copia de planillas, otros -contabilizacion -2010.ing.comerc

CASO PRACTICO DE PLANILLAS DE UNA EMPRESA INDUSTRIAL

INDUSTRIAL MISTI S.A.C.PLANILLA DE SUELDOS MES DE ENERO 2010

Cargo u Días horas Remuner. Importe Asignación Otras Rem RemuneracOtras RemBonificación Total Descuentos al Empleado Total Saldo a Aportaciones del Empleador.

Num. Nombres y Apellidos Ocupac. Trabaj. extras Basica H. Extras Familiar Comisión AsegurableInafectasEducac.50% Remunerac ONP 13% Aporte Oblig Seguro Inv S Comisión Var 5ta Categ Otros Descto Dsctos Pagar Essalud 9% Senati 0.75 T. Aport.

Administración 10%1 Jorge Cornejo del Solar Gte.General 30 3,500.00 55.00 3,555.00 3,555.00 355.50 37.33 81.77 307.13 781.72 2,773.28 319.95 26.66 346.61

Contabilidad2 Leonidas Hernandez Rivas Contador G. 30 2,500.00 55.00 2,555.00 2,555.00 255.50 26.83 58.77 132.13 473.22 2,081.78 229.95 19.16 249.11

Finanzas3 Joaquin Gutierrez Chirinos Tesorería 30 18.25 1,100.00 111.20 1,211.20 1,211.20 121.12 12.84 27.86 161.82 1,049.38 109.01 9.08 118.09

TOTAL ADMINISTRACION 18.25 7,100.00 111.20 110.00 7,321.20 7,321.20 732.12 76.99 168.39 439.26 - 1,416.76 5,904.44 658.91 54.91 713.82 Ventas

4 Horacio Ballón Reynoso Gte. Ventas 30 3,000.00 55.00 2,000.00 5,055.00 5,055.00 505.50 52.07 90.99 569.63 400.00 1,618.19 3,436.81 454.95 37.91 492.86 TOTAL VENTAS 3,000.00 - 55.00 2,000.00 5,055.00 ### - 5,055.00 - 505.50 52.07 90.99 569.63 400.00 1,618.19 3,436.81 454.95 37.91 492.86

FabricaciónProducción - - - -

5 Carlos Bustinza Fuentes Gte.Produc 27 3,766.00 49.32 3,815.32 3,815.32 381.53 39.30 68.68 429.63 293.49 1,212.63 2,602.69 343.38 28.61 371.99 6 Pedro Luque Portilla Jefe Laborat 30 1,050.00 1,050.00 1,050.00 105.00 11.66 20.48 137.13 912.87 94.50 7.88 102.38

Almacen General - - - - - - - - - 7 Eduardo Mendieta Flores Jefe Almac. 30 880.00 55.00 935.00 935.00 93.50 10.38 18.23 205.71 327.82 607.18 84.15 7.01 91.16

- - - - - - - - - TOTAL FABRICACION 5,696.00 - 104.32 - 5,800.32 ### - 5,800.32 - 580.03 61.33 107.38 429.63 499.20 1,677.58 4,122.74 522.03 43.50 565.53 TOTAL GENERAL 15,796.00 111.20 269.32 2,000.00 18,176.52 ### - 18,176.52 - 1,817.65 190.39 366.76 1,438.52 899.20 4,712.52 13,464.00 1,635.89 136.32 1,772.21

PLANILLA DE SALARIOS ENERO 2010INDUSTRIAL MISTI S.A.C.

Cargo u Días horas Remuner. Importe Asignación Otras Rem RemuneracOtras RemBonific. Total Descuentos al Empleado Total Saldo a Aportaciones del Empleador.

Num. Nombres y Apellidos Ocupac. Trabaj. extras Basica H. Extras Familiar Comisión AsegurableInafectasescolar Remunerac ONP 13% Adelanto Rem D. Judiciales Prestamos Otros Descto Dsctos Pagar Essalud 9% Senati 0.75 T. Aport.

Centro de ServiciosTaller de Mecanica Elect.

1 José Luis Llerena Laguna Capataz 30 1,200.00 55.00 1,255.00 1,255.00 163.15 100.00 10.00 273.15 981.85 112.95 9.41 122.36 2 Manuel Maradiaga Bedregal Tecnico 30 780.00 55.00 835.00 835.00 108.55 179.65 10.00 298.20 536.80 75.15 6.26 81.41

Limpieza Curtiembre - - - - 3 Juan Abril Cardenas Ayudante 30 1,140.00 209.13 55.00 1,404.13 1,404.13 182.54 150.00 10.00 342.54 1,061.59 126.37 10.53 136.90

Mantenimiento Curtiembre - - - - - 4 Hugo Delgado Mayca Tecnico 18 457.60 32.27 489.87 390.00 879.87 63.68 10.00 73.68 806.19 44.09 3.67 47.76 5 Grimaldo Gomez León Ayudante 27 493.17 49.32 542.49 542.49 70.52 140.00 10.00 220.52 321.97 48.82 4.07 52.89

- - - - - - Total Mano de obra Indirecta 4,070.77 246.59 4,526.49 4,916.49 588.44 150.00 319.65 100.00 50.00 1,208.09 3,708.40 407.38 33.95 441.33

Centros de ProducciónPozos Curtidos

6 Yasser Pacheco Garcia Capataz 30 12 960.00 65.13 55.00 1,080.13 1,080.13 140.42 100.00 110.00 350.42 729.71 97.21 8.10 105.31 7/9 Tres Trabajadores A.A.A Operarios 90 2,340.00 2,340.00 2,340.00 304.20 30.00 334.20 2,005.80 210.60 17.55 228.15

Raspados - 10/11 Dos Trabajadores D.D. Tecnicos 60 1,560.00 1,560.00 1,560.00 202.80 20.00 222.80 1,337.20 140.40 11.70 152.10

Teñidos - 12 Luis Gaona Bustinza Capataz 30 1,300.00 55.00 1,355.00 1,355.00 176.15 10.00 186.15 1,168.85 121.95 10.16 132.11

13/15 Tres Trabajadores H.H.H. Operarios 90 2,400.00 2,400.00 2,400.00 312.00 30.00 342.00 2,058.00 216.00 18.00 234.00 Secados -

16 Claudia Carnero Cervantes Capataz 30 1,250.00 55.00 1,305.00 1,305.00 169.65 10.00 179.65 1,125.35 117.45 9.79 127.24 17/18 Dos Trabajadores I.I. Operarios 60 1,800.00 1,800.00 1,800.00 234.00 20.00 254.00 1,546.00 162.00 13.50 175.50

Clavados y Esmerilados - 19/20 Dos Trabajadores M.M. Tecnicos 60 1,700.00 1,700.00 1,700.00 221.00 20.00 241.00 1,459.00 153.00 12.75 165.75

Acabados - 21 Sebastian Morales Escobar Capataz 30 1,400.00 55.00 1,455.00 1,455.00 189.15 10.00 199.15 1,255.85 130.95 10.91 141.86

22/23 Dos Trabajadores Y.Y. Operarios 60 2,000.00 2,000.00 2,000.00 260.00 20.00 280.00 1,720.00 180.00 15.00 195.00 Sala de Medida -

24 Víctor Rivas Salas Capataz 30 1,300.00 55.00 1,355.00 1,355.00 176.15 10.00 186.15 1,168.85 121.95 10.16 132.11

25/26 Dos Trabajadores Z. Z. Operarios 30 1,980.00 1,980.00 1,980.00 257.40 20.00 277.40 1,702.60 178.20 14.85 193.05

Total Mano de obra Directa 19,990.00 65.13 275.00 - 20,330.13 ### - 20,330.13 2,642.92 - 100.00 - - 310.00 3,052.92 17,277.21 1,829.71 152.48 1,982.19

Total General 24,060.77 65.13 521.59 - 24,856.62 ### - 25,246.62 3,231.36 - 250.00 319.65 100.00 360.00 4,261.01 20,985.61 2,237.10 186.42 2,423.52

TABLA DE PORCENTAJES

NOMBRE AFP. SEGURO COMISION

Profuturo 1.05% 2.30%

Profuturo 1.05% 2.30%

Prima 1.06% 2.30%

Integra 1.03% 1.80% -

Integra 1.03% 1.80%Horizonte 1.11% 1.95%

Horizonte 1.11% 1.95%

-

INDUSTRIAL MISTI SAC.

PLANILLA DE C.T.S, GRATIFICACIONES, VACACIONES EMPLEADOS ENE-2010

Cargo u Remunerac Provisión Provisión Provisión Numero Nombres y Apellidos Ocupacion Asegurable C. T. S. GratificacioneVacaciones

Administración1 Jorge Cornejo del Solar Gte.General 3,555.00 345.63 592.50 296.25

Contabilidad2 Leonidas Hernandez Rivas Contador G. 2,555.00 248.40 425.83 212.92

Finanzas

3 Joaquin Gutierrez Chirinos Tesorería 1,100.00 106.94 183.33 91.67Total Administración 7,210.00 700.97 1,201.66 600.83

Ventas4 Horacio Ballón Reynoso Gte. Ventas 5,055.00 491.46 842.50 421.25

Total Ventas 5,055.00 491.46 842.50 421.25FabricaciónProducción

5 Carlos Bustinza Fuentes Gte.Produc 4,255.00 413.68 709.17 354.586 Pedro Luque Portilla Jefe Laborat 1,050.00 102.08 175.00 87.50

Almacen General7 Eduardo Mendieta Flores Jefe Almac. 935.00 90.90 155.83 77.92

6,240.00 606.66 1,040.00 520.00Total general 18,505.00 1,799.09 3,084.16 1,542.08

ANEXO Nº PLANILLA DE C.T.S, GRATIFICACIONES Y VACACIONES OBREROS ENERO-2010

Cargo u Remunerac Provisión Provisión Provisión Num. Nombres y Apellidos Ocupacion Asegurable C. T. S. Gratificaciones Vacaciones

CENTRO DE SERVICIOSTaller de Mecanica Elect.

1 José Luis Llerena Laguna Capataz 1,255.00 122.01 209.17 104.582 Manuel Maradiaga Bedregal Tecnico 835.00 81.18 139.17 69.58

Limpieza Curtiembre3 Juan Abril Cardenas Ayudante 1,195.00 116.18 199.17 99.58

Mantenimiento Curtiembre4 Hugo Delgado Mayca Tecnico 835.00 81.18 139.17 69.585 Grimaldo Gomez León Ayudante 605.00 58.81 100.83 50.42

Total Mano de obra Indirecta 4,725.00 459.36 787.50 393.75CENTRO DE PRODUCCIONPozos Curtidos

6 Yasser Pacheco Garcia Capataz 1,015.00 98.68 169.17 84.587/9 Tres Trabajadores A.A.A Operarios 2,340.00 227.50 390.00 195.00

Raspados10/11 Dos Trabajadores D.D. Tecnicos 1,560.00 151.67 260.00 130.00

Teñidos12 Luis Gaona Bustinza Capataz 1,355.00 131.74 225.83 112.92

13/15 Tres Trabajadores H.H.H. Operarios 2,400.00 233.33 400.00 200.00Secados

16 Claudia Carnero Cervantes Capataz 1,305.00 126.88 217.50 108.7517/18 Dos Trabajadores I.I. Operarios 1,800.00 175.00 300.00 150.00

Clavados y Esmerilados19/20 Dos Trabajadores M.M. Tecnicos 1,700.00 165.28 283.33 141.67

Acabados21 Sebastian Morales Escobar Capataz 1,455.00 141.46 242.50 121.25

22/23 Dos Trabajadores Y.Y. Operarios 2,000.00 194.44 333.33 166.67Sala de Medida

24 Víctor Rivas Salas Capataz 1,355.00 131.74 225.83 112.92

25/26 Dos Trabajadores Z. Z. Operarios 1,980.00 192.50 330.00 165.00

Total Mano de obra Directa 20,265.00 1,970.22 3,377.50 1,688.75Total general 24,990.00 2,429.58 4,165.00 2,082.50

Jorge Cornejo Polar Leonidas Hernandez Joaquin Gutierrez Chirinos

CTS CTS CTS

importe S/. importe S/.Sueldo 3555.00 Sueldo 2555.00 Sueldo 1/6 de la ultima gratif. 592.50 1/6 de la ultima gratif. 425.83 1/6 de la ultimtotal CTS semestral….. 4147.50 total CTS semestral…. 2980.83 total CTS semtotal CTS mensual….. 345.63 total CTS mensual….. 248.40 total CTS me

GRATIFICACIONES GRATIFICACIONES GRATIFICACIONESGratificacion Julio 3555 Gratificacion Julio 2555 Gratificacion Gratificacion Diciembre 3555 Gratificacion Diciembr 2555 GratificacionTotal gratificaciones… 7110 Total gratificaciones… 5110 Total gratifi1/12 calculo mensual.. 592.50 1/12 calculo mensual.. 425.83 1/12 calculo

VACACIONES VACACIONES VACACIONESSueldo mensual…. 3555 Sueldo mensual…. 2555 Sueldo mens1/12 por mes… 296.25 1/12 por mes… 212.92 1/12 por me

Jose Luis Llerena Manuel Madariaga Bedregal Manuel Madariaga Bedregal

CTS CTS CTS

importe S/. importe S/.Sueldo 1255.00 Sueldo 835.00 Sueldo 1/6 de la ultima gratif. 209.17 1/6 de la ultima gratif. 139.17 1/6 de la ultimtotal CTS semestral….. 1464.17 total CTS semestral…. 974.17 total CTS semtotal CTS mensual….. 122.01 total CTS mensual….. 81.18 total CTS me

GRATIFICACIONES GRATIFICACIONES GRATIFICACIONESGratificacion Julio 1255 Gratificacion Julio 835 Gratificacion Gratificacion Diciembre 1255 Gratificacion Diciembr 835 GratificacionTotal gratificaciones… 2510 Total gratificaciones… 1670 Total gratifi1/12 calculo mensual.. 209.17 1/12 calculo mensual.. 139.17 1/12 calculo

VACACIONES VACACIONES VACACIONESSueldo mensual…. 1255 Sueldo mensual…. 835 Sueldo mens1/12 por mes… 104.58 1/12 por mes… 69.58 1/12 por me

Joaquin Gutierrez Chirinos

importe S/.1100.00183.33

1283.33106.94

GRATIFICACIONES110011002200

183.33

VACACIONES1100

91.67

Manuel Madariaga Bedregal

importe S/.1195.00199.17

1394.17116.18

GRATIFICACIONES119511952390

199.17

VACACIONES1195

99.58

INDUSTRIAL MISTI S.A.C.

RETENCION IMPUESTO A LA RENTA DE QUINTA CATEGORIA1. Cornejo del Solar Jorge MES Enero 2011INGRESOS BRUTOS ESCALA % IMPUESTORemun. Basica 3,555.00 12 42,660.00 24,570.00 15% 3,685.50 Gratificaciones 3,555.00 2 7,110.00 21% - Otros Ingresos 30% - Partic. Utilidades 3,685.50 EneroFebrero MarzoAbrilMayoJunioGratificac. Fiestas PatriasJulioAgostoSetiembreOctubreNoviembreGratificaciones NavidadDiciembre.TOTAL REMUNERACION 49,770.00 Total Pagos a Cuenta: - DEDUCCION: SIETE UIT 3,600.00 7 25,200.00 IMPUESTO ANUAL 3,685.50 BASE IMPONIBLE 24,570.00 IMPTO A RETENER-ENE 307.13

RETENCION IMPUESTO A LA RENTA DE QUINTA CATEGORIA2. Hernández Rivas Leonidas MES Enero 2011INGRESOS BRUTOS ESCALA % IMPUESTORemun. Basica 2,555.00 12 30,660.00Gratificaciones 2,555.00 2 5,110.00 10,570.00 15% 1,585.50 Otros Ingresos 21%Partic. UtilidadesEneroFebrero MarzoAbrilMayoJunioGratificac. Fiestas PatriasJulioAgostoSetiembreOctubreNoviembreGratificaciones NavidadDiciembre.TOTAL REMUNERACION 35,770.00 Total Pagos a Cuenta: - DEDUCCION: SIETE UIT 3,600.00 7 25,200.00 IMPUESTO ANUAL 1,585.50 BASE IMPONIBLE 10,570.00 IMPTO A RETENER 132.13


RETENCION IMPUESTO A LA RENTA DE QUINTA CATEGORIA

3. Ballòn Reynoso Horacio MES Enero 2011INGRESOS BRUTOS ESCALA % IMPUESTORemun. Basica 5,055.00 12 60,660.00Gratificaciones 5,055.00 2 10,110.00 45,570.00 15% 6,835.50 Otros Ingresos 21%Partic. UtilidadesEneroFebrero MarzoAbrilMayoJunioGratificac. Fiestas PatriasJulioAgostoSetiembreOctubreNoviembreGratificaciones NavidadDiciembre.TOTAL REMUNERACION 70,770.00 Total Pagos a Cuenta: - DEDUCCION: SIETE UIT 3,600.00 7 25,200.00 IMPUESTO ANUAL 6,835.50 BASE IMPONIBLE 45,570.00 IMPTO A RETENER 569.63

RETENCION IMPUESTO A LA RENTA DE QUINTA CATEGORIA

4. Bustinza Fuentes Carlos MES Enero 2011INGRESOS BRUTOS ESCALA % IMPUESTORemun. Basica 4,255.00 12 51,060.00Gratificaciones 4,255.00 2 8,510.00 34,370.00 15% 5,155.50 Otros Ingresos 21%Partic. Utilidades 30%EneroFebrero MarzoAbrilMayoJunioGratificac. Fiestas PatriasJulioAgostoSetiembreOctubreNoviembreGratificaciones NavidadDiciembre.

TOTAL REMUNERACION 59,570.00 Total Pagos a Cuenta: - DEDUCCION: SIETE UIT 3,600.00 7 25,200.00 IMPUESTO ANUAL 5,155.50 BASE IMPONIBLE 34,370.00 IMPTO A RETENER 429.63


MES DE ENERO DEL 2009

CALCULO DE HORAS EXTRAS

EE: 3. Joaquin Gutierrez Chirinos

a) Determinación en Horas

1100.00 30 36.67

36.67 8 4.58

Sobretasa4.58 25% 1.154.58 35% 1.60

RESUMEN: 25% 35%Importe por hora ordinaria 4.58 4.58Importe de Sobretasa 1.15 1.60Importe por hora Extraordinaria 5.73 6.19

5.73 25% 6 34.386.19 35% 12 74.25

108.63

b) Determinación en Minutos

6.19 60 0.10

0.10 25 2.58

Dias Día 100% Día 25% Día 35%1 2 4 62 2 4 63 2 4.25 6.25

Remunerc. mensual

Nro de Días del Mes

Importe por Día

Importe por Día

Jornada de Trabajo

Importe Hora Ordinaria


Porcentaje Sobretasa

Importe Hora Extraordinar

Nro de Horas Extraordinar

Importe Total


Nro de Minutos

Hora

Importe Extra

Minuto

Importe Extra Minuto

Nro Minutos Extraordinar

Importe Total

Totales 6 12.25 18.25

RESUMEN:Importe por horas Extras 108.63Importe Minutos Extras 2.58Importe Total 111.20

OO: 3. Abril Cardenas, JuanCALCULO DE HORAS EXTRAS

basicoa) Determinación en Horas asig familiar

1195.00 30 39.83

39.83 8 4.98

Sobretasa4.98 25% 1.244.98 35% 1.74


6.22 12 74.696.72 20 134.44

209.13

Dias Día 25% Día 35%1 2 32 2 33 2 34 2 35 2 36 2 5

12 20 32

Remunerc. mensual


Importe por Día

Importe por Día

Jornada de Trabajo






Importe Total


OO : 06 Pacheco Garcia, Yasser.CALCULO DE HORAS EXTRAS

a) Determinación en Horas

1015.00 30 33.83

33.83 8 4.23

Sobretasa4.23 25% 1.064.23 35% 1.48


5.29 8 42.295.71 4 22.84

65.13

Dias Día 25% Día 35%1 2 12 2 13 2 14 2 1

8 4


Remunerc. mensual


Importe por Día

Importe por Día

Jornada de Trabajo






Importe Total

114055

1195


EE: 5. BUSTINZA FUENTES Carlos.CALCULO DESCUENTO POR INASISTENCIAS1. Cálculo del Básico a) Determinación Descuento Diario

4200.00 30 140.00

140.00 3 420.00

b) Determinación Descuento Dominical

4200.00 30 30 4.67

4.67 3 14.00

RESUMEN:Importe por día descontado 420.00Importe por dominical descontado 14.00Importe Remun. Básica descontada 434.00

2. Cálculo de la Asignación Familiar a) Determinación Descuento Diario

55.00 30 1.83

1.83 3 5.50

b) Determinación Descuento Dominical por Asignacion Familiar

55.00 30 30 0.06

0.06 3 0.18RESUMEN:Importe por día descontado 5.50Importe por dominical descontado 0.18Importe Remun. Asig. Familiar descontada 5.68

RESUMEN GENERAL: Sueldo bruto Faltas Sueldo netoImporte Remun. Básica descontada 4200.00 434.00 3766.00

Remunerc. mensual


Importe por Día

Importe por Día

Nro de Días por faltas

Importe Día Descontado

Remunerc. mensual


Proporción del Dominical

Importe por Día Dominical



Importe Dom. Descontado

Remunerc. mensual


Importe por Día

Importe por Día



Remunerc. mensual







Importe Rem. Asig. Famil descontada 55.00 5.68 49.32Total descuento 4255.00 439.68 3815.32

OO: 4. DELGADO MAYCA HUGOCALCULO DESCUENTO POR INASISTENCIAS1. Cálculo del Básico a) Determinación Descuento Diario

780.00 30 26.00

26.00 12 312.00


780.00 30 30 0.87

0.87 12 10.40

RESUMEN:Importe por día descontado 312.00Importe por dominical descontado 10.40Importe Remun. Básica descontada 322.40


55.00 30 1.83

1.83 12 22.00

b) Determinación Descuento Dominical ( asignacion familiar )

55.00 30 30 0.06

0.06 12 0.73

RESUMEN:Importe por día descontado 22.00Importe por dominical descontado 0.73Importe Remun. Asig. Familiar descontada 22.73

RESUMEN GENERAL: Salario bruto Faltas Salario netoImporte Remun. Básica descontada 780.00 322.40 457.60

Remunerc. mensual


Importe por Día

Importe por Día



Remunerc. mensual







Remunerc. mensual


Importe por Día

Importe por Día



Remunerc. mensual







Importe Rem. Asig. Famil descontada 55.00 22.73 32.27Total 835.00 345.13 489.87

OO: 5. GOMEZ LEON GRIMALDOCALCULO DESCUENTO POR INASISTENCIAS1. Cálculo del Básico a) Determinación Descuento Diario

550.00 30 18.33

18.33 3 55.00


550.00 30 30 0.61

0.61 3 1.83

RESUMEN:Importe por días descontados 55.00Importe por dominical descontado 1.83Importe Remun. Básica descontada 56.83


55.00 30 1.83

1.83 3 5.50


55.00 30 30 0.06

0.06 3 0.18

RESUMEN:Importe por día descontado 5.50Importe por dominical descontado 0.18Importe Remun. Asig. Familiar descontada 5.68

RESUMEN GENERAL: Salario bruto Faltas Salario neto

Remunerc. mensual


Importe por Día

Importe por Día



Remunerc. mensual







Remunerc. mensual


Importe por Día

Importe por Día



Remunerc. mensual







Importe Remun. Básica descontada 550.00 56.83 493.17Importe Rem. Asig. Famil descontada 55.00 5.68 49.32Totales 605.00 62.52 542.48

Contabilizacion de la planilla de sueldosDiario General Mes de Enero 2010

DEBE HABER……………………x……………………………

62 Gastos de Personal y Directores 19,812.41 621 Remuneraciones 18,176.52 6211 Sueldos 18,176.52 627 Seguridad y Prev. Soc. 1,635.89 6271 Essalud 1,635.89

64 Tributos 136.32 646 Cotizaciones con Caract.Tributo 136.32 6461Senati 136.32

40 Tributos y aportes al S.P.P y de Salud 5,516.45 401 Gobierno Central 1369.444017 Impuesto a la Renta 1369.4440175 Quinta Categoria403 Instituciones Publicas 1,772.21 4031 Essalud 1,635.89 4032 Senati 136.32 407 Administradora de Fondos de Pensiones 2374.80

14 Cuentas por Cobrar al Personal a los 899.20Accionistas y Directores141 Personal 899.201411 Empleados 899.20

41 Remuneraciones y Participaciones por Pagar 13,533.08 411 Remuneraciones por Pagar 13,533.08 4111 Sueldos 13,533.08 Asiento de naturaleza por la provision de la planilla de sueldos mes de

……………………x……………………………91 Costos por Distribuir 6365.85

914 Gastos de Fabricacion9141 Sueldos 5800.329142 Aportes empresa 565.53

94 Gastos de Administracion 8035.01944 Sueldos 7321.20945 Aportes empresa 713.81

95 Gastos de Venta 5547.87954 Sueldos 5055.00955 Aportes empresa 492.86

79 Gastos Imputables a Cuentas de Costos 19948.73Por la aplicación al gasto y costo de la planillade sueldos ,mes de Enero del 2010

……………………x……………………………62 Gastos de Personal y Directores 27,483.72

621 Remuneraciones 25,246.62 6212 Salarios 25,246.62 627 Seguridad y Prev. Soc. 2,237.10 6271 Essalud 2,237.10

64 Tributos 186.42 646 Cotizaciones con Caract.Tributo 186.42

6461Senati 186.42 40 Tributos y aportes al S.P.P y de Salud 5,654.88

403 Instituciones Publicas 2,423.52 4031 Essalud 2,237.10 4032 Senati 186.42 4033 O.N.P. 3231.36

14 Cuentas por Cobrar al Personal a los 350.00Accionistas y Directores141 Personal 350.001411 Obreros 100.001412 Adelantos del Personal 250.00

46 Cuentas por Pagar Diversas - Terceros 679.65469 Otras cuentas por pagar diversas4691 Juicio de alimentos 319.654692 Otros descuentos 360.00

41 Remuneraciones y Participaciones por Pagar 20,985.61 411 Remuneraciones por Pagar 20,985.61 4112 Salarios 20,985.61 Asiento de naturaleza por la provision de la planilla de sueldos mes de Enero 2010

……………………x……………………………91 Costos por Distribuir 27670.14

913 Mano de obra directa 20330.139131 Salarios 20330.13914 Gastos de Fabricacion 4916.499142 Salarios 4916.499143 Aportes empresa 2423.52

79 Gastos Imputables a Cuentas de Costos 27670.14Asiento de destino por la aplicación al costode la planilla de salarios mes de enero del 2010

ENUNCIADO PARA ELABORAR LA PLANILLA DE SUELDOSMES DE ENERO DEL 2010

Cargo u Días horas Remuner. Asignación Otras Rem5ta Categ Otros Descto

Aportaciones del Empleador. TABLA DE PORCENTAJES

Num. Nombres y Apellidos Ocupac. Trabaj. extras Basica Familiar Comisión AFP Aporte obligat. SEGURO COMISION

Administración1 Jorge Cornejo del Solar Gte.General 30 3,500.00 55.00 afecta Essalud 9% Senati 0.75 Profuturo 10% 1.05% 2.30%

Contabilidad2 Leonidas Hernandez Rivas Contador G. 30 2,500.00 55.00 afecta Essalud 9% Senati 0.75 Profuturo 10% 1.05% 2.30%

Finanzas3 Joaquin Gutierrez Chirinos Tesorería 30 18.25 1,100.00 Essalud 9% Senati 0.75 Prima 10% 1.06% 2.30%

Ventas4 Horacio Ballón Reynoso Gte. Ventas 30 3,000.00 55.00 2,000.00 afecta 400.00 Essalud 9% Senati 0.75 Integra 10% 1.03% 1.80%

FabricaciónProducción

5 Carlos Bustinza Fuentes Gte.Produc 27 4,200.00 afecta 293.49 Essalud 9% Senati 0.75 Integra 10% 1.03% 1.80%6 Pedro Luque Portilla Jefe Laborat 30 1,050.00 Essalud 9% Senati 0.75 Horizonte 10% 1.11% 1.95%

Almacen General7 Eduardo Mendieta Flores Jefe Almac. 30 880.00 55.00 205.71 Essalud 9% Senati 0.75 Horizonte 10% 1.11% 1.95%

MUEBLERIA EL ARCA DE NOE SAC

PLANILLA DE SALARIOS ENERO 2012

Cargo u Días horas Remuner. Asignación Remunerac Bonific. Total Descuentos al Empleado Total Neto a Pagar Aportaciones del Empleador.

Num. Nombres y Apellidos Ocupac. Trabaj. extras Basica Familiar Asegurable escolar Remunerac 5ta Categ. Aporte fondo Comision Prima Dsctos Essalud 9% Senati 0.75%

Produccion1 Jose Gamboa Calienes Carpintero 30 800.00 800.00 800.00 80.00 14.40 9.28 103.68 696.32 72.00 6.00 2 Juan Carlos Bueno Carbajal Carpintero Metalico 30 900.00 67.50 967.50 967.50 96.75 17.42 11.22 125.39 774.61 87.08 7.26 3 Pedro Vargas Hernani Carpintero Metalico 30 900.00 900.00 900.00 90.00 16.20 10.44 116.64 783.36 81.00 6.75 4 Benito Suarez Quiroz Pintor 30 750.00 67.50 817.50 817.50 81.75 14.71 9.48 105.95 644.05 73.58 6.13

subtotal Err:522 Err:522 Err:522 Err:522 Err:522 Err:522 Err:522 Err:522 2,898.34 Err:522 Err:522Gastos de Fabricacion

5 Ivan Marquez Perea Alamcenero 30 830.00 830.00 830.00 83.00 14.94 9.63 107.57 722.43 74.70 6.23 6 Bernardo arce Gutierrez Electricista 30 1,050.00 1,050.00 1,050.00 105.00 18.90 12.18 136.08 913.92 94.50 7.88

subtotal…. 1,880.00 1,880.00 1,880.00 188.00 33.84 21.81 243.65 1,636.35 169.20 14.10 Administracion

7 Javier Alosilla Coserje 30 750.00 750.00 750.00 75.00 13.50 8.70 97.20 652.80 67.5 5.63

totales….. 5,980.00 135 6,115.00 6115 611.5 110.07 70.94 792.51 5,187.49 550.35 45.87

PLANILLA DE SUELDOS ENERO 2012

Administracion8 Jeremias Lazo Gerente General 30 2,000.00 67.50 2,067.50 2,067.50 42.44 206.75 37.22 23.98 310.39 1757.11 186.08 15.519 Franklin Zapata Caceres Contador General 30 1,500.00 67.50 1,567.50 1,567.50 156.75 28.22 18.18 203.15 1364.35 141.08 11.76

10 Hector Chumpitaz Canales Aux. de Contabilidad 30 850.00 - 850.00 850.00 85 15.30 9.86 110.16 739.84 76.50 6.38totales……. 4,350.00 135.00 4,485.00 - 4,485.00 42.44 448.50 80.74 52.02 623.70 3,861.30 403.66 33.65

Ventas11 Joaquin Cordero Jefe de ventas 30 950.00 67.50 1,017.50 1,017.50 101.75 18.32 11.80 131.87 885.63 91.58 7.63

Gastos de Fabricacion12 Paul Lozano Cardenas Jefe de Planta 30 1000 1000 1000 100.00 18.00 11.60 129.6 870.40 90.00 7.50

TOTAL GENERAL 6,300.00 202.50 6,502.50 - 6,502.50 42.44 650.25 117.06 75.42 885.16 5,617.34 585.23 48.78

integraAportaciones del Empleador.

total aportesComision Prima

A. T. 1.05%

8.40 86.40 10% 1.80% 1.16% 10.16 104.49 10% 1.80% 1.16% 9.45 97.20 10% 1.80% 1.16% 8.58 88.29 10% 1.80% 1.16%

Err:522 376.38

8.72 89.64 10% 1.80% 1.16% 11.03 113.40 10% 1.80% 1.16% 19.74 203.04

7.88 81.01 10% 1.80% 1.16%

64.21 660.43 10% 1.80% 1.16%

PLANILLA DE SUELDOS ENERO 2012

21.71 223.30 10% 1.80% 1.16%16.46 169.30 10% 1.80% 1.16%8.93 91.81 10% 1.80% 1.16%

47.10 484.41

10.68 109.89

10.50 108.00 68.29 702.30

CALCULO DE QUINTA CATEGORIAJEREMIAS LAZO DURAN

SUELDO 2067.50 * 12 = 24810.00GRATIFICACIONES 2067.50* 2 = 4135.00RENTA ANUAL …… 28945.00MENOS : 7 UIT ( 3650*7)…. -25550.00BASE IMPONIBLE… 3395.00IMPUESTO 15%....RETENCION MENSUAL

CONTABILIZACION DE LA PLANILLA

………………………….25/30………………………………………62 Gastos del Personal, Directores y Gerentes

62111 Sueldos 6502.5062112 Salarios 6115.00

6271 Reg. Prestac. De Salud 1135.596273 SCTR, Acc. T. y Enf. Prof. 132.506277 Contribuciones Senc. Senati 94.65

4040173 Renta 5ta Categoria 42.44

4031 Essalud 1135.594033 Contribuciones Senati 94.654039 Otras instituciones

40391 SCTR, Acc. T. y Enf. Prof. 132.5407 Administradoras de fondos P.

4071 Integra 1635.2141

4111

509.2542.44

13980.24

INDUSTRIAL MISTI SAC.

PLANILLA DE C.T.S, GRATIFICACIONES, VACACIONES EMPLEADOS ENE-2010

Cargo u Remunerac Provisión Provisión Numero Nombres y Apellidos Ocupacion Asegurable C. T. S. Gratificacione

Administración1 Jorge Cornejo del Solar Gte.General 3,555.00 345.63 592.50

Contabilidad2 Leonidas Hernandez Rivas Contador G. 2,555.00 248.40 425.83

Finanzas

3 Joaquin Gutierrez Chirinos Tesorería 1,100.00 106.94 183.33Total Administración 7,210.00 700.97 1,201.66

Ventas4 Horacio Ballón Reynoso Gte. Ventas 5,055.00 491.46 842.50

Total Ventas 5,055.00 491.46 842.50FabricaciónProducción

5 Carlos Bustinza Fuentes Gte.Produc 4,255.00 413.68 709.176 Pedro Luque Portilla Jefe Laborat 1,050.00 102.08 175.00

Almacen General7 Eduardo Mendieta Flores Jefe Almac. 935.00 90.90 155.83

6,240.00 606.66 1,040.00Total general 18,505.00 1,799.09 3,084.16

ANEXO Nº PLANILLA DE C.T.S, GRATIFICACIONES Y VACACIONES OBREROS ENERO-2010

Cargo u Remunerac Provisión Provisión Num. Nombres y Apellidos Ocupacion Asegurable C. T. S. Gratificaciones

CENTRO DE SERVICIOSTaller de Mecanica Elect.

1 José Luis Llerena Laguna Capataz 1,255.00 122.01 209.172 Manuel Maradiaga Bedregal Tecnico 835.00 81.18 139.17

Limpieza Curtiembre3 Juan Abril Cardenas Ayudante 1,195.00 116.18 199.17

Mantenimiento Curtiembre4 Hugo Delgado Mayca Tecnico 835.00 81.18 139.175 Grimaldo Gomez León Ayudante 605.00 58.81 100.83

Total Mano de obra Indirecta 4,725.00 459.36 787.50CENTRO DE PRODUCCIONPozos Curtidos

6 Yasser Pacheco Garcia Capataz 1,015.00 98.68 169.177/9 Tres Trabajadores A.A.A Operarios 2,340.00 227.50 390.00

Raspados10/11 Dos Trabajadores D.D. Tecnicos 1,560.00 151.67 260.00

Teñidos12 Luis Gaona Bustinza Capataz 1,355.00 131.74 225.83

13/15 Tres Trabajadores H.H.H. Operarios 2,400.00 233.33 400.00Secados

16 Claudia Carnero Cervantes Capataz 1,305.00 126.88 217.5017/18 Dos Trabajadores I.I. Operarios 1,800.00 175.00 300.00

Clavados y Esmerilados19/20 Dos Trabajadores M.M. Tecnicos 1,700.00 165.28 283.33

Acabados21 Sebastian Morales Escobar Capataz 1,455.00 141.46 242.50

22/23 Dos Trabajadores Y.Y. Operarios 2,000.00 194.44 333.33Sala de Medida

24 Víctor Rivas Salas Capataz 1,355.00 131.74 225.8325/26 Dos Trabajadores Z. Z. Operarios 1,980.00 192.50 330.00

Total Mano de obra Directa 20,265.00 1,970.22 3,377.50Total general 24,990.00 2,429.58 4,165.00

Jorge Cornejo Polar Leonidas Hernandez

Provisión CTS CTSVacaciones

importe S/. importe S/.296.25 Sueldo 3555.00 Sueldo 2555.00

1/6 de la ultima gratif. 592.50 1/6 de la ultima gratif. 425.83212.92 total CTS semestral….. 4147.50 total CTS semestral…. 2980.83

total CTS mensual….. 345.63 total CTS mensual….. 248.40

91.67600.83

GRATIFICACIONES GRATIFICACIONES421.25 Gratificacion Julio 3555 Gratificacion Julio 2555421.25 Gratificacion Diciembre 3555 Gratificacion Diciembr 2555

Total gratificaciones… 7110 Total gratificaciones… 51101/12 calculo mensual.. 592.50 1/12 calculo mensual.. 425.83

354.5887.50 VACACIONES VACACIONES

Sueldo mensual…. 3555 Sueldo mensual…. 255577.92 1/12 por mes… 296.25 1/12 por mes… 212.92

520.001,542.08

ANEXO Nº

Provisión Jose Luis Llerena Manuel Madariaga Bedregal

Vacaciones CTS CTS

importe S/. importe S/.104.58 Sueldo 1255.00 Sueldo 835.00

69.58 1/6 de la ultima gratif. 209.17 1/6 de la ultima gratif. 139.17total CTS semestral….. 1464.17 total CTS semestral…. 974.17

99.58 total CTS mensual….. 122.01 total CTS mensual….. 81.18

69.5850.42 GRATIFICACIONES GRATIFICACIONES

Gratificacion Julio 1255 Gratificacion Julio 835393.75 Gratificacion Diciembre 1255 Gratificacion Diciembr 835

Total gratificaciones… 2510 Total gratificaciones… 16701/12 calculo mensual.. 209.17 1/12 calculo mensual.. 139.17

84.58195.00 VACACIONES VACACIONES

Sueldo mensual…. 1255 Sueldo mensual…. 835130.00 1/12 por mes… 104.58 1/12 por mes… 69.58

112.92200.00

108.75150.00

141.67

121.25166.67

112.92165.00

1,688.752,082.50

Joaquin Gutierrez Chirinos

CTS

importe S/.Sueldo 1100.001/6 de la ultim 183.33total CTS sem 1283.33total CTS me 106.94

GRATIFICACIONESGratificacion 1100Gratificacion 1100Total gratifi 22001/12 calculo 183.33

VACACIONESSueldo mens 11001/12 por me 91.67

Manuel Madariaga Bedregal

CTS

importe S/.Sueldo 1195.001/6 de la ultim 199.17total CTS sem 1394.17total CTS me 116.18

GRATIFICACIONESGratificacion 1195Gratificacion 1195Total gratifi 23901/12 calculo 199.17

VACACIONESSueldo mens 11951/12 por me 99.58

copia de planillas, otros -contabilizacion -2010.ing.comerc

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