Business BluePrint FII. Informacin GeneralElaborado por:No. de versin:Fecha de la versin:Cdio del ProcesoBBP_FICO_GL_P2Nombre del Proceso: Cierre ContableII. !esarrollo del !ocumentoPaso Fecha de"eali#acin"esponsable del Paso ComentarioIII. $istoria de los cambiosFecha demodificacin"esponsable de lamodificacinBreve descripcin del %los& cambio%s&I'. (probacin del ProcesoProceso de "evisin "esponsable%s& Firma%s& Fechaa& Gerente Pro)ecto Clienteb& Gerente de Pro)ecto Cr)stalisc& *+der de Procesod& ,suario%s& Clave e& Consultor'. !escripcin -olucin PropuestaIntroduccinPgina 1 de Business BluePrint FIDada las necesidades del cliente y haciendo uso de las meores !rcticas identi"icadas !or #$P% as& como tambi'ncum!liendoconlasnormasdecontrol interno% se!ro!onenlossiguientes!rocesos(uelograrnuna!er"ectaada!taci)n al m)dulo de Contabilidad General *FI.G*+,Contabilidad General %G*&-sel sub.m)duloencargadodel maneodelain"ormaci)n"inanciera!aralae/aluaci)nygeneraci)ndelosre!ortesderesultadosydelas!artidasindi/iduales, Losre!ortesyanlisissegestionanenlamonedadela#ociedadFI0 P-1*!aralas em!resasinscritasenel Per2+% sinembargoenla/isuali3aci)ndelosmismoses!osible obtener su e(ui/alente en la moneda "uerte *moneda !aralela+ 4#D,Los !rocesos de la contabilidad au5iliar% FI.$P% FI.$6% FI.$7adems de los !rocesos de"inidos !ara laso!eraciones log&sticas% de /entas% de recursos humanos o de !roducci)n se re"lean en la gesti)n "inanciera y en lascontabili3aciones del libro mayor,-l registro de todas las o!eraciones se basa en el Plan de Cuentas PCG-de"inido !ara las sociedades !eruanas%en el (ue se han considerado caracter&sticas !articulares de!endiendo de la naturale3a de la cuenta, Procesos:/. "eistro de !ocumentos de Contabilidad General:-l registro de los documentos en la contabilidad general% se genera a tra/'s de las contabili3aciones en loslibros au5iliares% enlos !rocesos de/aloraci)ndemonedae5tranera% oconel registrodirectodecom!robantes de libro mayor, $dems se tendr la contabili3aci)n automati3ado de los siguientes!rocesos0 Contabili#acin de Inresos diferidos0 $l cierre de cada !er&odo tendremos un re!orte de las 8entas(ue a2n no han sido des!achados% !ara su res!ecti/a reclasi"icaci)n como ingreso di"erido, $ !artir del6e!orte se debe generar el asiento contable !or centro de bene"icio, Contabili#acin de devenados1 correcciones ) Provisiones varios0 $l cierre de cada !er&odo se!odr e"ectuar los asientos contables !or de/engado de intereses% al(uileres% seguro% !ro/isiones dePgina 2 de Business BluePrint FIgastos% ingresos y9o reclasi"icaciones, De!endiendo de la necesidad del cliente% e inde!endientemente a los !rocesos ya de"inidos ser !osiblegenerar documentos como resultado delanlisis !ara reali3ar correcciones en los registros generandonue/os documentos,-stas correcciones !ueden darse !ara recti"icar cuentas de mayor en o!eraciones !re/iamente generadaso !ara el registro de !ro/isiones !or a(uellos gastos o ser/icios !or los (ue no se hayan recibido "acturas ydeben re"learse como !arte de los resultados,Para "acilitar estas o!eraciones% #$P !ermite el registro de asientos con re"erencia a un asiento modelo%as& como la contabili3aci)n de documentos recurrentes !rogramados !ara un rango de "echas,2. Cierre mensual ) anual Durante los cierres% e5isten ciertos !rocesos (ue deben e"ectuarse luego de haber "inali3ado laso!eraciones en la contabilidad au5iliar *registro de "acturas% !agos% com!ensaciones% !lanillas% registro debaas de acti/os% li(uidaciones de $FeC:s eecuci)n de la amorti3aci)n% etc,+, -ste !roceso im!lica lare/isi)n de los saldos y las !artidas tanto de los libros au5iliares como de las cuentas de mayor, $l cierre de cada !er&odo% luego de un anlisis se reali3arn los registros de las !ro/isiones de a(uellosgastos% !or los cuales no se haya recibido la "actura y deban re"learse como !arte de los resultados del!er&odo,-stas o!eraciones se de"inen de acuerdo a un cronograma de "echas y res!onsabilidades02./ (pertura ) Cierre de per+odos contablesConla"inalidadde!ermitirlas o!eracionesennue/omescontable% se debe a!erturarel!er&odosiguiente% lo (ue se !uede reali3ar discerniendo !or Clase deCuenta *de 7ayor% $creedores%Pgina ; de Business BluePrint FIDeudores% $cti/os Fios e In/entarios+,1o hay restricci)n !ara la a!ertura de un !er&odo y se !ueden manear hasta 2 rangos di"erentes%aun(uedebeconsiderarselarestricci)nde2!eriodos*actual yanterior+!arael m)dulolog&stico*77+,De esta "orma% seg2n la necesidad del cliente y el a/ance de sus !rocesos y tareas de cierre !uedencerrarsey9oabrirseselecti/amentelascuentasylos!eriodoscontables, -sto!ermitirunmeorcontrol sobre las o!eraciones !or !arte del e(ui!o de Contabilidad,2.2 (n3lisis ) Compensacin de Cuentas-l anlisis de los saldos contables se reali3a a tra/'s de los re!ortes de Partidas $biertas y PartidasIndi/iduales de las cuentas !ertinentes, Las Partidas $biertas re!resentan los mo/imientos en cuentas de balance (ue normalmente !uedenser de!uradas con un !roceso de Com!ensaci)n% el cual tiene el obeti/o de sim!li"icar el anlisis delos saldos, La com!ensaci)n automtica solo es !ermitida si se de"inen los criterios con anterioridad*eem0 6e"erencia+,Las Partidas Indi/iduales re!resentan los mo/imientos en cuentas de resultados (ue no !ueden serde!uradas, $nlisis de las -76F y las cuentas de trnsito2.4 'aloracin de 5oneda E6tran7era-ste es uno de los2ltimos !rocesos de cierre y se reali3a !ara austar la /aloraci)n de los saldos delas cuentas de balance *cuentas !or cobrar% cuentas !or !agar+ en moneda e5tranera *4#D y otrasmonedas+, Con este !aso% se re"lean los saldos actuali3ados en soles% teniendo en cuenta el ti!o decambio ingresado al cierre del !er&odo,#e contabili3an de "orma automtica las cuentas de gasto o ingreso !or la di"erencia en cambio contrauna cuenta de /aloraci)n !ara cada ti!o de cuenta en el balance, -stos documentos de auste secontabili3an con "echa del 2ltimo d&a del !er&odo y son e5tornados tambi'n de "orma automtica el d&a'. :bservaciones 1o a!licaPgina 12 de