridad: secundaria

Edad: de 25 a 40 años

Experiencia: ninguna.

Sueldo: 1000 a la quincena

4. ESTUDIO FINANCIERO.

4.1 Presupuesto de ventas.

En este punto analizaremos los presupuestos que tendremos en 2 años por

lo que nosotros estimamos que es cuando Habrá una recuperación en lo

que se invirtió en el mobiliario y arreglos a nuestro local. Y el presupuesto

en ventas.

Se hará un estudio de forma estadísticas para llegar al punto de tendencia

de lo que son la ventas, al igual que también analizaremos al mismo

tiempo, el presupuesto de costos y gastos.

Haciendo este estudio de presupuesto de ventas la empresa tendrá un

pronóstico exacto de ventas que será de mayor importancia, en las

actividades y recursos de la empresa.

III



Se tomaran encuesta las tendencias históricas, se utilizara un método

cronológico utilizando el método de mínimos cuadrados.

4.1.1 Pronostico de ventas.

Para llevar a cabo la oferta de servicios en la venta de comida el pronóstico

de ventas será en el punto inicial en donde se presupuesto las ventas, el

costo y los gastos.

Cuando realicemos de manera adecuada nuestro negocio permitirá

coordinar, controlar los recursos económicos de la empresa, medir el riesgo

monetario de nuestra taquería.

Para realizar nuestro pronostico de ventas se realizara de manera

estadística, empezaremos desde las tendencias históricas que emitirán la

proyección exacta, para determinar el pronóstico de ventas. Utilizando el

procedimiento de mínimos cuadrados.

III



4.1.1 Método de mínimos cuadrados.

Se usara un método de forma estadística para proyectar de forma.

CONCENTRADO DE SERVICIOS VENTA DE TACOS

Años E F M A M J J A S O N DTotal

ventas

2007 10 32 38

1

8

2

5 19 27 38 68 45 65 51 436

2008 18 17 47

1

4

1

9 43 48 49 95 77 37 80 544

2009 15 42 35

3

8

4

8 48 49 70 98 65 45 90 643

2010 32 17 25

4

5

7

0 50 60 97 90 70 90 140 786

2011 45 13 50

3

7

7

8 60 75 80 100 80 65 120 803

III



SUMA

S 120 121

19

5

15

2 240

22

0

25

9 334 451 337 302 461 3212

Con los datos obtenidos y clasificado se proyectaran las ventas obtenidas desde

el periodo del 2012 al 2015.

VARIABLES

Años t! y¡ y¡t¡ t2

2007 1 436 436 4

2008 2 544 1088 18

2009 3 643 1989 14

2010 4 786 3144 9

2011 5 803 4015 12

Sumas 15 3212 10672 62

III



A continuación se determinaremos los servicios que se realizaron (y¡) entre el

número de años de la muestra (n).

Fórmula para determinar los promedios.

_

=

Σy¡ _

=

3212

= 642

Y N Y 5

Se determinara el promedio de la sumatoria de los años (t¡), entre el número de años de

la muestra (n).

_ = Σt¡ _ = 15 = 3

III



T N Y 5

Al obtener los anteriores promedios, se sustituirán los valores en la siguiente ecuación:

y = a + bt

En donde el valor de (a) se obtendrá de la siguiente forma.

a =

_

- B

_

Y T

Sustituyendo los valores, se obtiene:

A = 642 - b 3

En donde (b), tiene los siguientes valores:

III



b =

Σy¡t¡ - aΣt¡

B =

10672 - aΣ15

Σt2 62

Se sustituye (a) en (b):

B =

10672 - (642-3b)15

62

b =

1042 + 45b

62

62b = 1042 + 45b

B = 61

Se sustituye (b) en (a):

A = 642 - 3b

A = 642 - 3(61)

III



A = 642 - 183

A = 459

Una vez desarrollando la formula de Mínimos cuadrados, y = a + bt tenemos:

PRONOSTICO VENTAS PROYECTADAS.

Años A B t Y

2012 93.00 183.00 2 459.00

2013 93.00 183.00 3 642,00

2014 93.00 183.00 4 825.00

2015 93.00 183.00 5 1,008.00

º

III



También determinamos otra forma de determinar nuestro pronóstico de ventas, a

continuación se muestra.

El pronóstico de nuestras ventas de este año se provee que se han de 459.00

pesos. Por lo que esa es la estimación que tomaremos en cuenta para

pronosticarla el siguiente año, ya que esperamos utilidades del 40% por la

demanda que tendremos el siguiente año y probablemente ampliemos el giro del

negocio, por lo que surge de la inflación habrá un incremento del 20%, con una

tasa del 5% más. En cuestión de hacer cambios en nuestra estructura

organizacional.

A continuación se muestra la formula que utilizaremos para determinar nuestras

ventas este año.

Formula:

P.V. Pronóstico de Ventas.

PB. 459.00 (1.40) (1.20 (1.10)

III



P.V. 848.23 es el presupuesto de ventas que tendremos al 31 de diciembre

de 2012.

4.1.2.Mercadotecnia.

Es un estudio que provee acerca de las estrategias de venta en una empresa en este

estudio existen planes que se obtienen para aumentar nuestras utilidades.

A continuación se muestran los diversos tipos de estrategia de mercadotecnia

a) Plan de mercadotecnia:

Este plan estará directamente en nuestros clientes, para implementar los

recursos de nuestra taquería. Este plan de mercadotecnia de igual forma, está

ligado con nuestro pronostico de ventas este se utilizara o se puede implementar

desde un año.

b) Propósitos del plan de mercadotecnia:

III



La función teóricamente se basa en lo que se realizara el año que se aplique la

mercadotecnia los logros que se obtendrán en nuestra taquería a partir de que

esta se implemente.

Que se aplique directamente en las ventas, para alcanzar el pronóstico de ventas

alcanzado durante este año.

Que sirva de guía en lo presupuestado en la inversión de nuestro mobiliario.

c) Alcance del plan de mercadotecnia:

El plan de mercadotecnia tendrá vigencia a partir de un año, que este mismo se

hará un énfasis en el termino del resultado de acuerdo a la economía y

proyecciones estimadas en el pronóstico de ventas.

4.1.3 Presupuesto de costos y gastos.

En nuestro presupuesto de costos y gastos que implementaremos será prácticamente

desde la proyección de nuestras ventas que tendrá nuestra taquería.

Para ello, se tomaron estimados de los costos y gastos en que se incurriría por la

operación normal de la taquería dividiendo los costos de operación y gastos de

administración.

De tal forma que para llevar este presupuesto de costos y gastos tomaremos en

cuenta los gastos que se utilizaran en la apertura de nuestra taquería.

o Gastos de instalación : la reparación de nuestro local lo que fue necesario

utilizar como lo fue la instalación de la luz, la reparación de los sanitarios.

III



o Mobiliario y equipo : El equipo de mobiliario como lo son las sillas, mesas,

parrillas, ventanas, caja registradora, computadora.

o Pago de servicios profesionales : Como son los servicios de un contador

público quien llevara la contabilidad de nuestra taquería.

o Gastos de Administración : La papelería, consumo de luz, consumo de

agua, los sueldos de los empleados, teléfono.

o Propaganda y publicidad : Lo que utilizamos para dar a conocer nuestra

taquería volantes, anuncios, tarjetas.

Presentamos nuestra tabla acerca del presupuesto de costos en todo el año 2012.

Presupuesto de costos: como bien sabemos los costos son los valores obtenidos a un producto o un servicio.

Estos se modifican constantemente deacuerdo a ala demanda de la venta de un producto son uso interno de la gerencia.

A continuación se muestra una tabla donde determinamos los costos internos de nuestra taquería.

III



Presupuesto de gastos proyectados: tomaremos en cuenta los gastos que se generan en nuestro negocio como lo es una taquería, estos son los que fluyen en la apertura de nuestro negocio y que cada mes será de en cambios constantes.

En el siguiente cuadro se reflejan los gastos que se generan en el año 2012 que es cuando consolidamos operaciones.

PRESUPUESTO DE GASTOS PROYECTADOS

GASTOS ADMON: ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC

SUELDOS Y SAL. 5680 5680 5680 5680 5680 5680 5680 5680 5680 5680 5680 5680

PAPELERIA 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500

SUELDOS 4480 4480 4480 4480 4480 4480 4480 4480 4480 4480 4480 4480

SUBTOTAL 6180 6180 6180 6180 6180 6180 6180 6180 6180 6180 6180 6180

GASTOS DE VENTA:

III

PRESUPUESTO DE COSTOS

ACTIVOS “TAQUERIA EL FOGON”

GASTOS. ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC

AGUA 0 200 0 350 0 400 0 430 0 300 0 400

LUZ 0 800 1000 1200 1400 1400 1500 1800 2000 1800 2000 2200

TELEFONO 150 100 150 250 250 250 300 300 250 300 300 350

SUBTOTAL 150 1100 1150 1800 1650 2050 1800 2530 2250 2400 2300 2950

ACTIVOS FIJOS

DEP. EQ DE OFIC. 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300

IMPUESTOS 1800 1800 1800 1800 1800 1800 1800 1800 1800 1800 1800 1800

SUBTOTAL 2150 2100 2100 2100 2600 2100 2100 2100 2100 2100 2100 2100

TOTAL 2300 3200 3250 3900 3750 4150 3900 4630 4350 4500 4400 5050



PROPAGANDA Y PUBLICIDAD

600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600

SUBTOTAL 5080 5080 5080 5080 5080 5080 5080 5080 5080 5080 5080 5080

GASTOS FINAN.:

COMISIONES BANCARIAS

50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50

INTERESES FINANCIEROS

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

SUBTOTAL 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50

TOTAL 11260 11260 11260 11260 11260 11260 11260 11260 11260 11260 11260 11260

4.2. Estados Financieros Presupuestados.

El análisis que se hará de los estados financieros presupuestados, servirá para

evaluar la posición financiera proyectada, y así determinar los resultados de

operación y la situación financiera de la empresa por los ejercicios 2012 al 2015.

Se tomara como base los datos obtenidos, tanto en el presupuesto de ventas

como en el presupuesto de costos y gastos, que anteriormente se determinaron,

quedando de la siguiente forma:

4.2.1 Estado de pérdidas y ganancias.

Del estado de resultados proyectado, se determinara si la venta de tendrá las

utilidades deseadas, según los estimados.

III



ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS PROYECTADO

% 2012 2013 2014 2015

INGRESOS POR VENTAS: 300,000 350,000 420,000 450,000

MENOS: COSTOS DE VENTAS 9.74% 15,000 35,000 45,000 50,000

IGUAL: UTILIDAD BRUTA 285,000 315,000 375,000 400,000

MENOS: GASTOS DE OPERACIÓN 58.50% 250,000000260,00

0 225,000 340,000

IGUAL: UTILIDAD DE OPERACIÓN 35,000 55,000 150,000 60,000

MENOS: GASTOS FINANCIEROS 0.14% 400 300 724 500

IGUAL: UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 51,746 64,438 71,029 77,619

MENOS: IMPUESTOS 3.25% 24,000 29,887 32,943 36,000

III



IGUAL: UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTOS 34,600 34,551 39,086 41,619

MENOS: DIVIDENDOS 0 0 0 0

IGUAL: UTILIDAD 34,600 34,551 39,086 41,619

4.2.1. Estado de situación financiera.

Como ya antes habíamos visto acerca de lo que es pronóstico de ventas, y los de

más pronósticos de mayor importancia, a continuación analizaremos lo que es la

planeación financiera que es la que se lleva acabo en la venta de nuestro negocio.

Llevaremos a cabo el plan a largo plazo en el formularemos el plan financiero en

nuestra empresa, acerca de las utilidades proyectadas, que efectuaremos durante

III



los años 2012, 2013,2014 t 2015. Este plan financiero a largo plazo estará

integrado al igual con el plan de mercadotecnia, todo lo referente a

financiamiento, dividendos y activos.

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA PROYECTADO

ACTIVO 2012 2013 2014 2015

CAJA 0 0 0 0

III



BANCOS 150,000 190,000 280,000 300,000

ACTVO FIJO

EQUIPO DE COMPUTO 14,,000 14,000 14,000 14,000

DEP. ACUM. EQUIPO DE COMPUTO -3500 -4,000 -4,500 -6,000

MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA 6,000 6,000 6,000 6,000

DEP. ACUM. MOBILIARIO Y EQUIPO DE OF. -400 -600 -1,000 -1,400

IVA ACREDITABLE 0 0 0 0

ACTIVO TOTAL 166,100 205,400 294,500 312,600

PASIVO

CUENTAS POR PAGAR -

IVA POR PAGAR 14,000 20,000 30,000 40,000

OTROS IMPUESTOS POR PAGAR 0 0 0 0

PASIVOS A CORTO PLAZO 0 30,000 20,000 10,000

DEUDA A LARGO PLAZO 0 0 0 0

PASIVO TOTAL 14,000 50,000 50,000 50,000

CAPITAL CONTABLE

PATRIMONIO 90,000 100,000 120,000 140,000

RESULTADO DEL EJERCICIO 25,000 22,000 30,000 32,000

RESULTADO EJERCICIOS ANTERIORES 0 12,000 23,000 40,000

III



TOTAL PASIVO Y CAPITAL 129,000 184,000 223,000 262,000

5. EVALUACIÓN DE PROYECTO.

5.1. Valor Presente Neto (VPN).

El Valor Presente Neto permite determinar si una inversión cumple con el objetivo

básico financiero: Maximizar la inversión o por el contrario Reducir el valor del

proyecto, se utilizara el método matemático financiero.

III



Se utiliza por que es de manera fácil de aplicación en primera porque es de muy

fácil aplicación y porque todos los ingresos y egresos futuros se transforman a

pesos de hoy y así puede verse, fácilmente, si los ingresos son mayores que los

egresos.

Cuando el VPN es menor que cero implica que hay una pérdida a una cierta tasa

de interés o por el contrario si el VPN es mayor que cero se presenta una

ganancia. Cuando el VPN es igual a cero se dice que el proyecto es indiferente y

podrá optarse por aceptarlo o no.

A continuación se muestra la siguiente fórmula:

TECNICA VPN

ACEPTACION >= 0

RECHAZO <0

Formula:

Donde:

VPN = Valor Presente Neto

FE = Flujo de efectivo del periodo

III

Inversion FEinicial (1+i)

- +VPN =



i = Tasa de Interés o costo de oportunidad

t = Periodo

Calculo del VPN.

Se va considerar que el proyecto tiene un valor de inversión inicial de $200,000 y

que los FNE durante los próximos cuatro años son los siguientes:

Año 1: $ 250,000

Año 2: $ 300,000

Año 3: $ 350,000

Año 4: $ 400,000

Para desarrollar la evaluación de este proyecto se estima una tasa mínima de

rendimiento del 12% anual.

Línea de tiempo

0 1 2 3 4

-200,000 250,000 300,000 350,000 400,000

III



Aplicando una vez esta grafica obtuvimos la línea del tiempo en la inversión

inicial aparece en el periodo 0 y con signo negativo lo que debe de ser un gasto de

dinero en la apertura de nuestro negocio $200,000. Las cifras de los FNE de los

años 1 al 4, son positivos lo quiere decir que en cada periodo los ingresos de

efectivo son mayores a los egresos o salidas de efectivo.

A continuación daremos el valor de cada uno de los FNE en el año cero. valor de

los flujos de efectivo pronosticados a pesos de para lograr este objetivo, es

necesario descontar cada uno de los flujos a su tasa de rendimiento (12%) de la

siguiente manera:

VPN= (400,000) /(1.12) + (360,000)/(1.12) + (300,000)/ (1.12)+ (250,000)/(1.12)

VPN = 357,142.86 + 321,428.57 + 267, 857.14 + 223,214.28

VPN = 940,250

Lo que se refiere a que este resultado es positivo y maximizara nuestros

rendimientos durante el primer año, por lo cual si es conveniente utilizarlo.

III



CONCLUSIONES.

Tomando en cuenta este método de inversión y desarrollando los

planes de inversión llegamos a la conclusión que es necesario, llevar

acabo en la apertura de una empresa o un negocio mediano.

Llevando un método adecuado para la inversión de una empresa, por

lo cual nosotros una vez desarrollado llegamos a la conclusión de que

es factible nuestra inversión en nuestro negocio de tamaño mediano,

ya que es redituable en los próximos cuatro años.

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BIBLIOGRAFÍA.

http://www.economia.unam.mx/etsprof/planest/NucleoBasico/Instrumentales/

0405_Formulacion_y_Evaluac_Proyec.pdf

Del Río González, Cristóbal. El Presupuesto. Novena edición. México: Ediciones

Contables, Administrativas y Fiscales, 2000.

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http://www.economia.unam.mx/etsprof/planest/NucleoBasico/Instrumentales/0405_Formulacion_y_Evaluac_Proyec.pdf

http://www.economia.unam.mx/etsprof/planest/NucleoBasico/Instrumentales/0405_Formulacion_y_Evaluac_Proyec.pdf



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Hoja de liberaciónÍndiceCaratula

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El pronostico de nuestras ventas de este año se provee Lie se han de 1 millón de pesos. Por lo que esa es la estimación que tomaremos en cuenta para pronosticarla el siguiente año, ya que esperamos utilidades del 40% por la demanda que tendremos el siguiente año y probablemente ampliemos el giro del negocio, por lo que surge de la inflación habrá un incremento del 20%, con una tasa del 5% más. En cuestión de hacer cambios en nuestra estructura organizacional.

Formula:P.V. Pronóstico de Ventas-

PB. 1000000 (1.40) (1.20 (1.10)P.V. 1, 848,000.00 es el presupuesto de ventas que tendremos al 31 de diciembre de 2013.

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III



2.2 Aspectos legales.

Se constituye aparar del día 29 de mayo de 2012. Como un negocio familiar que emprende la familia Gómez Ortiz. Invirtiendo un capital de 300,000.00 pesos por dos personas que son Cesar Gómez Ortiz y Bianchi Gómez Ortiz como socios mayoritarios que funjan con carácter de hermanos y socios.

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Dando por hecho que este negocio como régimen intermedio ante la autoridad fiscal que es la secretaria de hacienda y crédito público. Cumpliendo con ordenes de sanidad y permisos de uso de suelo. Que da en regla para iniciar operaciones.

Dado que cada año el día ultimo de mes de noviembre se iniciara con un inventario físico del uso del mobiliario terminando así los primeros quince días del mes de diciembre, como también se hará contablemente y fiscalmente por este establecimiento contando con el consentimiento de los socios hacer un análisis financiero para ver si es redituable o en su caso propiciar mas entradas.

Que da estipulado en esta cláusula 26. 33 de la ley general de mercado que se queda por enterado acerca de los lineamientos que se seguirán en estos primeros 4 años contando desde el año 2012.Firmando como enterados los socios de conformidad, y dos testigos en caso de no estar de acuerdo se llevara a cabo un juicio para modificar esta cláusula.

1er socio. 2do socio. Cesar Gómez Ortiz Bianchi Gómez OrtizCede. Fiscal GOOC890403 Cede. Fiscal GOOV811229

Christian Rendís M.

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grevaz.30 arroba.gmail.com

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estudio de mercado financiero

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