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Contraloría General de la República del Perú

Órganos de Control Institucional

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licaSistema Nacional de Control

• El Sistema Nacional de Control es el conjunto de órganos de control, normas, métodos y procedimientos, estructurados e integrados funcionalmente, destinados a conducir y desarrollar el ejercicio del control gubernamental en forma descentralizada.

• Su actuación comprende todas las actividades y acciones en los campos administrativo, presupuestal, operativo y financiero de las entidades y alcanza al personal que presta servicios en ellas, independientemente del régimen que las regule.

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Órganos que conforman el Sistema Nacional de Control

• La Contraloría General, como ente técnico rector.

• Las unidades orgánicas responsables de la función de control gubernamental de las entidades que se mencionan en el Artículo 3º de la Ley, sean éstas de carácter sectorial, regional, institucional o se regulen por cualquier otro ordenamiento organizacional.

• Las sociedades de auditoría externa independientes, cuando son designadas por la Contraloría General y contratadas, durante un período determinado, para realizar servicios de auditoría en las entidades: económica, financiera, de sistemas informáticos, de medio ambiente y otros.

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Qué funciones desempeña el Órgano de Control Institucional en las

entidades?• Ejercer el control interno posterior a los actos y

operaciones de la entidad y el control gubernamental externo (el control eterno también es preventivo).

• Efectuar la evaluación de los estados financieros y presupuestarios de la Entidad, así como a la gestión de la misma.

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• Ejecutar las acciones y actividades de control a los actos y operaciones de la Entidad que disponga la Contraloria General asi como, las que sean requeridas por el Titular de la Entidad.

• Efectuar control preventivo sin caracter vinculante, al organo de mas alto nivel de la entidad con el proposito de optimizar la supervision y mejora de los procesos, practicas e instrumentos de control interno, sin que genere prejuzgamiento u opinion que comprometa el ejercicio del control posterior.

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Control Preventivo:• Veedurías• Absolución de Consultas• Orientación de Oficio• Promoción del cumplimiento de la

Agenda de Compromisos de la Entidad.• Promoción del Control Interno• Promoción de Programas de

Capacitación• Agenda de Compromisos de la Entidad.

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• Actuar de oficio, cuando en los actos y operaciones de la Entidad, se adviertan indicios razonables de ilegalidad, de omision o de incumplimiento, informando al titular para la adopcion de las acciones correspondientes.

• Formular, ejecutar y evaluar el Plan Anual de Control aprobado por la Contraloria General, de acuerdo a los lineamientos y disposiciones emitidas para el efecto.

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• Efectuar el seguimiento de las medidas correctivas que adopte la entidad, como resultado de las acciones y actividades de control, comprobando su materializacion efectiva.

• Verificar el cumplimiento de las disposiciones legales y normativa interna aplicables a la entidad, por parte de las unidades organicas y personal de ésta.

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licaQué entidades tienen la obligación de contar con

un Órgano de Control Institucional? 

• El Gobierno Central, sus entidades y órganos que, bajo cualquier denominación, formen parte del Poder Ejecutivo, incluyendo las Fuerzas Armadas y la Policía Nacional, y sus respectivas instituciones.

• Los Gobiernos Regionales y Locales e instituciones y empresas pertenecientes a los mismos, por los recursos y bienes materia de su participación accionaria.

• Las unidades administrativas del Poder Legislativo, del Poder Judicial y del Ministerio Público.

• Los Organismos Autónomos creados por la Constitución Política del Estado y por ley, e instituciones y personas de derecho público.

 

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¿Cuáles es el procedimiento para la designación de un Jefe de OCI en una

Entidad?

• Por Concurso Público de Méritos, convocado por la Contraloría General, a nivel nacional, regional o local, según corresponda, el cual podrá comprender a una o más entidades.

• Por designación directa del personal profesional de la Contraloría General, hasta un 25% del total.

• Por rotación de los Jefes del OCI en la oportunidad que considere conveniente.

La designación del Titular del OCI por parte de la Contraloría General es progresiva, en función a la disponibilidad presupuestal asignada a la Contraloría General.

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Y si la CGR designa a los Jefes de OCI, quien los separa de la funcion de

control?

• La separación definitiva del Jefe del Órgano de Control Institucional se efectúa únicamente por la Contraloría General, de acuerdo a las causales, procedimientos e incompatibilidades que establezca para tal efecto. Dicha separación sólo podrá ser dispuesta por causa debidamente justificada.

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Como se separa al Jefe del OCI por motivos relacionados con el ejercicio de la funcion

de control?

• La Contraloría General realiza la evaluación del Órgano de Control Institucional. Si como consecuencia de dicha evaluación, el Jefe del OCI es calificado desfavorablemente, se procederá a su separación definitiva.

• Cuando por hechos o razones objetivas y verificables, la entidad considere que el Jefe del OCI desempeña su función de control de manera negligente e insuficiente, el Titular de ésta lo hará conocer inmediatamente, de manera sustentada y reservada a la Contraloría General, para su consideración. De encontrar mérito en lo informado por el Titular de la entidad, la Contraloría General dispondrá la separación definitiva del Jefe del OCI. En caso contrario, lo comunicará por escrito al Titular de la entidad.

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• Cuando en forma sobreviviente incurra en el incumplimiento de los requisitos para acceder a dicho cargo, establecidos en los artículos a) y d) del articulo 20 del Reglamento:

• ausencia o impedimento para laborar al servicio del Estado y,• ausencia de antecedentes penales y judiciales, de sanciones

de cese, destitución o despido, por falta administrativa disciplinaria o proceso de determinación de responsabilidades, así como, no mantener proceso judicial pendiente con la entidad por razones funcionales con carácter pre existente a su postulación, ni haber sido separado definitivamente del cargo de Jefe de OCI por la Contraloría General, debido al desempeño negligente o insuficiente del ejercicio de la función de control.

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Cuál es la Estructura y recursos del OCI?

• Las entidades sujetan la aprobación de la estructura del OCI a la CGR.

• Deben estar conformados por personal multidisciplinario vinculado con los objetivos y actividades que realiza la entidad.

• Deben contar con capacitación en control gubernamental y administración pública.

• Se ubica en el mayor nivel jerárquico de la entidad.

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Cual es la relación del titular del OCI con la Entidad y con la Contraloría General de

la República?

• La jefatura del OCI mantiene una vinculación de dependencia funcional con la Contraloría General de la República, tiene la obligación de ejercer el cargo con sujeción a los lineamientos y disposiciones que emita la Contraloría General en materia de control gubernamental.

• Mantiene dependencia administrativa con la Contraloría General, por la cual, es designado y separado por la Contraloría General, y asimismo, es objeto de supervisión y evaluación del desempeño de sus funciones.

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¿Los integrantes del Órgano de Control Institucional tienen también dependencia funcional

y administrativa con la Contraloría General?

• Los integrantes del OCI no tienen esa dependencia con la Contraloría General, ellos mantienen vinculación ya sea laboral o civil (Locación de Servicios No Personales) con la entidad, en virtud de lo cual las obligaciones que se deriven de esta vinculación deben ser asumidas con dichas entidades.

• No obstante, corresponde a la Contraloría General dirigir y supervisar el control gubernamental, según el artículo 17º de la Ley Nº 27785, por lo cual en el supuesto de afectación al control gubernamental o incompatibilidades, puede adoptar acciones de manera coordinada con la entidad, evitando de esta manera la alteración de las funciones del OCI.

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¿Cuál es la responsabilidad del Titular de la entidad, con

relación al OCI?

• Implementar el Órgano de Control Institucional, cautelando su adecuado funcionamiento y asignación de los recursos (personal u equipos) necesarios para la ejecución de sus acciones y actividades de control.

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licaLos Jefes de OCI en cifras

• 762 Jefaturas de OCI en las entidades bajo el ambito del Sistema Nacional de Control.

• 192 ha sido designadas por la CGR