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ESTADOS FINANCIEROS SEPARADOS UNIVERSIDAD DE CHILE

Correspondiente a los ejercicios terminados al 31 de diciembre de 2018 y 2017

Santiago, abril de 2019

Surlatina Auditores Ltda.

National office A. Barros Errázuriz 1954, Piso 18 Santiago Chile

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Auditores y Consultores Member of Grant Thornton International Ltd.

Informe de los auditores independientes Señor Ennio Vivaldi Véjar Rector Universidad de Chile Informe sobre los estados financieros separados Hemos efectuado una auditoría a los estados financieros separados adjuntos de Universidad de Chile, que comprenden los estados separados de situación financiera al 31 de diciembre de 2018 y 2017 y los correspondientes estados separados integral de resultados, de cambios en el patrimonio y de flujos de efectivo por los años terminados en esas fechas y las correspondientes notas a los estados financieros separados. Responsabilidad de la Administración por los estados financieros separados La Administración es responsable por la preparación y presentación razonable de estos estados financieros de acuerdo con Normas Internacionales de Información Financiera. Esta responsabilidad incluye el diseño, implementación y mantención de un control interno pertinente para la preparación y presentación razonable de estados financieros que estén exentos de representaciones incorrectas significativas, ya sea debido a fraude o error. Responsabilidad del auditor Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre estos estados financieros separados a base de nuestras auditorías. Efectuamos nuestras auditorías de acuerdo con Normas de Auditoría Generalmente Aceptadas en Chile. Tales normas requieren que planifiquemos y realicemos nuestro trabajo con el objeto de lograr un razonable grado de seguridad de que los estados financieros separados están exentos de representaciones incorrectas significativas. Una auditoría comprende efectuar procedimientos para obtener evidencia de auditoría sobre los montos y revelaciones en los estados financieros separados. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluyendo la evaluación de los riesgos de representaciones incorrectas significativas de los estados financieros separados ya sea debido a fraude o error. Al efectuar estas evaluaciones de los riesgos, el auditor considera el control interno pertinente para la preparación y presentación razonable de los estados financieros separados de la entidad con el objeto de diseñar procedimientos de auditoría que sean apropiados en las circunstancias, pero sin el propósito de expresar una opinión sobre la efectividad del control interno de la entidad. En consecuencia, no expresamos tal tipo de opinión. Una auditoría incluye, también, evaluar lo apropiadas que son las políticas de contabilidad utilizadas y la razonabilidad de las estimaciones contables significativas efectuadas por la Administración, así como una evaluación de la presentación general de los estados financieros separados.

Auditores y Consultores Member of Grant Thornton International Ltd.

Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido es suficiente y apropiada para proporcionarnos una base para nuestra opinión. Opinión En nuestra opinión, los mencionados estados financieros separados presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación financiera de Universidad de Chile al 31 de diciembre de 2018 y 2017 y los resultados de sus operaciones y los flujos de efectivo por los años terminados en esas fechas de acuerdo con Normas Internacionales de Información Financiera. Énfasis en asuntos De acuerdo a lo señalado en Nota 2.17, la Universidad no incluye en el estado separado de situación financiera al 31 de diciembre de 2018 y 2017, los activos, pasivos y patrimonio del Fondo Solidario de Crédito Universitario - Universidad de Chile. Santiago, Chile Jaime Goñi Garrido 15 de abril de 2019 Socio

UNIVERSIDAD DE CHILE

Estados Financieros Separados por los años terminados al 31 de diciembre de 2018 y 2017

Universidad de Chile

4

Contenido

ESTADO SEPARADO DE SITUACIÓN FINANCIERA CLASIFICADO ............................................. 7

ESTADO SEPARADO DE SITUACIÓN FINANCIERA CLASIFICADO ............................................. 8

ESTADO SEPARADO DE RESULTADOS POR FUNCIÓN ............................................................. 9

ESTADO SEPARADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO .............................................. 10

ESTADO SEPARADO DE FLUJOS DE EFECTIVO MÉTODO DIRECTO ....................................... 11

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS SEPARADOS ............................................................. 12

Nota 1. INFORMACIÓN GENERAL ......................................................................................... 12

Nota 2. RESUMEN DE PRINCIPALES POLÍTICAS CONTABLES ................................................ 13

2.1. Bases de preparación de los estados financieros separados .................................... 13

2.1.1. Bases de preparación ......................................................................................... 13

2.1.2. Nuevas normas e interpretaciones adoptadas .................................................. 13

2.1.3. Responsabilidad de la información y estimaciones realizadas .......................... 14

2.2. Transacciones en moneda extranjera ........................................................................ 14

2.3. Efectivo y equivalente al efectivo .............................................................................. 15

2.4. Inventarios ................................................................................................................. 15

2.5. Activos financieros ..................................................................................................... 15

2.6. Subsidiarias ................................................................................................................ 16

2.7. Propiedad, planta y equipo ........................................................................................ 17

2.8. Activos intangibles distintos de la plusvalía .............................................................. 18

2.9. Pérdida por deterioro de valor de los activos no financieros.................................... 19

2.10. Préstamos Bancarios ................................................................................................ 20

2.11. Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar ..................................... 20

2.12. Impuesto a las ganancias e impuestos diferidos ..................................................... 20

2.13. Provisiones por beneficios a los empleados ............................................................ 21

2.14. Reconocimiento de ingresos ordinarios .................................................................. 21




5

2.15. Arrendamientos ....................................................................................................... 21

2.16. Clasificación de saldos en corrientes y no corrientes .............................................. 22

2.17. Fondo Solidario de Crédito Universitario ................................................................ 22

Nota 3. GESTIÓN DE RIESGOS ............................................................................................... 22

3.1. Riesgo de Crédito ....................................................................................................... 22

3.2. Riesgo de Liquidez ...................................................................................................... 24

3.3. Riesgo de Mercado .................................................................................................... 25

Nota 4. ESTIMACIONES Y CRITERIOS CONTABLES ................................................................ 26

Nota 5. NUEVAS NORMAS, INTERPRETACIONES Y ENMIENDAS EMITIDAS Y NO VIGENTES27

Nota 6. CAMBIOS CONTABLES .............................................................................................. 35

Nota 7. ACTIVOS FINANCIEROS ............................................................................................ 36

Nota 8. OTROS ACTIVOS FINANCIEROS ................................................................................ 37

Nota 9. OTROS ACTIVOS NO FINANCIEROS CORRIENTES ..................................................... 38

Nota 10. DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR ................................ 38

Nota 11. CUENTAS POR COBRAR A ENTIDADES RELACIONADAS ......................................... 40

Nota 12. INVENTARIOS ......................................................................................................... 41

Nota 13. ACTIVOS Y PASIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES .............................................. 41

Nota 14. ACTIVOS INTANGIBLES DISTINTOS DE LA PLUSVALÍA ............................................ 42

Nota 15. PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO ............................................................................. 43

Nota 16. ARRENDAMIENTO FINANCIERO ............................................................................. 46

Nota 17. OTROS PASIVOS FINANCIEROS .............................................................................. 47

Nota 18. CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR ................. 49

Nota 19. PARTICIPACIÓN EN SOCIEDADES ........................................................................... 50




6

Nota 20. PROVISIONES Y PASIVOS CONTINGENTES ............................................................. 50

Nota 21. PROVISIONES POR BENEFICIOS A EMPLEADOS ..................................................... 58

Nota 22. OTROS PASIVOS NO FINANCIEROS CORRIENTES ................................................... 59

Nota 23. OTROS PASIVOS NO FINANCIEROS NO CORRIENTES ............................................. 59

Nota 24. PATRIMONIO.......................................................................................................... 60

Nota 25. INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS ............................................................. 61

Nota 26. COSTOS FINANCIEROS ........................................................................................... 61

Nota 27. GASTOS POR NATURALEZA .................................................................................... 62

Nota 28. COMPROMISOS ..................................................................................................... 62

Nota 29. HECHOS POSTERIORES ........................................................................................... 63

Nota 30. MEDIO AMBIENTE .................................................................................................. 63

Nota 31. APROBACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS ...................................................... 63




7

ESTADO SEPARADO DE SITUACIÓN FINANCIERA CLASIFICADO

Las notas adjuntas números 1 a la 31 forman parte íntegra de estos Estados Financieros Separados

º

Al 31 de

diciembre de

2018

Al 31 de

diciembre de

2017

M$ M$

Activos

Activos corrientes

Efectivo y equivalentes al efectivo 7 151.875.238 151.084.590

Otros activos financieros corrientes 8 1.889.641 1.551.879

Otros activos no financieros corrientes 9 1.198.957 81.816

Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar corrientes 10 85.845.226 91.082.834

Cuentas por cobrar a entidades relacionadas, corrientes 11 162.144 162.144

Inventarios corrientes 12 2.769.981 2.520.530

Activos por impuestos corrientes, corrientes 13 1.989.052 1.855.606

Total de activos corrientes distintos de los activo o grupos de activos para su

disposición clasificados como mantenidos para la venta o como mantenidos para

distribuir a los propietarios 245.730.239 248.339.399

Activos corrientes totales 245.730.239 248.339.399

Activos no corrientes

Otros activos financieros no corrientes 8 593.171 822.504

Cuentas por cobrar no corrientes 10 6.718.662 6.047.919

Activos intangibles distintos de la plusvalía 14 1.715.464 1.568.658

Propiedades, planta y equipo 15 594.455.880 579.953.842

Total de activos no corrientes 603.483.177 588.392.923

Total de activos 849.213.416 836.732.322

Nota

Nº




8

ESTADO SEPARADO DE SITUACIÓN FINANCIERA CLASIFICADO


Al 31 de

diciembre de

2018

Al 31 de

diciembre de

2017

M$ M$

Patrimonio y pasivos

Pasivos

Pasivos corrientes

Otros pasivos financieros corrientes 16 y 17 4.480.197 4.774.784

Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar 18 47.148.456 45.387.647

Pasivos por impuestos corrientes, corrientes 13 144.006 136.392

Provisiones corrientes por beneficios a los empleados 21 263.270 0

Otros pasivos no financieros corrientes 22 111.570.278 85.760.820

Total de pasivos corrientes distintos de los pasivos incluidos en grupos de activos

para su disposición clasificados como mantenidos para la venta 163.606.207 136.059.643

Pasivos corrientes totales 163.606.207 136.059.643

Pasivos no corrientes

Otros pasivos financieros no corrientes 16 y 17 29.016.191 32.483.792

Cuentas por pagar no corrientes 18 12.131 10.626

Otros pasivos no financieros no corrientes 19 371.434 287.446

Total de pasivos no corrientes 29.399.756 32.781.864

Total de pasivos 193.005.963 168.841.507

Patrimonio

Capital emitido 33.533.705 33.533.705

Ganancias (pérdidas) acumuladas 14.687.813 27.083.574

Otras reservas 607.985.935 607.273.536

Patrimonio total 656.207.453 667.890.815

Total de patrimonio y pasivos 849.213.416 836.732.322

Nota

Nº




9

ESTADO SEPARADO DE RESULTADOS POR FUNCIÓN


Del 01 de enero al

31 de diciembre de

2018

Del 01 de enero al

31 de diciembre de

2017

M$ M$

Estado de resultados

Ganancia (pérdida)

Ingresos de actividades ordinarias 25 448.286.501 420.626.972

Costo de ventas 27 (350.691.014) (331.481.302)

Ganancia bruta 97.595.487 89.145.670

Otros ingresos 21.479.061 21.838.788

Costos de distribución 27 (4.914.366) (4.690.728)

Gastos de administración 27 (95.768.245) (87.177.375)

Otros gastos, por función 27 (18.096.886) (16.193.712)

Ganancias (pérdidas) de actividades operacionales 295.051 2.922.643

Ganancias (pérdidas) que surgen de la baja en cuentas de activos financieros

medidos al costo amortizado

Ingresos financieros 5.018.039 5.129.225

Costos financieros 25 (1.157.582) (1.430.124)

Participación en las ganancias (pérdidas) de asociadas y negocios conjuntos que 23 (80.270) (73.327)

se contabilicen util izando el método de la participación 438.283 0

Diferencias de cambio - 442.658

Ganancia (pérdida), antes de impuestos 4.513.521 6.991.075

Gasto por impuestos a las ganancias - -

Ganancia (pérdida) 4.513.521 6.991.075

Nota

Nº




10

ESTADO SEPARADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO


Capital

emitido

Reservas varias Ganancias

(pérdidas)

acumuladas

Total Patrimonio

M$ M$ M$ M$

Patrimonio al comienzo del periodo 01/01/2018 33.533.705 607.273.536 27.083.574 667.890.815

Cambios en el patrimonio

Incremento (disminución) por otras aportaciones de donaciones y otros 0 712.399 0 712.399

Incremento (disminución) por otras reservas 0 0 (296.704) (296.704)

Otro incremento (disminución) patrimonio neto 0 0 (16.612.578) (16.612.578)

Resultado de ingresos y egresos 0 0 4.513.521 4.513.521

Total incremento (disminución) en el patrimonio 0 712.399 (12.395.761) (11.683.362)

Patrimonio al final del periodo 31/12/2018 33.533.705 607.985.935 14.687.813 656.207.453

Conceptos

Capital

Inicial

Reservas varias Ganancias

(pérdidas)

acumuladas

Total Patrimonio

M$ M$ M$ M$

Patrimonio al comienzo del periodo 01/01/2017 33.533.705 607.523.503 20.584.443 661.641.651

Cambios en el patrimonio

Incremento (disminución) por otras aportaciones de donaciones y otros 0 0 0 0

Incremento (disminución) por otras reservas 0 (249.967) 0 (249.967)

Otro incremento (disminución) patrimonio neto 0 0 (491.944) (491.944)

Resultado de ingresos y egresos 0 0 6.991.075 6.991.075

Total incremento (disminución) en el patrimonio 0 (249.967) 6.499.131 6.249.164

Patrimonio al final del periodo 31/12/2017 33.533.705 607.273.536 27.083.574 667.890.815

Conceptos




11

ESTADO SEPARADO DE FLUJOS DE EFECTIVO MÉTODO DIRECTO


M$ M$

Estado de Flujos de efectivo

Flujos de efectivo procedentes de (utilizados en) actividades de operación Clases de cobros por actividades de operación

Cobros procedentes de las ventas de bienes y prestaciones de servicios 436.615.189 422.089.319

Otros cobros por actividades de operación 67.201.206 63.372.868

Clases de pagos

Pagos a proveedores por el suministro de bienes y servicios (352.649.062) (339.409.777)

Otros pagos por actividades de operación (89.255.973) (73.365.705)

Flujos de efectivo netos procedentes de (utilizados en) la operación

Dividendos recibidos 848 13.557

Intereses pagados (744.081) (782.723)

Intereses recibidos 921.219 1.071.521

Flujos de efectivo netos procedentes de (utilizados en) la operación 62.089.346 72.989.060

Flujos de efectivo procedentes de (utilizados en) actividades de inversión Importes procedentes de la venta de propiedades, planta y equipo 94.850 24.585

Compras de propiedades, planta y equipo (42.890.753) (17.582.786)

Otras entradas (salidas) de efectivo (12.981.083) (46.382.116)

Flujos de efectivo netos procedentes de (utilizados en) actividades de inversión (55.776.986) (63.940.317)

Flujos de efectivo procedentes de (utilizados en) actividades de financiación Reembolsos de préstamos (2.292.507) (2.315.920)

Pagos de pasivos por arrendamientos financieros (2.738.647) (2.714.451)

Otras entradas (salidas) de efectivo (490.558) (459.505)

Flujos de efectivo netos procedentes de (utilizados en) actividades de financiación (5.521.712) (5.489.876)

Incremento (disminución) neto de efectivo y equivalentes al efectivo 790.648 3.558.867

Efectivo y equivalentes al efectivo al principio del periodo 151.084.590 147.525.723

Efectivo y equivalentes al efectivo al final de periodo 151.875.238 151.084.590

Del 01 de enero al

31 de diciembre

de 2018

Del 01 de enero al

31 de diciembre

de 2017




12

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS SEPARADOS

Nota 1. INFORMACIÓN GENERAL

La Universidad de Chile (en adelante la Universidad), es una Corporación de Derecho Público Autónoma, cuyos estatutos fueron establecidos en el Decreto con Fuerza de Ley Nº 3 de 2006 del Ministerio de Educación, que fija texto refundido, coordinado y sistematizado del Decreto con Fuerza de Ley Nº 153, publicado en el Diario Oficial con fecha 10 de marzo de 2006. Su principal autoridad es el Rector.

La Universidad fue fundada en 1842, institución de Educación Superior del Estado de carácter nacional y público, con plena independencia académica, económica y administrativa. Es la entidad más antigua del país y una de las de mayor prestigio y tradición de América Latina, como lo prueban diferentes reconocimientos nacionales e internacionales. En el plano nacional, la Universidad de Chile, recibe en términos relativos el mayor número de estudiantes con los mejores puntajes de ingreso, cuenta con un cuerpo académico de excelencia, con una alta productividad en el campo científico y en la creación artística y cultural, y está permanentemente vinculada a la reflexión y acción respecto de los problemas nacionales.

La generación, desarrollo, integración y comunicación del saber en todas las áreas del conocimiento y dominios de la cultura, constituyen la misión y el fundamento de las actividades de la Universidad, conforman la complejidad de su quehacer y orientan la educación que ella imparte.

La Universidad asume con vocación de excelencia la formación de personas y la contribución al desarrollo espiritual y material de la Nación. Cumple su misión a través de las funciones de docencia, investigación y creación en las ciencias y las tecnologías, las humanidades y las artes, y de extensión del conocimiento y la cultura en toda su amplitud. Procura ejercer estas funciones con el más alto nivel de exigencia.

La Comisión Nacional de Acreditación (CNA), en noviembre de 2018, otorgó a la Casa de Bello el máximo período de acreditación institucional por siete años (2018-2025), tras evaluar las áreas obligatorias de gestión institucional y docencia de pregrado y las áreas optativas, tales como, docencia de postgrado, investigación y vinculación con el medio.

El reconocimiento a su calidad, solidez y compromiso con el desarrollo del país, entrega una vez más el sello de excelencia a los distintos ámbitos de su quehacer como plantel universitario, quien desde el año 2004 fuera una de las pioneras en el aseguramiento de la calidad de las instituciones de educación superior chilena.




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Nota 2. RESUMEN DE PRINCIPALES POLÍTICAS CONTABLES

A continuación, se describen las principales políticas contables adoptadas en la preparación de estos estados financieros separados, las que han sido aplicadas de manera uniforme en los ejercicios que se presentan.

2.1. Bases de preparación de los estados financieros separados

2.1.1. Bases de preparación

Los presentes estados financieros separados han sido preparados de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera (IFRS, por su sigla en inglés), emitidas por el International Accounting Standards Board (“IASB”) y se presentan en forma separada conforme a lo indicado en NIC N° 27, la que señala que cuando una entidad elabore estados financieros separados, contabilizará las inversiones en subsidiarias, negocios conjuntos y asociadas al costo o de acuerdo con la IFRS 9. Los estados financieros separados cubren los siguientes ejercicios: Estado de situación financiera, al 31 de diciembre de 2018 y 2017 y los Estados de cambios en el patrimonio neto, de resultados integrales y de flujos de efectivo por los años terminados al 31 de diciembre de 2018 y 2017.

Estos estados financieros separados son preparados en miles de pesos chilenos, siendo esta la moneda funcional, de acuerdo con los requerimientos de la NIC 21. Los estados financieros separados han sido preparados de acuerdo con el principio de costo, salvo en la valorización de las propiedades, planta y equipo en la primera adopción que se efectuó una tasación sobre los bienes inmuebles.

2.1.2. Nuevas normas e interpretaciones adoptadas

IFRS 9 “Instrumentos Financieros”, esta norma que sustituye la NIC 39, establece los requerimientos para el reconocimiento y la medición de los activos y pasivos financieros y un modelo de pérdidas crediticias esperadas que reemplaza el actual modelo de deterioro de pérdida incurrida.

IFRS 15 “Ingresos procedentes de contratos con clientes”, establece los principios en que una entidad debe aplicar para la presentación de los estados financieros en relación a la naturaleza, monto, oportunidad e incertidumbre de los ingresos y los flujos de efectivo procedentes de los contratos con los clientes.




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2.1.3. Responsabilidad de la información y estimaciones realizadas

La información contenida en estos estados financieros separados es de responsabilidad de la Alta Administración de la Universidad y se declara responsable de la veracidad de la información incorporada en los mismos y la aplicación de los principios y criterios incluidos en Normas Internacionales de Información Financiera (IFRS, por su sigla en inglés), emitidas por el IASB. En la preparación de los estados financieros separados, se han utilizado estimaciones contables críticas, para cuantificar algunos activos, pasivos, ingresos y gastos. Las estimaciones están basadas en el mejor saber y entender de la Administración sobre los montos reportados, eventos o acciones. Las áreas que, involucran un mayor grado de juicio o complejidad o áreas en las que los supuestos y estimaciones, son significativos para los estados financieros separados, se describen en Nota 4.

2.2. Transacciones en moneda extranjera

a) Moneda funcional y de presentación

Las partidas incluidas en los estados financieros separados de la Universidad, se valoran utilizando la moneda del entorno económico principal en que esta opera (“moneda funcional”). La moneda funcional de la Universidad de Chile es el peso chileno, que constituye además la moneda de presentación de los estados financieros separados.

b) Transacciones y saldos

Las transacciones en moneda extranjera se convierten a la moneda funcional, utilizando los tipos de cambio vigentes en las fechas de las transacciones. Las pérdidas y ganancias en moneda extranjera que, resultan de la liquidación de estas transacciones y de la conversión a los tipos de cambio de cierre de los activos y pasivos monetarios denominados en moneda extranjera, se reconocen en el estado de resultados.




15

c) Bases de conversión

Los parámetros, de reajuste de las partidas utilizadas para la preparación de estos estados financieros separados, corresponden a los siguientes:

31.12.2018 31.12.2017 $ $

Dólar estadounidense 694,77 614,75 Euro 794,75 739,15 Unidad de Fomento (UF) 27.565,79 26.798,14 Unidad Tributaria Mensual (UTM) 48.353,00 46.972,00

2.3. Efectivo y equivalente al efectivo

El efectivo, comprende tanto la caja como los depósitos bancarios a la vista. Los equivalentes al efectivo, son inversiones a corto plazo de gran liquidez, con vencimiento no superior a 90 días, desde la fecha de inversión, que serán fácilmente convertibles en montos determinados de efectivo, estando sujetos a un riesgo poco significativo de cambios en su valor.

2.4. Inventarios

Los inventarios corresponden principalmente a productos hospitalarios e instrumentos de uso médico y odontológico, los cuales se valorizan al menor entre el costo y valor neto de realización. El costo se determina por el método de precio medio ponderado (PMP). El valor neto realizable es el precio de venta estimado en el curso normal de la operación, menos los costos variables de venta aplicables.

2.5. Activos financieros

Los activos financieros de la Universidad se clasifican en función de las siguientes categorías:

a) Cuentas por Cobrar

Las cuentas por cobrar corresponden a activos financieros no derivados con pagos fijos o determinables y, se clasifican en Deudores Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar, dentro del Estado de Situación Financiera. Estos activos se miden de acuerdo con la metodología de costo amortizado, a través del método de la tasa de interés efectiva. La tasa efectiva es la que iguala exactamente los flujos futuros de caja a ser recibidos con el valor neto inicial del activo. No obstante, lo anterior, los activos clasificados en esta categoría cuyos vencimientos sean de corto plazo se presentan a su valor corriente por cuanto no existen costos significativos asociados a estas cuentas que ameriten la aplicación de la metodología del costo amortizado.




16

A partir del año 2016 el presupuesto del sector público consigna recursos para el acceso gratuito a las Universidades. La gratuidad es un beneficio que exime a los estudiantes del pago de la matrícula y del arancel por la duración formal de sus carreras. Se otorga a todos quienes reúnen ciertas características que los hacen equivalentes en términos de requisitos. No puede ser revocado, aunque tiene una duración predeterminada después de la cual se extingue, ni queda condicionado a rendimiento u otras condiciones individuales. Desde el punto de vista del sujeto, es irrenunciable. b) Activos Financieros a costo Amortizado Corresponden a activos financieros no derivados con pagos fijos o determinables y vencimiento fijo, que la administración de la Universidad tiene la intención y capacidad de mantener hasta su vencimiento.

Los activos financieros se darán de baja del Estado de Situación Financiera sólo cuando:

- Expiren los derechos contractuales sobre los flujos de efectivo del activo financiero; o

- Se cede el activo financiero bajo los requerimientos establecidos en NIC 39. La Universidad evalúa en la fecha de cierre de cada balance, si existe evidencia objetiva de que un activo financiero o un grupo de activos financieros puedan encontrarse deteriorados. En caso de existir cualquier evidencia de este tipo, la pérdida acumulada, determinada como la diferencia entre el costo de adquisición y el valor razonable corriente menos cualquier pérdida por deterioro reconocida en ejercicios previos, se reconoce en el Estado de Resultados.

2.6. Subsidiarias

La participación en subsidiarias se reconocieron en la adopción de las Normas Internacionales de Información Financiera (IFRS, por su sigla en inglés), de acuerdo a lo establecido en IFRS1 (párrafo 15D), utilizando la opción de importe en libros según PCGA anteriores y costo según NIC 27, para la Editorial Universitaria y Sociedad de Desarrollo y Gestión, respectivamente. Se presenta en la nota de Otros Activos Financieros No Corriente.




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2.7. Propiedad, planta y equipo

Todas las clases de propiedades, planta y equipos se reconocen inicialmente a su costo, ya sea de adquisición o construcción. En la determinación del costo inicial se considera, en la medida de ser requerido, los siguientes puntos:

- Costo de adquisición menos descuentos respectivos.

- Costos complementarios directamente relacionados con la adquisición o construcción del elemento.

- Costos por desmantelamiento, retiro y/o rehabilitación del espacio físico, donde se asienta el elemento de propiedades, planta y equipo.

- Costos de financiamiento, siempre que el elemento de propiedad, planta y equipo califique como un activo apto, es decir, que necesite de un período prolongado para quedar listo para su uso.

Las obras en construcción comprenden los valores invertidos en construcción de bienes de propiedad, planta y equipos, se traspasan a activos una vez finalizado y cuando se encuentran disponibles para su uso, momento en el cual comienzan a depreciarse. Los costos por intereses del financiamiento directamente atribuibles a la adquisición o construcción de activos que requieren de un período sustancial antes de estar listos para su uso se considerarán como costo de los elementos de propiedades, planta y equipo. Para la valoración posterior de las propiedades, planta y equipo, se utiliza el modelo del costo, siendo su presentación neta de depreciaciones acumuladas (para aquellos elementos susceptibles de depreciar) y de pérdidas acumuladas por deterioro de valor. La cuota de depreciación anual se reconoce como gasto o costo de otro activo, determinándose en función del método lineal, basado en las vidas útiles técnicas estimadas de los elementos susceptibles de ser depreciados. La Universidad calcula la cuota de depreciación, considerando el enfoque de componentes. En este sentido, sólo es separado por componentes un elemento, cuando existe un peso significativo en términos monetarios y son asignados métodos o vidas útiles diferentes entre los componentes identificados.




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Las mantenciones menores, así como las reparaciones, son imputadas con cargo a los resultados del ejercicio en el cual se realizan. Por su lado, las mantenciones mayores se activan y se deprecian en función del plazo que reste hasta la próxima mantención mayor. La Universidad, a cada cierre de ejercicio, revisa las estimaciones incorporadas en la valorización de los elementos de Propiedades, Plantas y Equipos.

2.8. Activos intangibles distintos de la plusvalía

Se consideran activos intangibles, aquellos activos no monetarios, sin sustancia física, susceptibles de ser identificados individualmente, ya sea porque son separables o bien porque provienen de un derecho legal o contractual. Tan solo se reconocen aquellos activos, cuyo costo puede medirse de forma fiable y de los que se espera obtener beneficios económicos futuros.

Los activos intangibles se reconocen inicialmente al costo. Para su valorización posterior se utiliza el modelo del costo, siendo su presentación neta de amortizaciones acumuladas (para el caso de intangibles con vida útil finita) y pérdidas acumuladas por deterioro de valor.

La cuota de amortización anual se reconoce como gasto o costo de otro activo, determinándose en función del método lineal, basado en la vida útil estimada que se le asigne a cada elemento de activo intangible. Sin embargo, por las características de ciertos tipos de activos intangibles, la Universidad ha definido que su vida útil es indefinida, en tales casos no procede el cálculo de cuota de amortización, quedando condicionado a la determinación de deterioro de valor, en función de las Unidades Generadoras de Efectivos a las cuales son asignadas.

La Universidad revisa, a cada cierre contable, si se mantienen las condiciones que le dan la calidad de elementos de activos intangibles, con vida útil indefinida. Además de las estimaciones de las vidas útiles, asignadas a los activos intangibles que califican para ser amortizados, así como también, el método de amortización aplicado.

a) Concesiones y derechos

Se ha definido que, para ciertas concesiones su vida útil, es indefinida, por lo cual no procede realizar amortización de su valor. Para el resto de estos activos, la cuota de amortización anual se reconoce como gasto, determinándose en función del método lineal, basado en la vida útil estimada que se le asigne a cada elemento o clase de activo intangible.




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b) Programas Informáticos La Universidad ha definido para los programas informáticos vida útil definida, por lo que la cuota de amortización anual, se reconoce como gasto o costo de otro activo, determinándose en función del método lineal, basado en la vida útil estimada que se le asigne a cada elemento o clase de activo intangible.

Los gastos relacionados con el desarrollo o mantenimiento de programas informáticos se reconocen como gasto, cuando se incurre en ellos.

La Universidad ha determinado no incorporar valor residual a los activos intangibles, debido a que en función de la experiencia y de las expectativas futuras, no se espera recuperar valor por la venta de estos elementos, una vez finalizada su vida útil.

2.9. Pérdida por deterioro de valor de los activos no financieros

La Universidad evalúa, en cada fecha de cierre, si existe algún indicio de deterioro de valor de los activos bajo el alcance de NIC 36. Si existe tal indicio, o bien se requiere la prueba directamente de deterioro para ciertos activos, la Universidad efectuará una estimación del valor recuperable del activo. El valor recuperable del activo es el mayor, entre el valor razonable del activo o unidad generadora de efectivo, menos los costos necesarios para su venta y su valor en uso, siendo determinado para activos individuales, a no ser que no generen flujos de efectivos independientes de otros activos o grupos de activos. Si el saldo contable neto excede su valor recuperable, la Unidad Generadora de Efectivo se considera deteriorada y se procede a realizar la asignación de esta disminución de valor entre los activos que componen esta agrupación. Los activos no financieros, que hubieran sufrido una pérdida por deterioro, se someten a revisiones a cada fecha de balance, por si se hubieran producido reversiones de la pérdida.




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La Universidad con fecha 27 de marzo de 2017 emite Decreto Exento N° 008565 que establece un nuevo sistema especial de pago de deudas de aranceles universitarios de pregrado y deroga D.U. N°0014733 de 1997. Dicho sistema es aplicable a aquellos estudiantes, licenciados, egresados, renunciados, eliminados o memorista en trabajo de título que mantengan deudas de aranceles universitarios de pregrado de años anteriores y/o correspondientes a deuda del año en curso. Los interesados deben reconocer la totalidad de la deuda mediante suscripción de pagaré, el que deberá ser suscrito, además, por un avalista, quien está obligado a acreditar un ingreso fijo bruto mensual igual o superior a cinco veces el valor de la cuota resultante del pagaré.

2.10. Préstamos Bancarios

Los préstamos y pasivos financieros de naturaleza similar se reconocen inicialmente a su valor razonable, neto de los costos que se haya incurrido en la transacción. Posteriormente, se valorizan a su costo amortizado y cualquier diferencia, entre los fondos obtenidos (netos de los costos necesarios para su obtención) y el valor de reembolso, se reconoce en el Estado de Resultados durante la vida de la deuda, de acuerdo con el método del interés efectivo.

2.11. Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar

Las cuentas por pagar se reconocen a su valor nominal, ya que el plazo medio de pago es reducido y no existe una diferencia relevante con su valor razonable.

2.12. Impuesto a las ganancias e impuestos diferidos

A la fecha de los presentes estados financieros separados, la Universidad no provisiona impuesto a la renta por los ejercicios 2018 y 2017, por presentar pérdida tributaria acumulada, en aquellas entidades que la integran y que están afectas a impuesto a la renta. La Universidad no ha contabilizado los efectos por activos diferidos originados por diferencias entre las bases contables y tributarias, dado que no conoce con certeza, si la pérdida tributaria será revertida.




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2.13. Provisiones por beneficios a los empleados

Con fecha 13 de enero de 2012, la Universidad establece a través del Decreto Exento Nº 002805, una bonificación compensatoria por retiro voluntario para los funcionarios de planta o contrata, que presten servicios en la Universidad de Chile y que, a contar del 1 de enero de 2012, cumplan 65 años de edad, si son hombres, y en caso de las mujeres, desde que cumplan los 60 años hasta los 65 años de edad, y que hagan efectiva su renuncia voluntaria, como funcionarios de la Universidad, dentro de los 180 días siguientes al cumplimiento de las edades mencionadas, según corresponda. La Universidad, reconoce una obligación por este concepto, una vez que el funcionario ha manifestado su interés por acogerse a este beneficio, haciendo explicita su carta de renuncia. El valor de la obligación se reconoce a su valor corriente.

2.14. Reconocimiento de ingresos ordinarios

Los ingresos ordinarios de la Universidad se reconocen al valor razonable de la contrapartida recibida o por recibir por la prestación de servicios y venta de bienes en el curso normal de operación.

2.15. Arrendamientos

Los arrendamientos se clasifican como financieros, cuando se transfieren sustancialmente todos los riesgos y beneficios asociados a la propiedad del bien. Todos los demás se consideran operativos. Los bienes adquiridos mediante arrendamiento financiero se registran como propiedad, planta y equipo, valorizándose inicialmente al valor presente de los pagos mínimos futuros o a su valor razonable, reflejándose en el pasivo la correspondiente deuda con el arrendatario. Los pagos realizados, se desglosan entre la cancelación de la deuda y la carga financiera correspondiente, la cual se registra como gasto financiero del ejercicio. En el caso de arrendamientos operativos, el gasto se contabiliza linealmente en función de la duración del contrato de arrendamiento.




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2.16. Clasificación de saldos en corrientes y no corrientes

En el estado de situación financiera, los saldos se clasifican en función de sus vencimientos o plazos estimados de realización, como corrientes los con vencimiento igual o inferior a doce meses contados desde la fecha de corte de los estados financieros separados y como no corrientes, los mayores a ese período.

2.17. Fondo Solidario de Crédito Universitario

La Universidad no incluye en su balance al 31 de diciembre de 2018 y 2017 los activos, pasivos y patrimonio del Fondo Solidario de Crédito Universitario – Universidad de Chile. Lo anterior, sustentado en Ordinario Nº 11.412 de fecha 18 de octubre de 2006 de la Superintendencia de Valores y Seguros, en el que se señala que: “Los Fondos Solidarios de Crédito Universitario son patrimonios independientes de las Universidades que los administran, cuya contabilidad y registros de operaciones, por expresa disposición del legislador según señala el inciso cuarto del Artículo 70 de la Ley Nº 18.591, deben llevarse separadamente de la contabilidad de la Universidad respectiva”.

Nota 3. GESTIÓN DE RIESGOS Los riesgos financieros, a los que está sometida la Universidad, se enumeran a continuación:

3.1. Riesgo de Crédito

El riesgo crediticio para la Universidad está asociado al incumplimiento de alumnos y ex alumnos, de las obligaciones de pago de aranceles de pregrado. Para el caso de los aranceles del año, el riesgo se ve disminuido por el otorgamiento de ayudas estudiantiles por parte del Estado y/o avalados por este (Gratuidad, Becas, Crédito del Fondo Solidario y Crédito con Garantía Estatal), los que, en el año 2018, financiaron el 68,26% del arancel de dicho ejercicio, de este modo, el 31,74% restante correspondió al arancel que pagaban en forma directa los alumnos. En el siguiente gráfico se muestra la composición del pago de los aranceles de pregrado durante el año 2018.




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Conforme a esto, el riesgo se centra en los aranceles que no se financian con ayudas estudiantiles, para este universo y en caso de que los estudiantes opten por la modalidad de pago del arancel anual en cuotas, deben firmar un pagaré con aval ante notario, el que se paga en diez cuotas en meses sucesivos desde marzo a diciembre.

Los estudiantes que no cumplieron con el pago del arancel y que continúan cursando sus estudios en la Universidad, deben suscribir un pagaré representativo de la deuda ante notario y con aval, que puede ser pagado en un monto equivalente al 70% del valor mensual del arancel del año vigente, en la cantidad de cuotas que resulte para extinguir la deuda.

En el caso de los estudiantes que se desvinculan de la Universidad y que presenten deudas de pregrado, deben realizar la cancelación total de su deuda. En caso que no exista pago, la Universidad se encontrará facultada para realizar las gestiones de cobranza prejudicial, que consisten en protestar el pagaré que la respalda y la correspondiente publicación en el Boletín Comercial. Así como gestiones de cobranza judicial de las mismas, que es de responsabilidad de la Dirección Jurídica de la Universidad.

Tanto para el alumno egresado como para el estudiante que no registra matrícula en la Universidad, durante el último período académico, existe un mecanismo de normalización de su deuda de aranceles de pregrado, pactada en cuotas, según lo establecido en el Decreto Universitario N°0014733 de 1997 para aquellos pagarés suscritos antes de la entrada en vigencia del nuevo Decreto N° 008565 del 27 de marzo de 2017. Para acogerse a este sistema, los deudores deben reconocer la totalidad de su deuda mediante la suscripción de un pagaré ante notario junto a un aval, previo pago del 10% del saldo de su deuda.

Becas9,25%

Gratuidad36,55%

Pago directo31,74%

CAE12,14%

FSCU5,65%

Por cobrar4,67%

Financiamiento Arancel Pregrado 2018




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La aplicación del nuevo decreto a partir del año 2017, junto con la Gratuidad que opera desde el 2016, la que consigna recursos para el acceso gratuito a las Universidades a los estudiantes eximiéndolos del pago de matrícula y arancel por la duración formal de sus carreras, ha permitido depurar la cartera morosa y minimizar el riesgo de crédito. Para esta cartera de deudores, la Universidad aplica las etapas de cobranza administrativa y prejudicial; las que contemplan envío de cartas de cobranza, notificación de protesto tanto al deudor como al aval, y publicación en el Boletín Comercial. Así como gestiones de cobranza judicial de las mismas, que es de responsabilidad de la Dirección Jurídica de la Universidad. La normativa de cobranza está establecida por la Institución en los siguientes documentos:

Normativa Materia

Decreto Exento Nº0048829 del 30/12/2013 Normas Sobre Pago de Matrícula.

Decreto Exento Nº0014733 del 26/11/1997 Sistema Especial de Pago de Deudas Aranceles Universitarios.

Decreto Exento Nº000691 del 14/03/1991 Normas sobre Pago de Deudas de Aranceles de Pregrado

Decreto Exento Nº008565 del 27/03/2017 Sistema Especial de Pago de Deudas Aranceles Universitarios de Pregrado y deroga D.U. N°0014733 de 1997.

Adicionalmente, la administración ha optado por constituir estimaciones de deterioro, para deudores comerciales con deudas vencidas con más de un año de antigüedad, a la fecha de los presentes estados financieros separados.

3.2. Riesgo de Liquidez

Es el riesgo que la Universidad enfrentaría para cumplir las obligaciones asociadas a su operación, tales como: remuneraciones, servicios básicos, proveedores de su actividad normal y, en general, los relacionados a los compromisos de corto plazo de la institución.




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Con el fin de hacer frente al riesgo de liquidez, la Universidad mantiene una adecuada posición de liquidez, alcanzando un índice de liquidez corriente al cierre del ejercicio 2018 de 1,50 veces, y de 1,83 veces al cierre del año 2017. Asimismo, presenta un bajo nivel de pasivos financieros a corto plazo, correspondiendo éstos principalmente a proveedores normales de su operación. Con los fondos que se destinaban al servicio de dicha deuda, se han generado fondos de inversión y de formación de capital de trabajo, los que son invertidos en instrumentos financieros de renta fija y de rápida liquidez. Estas inversiones se realizan con entidades bancarias con las que se tienen relaciones comerciales y, la decisión de colocación de dineros, tanto en la oportunidad y plazo, está a cargo de la Dirección de Finanzas y Administración Patrimonial. Adicionalmente a lo indicado, la Universidad aprueba como política permanente dentro de su presupuesto anual, líneas de créditos como capital de trabajo para garantizar la liquidez, destinadas a mantener a lo menos el funcionamiento operacional de un mes y medio de actividades sin recibir financiamiento de ninguna especie para operar su Fondo General. Estas líneas se encuentran aprobadas tanto por el Consejo Universitario como el Senado Universitario, conforme a lo establecido en la normativa y reglamento vigente. La normativa que establece el procedimiento de endeudamiento se encuentra en el DFL N°3 del Ministerio de Educación, Artículos 19°, 23° y 25°, y el D.U. N° 2750, Art. 9°.

3.3. Riesgo de Mercado

Los riesgos financieros surgen por las operaciones de la Universidad de Chile. La administración gestiona la exposición a ellos, de acuerdo con las políticas, visión y misión de la Universidad, como entidad de Educación Superior sin fines de lucro y dependiente del Estado.

a) Riesgo de tasas de interés

La exposición al riesgo de tasa de interés se produce principalmente por la deuda a largo plazo en UF, asociada a la operación de crédito con Banco Santander Chile y la operación de financiamiento leaseback Banco Estado; pactadas en función de una tasa variable TAB más un spread.




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b) Riesgo de tipo de cambio

Es el riesgo de fluctuación de los valores de los flujos de caja futuros de un instrumento financiero, debido a las variaciones de los tipos de cambio. La moneda funcional y de presentación de la Universidad es el peso chileno (CLP) dado que los ingresos, costos e inversiones, son principalmente determinados en base a esta moneda; no existe un impacto significativo por efecto de la variación del tipo de cambio. Tanto el riesgo de tasas de interés como el de tipo de cambio no afectan significativamente a la Institución.

Nota 4. ESTIMACIONES Y CRITERIOS CONTABLES La información contenida en estos estados financieros separados es responsabilidad de la Administración de la Universidad, que manifiesta expresamente que se han aplicado en su totalidad los principios y criterios incluidos en las Normas Internacionales de Información Financiera (IFRS, por su sigla en inglés). En la preparación de los estados financieros separados, se han utilizado determinadas estimaciones realizadas por la Administración, para cuantificar algunos de los activos, pasivos, ingresos, gastos y compromisos, que figuran registrados en ellos. Las estimaciones y criterios usados son continuamente evaluados y se basan en la experiencia histórica y otros factores, incluyendo la expectativa de ocurrencia de eventos futuros, que se consideran razonables de acuerdo con las circunstancias. Las principales estimaciones realizadas por la Universidad tienen relación con los siguientes conceptos: Vida útil de las propiedades, planta y equipo y activos intangibles. Recuperabilidad de las cuentas por cobrar.




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A pesar de que las estimaciones se han realizado en función de la mejor información disponible, en la fecha de emisión de los presentes estados financieros separados, es posible que acontecimientos que puedan tener lugar en el futuro, obliguen a modificarlas (al alza o a la baja) en próximos ejercicios, lo que se haría de forma prospectiva, reconociendo los efectos del cambio de estimación, en los correspondientes estados financieros separados futuros.

Nota 5. NUEVAS NORMAS, INTERPRETACIONES Y ENMIENDAS EMITIDAS Y NO VIGENTES

Las nuevas normas, mejoras y modificaciones a las Normas Internacionales de Información Financiera (IFRS, por su sigla en inglés), así como las interpretaciones que han sido publicadas en el periodo, se encuentran detalladas a continuación. A la fecha de estos estados financieros separados, estas normas aún no entran en vigencia y la Universidad no las ha aplicado en forma anticipada:

Nuevas Normas

Nuevas IFRS e Interpretaciones Fecha de aplicación

obligatoria IFRS 16 Arrendamientos 01 de enero de 2019

IFRS 17

Contratos de Seguro

01 de enero de 2021

IFRS 16 “Arrendamientos”, Emitida el 13 de enero de 2016, está norma implica que la mayoría de los arrendamientos sean presentados en el balance de los arrendatarios bajo un solo modelo, eliminando la distinción entre arrendamientos operativos y financieros. Sin embargo, la contabilización para los arrendadores permanece mayoritariamente sin cambios y se retiene la distinción entre arrendamientos operativos y financieros. IFRS 16 reemplaza a NIC 17 “Arrendamientos e interpretaciones relacionadas y es efectiva para ejercicios que comienzan en o después del 01 de enero de 2019. Se permite su aplicación anticipada, siempre que la IFRS 15 “Ingresos Procedentes de Contratos con Clientes” también sea aplicada.




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IFRS 17 “Contratos de Seguros”, En mayo de 2017, el IASB emitió a través de esta norma, un nuevo estándar de contabilidad integral para contratos de seguros que cubre el reconocimiento, la medición, presentación y divulgación. Una vez entrada en vigencia sustituirá a la IFRS 4 Contratos de Seguro emitida en 2005. Esta norma aplica a todos los tipos de contratos de seguro, independientemente del tipo de entidad que los emiten.

La IFRS 17 es efectiva para periodos de reporte que empiezan en o después de 1 de enero de 2021, con cifras comparativas requeridas, se permite la aplicación, siempre que la entidad también aplique la IFRS 9 y la IFRS 15.

Nuevas Interpretaciones

Nuevas Interpretaciones Fecha de aplicación

obligatoria CINIIF 23 Tratamientos de posiciones fiscales inciertas 01 de enero de 2019

CINIIF 23 “Tratamiento sobre posiciones fiscales inciertas”, Esta interpretación, emitida el 7 de junio de 2017, orienta la determinación de utilidades (pérdidas) tributarias, bases tributarias, pérdidas tributarias no utilizadas, créditos tributarios no utilizados y tasas de Impuestos cuando hay incertidumbre respecto de los tratamientos de impuesto a las ganancias bajo NIC 12. Específicamente considera:

Si los tratamientos tributarios debieran considerarse en forma colectiva.

Los supuestos relativos a la fiscalización de la autoridad tributaria.

La determinación de la ganancia (pérdida) tributaria, las bases imponibles, las

pérdidas tributarias no utilizadas, los créditos tributarios no utilizados y las tasas

de impuestos.

El efecto de los cambios en los hechos y circunstancias.

La interpretación es efectiva para los periodos anuales que comienzan en, o después del 01 de enero de 2019, permitiéndose la adopción anticipada.




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Enmiendas y/o modificaciones

Enmiendas a IFRS Fecha de aplicación obligatoria

NIC 28 Participaciones de Largo Plazo en Asociadas y Negocios Conjuntos

01 de Enero de 2019

IFRS 9 Cláusulas de prepago con compensación negativa 01 de Enero de 2019

NIC 19 Modificaciones de Planes, Reducciones y Liquidaciones (modificaciones a NIC 19, Beneficios a empleados)

01 de Enero de 2019

IFRS 10 NIC 28

Estados Financieros Consolidados, y NIC 28, Inversiones en Asociadas y Negocios: Transferencia o contribución de activos entre un inversionista y su asociada o negocio conjunto

Fecha efectiva diferida indefinidamente

Ciclo de mejoras anuales a las Normas IFRS 2015-2017. Modificaciones a IFRS 3, IFRS 11, NIC 12 y NIC 23

01 de Enero de 2019

Enmiendas a las referencias en el Marco Conceptual para la Información

01 de Enero de 2020

Enmiendas a la definición de Negocio (Modificaciones a la IFRS 3)

01 de Enero de 2020

Enmiendas a la definición de Materia (Modificaciones a la NIC 1 y NIC 8)

01 de Enero de 2020

NIC 28 “Participaciones de Largo Plazo en Asociadas y Negocios Conjuntos”

Esta modificación contempla:

La incorporación del párrafo 14A que clarifica que una entidad aplica la IFRS 9,

incluyendo los requerimientos de deterioro, a las participaciones de largo plazo

en una asociada o negocio conjunto que forma parte de la inversión neta en la

asociada o negocio conjunto, pero a la que no se aplica el método de la

participación.

La eliminación del párrafo 41, por consiguiente, el Consejo consideró que

reiteraba requerimientos de IFRS 9 creando confusión acerca de la

contabilización para las participaciones de largo plazo.




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Esta modificación normativa es efectiva para los períodos anuales que comienzan en, o después del, 01 de enero de 2019, permitiéndose la adopción anticipada.

Modificación a IFRS 9 “Instrumentos Financieros”: Cláusulas de prepago con compensación negativa

El 12 de octubre de 2017, se emitió esta modificación que cambia los requerimientos existentes en IFRS 9 relacionados con los derechos de término para permitir la medición a costo amortizado (o, dependiendo del modelo de negocios, a valor razonable con cambios en Otros Resultados Integrales) incluso en el caso de pagos negativos de compensación.

La modificación es efectiva para los períodos anuales que comienzan el, o después del, 01 de enero de 2019, permitiéndose la adopción anticipada.

Modificaciones de Planes, Reducciones y Liquidaciones (Modificaciones a la NIC 19 Beneficios a Empleados)

En febrero de 2018 IABS finaliza las modificaciones a la NIC 19 relacionadas con las modificaciones de planes, reducciones y liquidaciones.

Los cambios clarifican que:

En una corrección, reducción o liquidación de un plan de beneficio definido una

entidad ahora usa supuestos actuariales actualizados para determinar su costo

corriente de servicio y el interés neto para el período; y

El efecto del tope de activo no es considerado al calcular la ganancia o pérdida

de cualquier liquidación del plan y es tratado en forma separada en Otros

Resultados Integrales (ORI).

Las modificaciones aplican para correcciones, reducciones o liquidaciones de planes que ocurran en, o después de, 1 de enero 2019, o la fecha en que las modificaciones sean aplicadas por primera vez. La adopción anticipada permitida.

Modificación a IFRS 10, “Estados Financieros Consolidados” y NIC 28 “Inversiones en Asociadas y Negocios Conjuntos”: Venta o contribución de activos entre un inversionista y su asociada o negocio conjunto




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El 11 de septiembre de 2014, se emitió esta modificación que requiere que, al efectuarse transferencias de subsidiarias hacia una asociada o negocio conjunto, la totalidad de la ganancia se reconozca cuando los activos transferidos reúnan la definición de “negocio” bajo IFRS 3, Combinaciones de Negocios. La modificación establece una fuerte presión en la definición de “negocio” para el reconocimiento en resultados. La modificación también introduce nuevas e inesperadas contabilizaciones para transacciones que consideran la mantención parcial en activos que no son negocios. Se ha postergado de manera indefinida la fecha efectiva de aplicación de esta modificación Ciclo de Mejoras Anuales 2015-2017: IFRS 3, IFRS 11, NIC 12 y NIC 23 IFRS 3 “Combinaciones de Negocios”, y IFRS 11 “Acuerdos Conjuntos”: Clarifica la contabilización de los incrementos en la participación en una operación conjunta que reúne la definición de un negocio:

Si una parte mantiene (u obtiene) control conjunto, la participación mantenida

previamente no se vuelve a medir.

Si una parte obtiene control, la transacción es una combinación de negocios por

etapas y la parte adquirente vuelve a medir la participación mantenida

previamente, a valor razonable.

NIC 12 “Impuesto a la Renta”: Clarifica que todo el efecto de Impuesto a la Renta de dividendos (incluyendo los pagos de instrumentos financieros clasificados como patrimonio) se reconocen de manera consistente con las transacciones que generan los resultados distribuibles (es decir, en Resultados, Otros Resultados Integrales o Patrimonio). Aun cuando las modificaciones proporcionan algunas clarificaciones, no intentan direccionar la pregunta subyacente (es decir, cómo determinar si un pago representa una distribución de utilidades). Por lo tanto, es posible que los desafíos permanezcan al determinar si se reconoce el impuesto a la renta sobre algunos Instrumentos en Resultados o en Patrimonio.




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NIC 23 “Costos de Préstamos”: Las enmiendas aclaran que una entidad trata como un préstamo general cualquier endeudamiento originalmente hecho para desarrollar un activo calificado cuando sustancialmente todas las actividades necesarias para culminar ese activo para su uso o venta están completas. Las enmiendas deberán aplicarse a partir del 1 de enero de 2019. Enmiendas a las referencias en el Marco Conceptual para la Información Financiera El consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (el Consejo) emitió en marzo 2018 la modificación del Marco Conceptual para la información Financiera (revisado). El Marco Conceptual sirve principalmente como una herramienta para que el Consejo desarrolle estándares y ayude al Comité de Interpretaciones de las IFRS a interpretarlos. No anula los requisitos de las IFRS individuales.

Los principales cambios a los principios del marco conceptual tienen implicaciones sobre cómo y cuándo se reconocen y se dan de baja los activos y pasivos en los estados financieros.

Algunos de los conceptos en el Marco modificado son completamente nuevos, como el enfoque de “capacidad práctica” de los pasivos. Los principales cambios incluyen:

Nuevo enfoque de “conjunto de derechos” a los activos

Un objetivo físico puede ser “dividido y subdividido” desde una perspectiva contable.

Por ejemplo, en algunas circunstancias, una entidad registrará como un activo el

derecho a usar un bien, en lugar de un bien en sí. El desafío será determinar hasta qué

punto un activo se puede dividir en diferentes derechos y el impacto en el

reconocimiento y la baja en cuentas.

Nuevo enfoque de “capacidad práctica” para reconocer pasivos

Los inicios de reconocimiento han desaparecido, se reconocerá un pasivo si una

empresa no tiene capacidad práctica para evitarlo. Esto podría llevar al reconocimiento

de algunos pasivos en el balance general antes de lo requerido en la actualidad.

Sin embargo, si existe incertidumbre sobre la existencia y la medición o una baja

probabilidad de salida de recursos, podría llevar al no reconocimiento del pasivo o bien

retrasar la oportunidad de reconocimiento del mismo.




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Nuevo enfoque en el control para la baja en cuentas

Una entidad dará de baja un activo del balance cuando pierda el control sobre todo o

parte de él, es decir, el enfoque ya no se centra en la transferencia de riesgos y

recompensas. El desafío será determinar qué hacer si la entidad retiene algunos

derechos después de la transferencia. La modificación es efectiva para los periodos

anuales que comienzan el, o después del, 01 de enero 2020.

Enmiendas a la definición del Negocio (Modificaciones a la IFRS 3) El Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad emitió en octubre 2018 enmiendas de alcance limitado a la IFRS 3 Combinaciones de Negocios para mejorar la definición de un negocio y ayudar a las entidades a determinar si una adquisición realizada es un negocio o un grupo de activos.

Las enmiendas incluyen una elección para usar una prueba de concentración. Esta es una evaluación simplificada que da como resultado la adquisición de un activo si la totalidad del valor razonable de los activos brutos se concentra en un solo activo identificable o en un grupo de activos identificables similares. Si no se aplica la prueba de concentración, o la prueba falla, la evaluación se enfoca en la existencia de un proceso sustantivo.

Las modificaciones aclaran la definición de negocio, con el objetivo de ayudar a las entidades a determinar si una transacción debe contabilizarse como una combinación de negocios o como la adquisición de un activo. Las rectificaciones:

a) Aclaran que, para ser considerado un negocio, un conjunto adquirido de

actividades y activos debe incluir, como mínimo, un insumo y un proceso

sustantivo que juntos contribuyen de forma significativa a la capacidad de

elaborar productos;

b) Eliminan la evaluación de si los participantes del mercado pueden sustituir los

procesos o insumos que faltan y continuar con la producción de productos;

c) Añaden guías y ejemplos ilustrativos para ayudar a las entidades a evaluar si se

ha adquirido un proceso sustancial;

d) Restringen las definiciones de un negocio o de productos centrándose en bienes

y servicios proporcionados a los clientes y eliminan la referencia a la capacidad

de reducir costos; y




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e) Añaden una prueba de concentración opcional que permite una evaluación

simplificada de si un conjunto de actividades y negocios adquiridos no es un

negocio.

La modificación es efectiva para los periodos anuales que comienzan el, o después del, 01 de enero de 2020. Se permite su adopción anticipada.

Enmiendas a la definición de Material (Modificaciones a la NIC 1 “Presentación de Estados Financieros” y NIC 8 “Políticas Contables”, Cambios en las Estimaciones Contables y Errores) En octubre de 2018, el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad, volvió a definir nuevas pautas sobre lo material ahora está alineado a través de las Normas Internacionales de Información Financiera y el Marco Conceptual. La nueva definición establece que “La información es material si se puede esperar razonablemente que la omisión, la distorsión o el ensombrecimiento de la misma influyan en las decisiones que los usuarios principales de los estados financieros de propósito general toman sobre la base de esos estados financieros, que proporcionan información financiera sobre una entidad de reporte específica”.

El Consejo ha promovido la inclusión del concepto “ensombrecimiento” en la definición, junto con las referencias existentes a “omitir” y “declarar erróneamente”. Además, el Consejo aumento el umbral de “podría influir” a podría razonablemente esperarse que influya”.

El Consejo también eliminó la definición de omisiones o errores de importancia de la NIC 8 Políticas Contables, Cambios en las Estimaciones Contables y Errores.

La modificación es efectiva para los periodos anuales que comienzan en, o después del, 01 de enero de 2020. Se permite su adopción anticipada.




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Nota 6. CAMBIOS CONTABLES

Los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2018 reflejan los análisis y sus efectos por la entrada en vigencia de la IFRS 9 e IFRS 15 a contar del 01 de enero de 2018, los que a continuación se revelan: IFRS 9 “Instrumentos Financieros”, la Universidad ha efectuado una evaluación de sus impactos que incluyó la determinación de brechas entre los criterios de clasificación y medición de instrumentos financieros con respecto a los criterios utilizados y la determinación del impacto de pasar a un modelo de pérdidas esperadas para la determinación del deterioro de sus activos financieros, en lugar de solo pérdidas crediticias incurridas según lo indicado en NIC 39. En base a la evaluación efectuada a partir del 01 de enero de 2018 se aplica la IFRS 9 en forma prospectiva y se ha optado por no re-expresar los Estados Financieros emitidos al 31 de diciembre de 2017, en función de ello se ha determinado lo siguiente:

En relación a la IFRS 15“Ingresos procedentes de contratos con clientes”, la Universidad ha efectuado una evaluación de los pasos señalados en la norma y no ha identificado nuevas obligaciones de desempeño o diferentes a las que ya se presentan en los Estados Financieros y adicionalmente ha determinado que no existen cambios en el reconocimiento de ingresos, ya que estos se registran en la medida en que es probable que los beneficios económicos fluyan hacia la Universidad y puedan ser medidos con fiabilidad, con precios determinados y que son medidos al valor razonable de los beneficios económicos recibidos o por recibir, una vez que se satisface la obligación de desempeño.

NIC 39 IFRS 9 Diferencia

M$ M$ M$

Deterioro - Resultado Acumulado 33.587.280 46.901.986 13.314.706

Deterioro 01/01/2018 al 31/12/2018 - Resultado del Ejercicio 4.614.319

Deterioro Aranceles de Pregrado al 01 de

enero de 2018




36

Nota 7. ACTIVOS FINANCIEROS El detalle del Efectivo y Equivalente al efectivo al 31 de diciembre de 2018 y 2017, es el que se indica a continuación.

La composición de los depósitos y fondos mutuos considerados Equivalente al Efectivo es la siguiente:

Pesos

chilenos

Dólar

estadounidenseEuro Total

M$ M$ M$ M$

Saldos al 31 de diciembre del 2018

Dinero en efectivo 698.086 0 0 698.086

Dinero en cuentas corrientes bancarias 107.761.910 4.524.169 285.782 112.571.861

Depósitos a plazo a menos o igual a 90 días 29.113.443 4.389.456 0 33.502.899

Fondos mutuos 5.102.392 0 0 5.102.392

Total 142.675.831 8.913.625 285.782 151.875.238

Saldos al 31 de diciembre del 2017

Dinero en efectivo 598.675 0 0 598.675

Dinero en cuentas corrientes bancarias 102.509.845 8.053.069 560.641 111.123.555

Depósitos a plazo a menos o igual a 90 días 30.582.839 3.784.371 0 34.367.210

Fondos mutuos 4.995.150 0 0 4.995.150

Total 138.686.509 11.837.440 560.641 151.084.590

Detalle

Detalle depósitos a plazo igual o menores a 90 días

31-12-2018 31-12-2017

M$ M$

Banco de Chile CLP 0 1.718.433

Banco de Crédito E Inversiones CLP 20.875 20.565

Banco Santander Chile CLP 28.650.331 28.412.211

Banco Santander Chile USD 4.389.456 3.158.072

Banco de Chile USD 0 626.299

Banco Santander Chile UF 442.237 431.630

Total 33.502.899 34.367.210

Entidades MonedaSaldos al




37

Nota 8. OTROS ACTIVOS FINANCIEROS La composición de este rubro, tanto Corriente como No Corriente es la que se presenta a continuación:

En los Activos Financieros no corrientes, entre otros se encuentran las inversiones en empresas relacionadas, las que se presentan a continuación:

Editorial Universitaria: a costo atribuido de acuerdo con el párrafo 15D de IFRS 1, que señala que el costo atribuido de una inversión será: i) Su valor razonable a la fecha de transición de la entidad a las NIIF en sus estados

financieros separados; o ii) El importe en libros en esa fecha según los PCGA anteriores.

La Universidad para esta inversión aplicó el punto ii).

Detalle fondos mutuos

31-12-2018 31-12-2017

M$ M$

Banco Santander Chile CLP 5.102.392 4.995.150

Total 5.102.392 4.995.150

Entidades MonedaSaldos al

31-12-2018 31-12-2017

M$ M$

Corriente

Garantías Entregadas 1.889.641 1.551.879

Total Otros activos financieros, corriente 1.889.641 1.551.879

No Corriente

Acciones e inversiones 593.171 822.504

Total Otros activos financieros, no corriente 593.171 822.504

Detalle

Saldos al




38

La Sociedad de Desarrollo y Gestión se encuentra expresada a costo corregido, de acuerdo a lo indicado en NIC 27, que indica que una entidad que elabora estados financieros separados, contabilizará las inversiones en subsidiarias, negocios conjuntos y asociadas: a) al costo, o b) de acuerdo con la IFRS 9.

La Universidad para esta inversión adoptó la letra a). Nota 9. OTROS ACTIVOS NO FINANCIEROS CORRIENTES

Nota 10. DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR Las operaciones que se presentan en ese punto corresponden a las operaciones comerciales de la Universidad; principalmente aranceles de pregrado, aranceles de postgrado, prestaciones médicas y hospitalarias, y otros relacionados con el quehacer de esta Casa de Estudios.

Corriente

31-12-2018 31-12-2017

M$ M$

Gastos Anticipados 1.198.957 81.816

Total Otros activos no financieros, corriente 1.198.957 81.816

Detalle

Saldos al

M$ % M$ %

Deudores por ventas 106.292.751 92.038.009

Menos deterioro por incobrabilidad (60.731.085) (41.552.918)

Total Deudores por venta, neto 45.561.666 53,07% 50.485.091 55,43%

Documentos por cobrar 50.852.127 42.108.092


Total Documentos por cobrar, neto 4.780.764 5,57% 3.860.169 4,24%

Deudores varios 44.227.803 50.091.972


Total Deudores varios, neto 35.502.796 41,36% 36.737.574 40,33%

Total Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar 85.845.226 100,00% 91.082.834 100,00%

Cuentas

Saldos al

31-12-2018 31-12-2017




39

Los saldos del deterioro de estas cuentas se componen como sigue:

31-12-2018 31-12-2017

M$ M$

Deudores vigentes 48.950.476 45.457.316

Hasta 90 días de vencidos 23.887.928 17.072.209

Entre 91 y 180 días de vencidos 8.730.710 16.294.706

Entre 181 y 270 días de vencidos 9.933.790 15.430.194

Sobre 271 días de vencidos 109.869.777 89.983.648

Subtotal sin deterioro por incobrabilidad 201.372.681 184.238.073

Menos deterioro incobrabilidad (115.527.455) (93.155.239)

Total 85.845.226 91.082.834

Detalle antigüedad

Saldos al

31-12-2018 31-12-2017

M$ M$

Peso chileno CLP 85.845.226 91.082.834

Total neto 85.845.226 91.082.834

Más deterioro incobrabilidad 115.527.455 93.155.239

Total cartera bruta 201.372.681 184.238.073

Tipo de moneda Moneda

Saldos al

31-12-2018 31-12-2017

M$ M$

Saldo inicial 93.155.239 89.251.845

Pérdida por deterioro de incobrabilidad 9.717.453 4.379.144

Reverso pérdida por deterioro incobrabilidad (591.158) (334.076)

Usos (68.785) (141.674)

Menor Deterioro de Valor 13.314.706 0

Saldo final 115.527.455 93.155.239

Detalle

Saldos al




40

No Corriente

Nota 11. CUENTAS POR COBRAR A ENTIDADES RELACIONADAS Al 31 de diciembre de 2018 y 31 de diciembre de 2017, los saldos por cobrar a las entidades subsidiarias, son los siguientes: Corriente

La Universidad cuenta con una acción preferida serie A de la Sociedad Azul Azul S.A. La serie A consta de una acción, y tiene, como única preferencia, el derecho de elegir, por sí sola, dos directores; preferencia que se mantendrá por treinta años, contados desde el 25 de agosto de 2008. Con dicha sociedad existe convenio, en el que la Universidad la autoriza al uso y goce de los símbolos distintivos de esta Casa de Estudios, los que se componen del nombre o denominación “Universidad de Chile”, el diseño de la letra “U”, la figura del búho o chuncho y las marcas registradas a su nombre. El convenio implica pagar un derecho anual por parte de Azul Azul S.A., el que, en los años 2018 y 2017, fue un abono a resultado de M$162.048 y M$168.048, respectivamente.

M$ % M$ %

Aranceles Años Anteriores 6.064.498 90,26% 5.516.600 91,21%

Otros 654.164 9,74% 531.319 8,79%

Total Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar 6.718.662 100,00% 6.047.919 100,00%

Cuentas

Saldos al

31-12-2018 31-12-2017

31-12-2018 31-12-2017

M$ M$

91.215.000-3 Editorial Universitaria Accionista Chile Facturas por cobrar 95 95 CLP Mensual Prestación de servicios

76.838.140-2 Azul Azul S.A. Accionista Chile Facturas por cobrar 162.049 162.049 CLP Mensual Uso marca "Chuncho"

Total Cuentas por cobrar a entidades relacionadas, corriente 162.144 162.144

Tipo

moneda

Plazos de

transacción

Naturaleza de la

contraprestación

fijada para liquidar

una

transacción

RUT parte

relacionada

Nombre parte

relacionada

Naturaleza de

la relación

País

origen

Detalle de la

cuenta por cobrarSaldo al




41

Nota 12. INVENTARIOS Al cierre de los años 2018 y 2017, el detalle de los inventarios es el siguiente:

Nota 13. ACTIVOS Y PASIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES El detalle de los activos y pasivos por impuestos a cada año es el siguiente:

31-12-2018 31-12-2017M$ M$

Productos Hospitalarios 2.545.316 2.313.528

Mercaderias en tránsito 224.665 207.002

Total Inventarios 2.769.981 2.520.530

Clases de InventariosSaldos al

31-12-2018 31-12-2017

M$ M$

Crédito por gastos de capacitación 1.989.052 1.855.606

Total 1.989.052 1.855.606

Detalle Activos por impuestos corrientes

Saldos al

31-12-2018 31-12-2017

M$ M$

IVA Débito Fiscal 141.827 133.811

Impuesto a las bebidas alcohólicas, analcohólicas y prod. similares 2.179 2.581

Total 144.006 136.392

Detalle Pasivos por impuestos corrientes

Saldos al




42

Nota 14. ACTIVOS INTANGIBLES DISTINTOS DE LA PLUSVALÍA

En este rubro se detallan los conceptos que se clasifican como Activos Intangibles, presentando los valores brutos, neto y amortización, para los años 2018 y 2017.

31-12-2018 31-12-2017

M$ M$

Derechos de agua 289.317 289.317

Licencias computacionales 816.537 669.731

Obras de arte 609.610 609.610

Activos Intangibles distintos a la plusvalía, Neto 1.715.464 1.568.658

Clase Activos Intangibles distintos a la plusvalía, Neto

Saldos al

43.465 43.100

M$ M$

Derechos de agua 289.317 289.317

Licencias computacionales 4.042.283 3.685.280

Obras de arte 609.610 609.610

Activos Intangibles, Bruto 4.941.210 4.584.207

Clase Activos Intangibles distintos a la plusvalía, Bruto

Saldos al

31-12-2018 31-12-2017

M$ M$

Amortización Acumulada y Deterioro del Valor, Derechos de agua 0 0

Amortización Acumulada y Deterioro del Valor, Licencias computacionales (3.225.746) (3.015.549)

Amortización Acumulada y Deterioro de Valor, Obras de arte 0 0

Amortización Acumulada y Deterioro del Valor, Activos Intangibles, Total (3.225.746) (3.015.549)

Clases de Amortización Acumulada y Deterioro de Valor, Activos Intangibles

distintos a la plusvalía

Saldos al




43

Nota 15. PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO El detalle de las categorías de Propiedad, Planta y Equipo, para los años indicados es el siguiente:

M$ M$ M$

Saldo Inicial al 01/01/2018 289.317 669.731 609.610

Adiciones 0 529.726 0

Bajas 0 (5.155) 0

Amortización 0 (377.765) 0

Saldo Final al 31/12/2018 289.317 816.537 609.610

Movimiento Clase Activos Intangibles distintos a la plusvalía

Derechos de

Agua, Neto

Licencias

computacionales

Obras de

arte, Neto

M$ M$ M$

Saldo Inicial al 01/01/2017 289.317 540.069 609.610

Adiciones 0 630.308 0

Bajas 0 (584) 0

Amortización 0 (500.062) 0

Saldo Final al 31/12/2017 289.317 669.731 609.610

Movimiento Clase Activos Intangibles distintos a la plusvalía

Derechos de

Agua, Neto

Licencias

computacionales

Obras de

arte, Neto

31-12-2018 31-12-2017

M$ M$

55.127.697 43.390.412

221.916.100 220.580.211

245.487.516 244.606.297

66.012.704 65.330.816

4.828.235 4.891.145

813.791 885.124

269.837 269.837

Propiedades, Planta y Equipo, Neto 594.455.880 579.953.842

Planta y Equipo, Neto

Equipamiento de Tecnologías de la Información, Neto

Vehículos de Motor, Neto

Otras Propiedades, Planta y Equipo, Neto

Clase Propiedades, Planta y Equipo, Neto

Saldos al

Construcción en Curso, Neto

Terrenos, Neto

Edificios, Neto




44

31-12-2018 31-12-2017

M$ M$

55.127.697 43.390.412

221.916.100 220.580.211

474.070.164 464.767.582

183.192.729 173.838.231

20.402.664 19.600.322

3.214.581 3.093.384

269.837 269.837

Propiedades, Planta y Equipo, Bruto 958.193.772 925.539.979

Equipamiento de Tecnologías de la Información, Bruto

Vehículos de Motor, Bruto

Otras Propiedades, Planta y Equipo, Bruto

Saldos al

Construcción en Curso, Bruto

Terrenos, Bruto

Edificios, Bruto

Planta y Equipo, Bruto

Clase Propiedades, Planta y Equipo, Bruto

31-12-2018 31-12-2017

M$ M$

(228.582.648) (220.161.285)

(117.180.025) (108.507.415)

(15.574.429) (14.709.177)

(2.400.790) (2.208.260)

(363.737.892) (345.586.137)

Saldos al

Depreciación Acumulada y Deterioro de Valor, Edificios

Depreciación Acumulada y Deterioro Del Valor, Planta y Equipo

Depreciación Acumulada y Deterioro de Valor, Equipamiento de Tecnologías de la Información

Depreciación Acumulada y Deterioro de Valor, Vehículos de Motor

Depreciación Acumulada y Deterioro del Valor, Proiedades, Plantas y Equipos, Total

Clases de Depreciación Acumulada y Deterioro de Valor, Propiedades, Planta y Equipo




45

M$ M$ M$ M$ M$ M$ M$ M$

43.390.412 220.580.211 244.606.297 65.330.816 4.891.145 885.124 269.837 579.953.842

18.583.453 1.336.604 9.162.241 11.686.748 1.431.263 142.865 0 42.343.174

0 0 0 0 0 0 0 0

(6.846.168) (715) 0 (2.072.797) (748.032) (21.669) 0 (9.689.381)

0 0 (8.421.363) (10.347.185) (1.489.354) (216.193) 0 (20.474.095)

0 0 140.341 1.415.122 743.213 23.664 0 2.322.340

Total Cambios 11.737.285 1.335.889 881.219 681.888 (62.910) (71.333) 0 14.502.038

Saldo Final al 31/12/2018 55.127.697 221.916.100 245.487.516 66.012.704 4.828.235 813.791 269.837 594.455.880

M$ M$ M$ M$ M$ M$ M$ M$

33.622.682 219.699.271 250.173.675 66.398.951 5.143.230 649.021 269.837 575.956.667

10.869.445 8.639.468 2.739.398 9.193.350 1.311.438 430.129 0 33.183.228

0 0 0 0 0 0 0 0

(1.101.715) (7.758.528) (94.390) (497.340) (76.338) (5.505) 0 (9.533.816)

0 0 (8.352.726) (9.768.145) (1.487.185) (188.521) 0 (19.796.577)

0 0 140.340 4.000 0 0 0 144.340

Total Cambios 9.767.730 880.940 (5.567.378) (1.068.135) (252.085) 236.103 0 3.997.175

Saldo Final al 31/12/2017 43.390.412 220.580.211 244.606.297 65.330.816 4.891.145 885.124 269.837 579.953.842

Total

Construcción en

CursoTerrenos Edificios, Neto

Planta y Equipo,

Neto

Equipamiento de

Tecnologías de la

Información

Cam

bio

s

Adiciones

Activaciones Obras en Curso

Retiros

Gasto por Depreciación

Otros Incrementos (Decrementos)

Saldo Inicial al 01/01/2017

Construcción en

CursoTerrenos Edificios, Neto

Otros Incrementos (Decrementos)

Movimiento Clase Propiedad, Planta y Equipos

Saldo Inicial al 01/01/2018

Cam

bio

s

Adiciones

Activaciones Obras en Curso

Retiros

Gasto por Depreciación

Vehículos de

Motor, Neto

Otras Propiedades,

Planta y Equipo,

Neto

Total

Planta y Equipo,

Neto

Equipamiento de

Tecnologías de la

Información

Vehículos de

Motor, Neto

Otras Propiedades,

Planta y Equipo,

Neto

Movimiento Clase Propiedad, Planta y Equipos




46

Nota 16. ARRENDAMIENTO FINANCIERO El detalle del arrendamiento financiero (leasing) es el siguiente, para las fechas que se indican:

La Universidad de Chile, en sus organismos Facultad de Economía y Negocios, Facultad de Odontología, Facultad de Ciencias Químicas y Farmacéuticas, ha suscrito contratos de Arrendamiento Financiero con las instituciones bancarias Banco Santander Chile, Banco de Chile, Banco del Estado de Chile, para la adquisición de equipos, muebles y enseres, vehículos, edificios y terrenos para el desarrollo de la actividad académica y de investigación que esta Casa de Estudios lleva a efecto. El plazo de estos contratos es en promedio de 36 meses para bienes muebles y de más de 180 meses para bienes inmuebles, con pagos mensuales expresados en Unidades de Fomento. Los contratos establecen opción de compra con el pago de la última cuota del arrendamiento financiero, adquiriendo así la Universidad, el dominio total de los bienes ya descritos.

31-12-2018 31-12-2017

M$ M$

Maquinaria y Equipos 44.224 143.466

Muebles y Enseres 40.276 0

Edificios y Terrenos 38.452.201 38.581.259

Total 38.536.701 38.724.725

Activos bajo arrendamiento financiero, neto

Saldos al

Composición pagos mínimos

Monto bruto Interés total Valor actual Monto bruto Interés total Valor actual

M$ M$ M$ M$ M$ M$

No superior a un año 2.289.622 (210.020) 2.079.602 2.716.304 (328.046) 2.388.258

Superior a un año; pero menos de cinco años 6.011.140 (380.500) 5.630.640 7.196.624 (602.805) 6.593.819

Más de cinco años 908.993 (11.371) 897.622 1.823.611 (45.701) 1.777.910

Total 9.209.755 (601.891) 8.607.864 11.736.539 (976.552) 10.759.987

Pagos futuros mínimos del arrendamiento no

cancelados

Al 31 de diciembre

del 2018

Al 31 de diciembre

del 2017




47

Nota 17. OTROS PASIVOS FINANCIEROS Los otros pasivos financieros se componen por Obligaciones por Leasing y Préstamos Bancarios, según lo expone a continuación:

El saldo determinado a través del método de costo amortizado de los Otros pasivos financieros representa adecuadamente el valor razonable de este rubro.

Detalle

31 de diciembre

de 2018

31 de diciembre

de 2017

M$ M$

Obligaciones por Leasing 2.079.602 2.388.258

Préstamos Bancarios 2.400.595 2.386.526

Subtotal Otros pasivos financieros, corriente 4.480.197 4.774.784

Obligaciones por leasing 6.528.262 8.371.730

Préstamos Bancarios, largo plazo 22.487.929 24.112.062

Subtotal Otros pasivos financieros, no corriente 29.016.191 32.483.792

Total 33.496.388 37.258.576

Saldos al




48

Composición

RUT empresa

deudoraNombre empresa deudora Moneda Nombre acreedor Hasta un mes

Más de un

mes

hasta tres

meses

Más de tres

meses

hasta un año

Más de un

año hasta

tres años

Más de tres

hasta cinco

años

Más de cinco

añosTotal

Tipo de

amortización

Tasa

efectiva

Valor

nominal

obligación

Tasa

nominal

Explicación práctica

gestión riesgo

M$ M$ M$ M$ M$ M$ M$

Obligaciones bancarias:

60.910.000-1 Universidad de Chile CLP Banco Santander Chile 236.506 545.573 660.430 2.756.579 2.756.579 9.131.168 16.086.835 Semestral 5,04% 16.777.847 5,04% Crédito con Garantía

60.910.000-1 Universidad de Chile UF Banco de Chile 0 0 958.086 1.873.100 1.873.099 4.097.404 8.801.689 Semestral 5,16% 12.114.600 5,16% Préstamo garantía Estatal

Total Obligaciones bancarias 236.506 545.573 1.618.516 4.629.679 4.629.678 13.228.572 24.888.524

Obligaciones por arrendamientos financieros

60.910.000-1 Universidad de Chile UF Banco Santander Chile 1.411 2.833 12.942 4.385 0 0 21.571 Mensual 0,47% 21.751 0,47% Leasing

60.910.000-1 Universidad de Chile USD DELL 1.124 2.268 9.342 0 0 0 12.734 Mensual 0,80% 12.734 0,80% Leasing

60.910.000-1 Universidad de Chile UF Banco Santander Chile 3.297 6.618 30.233 24.039 0 0 64.187 Mensual 1,30% 64.187 1,30% Leasing

60.910.000-1 Universidad de Chile CLP Banco Santander Chile 56.159 113.032 520.629 1.102.568 0 0 1.792.388 Mensual 0,42% 9.761.164 0,42% Leasing

60.910.000-1 Universidad de Chile CLP Banco de Chile 77.292 155.877 237.082 0 0 0 470.251 Mensual 0,56% 11.924.764 0,56% Leasing

60.910.000-1 Universidad de Chile CLP Banco del Estado de Chile 35.747 71.701 326.107 897.859 1.633.180 0 2.964.594 Mensual 0,19% 6.348.712 0,19% Leasing

60.910.000-1 Universidad de Chile CLP Banco del Estado de Chile 34.357 68.877 312.674 856.016 889.322 1.120.893 3.282.139 Mensual 0,40% 6.908.768 0,40% Leasing

Total Obligaciones por arrendamientos financieros 209.387 421.206 1.449.009 2.884.867 2.522.502 1.120.893 8.607.864

Total préstamos que devengan interés 445.893 966.779 3.067.525 7.514.546 7.152.180 14.349.465 33.496.388

Préstamos que devengan interés al 31/12/2018

RUT empresa

deudoraNombre empresa deudora Moneda Nombre acreedor Hasta un mes

Más de un

mes

hasta tres

meses

Más de tres

meses

hasta un año

Más de un

año hasta

tres años

Más de tres

hasta cinco

años

Más de cinco

añosTotal

Tipo de

amortización

Tasa

efectiva

Valor

nominal

obligación

Tasa

nominal

Explicaión práctica

gestión riesgo

M$ M$ M$ M$ M$ M$ M$

Obligaciones bancarias:

60.910.000-1 Universidad de Chile CLP Banco Santander Chile 282.050 502.465 669.954 2.679.814 4.019.721 8.876.884 17.030.888 Semestral 5,04% 16.777.847 5,04% Crédito con Garantía

60.910.000-1 Universidad de Chile UF Banco de Chile 0 0 932.057 1.820.937 1.820.937 4.893.768 9.467.699 Semestral 5,16% 12.114.600 5,16% Préstamo Garantía Estata l

Total Obligaciones bancarias 282.050 502.465 1.602.011 4.500.751 5.840.658 13.770.652 26.498.587

Obligaciones por arrendamientos financieros

60.910.000-1 Universidad de Chile UF Banco de Crédito e Inversiones 605 1.219 3.740 0 0 0 5.564 Mensual 0,80% 5.564 0,80% Leasing

60.910.000-1 Universidad de Chile UF Banco Santander Chile 1.008 2.032 6.234 0 0 0 9.274 Mensual 0,80% 9.274 0,80% Leasing

60.910.000-1 Universidad de Chile USD DELL 1.329 2.666 12.176 20.970 0 0 37.141 Mensual 0,47% 37.139 0,47% Leasing

60.910.000-1 Universidad de Chile USD DELL 923 1.865 8.685 11.268 0 0 22.741 Mensual 0,80% 22.741 0,95% Leasing

60.910.000-1 Universidad de Chile USD DELL 3.102 6.228 28.447 62.399 0 0 100.176 Mensual 1,30% 100.176 1,30% Leasing

60.910.000-1 Universidad de Chile CLP Banco Santander Chile 51.896 104.452 481.112 1.376.092 366.381 0 2.379.933 Mensual 42,00% 9.761.164 42,00% Leasing

60.910.000-1 Universidad de Chile CLP Banco de Chile 70.300 141.776 657.822 457.155 0 0 1.327.053 Mensual 56,00% 11.924.764 56,00% Leasing

60.910.000-1 Universidad de Chile CLP Banco del Estado de Chile 33.955 68.107 309.760 1.294.339 1.587.700 0 3.293.861 Mensual 19,00% 6.348.712 19,00% Leasing

60.910.000-1 Universidad de Chile CLP Banco del Estado de Chile 32.045 64.284 292.490 1.224.240 866.693 1.104.494 3.584.246 Mensual 40,00% 6.908.768 40,00% Leasing

Total Obligaciones por arrendamientos financieros 195.163 392.629 1.800.466 4.446.463 2.820.774 1.104.494 10.759.989

Total préstamos que devengan interés 477.213 895.094 3.402.477 8.947.214 8.661.432 14.875.146 37.258.576

Préstamos que devengan interés al 31/12/2017




49

Nota 18. CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR Los conceptos que se incluyen en este rubro corresponden a saldos por pagar por operaciones relacionadas con la actividad de las Universidad, siendo estos los que se indican a continuación: Corriente

No corriente

Los saldos determinados a través del método de costo amortizado de las Cuentas por pagar comerciales y Otras cuentas por pagar representan adecuadamente el valor razonable de este rubro.

Saldo al 31 de diciembre del 2018

Hasta un mesDos a tres

meses

Cuatro a doce

mesesTotal

M$ M$ M$ M$

Proveedores CLP 11.829.204 8.762.290 7.416.063 28.007.557 Mensual

Retenciones por Pagar CLP 5.704.360 50 0 5.704.410 Mensual

Otras Cuentas por Pagar CLP 6.108.803 3.870.650 3.457.036 13.436.489 Mensual

Total 23.642.367 12.632.990 10.873.099 47.148.456

Tipo Acreedor Moneda

Importe de clase de pasivo expuesto al riesgo de líquidez

Tipo amortización

Saldo al 31 de diciembre del 2017

Hasta un mes Dos a tres

meses

Cuatro a doce

meses Total

M$ M$ M$ M$

Proveedores CLP 11.848.604 8.315.985 8.133.930 28.298.519 Mensual

Retenciones por Pagar CLP 5.372.985 0 0 5.372.985 Mensual

Otras Cuentas por Pagar CLP 6.753.437 26.378 4.936.328 11.716.143 Mensual

Total 23.975.026 8.342.363 13.070.258 45.387.647

Tipo Acreedor Moneda

Importe de clase de pasivo expuesto al riesgo de líquidez

Tipo amortización

31-12-2018 31-12-2017

M$ M$

Otras Cuentas por Pagar no corrientes CLP 12.131 10.626

Total 12.131 10.626

Entidades Moneda

Saldos al




50

Nota 19. PARTICIPACIÓN EN SOCIEDADES Al 31 de diciembre de 2018 y 2017, la asociada Editorial Universitaria S.A. presenta patrimonio negativo, la Universidad de Chile registra reconocimiento al valor de la participación correspondiente al 86,04%.

Nota 20. PROVISIONES Y PASIVOS CONTINGENTES a) Garantías directas La Universidad al 31 de diciembre de 2018 y 2017, como parte del financiamiento, se ha comprometido a mantener ciertos indicadores financieros asociados a obligaciones de acuerdo al siguiente detalle:

31-12-2018 31-12-2017

M$ M$

Reconocimiento VP Editorial Universitaria 371.434 287.466

Total 371.434 287.466

ENTIDADES

Saldos al

2018 2017 2018 2017 2030

M$ M$ M$ M$ M$

Banco Santander Chile Hipoteca Beauchef 850 29.108.123 29.108.123 16.086.835 17.030.888 29.108.123

Acreedor de la garantíaTipo de

garantía

Activos comprometidos Saldos pendientes de pago a

la fecha de cierre de los EEFF

Liberación de

garantíasDetalle

Valor Contable




51

La Universidad mantiene boletas en garantías, como se detalla:

Acreedor de la garantía

Tipo de garantía

Activos comprometidos

Saldos pendientes de pago a la fecha de cierre

de los EEFF

Liberación de

garantías

Valor Contable M$

2018 M$

2017 M$

2019 M$

Abatible S.A. Compañía Minera Teco Quebrada Blanca S.A. Rosa Emilia Castillo Compañía Siderúrgica Huachipato S.A. Anglo American Servicio Nacional De Pesca Fondo Nacional de Salud Servicio Nacional De Pesca Subsecretaría de Educación Corporación Nacional del Cobre de Chile Corporación Nacional del Cobre de Chile Subsecretaría de Educación Servicio Agrícola Y Ganadero Universidad Metropolitana de Ciencias de la Educación Ministerio Publico Subsecretaría de Redes Asistenciales Corporación Municipal Desarrollo Pudahuel Subsecretaría de Salud Pública Anglo American Inmobiliaria Quinta Anauco Ltda. Banco Santander Chile Agencia Chilena de Eficiencia Energética Fondo Nacional de Salud Escuela Militar Universidad de O’Higgins Guarani de Inversiones Ltda. Dirección de Sanidad de la Armada Subsecretaría de Salud Pública Servicio de Salud Metropolitano Norte Programa de las Naciones Unidas para el Desarrollo Pnud Tesorero Municipal de Santiago Subsecretaría de Telecomunicaciones Subsecretaría de Educación Cobra Montaje Servicios y Agua Ltda. Corp. Regional de Desarrollo prod. de la Región de los Ríos Dirección de Compras y Contratación Pública Subsecretaría de Educación Universidad de Aysén Ministerio de Obras Públicas Comisión Nacional Del Medio Ambiente Coordinador Independiente Del Sistema Eléctrico Nacional Hospital Exequiel González Cortes Fondo Nacional de Salud Ministerio de Justicia - Subsecretaria de Justicia Comando de Institutos y Doctrina del Ejército Comité De Desarrollo Productivo Regional Del Bio Bio Corporación Nacional del Cobre de Chile Secretaría y Adm. Gral. Ministerio del Interior I. Municipalidad de Puerto Montt Ilustre Municipalidad de Vitacura Dirección de Educación Pública Telefónica Investigación y Desarrollo Spa. Enel Distribución Chile S.A. Compañía agropecuaria Copeval s.a. Superintendencia de Servicios Sanitarios Tesorero Municipal de Santiago Servicio Registro Civil e Identificación Metlife Chile Seguros de Vida Comisión Nacional De Investigación Científica Y Tecnológica Corporación Nacional del Cobre de Chile

Boleta de Garantía Boleta de Garantía Vale Vista Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de garantía Boleta de garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de garantía Boleta de Garantía Boleta de garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Cheque Boleta de Garantía Boleta de Garantía

270.000 233.681 130.000 129.073

53.808 53.340 53.310 53.209 45.356 45.228 43.771 40.062 35.254 30.674 28.320 20.427 20.000 16.000 15.255 13.110 10.662 10.500

9.978 9.800 9.432 9.237 8.894 8.775 8.100 8.000 8.000 7.001 7.000 6.747 6.000 6.000 6.000 5.812 5.700 5.500 5.437 5.355 5.000 5.000 4.900 4.750 4.589 4.554 4.500 4.500 4.399 4.094 4.049 4.000 4.000 4.000 3.950 3.912 3.900 3.779

270.000 233.681 130.000 129.073

0 53.840 53.310 53.209

0 45.228 43.771

0 35.254 30.674 28.320 20.427 20.000 16.000 15.255 13.110 10.662 10.500

9.978 9.800 9.432 9.237 8.894 8.775

0 0

8.000 7.001 7.000 6.747 6.000 6.000

0 5.812 5.700 5.500 5.437 5.355 5.000 5.000 4.900 4.750 4.589 4.554 4.500 4.500

0 4.094 4.049 4.000 4.000 4.000 3.950

0 3.900 3.779

0 0 0

129.073 52.310

0 53.310 23.938 45.356

0 0

40.062 67.628

0 0

20.427 0

10.000 0

13.110 0 0

9.742 9.800 9.432 9.237 8.894 9.775

14.881 8.000

0 0

0 0

6.000 6.000

0 0

5.500 0

4.094 5.000 5.000 4.900

0 0

4.554 4.500 4.500

0 4.094 4.049 4.000 4.000

0 3.950 3.803 3.900

0

270.000 233.681

0 129.073

0 53.840

0 23.938

0 45.228 43.771

0 35.254

0 28.320

0 0 0

15.255 0

10.662 10.500

0 0

9.432 0 0

8.775 8.100

0 8.000

0 7.000 6.747

0 0 0 0 0 0

5.437 0 0 0 0

4.750 0 0 0

4.500 0

4.094 0 0

4.000 4.000

0 3.912

0 0




52


Tipo de garantía



de los EEFF

Liberación de

garantías

Valor Contable M$

2018 M$

2017 M$

2019 M$

Empresa de Transporte de pasajeros Metro S.A. Ministerio Secretaria General de la República Edith Puffe Klapp Comisión Nacional de Energía Dirección de Aguas Oficina De Estudios Y Políticas Agrarias Subsecretaría de Desarrollo Regional y Adm. Serviu Metropolitano Servicio de Salud Metropolitano Occidente Corporación Nacional del Cobre de Chile Bodegaje Técnico S.A. Fundación para la Innovación Agraria Empresa de los Ferrocarriles del Estado Dirección Nacional de Servicio Civil Gobierno Regional Metropolitano Ministerio de Bienes Nacionales Municipalidad de Peñalolén Servicio de Salud Araucanía sur Servicio de Salud Valparaíso Empresa de los Ferrocarriles del Estado Org. de Estados Ibero para la Educación la Ciencia y la Cultura Soc. Inmobiliaria Rentas lonco limitada Agencia Chilena de Eficiencia Energética América Mercedes Triviño Gallardo Contraloría General de la Republica Corporación Nacional del Cobre de Chile Comando de Institutos y Doctrina del Ejército Coordinador Independiente Del Sistema Eléctrico Nacional Ministerio Público Comisión Nacional del Medio Ambiente Junta Nacional de Escolar y Beca Subsecretaría del Ministerio de Vivienda y Urbanismo Vías Chile S.A. Empresa de Transporte de Pasajeros Metro S.A. Subsecretaría del Ministerio de Educación Pública Álvaro Fernando Barraza Alcayaga Policía de Investigaciones de Chile Hospital Félix Bulnes Policía Investigaciones de Chile Subsecretaría del Ministerio de Relaciones Corporación Desarrollo Social San Joaquín Gobierno Regional de los Lagos Transelec s.a. Servicio Nacional de Menores Servicios Hidrográficos Armada I. Municipalidad de San Miguel Empresa Nacional de Minería Corporación Nacional Forestal Servicio Registro Civil e Identificación Subsecretaría de Redes Asistenciales Subsecretaría del Medio Ambiente Superintendencia De Casinos De Juego Superintendencia De Casinos De Juego Ministerio Obras Públicas Subsecretaría del Ministerio de Educación Pública Subsecretaría del Ministerio de Educación Pública Hospital Regional de Arica y Parinacota Dr. Juan Noé Crevani Corporación Municipal de Servicio y Desarrollo de Maipú Ministerio Secretaria General de Gobierno Comisión del Medio Ambiente

Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Efectivo Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Efectivo Boleta de Garantía Cheque Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Efectivo Boleta de Garantía Boleta de garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía

3.732 3.578 3.557 3.500 3.500 3.450 3.423 3.385 3.332 3.291 3.236 3.050 3.001 3.000 3.000 3.000 3.000 3.000 3.000 2.998 2.900 2.858 2.760 2.756 2.750 2.749 2.748 2.732 2.700 2.500 2.500 2.500 2.500 2.488 2.422 2.400 2.400 2.351 2.345 2.330 2.250 2.178 2.164 2.120 2.030 2.018 2.013 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 1.994 1.876 1.876 1.869 1.775 1.769 1.750

3.732 3.578 3.557 3.500 3.500 3.450 3.423 3.385

0 3.291 3.236 3.050 3.001 3.000 3.000 3.000 3.000 3.000 3.000 2.998 2.900 2.858 2.760

0 2.750 2.749 2.748 2.732 2.700 2.500 2.500 2.500 2.500 2.488 2.422 2.400 2.400 2.351 2.345 2.330 2.250 2.178 2.164 2.120 2.030 2.018 2.013 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 1.994 1.876 1.876

0 1.775 1.769 1.750

3.732 3.578 3.557 3.500 3.500

0 3.423 3.385

0 3.291

0 3.050

0 3.000 3.000 3.000

0 0 0 0 0

2.760 2.680

0 0

2.748 0 0

2.500 0

2.500 0

2.488 2.422

0 2.400

0 2.345 2.330 2.250 2.178

0 2.120 2.030 2.018

0 846

2.000 0 0

2.000 2.000 1.994 1.876 1.876

0 1.775 1.769 1.750

3.732 0 0 0

3.500 3.450

0 0

3.332 0 0

3.050 3.001

0 0 0

3.000 3.000 3.000 2.998

0 0 0

2.756 2.750 2.749

0 2.732 2.700 2.500

0 0

2.500 2.488

0 0 0 0 0 0 0 0

2.164 0 0 0

2.013 2.000

0 2.000

0 0 0

1.994 0 0

1.869 0 0 0




53


Tipo de garantía



de los EEFF

Liberación de

garantías

Valor Contable M$

2018 M$

2017 M$

2019 M$

Corporación Desarrollo de la Reina Enap Refinerías S.A. Hospital Regional de Antofagasta Sec. Regional Ministerial Atacama Inversiones Palumba Servicio Hidrográfico y Oceanográfico de la Armada Centro Intermedio de Capacitación de Asexma Policía Investigaciones de Chile Hospital San Juan de Dios Servicio de Vivienda y Urbanización II Región Corporación Nacional de Desarrollo Indígena Dirección de Presupuesto Enrique Santana Acuña Hospital San Juan de Dios CDT Instituto de Seguridad Laboral Oficina de Estudios y Políticas Agrarias Secretaría y Adm. Gral. Ministerio del Interior Subsecretaría de Derechos Humanos Subsecretaría de Energía Servicio Hidrográfico y Oceanográfico de la Armada Servicio Hidrográfico y Oceanográfico de la Armada Secretaría y Adm. Gral. Ministerio del Interior Hospital Base San José de Osorno Fondo Nacional de Salud Fundación Promoción de la Mujer - Prodemu Hospital San Juan de Dios I. Municipalidad de los Ángeles I.Municipalidad de Mejillones Corporación de Fomento de la Producción I.Municipalidad de Valparaíso I.Municipalidad de Valparaíso Ministerio de Justicia - Subsecretaria de Justicia Subsecretaría de Defensa Superintendencia de Servicios Sanitarios Hospital Regional de Arica y Parinacota Dr. Juan Noé Crevani Hospital San Pablo Servicio de Registro Civil e Identificación Ilustre Municipalidad de la Granja Enjoy Gestión Limitada Superintendencia de Salud Agencia de Cooperación Internacional de Chile Enap Refinerías S.A. Gendarmería de Chile I. Municipalidad de Coquimbo Instituto Nacional del deporte Ministerio de Justicia Municipalidad de Temuco Municipalidad Estación Central Policía de Investigaciones de Chile Policía de Investigaciones de Chile Policía de Investigaciones de Chile Policía Investigaciones de Chile Secretaría y Adm. Gral. Ministerio del Interior Servicio de Impuestos Internos Servicio Hidrográfico y Oceanográfico de la Armada de Chile Servicio Nacional de la Discapacidad Servicio Nacional de la Mujer Subsecretaría de Redes Asistenciales Subsecretaría de Salud Pública Subsecretaría de Salud Pública

Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Efectivo Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Efectivo Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía

1.750 1.750 1.750 1.740 1.711 1.708 1.707 1.700 1.650 1.641 1.500 1.500 1.500 1.500 1.500 1.500 1.500 1.500 1.500 1.483 1.479 1.450 1.440 1.438 1.431 1.400 1.400 1.271 1.250 1.250 1.250 1.250 1.200 1.200 1.167 1.152 1.100 1.099 1.081 1.063 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000

1.750 1.750

0 1.740 1.711 1.708 1.707 1.700 1.650 1.641 1.500 1.500 1.500

0 1.500 1.500 1.500 1.500 1.500 1.483 1.479 1.450 1.440 1.438 1.431 1.400 1.400 1.271 1.250 1.250 1.250 1.250 1.200 1.200

0 1.152 1.100 1.099 1.081

0 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000

0

0 1.750 1.868 1.740

0 0

1.707 1.700 1.650

0 1.500 1.500

0 1.500

0 1.500 1.500

1.500

0 0

1.450 1.440

0 1.431 1.400 1.400 1.271 1.250 1.250 1.250 1.250 1.200

0 0 0

1.100 0 0

2.126 0

1.000 1.000 1.000

0 1.000

0 0

1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000

0 1.000 1.000

0 0

0 0

1.750 0 0 0 0 0 0

1.641 0 0 0

1.500 1.500 1.500

0 1.500

0 0 0 0

1.440 0 0 0 0

1.271 1.250 1.250 1.250

0 0

1.200 1.167

0 0 0

1.081 1.063 1.000

0 0 0 0 0

1.000 1.000 1.000 1.000

0 0 0 0

1.000 1.000

0 0

1.000 1.000

Ministerio de Salud (MINSAL) Boleta de Garantía 1.000 1.000 0 0




54


Tipo de garantía



de los EEFF

Liberación de

garantías

Valor Contable M$

2018 M$

2017 M$

2019 M$

Subsecretaría del Ministerio de Vivienda y Urbanismo Subsecretaría Desarrollo Regional Universidad Católica del Norte Gendarmería de Chile Ilustre Municipalidad de Santiago Corporación de Fomento de la Producción Corporación de Fomento de la Producción Corporación de Fomento de la Producción Servicio Nacional de Menores Sernac Ilustre Municipalidad de Lampa Policía Investigaciones de Chile Ministerio Secretaria General de la Presidencia Ministerio Secretaria Gral. De la Presidencia Serviu Metropolitano Servicio Hidrográfico y Oceanográfico de la Armada de Chile Servicio Hidrográfico Armada Harald Schmidt Van Marle Hospital Dr. Luis Calvo Mackenna Ilustre Municipalidad de Santiago Junta Nacional de Jardines Infantiles Servicio Nacional para la Prevención y Rehabilitación Consejo Nacional de Cultura y las Artes Instituto de Seguridad Laboral Serviu Metropolitano Comisión Nacional del Energía Cristian Ernesto Lezaeta Sotomayor Ministerio de Bienes Nacionales Superintendencia del Medio Ambiente Unidad De Análisis Financiero Luis López Navarrete Álvaro Esteban Nicolás Montesinos González Comisión Nacional de Energía Mario Segundo Ramírez Medina Negocios Inmobiliarios E.I.R.L Ministerio Obras Públicas Corporación Desarrollo de la Reina Subsecretaría de Educación Comisión Nacional del Energía Corp. Regional de Desarrollo Productivo de la Región de los Ríos Ministerio de Justicia - Subsecretaria de Justicia Ministerio de Justicia - Subsecretaria de Justicia Policía Investigaciones De Chile Subsecretaria de Energía I. Municipalidad de Curanilahue Junta Nacional de Jardines Infantiles Dirección De Salud- Carabineros de Chile Corporación Nacional del Cobre de Chile Dirección de Presupuestos del Ministerio de Hacienda Policía Investigaciones de Chile Dirección de Bibliotecas, Archivos y Museos Dirección de Compras y Contratación Pública Agencia de la Calidad de la Educación Comisión del Sistema Nacional de Certificación Comisión Nacional de Energía Comisión Nacional de Energía Comisión Nacional del Medio Ambiente Corporación Administrativas del Poder Judicial Dirección de Presupuesto Dirección de Presupuesto Ministerio de Hacienda Fondo Nacional de Salud

Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de garantía Boleta de garantía

1.000 1.000 1.000

999 950 850 850 850 850 830 800 800 795 795 792 786 785 784 750 750 750 750 720 715 711 700 700 700 700 685 663 663 650 650 650 646 610 600 600 600 600 600 600 592 585 575 556 550 550 525 508 500 500 500 500 500 500 500 500 500

1.000 1.000 1.000

999 950 850 850 850 850 830 800 800 795 795 792 786 785 784 750 750 750 750 720 715 711 700 700 700 700 685 663 663 650 650 650 646

0 600 600 600 600 600 600 592 585 575 556 550 550 525 508 500 500 500 500 500 500 500 500 500

0 0 0

999 950 850 850 850 850

0 800 800 795 795

786 785 784 750 750 750 750 720

0 711 700

0 700 700 685 663 663 650 650 650

0 610 600

0 600 600 600 600 592 585 575 556

0 550 525 508

0 500 500 500 500

0 500 500

0

1.000 0

1.000 0 0

850 850 850

0 830

0 0 0 0 0

786 785 784

0 0 0 0 0

715 0

700 700

0 700

0 0 0 0 0

650 646

0 600 600

0 0 0 0 0 0 0 0

550 0 0 0

500 0 0 0 0

500 0 0 0

Fondo Nacional de Salud Boleta de garantía 500 500 0 0




55


Tipo de garantía



de los EEFF

Liberación de

garantías

Valor Contable M$

2018 M$

2017 M$

2019 M$

Fondo Nacional de Salud Fondo Nacional de Salud Gendarmería de Chile Hospital. Gustavo Fricke I. Municipalidad de la Serena Municipalidad De Quintero Ilustre Municipalidad De Santiago Inmobiliaria Caffarena S.A. Instituto de Normalización Previsional Ministerio de Educación Ministerio de Educación Ministerio de Justicia Ministerio de Obras Públicas Ministerio de Obras Públicas Dirección de Vialidad Ministerio de Salud Ministerio de Salud Ministerio de Salud Ministerio de Salud Ministerio del Interior y Seguridad Pública Municipalidad de lo Barnechea Policía de Investigaciones de Chile Policía Investigaciones de Chile Propiedades Santiago Servicio de Salud Antofagasta Servicio Nacional para la Prevención y Rehabilitación Subsecretaría de Desarrollo Regional y Adm. Subsecretaría de Energía Subsecretaría de Energía Subsecretaría de Energía Subsecretaría de Energía Subsecretaría de Transporte Subsecretaría Del Ministerio de Vivienda y Urbanismo Serviu Metropolitano Muñoz y Báez Ltda. Consejo de Defensa del Estado Serviu Metropolitano Comisión Nacional Del Medio Ambiente Gendarmería de Chile Ministerio Secretaria General de la Presidencia Servicio de Salud Metropolitano Oriente Servicio Nacional de Menores Servicio Hidrográfico y Oceanográfico de la Armada de Chile Corporación Nacional del Cobre de Chile Débora Jozabeth Haeussler Rodríguez I. Municipalidad de Curicó Ministerio de Educación Subsecretaría de Educación Agencia de Calidad de la Educación Agencia de Cooperación Internacional de Chile Contraloría General de la República Corporación Nacional Forestal Corporación Nacional Forestal Corporación Nacional Forestal Defensoría Penal Pública Juan Gabriel Ruiz Palma Servicio Nacional de La Mujer Sistema de Empresas I. Municipalidad De Lo Prado I. Municipalidad de Santiago Dirección de Compras y Contratación Pública

Boleta de garantía Boleta de garantía Boleta de garantía Boleta de garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Efectivo Boleta de garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de garantía Boleta de garantía Boleta de garantía Boleta de garantía Boleta de garantía Boleta de garantía Boleta de Garantía Boleta de garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de garantía Efectivo Boleta de Garantía Boleta de garantía Boleta de garantía Boleta de garantía Boleta de garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de garantía Boleta de Garantía Boleta de garantía Boleta de Garantía Boleta de garantía Boleta de garantía Boleta de garantía Boleta de garantía Boleta de garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de garantía Boleta de Garantía Boleta de garantía Boleta de garantía Boleta de garantía Boleta de garantía Boleta de garantía Boleta de garantía Boleta de garantía Boleta de Garantía Boleta de garantía Boleta de garantía Boleta de garantía Boleta de garantía Boleta de Garantía

500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 480 450 421 420 400 400 400 395 395 393 390 380 350 350 341 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 298 292 250

500 500 500 500 500

0 0

500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500

0 500 500 500 500 500 500 500 500 480 450 421 420 400 400 400

0 395 393 390 380 350 350 341

0 300 300 300 300 300 300 300 300 300 298 292 250

0 0

500 0

500 500 500

0 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500

0 500 500

0 0

500 500 500 500 500

0 500

0 480 450 421 420 400 400 400

0 0

393 390 380 350 350 341 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 298 292

0

0 0 0 0

500 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

500 500

0 0

500 0 0 0 0

500 500

0 500

0 0 0 0 0 0 0

395 0

393 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0




56


Tipo de garantía



de los EEFF

Liberación de

garantías

Valor Contable M$

2018 M$

2017 M$

2019 M$

I. Municipalidad de Mejillones Junta Nacional de Auxilio Escolar y Becas Subsecretaría del Ministerio del Interior Subsecretaría Del Trabajo Subsecretaría Del Trabajo Fuerza Aérea de Chile - Comando de Pres. Agencia Chilena de Eficiencia Energética Agencia Chilena de Eficiencia Energética Agencia Chilena de Eficiencia Energética Agencia Chilena de Eficiencia Energética Agencia Chilena de Eficiencia Energética Comisión Nacional de Riego Comisión Nacional de Riego Corporación Nacional Forestal Corporación Nacional Forestal Gendarmería de Chile Gobierno Regional de Tarapacá Hospital Dr. Luis Calvo Mackenna Hospital Puerto Montt I. Municipalidad de Castro I. Municipalidad de el Bosque I. Municipalidad de el Bosque I. Municipalidad de San Miguel Ilustre Municipalidad de Santiago Ilustre Municipalidad de Santiago Instituto de Normalización Previsional Instituto de Normalización Previsional Instituto De Salud Publica Ministerio de Secretaria General de la Presidencia Ministerio de Educación Ministerio de Obras Públicas Dirección de Vialidad Ministerio del Interior y Seguridad Pública Secretaría y Adm. Gral. Ministerio del Interior Servicio Nacional de Menores Serviu Metropolitano Serviu Metropolitano Serviu Metropolitano Subsecretaría de Desarrollo Regional y Adm del Min. Subsecretaría de Minería Subsecretaría del Desarrollo Regional y Adm. Subsecretaría del Medio Ambiente Subsecretaria del Ministerio de Vivienda y Urbanismo Empresas Lipigas S.A. Daniel Pino Willenbrink Dirección de Aguas I. Municipalidad de la Unión I. Municipalidad de Ovalle Abastible S.A. Serviu Metropolitano Corporación de Fomento de la Producción Servicio de Salud Iquique Servicio de Salud Iquique Corporación Nacional de Desarrollo Indígena Dirección de Bibliotecas, Archivos y Museos Dirección De Bibliotecas, Archivos Y Museos Fondo de Solidaridad e Inversión Social Fondo De Solidaridad e Inversión Social I. Municipalidad de Hualqui I. Municipalidad de Litueche

Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Efectivo Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía

250 250 250 250 250 219 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 198 175 150 150 150 115 110 109 105 104 100 100 100 100 100 100 100

250 250 250 250 250 219 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 198 175 150 150 150 115 110 109 105 104 100 100 100 100 100 100 100

250 0

250 0 0

219 200 200 200 200 200

0 0

200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200

0 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200

0 200 198

0 150 150 150

0 110 109

19.865 0

100 100 100 100 100 100 100

250 0 0 0 0 0

200 0 0 0 0

200 200 200 200

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

200 0 0 0

150 0 0 0 0

109 0 0 0 0 0 0 0 0 0




57


Tipo de garantía



de los EEFF

Liberación de

garantías

Valor Contable M$

2018 M$

2017 M$

2019 M$

I.Municipalidad Mostazal Servicio Traspaso Salud Secretaría Ministerial XI Región Servicio Agrícola y Ganadero Servicio de Registro Civil e Identificación Servicio Nacional de La Mujer Serviu Metropolitano Subsecretaría del Desarrollo Regional y Adm. Subsecretaría del Desarrollo Regional y Adm. Subsecretaría del Ministerio de Educación Pública Comisión Nacional del Medio Ambiente Subsecretaría del Ministerio de Vivienda y Urbanismo Subsecretaría del Ministerio de Vivienda y Urbanismo Servicio de Vivienda y Urbanización II Región Fondo Nacional de Discapacidad Municipalidad De Nogales D. Salud I. Municipalidad de la Unión Ministerio De Vivienda Y Urbanismo IX Región

Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía

100 100 100 100 100 100 100 100 100

50 50 50 45 40 40 30 17

100 100 100 100 100 100 100 100 100

50 50 50 45 40

0 30 17

100 100 100 100 100 100 100 100 100

50 50 50

0 40 40 30 17

0 0

100 0 0 0 0 0 0

50 0 0

45 0 0 0 0

b) Restricciones

La Universidad, mantiene un préstamo bancario equivalente a US$20.000.000, el que cuenta con garantía del Estado de Chile, estando destinado exclusivamente a financiar la primera etapa del proyecto de construcción del Parque Científico-Tecnológico de la Universidad de Chile, ubicado en el sector de la Laguna Carén, Región Metropolitana. Lo anterior, estipulado en Decreto N° 279 de 18 de marzo de 2004 del Ministerio de Hacienda. Monto comprometido inicial UF 658.266,9349. Al 31 de diciembre del 2018, el saldo de capital es de UF 318.516,2609.

c) Juicios

Al 31 de diciembre de 2018, la Universidad tiene en proceso de cobranza judicial documentos vencidos por M$ 1.517.050 y al 31 de diciembre 2017, por un monto total de M$ 1.494.727. Dichos documentos están asociados a las operaciones comerciales habituales de esta casa de estudios, encontrándose registrados en el rubro documentos por cobrar, debidamente provisionados.

Respecto de otros Juicios y/o Litigios que se encuentran en tribunales y en poder del Departamento jurídico de esta Casa De Estudios, de acuerdo con estimaciones, cerca de la totalidad de los casos serán resueltos en forma favorable para la Universidad.

Los juicios y/o litigios interpuestos contra la Universidad se componen de 65 juicios civiles, 29 laborales, 4 en juzgados de policía local, 2 acciones administrativas.

Los juicios y/o Litigios interpuestos por la universidad corresponden a, 4 civiles, 1 acción penal.




58

Nota 21. PROVISIONES POR BENEFICIOS A EMPLEADOS En el periodo 2018 la Universidad registra provisiones relacionadas con el Decreto Exento N° 002805 del 13 de enero de 2012, el que establece una bonificación compensatoria por retiro voluntario para los funcionarios de planta o contrata, que presten servicios en la Universidad de Chile y que, a contar, del 01 de enero de 2012, cumplan 65 años de edad, si son hombres, y en caso de las mujeres, desde que cumplan los 60 años hasta los 65 años de edad, y que hagan efectiva su renuncia voluntaria, como funcionarios de la Universidad, dentro de 180 días siguientes al cumplimiento de las edades mencionadas, según corresponda.

El cargo a resultado para los años 2018 y 2017, por este concepto es el siguiente:

Detalle

31 de diciembre

de 2018

31 de diciembre

de 2017

M$ M$

Bonificación e Incentivo al Retiro Personal Académico 2.164.229 319.381

Bonificación e Incentivo al Retiro Personal No Académico 2.078.016 928.336

Bonificación e Incentivo al Retiro Personal Afecto Ley 15.076 418.314 914

Total cargado a resultados 4.660.559 1.248.631

Saldos al




59

Nota 22. OTROS PASIVOS NO FINANCIEROS CORRIENTES La composición de este rubro al 31 diciembre de 2018 y 2017, es la que se indica a continuación:

Los Ingresos diferidos lo componen, principalmente, los Aportes Convenio Desempeño Iniciativa Bicentenario C.J.G.M.; Aporte Convenio Marco Universidades Estatales del Ministerio de Educación; Proyectos Conicyt, tales como, Fondecyt, Fondef, Fondap, Anillo y Basal, entre otros; y de Corfo, proyectos InnovaChile. En cuanto a la composición de Otros corresponde a Fondos de Terceros, por operaciones propias de la Universidad. Nota 23. OTROS PASIVOS NO FINANCIEROS NO CORRIENTES

Al 31 de diciembre de 2018 y 2017, la asociada Editorial Universitaria S.A. presenta patrimonio negativo, la Universidad de Chile registra reconocimiento al valor de la participación correspondiente al 86,04%.

El año 2018 y 2017 se reconocieron en forma proporcional VP de Editorial Universitaria, cuyo patrimonio total de los ejercicios fue negativo de M$431.697 y M$334.082, respectivamente.

Detalle

31 de diciembre

de 2018

31 de diciembre

de 2017

M$ M$

Corriente

Ingresos diferidos 103.799.723 79.115.214

Otros 7.770.555 6.645.606

Total Otros pasivos no financieros, corriente 111.570.278 85.760.820

Saldos al

Número de

Acciones

%

Participación

Patrimonio

Sociedades

Resultado

Ejercicio

Resultado

DevengadoVPP

Patrimonio

Sociedades

Resultado

Ejercicio

Resultado

DevengadoVPP

M$ M$ M$ M$ M$ M$ M$ M$

91.215.000-3 Editorial Universitaria Pesos 92.525.007 86,04 (431.697) (93.294) (80.270) (371.434) (334.082) (85.224) (73.327) (287.446)

Total (431.697) (93.294) (80.270) (371.434) (334.082) (85.224) (73.327) (287.446)

2017

RUT Nombre Moneda

2018




60

Nota 24. PATRIMONIO El patrimonio de la Universidad se compone del Capital, donaciones y reservas varias. El resultado económico de sus operaciones tiene como única finalidad su capitalización. La composición de este para los años 2018 y 2017, se expone en el Estado de Cambios en el Patrimonio Neto. La administración ha efectuado en el año 2018, ciertas reclasificaciones a resultados acumulados y reservas en orden a mejorar las revelaciones requeridas por la normativa. En el año 2018 la Universidad ha efectuado registros a resultados acumulados que dicen relación con la aplicación de IFRS 20 Contabilización de las Subvenciones del Gobierno, IFRS 9 Instrumentos Financieros. El abono por M$ 16.909.282 comprende, principalmente, el deterioro de los aranceles de alumnos de pregrado, regularizaciones de registros de Convenios Marco, Becas MINEDUC y de Gratuidad, entre otros. En reservas se registran Donaciones por M$712.399. En el año 2017, se realizan reclasificaciones de Resultados acumulados y Reservas con el propósito de perfeccionar las revelaciones de acuerdo a la normativa contable. La administración ha decidido no reformular sus Estados Financieros afectados por los ajustes señalados.

2018

Detalle Reservas varias

Resultado

acumulado

M$ M$

Donaciones 712.399 0

Otros ajustes a resultados acumulados 0 (16.909.282)

Total 712.399 (16.909.282)

(cargos)/Abonos

2017

DetalleReservas varias

Resultado

acumulado

M$ M$

Ajustes mantencion propiedad , planta y equipo (249.967) 0

Otros ajuste a resultado acumulado 0 (491.944)

Total (249.967) (491.944)

(Cargos)/Abonos




61

Adicionalmente se presenta detalle período 2018 de:

Nota 25. INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS

El detalle de los ingresos por actividades ordinarias es el siguiente:

Nota 26. COSTOS FINANCIEROS

El detalle de este rubro es el siguiente:

13.314.706

1.473.030

724.492

1.397.054

16.909.282Total

M$

Deterioro Aranceles de Pregrado IFRS 9

IFRS 20 - Convenios Marco por Obras en Construcción

Becas MINEDUC y Gratuidad - ajustes

Otros ajustes

Ajustes Resultados Acumulados

Detalle 2018 2017

M$ M$

Ingresos de Docencia 156.260.482 142.069.253

Prestaciones médicas 111.843.320 108.354.449

Aporte de Instituciones del Estado 104.387.041 97.331.047

Prestación de Servicios 52.060.965 51.467.705

Ingresos Actividades de Extensión 21.796.729 19.378.616

Donaciones Generales 1.657.926 1.715.475

Otros Ingresos de Operación 280.038 310.427

Total 448.286.501 420.626.972

Período enero a diciembre de

Detalle 2018 2017

M$ M$

Intereses por préstamos bancarios 684.818 820.184

Intereses por arriendos financieros 322.070 452.622

Intereses y comisiones operaciones comerciales 67.989 91.237

Gastos Bancarios 82.705 66.081

Total 1.157.582 1.430.124

Período enero a diciembre de




62

Nota 27. GASTOS POR NATURALEZA

La composición de los gastos por naturaleza por los períodos enero – diciembre 2018 y 2017 es el siguiente:

Nota 28. COMPROMISOS Los compromisos de inversión comprometidos en el Presupuesto de administración central del año 2018, son los siguientes:

El Fondo General Tesorería en su presupuesto anual contempla Programas destinados a apoyar a las distintas unidades académicas, tanto para realizar reparaciones menores como para la construcción de nuevas obras, es así, como en presupuesto del año 2018 se incorporaron los siguientes fondos, por los montos que se indican:

Programa de Reparaciones Menores M$2.431.752: Programa destinado a enfrentar reparaciones en los distintos organismos universitarios, que presentan una situación desmedrada en alguna o parte de su actual infraestructura física, y cuya solución tiene un alto impacto en el mejoramiento de la calidad de vida en la comunidad universitaria, como asimismo en la higiene ambiental y seguridad de ésta. El programa también contempla recursos que estarán destinados a enfrentar reparaciones que se presenten producto de contingencias.

2018 2017

M$ M$

Remuneraciones y Otros del personal 323.726.224 303.313.667

Gastos variables de ventas 30.977.581 28.814.145

Materiales e insumos 71.443.025 65.505.602

Depreciación 20.474.095 19.796.577

Gastos de administración y comercialización 12.369.551 12.341.862

Otros gastos varios de operación 10.480.035 9.771.264

Total gastos por naturaleza 469.470.511 439.543.117

Período enero a diciembre de Detalle costos y gastos de operación y administración por

naturaleza

2018

M$

Programa de reparaciones menores 2.431.752

Infraestructura y equipamiento institucional (FII) 14.423.844

Inversión para el Desarrollo Académico (FIDA) 11.413.947

Total 28.269.543

Detalle de compromisos de flujos futuros para actividades de inversión




63

Fondo de Inversión en Infraestructura y Equipamiento Institucional (FIIE) M$14.423.844: Este Fondo estará destinado a financiar y apoyar con recursos a aquellos proyectos de desarrollo de infraestructura para a la construcción de nuevas obras y/o reparaciones de mayor cuantía y envergadura. De igual forma, este Fondo financiará y apoyará programas de equipamiento relevante y de alto impacto en el desarrollo académico y, que, por su envergadura, trascendencia y relevancia, no puede ser financiado en el corto plazo por el organismo. Fondo de Inversión para el Desarrollo Académico (FIDA) M$11.413.947: Este fondo propenderá al desarrollo académico de las Unidades, de modo de disminuir la acentuada heterogeneidad de la Universidad en cuanto a un disímil estado de desarrollo de éstas. Los recursos se entregarían bajo la modalidad de un Convenio de Desarrollo a convenir individualmente con cada Unidad Académica, de modo tal que expliciten los compromisos alineados con el PDI que asumirá la Unidad y los resultados obtenidos serán objeto de rendición periódica de logros. Nota 29. HECHOS POSTERIORES Entre el 31 de diciembre de 2018 y la fecha de emisión de los presentes estados financieros separados, no se tiene conocimiento de otros hechos importantes de carácter financiero o de cualquier otra índole, ocurridos con posterioridad al cierre de los estados financieros separados, que pudieran afectarlos significativamente en su presentación. Nota 30. MEDIO AMBIENTE La Universidad de Chile, por la naturaleza de sus operaciones, tiene dependencias en las que se utilizan diversos elementos que se relacionan con el medio ambiente. Para el manejo de estos elementos, se efectúan capacitaciones a los funcionarios directamente relacionados con ellos y se cuenta con programas de tratamiento y contratos con empresas para el retiro de residuos químicos, radioactivos, orgánicos, líquidos, sólidos, desechos médicos y clínicos. Para el retiro y tratamiento de solventes orgánicos, desechos químicos ácidos, fármacos expirados, residuos radioactivos y otros, se contratan empresas especializadas en estas materias. Nota 31. APROBACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS Los estados financieros han sido aprobados por la administración de la Universidad con fecha 11 de abril de 2019, para ser aprobados en forma definitiva por el Consejo Universitario en próxima sesión sujeta a agenda 2019.

estados financieros separados …web.uchile.cl/transparencia/archivos/eeff2018-2017.pdfcuentas por...

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