EMPRESA BASADRE S.A.C.

LIBRO DIARIODEBE HABER

------------------ 01 ---------------------14 CUENTAS POR COBRARA AL PERSONAL, A LOS 160,000.00

ACCIONISTAS (SOCIOS) DIRECTORES Y GERENTES142 Accionistas (o socios)

50 160,000.00501 Capital social

5012 Participaciones

en los registros publicos------------------ 02 ---------------------

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 90,000.00104 Cuentas Corrientes

33 INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO 70,000.00335 Muebles y enseres

14 CUENTAS POR COBRARA AL PERSONAL, A LOS 160,000.00ACCIONISTAS (SOCIOS) DIRECTORES Y GERENTES

142 Accionistas (o socios)Por la cancelacion de sus aportes y activos fijos.

------------------ 03 ---------------------60 COMPRAS 3,000.00

603 Materiales auxiliares, suministros y repuestos.40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y 540.00

APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DESALUD POR PAGAR

401 Gobierno Central4011 I.G.V.

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES-TERCE 3,540.00421 Fact.,boletas y otros comprob. De pago

Por la compra de suministros------------------ 04 ---------------------

25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPTOS. 3,000.00252 Suministros

61 VARIACION DE EXISTENCIAS 3,000.00613 Materiales auxiliares, suministros y repuestos.

Por el destino al almacen------------------ 05 ---------------------

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES-TERCE 3,540.00421 Fact.,boletas y otros comprob. De pago

Por la compra de suministros10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 3,540.00

104 Cuentas Corrientes

La Sociedad Basadre SAC, se ha constituido con 04 socios quienes suscribieron acciones de

la siguiente manera: A CAPITAL

Por la suscripcion de las acciones de la sociedad e inscritos aporte de los socios al inicio de sus

Los socios cancelan sus aportes en efectivos, depositando en el Banco Crédito a excepción de Julio Iglesias que entrego muebles que se han

registrado al valor de sus aportes.

Se compraron útiles de limpieza por S/. 3,000.00 mas IGV. A nuestro proveedor Bolívar

S.A. al contado con giro de cheque

Por la cancelacion de las compras------------------ 06 ---------------------

60 COMPRAS 30,000.00601 Mercaderias

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES-TERCE 30,000.00421 Fact.,boletas y otros comprob. De pago

Por la compra de mercaderia exonerada------------------ 07 ---------------------

20 MERCADERIAS 30,000.00201 Mercaderias manufacturadas

61 VARIACION DE EXISTENCIAS 30,000.00613 Materiales auxiliares, suministros y repuestos.

Por el destino al almacen------------------ 08 ---------------------

62 GASTO DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES 7,630.00621 Remuneraciones 7,000.00

6211 Sueldos y salarios627 Seguridad y prevision social y otras Contribuciones 630.00

40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DESALUD POR PAGAR 1,540.00

403 Instituciones publicas4031 ESSALUD 630.004032 ONP 910.00

41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 6,090.00411 Remuneraciones por pagar

4111 Sueldos y salarios por pagarPor el registro de la planilla de sueldos de acuerdo al siguiente detalle: sueldo : 7,000.00ESSALUD : 630.00

TOTAL : 1,540.00------------------ 09 ---------------------

94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 4,578.0095 GASTOS DE VENTAS 3,052.0079 CARGAS IMPUTABLES A CTA. DE COSTOS Y GASTOS 7,630.00

Por el destino de los gastos de la Plla. De sueldos------------------ 10 ---------------------

40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DESALUD POR PAGAR 1,540.00

Se compraron útiles de limpieza por S/. 3,000.00 mas IGV. A nuestro proveedor Bolívar

S.A. al contado con giro de cheque

Se compro mercadería por S/. 30,000.00 exonerado del IGV al crédito según factura N° 044-43423400 al Proveedor MILAGROS S.A

Se registra y se paga una planilla de sueldos por S/. 7,000.00 se registra también las cuotas

patronales y descuentos de Ley, se distribuye los gastos en 60% para administración y 40%

para ventas

ONP : 910.00

403 Instituciones publicas4039 Otras instituciones

41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 6,090.00411 Remuneraciones por pagar

4111 Sueldos y salarios por pagar10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 7,630.00

104 Cuentas CorrientesPor la cancelacion de la planilla de sueldos.

------------------ 11 ---------------------63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 4,500.00

635 Alquileres10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 4,500.00

104 Cuentas CorrientesPor el pago de los alquileres con giro de cheque

------------------ 12 ---------------------94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 2,700.0095 GASTOS DE VENTAS 1,800.0079 CARGAS IMPUTABLES A CTA. DE COSTOS Y GASTOS 4,500.00

Por el destino de los gastos de alquileres------------------ 13 ---------------------

12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES -TERCEROS 51,920.00121 Facturas, boletas y Comp. Por cobrar

1212 Emitidas en cartera40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y

APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DESALUD POR PAGAR 7,920.00

401 Gobierno Central4011 I.G.V.

70 A VENTAS 44,000.00701 Mercaderías

7011 Mercaderías manufacturadasPor las ventas de mercaderias al credito mas IGV

------------------ 14 ---------------------42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES-TERCE 30,000.00

421 Fact.,boletas y otros comprob. De pago77 INGRESOS FINANCIEROS 3,000.00

775 Descuentos obtenidos por pronto pago10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 27,000.00

104 Cuentas CorrientesPor la cancelacion de la factura con Dscto. Con cheque

------------------ 15 ---------------------40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y

APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DESALUD POR PAGAR 3,200.00

Se registra y se paga una planilla de sueldos por S/. 7,000.00 se registra también las cuotas

patronales y descuentos de Ley, se distribuye los gastos en 60% para administración y 40%

para ventas

Se paga alquileres por S/. 4,500.00 con giro de cheque a nombre de María Rojas la propietaria,

se distribuye el gasto en 60% para administración y 40% para ventas.

Se vende mercadería por S/. 44,000.00 mas IGV. A nuestro cliente Mario Pérez, al Crédito

Se cancela la factura N° 044-43423400 con giro de cheque antes de su vencimiento por lo que

nos hacen un descuento del 10%.

Con giro de cheque se paga se paga a cuenta del Impuesto a la Renta S/. 3,200.00

401 Gobierno Central4017 Impuesto a la Renta

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 3,200.00104 Cuentas Corrientes

Por el pago a Cta. Del I.R. con cheque------------------ 16 ---------------------

33 INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO 12,600.00335 Muebles y enseres

40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DESALUD POR PAGAR 2,268.00

401 Gobierno Central4011 IGV

46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS 14,868.00465 Pasivo por compra de activo inmovilizado

Por la compra de muebles y enseres al credito mas IGV.------------------ 17 ---------------------

33 INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO 2,200.00335 Muebles y enseres

40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DESALUD POR PAGAR 396.00

401 Gobierno Central4011 IGV

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 2,596.00104 Cuentas Corrientes

Por el pago del transporte de muebles y enseres mas IGV.------------------ 18 ---------------------

68 VALUACION y DETERIORO de ACTIVO FIJO Y PROVIS 5,600.00681 Provicion

39 DEPRECIACION,AMORTIZACION Y AGOT. ACUMULADO 5,600.00391 Depreciacion acumulada

Por la estimacion por depreciacion de activos fijos------------------ 19 ---------------------

94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 2,800.0095 GASTOS DE VENTAS 2,800.0079 CARGAS IMPUTABLES A CTA. DE COSTOS Y GASTOS 5,600.00

Por el destino de la depreciacion------------------ 20 ---------------------

69 COSTO DE VENTAS 18,000.00691 Mercadería

20 MERCADERIA 18,000.00201 Almacén

Por el costo de ventas de las mercaderias vendidas segúnel siguiente calculo:

Con giro de cheque se paga se paga a cuenta del Impuesto a la Renta S/. 3,200.00

Se compran muebles y enseres a nuestro proveedor CONFORTABLE S.A. según factura

N° 001-455400 al crédito por 12,600.00 mas IGV

Según factura N° 008-7790991 se ha pagado S/. 2,200.00 mas IGV. el transporte de los Muebles

y Enseres adquiridos.

Se realiza una estimación por depreciación de activos fijos por S/. 5,600.0, distribuyendo el gasto en 50% para administración y 50% para

ventas.

Se tiene un inventario Final de mercadería de S/. 12,000.00

Inventario inicial : 0.00

Total existencias : 30,000.00

------------------ 21 ---------------------61 VARIACION DE EXISTENCIAS 1,900.00

613 Materiales auxiliares, suministros y repuestos.25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPTOS. 1,900.00

252 SuministrosPor el consumo de suministros del periodoInventario inicial : 0.00

Total existencias : 3,000.00

94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 1,140.0095 GASTOS DE VENTAS 760.0079 CARGAS IMPUTABLES A CTA. DE COSTOS Y GASTOS 1,900.00

Por el consumo de los suministros del periodo

557,554.00 557,554.00

Se tiene un inventario Final de mercadería de S/. 12,000.00

(+)Compras : 30,000.00

(-) Inventario Final : (12,000.00)Costo de Ventas : 18,000.00

Se tiene un inventario Final de Suministros de S/. 1,100.00 se distribuye el gasto en 60% para

administración y 40% para ventas.(+)Compras : 3,000.00

(-) Inventario Final : (1,100.00)Costo de Ventas : 1,900.00

EMPRESA BASADRE S.A.C.LIBRO MAYOR

10 12 14 2090,000.00 3,540.00 51,920.00 160,000.00 160,000.00 30,000.00 18,000.00

7,630.004,500.00

27,000.003,200.002,596.00

90,000.00 48,466.00 51,920.00 0.00 160,000.00 160,000.00 30,000.00 18,000.00

25 33 39 403,000.00 1,900.00 70,000.00 5,600.00 540.00 1,540.00

12,600.00 1,540.00 7,920.002,200.00 3,200.00

2,268.00396.00

3,000.00 1,900.00 84,800.00 0.00 0.00 5,600.00 7,944.00 9,460.00

41 42 46 506,090.00 6,090.00 3,540.00 3,540.00 14,868.00 160,000.00

30,000.00 30,000.00

6,090.00 6,090.00 33,540.00 33,540.00 0.00 14,868.00 0.00 160,000.00

60 61 62 633,000.00 1,900.00 3,000.00 7,630.00 4,500.00

30,000.00 30,000.00

33,000.00 0.00 1,900.00 33,000.00 7,630.00 0.00 4,500.00 0.00

68 69 70 775,600.00 18,000.00 44,000.00 3,000.00

5,600.00 0.00 18,000.00 0.00 0.00 44,000.00 0.00 3,000.00

79 94 957,630.00 4,578.00 3,052.004,500.00 2,700.00 1,800.005,600.00 2,800.00 2,800.001,900.00 1,140.00 760.00

0.00 19,630.00 11,218.00 0.00 8,412.00 0.00

EMPRESA BASADRE S.A.C.ESTADO DE SITUACION FINANCIERA - BALANCE GENERAL

(Al 31 de diciembre del 20XX)Expresado en Nuevos Soles

ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO

Activo Corriente Pasivo Corriente

Efectivo y Equivalente de Efectivo 41,534.00 Cuentas por Pagar Comerciales

Cuentas por Cobrar Comerciales 51,920.00 Otras Cuentas por Pagar 16,384.00

Existencias 13,100.00

Total Pasivo Corriente 16,384.00

Total Activo Corriente 106,554.00

PATRIMONIO NETO

Activo No Corriente Capital 160,000.00

Inmueble Maquinaria y Equipo 84,800.00 Resultados Acumulados 9,370.00

(Depreciacion acumulada) -5,600.00

Total Activo No Corriente 79,200.00 Total Patrimonio 169,370.00

TOTAL ACTIVO 185,754.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 185,754.00

EMPRESA BASADRE S.A.C.ESTADOS DE GANANCIAS Y PERDIDAS

(Por Naturaleza)(expresado en nuevos soles)

Venta de Mercaderias 44,000.00

(-) Compra de Mercaderias -33,000.00

(-) Devolucion de Ventas

(+/-) Variacion de Mercaderias 13,100.00

(-) Dsctos. Rebajas y Bonif. Concedidos

MARGEN COMERCIAL 24,100.00

Ventas Netas de Productos

Produccion Almacenada

Produccion Inmovilizada

PRODUCCION DEL EJERCICIO

CONSUMO:

Compra de Materias Primas y Auxiliares

Compra de Suministros Diversos

Compra de Envases y Embalajes

(-) VARIACION DE:

Materias Primas

Suministros Diversos

Envases y Embalajes

Servicios Prestados por Terceros -4,500.00

VALOR AGREGADO 19,600.00

Carga de Personal -7,630.00

Tributos

EXCEDENTE BRUTO DE EXPLOTACION 11,970.00

Cargas Diversas de Gestion

Provisiones del Ejercicio -5,600.00

RESULTADOS DE EXPLOTACION 6,370.00

Ingresos Financieros

Ingresos Excepcionales

Dsctos. Rebajas y Bonif.Obtenidos

Cargas Financieras

Cargas Excepcionales

RESULTADOS ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS 6,370.00

Distribucion Legal de la Renta

Impuesto a la Renta

Reserva Legal

EMPRESA BASADRE S.A.C.ESTADOS DE GANANCIAS Y PERDIDAS

(Por Funcion)(expresado en nuevos soles)

Ventas Netas 44,000.00

Devolucion sobre ventas

Descuentos rebajas y bonificaciones concedidos

Otros Ingresos Operacionales

TOTAL INGRESOS BRUTOS 44,000.00

Costo de Ventas -18,000.00

UTILIDAD BRUTA 26,000.00

Gasto de Ventas -11,218.00

Gastos Administrativos -8,412.00

RESULTADOS DE OPERACIÓN 6,370.00

Otros Ingresos y Egresos

Dividendos

Ingresos Financieros 3,000.00

Otros Ingresos

Gastos Financieros

Otros Egresos

UTILIDAD ANTES DE PARTICIPACION Y DEDUCCIONES e I.R. 9,370.00

Participaciones y Deducciones

Impuesto a la RentaReserva Legal

RESULTADOS ANTES DE PARTIDAS EXTRAORDINARIAS

EMPRESA BASADRE SAC.HOJA DE TRABAJO

DEL 01 ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2010

COD. CONCEPTO - CUENTA SUMAS DE MAYOR SALDOS DE MAYOR AJUSTES Y/O ELIMINACIONES INVENTARIO RESULTADO POR NATURALEZA RESULTADO POR FUNCION

DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER ACTIVO PASIVO PERDIDA GANANCIA PERDIDA GANANCIA

10 90,000.00 48,466.00 41,534.00 41,534.00

12 51,920.00 51,920.00 51,920.00

14 160,000.00 160,000.00

20 30,000.00 18,000.00 12,000.00 12,000.00

25 3,000.00 1,900.00 1,100.00 1,100.00

33 84,800.00 84,800.00 84,800.00

39 5,600.00 5,600.00 5,600.00

40 7,944.00 9,460.00 1,516.00 1,516.00

41 6,090.00 6,090.00

42 33,540.00 33,540.00

46 14,868.00 14,868.00 14,868.00

50 160,000.00 160,000.00 160,000.00

60 33,000.00 33,000.00 33,000.00

61 1,900.00 33,000.00 31,100.00 18,000.00 13,100.00

62 7,630.00 7,630.00 7,630.00

63 4,500.00 4,500.00 4,500.00

68 5,600.00 5,600.00 5,600.00

69 18,000.00 18,000.00 18,000.00 18,000.00

70 44,000.00 44,000.00 44,000.00 44,000.00

77 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00

79 19,630.00 19,630.00

94 11,218.00 11,218.00 11,218.00

95 8,412.00 8,412.00 8,412.00

0.00 0.00

557,554.00 557,554.00 279,714.00 279,714.00 18,000.00 18,000.00 191,354.00 181,984.00 50,730.00 60,100.00 37,630.00 47,000.00

9,370.00 9,370.00 9,370.00

191,354.00 191,354.00 60,100.00 60,100.00 47,000.00 47,000.00

0.00

XXXXX

COD. CONCEPTO - CUENTA SUMAS DE MAYOR SALDOS DE MAYOR AJUSTES Y/O ELIMINACIONES INVENTARIO RESULTADO POR NATURALEZA RESULTADO POR FUNCION

DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER ACTIVO PASIVO PERDIDA GANANCIA PERDIDA GANANCIA