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Boletín Gestión Financiera 1er Trimestre 2012

PRESENTACIÓN

CONTENIDO:

Presentación

1. Ejecución

presupuestal de UE del

Sector Defensa.

1.1 Comparativo Frente

a los Demás Ministerios.

1.2 Situación

Presupuestal

consolidada a Marzo

2012

1.3 Análisis por

concepto del gasto

1.4 Ejecución

presupuestal mes a mes

durante 2012.

1.5 Situación Rezago

Presupuestal

1.6 Conclusiones de la

ejecución presupuestal

del gasto en curso.

2. Capacitaciones.

3. Difusión Información

Financiera en la Web.

4. Asesorías financieras.

5. Gestión de Tesorería.

6. Aspectos Contables.

La Secretaría General del Ministerio de Defensa Nacional a través de la

Dirección de Finanzas presenta el Boletín de Gestión Financiera del

Primer Trimestre de la Vigencia 2012; publicación en la que se resaltan

las diferentes actividades realizadas durante los tres primeros meses

del año 2012, como lo son la verificación de la Ejecución Presupuestal

del sector Defensa, de la gestión de Tesorería y de la gestión contable;

de igual manera se consolidan cifras sobre las capacitaciones

realizadas, sobre la difusión de la información a través de la página

Web y sobre las asesorías de temas presupuestales, contables, de

tesorería y del sistema SIIF Nación, ejercicio fundamental para la

gestión financiera del sector Defesa.

1. EJECUCION PRESUPUESTAL DE LAS UNIDADES

EJECUTORAS DEL SECTOR DEFENSA

Con base en la información registrada en el Sistema Integrado de

Información Financiera SIIF, se analiza el comportamiento de la

ejecución de los recursos asignados al Ministerio de Defensa Nacional

(Secciones 1501 – MDN y 1601 Policía Nacional) para los conceptos

gastos de personal, gastos generales, transferencias e inversión al 31

de marzo de 2012, efectuando una comparación frente a los demás

Ministerios. Así mismo, se presenta la ejecución de los recursos

constituidos en rezago presupuestal al cierre de la vigencia 2011.

El Decreto de Liquidación No. 4790 del 30 de diciembre de 2011,

asignó la suma de $17.6 billones. A marzo 31 de 2012 descontando las

asignaciones bloqueadas, se cuenta con una apropiación presupuestal

vigente por valor de $17.1 billones de pesos, el cual representa el

10.3% del Presupuesto General de la Nación que asciende a $165.3

billones, ocupando el Ministerio de Defensa a nivel de apropiación el

segundo puesto dentro de los Ministerios, siendo superado únicamente

por el Ministerio de Educación Nacional, que tiene asignaciones por

valor de $22.9 billones.

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1.1 COMPARATIVO FRENTE A LOS DEMÁS MINISTERIOS

PRESUPUESTO TOTAL

Como se puede apreciar en la siguiente tabla que muestra la ejecución presupuestal

total de los Ministerios, el Ministerio de Defensa Nacional ocupa el quinto puesto, con

nivel de compromisos del 29.62%. El comportamiento respecto a las obligaciones indica

que ocupa el cuarto lugar con el 19.10%.

*Millones de pesos


1.2 SITUACION PRESUPUESTAL CONSOLIDADA A MARZO DE 2012

En la siguiente gráfica, se puede observar la participación de los cuatro conceptos del

gasto en la distribución del presupuesto asignado (apropiaciones) en el Ministerio de

Defensa Nacional:

54%

23%

12%

11%

GASTOS PERSONALES GASTOS GENERALES TRANSFERENCIAS INVERSION

Se evidencia que la apropiación asignada a Gastos de Personal ($9.3 billones),

representa el mayor impacto de la asignación total, mientras que Inversión ($1.8

billones), es el concepto que menor porcentaje de la apropiación total alcanza.

En general, el 89% del presupuesto asignado se ejecuta para funcionamiento de la

Entidad, mientras que solamente el 11% se destina a proyectos de Inversión.

El presupuesto consolidado vigente descontadas las apropiaciones bloqueadas equivale

a $17.1 billones. Se registraron compromisos equivalentes al 29.62% por valor de $5.0

billones y obligaciones del 19.10%, es decir, $3.3 billones.

Al comparar el nivel de compromisos presentado al terminar el primer trimestre de

2012, frente al mismo periodo de 2011, se observa que existe una reducción de 0.92

puntos, teniendo en cuenta que se pasó del 30.54% al 29.62% frente al valor

apropiado consolidado.


1.3 ANALISIS POR CONCEPTO DEL GASTO

A continuación se presenta gráficamente el comportamiento de la ejecución

presupuestal por concepto del gasto, en donde se observa el avance de los

compromisos y obligaciones adquiridas en forma consolidada frente a las apropiaciones

asignadas.

Es importante resaltar que el Concepto Gastos de Personal al primer trimestre de 2012

representa el 24.26% comprometido del total apropiado, mientras que en el mismo

periodo de 2011 era del 27.46%.

GASTOS PERSONALESGASTOS GENERALES TRANSFERENCIAS INVERSION

APROPIACION 9,289,447 3,941,680 2,082,973 1,789,695

COMPROMISOS 2,253,391 1,586,598 719,525 506,617

OBLIGACIONES 2,129,340 444,603 538,486 154,057

0

1,000,000

2,000,000

3,000,000

4,000,000

5,000,000

6,000,000

7,000,000

8,000,000

9,000,000

10,000,000

Millo

nes d

e P

eso

s

En cuanto a Transferencias, presenta un comportamiento normal de acuerdo con el

tiempo transcurrido en la presente vigencia fiscal, toda vez, que los rubros relevantes

que lo afectan son Mesadas Pensionales, Prestaciones Sociales, Cesantías y Sentencias

y Conciliaciones.

Ahora bien, en referencia a Gastos Generales, el porcentaje de compromisos en forma

consolidada alcanzó el 40.25% y las obligaciones reflejan el 11.27%. En Inversión los

compromisos alcanzaron el 28.31% y las obligaciones representan el 8.6%.


A continuación se presenta el comportamiento de la ejecución presupuestal total,

descontando los valores aplazados por Unidad Ejecutora, reflejando las apropiaciones

asignadas y su correspondiente cadena presupuestal.

1.4 EJECUCION PRESUPUESTAL MES A MES DURANTE 2012

A continuación se desagrega la ejecución presupuestal mes a mes por Unidad Ejecutora y su

acumulado al finalizar el primer trimestre de 2012. Esta información incluye la sumatoria de

todos los conceptos del gasto.

Ejecución mes a mes por Unidad Ejecutora

UNIDAD EJECUTORA ENE. FEB. MAR.

GESTION GENERAL 8.44 9.16 11.29

COMANDO GENERAL 6.25 6.43 4.82

EJERCITO NACIONAL 13.71 6.59 7.85

ARMADA NACIONAL 13.52 5.09 6.95

FUERZA AEREA COLOMBIANA 28.85 4.67 6.84

DIRECCION GENERAL SANIDAD

MILITAR43.77 14.86 8.82

DIMAR 14.28 5.82 11.12

POLICIA NACIONAL 8.69 7.85 7.91

SALUD - POLICIA NACIONAL 24.75 9.84 5.05

TOTAL MDN Y PONAL 14.47 7.31 7.84


Ejecución mes a mes acumulado por Unidad Ejecutora

UNIDAD EJECUTORA ENE. FEB. MAR.

GESTION GENERAL 8.44 17.60 28.89

COMANDO GENERAL 6.25 12.68 17.50

EJERCITO NACIONAL 13.71 20.30 28.15

ARMADA NACIONAL 13.52 18.61 25.56

FUERZA AEREA COLOMBIANA 28.85 33.53 40.37


MILITAR43.77 58.62 67.44

DIMAR 14.28 20.10 31.21

POLICIA NACIONAL 8.69 16.54 24.44

SALUD - POLICIA NACIONAL 24.75 34.59 39.64

TOTAL MDN Y PONAL 14.47 21.78 29.62

Como se puede apreciar durante el primer mes del año, se presentó el más alto nivel de

compromisos a nivel general con el 14.47%, esto obedece al registro de los compromisos

adquiridos en vigencias anteriores con cargo a autorizaciones de vigencias futuras.

Durante los meses de febrero y marzo el comportamiento es similar pues refleja avances

entre 7 y 8 puntos, cifra acorde con los meses objeto de análisis, pues la mayoría de

procesos se encuentran en la etapa precontractual.

1.5 SITUACIÓN REZAGO PRESUPUESTAL

Reserva presupuestal

La reserva presupuestal definitiva alcanzó la suma de $376.265 millones, de los cuales se

pagó el 8.67%, que corresponde a $32.629 millones.

Millones de pesos

UNIDAD EJECUTORA RESERVA PAGOS

%

RESERVA

vs PAGOS

SALDO POR

PAGAR

% SALDO

POR PAGAR

GESTION GENERAL 8,046 2,096 26.05% 5,950 73.95%

COMANDO GENERAL 5,481 704 12.84% 4,777 87.16%

EJERCITO NACIONAL 93,871 3,836 4.09% 90,035 95.91%

ARMADA NACIONAL 122,420 5,162 4.22% 117,258 95.78%

FUERZA AEREA COLOMBIANA 48,310 2,672 5.53% 45,637 94.47%


MILITAR9,317 1,344 14.42% 7,974 85.58%

DIMAR 2,110 482 22.85% 1,628 77.15%

POLICIA NACIONAL 50,906 6,842 13.44% 44,064 86.56%

SALUD - POLICIA NACIONAL 35,804 9,491 26.51% 26,313 73.49%

TOTAL MDN y PONAL 376,265 32,629 8.67% 343,636 91.33%

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Boletín Gestión Financiera 1er Trimestre 2012

Cuentas por Pagar

Las cuentas por pagar definitivas alcanzaron la suma de $680.878 millones, de los

cuales se a la fecha se han pagado $645.898 millones, equivalentes al 94.86%.

UNIDAD EJECUTORA CxP PAGOS% CxP vs

PAGOS

SALDO

POR

PAGAR

% SALDO

POR

PAGAR

GESTION GENERAL 8,557 8,557 100.00% 0 0.00%

COMANDO GENERAL 3,556 3,556 100.00% 0 0.00%

EJERCITO NACIONAL 43,773 34,145 78.00% 9,628 22.00%

ARMADA NACIONAL 194,618 193,951 99.66% 667 0.34%

FUERZA AEREA

COLOMBIANA271,614 257,426 94.78% 14,187 5.22%

DIRECCION GENERAL

SANIDAD MILITAR10,738 10,738 100.00% 0 0.00%

DIMAR 191 191 100.00% 0 0.00%

POLICIA NACIONAL 85,285 85,202 99.90% 83 0.10%

SALUD - POLICIA

NACIONAL62,545 52,130 83.35% 10,415 16.65%

TOTAL MDN y PONAL 680,878 645,898 94.86% 34,980 5.14%

1.6 CONCLUSIONES DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DEL GASTO EN

CURSO

Teniendo en cuenta las restricciones de PAC en la vigencia 2012, el flujo de pagos

estará sujeto a la priorización que le otorgue la Unidad Ejecutora y a los posibles cupos

adicionales de PAC aprobados por la Dirección General de Crédito Público y Tesoro

Nacional.

Los conceptos de Gastos Generales e Inversión presentan un bajo nivel de

compromisos y las obligaciones reflejan un comportamiento normal de acuerdo con lo

transcurrido de la vigencia fiscal.

A continuación se relacionan las Unidades Ejecutoras del Ministerio de Defensa que a la

fecha presentan los más altos niveles porcentuales en compromisos dentro del

presupuesto total asignado, así: Dirección General de Sanidad Militar (67.44%),

Dirección Operativa para la Defensa de la Libertad (56.65%) y Fuerza Aérea

Colombiana (40.37%).

De conformidad con la Circular 85 del 28 de febrero de 2012, las reservas

presupuestales deben estar ejecutadas en lo posible antes del 1 de octubre y las

Cuentas por Pagar durante el primer trimestre de 2012.

Boletín Gestión Financiera 1er Trimestre 2012 Página 8 de la 21

Se recuerda que toda información relacionada con el Sistema SIIF debe ser canalizada

a través de la Dirección de Finanzas MDN, dependencia que dará solución

oportunamente y/o gestionará los ajustes ante el MHCP.

De acuerdo con lo evidenciado en las visitas que realizaron funcionarios de la Dirección

de Finanzas a las Unidades Ejecutoras, se pudo evidenciar que las causas que

ocasionaron la constitución de reserva presupuestales fueron las siguientes:

• Se presenta incumplimiento por parte de los proveedores tanto en la entrega de

los bienes y/o servicios como en la facturación y se presentan novedades en el

proceso de importación.

• Contratos ocasionados por ola invernal.

• Un alto porcentaje de los contratos que se constituyen en reserva son adjudicados

en el último trimestre del año.

• Se presentan traslados presupuestales en los últimos meses del año.

• Se recuerda gestionar oportunamente la autorización de vigencias futuras para

aquellos procesos sobre los cuales se tiene conocimiento que el contrato se

extenderá hasta la siguiente vigencia fiscal.

Se recuerda que el Ministerio de Defensa cuenta con el 100% de PAC autorizado para

atender obligaciones del rezago presupuestal.

La política y reto para la vigencia 2012 es comprometer y obligar el 100% de las

apropiaciones asignadas.

2. CAPACITACIONES

En el primer trimestre del año en curso se adelantaron 11 capacitaciones en materia

financiera (Gestión de Caja menor, Gestión de Tesorería – recursos FDN – Adquisición

de bienes a través de la bolsa mercantil – Administración de PAC y Cupo PAC), en las

que participaron un total de 258 Servidores Públicos de las Unidades Ejecutoras del

Ministerio de Defensa Nacional y de los Establecimientos Públicos del Sector Defensa,

tal como se muestra en los siguientes cuadros:

CAPACITACIONES REALIZADAS EN MATERIA FINANCIERA PRIMER TRIMESTRE 2012

CONCEPTO/MES ENE FEB MAR TOTAL

Capacitaciones brindadas

3 6 2 11


NUMERO DE PERSONAS CAPACITADAS PRIMER TRIMESTRE 2012

CONCEPTO/MES ENE FEB MAR TOTAL

Capacitaciones brindadas

94 128 36 258

3. DIFUSIÓN DE INFORMACIÓN FINANCIERA EN LA WEB Durante el primer trimestre del año 2012 se publicaron 33 documentos en la página

Web del Ministerio de Defensa Nacional en el link de la Dirección de Finanzas entre

ellos: Informes (1), Manuales (1), Resolución (1), Oficios (3), Presentaciones (1),

Boletines Financieros sobre Balance General de meses del 2011 (6), Planes (1),

circulares (2), Guías Financieras (11) y Anexos de las Guías Financieras (6).

Documentos Publicados en la web

Total Documentos Publicados en la web mes a mes


Para la Dirección de Finanzas es muy importante tener contacto con los usuarios a

través de esta herramienta, que permite la consulta oportuna de los documentos

financieros vigentes y demás temas de interés, de esta forma los Usuarios del Sistema

Integrado de Información Financiera pueden consultar cuando lo requieran a través

de la página web del Ministerio de Defensa en el link “FINANZAS”. Así mismo,

también encontrará la normatividad emanada de los diferentes órganos rectores que

regulan la materia financiera del Sector Defensa.

4. ASESORÍAS FINANCIERAS

Las asesorías brindadas por la Dirección de Finanzas durante los tres primeros meses del año 2012 fueron reportadas al grupo de Análisis y Difusión por parte de cada Coordinador de Grupo de la Dirección.

De las 647 asesorías requeridas se atendieron 642, lo que corresponde al 99%, teniendo en cuenta que algunas consultas corresponden a solución directa por parte del Ministerio de Hacienda y Crédito Público. Las asesorías fueron retroalimentadas Informando directamente al servidor público; adicionalmente se publicaron 3 asesorías en el link de preguntas frecuentes de la Dirección de Finanzas en la página web del Ministerio de Defensa Nacional. Las asesorías financieras se clasifican en tres categorías de tipo Conceptual, Funcional y Técnica; siendo las consultas conceptuales las más frecuentes tal como se observa a continuación:

Asesorías financieras Primer semestre 2012


Asesorías Financieras Primer semestre 2012

Clase Asesorías Asesorías Requeridas Asesorías Atendidas

Funcional 197 197

Técnico 47 42

Conceptual 403 403

TOTAL 647 642

5. GESTIÓN TESORERÍA

En el primer trimestre de la vigencia 2012 el Grupo Control Tesorería ha realizado las

actividades que se relacionan a continuación en desarrollo de sus funciones y objetivos

acordados con la Dirección de Finanzas:

PROGRAMA ANUAL MENSUALIZADO DE CAJA - PAC

Se realizó, a través de SIIF Nación, monitoreo semanal a la ejecución del PAC

de las Diferentes Unidades Ejecutoras del Ministerio de Defensa Nacional y la

Policía Nacional.

Se llevó a cabo la administración, seguimiento y control del PAC de la Unidad

Gestión General; adicionalmente se hicieron reuniones mensuales con los

administradores del PAC de las Subunidades de la Unidad Ejecutora Gestión

General para procurar en la medida de lo posible mejorar la ejecución del PAC

de la Unidad.

Se elaboró el cierre de PAC de la vigencia 2011 y se enviaron los cuadros de

Control PAC a las Subunidades de la Unidad Ejecutora Gestión General.

Se presentó el Informe Ejecutivo sobre la situación PAC Unidad Ejecutora

Gestión General 2011-2012.

Se implementó una base de datos para calcular el Indicador de PAC no

utilizado – INPANUT, a partir de la información de SIIF Nación.

Se gestionó con la Dirección General de Crédito Público y del Tesoro Nacional –

DGCPTN mayores montos de PAC para el Ejército Nacional, logrando los

siguientes cupos adicionales: Transferencias Corrientes $55 millardos y Gastos

de Personal $11.9 millardos.


CUOTA DE COMPENSACIÓN MILITAR

Se realizaron visitas a los Distritos Militares con el objetivo de verificar mediante

muestreos selectivos la liquidación de la Cuota de Compensación Militar, Multas, la

Expedición de Libretas Militares y la definición de la situación militar en Convocatorias

Especiales, para lo cual se validó la información registrada en el aplicativo SIIR

“Sistema Integral de Información de Reclutamiento y Control Reservas del Ejército

Nacional”, frente a los soportes documentales que reposan en los expedientes de los

ciudadanos, los Distritos visitados fueron:

ZONA DISTRITO ACTA CIUDAD FECHA VISITA

15 4 062 BOGOTÁ Jueves, 15 de Marzo de 2012

15 1 070 BOGOTÁ Viernes, 23 de Marzo de 2012

13 51 071 BOGOTÁ Lunes, 26 de Marzo de 2012

15 3 072 BOGOTÁ Martes, 27 de Marzo de 2012

15 2 073 BOGOTÁ Miércoles, 28 de Marzo de 2012

Se envío para observaciones el borrador de la Directiva de Políticas sobre la

Liquidación de la Cuota de Compensación Militar, cobros persuasivos y

coactivos, junta de remisos y Convocatorias especiales, la cual busca actualizar

las Directivas No. 17 de 2003 “Políticas y procedimientos para la liquidación

recaudo y control de la Cuota de Compensación Militar y multas” y Directiva No.

05 de 2006 "Instructivo sobre cobro persuasivo y coactivo de obligaciones

fiscales por concepto de cuota de compensación militar, sanciones pecuniarias y

multas liquidadas en función de la misma dejadas de cancelar a favor del

ministerio de defensa nacional – fondo de defensa nacional”.

Se realizaron cargues manuales de la información del Banco al aplicativo SIIR,

en los casos especiales solicitados por la Dirección de Reclutamiento – Ejército.

Se elaboró, con el apoyo de la Oficina Asesora de Sistemas, un aplicativo en

Access para efectuar el cruce del recaudo de la Cuota de Compensación Militar

(tarjetas expedidas y valor recaudo Entidad Financiera), el cual está pendiente

de implementación en espera de un ajuste a un reporte del SIIR el cual es un

insumo indispensable para realizar el cruce.

LIMITACIONES

Se recabó a la Jefatura de Reclutamiento sobre los reportes requeridos por la

Dirección de Finanzas de acuerdo con oficios 37442/MDSGDFGCT–18.12 del 29

de abril de 2010, 78895/MDSGDFGCT–18.12 del 20 de septiembre de 2010,

7966/MDSGDFGCT–18.12 del 20 de enero de 2011, 9052/MDSGDFGCT–18.12

del 07 de febrero de 2011, 77314 del 25 de agosto de 2011, 99152 del 03 de

octubre de 2011 y 9210/MDSGDFGCT–18.12 del 02 de febrero de 2012,

20833/MDSGDFGCT–18.12 del 07 de marzo de 2012.


Se encuentra pendiente que la Jefatura de Reclutamiento migre los datos

(85.000 aproximadamente) del aplicativo SIR al aplicativo SIIR “Sistema

Integral de Información de Reclutamiento y Control de Reservas Ejército

Nacional”.

Se solicita aclaración a la JEREC sobre varias novedades encontradas, así: oficio

18744/MDSGDFGCT–18.12 del 29 de febrero de 2012 sobre recibos expedidos

ciudadano CRUZ DURAN EDER JULIAN, identificado Cedula de Ciudadanía

1030611177; 18744/MDSGDFGCT–18.12 del 06 de marzo de 2012 Diferencia

en valores y registros del reporte recibos pagos Cuota Compensación Militar

frente a informe de recaudo del Banco de Occidente vigencia 2010 y 2011;

Oficio 24018/MDSGDFGCT–18.12 del 15 de marzo de 2012 Resumen

novedades en visitas a Distritos Militares Vigencia 2011; Oficio

24039/MDSGDFGCT–18.12 del 14 de marzo de 2012 ajuste reporte “recibos

pagos CCM” generado en Sistema Integral de Información de Reclutamiento y

Control de Reservas del Ejército Nacional “SIIR”. campo fecha formato

dd/mm/yyyy, sin embargo actualmente presenta el formato de mm/dd/yyyy;

Oficio 24864/MDSGDFGCT–18.12 del 16 de marzo de 2012 Revisión reportes

generados en el Sistema “SIIR”; Oficio 25327/MDSGDFGCT–18.12 del 20 de

marzo de 2012 Aclaración cargues manuales Cuota de Compensación Militar;

Oficio 25758/MDSGDFGCT–18.12 del 21 de marzo de 2012 Novedades cargue

en aplicativo Sistema Integral de Información de Reclutamiento y Control de

Reservas del Ejército Nacional “SIIR” Cuota de Compensación Militar. A la fecha

no se ha obtenido respuesta a los oficios citados.

FONDO DE DEFENSA NACIONAL

Se realizaron visitas al Comando Armada Nacional (22-03-12) y al Comando

Ejército Nacional (29-03-12) para verificar la aplicación de los conocimientos en

la ejecución de las políticas establecidas por la Dirección de Finanzas para el

giro de los recursos del Fondo de Defensa Nacional.

Se hizo seguimiento a los recursos del Fondo de Defensa Nacional girados a las

Unidades Ejecutoras, a través del análisis de los extractos bancarios de las

Cuentas Corrientes del Fondo de Defensa Nacional de cada Unidad Ejecutora, y

a las subunidades mediante llamadas telefónicas y correos electrónicos se les

comunicó el valor situado en cada ocasión.

Se controló el saldo de las cuentas del Fondo de Defensa Nacional, verificando

el cumplimiento de la reciprocidad con el Banco de Occidente, así mismo se

elaboraron los informes mensuales de la reciprocidad a mantener cada mes.


Se elaboró el acta de inicio del contrato No.268/2011 MDN-UGG-DA y se envío

a la Dirección Administrativa mediante oficio 2236/MDSGDFGCT-6 de enero 13

de 2012 y mensualmente se han elaborado y enviado los informes de

Supervisión del Contrato en mención, así: enero con el oficio

10245/MDSGDFGCT-6 de febrero 7 de 2012, febrero con oficio

22376/MDSGDFGCT-6 de marzo 9 de 2012 y marzo con oficio

34186/MDSGDFGCT-6 de abril 17 de 2012.

Se realizaron inversiones en Títulos de Tesorería TES con recursos del Fondo de

Defensa Nacional por valor de $57,1 millardos y se generó una utilidad real en

venta de títulos por valor de $1,5 millardos.

Se realizó el cruce de información con la Dirección de Asuntos Legales con el fin

de actualizar los embargos que afectan las cuentas del Fondo de Defensa

Nacional, quedando pendientes la devolución de solo 7 embargos.

Se gestionó con las diferentes Unidades Ejecutoras el envío de los soportes

para clasificar en el Sistema Integrado de Información Financiera – SIIF-

NACION los recaudos correspondientes a recursos de Fondo de Defensa

Nacional, presentando el siguiente avance a 31 de marzo de 2012:

RECAUDO REINTEGRO RECAUDO REINTEGRO RECAUDO REINTEGRO

GESTION GENERAL 150101 0,00 14.080.586,94 0,00 14.080.586,94 0,00 0,00

COMANDO GENERAL 150102 30.137.000,00 0,00 23.137.000,00 0,00 7.000.000,00 0,00

COMANDO EJÉRCITO NACIONAL 150103 33.446.575,63 98.869.858,57 6.078.305,00 0,00 27.368.270,63 98.869.858,57

COMANDO ARMADA NACIONAL 150104 116.541.529,00 0,00 0,00 0,00 116.541.529,00 0,00

COMANDO FUERZA AEREA COLOMBIANA 150105 29.005.636,00 504.642.289,04 14.859.399,00 59.347.796,04 14.146.237,00 445.294.493,00

DIRECCION GENERAL MARITIMA 150112 5.519.725,00 0,00 4.604.525,00 0,00 915.200,00 0,00

TOTAL 214.650.465,63 617.592.734,55 48.679.229,00 73.428.382,98 165.971.236,63 544.164.351,57

FUERZA UNIDADRECAUDO CLASIFICADO PENDIENTE X CLASIFICAR

CUENTAS CORRIENTES

Se tramitó ante la Subdirección Operativa de la DGCPTN las diferentes

solicitudes realizadas por las Unidades Ejecutoras del Ministerio de Defensa

Nacional, las cuales ascienden a 20 solicitudes en el trimestre, repartidas entre

terminaciones y aperturas.

Se efectuaron visitas a las Unidades y Subunidades Ejecutoras del Ministerio de

Defensa Nacional que presentaron los mayores índices de incumplimiento a lo

establecido en el artículo 15 del Decreto 359 de 1996, se realizaron 5 visitas a

las siguientes Unidades, así:


- Batallón de Apoyo y Servicio para la Comunicaciones “BASCO” del Ejército

Nacional.

- Tesorería Comando Ejército

- Grupo Mecanizado SILVA PLAZAS (Ejército Nacional)

- Batallón de Apoyo y Servicio Para el Combate No. 4 YARIGUIES (Ejército

Nacional).

- Base Naval de San Andrés (Armada Nacional).

Se logró mejorar la ejecución de los saldos en bancos en un 99,9% frente al

mismo indicador un año atrás, pasando de $35,7 millardos de saldo promedio a

$0,05 millardos.

POLÍTICAS Y CAPACITACIONES

Se elaboró y emitió la Circular No.77 MDSGDFGCT-13.3 “Políticas para la

Transferencia de recursos del Fondo de Defensa Nacional”, mediante la cual se

imparten instrucciones y lineamientos a las Unidades y Subunidades del Ministerio

de Defensa Nacional, para el giro de los recursos del Fondo de Defensa Nacional,

conforme a las disposiciones del Ministerio de Hacienda y Crédito Público para la

vigencia 2012.

Se elaboró y difundió la Circular 137 MDNGCT 13.2 del 27 de marzo de 2012, en la

cual se da a conocer los criterios para aprobación de las solicitudes mensuales de

modificación de PAC por parte de la Dirección General de Crédito Público y del

Tesoro Nacional - DGCPTN.

Se aclaró a la Jefatura de Reclutamiento y Control Reservas del Ejército – JEREC la

forma de liquidar la cuota de compensación militar, para que éstos unifiquen en los

Distritos Militares el criterio para liquidarla, se reiteró que debe efectuarse sobre el

total de los ingresos recibos mensualmente (sin efectuarles depuraciones), más el

1% del patrimonio líquido del núcleo familiar del interesado o de aquel de quien

demuestre depender económicamente dividido por el número de hijos hasta 3.

Se elaboró y difundió la Circular 30 de 2012, sobre las Políticas de Administración

del Programa Anual de Caja PAC - Vigencia Fiscal 2012.

Se verificaron las Guías Financieras “Endoso de orden de pago”, “Gestión

Tesorería Centralizadora de Pagos” “Legalización Anticipos” y “Transferencia de

recursos Fondo de Defensa Nacional”.

Se dictó una charla conjunta con el Grupo Análisis y Difusión sobre la

Administración del PAC y sus registros en el SIIF Nación.


Se dictó una charla conjunta con los demás Grupos de la Dirección sobre el

Decreto Ley 019 de 2012 “Por el cual se dictan normas para suprimir o

reformar regulaciones, procedimientos y trámites innecesarios existentes en la

Administración Pública”.

CONTROL Y SEGUIMIENTO

Se verificó a través del SIIF Nación los valores informados por las Unidades

Ejecutoras del Ministerio de Defensa Nacional de las cuentas por pagar y se

elaboró el resumen para formalizar la constitución de éstas ante la Dirección

General del Presupuesto Público Nacional.

Se acompañó a las Subunidades de la Unidad Ejecutora Gestión General en la

constitución de las cuentas por pagar y se apoyo en la verificación de los

valores a constituir.

Se presentó informe sobre las novedades en el cierre de vigencia de las

Subunidades de la Unidad Ejecutora Gestión General, en los aspectos

relacionados con tesorería.

Se consolidó la información de las Inversiones Forzosas realizadas por las

diferentes Unidades Ejecutoras del Ministerio de Defensa Nacional, para ser

entregada a los órganos de control cuando ellos la requieran.

Se participó en la elaboración de los informes de gestión de la GPA y registro

de información en suite gerencial, así como en la elaboración del Acuerdo de

Gestión para la Vigencia 2012.

ESTADÍSTICAS

Fondo de Defensa Nacional

Recaudo:


Ejecución Vigencia Actual: La Apropiación Presupuestal del Fondo de Defensa

Nacional a la fecha no presenta ejecución y está distribuida, así:

Información en $

UNIDAD

EJECUTORA

APROPIACION

VIGENTE

APROPIACION

SIN COMPROMETER

GESTION GENERAL 4.031.516.375,00 4.031.516.375,00

COMANDO GENERAL FF.MM. 9.202.300.000,00 9.202.300.000,00

EJERCITO NACIONAL 28.585.324.000,00 28.585.324.000,00

ARMADA NACIONAL 5.515.053.000,00 5.515.053.000,00

FUERZA AEREA 8.800.000.000,00 8.800.000.000,00

POLICIA NACIONAL 3.182.700.000,00 3.182.700.000,00

Ejecución Reserva Presupuestal: Durante el primer trimestre de 2012, se ha

pagado el 17% quedando el 82,64% por ejecutar.

Información en $

UNIDAD

EJECUTORA

APROPIACION

VIGENTE

VALOR

PAGADO

%

PAGADO

VALOR SIN

PAGAR

%

SIN

PAGAR

COMANDO GENERAL

FF.MM.733.626.737,00 26.962.560,00 3,68% 706.664.177,00 96,32%

EJERCITO NACIONAL 1.418.500.000,00 300.000.000,00 21,15% 1.118.500.000,00 78,85%

ARMADA NACIONAL 12.200.000,00 0,00 0,00% 12.200.000,00 100,00%

FUERZA AEREA 0,00 0,00 - 0,00 -

POLICIA NACIONAL 922.404.400,00 209.000.000,00 22,66% 713.404.400,00 77,34%

TOTAL 3.086.731.137,00 535.962.560,00 17% 2.550.768.577,00 82,64%

Ejecución Cuentas por Pagar: A la fecha del informe se había pagado el 100%

del valor constituido en cuentas por pagar.

Información en $

UNIDAD

EJECUTORA

APROPIACION

VIGENTE

VALOR

PAGADO

%

PAGADO

VALOR SIN

PAGAR

COMANDO GENERAL

FF.MM.291.887,00 291.887,00 100,00% 0,00

EJERCITO NACIONAL 134.001.006,00 134.001.006,00 100,00% 0,00

ARMADA NACIONAL 2.434.973.241,87 2.434.973.241,87 100,00% 0,00

FUERZA AEREA 2.812.815.680,24 2.812.815.680,24 100,00% 0,00

POLICIA NACIONAL 243.675.458,16 243.675.458,16 100,00% 0,00

TOTAL 5.625.757.273,27 5.625.757.273,27 100,00% 0,00


Saldos cuentas bancarias:

Información en $

MES: MARZO

Banco Cuenta No. DIA: SALDO

OCCIDENTE 268-00800-0 31 1.761.772.721,00

OCCIDENTE 268-00801-8 31 53.826.634.612,84

BBVA 056-21312-7 31 1.665.433,30

55.590.072.767,14TOTAL

CUENTA

Denominación

RECAUDO FONDO DE DEFENSA NACIONAL - CCM

VTA DE ACTIVOS, DONACIONES Y REINTEGROS

CAPITAL FDN

Portafolio de Inversiones:

Información en $

No.FECHA

DE COMPRA

NÚMERO

DE

EMISIÓN

FECHA

DE

VENCIMIENTO

TASA

CUPÓN

TASA

EFECTIVA

VALOR

NOMINAL

VALORACIÓN

(VF=

Vr.Nominal*Precio

Sucio/100)

1 22/12/2011 53531 15/06/2016 7,250 6,728 12.830.400.000,00 13.955.112.864,00

2 16/02/2012 53531 15/06/2016 7,250 6,690 18.712.500.000,00 20.352.837.750,00

3 16/02/2012 51934 24/10/2018 11,250 6,960 20.061.000.000,00 25.636.353.120,00

4 26/03/2012 53531 15/06/2016 7,250 6,443 5.529.700.000,00 6.014.433.502,00

57.133.600.000,00 65.958.737.236,00TOTAL

Saldos Bancarios Unidades Ejecutoras

Información en $

SALDO

PROMEDIO

DÍAS

PROME

DIO

SALDO

PROMEDIO

DÍAS

PROME

DIO

SALDO

PROMEDIO

DÍAS

PROME

DIO

GESTION GENERAL 2.210,00 31 870.192,20 26 4.762.687,18 21

COMANDO GENERAL FF.MM. 135.606.515,47 6 - - - -

EJERCITO NACIONAL 2.726.570.979,18 16 45.164.125,54 15 28.915.956,22 14

ARMADA NACIONAL 703.422.340,86 12 119.729.931,65 7 15.184.552,61 7

FUERZA AEREA 36.451.932,22 11 3.519.310,34 24 - -

TOTALES 3.602.053.977,73 15 169.283.559,73 18 48.863.196,01 10

Ene-12 Feb-12 Mar-12

UNIDAD


Indicador de PAC no ejecutado Unidad Gestión General

Indicador de PAC no ejecutado Unidades Ejecutoras


Portafolio de Inversiones Unidades Ejecutoras

6. ASPECTOS CONTABLES

La Dirección de Finanzas a través del Grupo de Contabilidad General durante el

primer trimestre de 2012, realizó satisfactoriamente la conformación y

presentación de los siguientes informes:

1. Estados contables consolidados a diciembre 31 de 2011, garantizando su

oportuna presentación a través de CHIP a la Contaduría General de la

Nación.

2. Presentación a la Cámara de Representantes-Comisión Legal de Cuentas

de la información para el fenecimiento de la Cuenta General del

presupuesto y del tesoro; balance general consolidado; estado de

actividad financiera, económica, social y ambiental y el estado de

cambios en el patrimonio, de la vigencia 2011.

3. Consolidación y rendición a través del Sistema de Rendición Electrónica

de la Cuenta e Informes - SIRECI - Cuenta Fiscal informe final 2011, a la

Contraloría General de la República, en cumplimiento con lo establecido

en la Resolución Orgánica 6289 de 2011.


AGRADECIMIENTO

Para la Secretaría General a través de la Dirección de

Finanzas es satisfactorio presentar los índices de la

Ejecución al personal de las Áreas Financieras y

Administrativas del Sector Defensa, del primer trimestre de

la vigencia 2012.

Éste boletín es una muestra de nuestro trabajo, realizado

bajo el principio del trabajo en equipo.

Gracias.. éxitos para todos.

CLA INÉS CHIQUILLO DIAZ Directora Financiera MDN

"Yo hago /o que usted no puede, y usted hace /o que yo no

puedo. Juntos podemos hacer grandes cosas Madre Teresa de Calcuta

Ministerio de Defensa Nacional

Dirección de Finanzas

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boletín gestión financiera 1er trimestre 2012 página 1 de ...€¦ · página 1 de la 21...

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