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CONCLUSIONES
Luego de haber realizado el análisis e interpretación de los resultados
obtenidos, según las respuestas emitidas por la población o muestra
seleccionada en la investigación: gestión crediticia y riesgos financieros de la
banca universal venezolana en el municipio Maracaibo, de acuerdo a sus
variables y en función de los objetivos específicos planteados en el capítulo I
de esta investigación, se determinaron las siguientes conclusiones:
En relación al primer objetivo especifico dirigido a determinar la norma
legal de la gestión crediticia en la banca universal venezolana, se concluye
que siempre se utiliza el marco legal regido por el Banco Central de
Venezuela y por la Superintendencia de Bancos y otras Instituciones
Financieras para el otorgamiento de créditos , basados en los indicadores de
regulación crediticia, como lo son la Ley del sector bancario, resoluciones del
Banco Central de Venezuela y resoluciones de la superintendencia de
bancos y otras instituciones financieras.
Sobre este particular, se observa que la normativa con mayor alcance
de supervisión en las instituciones es la Ley de Instituciones del sector
bancario, en virtud de haber alcanzado la media más significativa, y la de
menor presencia la obtuvo el indicador Resoluciones del BCV; lo cual
demostró que la población investigada se rige por la norma legal establecida
en el país para el sector financiero, denotando un elevado cumplimiento de la
ley que regula sus operaciones, tasas, tarifas y encaje legal en las entidades.
151
En cuanto a identificar los tipos de crédito bancario en la banca
universal venezolana, se evidenció que los sujetos encuestados manifestaron
que casi siempre se aplican las diferentes modalidades de crédito bancario
en sus entidades, con la finalidad de aprovechar las ventajas propias del
crédito de acuerdo a su clasificación. El indicador que más resalto dentro de
este objetivo fue el de crédito comercial, donde los sujetos encuestados
revelaron que casi siempre este producto es ofrecido a los clientes que
requieran financiamiento de carácter productivo u operacional en sus
empresas, este tipo de crédito también es manejado bajo la modalidad de
“pagare”.
Para el objetivo describir los indicadores financieros para el
otorgamiento del crédito en la Banca Universal Venezolana, se determinó
que siempre las instituciones financieras realizan un análisis exhaustivo de
la información presentada por los clientes, a objeto de determinar
apropiadamente los indicadores financieros requeridos en el análisis, los
sujetos encuestados develaron que los resultados obtenidos en este proceso
conforman la información necesaria para la adecuada evaluación de los
clientes solicitantes de crédito, lo cual les permitirá a las instituciones
financieras evaluar los riesgos existentes.
A este respecto, cabe destacar que entre los indicadores con mayor
peso se encuentra se encuentra la liquidez, ya que se refiere a la capacidad
de asumir los compromisos a corto plazo juega un papel importante a la hora
de analizar una solicitud de crédito; paralelamente se observó como
152
indicador determinante la solicitud de crédito, sobre este factor los sujetos
encuestados señalan que siempre la solicitud es un requisito indispensable
que ayuda a identificar los riesgos que asume la entidad.
Referente a caracterizar las fases operativas para el otorgamiento del
crédito en la banca universal venezolana, los gerentes y analistas de crédito
demostraron que siempre se aplican todas las fases operativas del proceso
de crédito, identificadas como: solicitud del crédito, aprobación de la solicitud,
liquidación de la operación, proceso de cobranza y recuperación de las
obligaciones. Es preciso acotar que dentro de los indicadores con mayor
frecuencia relativa, se encuentra la aprobación de la solicitud y liquidación de
la operación, para ello, los ejecutivos son responsables de ejecutar las
políticas además de darle seguimiento a cada una de estas fases a fin de
controlar el riesgo crediticio.
Luego de haber analizado cada una de las dimensiones de la variable
Gestión Crediticia, se puede señalar que siempre las instituciones
financieras cumplen con la norma legal reglamentada para el otorgamiento
de un crédito, manejando todos los tipos de crédito comúnmente utilizados
en la banca para satisfacer las necesidades de financiamiento de los
clientes,además de evaluar los indicadores financieros del solicitante en el
transcurso de las fases operativa pertinentes al proceso, a los fines de
calificar los riesgosexistentes tanto en las personas naturalescomo jurídicas
Para el objetivo, caracterizar el proceso de administración de riesgos
en la banca universal venezolanase observó que los sujetos encuestados
153
manifestaron que casi siempre el acuerdo de Basilea II presenta
recomendaciones sobre legislación y buenas prácticas bancarias, así mismo
la población objeto de estudio confirmó que casi siempre en su entidad
financiera se cumple con las etapas reglamentarias, estas son :
identificación de factores de riesgo, cuantificación de pérdidas probables,
establecimiento de límites de tolerancia al riesgo, control de riesgos en la
operación, y optimización riesgo-rendimiento, de acuerdo a la exposición a el
riesgo deseada por la institución.
Referente a Identificar los tipos de riesgos financieros en la Banca
Universal Venezolana, se concluyó que los gerentes de crédito conocen la
tipología de los riesgos, esto les permite medirlos y aplicar controles internos
que permitan disminuir la ocurrencia de eventos indeseados, dentro de esta
variable se percibió que el indicador con mayor proporción de influencia es el
riesgo de crédito, siendo este el que más importancia tiene en términos de
las pérdidas potenciales ya que su inadecuado manejo puede implicar para
una institución de crédito, asimismo se evidencio que en la dimensión el
riesgo de liquidez carece de adecuada tratamiento ya que los controles
internos aplicados para el mismo son de aplicación intermedia.
Lo anterior permite concluir sobre el comportamiento de la variable
Riesgo Financiero, la cual reflejo en sus resultados que las entidades
bancarias poseen una aguda atención a la administración de los riesgos
financieros, aunado al manejo de controles para identificar y caracterizar los
diferentes tipos de riesgos a los cuales se exponen, estos derivaciones
154
demuestran que las instituciones financieras manejan con eficiencia la
gestión de riesgo.
Asimismo, se estableció la asociación entre las variables gestión
crediticia y riesgos financieros en la banca universal del municipio Maracaibo,
mediante el coeficiente de correlación de Pearson y se obtuvo un valor de
0,725 considerado estadísticamente medio, asignándole un grado de relación
positiva media entre las variables del estudio, significando con ello, que a
medida que se moderan los valores de la gestión crediticia en esa
proporción de moderan los valores de la variable riesgo financiero.
En resumen, se concluye que al obtenerse un nivel medio entre las
variables estudiadas, se expresa que las instituciones financieras en la
medida que los directivos desarrollen una gestión crediticia adecuada, en
mediana proporción podrán ejercer una administración de los riesgos
financieros a los cuales se encuentren expuestos, a través de la cual podrán
identificar,medir, monitorear, limitar, controlar, informar y revelar los distintos
tipos de riesgos a los que se encuentranexpuestas las instituciones
financieras.
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RECOMENDACIONES
De acuerdo a las conclusiones presentadas y en concordancia con los
objetivos propuestos en la investigación a continuación se emiten las
siguientes recomendaciones:
Se sugiere que las instituciones financieras mantengan actualizadas las
normas establecidas por la ley de instituciones del sector bancario, así como
las gacetas emanadas por la SUDEBAN y el banco central de Venezuela,
referidas al cumplimiento adecuado para la gestión de crédito, con el
propósito de resguardar sus recursos y así poder lograr un mejor
cumplimiento en la aplicación del mismo.
En relación a los tipos de crédito se deben aplicar métodos que
permitan incrementar la colocación de operaciones activas a los clientes, lo
cual puede en cierta manera aumentar los ingresos por concepto de cartera
de crédito, además de optimizar las ventajas del portafolio de productos, así
mismo se insta a las instituciones financieras migrar a la cobranza mediante
centro de atención telefónica o centros de contacto que son una herramienta
tecnológica de comunicación que permite el seguimiento eficiente de la
cartera puesto que se emplean bajos costos.
Adicionalmente, se invita a la banca universal que realice constante
monitoreo a la cartera de créditos con la finalidad de tener un manejo más
eficiente en la aplicación del mismo, permitiendo medir y controlar de manera
eficaz dichas carteras ya que se deben cumplir ciertos parámetros exigidos
156
por el gobierno además estas a su vez generan un mayor ingreso logrando
así un mejor beneficio para la institución.
Es importante crear una cultura en los clientes, para lo cual se
recomienda, mantener base de datos actualizadas de la dirección de su
domicilio, lugar de trabajo, teléfonos y referencias personales que permitan
comunicar oportunamente al cliente, de nuevo servicios así como las
facilidades que el banco le brinda, sobre todo si mantiene una obligación
pendiente.
Se recomienda a los directivos monitorear al grupo de alto
desempeño con la finalidad de que se puedan aplicar cada una de las
políticas creadas, para las unidades especializadas que se encargan de
la gestión crediticia logrando así el mejor beneficio de la institución y de
los clientes.
Optimizar el tiempo empleado para el proceso de evaluación y análisis
de crédito, garantizando la efectividad en las fases operativas que conforman
este proceso, a través de la implementación de un programa en el cual se
registre la información aportada por el prestatario, con el propósito de
mejorar el sistema de calificación de riesgos. En cuanto a los criterios de administración de riesgos, es pertinente
construir herramientas analíticas que permitan trasladar el acuerdo de
Basilea II a la realidad venezolana, verificando la suficiencia de datos
disponibles para la aplicación de modelos contemplados, así como elaborar
modelos estándar y de calificaciones internas.
157
A este respecto, se recomienda a las instituciones financieras que
deben fomentar más una cultura de administración de riesgos con la finalidad
de poder disminuir o minimizar los riesgos excesivos, ya que es necesario
garantizar que los que toman riesgos tengan la capacidad de analizarlos y
poder asumir sus responsabilidades para resolver dicha situación. Quedando
como experiencia para no volver a exponerse.
Finalmente se le sugiere seguir los lineamientos planteados en la
presente investigación, para el mejoramiento de la gestión crediticia,
considerando las medidas que optimicen la administración de riesgos
financieros, en tanto se deben satisfacer los nuevos requerimientos como
resultado de la globalización, por lo cual se requieren mecanismos de
financiamiento más sofisticados, en el sentido de estructurar operaciones
que satisfagan a la población en general.
158
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ANEXOS
164
ANEXO A
INSTRUMENTO DE VALIDACIÓN.
165
REPÚBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA UNIVERSIDAD RAFAEL BELLOSO CHACÍN
VICERRECTORADO DE INVESTIGACIÓN Y POSTGRADO DECANATO DE INVESTIGACIÓN Y POSTGRADO
MAESTRÍA EN GERENCIA EMPRESARIAL
FORMATO DE VALIDACIÓN
GESTION CREDITICIA Y RIESGOS FINANCIEROS DE LA BANCA UNIVERSAL VENEZOLANA EN EL MUNICIPIO MARACAIBO
Autor: Lcda. Karina Hoyos.
C.I. 17.293.134
Tutor: Dr. Miguel Robles.
C.I. 4.529.489
Maracaibo, Agosto de 2012
166
REPÚBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA
UNIVERSIDAD RAFAEL BELLOSO CHACÍN
VICERRECTORADO DE INVESTIGACIÓN Y POSTGRADO
DECANATO DE INVESTIGACIÓN Y POSTGRADO
MAESTRÍA EN GERENCIA EMPRESARIAL
CONSTANCIA
Yo, Miguel Robles, portador de la Cédula de Identidad No. 4.529.489, por
medio de la presente hago constar que, el instrumento de recolección de
información que presenta Karina María Hoyos Suarez, CI No.: 17.293.134,
cursante de la Maestría en “Gerencia Empresarial” en la Universidad “Rafael
Belloso Chacín” en la presentación de su trabajo de grado titulado
“GESTION CREDITICIA Y RIESGOS FINANCIEROS DE LA BANCA
UNIVERSAL VENEZOLANA EN EL MUNICIPIO MARACAIBO ”, ha sido
aprobado y avalado por mí.
Maracaibo a los ___________días del mes de _______________ del año
dos mil doce.
___________________________
Miguel Robles
C.I. 4.529.489
167
Maracaibo, Agosto de 2012
Estimado(a): AriannaPetit
Apreciado Experto(a):
Por medio de la presente, solicito su valiosa colaboración en ésta
investigación cuyo objetivo general “ GESTION CREDITICIA Y RIESGOS
FINANCIEROS DE LA BANCA UNIVERSAL VENEZOLANA EN EL
MUNICIPIO MARACAIBO ”, la cual se realiza para optar al título de M.Sc.,
en Gerencia Empresarial de la Universidad “Rafael Belloso Chacín”
Su colaboración consistirá en suministrar su opinión con relación al
instrumento que será utilizado para lograr los objetivos planteados en la
investigación. En tal sentido, se requiere que lea cuidadosamente el
instrumento y compruebe la validez del contenido, analizando si los objetivos
que se pretenden alcanzar tienen respuestas en el cuestionario utilizado. A
tal fin se ha formulado una serie de supuestos que permitirán que exprese su
valiosa opinión.
Agradeciendo de antemano la receptividad prestada, se suscribe de usted,
Atentamente.-
Lcda. Karina María Hoyos Suarez
168
1. IDENTIFICACIÓN DEL EXPERTO
Nombre y Apellido
Cédula de Identidad
Profesión
Pregrado Postgrado
Empresa en donde labora
Ocupación
Contacto
Celular Correo Electrónico
169
2. TITULO DE LAINVESTIGACIÓN
Gestión crediticia y riesgos financieros de la banca universal venezolana en
el municipio Maracaibo
3. OBJETIVO DE LA INVESTIGACIÓN
3.1. Objetivo General
Determinar la relación entre la Gestión crediticia y riesgos financieros de la
banca universal venezolana del municipio Maracaibo.
3.2. Objetivos Específicos
Determinar la norma legal de la Gestión Crediticia en la Banca Universal
Venezolana.
Identificar los tipos de crédito bancario en la Banca Universal Venezolana
Describir los indicadores financieros para el otorgamiento del crédito en la
Banca Universal Venezolana
Caracterizar las fases operativas para el otorgamiento del crédito en la Banca
170
Universal Venezolana
Caracterizar el proceso de administración de riesgos en la Banca Universal
Venezolana.
Identificar los tipos de riesgos financieros en la Banca Universal Venezolana
Establecer la relación entre la gestión crediticia y el riesgo financiero en la
Banca Universal Venezolana.
4. SISTEMATIZACIÓN DE VARIABLES
4.1. Definición Nominal (Variable 1)
Gestión Crediticia
4.2. Definición Nominal (Variable 2)
Riesgo Financiero
4.3. Definición Conceptual (Variable 1)
171
La Gestión Crediticia consiste en los mecanismos necesarios para el
adecuado otorgamiento de créditos; en consecuencia los procesos que
permiten a través del análisis de la capacidad de endeudamiento de los
clientes, fijar una adecuada política de crédito soportada en una eficaz
gestión de cobranza. ( Brealy, 2004)
4.4. Definición Conceptual (Variable 2)
El riesgo financiero, es la posibilidad de que ocurra un acontecimiento que
conlleve a pérdidas materiales en el resultado de las operaciones y
actividades que desarrollan las instituciones financieras. (SUDEBAN, 2003)
4.5. Definición Operacional (Variable 1)
La Gestión Crediticia, operativamente está definida como el conjunto de
procesos de calificación, aprobación, liquidación de un crédito, registro de
los pagos y cobranza a un cliente, la gestión de crédito sirve como un
excelente medio para el negocio y estabilidad financiera de las
organizaciones, apoyándose en la norma legal establecida para ello, así
como los tipos de crédito, elementos y factores establecidos en estos
procesos.
4.6. Definición Operacional (Variable 2)
172
Es la probabilidad de ocurrencia de un evento que tenga consecuencias
financieras para una organización, incluyendo la posibilidad de que los
resultados financieros sean menores o mayores a los esperados, el riesgo
financiero está relacionado con las posibles pérdidas en los mercados
financieros, existen diferentes tipos entres estos se encuentran: Riesgo de
Liquidez, reputación, crédito, legal y reputacional.
5. TIPO DE INVESTIGACIÓN
Las investigaciones pueden clasificarse de diverso modo considerando la
naturaleza del estudio y sus características particulares, En tal sentido el
método que se utilizará para el presente estudio estará orientado en la
recopilación de la información en función de determinar la relación entre la
gestión crediticia y los riesgos financieros de la banca universal en el
municipio Maracaibo. Dicho esto, el siguiente trabajo se clasificará como una
investigación tipo descriptiva y correlacional.
De acuerdo con Méndez (2006), la investigación descriptiva es aquella
que se ocupa de la descripción de características para identificar los
diferentes elementos y componentes, este tipo de estudio permite llevar a
cabo un conocimiento profundo con el propósito de delimitar los hechos, los
cuales conforman el problema de la investigación..
En el mismo orden de ideas, la investigación se cataloga de tipo
correlacional, al respecto Hernández, Fernández y Baptista (2006),
173
manifiestan que los estudios correlaciónales tienen el propósito de medir el
grado de relación que existe entre dos o más variables en un contexto
particular. En este sentido, la investigación se orientará a descubrir y analizar
las asociaciones cuantitativas manifiestas entre las variables de estudio, para
precisar de qué manera las variaciones generadas en una, producen
modificaciones en el comportamiento de la otra y sus implicaciones en el
contexto de las instituciones bancarias abordadas.
Este estudio será de tipo descriptivo-correlacional porque su propósito
general se enfocará en determinar la relación que existe entre la gestión
crediticia y los riesgos financieros de la Banca Universal Venezolana en el
Municipio Maracaibo.
6. DISEÑO DE LA INVESTIGACIÓN
El diseño de la investigación, marca lo que se debe hacer para alcanzar
los objetivos, en este sentido, Hernández, Fernández y Baptista (2006),
indica que el diseño es el plan o estrategia que se desarrolla para obtener la
información que se requiere en una investigación. El presente estudio será
diseñado bajo los parámetros y definiciones de la investigación no
experimental, la cual es definida por Hernández, Fernández y Baptista
(2006), como aquella en donde no se manipulan ni varían intencionalmente
174
las variables, sino que se observa el fenómeno tal y como se encuentra en su
contenido natural para después ser analizado.
Dentro de los diseños no experimentales esta investigación se catalogará
como un diseño transeccional según Méndez (2008) los estudios
transeccionales descriptivos presentan un panorama de estado de una o más
variables en uno o más grupos de personas, objetos o indicadores en
determinado momento. Del mismo modo, se tratará de un diseño de campo,
según Sabino (2007), quien señala que los estudios de campo son aquellos
cuyo diseño se realiza obteniendo información de fuentes primarias, en el
ambiente propio donde las mismas se encuentran, es decir, su ambiente
natural.
Por lo antes expuesto, el presente estudio se considera No experimental,
de campo y transeccional ya que el mismo se realizará en los cinco (05)
primeros bancos universales de Municipio Maracaibo, los cuales fueron
seleccionados bajo el criterio del Banco Central de Venezuela (BCV) en la
determinación del ranking bancario
7. POBLACIÓN Y MUESTRA
Para Hurtado (2007), la población la conforma el conjunto de seres que
poseen las características o evento a estudiar y que se enmarca dentro de
los criterios de inclusión. Por su parte Hernández, Fernández y Baptista
(2006), definen a la población como el conjunto de todos los casos que
175
concuerden con una serie de especificaciones. La población debe situarse
claramente en torno a sus características de contenido, lugar y tiempo. En el
caso del presente estudio, la población es de tipo finita, por lo cual se
aplicara un censo poblacional para la medición de la misma.
7.1. Muestra
Por otra parte Parra (2006), define la muestra como una parte (sub-
conjunto) de la población, obtenida con el propósito de investigar
propiedades que posee la población, Así mismo Hernández, Fernández y
Baptista (2006) señalan que la muestra constituye en esencia un subgrupo
de la población, es decir se encuentra conformada por elementos que
pertenecen a un conjunto definido por sus características.
A tal efecto, en la presente investigación se estudiaran las cinco (05)
principales instituciones financieras que conforman el ranking bancario
nacional de acuerdo a la clasificación de sus activos totales, ubicadas en el
municipio Maracaibo, este análisis se llevó a cabo en virtud del informe de la
Superintendencia de Instituciones del Sector Bancario (emitido en el año
2011) debido a que por medio de los resultados que sus respuestas
arrojaran, se logrará proyectar la relación de la gestión crediticia y los riesgos
financieros en la banca universal en el municipio Maracaibo. En este caso la
población se conformará por los gerentes y analistas de crédito ubicados en
sedes de los primeros cinco (05) bancos del país.
176
8. TÉCNICAS E INSTRUMENTOS DE RECOLECCIÓN DE DATOS
Para Avilez (2004), La recolección de datos se refiere al uso de una gran
diversidad de técnicas y herramientas que pueden ser utilizadas por el
analista para desarrollar los sistemas de información, los cuáles pueden ser
la entrevistas, la encuesta, el cuestionario, la observación, el diagrama de
flujo y el diccionario de datos. Todos estos instrumentos se aplicarán en un
momento en particular, con la finalidad de buscar información que será útil a
una investigación en común.
Al igual Bavaresco (2004), dice “la investigación no tiene significado sin
las técnicas de recolección de datos. Estas técnicas conducen a la
verificación del problema planteado. Cada tipo de investigación determinara
las técnicas a utilizar y cada técnica establece sus herramientas,
instrumentos o medios que serán empleados”.
Al respecto Chávez (2007), señala que los instrumentos son los medios que
utiliza el investigador para medir el comportamiento o atributos de la variable
de estudio.Para efectos de la presente investigación, la técnica utilizada será
la encuesta y el instrumento de recolección de datos el cuestionario, el cual
constituye un documento estructurado que contiene un conjunto de reactivos
relativos a la variable en estudio en este caso vinculado a la Gestión
Crediticia y los Riesgos Financieros.
177
8.1. Descripción del Instrumento
En el presente estudio, se desarrolló un instrumento con fraseo tipo Likert; es
necesario destacar que para Hernández, Fernández y Baptista (2006) la
escala tipo Likert consiste en un conjunto de ítems presentados en forma de
afirmaciones o juicios, ante los cuales se pide la reacción de los participantes
en tres, cinco o siete categorías y dichas afirmaciones califican al objeto de
actitud que se está midiendo.
Para la redacción de este instrumento se tomaron en cuenta los indicadores
de las variables estudiadas, ya que estas explican detalladamente cada una
de las dimensiones a las cuales pertenecen y el mismo estará conformado
por (72) afirmaciones y será aplicado a las unidades informantes
correspondientes a la muestra ya determinada. El mismo está conformado
por alternativas de respuesta de escala tipo frecuencia, redactados en forma
de afirmaciones con dirección favorable o positiva, de selección múltiple
(siempre, casi siempre, a veces, casi nunca y nunca), asignándole una
ponderación a cada uno de 5, 4, 3, 2 y 1 respectivamente.
9. VALIDEZ Y CONFIABILIDAD DEL INSTRUMENTO
Hernández, Fernández y Baptista (2006) señalan que toda medición o
instrumento de recolección de los datos deben reunir dos (02) requisitos
esenciales, confiabilidad y validez. La validez se refiere al grado en que un
instrumento realmente mide la variable o pretende medir. Por otra parte
178
Chávez (2004), afirma que constituida la primera versión del instrumento se
debe construir otro que permita establecer la validez del contenido por parte
de los jueces expertos; esto garantiza que el instrumento mida lo que se
desea medir en este caso la gestión crediticia y el riego financiero.
Según Palella y Martins (2006), la validez es aquella que a través de los
criterios se centra en las relaciones estadísticas existentes entre las
mediciones, lo que permite saber si los instrumentos pronostican lo que
deben pronosticar. Para tal fin se utilizará la validez de juicios de expertos, lo
cual indicará que cinco (05) expertos en el área de gerencia financiera,
tuvieron a su cargo la responsabilidad de corregir el instrumento para su
posterior aplicación.
Respecto a la confiabilidad Hernández, Fernández y Baptista (2006), la
definen como “la estimación de la consistencia de las respuestas” por su
parte, Palella y Martins (2006), definen confiabilidad como la ausencia de
error aleatorio en un instrumento de recolección de datos. En este sentido,
para calcular la confiabilidad del cuestionario se utilizará el Coeficiente de
Alpha de Cronbach, este coeficiente mide en promedio la correlación entre
los ítems y el total de los puntajes en la escala Likert, para determinar si
aquellos son consistentes en medir el mismo rasgo o característica a evaluar.
En otras palabras, se determina si el instrumento y sus ítems son
consistentes internamente.
179
10. PROCEDIMIENTO PARA EL ANÁLISIS DE LOS DATOS
Vinculado al concepto de análisis de datos, Colmenares (2004) señala
que, para las investigaciones tipo descriptivas, como para las de campo se
emplean técnicas cualitativas y cuantitativas. El empleo de una u otra
modalidad depende de las características del diseño de la investigación, de
los objetivos y del nivel de profundidad que se desee alcanzar. Las técnicas
cuantitativas pueden ser de tipo estadístico y no estadístico, entre los cuales
se encuentran los análisis de contenido, socio métrico, bibliometrico y
semántica cuantitativa.
Luego de la aplicación del cuestionario, se procedió a codificar y a tabular los
datos obtenidos, según Tamayo y Tamayo (2007) la codificación es un
proceso que permite clasificar categóricamente los datos en símbolos
numéricos para luego ser tabulados y contados. El autor indica que el
análisis permitirá la reducción y sintetización de los datos; se considerará
entonces la distribución de los mismos, se analiza una vez más la
dependencia e interdependencia de las variables consideradas inicialmente.
El análisis de la información representa un paso esencial para dar curso a
los resultados que fueron obtenidos en el estudio. Previo al análisis de datos,
es necesario realizar el vaciado y recuento de los mismos, a fin de aplicar las
estadísticas descriptivas, Sabino (2003) señala que la información procesada
dependerá de las respuestas a las interrogantes iniciales formuladas por el
investigador. Las técnicas utilizadas en la presente investigación fueron de
180
carácter cuantitativo, la cual una vez aplicado el instrumento de investigación
se procedió a la tabulación de los datos con la organización estadística por
ítems y sujetos respectivamente, totalizando los promedios por cada uno.
A lo expuesto anteriormente, para efectos de esta investigación, el análisis
de los resultados se efectuará a través de la realización de los pasos antes
mencionados, es decir se describirán los datos, los valores o las
puntuaciones obtenidas para cada variable, con sus indicadores y
dimensiones. En este sentido, para determinar el análisis de estos
indicadores se desarrollará a través del cálculo de distribución de frecuencias
absolutas y relativas, así como medidas de tendencia central como la media
aritmética, realizando el análisis en base al baremo que se plantea a
continuación:
Cuadro No. 4.
Baremo de Contrastación
Categoría Rango
Muy alta 4.01- 5.00
Alta 3.26- 4.00
Intermedia 2.26- 3.25
Bajo 1.76 - 2.25
Muy bajo 1.00 - 1.75
Operacionalización de las Variables
Objetivo General: Determinar la relación entre la Gestión Crediticia y el Riesgo Financiero de la Banca Universal Venezolana.
OBJETIVOS ESPECIFICOS VARIABLE DIMENSIÓN INDICADOR
Determinar la norma legal de la Gestión Crediticia en la Banca Universal Venezolana.
GESTIÓN CREDITICIA
NORMA LEGAL Ley Instituciones del Sector Bancario. Resolución de la superintendencia de bancos y otras instituciones financieras. Resoluciones del Banco Central de Venezuela.
Identificar los tipos de crédito bancario en la Banca Universal Venezolana. TIPOS DE
CRÉDITO
El crédito en cuenta corriente Tarjeta de crédito. Carta de crédito documentaría Crédito Hipotecario Créditos al consumo Créditos comerciales
Describir los indicadores financieros para el otorgamiento del crédito en la Banca Universal Venezolana INDICADORES
FINANCIEROS
Indicador de liquidez Solicitud del crédito Análisis Financiero Capacidad de Pago Tipos de Garantías Revisión de Referencias
Caracterizar las fases operativas para el otorgamiento del crédito en la Banca Universal Venezolana
FASES OPERATIVAS
Solicitud del Crédito Aprobación de la solicitud Liquidación de la operación Proceso de cobranza y recuperación de las obligaciones.
Caracterizar la administración de riegos riesgos en la Banca Universal Venezolana
RIESGOS FINANCIERO
ADMINISTRACION DE RIESGOS
Acuerdo de Basilea II Proceso de Administración de riesgos
Identificar los tipos de riesgos financieros de la Banca Universal Venezolana.
TIPOS DE RIESGO
Riesgo de Liquidez. Riesgo de Crédito. Riesgo Operacional.
Establecer la relación entre la gestión crediticia y el riesgo financiero en la Banca Universal Venezolana.
Según resultados obtenidos en la investigación.
182
SISTEMATIZACION DE LA VARIABLE
Objetivo General: Determinar la relación entre la Gestión Crediticia y el Riesgo Financiero de la Banca Universal Venezolana.
Variable: Gestión Crediticia: consiste en los mecanismos necesarios para el adecuado otorgamiento de créditos; en consecuencia los procesos que permiten a través del análisis de la capacidad de endeudamiento de los clientes, fijar una adecuada política de crédito soportada en una eficaz gestión de cobranza. Brealy (2004).
Objetivo específico: Determinar la norma legal de la Gestión Crediticia en la Banca Universal Venezolana.
Dimensión: Normal Legal Según Bello (2009, p. 337), en Venezuela la normativa por la cual se rigen las Instituciones financieras bancarias son: la Ley del Banco Central de Venezuela, las Resoluciones de la superintendencia de bancos y otras Instituciones financieras y las resoluciones del Banco Central de Venezuela.
Indicador: Ley de Instituciones del Sector bancario
Escala:LickertFrecuencial Correspondencia
del ítem con el Objetivo
Correspondencia del ítem con la
Variable
Correspondencia del ítem con la
Dimensión
Correspondencia del ítem con el
Indicador
Correspondencia de la Redacción
del ítem
Definición: Ítems P NP P NP P NP P NP P NP
La Ley de Instituciones del Sector Bancario, establece el marco legal para la constitución, funcionamiento, supervisión, inspección, control, regulación, vigilancia y sanción de las Instituciones que operan en el sector bancario venezolano, sean éstas públicas, privadas o de cualquier otra forma de organización permitida por esta Ley y la Ley Orgánica del Sistema Financiero Nacional. Asamblea nacional sesión extraordinaria del 22-12-10.http://www.asambleanacional.gob.ve
1.- En su entidad financiera se cumple cabalmente la normativa establecida en la Ley de Instituciones del Sector Bancario
2.- La Ley de Instituciones del Sector Bancario regula el desarrollo de las actividades en su entidad financiera
3.- En su entidad financiera son regulados los tipos de contratos bancarios por la Ley de Instituciones del Sector Bancario
Indicador: Resolución de la superintendencia de bancos y otras
Escala: Likert Frecuencial
Correspondencia del ítem con el
Correspondencia del ítem con la
Correspondencia del ítem con la
Correspondencia del ítem con el
Correspondencia de la Redacción
183
Instituciones financieras Objetivo Variable Dimensión Indicador del ítem Definición: Ítems P NP P NP P NP P NP P NP
Bello (2007) indica que las Resoluciones de la SUDEBAN se utilizan para dictar normas que regulan determinadas operaciones bancarias: operaciones de fideicomiso, operaciones de mesa de dinero, apertura, traslado o cierre de sucursales o agencias.
4.- En su entidad financiera, Las Resoluciones de la SUDEBAN dictan normas para regular operaciones bancarias
5.- Las operaciones de Fideicomiso en su entidad financiera son reguladas por las Resoluciones de la SUDEBAN
6.-Las Resoluciones de la SUDEBAN pueden emitir normas para el cierre de sucursales en su entidad financiera
Indicador: Resolución del Banco Central de Venezuela
Escala: Likert Frecuencial
Correspondencia del ítem con el
Objetivo
Correspondencia del ítem con la
Variable
Correspondencia del ítem con la
Dimensión
Correspondencia del ítem con el
Indicador
Correspondencia de la Redacción
del ítem Definición: Ítems P NP P NP P NP P NP P NP
Bello (2007) indica que las Resoluciones del Banco Central de Venezuela, contienen las decisiones del Directorio del Instituto Emisor en relación a: establecimiento del porcentaje de encaje legal sobre las operaciones de captación de las Instituciones bancarias; reglamentación sobre las comisiones que pueden cobrar las Instituciones bancarias.
7.- Las Resoluciones de Banco Central de Venezuela reglamentan las comisiones que pueden cobrar las Instituciones bancarias sobre los saldos diarios
8.- En su entidad financiera, las resoluciones del Banco Central de Venezuela fijan las tasas de interés para las operaciones de descuento
9.- Las Resoluciones del Banco Central de Venezuela establecen el porcentaje de encaje legal, sobre las operaciones de captaciones en su entidad financiera
184
Objetivo específico: Identificar los tipos de crédito bancario en la Banca Universal Venezolana
Dimensión: Tipos de Crédito Manual de Créditos de Citi Bank (2009), establece que el crédito es una herramienta poderosa que viene en diversas formas. El crédito permite comprar ahora con la promesa de pagar más tarde. Es necesario conocer las distintas formas cómo funciona cada una de estas modalidades, para que los clientes puedan aprovechar satisfactoriamente las ventajas que se ofrecen
Indicador: Crédito en cuenta corriente
Escala: Likert Frecuencial
Correspondencia del ítem con el
Objetivo
Correspondencia del ítem con la
Variable
Correspondencia del ítem con la
Dimensión
Correspondencia del ítem con el
Indicador
Correspondencia de la Redacción
del ítem
Definición: Ítems P NP P NP P NP P NP P NP
Según Bello( 2009),”el crédito en cuenta corriente es un contrato mediante el cual la institución bancaria autoriza a un cliente a girar cheques a cargo de la institución hasta un monto especifico, los cuales son registrados en una cuenta corriente abierta a nombre del cliente.
10.- EL crédito en cuenta corriente es ilimitado para los clientes de su entidad financiera
11.- En su entidad financiera el crédito en cuenta corriente funciona a través del giro de cheques
12.- Su entidad financiera exige contratos para otorgar créditos en cuenta corriente
Indicador: Tarjeta de Crédito Escala: Likert Frecuencial
Correspondencia del ítem con el
Objetivo
Correspondencia del ítem con la
Variable
Correspondencia del ítem con la
Dimensión
Correspondencia del ítem con el
Indicador
Correspondencia de la Redacción
del ítem
Definición: Ítems P NP P NP P NP P NP P NP
Según el Manual de tarjeta de crédito del BOD (2003), son tarjetas de plástico o cualquier otro material, emitidas por el Banco, expedidas a nombre del cliente para realizar la adquisición de Bienes y/o Servicios. El servicio de Tarjetas de Crédito se presta a personas naturales o jurídicas que cumplan con los requisitos exigidos por el Banco
13.- En su entidad financiera, las tarjetas de crédito son emitidas a nombre de terceros
14.- Las tarjetas de crédito representan un servicio.
15.- Las tarjetas de crédito de su entidad financiera están dirigidas a personas naturales
185
Indicador: Carta de Crédito Documentaria
Escala: Likert Frecuencial
Correspondencia del ítem con el
Objetivo
Correspondencia del ítem con la
Variable
Correspondencia del ítem con la
Dimensión
Correspondencia del ítem con el
Indicador
Correspondencia de la Redacción
del ítem
Definición: Ítems P NP P NP P NP P NP P NP
Según Bello (2009), la carta de crédito es un documento emitido por una institución bancaria en un país importador, a requerimiento de uno de sus clientes autorizando a un beneficiario en un país exportador a librar uno o varios giros a cargo de un banco pagador, el cual los honrara si los mismos son emitidos de conformidad con los términos y condiciones especificados en la carta de crédito.
16.- Su entidad financiera ofrece como producto la carta de crédito documentaria.
17.- En su entidad financiera las cartas de crédito poseen condiciones especificas
18.- Todos los clientes beneficiarios de cartas de crédito cumplen con los recaudos exigidos
Indicador: Crédito Hipotecario Escala: Likert Frecuencial
Correspondencia del ítem con el
Objetivo
Correspondencia del ítem con la
Variable
Correspondencia del ítem con la
Dimensión
Correspondencia del ítem con el
Indicador
Correspondencia de la Redacción
del ítem
Definición: Ítems P NP P NP P NP P NP P NP
Según el Manual de Productos de Corp Banca (2010) Los Créditos Hipotecarios son aquellos que se otorgan para la compra de una vivienda, terreno, construcción o ampliación de una propiedad a cambio de una hipoteca sobre el bien que se está adquiriendo, en algunos casos se suele poner alguna segunda propiedad como garantía si el monto solicitado supera la capacidad de pago que puede demostrar el solicitante del crédito.
19.- En su entidad financiera, los créditos hipotecarios se otorgan para la compra de vivienda
20.- Los créditos hipotecarios ameritan una segunda propiedad como garantía de pago
21.- En su entidad financiera se permite la adquisición de terrenos a través de los créditos hipotecarios
186
Indicador: Créditos al Consumo Escala: Likert Frecuencial
Correspondencia del ítem con el
Objetivo
Correspondencia del ítem con la
Variable
Correspondencia del ítem con la
Dimensión
Correspondencia del ítem con el
Indicador
Correspondencia de la Redacción
del ítem
Definición: Ítems P NP P NP P NP P NP P NP
Manual de Créditos al Consumos del BOD (2007) establece que se consideran créditos al consumo todas aquellas operaciones de crédito destinadas a satisfacer necesidades personales.
22.- Su entidad financiera ofrece a los clientes créditos al consumo
23.- Los créditos al consumo permiten la adquisición de viviendas.
24.-Para los clientes de su entidad financiera los créditos al consumo son rotativos
Indicador: Créditos Comerciales Escala: Likert Frecuencial
Correspondencia del ítem con el
Objetivo
Correspondencia del ítem con la
Variable
Correspondencia del ítem con la
Dimensión
Correspondencia del ítem con el
Indicador
Correspondencia de la Redacción
del ítem
Definición: Ítems P NP P NP P NP P NP P NP
Según el Manual de Productos del BOD (2006), los créditos comerciales son una de las operaciones bancarias más conocidas, tanto por parte del público como del personal del banco; son otorgados a los clientes bajo la forma de “Pagarés”, los cuales no son más que la representación legal del compromiso adquirido por el cliente de pagar al Banco, a una fecha fija, el monto acordado en los términos y condiciones establecidas
25.- Es considerado el crédito comercial un servicio conocido por el publico
26.- En su entidad financiera, los créditos comerciales se otorgan bajo la modalidad de " Pagares"
27.- Los clientes de su entidad, poseen fecha fija para pagar los créditos comerciales.
187
Objetivo específico: Describir los indicadores financieros para el otorgamiento del crédito en la banca universal venezolana
Dimensión: Indicadores Financieros
Moreno (2008), indica que representan una herramienta para el proceso de evaluación y calificaron del riesgo bancario, así como permite conocer la situación financiera y económica del cliente en evaluación. Ahora bien, mediante estos índices se puede evaluar la calidad de los activos, la liquidez, la rentabilidad y la eficiencia lo que permite determinar la suficiencia patrimonial y su capacidad para realizar las operaciones que le son propias.
Indicador: Indicador de Liquidez Escala: Likert Frecuencial
Correspondencia del ítem con el
Objetivo
Correspondencia del ítem con la
Variable
Correspondencia del ítem con la
Dimensión
Correspondencia del ítem con el
Indicador
Correspondencia de la Redacción del ítem
Definición: Ítems P NP P NP P NP P NP P NP
Hernández ( 2006), expone que la liquidez mide la capacidad que tienen las personas o empresas para cancelar sus obligaciones de corto plazo y así poder conocer la facilidad o dificultad que presenta una empresa para cancelar sus pasivos corrientes y convertidos en efectivo los corrientes.
28.- En su entidad financiera, se evalúa el nivel de liquidez de los clientes para el otorgamiento de créditos
29.- Su entidad financiera considera la liquidez de una persona natural como factor determinante en su capacidad de pago
30.- La liquidez determina el grado de facilidad que posee un cliente para cancelar sus pasivos corrientes
Indicador: Solicitud de Crédito Escala: Likert Frecuencial
Correspondencia del ítem con el
Objetivo
Correspondencia del ítem con la
Variable
Correspondencia del ítem con la
Dimensión
Correspondencia del ítem con el
Indicador
Correspondencia de la Redacción del ítem
Definición: Ítems P NP P NP P NP P NP P NP Manual de Crédito Bancaribe (2006), establece que la hoja de solicitud de crédito debe contener los siguientes datos: Fecha, La agencia y su código por ende se está efectuando la solicitud, nombre del cliente, número de cuenta corriente, Nacionalidad, Actividad a la que se dedica, Profesión, Balances Avalistas Vigentes y Tipo de crédito solicitado.
31.- Para otorgar un crédito en su entidad financiera, se realiza previamente una solicitud formal
32.- En su entidad financiera, la solicitud de crédito presenta los datos sobre las garantías ofrecidas por el cliente
33.- La solicitud de crédito utilizada en su entidad financiera, contiene datos financieros del solicitante
189
Indicador: Análisis Financiero Escala: Likert Frecuencial
Correspondencia del ítem con el
Objetivo
Correspondencia del ítem con la
Variable
Correspondencia del ítem con la
Dimensión
Correspondencia del ítem con el
Indicador
Correspondencia de la Redacción del
ítem
Definición: Ítems P NP P NP P NP P NP P NP
Bello (2007), lo define como la información financiera que se obtiene a través de los informes y/o reportes financieros que produce el sistema contable establecido por la empresa, cuyo resumen se encuentra en los estados financieros debe ser suficiente y completa.
34.- Su entidad financiera exige la presentación de los estados financieros a un cliente, para efectuar el análisis de crédito
35.- La información presentada en los reportes financieros de una empresa para la solicitud de un crédito, puede presentarse incompleta.
36.- Su entidad financiera efectúa análisis financiero en el proceso de otorgamiento de créditos a clientes
Indicador: Capacidad de pago Escala: Likert Frecuencial
Definición: Ítems
Bello (2207) indica que el negocio de un banco es entre otros colocar créditos, pero no ejecutar garantías, ni cobrar créditos, por ello, si se advierte que el futuro deudor o garante no tienen capacidad de pago es claro que el crédito no debe ser otorgado
37.-En su entidad financiera se mide la capacidad de pago de los solicitantes de crédito
38.- La capacidad de pago de un cliente determina la posibilidad de recuperación de un crédito
39.-En su entidad financiera se mide la capacidad de pago de los solicitantes de crédito
Indicador: Garantías Escala: Likert Frecuencial
Definición: Ítems
López (2005), las garantías son aquellas donde el solicitante
40.- En su entidad , se exige la presentación de garantías para el otorgamiento de un crédito
190
del crédito ofrece como respaldo a su crédito un inmueble de su propiedad, para asegurar el cumplimiento de una obligación.
41.- Las garantías ofrecidas por un cliente aseguran totalmente el cumplimiento de una obligación de crédito
42.- En su entidad financiera se verifica la existencia física de las garantías otorgadas por los beneficiarios de créditos.
Indicador: Revisión de referencias Escala: Likert Frecuencial
Correspondencia del ítem con el
Objetivo
Correspondencia del ítem con la
Variable
Correspondencia del ítem con la
Dimensión
Correspondencia del ítem con el
Indicador
Correspondencia de la Redacción del
ítem
Definición: Ítems P NP P NP P NP P NP P NP
Moreno (2012), explica que la revisión de las referencias representa un aspecto importante en el análisis de créditos, puesto que brinda información útil sobre la trayectoria bancaria del cliente, antigüedad en la institución bancaria, volumen de fondos manejados y tipo de productos utilizados, aspectos a considerar en el evaluación previa realizada al cliente aspirante de un crédito.
43.- Se considera necesario la revisión de referencias en el proceso de análisis de crédito
44.- En su entidad se verifican las referencias que suministran los clientes
45.- La revisión de referencias bancarias brinda información sobre la trayectoria bancaria de un solicitante de crédito.
Indicador: Solicitud de Crédito
Escala: Likert Frecuencial Correspondencia
del ítem con el Objetivo
Correspondencia del ítem con la
Variable
Correspondencia del ítem con la
Dimensión
Correspondencia del ítem con el
Indicador
Correspondencia de la Redacción del
ítem
Definición: Ítems P NP P NP P NP P NP P NP
López (2005), expresa que esta fase, está conformada por la propuesta de crédito que debe contener una explicación
46.- En su entidad financiera la solicitud de crédito se presenta como requisito para la propuesta de análisis previo.
191
Indicador: Liquidación de la aprobación Escala: Likert Frecuencial
Correspondencia del ítem con el
Objetivo
Correspondencia del ítem con
la Variable
Correspondencia del ítem con la
Dimensión
Correspondencia del ítem con el
Indicador
Correspondencia de la Redacción del
ítem
Definición: Ítems P NP P NP P NP P NP P NP
resumida sobre el propósito del crédito, del prestatario, de las empresas vinculadas, de la capacidad del pago del deudor, riesgo con las Instituciones , garantías, entre otros.
47.- Los datos colocados en la solicitud de crédito, permiten identificar los riesgos que asume la entidad
48.- La solicitud de crédito elaborada por sus clientes, especifica el propósito del préstamo.
Indicador: Aprobación de la solicitud Escala: Likert Frecuencial
Correspondencia del ítem con el
Objetivo
Correspondencia del ítem con la
Variable
Correspondencia del ítem con la
Dimensión
Correspondencia del ítem con el
Indicador
Correspondencia de la Redacción del
ítem
Definición : Ítems P NP P NP P NP P NP P NP
López (2005), expresa que una vez analizada la propuesta de crédito, al analista de crédito recomienda la solicitud para presentarla ante el comité de crédito. En esta etapa del proceso, se maneja la toma de decisiones por parte de las autoridades encargadas de la institución en la aprobación o negación de la propuesta de crédito presentada
49. El analista de crédito emite una recomendación sobre la evaluación de la solicitud, ante el comité crédito
50.- En el proceso de aprobación de crédito interviene un comité evaluador
51.- Su entidad maneja comité de crédito para la aprobación de las solicitudes efectuadas por los clientes
192
Expresa López (2005), consiste en liquidar la obligación a nivel de sistema de crédito y contabilizar la operación. Es decir, se le abonan al cliente en las respectivas cuentas autorizadas para tal fin y la institución realiza los ajustes contables respectivos. Es importante destacar que las operaciones se deben contabilizar el mismo día en el cual se liquidan.
52.- En su entidad se abona el crédito al cliente en las respectivas cuentas autorizadas
53.- Su entidad financiera contabiliza los créditos el día en que se liquidan
54.-La liquidación de un crédito genera ajustes contables en su entidad
Indicador: Proceso de cobranza Escala: Likert Frecuencial
Correspondencia del ítem con el
Objetivo
Correspondencia del ítem con
la Variable
Correspondencia del ítem con la
Dimensión
Correspondencia del ítem con el
Indicador
Correspondencia de la Redacción del
ítem Definición: Ítems P NP P NP P NP P NP P NP
López (2005) expresa el proceso se efectúa dependiendo del grado de morosidad de la obligación, expresa que resulta necesario hacer un seguimiento del crédito para determinar la vía de la recuperación. Abarca las de etapas: Cobranza normal, cobranza extrajudicial y cobranza judicial.
55.- Su entidad financiera efectúa procesos de cobranza a los clientes que presenten morosidad en el pago de un crédito
56.- Se considera necesario efectuar seguimiento para determinar las vías de recuperación de un crédito
57.- Su entidad aplica la cobranza extrajudicial
Correspondencia
del ítem con el Objetivo
Correspondencia del ítem
con la Variable
Correspondencia del ítem con la
Dimensión
Correspondencia del ítem con el
Indicador
Correspondencia de la Redacción del
ítem
Indicador: Acuerdo de Basilea II Escala: Likert Frecuencial P NP P NP P P NP P NP P
Definición: Ítems
Según Bello (2007), es el 58.- El acuerdo de Basilea II
193
segundo de los Acuerdos de Basilea, dichos acuerdos consisten en recomendaciones sobre la legislación y regulación bancaria y son emitidos por el Comité de supervisión bancaria de Basilea
posee recomendaciones para las buenas prácticas de supervisión bancaria
59.- El objetivo del acuerdo de Basilea II se concentra en regular la actividad bancaria
60.- Se reconocen en su entidad financiera políticas congruentes con el acuerdo de Basilea II
Objetivo específico:
Caracterizar la administración de riegos riesgos en la Banca Universal Venezolana
Dimensión: Administración de Riesgos
La administración de riesgos financieros de acuerdo con Fragoso (2004) es una rama especializada de las finanzas corporativas, que se dedica al manejo o cobertura de los riesgos financieros, el autor expone que La incertidumbre existe siempre que no se sabe con
seguridad lo que ocurrirá en el futuro. Definición: Escala: Likert Frecuencial
Ítems
El manual de Políticas, Normas y Procedimientos para la Administración integral del riesgo de BOD (2012), lo define como un conjunto de objetivos, políticas, procedimientos y acciones que se implementan para identificar, medir, monitorear, limitar, controlar, informar y revelar los distintos tipos de riesgos a que se encuentran expuestas las instituciones financieras.
61.- En su entidad financiera se da el proceso de administración de riesgos
62.- Se desarrollan en su entidad métodos para una adecuada administración de riesgos
63.- El proceso de administración de riesgo proporciona ayuda a la toma de decisiones.
Objetivo específico:
Identificar los tipos de riesgos en la Banca Universal Venezolana
Dimensión : Tipos de Riesgos
Fragoso (2004), indica que las Instituciones deben conocer los diversos tipos de riesgos a los
Correspondencia del ítem con el
Objetivo
Correspondencia del ítem
con la Variable
Correspondencia del ítem con la
Dimensión
Correspondencia del ítem con el
Indicador
Correspondencia de la Redacción
del ítem
194
cuales se enfrentan, para así poder administrarlos, medirlos y controlarlos
Indicador: Riesgo de Liquidez Ítems P NP P NP P NP P NP P NP
Ortiz (2005) concierne a la contingencia vinculada al rendimiento de una inversión provocada por la dificultad potencial de convertir un activo disponible en fondos monetarios. Además, este riesgo está asociado a la capacidad de las Instituciones financieras para financiar los compromisos adquiridos, a precios de mercado razonables; así como para llevar a cabo sus planes de negocios con fuente de financiación estables.
64.- El riesgo de liquidez se manifiesta en su institución financiera
65.- .El riesgo de liquidez influye en la capacidad de las Instituciones para financiar sus compromisos adquiridos
66.- En su entidad financiera, existen planes de negocios para evitar el riesgo de liquidez
Indicador: Riesgo de Crédito Escala: Likert Frecuencial Correspondencia
del ítem con el Objetivo
Correspondencia del ítem
con la Variable
Correspondencia del ítem
con la Dimensión
Correspondencia del ítem con el
Indicador
Correspondencia de la Redacción del ítem
Definición: Ítems P NP P NP P NP P NP P NP
Ortiz (2005), este riesgo es definido como la posibilidad de sufrir pérdidas como resultado del incumplimiento de pago de clientes y/o contrapartes con el contrato estipulado.
67.- En su entidad financiera, es considerado el riesgo de crédito
68.- .El riesgo de crédito está asociado a la posibilidad de pérdidas por el incumplimiento de pago de los clientes
195
Correspondencia
del ítem con el Objetivo
Correspondencia del ítem con la
Variable
Correspondencia del ítem con la
Dimensión
Correspondencia del ítem con el
Indicador
Correspondencia de la Redacción
del ítem
Ítems P NP P NP P P NP P NP P
69.- Su entidad financiera posee métodos para la medición del riesgo de crédito
Indicador: Riesgo de Operacional Escala: Likert Frecuencial
Definición: Ítems
En lo concerniente al riesgo operacional, Chang y Negrón (2004), expresan que es la posibilidad de sufrir pérdidas inesperadas por deficiencias en controles internos y sistemas de información, originadas por errores, fraudes, así como la incapacidad de responder de manera oportuna o hacer que los intereses del banco se vean comprometidos de alguna forma.
70- Se toma en consideración las posibles pérdidas que pueda sufrir su entidad por deficiencias en los controles internos
71.- .El riesgo operacional compromete los intereses de las entidades financieras
72.- En su entidad financiera, existen controles para evitar el riesgo operacional.
196
197
HOJA DE JUICIO DE LOS EXPERTOS
1. ¿Las preguntas concuerdan con los objetivos? Si No
Observaciones:
2. ¿Las preguntas miden las dimensiones e indicadores?
Si No
Observaciones:
3. ¿Las preguntas miden las variables? Si No
Observaciones:
4. ¿La redacción es adecuada?
Si No
Observaciones:
El Instrumento es Validado
Validado No Validado
Firma del Validador: Fecha:
198
ANEXO B
INSTRUMENTO DE RECOLECCIÓN DE DATOS.
199
REPÚBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA
UNIVERSIDAD RAFAEL BELLOSO CHACÍN
VICERRECTORADO DE INVESTIGACIÓN Y POSTGRADO
DECANATO DE INVESTIGACIÓN Y POSTGRADO
MAESTRÍA EN GERENCIA EMPRESARIAL
GESTION CREDITICIA Y RIESGOS FINANCIEROS DE LA BANCA UNIVERSAL VENEZOLANA EN EL MUNICIPIO MARACAIBO
INSTRUMENTO DE RECOLECCIÓN DE DATOS
(ENCUESTA)
Autor: Lcda. Karina Hoyos Suarez
Tutor: Dr. Miguel Robles.
Maracaibo, Agosto de 2012.
200
1. INSTRUMENTO DE RECOLECCION DE DATOS
El presente cuestionario tiene como objetivo obtener información para la
investigación que se está realizando sobre GESTION CREDITICIA Y
RIESGOS FINANCIEROS DE LA BANCA UNIVERSAL VENEZOLANA EN
EL MUNICIPIO MARACAIBO, para la cual se solicita la mayor sinceridad a
fin de que tenga sentido y utilidad la respuesta dadas, es sumamente
importante su colaboración y que responda a todas las preguntas en forma
espontánea. No hay respuestas buenas, ni malas, lo mas importante es su
opinión.
La información suministrada será tratada en forma estrictamente
confidencial y solo tiene un propósito académico.
Lea cuidadosamente antes de responder.
El cuestionario está conformado por un conjunto de preguntas, donde
usted deberá responder a cada una marcando con una (X) en la opción de
respuestas que le resulte más conveniente.
ALTERNATIVAS DE RESPUESTAS PONDERACION
SIEMPRE 5
CASI SIEMPRE 4
A VECES 3
CASI NUNCA 2
NUNCA 1
201
Si tiene alguna duda con respecto a la interpretación de algunos ítems,
se le agradece indicarlo en la parte final del cuestionario, identificado con
observación.
No.
(5) Siempre (4) Casi siempre (3) A veces (2) Casi nunca (1) Nunca
CONSIDERA USTED QUE:
Alternativas de Respuestas
5 4 3 2 1
1 En su entidad financiera se cumple cabalmente la normativa establecida en la Ley de Instituciones Bancario
2 La Ley de Instituciones Bancario regula el desarrollo de las actividades en su entidad financiera
3 En su entidad financiera son regulados los tipos de contratos bancarios por la Ley de Instituciones Bancario
4 En su entidad financiera, Las Resoluciones de la SUDEBAN dictan normas para regular operaciones bancarias
5 Las operaciones de Fideicomiso en su entidad financiera son reguladas por las Resoluciones de la SUDEBAN
6 Las Resoluciones de la SUDEBAN pueden emitir normas para el cierre de sucursales en su entidad financiera
7
Las Resoluciones de Banco Central de Venezuela reglamentan las comisiones que pueden cobrar las instituciones bancarias sobre los saldos diarios
8 En su entidad financiera, las resoluciones del Banco Central de Venezuela fijan las tasas de interés para las operaciones de descuento
9
Las Resoluciones del Banco Central de Venezuela establecen el porcentaje de encaje legal, sobre las operaciones de captaciones en su entidad financiera
10 El crédito en cuenta corriente es ilimitado para los clientes de su entidad financiera
202
No.
(5) Siempre (4) Casi siempre (3) A veces (2) Casi nunca (1) Nunca
CONSIDERA USTED QUE:
Alternativas de Respuestas
5 4 3 2 1
11 En su entidad financiera el crédito en cuenta corriente funciona a través del giro de cheques
12 Su entidad financiera exige contratos para otorgar créditos en cuenta corriente
13 En su entidad financiera, las tarjetas de crédito son emitidas a nombre de terceros
14 Las tarjetas de crédito representan un servicio.
15 Las tarjetas de crédito de su entidad financiera están dirigidas a personas naturales
16 Su entidad financiera ofrece como producto la carta de crédito documentaria.
17 En su entidad financiera las cartas de crédito poseen condiciones especificas
18 Todos los clientes beneficiarios de cartas de crédito cumplen con los recaudos exigidos
19 En su entidad financiera, los créditos hipotecarios se otorgan para la compra de vivienda
20 Los créditos hipotecarios ameritan una segunda propiedad como garantía de pago
21 En su entidad financiera se permite la adquisición de terrenos a través de los créditos hipotecarios
22 Su entidad financiera ofrece a los clientes créditos al consumo
23 Los créditos al consumo permiten la adquisición de viviendas.
24 Para los clientes de su entidad financiera los créditos al consumo son rotativos
25 Es considerado el crédito comercial un servicio conocido por el publico
26 En su entidad financiera, los créditos comerciales se otorgan bajo la modalidad de " Pagares"
27 Los clientes de su entidad, poseen fecha fija para pagar los créditos comerciales.
203
No.
(5) Siempre (4) Casi siempre (3) A veces (2) Casi nunca (1) Nunca
CONSIDERA USTED QUE:
Alternativas de Respuestas
5 4 3 2 1
28 En su entidad financiera, se evalúa el nivel de liquidez de los clientes para el otorgamiento de créditos
29 Su entidad financiera considera la liquidez de una persona natural como factor determinante en su capacidad de pago
30 La liquidez determina el grado de facilidad que posee un cliente para cancelar sus pasivos corrientes
31 Para otorgar un crédito en su entidad financiera, se realiza previamente una solicitud formal
32 En su entidad financiera, la solicitud de crédito presenta los datos sobre las garantías ofrecidas por el cliente
33 La solicitud de crédito utilizada en su entidad financiera, contiene datos financieros del solicitante
34 Su entidad financiera exige la presentación de los estados financieros a un cliente, para efectuar el análisis de crédito
35 La información presentada en los reportes financieros de una empresa para la solicitud de un crédito, puede presentarse incompleta .
36 Su entidad financiera efectúa análisis financiero en el proceso de otorgamiento de créditos a clientes
37 En su entidad financiera se mide la capacidad de pago de los solicitantes de crédito
38 La capacidad de pago de un cliente determina la posibilidad de recuperación de un crédito
39 Su entidad financiera otorga crédito a clientes con baja capacidad de pago
40 En su entidad , se exige la presentación de garantías para el otorgamiento de un crédito
204
No.
(5) Siempre (4) Casi siempre (3) A veces (2) Casi nunca (1) Nunca
CONSIDERA USTED QUE:
Alternativas de Respuestas
5 4 3 2 1
41 Las garantías ofrecidas por un cliente aseguran totalmente el cumplimiento de una obligación de crédito
42 En su entidad financiera se verifica la existencia física de las garantías otorgadas por los beneficiarios de créditos.
43 Se considera necesario la revisión de referencias en el proceso de análisis de crédito
44 En su entidad se verifican las referencias que suministran los clientes
45 La revisión de referencias bancarias brinda información sobre la trayectoria bancaria de un solicitante de crédito.
46 En su entidad financiera la solicitud de crédito se presenta como requisito para la propuesta de análisis previo.
47 Los datos colocados en la solicitud de crédito, permiten identificar los riesgos que asume la entidad
48 La solicitud de crédito elaborada por sus clientes, especifica el propósito del préstamo.
49 El analista de crédito emite una recomendación sobre la evaluación de la solicitud, ante el comité crédito
50 En el proceso de aprobación de crédito interviene un comité evaluador
51 Su entidad maneja comité de crédito para la aprobación de las solicitudes efectuadas por los clientes
52 En su entidad se abona el crédito al cliente en las respectivas cuentas autorizadas
53 Su entidad financiera contabiliza los créditos el día en que se liquidan
54 La liquidación de un crédito genera ajustes contables en su entidad
55 Su entidad financiera efectúa procesos de cobranza a los clientes que presenten morosidad en el pago de un crédito
205
No.
(5) Siempre (4) Casi siempre (3) A veces (2) Casi nunca (1) Nunca
CONSIDERA USTED QUE:
Alternativas de Respuestas
5 4 3 2 1
56 Se considera necesario efectuar seguimiento para determinar las vías de recuperación de un crédito
57 Su entidad aplica la cobranza extrajudicial
58 El acuerdo de Basilea II posee recomendaciones para las buenas prácticas de supervisión bancaria
59 El objetivo del acuerdo de Basilea II se concentra en regular la actividad bancaria
60 Se reconocen en su entidad financiera políticas congruentes con el acuerdo de Basilea II
61 En su entidad financiera se da el proceso de administración de riesgos
62 Se desarrollan en su entidad métodos para una adecuada administración de riesgos
63 El proceso de administración de riesgo proporciona ayuda a la toma de decisiones.
64 El riesgo de liquidez se manifiesta en su institución financiera
65 El riesgo de liquidez influye en la capacidad de las instituciones para financiar sus compromisos adquiridos
66 En su entidad financiera, existen planes de negocios para evitar el riesgo de liquidez
67 En su entidad financiera, es considerado el riesgo de crédito
68 El riesgo de crédito está asociado a la posibilidad de pérdidas por el incumplimiento de pago de los clientes
69 Su entidad financiera posee métodos para la medición del riesgo de crédito
70
Se toma en consideración las posibles pérdidas que pueda sufrir su entidad por deficiencias en los controles internos
206
No.
(5) Siempre (4) Casi siempre (3) A veces (2) Casi nunca (1) Nunca
CONSIDERA USTED QUE:
Alternativas de Respuestas
5 4 3 2 1
71 El riesgo operacional compromete los intereses de las instituciones financieras
72 En su entidad existen controles para evitar el riesgo operacional
207
ANEXO C
PRUEBA PILOTO (CONFIABILIDAD)
208
Item 1
Item 2
Item 3
Item 4
Item 5
Item 6
Item 7
Item 8
Item 9
Item 10
Item 11
Item 1 2
Item 13
Item 14
Item 15
Item 16
Item 17
Item 18
Item 19
Item 20
Item 21
Item 22
Item 23
Item 24
Item 2 5
Item 26
Item 27
Item 28
Item 2 9
Item 30
Item 31
Item 32
Item 33
Item 34
Item 35
Item 36
Item 37
Item 38
Item 39
Item 40
Item 41
Item 4 2
Item 43
Item 44
Item 45
Item 4 6
Item 47
Item 48
Item 49
Item 50
Item 51
Item 52
Item 53
Item 54
Item 5 5
Item 56
Item 57
Item 58
Item 5 9
Item 60
Item 61
Item 62
Item 63
Item 64
Item 65
Item 66
Item 67
Item 68
Item 69
Item 70
Item 71
Item 7 2 ?
Sujeto 1 5 4 5 5 5 5 4 5 5 5 4 1 5 4 1 4 4 4 4 5 5 5 5 5 5 1 4 2 5 3 5 5 5 4 5 2 5 1 4 4 2 4 4 5 5 2 4 4 3 5 4 5 5 5 5 4 5 5 5 4 1 5 4 1 4 4 4 4 5 5 5 5 296
Sujeto 2 5 5 5 5 5 3 4 5 5 4 4 2 5 1 1 5 3 4 4 5 4 4 4 4 4 2 4 5 5 4 5 5 5 5 4 4 5 5 4 4 2 5 4 5 4 5 5 4 5 5 5 5 5 5 3 4 5 5 4 4 2 5 1 1 5 3 4 4 5 4 4 4 297
Sujeto 3 5 5 5 5 5 3 4 5 5 4 4 4 5 5 3 5 5 4 4 5 5 5 3 3 3 4 4 5 5 5 5 5 5 5 4 5 5 5 5 4 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 3 4 5 5 4 4 4 5 5 3 5 5 4 4 5 5 5 3 328
Sujeto 4 5 5 5 5 5 4 4 5 5 4 4 4 5 4 4 4 5 4 4 5 4 4 4 4 4 4 4 5 5 5 5 5 5 5 4 4 5 5 5 4 5 5 5 5 5 4 5 5 5 5 5 5 5 5 4 4 5 5 4 4 4 5 4 4 4 5 4 4 5 4 4 4 326
Sujeto 5 5 5 5 5 5 4 4 5 5 5 4 4 5 5 5 4 4 3 3 4 4 5 4 4 4 4 5 4 5 5 5 5 5 5 4 4 5 5 5 3 3 4 4 5 5 5 4 5 4 5 5 5 5 5 4 4 5 5 5 4 4 5 5 5 4 4 3 3 4 4 5 4 320
Sujeto 6 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 4 3 3 5 4 4 4 4 4 5 5 4 5 4 5 5 5 5 4 4 4 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 4 3 3 5 4 4 4 337
Sujeto 7 5 5 5 5 5 4 4 5 5 5 5 5 5 5 1 5 1 5 4 5 5 5 5 5 3 5 5 5 5 5 5 5 5 5 1 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 4 4 5 5 5 5 5 5 5 1 5 1 5 4 5 5 5 5 332
Sujeto 8 4 4 4 5 5 4 4 5 4 4 4 2 3 2 3 4 4 4 4 4 4 4 4 3 3 2 4 4 4 3 5 5 5 5 2 5 5 3 3 3 4 4 4 4 4 3 3 3 3 4 4 4 5 5 4 4 5 4 4 4 2 3 2 3 4 4 4 4 4 4 4 4 274
Sujeto 9 4 3 2 4 5 1 1 5 5 3 1 2 3 2 1 1 3 2 1 5 4 4 3 3 1 1 2 3 1 3 3 5 2 2 5 3 1 3 2 4 5 5 4 5 5 5 5 5 4 4 3 2 4 5 1 1 5 5 3 1 2 3 2 1 1 3 2 1 5 4 4 3 217
Sujeto 10 5 5 5 5 5 4 5 5 4 4 4 4 5 4 4 4 4 4 4 5 4 4 5 4 4 4 4 5 5 4 5 5 4 4 4 4 4 5 5 5 4 5 5 5 4 5 4 4 5 5 5 5 5 5 4 5 5 4 4 4 4 5 4 4 4 4 4 4 5 4 4 5 320
Sujeto 11 5 4 5 5 5 5 4 5 5 5 4 1 5 4 1 4 4 4 4 5 5 5 5 5 5 1 4 2 5 3 5 5 5 4 5 2 5 1 4 4 2 4 4 5 5 2 4 4 3 5 4 5 5 5 5 4 5 5 5 4 1 5 4 1 4 4 4 4 5 5 5 5 296
Sujeto 12 5 5 5 5 5 3 4 5 5 4 4 2 5 1 1 5 3 4 4 5 4 4 4 4 4 2 4 5 5 4 5 5 5 5 4 4 5 5 4 4 2 5 4 5 4 5 5 4 5 5 5 5 5 5 3 4 5 5 4 4 2 5 1 1 5 3 4 4 5 4 4 4 297
Sujeto 13 5 5 5 5 5 3 4 5 5 4 4 4 5 5 3 5 5 4 4 5 5 5 3 3 3 4 4 5 5 5 5 5 5 5 4 5 5 5 5 4 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 3 4 5 5 4 4 4 5 5 3 5 5 4 4 5 5 5 3 328
Sujeto 14 5 5 5 5 5 4 4 5 5 4 4 4 5 4 4 4 5 4 4 5 4 4 4 4 4 4 4 5 5 5 5 5 5 5 4 4 5 5 5 4 5 5 5 5 5 4 5 5 5 5 5 5 5 5 4 4 5 5 4 4 4 5 4 4 4 5 4 4 5 4 4 4 326
? 6 8 65 66 6 9 7 0 52 55 70 6 8 6 0 55 44 6 6 5 1 37 59 5 4 5 3 51 68 6 1 6 2 57 55 51 4 3 5 7 59 65 5 8 6 8 70 66 6 4 5 4 55 64 5 8 6 1 5 7 54 66 6 3 6 9 66 60 6 4 6 3 62 68 6 5 6 6 69 70 5 2 5 5 7 0 68 60 5 5 4 4 66 51 3 7 5 9 54 53 5 1 6 8 61 62 57
Media 4,9 4,6 4,7 4,9 5 3,7 3,9 5 4,9 4,3 3,9 3,1 4,7 3,6 2,6 4,2 3,9 3,8 3,6 4,9 4,4 4,4 4,1 3,9 3,6 3,1 4,1 4,2 4,6 4,1 4,9 5 4,7 4,6 3,9 3,9 4,6 4,1 4,4 4,1 3,9 4,7 4,5 4,9 4,7 4,3 4,6 4,5 4,4 4,9 4,6 4,7 4,9 5 3,7 3,9 5 4,9 4,3 3,9 3,1 4,7 3,6 2,6 4,2 3,9 3,8 3,6 4,9 4,4 4,4 4,1Si ² 0,1 0,4 0,7 0,1 0 1,1 0,8 0 0,1 0,4 0,8 2 0,5 2,2 2,6 1,1 1,2 0,5 0,7 0,1 0,2 0,3 0,5 0,5 1 2,2 0,5 1,3 1,2 0,7 0,3 0 0,7 0,7 1,2 1 1,2 2,3 0,9 0,4 1,8 0,2 0,3 0,1 0,2 1,3 0,4 0,4 0,7 0,1 0,4 0,7 0,1 0 1,1 0,8 0 0,1 0,4 0,8 2 0,5 2,2 2,6 1,1 1,2 0,5 0,7 0,1 0,2 0,3 0,5 54,78
S i 0,4 0,6 0,8 0,3 0 1,1 0,9 0 0,4 0,6 0,9 1,4 0,7 1,5 1,6 1,1 1,1 0,7 0,8 0,4 0,5 0,5 0,7 0,7 1 1,5 0,7 1,1 1,1 0,9 0,5 0 0,8 0,9 1,1 1 1,1 1,5 0,9 0,6 1,4 0,5 0,5 0,3 0,5 1,1 0,6 0,7 0,9 0,4 0,6 0,8 0,3 0 1,1 0,9 0 0,4 0,6 0,9 1,4 0,7 1,5 1,6 1,1 1,1 0,7 0,8 0,4 0,5 0,5 0,7
0,81 a 1,00 Muy alta0,61 a 0,80 Alta0,41 a 0,60 Moderada0,21 a 0,40 Baja0,01 a 0,20 Muy baja
Confiabilidad alpha de cronbach = 0,9475 * 100 = 95,52 Muy alta
Interpretación del Coeficiente RANGO MAGNITUD
Robles(2012)
Tabla No.
Matriz de datos ( prueba piloto)
208
209
DIMENSIONES
INDICADORES
SUJETOS/ITEMS 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72
1 5 4 5 5 5 5 4 5 5 5 4 1 5 4 3 4 4 4 4 3 5 5 2 5 5 1 4 3 5 3 5 5 5 4 3 4 5 4 1 4 2 4 4 5 5 2 4 4 3 5 4 5 5 5 5 4 5 5 5 4 3 5 4 1 4 4 4 4 5 5 5 5
2 5 5 5 5 5 3 4 5 5 4 4 2 5 1 3 5 3 4 4 5 4 4 3 4 4 2 4 5 5 4 5 5 5 5 1 4 5 5 1 2 2 5 4 4 4 5 5 4 5 3 5 5 5 5 5 3 4 4 4 4 5 5 4 1 5 3 4 5 5 4 4 4
3 5 5 5 5 5 3 4 5 5 4 4 4 5 5 3 5 5 4 4 5 5 5 3 3 3 4 4 5 5 5 5 5 5 5 1 5 5 4 2 1 1 5 5 3 5 5 5 5 5 5 5 5 5 4 4 4 5 5 5 5 4 5 5 2 5 5 5 5 5 5 5 3
4 5 5 5 5 5 4 4 5 5 4 4 4 5 4 4 4 5 4 4 3 4 4 2 4 4 4 4 5 5 5 5 5 5 5 2 4 5 5 1 4 1 5 5 4 5 4 5 3 5 5 5 5 5 5 4 5 4 4 4 5 4 4 4 2 4 5 4 4 5 4 4 4
5 5 5 5 5 5 4 4 5 5 5 4 4 5 5 5 4 4 3 3 1 4 5 2 4 5 4 5 4 5 5 5 5 5 5 2 4 5 5 2 3 3 4 4 5 5 5 4 5 4 3 5 3 5 5 4 4 5 5 5 4 4 5 5 1 4 4 3 3 4 4 5 4
6 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 4 3 3 5 4 4 4 4 4 5 5 4 5 4 5 5 5 5 3 4 4 5 2 4 3 5 5 3 5 5 5 5 5 5 5 5 5 4 5 5 4 5 5 5 5 5 4 2 5 4 3 5 5 4 5 4
7 5 5 5 5 5 4 4 5 5 5 5 5 5 5 1 5 1 5 4 5 5 5 1 5 3 5 5 5 5 5 5 5 5 5 1 5 5 5 3 4 1 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 4 4 5 5 5 5 5 5 5 1 5 3 5 4 5 5 5 5
8 4 4 4 5 5 4 4 5 4 4 4 2 3 2 3 4 4 4 4 1 4 4 4 3 3 2 4 4 4 4 5 5 5 5 2 5 5 3 3 3 4 4 4 4 3 3 3 3 3 4 4 4 5 5 4 4 5 4 4 4 5 3 3 3 4 4 5 5 4 4 3 4
9 4 3 2 4 5 1 1 5 5 3 1 2 3 2 4 1 3 2 1 4 4 4 3 3 1 1 2 3 1 3 3 5 3 2 1 3 1 3 2 4 2 5 4 5 5 5 5 5 4 4 3 2 4 5 1 3 5 5 3 3 5 3 4 1 1 4 5 4 5 4 4 3
10 5 5 5 5 5 4 5 5 4 4 4 4 5 4 4 4 4 4 4 1 4 4 2 4 4 4 4 5 5 4 5 5 4 4 2 4 4 5 1 5 4 5 5 5 4 5 4 4 5 5 5 5 5 5 4 5 3 4 4 4 4 5 4 1 4 4 5 4 5 4 5 5
11 5 4 5 5 5 5 4 5 5 5 4 1 5 4 4 4 4 4 4 5 5 5 2 5 5 1 4 5 5 5 5 5 5 4 5 3 5 3 3 4 2 4 4 5 3 2 4 4 3 5 4 5 5 3 5 3 5 5 5 5 3 5 4 1 4 4 5 4 5 4 3 5
12 5 5 5 5 5 3 4 5 5 4 4 2 5 1 3 5 3 4 4 5 4 4 1 4 4 2 4 5 5 4 5 5 5 5 3 4 5 5 1 5 2 5 4 4 4 5 5 3 4 5 5 3 5 4 4 4 4 5 4 4 5 5 5 1 5 5 4 5 5 4 4 4
13 5 5 5 5 5 3 4 5 5 4 4 4 5 5 3 5 5 4 4 1 5 5 2 3 5 4 4 5 5 5 5 5 5 5 1 5 5 5 1 4 2 5 5 5 5 5 5 5 5 3 5 3 5 4 3 5 5 5 5 5 4 3 5 2 5 5 5 5 5 5 5 5
14 5 5 5 5 5 4 4 5 5 4 4 4 5 4 4 4 5 4 4 5 4 4 4 4 4 4 4 5 5 5 5 5 5 5 2 4 5 5 1 1 3 5 5 5 5 4 5 5 5 5 5 5 5 5 4 5 3 5 5 4 4 5 4 2 4 5 4 5 5 4 4 4
15 4 4 2 4 5 2 1 5 5 3 1 2 1 2 4 1 3 2 1 4 4 4 3 3 2 1 2 3 1 3 3 5 2 2 1 3 1 3 2 4 2 4 4 5 5 5 5 5 4 4 3 2 4 5 1 3 5 5 3 3 5 3 4 1 1 4 5 4 5 4 4 3
16 5 4 5 5 5 3 4 4 5 4 4 2 5 1 3 5 3 5 4 5 4 4 2 4 4 2 4 5 5 4 5 4 5 5 3 4 5 5 1 5 2 5 4 4 4 5 5 3 4 5 5 3 5 4 4 4 4 5 4 4 5 5 5 1 5 5 4 5 5 4 4 4
17 5 5 5 4 5 4 4 5 5 4 4 2 5 1 4 5 3 4 4 5 4 4 3 4 4 2 4 5 5 4 4 5 5 5 3 4 5 4 2 4 2 4 4 5 4 5 5 4 5 4 5 5 5 5 3 4 4 5 4 4 5 5 3 1 5 3 4 4 5 4 4 5
18 5 5 5 5 5 5 4 5 4 5 4 4 5 5 5 4 4 4 3 1 4 4 2 5 5 4 5 4 5 5 5 5 5 5 2 4 5 5 1 3 3 4 4 5 5 5 4 5 4 5 5 5 5 5 4 4 5 5 5 4 4 5 5 1 4 4 3 4 4 4 5 4
19 4 5 5 5 4 3 4 5 5 5 4 4 5 5 3 5 5 4 4 2 5 5 2 3 5 4 4 5 5 5 5 5 5 5 1 5 5 5 1 4 2 5 5 5 5 5 5 5 5 3 5 3 5 4 3 5 5 5 5 5 4 3 5 2 5 5 5 5 5 5 5 5
20 5 5 5 5 5 4 4 5 5 4 4 4 5 4 4 4 5 4 4 5 4 4 4 4 4 4 4 5 5 5 5 5 5 4 1 4 5 5 2 4 3 5 5 4 3 4 5 5 5 5 5 5 5 5 4 4 5 5 3 4 4 5 4 1 4 5 4 4 5 4 5 4
21 5 2 5 5 5 4 4 5 5 4 5 4 5 4 4 4 5 4 4 5 4 4 4 4 4 4 4 5 5 5 5 5 5 5 3 4 5 5 3 2 1 5 5 5 5 4 5 4 5 5 5 5 5 2 4 4 4 5 4 4 4 5 4 1 4 5 4 4 5 4 5 5
22 5 5 5 5 5 5 4 5 5 5 5 5 5 5 1 5 1 5 4 5 5 5 1 5 2 5 5 5 5 5 5 5 5 5 2 5 5 5 3 4 1 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 4 5 5 5 5 5 5 5 1 5 3 5 4 5 5 5 5
23 5 4 4 5 5 3 4 5 5 4 4 4 5 5 3 5 5 5 4 1 5 5 1 3 5 4 4 5 5 5 5 5 5 5 2 5 5 5 1 4 2 5 5 5 5 5 5 5 5 3 5 3 5 4 3 5 5 5 5 5 4 3 5 2 5 5 5 5 5 5 5 5
24 5 5 4 5 5 3 4 5 5 5 4 2 5 2 3 5 3 4 4 5 3 4 3 4 4 2 4 5 5 4 5 5 5 4 2 4 5 5 1 3 2 5 4 5 4 5 5 4 4 4 5 4 4 5 3 4 5 5 4 4 3 4 3 2 5 4 5 4 5 5 4 5
25 5 4 5 5 5 3 4 4 5 4 4 2 5 1 3 5 3 5 4 5 4 4 2 4 4 2 4 5 5 4 5 4 5 5 3 4 5 5 1 5 2 5 4 4 4 5 5 3 4 5 5 3 5 4 4 4 4 5 4 4 5 5 5 1 5 5 4 5 5 4 4 4
26 5 5 5 5 5 5 4 5 4 5 4 4 5 5 5 4 4 4 3 1 4 4 2 5 5 4 5 4 5 5 5 5 5 5 2 4 5 5 1 3 3 4 4 5 5 5 4 5 4 5 5 5 5 5 4 4 5 5 5 4 4 5 5 1 4 4 3 4 4 4 5 4
N 0 0 0 0 0 1 2 0 0 0 2 2 1 5 2 2 2 0 2 7 0 0 4 0 1 4 0 0 2 0 0 0 0 0 8 0 2 0 14 2 5 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2 0 0 0 0 0 0 0 0 17 2 0 0 0 0 0 0 0
CN 0 1 2 0 0 1 0 0 0 0 0 9 0 4 0 0 0 2 0 1 0 0 11 0 2 7 2 0 0 0 0 0 1 2 10 0 0 0 7 2 13 0 0 0 0 2 0 0 0 0 0 2 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 8 0 0 0 0 0 0 0 0
AV 0 1 0 0 0 9 0 0 0 2 0 0 2 0 11 0 8 2 4 2 1 0 6 7 3 0 0 3 0 3 2 0 1 0 7 3 0 4 5 5 6 0 0 2 3 1 1 5 3 5 2 7 0 1 5 4 2 0 3 2 3 6 3 1 0 4 4 1 0 0 2 3
CS 4 7 3 3 1 9 22 2 4 14 20 12 0 7 9 11 8 17 20 2 17 17 5 13 12 12 18 5 1 9 1 2 1 5 0 16 2 3 0 13 2 8 14 7 7 4 6 7 9 5 3 2 3 8 14 15 8 4 10 15 12 2 11 0 11 11 10 14 4 18 10 12
S 22 17 21 23 25 6 2 24 22 10 4 3 23 10 4 13 8 5 0 14 8 9 0 6 8 3 6 18 23 14 23 24 23 19 1 7 22 19 0 4 0 18 12 17 16 19 19 14 14 16 21 15 23 16 5 7 16 22 13 9 11 18 12 0 13 11 12 11 22 8 14 11
N 0 0 0 0 0 3,8462 7,692 0 0 0 7,692 7,692 3,846 19,23 7,692 7,692 7,692 0 7,692 26,92 0 0 15,38 0 3,846 15,38 0 0 7,692 0 0 0 0 0 30,77 0 7,692 0 53,85 7,692 19,23 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 7,692 0 0 0 0 0 0 0 0 65,38 7,692 0 0 0 0 0 0 0
CN 0 3,846 7,692 0 0 3,8462 0 0 0 0 0 34,62 0 15,38 0 0 0 7,692 0 3,846 0 0 42,31 0 7,692 26,92 7,692 0 0 0 0 0 3,846 7,692 38,46 0 0 0 26,92 7,692 50 0 0 0 0 7,692 0 0 0 0 0 7,692 0 3,846 0 0 0 0 0 0 0 0 0 30,77 0 0 0 0 0 0 0 0
AV 0 3,846 0 0 0 34,615 0 0 0 7,692 0 0 7,692 0 42,31 0 30,77 7,692 15,38 7,692 3,846 0 23,08 26,92 11,54 0 0 11,54 0 11,54 7,692 0 3,846 0 26,92 11,54 0 15,38 19,23 19,23 23,08 0 0 7,692 11,54 3,846 3,846 19,23 11,54 19,23 7,692 26,92 0 3,846 19,23 15,38 7,692 0 11,54 7,692 11,54 23,08 11,54 3,846 0 15,38 15,38 3,846 0 0 7,692 11,54
CS 15,385 26,92 11,54 11,54 3,846 34,615 84,62 7,692 15,385 53,85 76,92 46,15 0 26,92 34,62 42,31 30,77 65,38 76,92 7,692 65,38 65,38 19,23 50 46,15 46,15 69,23 19,23 3,846 34,62 3,846 7,692 3,846 19,23 0 61,54 7,692 11,54 0 50 7,692 30,77 53,85 26,92 26,92 15,38 23,08 26,92 34,62 19,23 11,54 7,692 11,54 30,77 53,85 57,69 30,77 15,38 38,46 57,69 46,15 7,692 42,31 0 42,31 42,31 38,46 53,85 15,38 69,23 38,46 46,15
S 84,615 65,38 80,77 88,46 96,15 23,077 7,692 92,31 84,615 38,46 15,38 11,54 88,46 38,46 15,38 50 30,77 19,23 0 53,85 30,77 34,62 0 23,08 30,77 11,54 23,08 69,23 88,46 53,85 88,46 92,31 88,46 73,08 3,846 26,92 84,62 73,08 0 15,38 0 69,23 46,15 65,38 61,54 73,08 73,08 53,85 53,85 61,54 80,77 57,69 88,46 61,54 19,23 26,92 61,54 84,62 50 34,62 42,31 69,23 46,15 0 50 42,31 46,15 42,31 84,62 30,77 53,85 42,31
f.a. F.R f.a. F.R f.a. F.R f.a. F.R f.a. F.R f.a. F.R f.a. F.R f.a. F.R f.a. F.R f.a. F.R f.a. F.R f.a. F.R f.a. F.R f.a. F.R f.a. F.R f.a. F.R f.a. F.R f.a. F.R f.a. F.R f.a. F.R f.a. F.R f.a. F.R f.a. F.R f.a. F.R
N 0 0 0,333 1,282 0,667 2,564 1,333 5,128 2,667 10,26 1,333 5,128 3 11,54 1,333 5,128 1,667 6,41 0,667 2,564 0 0 2,667 10,26 5,333 20,51 2,333 8,974 0 0 0 0 0 0 0 0 0,667 2,564 0 0 0 0 6,333 24,36 0 0 0 0
CN 1 3,846 0,333 1,282 0 0 3 11,54 1,333 5,128 0,667 2,564 0,333 1,282 3,667 14,1 3,667 14,1 0 0 0,333 1,282 4 15,38 2,333 8,974 5 19,23 0 0 0,667 2,564 0 0 1 3,846 0 0 0 0 0 0 2,667 10,26 0 0 0 0
AV 0,3333 1,282 3 11,54 0 0 0,667 2,564 4,333 16,67 3,333 12,82 2,333 8,974 4,333 16,67 1 3,846 2 7,692 1 3,846 3,333 12,82 3 11,54 3,667 14,1 1,667 6,41 2,333 8,974 3,333 12,82 2,667 10,26 3,667 14,1 1,667 6,41 4 15,38 1,667 6,41 1,667 6,41 1,667 6,41
CS 4,6667 17,95 4,333 16,67 9,333 35,9 15,33 58,97 5,333 20,51 12 46,15 13 50 11,67 44,87 14 53,85 5 19,23 1,333 5,128 7 26,92 1,667 6,41 7,667 29,49 9,333 35,9 5,667 21,79 5,667 21,79 4,333 16,67 12,33 47,44 9,667 37,18 8,333 32,05 7,333 28,21 9,333 35,9 13,33 51,28
S 20 76,92 18 69,23 16 61,54 5,667 21,79 12,33 47,44 8,667 33,33 7,333 28,21 5 19,23 5,667 21,79 18,33 70,51 23,33 89,74 9 34,62 13,67 52,56 7,333 28,21 15 57,69 17,33 66,67 17 65,38 18 69,23 9,333 35,9 14,67 56,41 13,67 52,56 8 30,77 15 57,69 11 42,31
26 100 26 100 26 100 26 100 26 100 26 100 26 100 26 100 26 100 26 100 26 100 26 100 26 100 26 100 26 100 26 100 26 100 26 100 26 100 26 100 26 100 26 100 26 100 26 100
MEDIA INDICADOR
MEDIA DIMENSION
MEDIA GRAL 4,23
NORMA LEGAL TIPOS DE CREDITO
4,58 3,80 4,10
3,62 3,49 4,514,68
4,43 4,44 4,06
4,14 4,50 4,37 3,31 4,51 4,364,53 4,53 4,513,82 3,59 3,71 4,55 4,83 3,604,51 4,54 3,81 3,90 4,00
Proceso de Cobranza y Recup.
Oblig.
Liquidación de la Operación
Credito Hipotecario
Credito al Consumo Credito Comercial Riesgo de Credito Riesgo
OperacionalCapacidad de Pago Tipos de Garantia Revision de Referencias
Solicitud de Credito
Aprobacion de la SolicitudLey Gral Bancos Resoluciones de
SUDEBANResoluciones de
BCV Credito en Cta Cte Tarjeta de Credito Carta de Credito Documentaria
INDICADORES FINANCIEROS FASES OPERATIVAS ADMINISTRACION DE RIESGOS TIPOS DE RIESGO
Indicador de Liquidez
Solicitud de Credito Analisis Financiero Acuerdo d Basilea II Proceso de Admon
Riesgos Riesgo de Liquidez
Tabla No.
MATRIZ DE DATOS TABULADOS
209
210
Análisis de fiabilidad
Escala: Todas las Variables
Tabla 09
Correlación de Pearson
VAR00001 VAR00002 VAR00001 Correlación de Pearson 1 ,725**
Sig. (bilateral) ,000 N 26 26
VAR00002 Correlación de Pearson ,725** 1
Sig. (bilateral) ,000
N 26 26 **La correlación es significativa al nivel 0.01 (bilateral)
Estadísticos de fiabilidad
Alfa de Cronbach
N de elementos
0,9552 26 210
211
ANEXO D
(TABLAS Y GRAFICOS DE INDICADORES)
212
Tabla 4 Dimensión Norma Legal
Dimensión Promedio Indicadores Promedio
Norma Legal 4,58 Ley General de Bancos 4,68 Resoluciones del BCV 4,51 Resoluciones de SUDEBAN 4,54
Gráfico 4 Dimensión Norma Legal
Tabla 11 Dimensión Tipos de Credito
Dimensión Promedio Indicadores Promedio
Tipos de Credito 3,81
Credito en Cuenta Corriente 3,81 Tarjeta de Credito 3,90 Carta de Credito Documentaria 4,00 Credito Hipotecario 3,82 Credito al Consumo 3,59 Credito Comercial 3,71
Gráfico 11 Tipos de Credito
4.4
4.45
4.5
4.55
4.6
4.65
4.7
Ley General de Bancos
Resoluciones del BCV
Resoluciones de SUDEBAN
3.33.43.53.63.73.83.9
4
213
Tabla 18 Dimensión Indicadores Financieros
Dimensión Promedio Indicadores Promedio
Indicadores Financieros 4,10
Indicador de liquidez 4,55 Solicitud de Credito 4,83 Analisis Financiero 3,60 Capacidad de Pago 3,62 Tipos de Garantia 3,49
Revisión de Referencias 4,51 Gráfico 18
Inicadores Financieros
Tabla 23 Fases Operativas
Dimensión Promedio Indicadores Promedio
Fases Operativas 4,43
Solicitud de Credito 4,53 Aprobación de la Solicitud 4,53
Liquidación de la Operación 4,51 Proceso de Cobranza y Rec. Credito 4,14
Gráfico 23 Fases Opertivas
012345
3.94
4.14.24.34.44.54.6
Solicitud de Credito
Aprobación de la Solicitud
Liquidación de la
Operación
Proceso de Cobranza y
Rec. Credito
214
Tabla 24 Variable Gestión Crediticia
Variable Promedio Dimensión Promedio
Gestión Crediticia 4,23
Norma Legal 4,58 Tipos de Credito 3,80 Indicadores Financieros 4,10 Fases Operativas 4,43
Gráfico 24 Variable Gestión Crediticia
Tabla 27 Dimensión Administración de Riesgos
Dimensión Promedio Indicadores Promedio
Administración de Riesgos 4,44 Acuerdo de Basilea II 4,50 Proceso de Administración de Riesgos 4,37
Gráfico 27 Dimensión Administración de Riesgos
0
1
2
3
4
5
Norma Legal Tipos de Credito
Indicadores Financieros
Fases Operativas
4.3
4.35
4.4
4.45
4.5
Acuerdo de Basilea II Proceso de Administración de Riesgos
215
Tabla 31 Tipos de Riesgos
Dimensión Promedio Indicadores Promedio
Tipos de Riesgos 4,06 Riesgo de Liquidez 3,31 Riesgo de Credito 4,51 Riesgo Operacional 4,36
Gráfico 31 Dimensión Tipos de Riesgos
Tabla 31 Variable Riesgos Financieros
Variable Promedio Dimensión Promedio
Riesgos Financieros 4,25 Administración de Riesgos 4,44 Tipos de Riesgos 4,06
Gráfico 31 Variable Riesgos Financieros
0
1
2
3
4
5
Riesgo de Liquidez Riesgo de Credito Riesgo Operacional
3.83.9
44.14.24.34.44.5
Administración de Riesgos Tipos de Riesgos