cuestionario dos para exponer evelym

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO DEL ELEMENTO 2

Este cuestionario es una guía de las pruebas de cumplimiento, cuya extensión o alcance depende de la confianza en el sistema de control interno de la empresa. Las preguntas que figuran en el cuestionario para la Revisión y Evaluación del Control Interno, se detallan en el mismo orden y bajo los mismos encabezamientos de los procedimientos de auditoría aplicables y que deben llevarse a cabo según las circunstancias.

OBJETIVOS BASICOS DEL EXAMEN

Los objetivos básicos del examen a los inventarios, pueden resumirse en lo siguiente:

1. Asegurarse que las cifras que se muestran como inventarios, están efectivamente representados por los productos, materiales y suministros, que existen físicamente.

2. Que los inventarios están valuados de acuerdo a los principios de contabilidad generalmente aceptados y aplicados uniformemente.

3. Que la mercadería o productos se encuentren en buenas condiciones de uso para su venta y que aquellos obsoletos defectuosos, etc., se hayan reducido a su valor neto de la realización mediante las provisiones respectivas.

4. Determinar la precisión aritmética de los cálculos, suma y resúmenes y si los totales se reflejan debidamente en la contabilidad.

EMPRESA EL NORTE SAC

El negocio propuesto es una Tienda dedicada a la venta de productos para el hogar. Se puede decir además que no sólo se abastece de productos al hogar, sino que a la vez brinda Calidad, accesibilidad, precios económicos. De esta forma la tienda no sólo provee de productos, sino también colabora con la mejora en la Calidad de vida, dado que piensa en alimentación y vivienda, como necesidad básica de la población Madrediosence A la ves brinda servicio de panadería como también de pastelería.

N° PREGUNTA SI NO N/A COMENTARIO

Mercadería

1. Que regla de valuación de costo se aplica al cierre del periodo?

1. Costo de adquisición2. Valor neto de realización

2. La salida de existencia de mercadería se reconocen de acuerdo con las fórmulas de costeo de:

1. PEPS2. PONDERADO3. costo identificado

3. Se reconoce el castigo de existencias de mercaderías?4. Se registra la entrada de la mercadería para la venta 5. Se hace la respectiva devolución de mercaderías de la

empresa a los proveedores 6. Los costo establecidos de los productos por la entidad

está adecuado al precio de mercado 7. La empresa registra y se retribuye lo productos

devueltos por los clientes a la entidad 8. la empresa compra de mercaderías en el extranjero

(importaciones)



PRODUCTOS TERMINADOS

1. La existencia de productos terminados está relacionado con ingresos?

2. Se reconoce el castigo de existencias de productos terminados?

3. Se reconoce el ingreso y el costo de la prestación de servicio?

4. Se reconoce la salida de productos terminados?

5. Se distribuyen el costo total entre los productos?



PRODUCTOS SUBPRODUCTOS, DESECHESOS Y DESPERDICIOS

1. Se incorpora el monto en todas las existencias?

2. El costo de producción puede ser acumulado?

3. Los subproductos, desechos y desperdicios se registran al costo?

4. La salida de este tipo de existencia se mide?

5. Se hace la debida contabilización de desechos y desperdicios?

6. obtuvieron devoluciones de subproductos de clientes a la empresa

7. costo de venta de los subproductos vendidos es el adecuado



PRODUCTOS EN PROCESO

1. Los costos de producción o transformación de las existencias comprenden los costos?

2. La medición es valor razonable?

3. Las existencias de servicios en proceso está relacionado con los costos incurridos?

4. La subcuenta productos, inmuebles en proceso representa el costo de materiales directos?



MATERIAS PRIMAS 1. Las materias primas se registran al costo.2. La salida de materias primas se reconocen de acuerdo a las

formulas:1. PEPS2. PONDERADO3. COSTO INEDNTIFICADO

3. El costo de los productos terminados excederá en su valor neto realizable?

4. El costo de adquisición deduce los descuentos comerciales y rebajas?

5. El castigo de existencias de materias primas se reconocen conjuntamente con la sub cuenta 295?

6. la entidad compra de materias primas y auxiliares en el país7. devolución de materias primas y auxiliares de la empresa a los

proveedores del país8. Los costo de las materias primas y auxiliares entregadas a

producción son las adecuadas9. La devolución de materias primas y auxiliares de producción de

clientes a la empresa



MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS 1. Se registran las piezas y repuestos importantes que se

sustituyen en activos de inmuebles maq y Eq.

2. Los pagos de servicios básicos como la energía eléctrica se realizaron a la fecha antes de vencimiento de recibo

3. ¿La entidad cuenta con un proveedor de combustible para satisfacer necesidades?

4. La entidad lleva registro detallado de la compra de combustible

5. La empresa cuenta con los servicios prestados de emapat



ENVASES Y EMBALAJES 1. El costo de adquisición se registra en

envases y embalajes?

2. Se reconoce el castigo de existencias de envases y embalajes?

3. la entidad devolución de envases y embalajes de la empresa a los proveedores del país

4. La entidad compra de envases y embalajes en el país

5. la entidad compra de envases y embalajes en el extranjero (importaciones)

6. La empresa lleva un control de los envases y embalajes recibidos



EXISTENCIAS POR RECIBIR

1. Se tiene un registro de todas las mercaderías por recibir

2. se hizo el adecuado pago por adelantado se suministros

3. Los contratos por proveedores cumplen adecuadamente a la fecha indicada sobre la mercadería

4. Los productos recibidos están destinados


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