compliance aplicado à gestão da empresa - apet · objetivos do compliance tributário: 4. 3....
TRANSCRIPT
Compliance Aplicado à Gestão da Empresa
Expositora:Maria Isabel Reis Ferreira
Março/2020
Cont
eúdo
Página
1. A Transformação das áreas fiscais 3
2. Objetivos do Compliance Tributário 4
3. Implementação e Importância do Compliance Tributário 5
4. Fonte de Dados Fiscais – Sped 6
5. Visão Geral - Tax Analytics - Utilização dos Dados Fiscais 7
6. Vantagens e Oportunidades de Implementação do TaxAnalytics para o Compliance Tributário
9
7. KTAX – Tax Analytics 11
© 2017 KPMG International Cooperative (“KPMG International”). KPMG International provides no client services and is a Swiss entity with which the independent member firms of the KPMG network are affiliated.
30%
70%
• Mínimo valor agregado para a organização;• Alto custo e maior propensão a falhas
humanas;• Necessidade de maior esforço em gestão de
capital humano• Decisões baseadas em experiências e opiniões
Programa de Transformação
Esforço Operacional
Visão Estratégica 80%
20% Esforço Operacional
Visão Estratégica*Números ilustrativos
*
***Fonte Claro
• Suporte a organização no direcionamento das estratégias;
• Operação eficiente com custo otimizado;• Mudança de perfil dos profissionais, foco no
resultado para a companhia;• Decisões orientada a dados
PR
OC
ES
SO
S
TEC
NO
LOG
IA
DA
DO
S
PE
SS
OA
S
Tax Professionals Functions
2019Tax Professionals Functions
2021
A transformação das áreas fiscais ....1
Fornecer aos gestores ferramentas, informações, subsídios e dados, a fim de que
possam melhor decidir quanto aos caminhos a ser adotado para resolver o passivo fiscal identificado, seja por meio de pagamento espontâneo dos tributos, ou por meio de outras estratégias possíveis.
Verificar se o contribuinte está em conformidade com as normas tributárias e identificar erros ou inconsistências que possam resultar em futuras autuações e principalmente apontar como realizar as adequações necessárias.
Detectar fatos geradores de tributos que não estavam previstos pela organização e inconformidades na
apuração, pagamento e prestação de informações às Autoridades Fiscais.
Apresentar as opções previstas na legislação para minimizar o risco de continuar incorrendo em erros que possam gerar passivo e prejuízos indesejados.
1. Segurança Jurídica 2. Identificação de Inconformidades
3. Mitigação de Risco 4. Geração de InformaçõesCompliance Tributário
Objetivos do Compliance Tributário2
3 Compliance Tributário - Implementação
Elementos fundamentais para implementação do Compliance Tributário:
Elaboração de uma matriz tributária: Essa norma de conduta disciplina a relação jurídico-tributáriaentre as Autoridades Fiscais e a empresa. Possibilita uma visão geral sobre os tributos devidos,inclusive beneficiando-a de possíveis diminuições na carga tributária;
Implementação Sistêmica dos processos e normas fiscais levantados na matriz tributária;
Definição de uma agenda tributária: Trata-se da Implementação de uma Governança Tributária, quevai controlar todas as obrigações fiscais e acessórias a serem prestadas para cumprimento dasnormas previstas na legislação tributária.
Importância da Implementação:
Aprimoramento da entrega de informações: A correta definição dos dois processos acima facilita oenvio dos dados nas especificações exigidas pelas Autoridade Fiscais. Nada mais será entregue demaneira errada ou incompleta;
Suporte a organização no direcionamento das estratégias;
Melhoria da qualidade dos reportes fiscais para antecipar a auditoria digital feita pelo Fisco;
Identificação de gaps e inconsistências de dados;
Conferência preventiva da qualidade e integridade das informações fiscais contidas nas diversasObrigações Acessórias e eliminação de eventuais divergências;
Geração de relatórios gerenciais para tomada de decisão e identificação rápida de issues através deindicadores;
Consolidação de uma visão gerencial, utilizando indicadores e gráficos e o resultado da apuração dostributos municipais, estaduais e federais fornecendo subsídios para a Controladoria e Demais Áreasde Gestão Estratégica e Gerencial da Empresa.
OBJETIVO:
Atualmente o Sistema Digital do SPED é a Obrigação Acessória caracterizada como principal fonte de fornecimento de informações fiscais e contábeis para as Autoridades.
Dentre suas finalidades podemos mencionar: Controle efetivo de dados pelas autoridades fiscais
brasileiras; Maior transparência / informação em tempo real; Mudanças relevantes na conformidade fiscal e trabalhista
/ folha de pagamento; Avaliações fiscais mais rápidas e mais precisas pelas
autoridades fiscais; Redução do nível de informalidade (auditorias em papel). Fornecimento de Dados Fiscais e Contábeis para Áreas de
Gestão Estratégica e Gerencial da Empresa.
NFS-e NF-e
ECFECD
E-SocialEFD Contribuições
EFD Fiscal
E-Financeira CT-e
Principal Fonte de Dados Oficiais para o Compliance Fiscal e Consolidação das Informações Fiscais, Contábeis e Financeiras da Empresa SPED – Sistema Público de Escrituração Digital
4
Dados transmitidos ao Fisco, são gerados por sistemas de informática que geralmente são dispersos (ERPs e soluções fiscais); Muitos desses sistemas apresentam parametrizações desatualizadas com a legislação tributária, e que não interagem entre si. Internamente, em
muitos casos as informações são mantidas em planilhas excel, isto pode dar origem a erros e divergências de informações que vão sendo acumuladas nos bancos de dados do Fisco;
Alguns sistemas simplesmente juntam as informações e lançam no Sistema do Sped, sem voltar à origem (arquivo XML da NF-e) para conferir os dados iniciais e por vezes, ainda são introduzidos "ajustes" para o fechamento mensal das informações exigidas pelo Fisco;
Há mais informações sobre impostos fora do ERP do que dentro dele; Portanto, por meio da estratégia do Tax Data Analytics é possível utilizar-se das informações oficialmente fornecidas ao Fisco, principalmente pelas
obrigações acessórias.
Tax Data Analytics
Oportunidades
Planejamento
Conciliação
Simulação/Projeção
2
4
5
1
Gestão de Riscos3
Definir métricas futuras para simulação de novos paramêtros tributários ou prjetar cenários futuros
Planejamento tributário para diminuição de carga tributária
Identificação de oportunidades tributárias por meio da otimização na disposição das informações.
Conciliação das informações fiscais e contábeis e entre sistemas internos
1
2
3
4
5 Gerir possíveis riscos pela tomada de decisões não
pacificadas judicial ou administrativamente.
Tax Analytics emergiu rapidamente como uma mudança de mentalidade de “o que eu preciso fazer” para “o que eu preciso saber”, usando dados corporativos granulares como base para Decisões Fiscais/Tributárias
Tax Data Analytics – Utilização dos Dados Fiscais5
Data AnalysisIngestion
Data Lake
Cloud Data ViewData Source
Tax Analytics: Democratização dos dados fiscais
Datafactory
Data Warehouse
TAX Analytics
• Dashboards e Indicadores (KPIs) para acompanhamentogerencial, gestão de riscos fiscais e identificação deoportunidades de créditos fiscais.
• Utiliza o Big Data fiscal de alta fidelidade e confiabilidade cominformações oficiais dos arquivos das obrigações acessórias daempresa.
• Integração com o sistema de avisos do KTAX Compliance.
• Permite a navegação nas informações em diversos níveis econjuntos de dados.
• Dispensa o desenvolvimento de interfaces, aproveita os arquivosdas obrigações acessórias.
Vantagens e Oportunidades da Implementação do Tax Analytics para o ComplianceTributário6
Tax analytics – Data View6.1
7 Tax Analytics
KTAX Analytics (Continuação)
7.1 Tax Analytics
KTAX Analytics (Continuação)
7.2 Tax Analytics
KTAX Analytics (Continuação)
7.3 Tax Analytics
KTAX Analytics (Continuação)
7.4 Tax Analytics
