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Comercial "EL TRUEQUE"INVENTARIO INICIAL

DICIEMBRE 2008 RUC.: 20176582805

Contabilidad Nocturna V Semestre

I ACTIVO

ACTIVO CORRIENTE10 CAJA Y BANCOS 3,720.00

101 Caja 1,620.00

Dinero en efectivo

104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 2,100.00

1041 Cuentas corrientes operativas

cta cte. Nº 01-210-999 banco credito Perú

20 MERCADERÍAS 1,400.00

201 Mercaderías manufacturadas 1,400.00

02 Unid. Tv. Color Sony de 14" c/u s/ 700.00

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 5,120.00 5,120.00

ACTIVO NO CORRIENTE

33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 10,000.00

334 Equipo de transporte 10,000.00

Camioneta Toyota Hi-LUX 2006

39 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS - 2,000.00

391 Depreciación acumulada - 2,000.00

39133 Equipo de transporte

Depreciación Camioneta Toyota Hi-LUX 2006

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 8,000.00 8,000.00

TOTAL ACTIVO 13,120.00 13,120.00

II PASIVO Y PATRIMONIO

PATRIMONIO

50 CAPITAL 13,000.00

501 Capital social 13,000.00

Aporte inicial - Participaciones

59 RESULTADOS ACUMULADOS 120.00

591 Utilidades no distribuidas 120.00

Utilidad de periodo 2007

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 13,120.00 13,120.00

JULIACA, 01 DICIEMBRE DEL 2008

………………………………………………….

GERENTE GENERAL

Comercial "EL TRUEQUE"INVENTARIO INICIAL

DICIEMBRE 2008 RUC.: 20176582805


HOJA DE TRABAJO

Correspondiente al Período 2008COD. DETALLE SUMAS SALDOS TRANSFERENCIA INVENTARIO RESULTADOSxNAT. RESULTADOSxFUNC.

CTA DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR ACTIVO PASIVO ACTIVO PASIVO PERDIDA GANANCIA PERDIDA GANANCIA10 CAJA Y BANCOS 9902.53 5,634.45 4,268.08 4,268.0812 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS 3802.05 2,376.43 1,425.62 1,425.6220 MERCADERÍAS 2760 1,788.00 972.00 972.0033 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 10000 10,000.00 10,000.0039 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS - 2,166.67 2,166.67 2,166.6740 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 272.08 742.28 470.20 470.2041 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 534.79 644.00 109.21 109.2142 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS 1293.56 1,779.08 485.52 485.5250 CAPITAL 13,000.00 13,000.00 13,000.0059 RESULTADOS ACUMULADOS 120.00 120.00 120.0060 COMPRAS 1360 1,360.00 1,360.0061 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS 1,360.00 1,360.00 1,788.00 428.0062 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES 779.23 779.23 779.2363 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 147 147.00 147.0068 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES 166.67 166.67 166.6769 COSTO DE VENTAS 1788 1,788.00 1,788.00 1,788.0070 VENTAS 3,195.00 3,195.00 3,195.00 3,195.0079 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS - 1,092.90 1,092.90 1,092.9094 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 546.45 546.45 546.45 546.4595 GASTOS DE VENTAS 546.45 546.45 546.45 546.45

33898.81 33,898.81 21,999.50 21,999.50 2,880.90 2,880.90 16,665.70 16,351.60 2,880.90 3,195.00 2,880.90 3,195.00

314.10 314.10 314.10

16,665.70 16,665.70 3,195.00 3,195.00 3,195.00 3,195.00

JULIACA, 31 DE DICIEMBRE DEL 2008

EMPRESA COMERCIAL " EL TRUEQUE S.A " BALANCE DE INVENTARIO FINAL DICIEMBRE 2008

CONTABILIDAD NOCTURNA V SEMESTRE

I ACTIVO D H

ACTIVO CORRIENTE

10 CAJA Y BANCOS 4268.08

101 Caja 1697.32

104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 2570.76

12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS 1425.62

121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 1425.62

20 MERCADERÍAS 972

201 Mercaderías manufacturadas 972

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 6665.7

ACTIVO NO CORRIENTE

33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 10000

334 Equipo de transporte 10000

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 10000

TOTAL ACTIVO 16665.7


PASIVO

39 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS 2166.67

391 Depreciación acumulada 2166.67

40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 556.89

401 Gobierno central 556.89

41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 134.34

411 Remuneraciones por pagar 50.4

413 Participación de los trabajadores por pagar 25.13

415 Beneficios sociales de los trabajadores por pagar 58.81

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS 485.52

421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 485.52

TOTAL PASIVO 3343.42

50 CAPITAL 13000

501 Capital social 13000



TOTAL PATRIMONIO 13322.28 13322.28

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 16665.7


………………………………………………….

GERENTE GENERAL

EMPRESA COMERCIAL " EL TRUEQUE S.A " BALANCE DE INVENTARIO FINAL DICIEMBRE 2008


EMPRESA COMERCIAL " EL TRUEQUE S.A " INVENTARIO FINAL DICIEMBRE 2008


I ACTIVO

ACTIVO CORRIENTE

10 CAJA Y BANCOS 4268.08

101 Caja 1697.32

Dinero en efectivo 1697.32

104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 2570.76

1041 Cuentas corrientes operativas 2570.76

cta cte. Nº 01-210-999 banco credito Perú

12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS 1425.62

121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 1425.62

Por cobrar la F/ 001-001 a Luis Castañeda Losio 1425.62

20 MERCADERÍAS 972

201 Mercaderías manufacturadas 972

01 Unid. Tv. Color Sony de 14" c/u s/ 700.00 700

02 Radio Portatiles Marca Sony de 14" c/u S/. 136.00 272

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 6665.7 6665.7

ACTIVO NO CORRIENTE

33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 10000

334 Equipo de transporte 10000

Camioneta Toyota Hi-LUX 2006

39 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS -2166.67

391 Depreciación acumulada -2166.67

39133 Equipo de transporte -2166.67

Depreciación Camioneta Toyota Hi-LUX 2006

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 7833.33 7833.33

TOTAL ACTIVO 14499.03 14499.03


PASIVO



4011 Impuesto general a las ventas 470.2

periodo : Dic. 2008

4017 Impuesto a la renta 86.69

periodo : Dic. 2008



4115 Jorge Lopez Condori S/. 50.40 50.4

413 Participación de los trabajadores por pagar 25.13

Jorge Lopez Condori S/. 25.13


4151 Compensación por tiempo de servicios 58.81

Jorge Lopez Condori S/. 58.81


421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 485.52

Fact/ 001 - 2020 Comercial "TODO EXISTE" S.R.L. 485.52

TOTAL PASIVO 1176.75 1176.75

50 CAPITAL 13000

501 Capital social 13000

Aporte inicial - Participaciones



Utilidad del ejercicio 2008 202.28

Utilidad del ejercicio 2007 120

TOTAL PATRIMONIO 13322.28 13322.28

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 14499.03 14499.03


…………………………………………………. …………………………………………..

GERENTE GENERAL CONTADOR

EMPRESA COMERCIAL " EL TRUEQUE S.A " INVENTARIO FINAL DICIEMBRE 2008


PLAN CONTABLE GENERAL PARA EMPRESASCATÁLOGO DE CUENTAS

10

101

102

103

104

1041

1042

105

1051

1052

106

1061

1062

107

1071

11

111

1111

1112

1113

1114

1115

112

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1123

1124

113

12

121

1211

1212

1213

1214

122

123

1231

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1233

129

1291

1293

13

131

1311

13111

13112

13113

13114

1312

13121

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13123

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1313

13131

13132

13133

13134

1314

13141

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132

133

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13311

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13313

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13321

13322

13323

13324

1333

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13333

13334

139

1391

1393

14

141

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1412

1413

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16

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162

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163

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17

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19311

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194

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1949

20

201

2011

20111

20112

202

203

2031

2032

204

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2091

2092

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2098

21

211

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213

2131

21311

21312

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21321

21322

214

215

217

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2913

2194

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22

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23

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233

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24

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25

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253

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26

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27

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273

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2732

2733

2735

274

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2742

28

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284

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289

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29

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2984

30

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31

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33

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PLAN CONTABLE GENERAL PARA EMPRESASCATÁLOGO DE CUENTAS

CAJA Y BANCOS

Caja

Fondos fijos

Efectivo en Tránsito

Cuentas corrientes en instituciones financieras

Cuentas corrientes operativas

Cuentas corrientes para fines específicos

Certificados bancarios

Certificados bancarios

Otros

Depósitos en instituciones financieras

Depósitos de ahorro

Depósitos a plazo

Fondos sujetos a restricción

Fondos Sujetos a Restricción

INVER. AL VALOR RAZONABLE Y DISPONIBLES PARA LA VENTA

Inversiones al valor razonable

Valores emitidos o garantizados por el Estado

Valores emitidos por el sistema financiero

Valores emitidos por empresas

Otros títulos representativos de deuda

Participaciones en entidades

Inversiones disponibles para la venta



Valores emitidos por empresas


Activos financieros - compromiso de compra

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS

Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar

No emitidas

Emitidas en cartera

En cobranza

En descuento

Anticipos de clientes

Letras por cobrar

En cartera

En cobranza

En descuento

Cobranza dudosa


Letras por cobrar

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - RELACIONADAS


No emitidas

Matriz

Subsidiarias

Asociadas

Sucursal

Emitidas en cartera

Matriz

Subsidiarias

Asociadas

Sucursal

En cobranza

Matriz

Subsidiarias

Asociadas

Sucursal

En descuento

Matriz

Subsidiarias

Asociadas

Sucursal

Anticipos recibidos

Letras por cobrar

En cartera

Matriz

Subsidiarias

Asociadas

Sucursal

En cobranza

Matriz

Subsidiarias

Asociadas

Sucursal

En descuento

Matriz

Subsidiarias

Asociadas

Sucursal

Cobranza dudosa


Letras por cobrar

CTS. POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DTRES. Y GERENTES

Personal

Préstamos

Adelanto de remuneraciones

Entregas a rendir cuenta

Accionistas (o socios)

Suscripciones por cobrar a socios o accionistas

Préstamos

Directores

Gerentes

Diversas

Cobranza dudosa

Personal

Accionistas (o socios)

Directores

Gerentes

Diversas

CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS

Préstamos

Con garantía

Sin garantía

Reclamaciones a terceros

Compañías aseguradoras

Transportadoras

Servicios públicos

Intereses, regalías y dividendos

Intereses

Regalías

Dividendos

Depósitos otorgados en garantía

Préstamos de instituciones no financieras

Préstamos de instituciones financieras

Venta de activo inmovilizado

Inversión mobiliaria

Inversión inmobiliaria

Inmuebles, maquinaria y equipo

Intangibles

Activos biológicos

Activos por instrumentos financieros derivados

Cartera de negociación

Instrumentos de cobertura

Otras cuentas por cobrar diversas

Cobranza dudosa

Préstamos




Venta de activos inmovilizados


CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - RELACIONADAS

Préstamos

Con garantía

Matriz

Subsidiarias

Asociadas

Sucursal

Sin garantía

Matriz

Subsidiarias

Asociadas

Sucursal


Intereses

Matriz

Subsidiarias

Asociadas

Sucursal

Regalías

Matriz

Subsidiarias

Asociadas

Sucursal

Dividendos

Matriz

Subsidiarias

Asociadas


Venta de activo inmovilizado

Inversión mobiliaria

Inversión inmobiliaria


Intangibles

Activos biológicos

Activos por instrumentos financieros derivados


Cobranza dudosa

Préstamos





SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO

Intereses

Seguros

Alquileres

Primas pagadas por opciones

Mantenimiento de activos inmovilizados

Otros gastos contratados por anticipado

ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA

Cuentas por cobrar comerciales - Terceros


Letras por cobrar

Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios), directores y gerentes

Personal

Accionistas

Directores

Gerentes

Diversas

Cuentas por cobrar - Relacionadas

Cuentas por cobrar comerciales


Letras por cobrar

Cuentas por cobrar diversas

Préstamos





Cuentas por cobrar diversas - Terceros

Préstamos






MERCADERÍAS

Mercaderías manufacturadas


Costo

Valor razonable

Mercaderías de extracción

Mercaderías agropecuarias y piscícolas

De origen animal

De origen vegetal

Mercaderías inmuebles

Otras mercaderías

Mercaderías desvalorizadas


Recursos extraídos

Productos agropecuarios y piscícolas

Inmuebles

Otras mercaderías

PRODUCTOS TERMINADOS

Productos manufacturados

Productos de extracción terminados

Productos agropecuarios y piscícolas terminados

De origen animal

Costo

Valor razonable

De origen vegetal

Costo

Valor razonable

Productos inmuebles

Existencias de servicios terminados

Otros productos terminados

Costos de financiación - Productos terminados

Productos terminados desvalorizados




Productos inmuebles




SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS

Subproductos

Desechos y desperdicios

Subproductos, desechos y desperdicios desvalorizados

Subproductos


PRODUCTOS EN PROCESO

Productos en proceso de manufactura

Productos extraídos en proceso de transformación

Productos agropecuarios y piscícolas en proceso

De origen animal

Costo

Valor razonable

De origen vegetal

Costo

Valor razonable

Productos inmuebles en proceso

Existencias de servicios en proceso

Otros productos en proceso

Costos de financiación - Productos en proceso

Productos en proceso desvalorizados








MATERIAS PRIMAS

Materias primas para productos manufacturados

Materias primas para productos de extracción

Materias primas para productos agropecuarios y piscícolas

Materias primas para productos inmuebles

Materias primas desvalorizadas





MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS

Materiales auxiliares

Suministros

Combustibles

Lubricantes

Energía

Otros suministros

Repuestos

Materiales auxiliares, suministros y repuestos desvalorizados


Suministros

Repuestos

ENVASES Y EMBALAJES

Envases

Embalajes

Envases y embalajes desvalorizados

Envases

Embalajes

ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA

Inversiones inmobiliarias

Terrenos

Edificaciones


Terrenos

Edificaciones

Maquinarias y equipos de explotación

Equipo de transporte

Muebles y enseres

Equipos diversos

Herramientas y unidades de reemplazo

Intangibles

Concesiones, licencias y derechos

Patentes y propiedad industrial

Programas de computadora (software)

Fórmulas, diseños y prototipos

Activos biológicos

Activos biológicos en producción

Activos biológicos en desarrollo

EXISTENCIAS POR RECIBIR

Mercaderías

Materias primas

Materiales auxiliares, suministros y repuestos

Envases y embalajes

Existencias por recibir desvalorizadas

Mercaderías

Materias primas


Envases y embalajes

DESVALORIZACIÓN DE EXISTENCIAS

Mercaderías





Otras mercaderías

Productos terminados




Productos inmuebles




Subproductos, desechos y desperdicios

Subproductos


Productos en proceso








Materias primas







Suministros

Repuestos

Envases y embalajes

Envases

Embalajes

Existencias por recibir

Mercaderías

Materias primas


Envases y embalajes

INVERSIONES MOBILIARIAS

Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento

Instrumentos financieros representativos de deuda



Valores emitidos por las empresas


Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial

Certificados de suscripción preferente

Acciones representativas de capital social

Acciones de inversión

Subsidiarias, asociadas y sucursales

Otras

Certificados de participación de fondos

Fondos mutuos

Fondos de inversión

Asociaciones en participación y consorcios

Otros títulos representativos de patrimonio

Desvalorización de inversiones mobiliarias



INVERSIONES INMOBILIARIAS

Terrenos

Urbanos

Valor razonable

Costo

Revaluación

Rurales

Valor razonable

Costo

Revaluación

Edificaciones

Edificaciones

Valor razonable

Costo

Revaluación

Costos de financiación - Inversiones inmobiliarias

ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO


Terrenos

Edificaciones


Terrenos

Edificaciones



Muebles y enseres

Equipos diversos


INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO

Terrenos

Terrenos

Costo

Revaluación

Edificaciones

Edificaciones administrativas

Costo de adquisición o producción

Revaluación

Costo de financiación - Edificaciones

Almacenes


Revaluación

Costo de financiación - Almacenes

Edificaciones para producción


Revaluación

Costo de financiación - Edificaciones para producción

Instalaciones


Revaluación

Costo de financiación - Instalaciones




Revaluación

Costo de financiación - Maquinarias y equipos de explotación


Vehículos motorizados

Costo

Revaluación

Vehículos no motorizados

Costo

Revaluación

Muebles y enseres

Muebles

Costo

Revaluación

Enseres

Costo

Revaluación

Equipos diversos

Equipo para procesamiento de información (de cómputo)

Costo

Revaluación

Equipo de comunicación

Costo

Revaluación

Equipo de seguridad

Costo

Revaluación

Otros equipos

Costo

Revaluación


Herramientas

Costo

Revaluación

Unidades de reemplazo

Costo

Revaluación

Unidades por recibir



Muebles y enseres

Equipos diversos


Construcciones y obras en curso

Adaptación de terrenos

Construcciones en curso

Maquinaria en montaje

Inversión inmobiliaria en curso

Costo de financiación - Inversiones inmobiliarias


Costo de financiación - Inmuebles, maquinaria y equipo


Costo de financiación - Maquinarias y equipos de explotación

Otros activos en curso

INTANGIBLES

Concesiones, licencias y otros derechos

Concesiones

Costo

Revaluación

Licencias

Costo

Revaluación

Otros derechos

Costo

Revaluación


Patentes

Costo

Revaluación

Marcas

Costo

Revaluación


Aplicaciones informáticas

Costo

Revaluación

Costos de exploración y desarrollo

Costos de exploración

Costo

Costos de desarrollo

Costo


Fórmulas

Costo

Revaluación

Diseños y prototipos

Costo

Revaluación

Reservas de recursos extraíbles

Minerales

Petróleo y gas

Madera

Otros recursos extraíbles

Plusvalía mercantil

Plusvalía mercantil

Otros activos intangibles

ACTIVOS BIOLÓGICOS


De origen animal

Valor razonable

Costo

De origen vegetal

Valor razonable

Costo


De origen animal

Valor razonable

Costo

Costo de financiación - Activos biológicos de origen animal

De origen vegetal

Valor razonable

Costo

Costo de financiación - Activos biológicos de origen animal

DESVALORIZACIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO


Terrenos

Edificaciones

Edificaciones - Costo de construcción

Edificaciones - Costo de financiación


Terrenos

Edificaciones

Edificaciones - Costo de construcción



Maquinarias y equipos de explotación - Costo de construcción

Maquinarias y equipos de explotación - Costo de financiación


Muebles y enseres

Equipos diversos


Intangibles







Activos biológicos



Activos biológicos en desarrollo - Costo

Activos biológicos en desarrollo - Costo de financiación

ACTIVO DIFERIDO

Impuesto a la renta diferido

Participaciones de los trabajadores diferidas

Intereses diferidos

Intereses no devengados en transacciones con terceros

Intereses no devengados en medición a valor descontado

OTROS ACTIVOS

Bienes de arte y cultura

Obras de arte

Biblioteca

Otros

Diversos

Monedas y joyas

Bienes entregados en comodato

Bienes recibidos en pago (adjudicados y realizables)

DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS

Depreciación acumulada

Inversiones Inmobiliarias

Edificaciones - Costo de adquisición o construcción


Activos adquiridos en arrendamiento financiero

Inversiones inmobiliarias - Edificaciones

Inmuebles, maquinaria y equipo - Edificaciones

Inmuebles, maquinaria y equipo - Maquinarias y equipos de explotación

Inmuebles, maquinaria y equipo - Equipos de transporte

Inmuebles, maquinaria y equipo - Equipos diversos

Inmuebles, maquinaria y equipo - Costo

Edificaciones



Muebles y enseres

Equipos diversos


Inmuebles, maquinaria y equipo - Revaluación

Edificaciones



Muebles y enseres

Equipos diversos


Inmuebles, maquinaria y equipo - Costo de financiación

Edificaciones


Activos biológicos en producción - Costo

Activos biológicos de origen animal

Activos biológicos de origen vegetal

Activos biológicos en producción - Costo de financiación



Amortización acumulada

Intangibles - Costo







Intangibles - Revaluación






Agotamiento acumulado

Agotamiento de reservas de recursos extraíbles

TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR

Gobierno central

Impuesto general a las ventas

IGV - Cuenta propia

IGV - Servicios prestados por no domiciliados

IGV - Régimen de percepciones

IGV - Régimen de retenciones

Impuesto selectivo al consumo

Canon

Canon petrolero

Canon minero

Canon gasífero

Canon pesquero

Canon hidroenergético

Canon forestal

Derechos aduaneros

Derechos arancelarios

Derechos aduaneros por ventas

Impuesto a la renta

Renta de tercera categoría

Renta de cuarta categoría

Renta de quinta categoría

Renta de no domiciliados

Otros impuestos

Impuesto a las transacciones financieras

Impuesto a los juegos de casino y tragamonedas

Tasas por la prestación de servicios públicos

Regalías

Impuesto a los dividendos

Certificados tributarios

Instituciones públicas

ESSALUD

ONP

Contribución al SENATI

Contribución al SENCICO

Otras instituciones

Gobiernos regionales

Gobiernos locales

Impuestos

Impuesto al patrimonio vehicular

Impuesto a las apuestas

Impuesto a los juegos

Impuesto de alcabala

Impuesto predial

Impuesto al rodaje

Impuesto a los espectáculos públicos no deportivos

Contribuciones

Tasas

Licencia de apertura de establecimientos

Transporte público

Estacionamiento de vehículos

Servicios públicos o arbitrios

Servicios administrativos o derechos

Administradoras de fondos de pensiones

Empresas prestadoras de servicios de salud

Cuenta propia

Cuenta de terceros

Otros costos administrativos e intereses

REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

Remuneraciones por pagar

Sueldos y salarios por pagar

Comisiones por pagar

Remuneraciones en especie por pagar

Gratificaciones por pagar

Vacaciones por pagar

Participación de los trabajadores por pagar

Beneficios sociales de los trabajadores por pagar

Compensación por tiempo de servicios

Adelanto de compensación por tiempo de servicios

Pensiones y jubilaciones

Otras remuneraciones y participaciones por pagar

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS

Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar

No emitidas

Emitidas

Anticipos a proveedores

Letras por pagar

Honorarios por pagar

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - RELACIONADAS

Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar

No emitidas

Emitidas

Anticipos otorgados

Letras por Pagar

CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS, DIRECTORES Y GERENTES

Accionistas (o Socios)

Préstamos

Dividendos

Otras cuentas por pagar

Directores

Dietas

Otras cuentas por pagar

Gerentes

OBLIGACIONES FINANCIERAS

Préstamos de instituciones financieras y otras entidades

Instituciones financieras

Otras entidades

Contratos de arrendamiento financiero

Obligaciones emitidas

Otros Instrumentos financieros por pagar

Letras

Papeles comerciales

Bonos

Pagarés

Facturas conformadas

Otras obligaciones financieras

Costos de financiación por pagar



Otras entidades


Otros instrumentos financieros por pagar

Letras

Papeles comerciales

Bonos

Pagarés

Facturas conformadas

Otras obligaciones financieras

Préstamos con compromisos de recompra

CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS

Reclamaciones de terceros

Pasivos por instrumentos financieros derivados

Cartera de negociación

Instrumentos de cobertura

Pasivos por compra de activo inmovilizado

Pasivos financieros - compromiso de venta

Depósitos recibidos en garantía

Otras cuentas por pagar diversas

Subsidios gubernamentales

CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - RELACIONADAS

Préstamos

Matriz

Subsidiarias

Asociadas

Sucursales

Costos de financiación

Matriz

Subsidiarias

Asociadas

Sucursales

Anticipos recibidos

Matriz

Subsidiarias

Asociadas

Sucursales

Regalías

Matriz

Subsidiarias

Asociadas

Sucursales

Dividendos

Matriz

Subsidiarias

Asociadas

Sucursales

Pasivo por compra de activo inmovilizado

Matriz

Subsidiarias

Asociadas

Sucursales

Otras cuentas por pagar diversas

Matriz

Subsidiarias

Asociadas

Sucursales

PROVISIONES

Provisión para litigios

Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado

Provisión para reestructuraciones

Provisión para protección y remediación del medio ambiente

Provisión para gastos de responsabilidad social

Otras provisiones

PASIVO DIFERIDO

Impuesto a la renta diferido

Impuesto a la renta diferido - Patrimonio

Impuesto a la renta diferido - Resultados

Participaciones de los trabajadores diferidas

Participaciones de los trabajadores diferidas - Patrimonio

Participaciones de los trabajadores diferidas - Resultados

Intereses diferidos

Intereses no devengados en transacciones con terceros

Intereses no devengados en medición a valor descontado

CAPITAL

Capital social

Acciones

Participaciones

Acciones en tesorería

ACCIONES DE INVERSIÓN

Acciones de inversión

Acciones de inversión en tesorería

CAPITAL ADICIONAL

Primas (descuento) de acciones

Capitalizaciones en trámite

Aportes

Reservas

Acreencias

Utilidades

Reducciones de capital pendientes de formalización

RESULTADOS NO REALIZADOS

Diferencia en cambio de inversiones permanentes en entidades extranjeras

Instrumentos financieros - cobertura de flujo de efectivo

Ganancia o pérdida en activos o pasivos financieros disponibles para la venta

Ganancia

Pérdida

EXCEDENTE DE REVALUACIÓN

Excedente de revaluación


Inmuebles, maquinaria y equipos

Intangibles

Excedente de revaluación - Acciones liberadas recibidas

Participación en excedente de revaluación - Inversiones en entidades relacionadas

RESERVAS

Reinversión

Legal

Contractuales

Estatutarias

Facultativas

Otras reservas

RESULTADOS ACUMULADOS

Utilidades no distribuidas

Utilidades acumuladas

Ingresos de años anteriores

Pérdidas acumuladas

Pérdidas acumuladas

Gastos de años anteriores

COMPRAS

Mercaderías





Otras mercaderías

Materias primas



Materias primas para productos para productos agropecuarios y piscícolas




Suministros

Repuestos

Envases y embalajes

Envases

Embalajes

Costos vinculados con las compras

Costos vinculados con las compras de mercaderías

Transporte

Seguros

Derechos aduaneros

Comisiones

Otros costos vinculados con las compras de mercaderías

Costos vinculados con las compras de materias primas, materiales, suministros y repuestos

Transporte

Seguros

Derechos aduaneros

Comisiones

Otros costos vinculados con las compras de materias primas, materiales, suministros y repuestos

VARIACIÓN DE EXISTENCIAS

Mercaderías





Otras mercaderías

Materias primas



Materias primas para productos para productos agropecuarios y piscícolas




Suministros

Repuestos

Envases y embalajes

Envases

Embalajes

GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES

Remuneraciones

Sueldos y salarios

Comisiones

Remuneraciones en especie

Gratificaciones

Vacaciones

Otras remuneraciones

Asignación Familiar

Horas Extras

Indemnizaciones al personal

Capacitación

Atención al personal

Gerentes

Seguridad y previsión social

Régimen de prestaciones de salud

Régimen de pensiones

S.C.T.R. accidentes de trabajo y enfermedades profesionales

Seguro de vida

Seguros particulares de prestaciones de salud - EPS y otros particulares

Caja de beneficios de seguridad social del pescador

Remuneraciones al directorio

Beneficios sociales de los trabajadores

Compensación por tiempo de servicio

Pensiones y jubilaciones

Otros beneficios post-empleo

GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

Transporte, correos y gastos de viaje

Transporte

De carga

De pasajeros

Correos

Alojamiento

Alimentación

Honorarios, comisiones y corretajes

Honorarios

Comisiones

Corretajes

Producción encargada a terceros

Mantenimiento y reparaciones

Alquileres

Terrenos

Edificaciones



Equipos diversos

Servicios básicos

Energía eléctrica

Gas

Agua

Teléfono

Internet

Radio

Cable

Publicidad, publicaciones, relaciones públicas

Servicios de contratistas

Otros servicios prestados por terceros

Gastos bancarios

Gastos de laboratorio

GASTOS POR TRIBUTOS

Impuesto general a las ventas

Cánones y derechos

Cánones

Canon petrolero

Canon minero

Canon gasífero

Canon pesquero

Canon hidroenergético

Canon forestal

Derechos

Derechos arancelarios

Derechos aduaneros por ventas

Tributos al gobierno central

Tributos a gobiernos regionales y locales

Cotizaciones con carácter de tributo

Otros tributos

OTROS GASTOS DE GESTIÓN

Seguros

Regalías

Suscripciones y cotizaciones

Licencias y derechos de vigencia

Costo neto de enajenación de activos inmovilizados y operaciones discontinuadas

Costo neto de enajenación de activos inmovilizados




Intangibles

Activos biológicos

Operaciones discontinuadas

Suministros

Gastos de investigación y desarrollo

Gestión medioambiental

Otros gastos de gestión

Donaciones

Sanciones administrativas

PÉRDIDA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE

Activo realizable

Mercaderías


Activos no corrientes mantenidos para la venta

Activo inmovilizado


Activos biológicos

Obligaciones financieras

Participación en los resultados de subsidiarias y afiliadas bajo el método del valor patrimonial

Gastos por participaciones en negocios conjuntos

GASTOS FINANCIEROS

Gastos en operaciones de endeudamiento y otros



Emisión y colocación de instrumentos representativos de deuda y patrimonio

Documentos vendidos o descontados

Pérdida por instrumentos financieros derivados

Intereses por préstamos y otras obligaciones



Otras entidades


Otros instrumentos financieros por pagar

Documentos vendidos o descontados

Obligaciones emitidas

Obligaciones comerciales

Obligaciones tributarias

Descuentos concedidos por pronto pago

Diferencia de cambio

Pérdida por medición de activos y pasivos financieros al valor razonable

Otros gastos financieros

Primas por opciones

Gastos financieros en medición a valor descontado

VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES

Depreciación

Depreciación de inversiones inmobiliarias

Edificaciones - Costo

Edificaciones - Revaluación


Depreciación de activos adquiridos en arrendamiento financiero - inversiones inmobiliarias

Edificaciones

Depreciación de activos adquiridos en arrendamiento financiero

Edificaciones



Equipos diversos

Depreciación de inmuebles, maquinaria y equipo - Costo

Edificaciones



Muebles y enseres

Equipos diversos


Depreciación de inmuebles, maquinaria y equipo - Revaluación

Edificaciones



Muebles y enseres

Equipos diversos


Depreciación de inmuebles, maquinaria y equipo - Costos de financiación

Edificaciones


Depreciación de activos biológicos en producción - Costo



Depreciación de activos biológicos en producción - Costo de financiación



Amortización de intangibles

Amortización de intangibles adquiridos - Costo







Amortización de intangibles adquiridos - Revaluación







Amortización de intangibles generados internamente - Costo







Amortización de intangibles generados internamente - Revaluación







Agotamiento

Agotamiento de recursos naturales adquiridos

Valuación de activos

Estimación de cuentas de cobranza dudosa

Desvalorización de existencias

Desvalorización de inversiones mobiliarias

Deterioro del valor de los activos

Desvalorización de inversiones inmobiliarias

Edificaciones

Desvalorización de inmuebles maquinaria y equipo

Edificaciones



Muebles y enseres

Equipos diversos


Desvalorización de intangibles







Desvalorización de activos biológicos en producción



Provisiones

Provisión para litigios

Provisión para litigios - Costo

Provisión para litigios - Actualización financiera

Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado

Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado - Costo

Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado - Actualización financiera

Provisión para reestructuraciones

Provisión para protección y remediación del medio ambiente

Provisión para gastos de responsabilidad social

Otras provisiones

COSTO DE VENTAS

Mercaderías


Terceros

Relacionadas


Terceros

Relacionadas


Terceros

Relacionadas


Terceros

Relacionadas

Otras mercaderías

Terceros

Relacionadas



Terceros

Relacionadas


Terceros

Relacionadas


Terceros

Relacionadas

Productos inmuebles terminados

Terceros

Relacionadas


Terceros

Relacionadas


Terceros

Relacionadas


Subproductos

Terceros

Relacionadas


Terceros

Relacionadas

Servicios

Terceros

Relacionadas

VENTAS

Mercaderías


Terceros

Relacionadas


Terceros

Relacionadas


Terceros

Relacionadas


Terceros

Relacionadas

Mercaderías - Otras

Terceros

Relacionadas



Terceros

Relacionadas


Terceros

Relacionadas


Terceros

Relacionadas


Terceros

Relacionadas


Terceros

Relacionadas


Subproductos

Terceros

Relacionadas


Terceros

Relacionadas

Prestación de servicios

Terceros

Relacionadas

Devoluciones sobre ventas

Mercaderías - Terceros






Mercaderías - Relacionadas






Productos terminados - Terceros






Productos terminados - Relacionadas






Subproductos, desechos y desperdicios - Terceros

Subproductos


Subproductos, desechos y desperdicios - Relacionadas

Subproductos


Prestación de servicios

Terceros

Relacionadas

VARIACIÓN DE LA PRODUCCIÓN ALMACENADA

Variación de productos terminados






Variación de subproductos, desechos y desperdicios

Subproductos


Variación de productos en proceso







Variación de envases y embalajes

Envases

Embalajes

Variación de existencias de servicios

PRODUCCIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO


Edificaciones


Edificaciones

Maquinarias y otros equipos de explotación


Muebles y enseres

Equipos diversos

Equipo de comunicación

Equipo de seguridad

Otros equipos

Intangibles




Activos biológicos

Activos biológicos en desarrollo de origen animal

Activos biológicos en desarrollo de origen vegetal

Costos de financiación capitalizados

Costos de financiación - Inversiones inmobiliarias

Costos de financiación - Inversiones inmobiliarias - Edificaciones

Costos de financiación - inmuebles, maquinaria y equipo

Edificaciones

Maquinarias y otros equipos de explotación

Costos de financiación - Intangibles

Costos de financiación - Activos biológicos en desarrollo



DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS

Descuentos, rebajas y bonificaciones obtenidos

Terceros

Relacionadas

DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS

Descuentos, rebajas y bonificaciones concedidos

Terceros

Relacionadas

OTROS INGRESOS DE GESTIÓN

Servicios en beneficio del personal

Comisiones y corretajes

Regalías

Alquileres

Terrenos

Edificaciones



Equipos diversos

Recuperación de cuentas de valuación

Recuperación - Cuentas de cobranza dudosa

Recuperación - Desvalorización de existencias

Recuperación - Desvalorización de inversiones mobiliarias

Enajenación de activos inmovilizados




Intangibles

Activos biológicos

Recuperación de deterioro de cuentas de activos inmovilizados

Otros ingresos de gestión

Subsidios gubernamentales

GANANCIA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE

Activo realizable

Mercaderías


Activos no corrientes mantenidos para la venta

Activo inmovilizado


Activos biológicos

INGRESOS FINANCIEROS

Ganancia por instrumento financiero derivado

Rendimientos ganados

Depósitos en Instituciones Financieras

Cuentas por cobrar comerciales

Préstamos otorgados



Dividendos

Descuentos obtenidos por pronto pago

Diferencia en cambio

Ganancia por medición de activos y pasivos financieros al valor razonable

Otros ingresos financieros

Ingresos financieros en medición a valor descontado

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN

GASTOS DE VENTAS

Cargas cubiertas por provisiones

CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

Cargas imputables a cuentas de costos y gastos

Gastos financieros imputables a cuentas de existencias

MARGEN COMERCIAL

Margen comercial

PRODUCCIÓN DEL EJERCICIO

Producción de bienes

Producción de servicios

Producción de activo inmovilizado

VALOR AGREGADO

Valor agregado

EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIÓN

Excedente bruto (insuficiencia bruta) de explotación

RESULTADO DE EXPLOTACIÓN

Resultado de explotación

RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS

Resultado antes de participaciones e impuestos

DISTRIBUCIÓN LEGAL DE LA RENTA

PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES

Participación de los trabajadores - corriente

Participación de los trabajadores - diferida

IMPUESTO A LA RENTA

Impuesto a la renta - corriente

Impuesto a la renta - diferido

DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO

Utilidad

Pérdida

4444444 233

COMERCIAL EL TRUEQUERUC: 20176582805

JR. Mariano Nuñez Nº 790

Juliaca - Puno

ESTADO GANANCIAS Y PERDIDAS 2008(POR NATURALEZA)

(Expresado en Nuevos Soles)

VENTAS NETAS DE PRODUCTOS 3,195.00

Variación de Productos Terminados - Variación de Productos en Proceso - PRODUCCIÓN DEL EJERCICIO 3,195.00

Menos Consumo(-) Compra de mercaderias (1,360.00)(+/-) Variación de Existencias (428.00)Servicios Prestados por Terceros (147.00)VALOR AGREGADO 1,260.00

MENOS(-) Cargas del Personal (779.23)(-) Tributos 0.00EXCEDENTE BRUTO DE EXPLOTACIÓN 480.77

Provisiones del Ejercicio -166.67RESULTADOS ANTES DE PART. Y IMPUESTOS 314.10

Participación Utilidades Trabajadores Impuesto a la Renta

UTILIDAD DEL EJERCICIO



EL TRUEQUE SRL

MED DICIEMBRE 2008

LIBRO CAJA

saldo inicial 1,620.00 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS 1,207.88

10 CAJA Y BANCOS 1,132.88 421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 1,207.88

104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 1,132.88 05/12 Antonio cardenas según B/V 001

05/12 Giro de cheque 12001 comercial todo existe 10 CAJA Y BANCOS 2,138.43

12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS 2,376.43 104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 2,138.43

121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 2,376.43 10/12 deposito a cta cte de la fact. Nº 001-001

10/12 Por el cobro a cliente por rent. Const. Según venta 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS 85.68

10 CAJA Y BANCOS 534.79 421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 85.68

104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 534.79 Pago agua, luz, telefono

31/12 pago Jorge lopez condori cheq. Nº 12003 41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 534.79


5,664.10 31/12 PAGO PLANILLA

TOTAL EGRESO 3,966.78

Saldo final al 31-01-2009 1,697.32

RESUMEN 5,664.10

10 CAJA Y BANCOS 1,667.67 10 CAJA Y BANCOS 2,138.43

104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 1,667.67 104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 2,138.43

12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS 2,376.43 41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 534.79

121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 2,376.43 411 Remuneraciones por pagar 534.79

10 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS 1,293.56

TOTAL INGRESO 4,044.10 421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 1,293.56

SALDO INICIAL 1,620.00

5,664.10 TOTAL EGRESO 3,966.78

Saldo final al 31-01-2009 1,697.32

5,664.10

Comercial "EL TRUEQUE"LIBRO DIARIO

DICIEMBRE 2008 RUC.: 20176582805


01

10 CAJA Y BANCOS 3,720.00

101 Caja 1,620.00


1041 Cuentas corrientes operativas 2,100.00





39 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS 2,000.00

391 Depreciación acumulada 2,000.00


50 CAPITAL 13,000.00

501 Capital social 13,000.00



01/12, por el reinicio de las operaciones comerciales en el presente mes con Activo,

Pasivo y Patrimonio

2


101 Caja 4,044.10



12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS 2,376.43

121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 2,376.43

31/12, Por los ingresos obtenidos en el presente mes según libro caja folio Nº

3





42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS 1,293.56

421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 1,293.56


101 Caja 3,966.78

31/12, Por los egresos obtenidos en el presente mes según libro caja folio Nº

4

60 COMPRAS 1,360.00

601 Mercaderías 1,330.00

609 Costos vinculados con las compras 30.00

63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 147.00

634 Mantenimiento y reparaciones 75.00

636 Servicios básicos 72.00

6361 Energía eléctrica 20.00

6363 Agua 12.00

6364 Teléfono 40.00



DICIEMBRE 2008 RUC.: 20176582805



Van al folio Nº 3 24,909.96 23,130.88

Viene del folio Nº 2 24,909.96 23,130.88


42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS 1,779.08

421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 1,779.08

31/12, Por la contabilización de compras correspondiente al presente mes

Según Registro de Compras

5



61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS 1,360.00


31/12, Por el almacenamiento de Mercaderias en el presente mes

6

94 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 73.50

95 GASTOS DE VENTAS 73.50

79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 147.00

31/12 Por transferencia asu respectivo centro de costos

7

62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES 670.02

621 Remuneraciones 550.00

6211 Sueldos y salarios 550.00

622 Otras remuneraciones 64.70

6221 Asignación Familiar 55.00

6222 Horas Extras 9.70

627 Seguridad y previsión social 55.32

6271 Régimen de prestaciones de salud 55.32


403 Instituciones públicas 135.23

4031 ESSALUD 55.32

4032 ONP 79.91



31/12, por la provisión del pago de remuneraciones al personal según

según planilla

8




31/12, Por transferencia asu respectivo centro de costos

9


121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 3,802.05




70 VENTAS 3,195.00



DICIEMBRE 2008 RUC.: 20176582805


31/12 Por la contabilización de ventas al contado. Según Registro de Ventas folio Nº

10

Van al folio Nº 4 31,559.05 31,559.05

Viene del folio Nº 3 31,559.05 31,559.05

69 COSTO DE VENTAS 1,788.00




31/12, Por la contabilización del desalmacenamiento de mercaderias. Según Kardex

11


621 Remuneraciones

6215 Vacaciones 50.40

627 Seguridad y previsión social

6273 S.C.T.R. accidentes de trabajo y enfermedades profesionales 58.81

68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES 166.67

681 Depreciación 166.67

39 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS 166.67

391 Depreciación acumulada 166.67



4115 Vacaciones por pagar


4151 Compensación por tiempo de servicios

31/12 Por la provisión de Vacaciones, C.T.S. y Depreciación de unidades de trans.

12




31/12, Por transferencia asu respectivo centro de costos

13

79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 1,092.90



31/12 Por la cancelacion mutua de la Cta 79,94 y 95

14

70 VENTAS 3,195.00

701 Mercaderías

80 MARGEN COMERCIAL 3,195.00

801 Margen comercial

31/12 Por la cancelacion de la cuenta 70 con transferencia a la cuenta 80

15



60 COMPRAS 1,360.00

601 Mercaderías

61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS 428.00

611 Mercaderías

31/12 Por la cancelacion de la cuenta 60 y 61 con transferencia a la cuenta 80


DICIEMBRE 2008 RUC.: 20176582805


16



41,381.71 39,974.71

41,381.71 39,974.71

82 VALOR AGREGADO 1,407.00

821 Valor agregado

31/12, Por la cancelacion de la cuenta 80 con transferencia a la cuenta 82

17

82 VALOR AGREGADO 147.00

821 Valor agregado

63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 147.00

31/12, Por la cancelacion de la cuenta 63 con la transferencia a la cuenta 82

18

82 VALOR AGREGADO 1,260.00

821 Valor agregado

83 EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIÓN 1,260.00

831 Excedente bruto (insuficiencia bruta) de explotación


19

83 EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIÓN 779.23



31/12, Por la cancelacion de la cuenta 62 y 64 con transferencia a la cuenta 83

20

83 EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIÓN 480.77


84 RESULTADO DE EXPLOTACIÓN 480.77

841 Resultado de explotación


21


841 Resultado de explotación 166.67

68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES 166.67

681 Depreciación 166.67

31/12, Por la cancelacion de cuenta 65 y 68 con transferencia a la cuenta 84

22


841 Resultado de explotación 314.10

85 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS 314.10

851 Resultado antes de participaciones e impuestos 314.10

31/12, Por la cancelacion de la cuenta 84 con la transferencia a la cuenta 85

23

85 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS 314.10

89 DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO 314.10

31/12 Por la cancelación de la cta. 85 con Transferencia a la cta. 89

24


86 DISTRIBUCIÓN LEGAL DE LA RENTA 25.13


DICIEMBRE 2008 RUC.: 20176582805


31/12 Por la cancelación de la cta. 89 con Transferencia a la cta. 86

25

86 DISTRIBUCIÓN LEGAL DE LA RENTA 25.13


44,893.84 44,893.84

44,893.84 44,893.84

31/12 Por la provisión de la part. De los trabajadores el 8% de la U.N.

26


88 IMPUESTO A LA RENTA 86.69

31/12 Por la provisión del Im. A la Renta el 30% de la Utilidad

27

88 IMPUESTO A LA RENTA 86.69


31/12 Por la provisión del Im. A la Renta el 30% de la Utilidad

28



31/12. por la contabilización de la cuenta 89 con transferencia a la cta 59

29

39 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS 2,166.67




50 CAPITAL 13,000.00




20 MERCADERÍAS 972.00


31/12, Por el cierre del ejercicio del presente mes con Pasivo, Patrimonio y Activo

61,935.20 61,935.20



FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS

PERIODO:

RUC:

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

NÚMERO FECHA DE FECHA COMPROBANTE DE PAGOINFORMACIÓN DEL CLIENTE

VALOR

CORRELATIVO EMISIÓN DEL DE O DOCUMENTO FACTURADO

DEL REGISTRO O COMPROBANTE VENCIMIENTO N° SERIE O DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES, DE LA

CÓDIGO UNICO DE PAGO Y/O PAGO TIPO N° DE SERIE DE LA NÚMERO TIPO NÚMERO DENOMINACIÓN EXPORTACIÓN

DE LA OPERACIÓN O DOCUMENTO (TABLA 10) MAQUINA REGISTRADORA (TABLA 2) O RAZÓN SOCIAL

TOTALES

BASE IMPORTE TOTAL DE LA OPERACIÓN OTROS TRIBUTOS IMPORTE REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO

IMPONIBLE EXONERADA O INAFECTA Y CARGOS QUE TOTAL TIPO O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA

DE LA ISC IGV Y/O IPM NO FORMAN PARTE DEL DE N° DEL

OPERACIÓN EXONERADA INAFECTA DE LA COMPROBANTE CAMBIO FECHA TIPO SERIE COMPROBANTE

GRAVADA BASE IMPONIBLE DE PAGO (TABLA 10) DE PAGO O DOCUMENTO

FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS

PERIODO:

RUC:

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

COMPROBANTE DE PAGO N° DEL COMPROBANTE DE PAGO, INFORMACIÓN DEL

NÚMERO FECHA DE FECHA O DOCUMENTO DOCUMENTO, N° DE ORDEN DEL PROVEEDOR

CORRELATIVO EMISIÓN DEL DE SERIE O AÑO DE FORMULARIO FÍSICO O VIRTUAL, APELLIDOS

DEL REGISTRO O TIPO CÓDIGO N° DE DUA, DSI O LIQUIDACIÓN DE Y NOMBRES, BASE

CÓDIGO UNICO DE PAGO O FECHA DE LA LA DUA COBRANZA U OTROS DOCUMENTOS TIPO NÚMERO DENOMINACIÓN IMPONIBLE IGV

O DOCUMENTO DE PAGO (1) ADUANERA O DSI (TABLA 2) O RAZÓN

(TABLA 11) SOCIAL

TOTALES 0.00 0.00

(1) Señalar la fecha correspondiente, de acuerdo a lo establecido en el literal b) del inciso II del numeral 1 del Articulo 10 del Reglamento de la Ley del IGV.

(2) Sólo para los casos de utilización de servicios o adquisiciones de intangibles provenientes del exterior.

ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS

A OPERACIONESGRAVADAS Y/O DE

EXPORTACIÓN

DOCUMENTO DE IDENTIDAD

COMPROBANTE

VENCIMIENTO

EMISIÓN DE

(TABLA 10)

DE LA OPERACIÓN

EMITIDOS POR SUNAT PARA ACREDITAR

EL CRÉDITO FISCAL EN LA IMPORTACIÓN

(3) Sólo para los casos de detracciones. Es optativo el llenado cuando exista un sistema de enlace que mantenga dicha información y se pueda identificar los comprobantes de pago respecto de los cuales se efectuó el depósito.

N° DE REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO

NO GRAVADAS VALOR COMPROBANTE DE DETRACCIÓN (3) O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA

DE LAS OTROS IMPORTE DE PAGO TIPO N° DEL

BASE BASE ADQUISICIONES ISC TRIBUTOS Y TOTAL EMITIDO POR FECHA DE FECHA TIPO SERIE

IMPONIBLE IGV IMPONIBLE IGV NO CARGOS SUJETO NO NÚMERO DE CAMBIO (TABLA 10) DE PAGO O

GRAVADAS DOMICILIADO (2) EMISIÓN DOCUMENTO

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00


A OPERACIONES


A OPERACIONES

CONSTANCIA DE DEPÓSITO

GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIÓN Y A OPERACIONES NO

GRAVADAS

COMPROBANTE

cont a bi lid ad

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