Activos Pasivos

Caja $340,000 Proveedores $400,000Banco $800,000 Letras * p. $600,000Clientes $260,000Existencias $1,200,000 Patrimonio $2,600,000M y UT. $400,000Maquinarias $1,000,000 Dep. Acum. Máq. -$400,000

Totales $3,600,000 $3,600,000

Rut $10,000,000

1 Muebles y UT $100,000

Acreedores $100,000 SDG: Compra Mueble Usado

Acreedores $100,000

Caja $100,000G: Pago mueble usado

2 Banco $2,000,000

Préstamo Bco. $2,000,000 SDG: Obtención Préstamo Bco.

3 Proveedores $120,000

Banco $120,000G:Pago proveedores

4 Clientes $2,856,000 SD

Ventas $2,400,000IVA DF. $456,000

G: Vta 50% Mercadería

Costo Venta $960,000Mercadería $960,000 SD

G: Costo Vta.

Caja $856,800Banco $1,428,000Letra * Cobrar $571,200

Clientes $2,856,000 SDG: Pago cliente

5 Mercadería $750,000

IVA CF. $142,500Proveedores $892,500

Compra Mercaderias SD

Proveedores $892,500Caja $267,750

Banco $267,750Letra * Pagar $357,000

G: Pago mercaderías

6 Préstamo Bco. $250,000 SDIntereses Préstamo $5,000

Banco $250,000Caja $5,000

G: Pago cuota 1/8 e Intereses

7 Depreciación $160,000 SDDepreciación Acumulada $160,000

G: Cuota Dep. Ejercicio

Totales $3,230,000 $2,100,000

SD

SD

SD

Caja $824,050Banco $3,590,250Existencias $990,000

P/Costo $960,000 IVA CF. $142,500Utilidad 150% $1,440,000 Letra * Cobrar $571,200

Neto $2,400,000 Clientes $260,000IVA DF. $456,000 M y UT. $500,000

Total $2,856,000 Maquinarias $1,000,000Caja 30% $856,800 Costo Venta $960,000Bco. 50% $1,428,000 Intereses Présta $5,000

Letra 20% $571,200 Depreciación $160,000Total $2,856,000 Totales $9,003,000

$0Caja Proveedores

$340,000 $267,750 $120,000 $400,000$856,800 $5,000 $892,500 $892,500

$100,000$0 $0 $0 $0

$824,050 $280,000 SA

Banco Letras * p.$800,000 $120,000 $600,000

$2,000,000 $267,750 $357,000 +$1,428,000 $250,000 -

0 $0 "+/-"$0 $0 $957,000 SA

$3,590,250Acreedores

Existencias $100,000 $100,000$1,200,000 $960,000

$750,000 $0 $0$0

$0 $0 IVA DF.$990,000 $456,000

IVA CF. $0 $0$142,500 $456,000 SA

$0 $0 Préstamo Bco.$142,500 $250,000 $2,000,000

Letra * Cobrar $0 $0$571,200 $1,750,000 SA

$0 $0 Patrimonio$571,200 $2,600,000

Clientes $0 $0$260,000 $2,856,000 $2,600,000 SA

$2,856,000Ventas

$0 $0 $2,400,000$260,000

$0 $0M y UT. $2,400,000 SA

$400,000$100,000 Dep. Acum. Máq.

$400,000$0 $0 $160,000

$500,000$0 $0

Maquinarias $560,000 SA$1,000,000

$0 $0 Caja $824,050$1,000,000 Banco $3,590,250

$4,414,300Costo Venta

$960,000

$0 0$960,000

Intereses Préstamo$5,000

$0 $0$5,000

Depreciación$160,000

$0 $0$160,000

$280,000 Proveedores$957,000 Letras * p. Saldos comparativos$0 Acreedores$456,000 IVA DF. Cuentas 1/1/2011$1,750,000 Préstamo Bco. Caja $340,000$2,600,000 Patrimonio Banco $800,000$2,400,000 Ventas Existencias $1,200,000$560,000 Dep. Acum. Máq. IVA CF. $0

Letra * Cobrar $0Clientes $260,000M y UT. $400,000

$9,003,000 Maquinarias $1,000,000$0 Dep. Acum. Máq. -$400,000

Estado de Resultado Totales $2,140,000Ventas $2,400,000Costo Venta -$960,000 Proveedores $400,000Margen $1,440,000 Letras * p. $600,000Gtos Adm. y Vtas Acreedores $0Depreciación -$160,000 IVA DF. $0

Préstamo Bco. $0R. Operacional $1,280,000Ing. Financiero $0 Patrimonio $2,600,000Gto. Financiero -$5,000 UT. Ejercicio $0Corr. Mon $0UT. Ejercicio $1,275,000 Totales $1,000,000

E.F.E (Directo) E.F.EA. Operacional $1,624,300 A. Operacional

Vtas. En efectivo $856,800 Vtas. Ef. Y Eq.Ef.Vtas. Eq. Efectivo $1,428,000 Pago ProveedoresPago Proveedores -$120,000 Comp. Ef. Y Eq.Ef.Comp. Efectivo -$267,750 Pago Int. Prest. Bco.Comp. Eq. Efectivo -$267,750Pago Int. Prest. Bco. -$5,000 sub.total

sub. total $1,624,300 A. Inversión

A. Inversión -$100,000 Compra muebleen efectivo

Compra mueble -$100,000en efectivo sub. totalsub. total -$100,000

A. FinanciamientoPréstamo Bco.

A. Financiamiento $1,750,000 Pago Cuota 1/8Préstamo Bco. $2,000,000Pago Cuota 1/8 -$250,000 sub. total

sub. total $1,750,000 Efecto inflación sobre efectivo yEquivalente de efectivo

Efecto inflación sobre efectivo yEquivalente de efectivo $0 Variación Efectivo y Equivalente

Efectivo del periodo Variación Efectivo y Equivalente $3,274,300Efectivo del periodo Saldo Inicial

CajaSaldo Inicial BancoCaja $340,000Banco $800,000 $1,140,000

Saldo Final Efectivo y equivalente $4,414,300 Saldo Final Efectivo y equivalenteEfectivo. Efectivo.

Conciliación R Neto y Flujo Operacional

Ut. Período $1,275,000Cargos(Abonos)a resultados que no signifiquen movimiento de$160,000Depreciación $160,000

Disminución (Aumento) A. Circulante -$503,700Aumento de mercaderías $210,000Aumento IVA C.F. -$142,500Aumento Letras * cobrar -$571,200Disminución (Aumento) P. Circulante $693,000Disminución proveedores. -$120,000Aumento Letras * pagar $357,000Aumento IVA D.F. $456,000

Flujo originado A. Operacional. $1,624,300

Flujo originado A. Inversión. -$100,000Compra mueble Efectivo -$100,000

Flujo originado A. FinanciamientoObtención de préstamo. $2,000,000 $1,750,000Pago cuota 1/4 del préstamo -$250,000

Efecto Inflación sobre efectivo y Eq. Efectivo.Variación Efectivo y Eq. Efectivo del Período. $3,274,300

Saldo Inicial Efectivo y Eq. Efectivo. $1,140,000

Caja $340,000Banco $800,000Saldo final de Efectivo y Eq. Efectivo. $4,414,300

1/31/2011 Diferencias$824,050 $484,050$3,590,250 $2,790,250$990,000 -$210,000$142,500 $142,500$571,200 $571,200$260,000 $0$500,000 $100,000$1,000,000 $0-$560,000 -$160,000

$0 $3,718,000

$280,000 -$120,000$957,000 $357,000$0 $0$456,000 $456,000$1,750,000 $1,750,000

$2,600,000 $0$1,275,000 $1,275,000

$0 $3,718,000

(Indirecto)$1,624,300

$2,284,800-$120,000-$535,500-$5,000

$1,624,300

-$100,000

-$100,000

-$100,000

$1,750,000$2,000,000

-$250,000

$1,750,000

Efecto inflación sobre efectivo yEquivalente de efectivo $0

Variación Efectivo y Equivalente $3,274,300

$340,000$800,000 $1,140,000

Saldo Final Efectivo y equivalente $4,414,300