autoevaluación del sistema de control interno, planes de

Oficina de Planificación de la Educación Superior Oficina de Desarrollo Institucional

Autoevaluación del Sistema de Control Interno, Planes de Mejora y Seguimiento

2019

Elaborado por: Gabriela Villalobos Arias - Encargada, Control Interno

Diciembre 2019 Diciembre, 2017

i

TABLA DE CONTENIDO

Introducción ....................................................................................................................... 3

Metodología ....................................................................................................................... 4

Resultados ......................................................................................................................... 6

Resultados del CONARE ............................................................................................... 6

Programa OPES ........................................................................................................ 7

Programa CeNAT..................................................................................................... 10

Programa Estado de la Nación ................................................................................. 11

Detalle de criterios cumplidos de las disposiciones de Control Interno para los cinco

componentes del Sistema de Control Interno para el año 2019 en el CONARE........... 12

Planes de mejora propuestos para atender las acciones que no se han cumplido en los

cinco componentes del Sistema de Control a la luz de lo que la Normativa de Control

Interno establece. ........................................................................................................ 13

Programa OPES ...................................................................................................... 13

Programa CeNAT..................................................................................................... 16

Programa Estado de la Nación ................................................................................. 17

Seguimiento a la implementación de los planes de mejora de la autoevaluación del

Sistema de Control Interno para el 2019 del CONARE ................................................ 17

Conclusiones y Recomendaciones .................................................................................. 20

Conclusiones ............................................................................................................... 20

Recomendaciones ....................................................................................................... 21

Anexos ............................................................................................................................ 22

Anexo 1 ....................................................................................................................... 23

Anexo 2 ....................................................................................................................... 25

ii

TABLA DE CUDROS Cuadro 1 ............................................................................................................................ 7

Cuadro 2 ............................................................................................................................ 8

Cuadro 3 ............................................................................................................................ 9

Cuadro 4 .......................................................................................................................... 10

Cuadro 5 .......................................................................................................................... 11

Cuadro 6 .......................................................................................................................... 12

Cuadro 7 .......................................................................................................................... 17

TABLA DE GRÁFICOS

Gráfico 1 ............................................................................................................................ 6

3

INTRODUCCIÓN

En cumplimiento a la Ley General de Control Interno (Nº 8292) y como parte de la

mejora continua, el CONARE desarrolló en el 2019 el proceso de autoevaluación en todas

sus dependencias

La Ley de Control Interno, dentro del proceso de autoevaluación, establece en su

artículo 17 inciso b):

“Que la administración realice, por lo menos una vez al año, las autoevaluaciones

que conduzcan al perfeccionamiento del sistema de control interno del cual es

responsable. Así mismo, que pueda detectar cualquier desvío que aleje a la

organización del cumplimiento de sus objetivos”

El objetivo de este proceso de autoevaluación fue determinar, en cada dependencia, el

grado de cumplimiento de diferentes aspectos atinentes a los cinco componentes

funcionales del Sistema de Control Interno, según lo establecido en la Ley de Control Interno

y las Normas de control interno para el Sector Público, además de la definición de acciones

de mejora que permitan atender las desviaciones identificadas.

4

METODOLOGÍA

El proceso de Autoevaluación 2019 en el CONARE se desarrolló mediante la siguiente

metodología:

La autoevaluación la realizaron las 16 dependencias de la institución, según se

detalla:

1. Oficina de Planificación de la Educación Superior:

Dirección

Asesoría Legal

División de Académica

División de Coordinación

División de Planificación Interuniversitaria

Área de Tecnologías de Información y Comunicación (ATIC)

Área de Desarrollo Institucional (ADI)

Área de Administración:

Departamento de Gestión del Talento Humano (DGTH)

Departamento de Gestión Financiera (DGF)

Proveeduría Institucional

Departamento de Gestión de Infraestructura, Mantenimiento y Servicios

Archivo Central

Biblioteca

Oficina de reconocimiento y equiparación de grados y títulos (ORE)

2. Centro Nacional de Alta Tecnología (CeNAT)

3. Programa Estado de la Nación (PEN)

Se elaboró un cuestionario que consta de 19 ítems basados en la Ley General de

Control Interno, las Normas Técnicas de Control interno del Sector Público y el

Modelo de Madurez del Sistema de Control Interno de la Contraloría General de la

República.

Se definieron las preguntas de manera que permitieran valorar el cumplimiento del

CONARE de diferentes aspectos en los cinco componentes funcionales de sistema

de control interno:

5

Ambiente de control

Valoración de riesgos

Actividades de control

Sistemas de información

Seguimiento

Para valorar el estado de cumplimiento de los diferentes ítems, se consideraron dos

opciones:

SI: Corresponde al cumplimiento de los criterios consultados.

NO: Corresponde al incumplimiento de los criterios consultados.

Se utilizó por primera vez, como herramienta de apoyo, para realizar el proceso, el

Sistema Automatizado de Control Interno (SCI) del CONARE.

Para cada respuesta afirmativa se solicitó adjuntar en el sistema automatizado la

documentación de respaldo.

Se capacitó a los enlaces de control interno en el uso del sistema automatizado para

que realizaran la autoevaluación y definieran sus planes de mejora, indicando:

acciones de mejora, responsables y plazo de implementación.

Se verificó y revisó la información incorporada en el SCI por parte de las

dependencias, tanto de las respuestas como tal, como de las evidencias y la

congruencia con los criterios evaluados, así como sus planes de mejora.

En los casos en que la información no estaba completa, clara o no respondía a los

criterios evaluados, se solicitó su ampliación, aclaración o ajuste.

Se elaboró el informe final con los resultados institucionales del proceso, para

conocimiento y aprobación de las autoridades superiores.

6

RESULTADOS

Se presentan a continuación los principales resultados, como institución y por programa,

del proceso de autoevaluación del Sistema de control interno que se realizó en el CONARE

durante el 2019.

Resultados del CONARE

En el gráfico 1, se observa que el cumplimiento institucional es de 82%, además, si se

analiza el comportamiento por programa, en OPES se presenta el mayor porcentaje de

cumplimiento de los aspectos evaluados (83%), seguido por el Estado de la Nación (79%)

y con el menor porcentaje el programa CeNAT (74%).

Estos resultados se muestran gráficamente a continuación:

Gráfico 1

CONARE: Grado de cumplimiento de las disposiciones de la normativa de Control

Interno para el sistema de control interno institucional, por programa. 2019

83%74% 79% 82%

17%26% 21% 18%

OPES CENAT PEN CONARE

SI NO

7

El cumplimiento por componente del CONARE se muestra en el siguiente cuadro:

Cuadro 1

CONARE: Grado de cumplimiento de las disposiciones de la normativa de Control

Interno para el sistema de control interno institucional, por componente. 2019

Componentes % de cumplimiento

SI NO

Ambiente de Control 61% 39%

Valoración de riesgos 85% 15%

Actividades de Control 83% 17%

Sistemas de Información 100% -

Seguimiento 92% 8%

Total 82% 18%

El componente Ambiente de Control es el que muestra el menor porcentaje de cumplimiento

(61%), dentro de los aspectos pendientes destacan: la carencia de un manual de puestos

oficializado y la no ejecución del proceso de evaluación del desempeño. Por el contrario, el

componente de Sistemas de información presenta el mayor porcentaje de cumplimiento

(100%).

Programa OPES

En el Programa OPES el instrumento se remitió a 14 dependencias y de todas ellas se

obtuvo respuesta.

El grado de cumplimiento de los componentes evaluados en el programa OPES se

ofrece a continuación:

8

Cuadro 2

OPES: Grado de cumplimiento de las disposiciones de la normativa de Control



SI NO





Seguimiento 93% 7%

Total 83% 17%

En la autoevaluación de este programa se detallan los temas por componente en los

que se requiere atención:

Ambiente de control: Ejecución de acciones para incorporar la ética en la cultura

organizativa, manual de puestos u otro documento formal en su dependencia

que identifique las funciones y responsabilidades de los funcionarios, evaluación

del desempeño.

Valoración de Riesgos: Conocimiento del personal de los resultados del proceso

de valoración de riesgos.

Actividades de control: Aplicación de controles para la asignación, el uso o

manejo de activos, evaluación y actualización de forma periódica los controles

existentes, según su funcionalidad y se cuenta con manuales de procedimientos

actualizados de todos los procesos.

Seguimiento: Seguimiento de planes de mejora de las autoevaluaciones y

medidas de administración de riesgos.

En el cuadro 3 se presentan los resultados para cada dependencia del Programa OPES

según grado de cumplimiento.

9

Cuadro 3

Programa OPES

Grado de cumplimiento de las disposiciones de la normativa de Control Interno para

el sistema de control interno institucional, por dependencia. 2019

OPES Dependencias

(Valores relativos)

SI NO

Dirección 89% 11%

Asesoría Legal 84% 16%

División de Planificación Interuniversitaria 79% 21%

División Académica 63% 37%

División de Coordinación 95% 5%

Área de Tecnologías de Información y Comunicación

79% 21%

Área de Desarrollo Institucional 84% 16%

Departamento de Gestión de Talento Humano 84% 16%

Departamento de Gestión Financiera 84% 16%

Departamento de Proveeduría 89% 11%

Departamento de Gestión de Infraestructura, Mantenimiento y Servicios

84% 16%

Biblioteca 89% 11%

Archivo 79% 21%

Oficina de Reconocimiento y Equiparación de grados y títulos

84% 16%

Total 83% 17%

Como se observa en el cuadro anterior, el cumplimiento total del programa es del 83%,

siendo en 10 de sus dependencias el cumplimiento superior a este y 4 inferior. La Dirección

de OPES, la División de Coordinación, la Biblioteca, el Departamento de Proveeduría, el

Departamento de Gestión de Infraestructura, Mantenimiento y Servicios y el ATIC son las

dependencias que presentan el mayor porcentaje respuestas afirmativas incumpliendo

solamente en uno de los criterios evaluados, y, por el contrario, la División Académica es

donde se encuentra el menor cumplimiento de los ítems valorados.

El detalle del cumplimiento por ítem evaluado según dependencia de OPES se ofrece

en el anexo 1.

10

Programa CeNAT

En el cuadro 4 se muestran los resultados del CeNAT por componente de control

Cuadro 4

CeNAT: Grado de cumplimiento de las disposiciones de la normativa de Control



SI NO





Seguimiento 67% 33%

Total 74% 26%

Como se observa, en este programa se presenta un porcentaje de cumplimiento del

74%.

Los aspectos pendientes por componente se muestran a continuación:

Ambiente de control: Ejecución de acciones para incorporar la ética en la cultura

organizativa, evaluación del desempeño.

Valoración de riesgos: Conocimiento del personal de los resultados del proceso

de valoración de riesgos

Actividades de Control: Procedimientos actualizados para todos los procesos

Seguimiento: Seguimiento de los planes de mejora de las autoevaluaciones y

de las medidas de administración de riesgos

El detalle del cumplimiento por ítem evaluado del programa se ofrece en el anexo 1.

11

Programa Estado de la Nación

En el cuadro 5 se muestran los resultados del PEN por componente de control

Cuadro 5

Estado de la Nación: Grado de cumplimiento de las disposiciones de la normativa

de Control Interno para el sistema de control interno Programa PEN, por

componente. 2019


SI NO





Seguimiento 100% -

Total 79% 21%

En programa Estado de la Nación muestra un porcentaje de cumplimiento de los

criterios evaluados de 79% requiriendo el desarrollo de acciones en los componentes:

ambiente de control, valoración de riesgos y actividades de control, según se detalla:

Ambiente de Control: Manual de puestos u otro documento formal en su

dependencia que identifique las funciones y responsabilidades, evaluación del

desempeño

Valoración de riesgos: Conocimiento del personal de los resultados del proceso

de valoración del riesgo

Actividades de Control: Procedimientos actualizados para todos los procesos

El detalle del cumplimiento por ítem evaluado del programa se ofrece en el anexo 1.

12

Detalle de criterios cumplidos de las disposiciones de control interno para los cinco componentes del sistema de control interno para el año 2019 en el CONARE

El cumplimiento o no de los diferentes ítems evaluados, para cada uno de programas

del CONARE se detalla a continuación:

Cuadro 6

Detalle de criterios cumplidos para la Autoevaluación del Sistema de Control

Interno, por Programa.2019

Criterio OPES CeNAT PEN

¿Se propicia entre sus colaboradores una cultura de cumplimiento y aplicación de la normativa de control interno?

¿En su dependencia se ejecutan acciones para incorporar en la cultura organizacional lo indicado en el Manual de Principios Éticos del CONARE?

¿Existe un manual de puestos u otro documento formal en su dependencia que identifique las funciones y responsabilidades de los funcionarios?

¿Se realizan en su dependencia actividades de inducción, capacitación y actualización para fortalecer las competencias del personal a su cargo?

¿Se desarrolla en su dependencia la valoración de riesgos de los principales procesos de su área?

¿Se utilizan en su dependencia los resultados de la valoración de riesgos como insumo en la formulación del Plan Anual Operativo?

¿En su dependencia se evalúan y actualizan los controles existentes, se mejoran o eliminan según su funcionalidad y vigencia?

¿Se aplican en su dependencia controles para la asignación, el uso o manejo de activos?

¿En su dependencia se supervisa el cumplimiento de las funciones asignadas al personal?

¿La información que genera su dependencia para los usuarios es oportuna y correcta?

¿Cuenta su dependencia con un repositorio documental físico, digital o mixto, actualizado, confiable y completo?

¿Los datos procesados mediante TI se realizan en forma completa, exacta y oportuna? (por ejemplo GRP)

13

Criterio OPES CeNAT PEN

Le permiten los canales de comunicación trasladar la información de manera ágil, segura y oportuna a los destinatarios (as) apropiados (as)?

¿Su dependencia efectúa el seguimiento de planes de mejora de las autoevaluaciones y de los planes de administración de riesgos?

¿En su dependencia se atienden las recomendaciones que han emitido los órganos de control ( Auditoría Interna y Contraloría General de la República)?

¿Efectúa la dependencia evaluaciones permanentes sobre su gestión?

Planes de mejora propuestos para atender las acciones que no se han cumplido en los cinco componentes del sistema de control a la luz de lo que la normativa de control interno establece.

Cada dependencia del CONARE formuló las acciones de mejora que implementará para

atender aquellos aspectos que no se han cumplido, plan que se ofrece a continuación.

Programa OPES

Acciones de mejora Plazo Responsable

Dirección

Aprobación del Plan de Evaluación

de Desempeño 31/12/2019 Director de OPES

Asesoría Legal

Aplicar la evaluación del desempeño

cuando sea implementada por la

institución

20/12/2019 Director de la Asesoría Legal

Revisar y actualizar los

procedimientos de la Asesoría Legal 20/12/2019 Profesional Asesoría Legal


Revisar los perfiles de puestos de la

División de Planificación

Interuniversitaria, en coordinación

con el DGTH

06/12/2019 Jefatura de División

Investigadora (enlace de control Interno)

Hacer la evaluación del desempeño

del personal en coordinación con el 06/12/2019 Jefatura de División


14


DGTH, una vez que se inicie la

aplicación a nivel institucional

Comunicar en reunión de División el

resultado del SEVRI 2019 28/06/2019 Jefatura de División


Valoración de los controles

existentes 06/12/2019 Jefatura de División


División Académica

Realizar reuniones con los

funcionarios de la División

semestralmente para informar

aspectos relacionados con control

interno

29/11/2019 Jefe de División

Enlace de Control Interno

Actualizar los procedimientos de la

División Académica 29/11/2019

Jefe de División Enlace de Control Interno

Dar seguimiento a la Autoevaluación

y SEVRI mediante el sistema

automatizado

31/12/2019 Enlace de Control Interno

División de Coordinación

Propuesta de Auto-evaluación de la

participación de la DC en la

articulación y coordinación

interuniversitaria. Capitulo: Asesoría

Académica

19/07/2019 Jefatura de la División

ATIC

Efectuar la evaluación del

desempeño cuando el DGTH lo

solicite

30/11/2019 Director de ATIC

Socializar los resultados de la

valoración de riesgos en sesiones de

trabajo del equipo ATIC

19/12/2019 Director de ATIC

Documentar los procesos según lo

definido en el PETIC 11/12/2019 Director de ATIC

ADI

Solicitar al DGTH la aprobación y

comunicación del Manual de Puestos 31/12/2019 Directora ADI

Aplicar la evaluación del desempeño

en el momento en que se defina el

modelo a nivel institucional

31/12/2019 Directora ADI

15


Efectuar el seguimiento a planes de

mejora de autoevaluación y medidas

de administración de riesgos

utilizando el sistema

31/12/2019 Enlace de control interno

Departamento de Gestión de Talento Humano

Aprobar el manual específico de

cargos de CONARE 30/11/2019

Jefatura del Departamento de Gestión de Talento Humano

Realizar el plan de implementación

del proceso de valoración del

desempeño institucional y brechas en

competencias para cada cargo

30/04/2019 Jefatura del Departamento de Gestión de Talento Humano

Elaborar el plan piloto para la

implementación de valoración del

desempeño y la atención de brechas

cognitivas, técnicas y

comportamentales según resultados

detectados


Enviar correo de recordatorio a

encargados de proceso para que

coordinen la elaboración del

procedimiento de nómina


Departamento de Gestión Financiera

Solicitar al DGTH la aprobación y

comunicación de la forma para

realizar la evaluación del desempeño

a nivel institucional

28/06/2019 Jefatura del Departamento de

Gestión Financiera

Actualizar los procedimientos del

DGF identificados 3/12/2019

Contador Institucional

Departamento de Gestión de Mantenimiento, infraestructura y servicios

Efectuar el proceso de evaluación del

desempeño 24/05/2019

Jefatura del Departamento de Gestión de Mantenimiento, infraestructura y servicios

Comunicar por medio de correo

electrónico al personal los resultados

del SEVRI


Gestión de Mantenimiento, infraestructura y servicios

Departamento de Proveeduría

Realizar las consultas sobre los

avances en la implementación del

modelo de evaluación del

desempeño


Proveeduría

16


Biblioteca

Consulta sobre el estado de avance

del proceso de evaluación del

desempeño

31/12/2019 Bibliotecóloga

Archivo

Efectuar la evaluación de desempeño

cuando el DGTH lo solicite 31/12/2019 Encargada del Archivo Central

Actualización de controles mediante

la revisión de procedimientos 18/12/2019 Encargada del Archivo Central

Actualización los procedimientos 31/10/2019 Encargada del Archivo Central

ORE

Aplicar la herramienta de evaluación

del desempeño cuando se solicite 2/12/2019 Encargada de ORE

Elaborar un inventario de activos de

ORE 12/12/2019

Programa CeNAT


Desarrollar actividades en el CeNAT

y sus laboratorios para la práctica de

los valores institucionales

31/12/2019 Directores de Laboratorio y Asistentes Administrativas

Aplicar la evaluación del desempeño 31/12/2019 Directores de Laboratorio y Asistentes administrativas

Comunicación interna en cada

laboratorio de los resultados de la

valoración de riesgos,

documentando dicho proceso

31/12/2019 Directores de Laboratorio y Asistentes administrativas

Mapeo de procesos y

procedimientos ajustándolos a los

lineamientos del sistema de gestión

de calidad


Seguimiento por medio del sistema

automatizado de control interno a los

planes de mejora


17



Efectuar la evaluación del desempeño en cuanto el DGTH lo solicite

15/12/2020 Asistente Administrativa

Coordinadora Administrativa

Enviar correos o incluir información en el boletín interno para todos los funcionarios del PEN donde se comuniquen los resultados del proceso de valoración de riesgos

19/12/2019 Asistente Administrativa

Actualizar los procedimientos 15/07/2019 Asistente Administrativa

Coordinadora Administrativa

Seguimiento a la implementación de los planes de mejora de la Autoevaluación del Sistema de Control Interno para el 2019 del CONARE

Como parte del seguimiento a la implementación de las acciones de mejora definidas

por las dependencias del CONARE, para atender los criterios pendientes de la

autoevaluación, se presenta el detalle de su estado, al mes de noviembre, a continuación,

según la información incluida en el sistema automatizado:

Cuadro 7

CONARE: Detalle del estado de las acciones de mejora definidas para la

Autoevaluación del Sistema de Control Interno.2019

Dependencia En

Ejecución Vencidas Completadas Total

Dirección OPES 1 0 1 2

Asesoría Legal 3 0 0 3


3 0 1 4

División Académica 3 1 3 7

División de Coordinación 0 0 1 1

ATIC 1 0 3 4

ADI 0 0 3 3

Departamento de Gestión de Talento Humano

0 0 3 3

Departamento de Gestión Financiera

0 0 3 3

Departamento de Proveeduría Institucional

0 0 2 2

18

Dependencia En

Ejecución Vencidas Completadas Total

Departamento de Gestión de Mantenimiento, Infraestructura y Servicios

1 0 3 4

Biblioteca 0 0 2 2

Archivo Central 2 1 1 4

ORE 1 0 2 3

CeNAT 3 0 2 5


2 1 1 4

Total 20 3 31 54

Como se muestra en el cuadro anterior, de las 54 acciones de mejora definidas se

completaron el 57%, se encuentran en ejecución el 37%, dado que el plazo de

implementación aún no ha vencido, y únicamente el 6% de las acciones no se

implementaron en el plazo previsto.

Si se analiza el comportamiento por dependencia, se observa que la División de

Coordinación, el Área de Desarrollo Institucional, el Departamento de Gestión de Talento

Humano, el Departamento de Gestión Financiera, el Departamento de Proveeduría y la

Biblioteca ya habían implementado el 100% de las acciones de mejora al momento de

efectuar el seguimiento, por el contrario, la Asesoría Legal no ha concretado ninguna de las

acciones que había planificado desarrollar en el 2019. Por otra parte, la División Académica,

el Archivo Central y el Programa Estado de la Nación son las dependencias que presentan

acciones vencidas.

Como parte de las acciones que se implementaron durante el año, destacan:

Aprobación y divulgación del manual específico de cargos del CONARE.

Evaluación del desempeño de los funcionarios según lo establecido por el DGTH

Capacitación al personal en temas de control interno

Comunicación de los resultados del SEVRI al personal

Actualización de procedimientos

Desarrollo de actividades en el CeNAT y sus laboratorios para la práctica de los

valores institucionales

Seguimiento por medio del sistema automatizado de control interno a los planes

de mejora de la autoevaluación.

19

La implementación de estas acciones permite fortalecer el Sistema de Control Interno en

diferentes temas de sus componentes como son: ambiente de control, en los atributos de

recurso humano y ética, valoración de riesgos en cuanto a la socialización de los resultados

del proceso, actividades de control con la actualización de procedimientos y seguimiento

en las acciones de mejora del proceso de autoevaluación. Cabe destacar, que el

componente de sistemas de información no presenta acciones de mejora.

20

CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

Conclusiones

El porcentaje de cumplimiento institucional de las disposiciones de control interno

en los cinco componentes del sistema fue de 82%.

La institución debe ejecutar acciones de mejora para atender las disposiciones de

control interno pendientes, en los siguientes temas:

Ambiente de control: Incorporar la ética en la cultura organizativa, manual

de puestos u otro documento formal que identifique las funciones y

responsabilidades de los funcionarios, evaluación del desempeño.

Valoración de Riesgos: Conocimiento del personal de los resultados del

proceso de valoración de riesgos.

Actividades de control: Evaluar y actualizar de forma periódica los

controles existentes, según su funcionalidad y se cuenta con manuales de

procedimientos actualizados de todos los procesos.

Seguimiento: Seguimiento de planes de mejora de las autoevaluaciones y

medidas de administración de riesgos.

Con base en el seguimiento, de las acciones de mejora definidas para atender los

criterios pendientes de la autoevaluación en el 2019, al mes de noviembre ya se

habían implementado el 57%, y el plazo de implementación de un 6% ya había

vencido.

Las acciones de mejora implementadas durante el año destacan:

Aprobación y divulgación del manual específico de cargos del CONARE.

Evaluación del desempeño de los funcionarios según lo establecido por el

DGTH

Capacitación al personal en temas de control interno

Comunicación de los resultados del SEVRI al personal

Actualización de procedimientos

Desarrollo de actividades en el CeNAT y sus laboratorios para la práctica de

los valores institucionales

21

Seguimiento a los planes de mejora de la autoevaluación, por medio del

sistema automatizado de control interno.

Recomendaciones

Efectuar el seguimiento de los planes de mejora de las autoevaluaciones utilizando

las facilidades del sistema automatizado de control interno, de forma que les permita

a las dependencias implementar oportunamente las acciones previstas.

Posterior a la revisión y resolución definitiva de los perfiles de investigación y

administrativos en estudio, implementar el proceso de evaluación del desempeño

en estos casos.

Evaluar la funcionalidad de los controles establecidos para la gestión institucional.

Continuar con el proceso de mapeo y actualización de la totalidad de los

procedimientos en las dependencias del CONARE.

22

ANEXOS

23

ANEXO 1

CONSEJO NACIONAL DE RECTORES AUTOEVALUACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO 2019

CUMPLIMIENTO POR ITEM SEGÚN DEPENDENCIA

Criterio 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16

1. ¿Se propicia entre sus colaboradores una

cultura de cumplimiento y aplicación de la normativa de control interno?

2. ¿En su dependencia se ejecutan acciones

para incorporar en la cultura organizacional lo indicado en el Manual de Principios Éticos del CONARE?

x x

3. ¿Existe un manual de puestos u otro

documento formal en su dependencia que identifique las funciones y responsabilidades de los funcionarios?

x x x x x x x x x x x x x

4. ¿Se realizan en su dependencia

actividades de inducción, capacitación y actualización para fortalecer las competencias del personal a su cargo?

5. ¿En su dependencia se efectúa el proceso

de evaluación del desempeño? x x x x x x x x x x x x x x x x

6. ¿Se desarrolla en su dependencia la

valoración de riesgos de los principales procesos de su área?

x

7. ¿Se utilizan en su dependencia los

resultados de la valoración de riesgos como insumo en la formulación del Plan Anual Operativo?

8. ¿Es del conocimiento del personal de la dependencia a su cargo los resultados del proceso de valoración del riesgo?

x x x x x

9. ¿En su dependencia se evalúan y

actualizan los controles existentes, se mejoran o eliminan según su funcionalidad y vigencia?

x x

10. ¿Se aplican en su dependencia controles

para la asignación, el uso o manejo de activos? x

11. ¿Cuenta con procedimientos actualizados de todos los procesos de su dependencia?

x x x x x x x x

12. ¿En su dependencia se supervisa el

cumplimiento de las funciones asignadas al personal?

13. ¿La información que genera su

dependencia para los usuarios es oportuna y correcta?

14. ¿Cuenta su dependencia con un

repositorio documental físico, digital o mixto, actualizado, confiable y completo?

15. ¿Los datos procesados mediante TI se

realizan en forma completa, exacta y oportuna? (por ejemplo GRP)

24

Criterio 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16

16. Le permiten los canales de comunicación

trasladar la información de manera ágil, segura y oportuna a los destinatarios (as) apropiados (as)?

17. ¿Su dependencia efectúa el seguimiento

de planes de mejora de las autoevaluaciones y de los planes de administración de riesgos?

x x x x

18. ¿En su dependencia se atienden las

recomendaciones que han emitido los órganos de control ( Auditoría Interna y Contraloría General de la República)?

19. ¿Efectúa la dependencia evaluaciones

permanentes sobre su gestión?

1 Dirección

2 Asesoría Legal

3 División de Planificación Interuniversitaria

4 División Académica

5 División de Coordinación

6 ATIC

7 ADI

8 Departamento de Gestión de Talento Humano

9 Departamento de Gestión Financiera

10 Departamento de Proveeduría

11 Departamento de Gestión de Infraestructura, Mantenimiento y Servicios

12 Biblioteca

13 Archivo

14 ORE

15 Centro Nacional de Alta Tecnología (CeNAT)

16 Programa Estado de la Nación (PEN)

ANEXO 2

CONSEJO NACIONAL DE RECTORES CUESTIONARIO AUTOEVALUACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO 2019

Pregunta Componente

1) ¿Se propicia entre sus colaboradores una cultura de cumplimiento y aplicación de la normativa de control interno?

Ambiente de Control

2) ¿En su dependencia se ejecutan acciones para incorporar en la cultura organizacional lo indicado en el Manual de Principios Éticos del CONARE?

Ambiente de Control

3) ¿Existe un manual de puestos u otro documento formal en su dependencia que identifique las funciones y responsabilidades de los funcionarios?

Ambiente de Control

4) ¿Se realizan en su dependencia actividades de inducción, capacitación y actualización para fortalecer las competencias del personal a su cargo?

Ambiente de Control

5) ¿En su dependencia se efectúa el proceso de evaluación del desempeño Ambiente de Control

6) ¿Se desarrolla en su dependencia la valoración de riesgos de los principales procesos de su área? Valoración de Riesgos

7) ¿Se utilizan en su dependencia los resultados de la valoración de riesgos como insumo en la formulación del Plan Anual Operativo?

Valoración de Riesgos

8) ¿Es del conocimiento del personal de la dependencia a su cargo los resultados del proceso de valoración del riesgo?

Valoración de Riesgos

9) ¿En su dependencia se evalúan y actualizan los controles existentes, se mejoran o eliminan según su funcionalidad y vigencia?

Actividades de Control

10) ¿Se aplican en su dependencia controles para la asignación, el uso o manejo de activos? Actividades de Control

11) ¿Cuenta con procedimientos actualizados de todos los procesos de su dependencia. Actividades de Control

12) ¿En su dependencia se supervisa el cumplimiento de las funciones asignadas al personal? Actividades de Control

13) ¿La información que genera su dependencia para los usuarios es oportuna y correcta? Sistemas de Información

14) ¿Cuenta su dependencia con un repositorio documental físico, digital o mixto, actualizado, confiable y completo?

Sistemas de Información

15) ¿Los datos procesados mediante TI se realizan en forma completa, exacta y oportuna? (por ejemplo GRP) Sistemas de Información

16) Le permiten los canales de comunicación trasladar la información de manera ágil, segura y oportuna a los destinatarios (as) apropiados (as)?

Sistemas de Información

17) ¿Su dependencia efectúa el seguimiento de planes de mejora de las autoevaluaciones y de los planes de administración de riesgos?

Seguimiento

18) ¿En su dependencia se atienden las recomendaciones que han emitido los órganos de control ( Auditoría Interna y Contraloría General de la República)?

Seguimiento

19) ¿Efectúa la dependencia evaluaciones permanentes sobre su gestión? Seguimiento

autoevaluación del sistema de control interno, planes de

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