auditoría y control interno - actualizacion-onlineactualizaciononline.com/poliza_auditoria.pdf ·...

Atención Coaching OnlineLlame ahora: 01 800 212 9393 [email protected] • www.coachingonline.tv Coaching Online Coaching Online TV

PÓLIZA INDISPENSABLE PARA LOS RESPONSABLES DE

AUDITORíA Y CONTROL INTERNO

DISPONIBILIDAD 24 HRS / 7 DÍAS • 12 CONFERENCIAS PREGRABADAS3 MESES DE CAPACITACIÓN ILIMITADA



Coaching Online, la compañía líder en Capacitación Online en La�noamérica, pone a su alcance y por �empo limitado la exclusiva Póliza de Capacitación Online especializada en el área y las materias de AUDITORÍA Y CONTROL INTERNO, con doce temas inéditos específicamente creados para actualizar, op�mizar y mejorar la planeación de ac�vidades y los procedimientos de las empresas, de forma completa, conveniente y accesible.

Con esta Póliza de Capacitación Online usted junto con sus colaboradores podrá obtener 12 conferencias pregrabadas con duración de 2 a 3 horas cada una, diseñadas por especialistas en la materia que le ayudarán a tener un panorama de actualización integral único en el mercado. Podrá tener el acceso al programa las 24 horas del día, los 7 días de la semana, durante 3 meses, esté donde esté.

Estos módulos fueron elaborados y presentados por nuestro equipo de expertos, quienes compar�rán sus experiencias y éxitos profesionales, así como técnicas que le ayudarán al cumplimiento de las metas estratégicas de su ins�tución.

¡Es verdad! Usted podrá adquirir actualización de alto nivel u�lizando lo úl�mo en tecnología mediante una completa variedad de información de clase mundial que puede proyectar en su sala de juntas para beneficio de todo su equipo durante tres meses, por un precio espectacular.

La complejidad de las operaciones que actualmente llevan a cabo las empresas, sin importar su tamaño o giro, hace indispensable que sus administradores recurran a las herramientas que ofrece la auditoría. Para el funcionamiento de una empresa se requiere la creación de un órgano que vigile las operaciones de esta y la actuación de la propia administración. La labor de vigilancia es reconocida porque se encarga de garan�zar la veracidad de las ac�vidades administra�vas, jurídicas y financieras de la misma.

La auditoría debe ser independiente y obje�va para agregar valor y mejorar las operaciones contables, financieras y administra�vas de una organización, ayudándole a cumplir sus obje�vos, por medio de la evaluación y mejora de la eficacia de sus procesos, proporcionando así un servicio efec�vo a los más altos niveles de la administración.

Algunos ejemplos de lo que puede proporcionar la auditoría son:

• Que los planes y polí�cas de la empresa, y el control interno, así como los procedimientos establecidos para su ejecución, se lleven a cabo de manera sa�sfactoria. • Que la empresa se encuentre razonablemente protegida contra fraudes, despilfarros y pérdidas. • Que los medios internos de registro, control y comunicación, transmitan información fidedigna, adecuada y oportuna a los diferentes niveles de la empresa, responsables de la buena marcha de la misma. • Cumplimiento de las tareas individuales con eficiencia, pron�tud y hones�dad. • Evaluar los recursos que están siendo u�lizados. • Mantener informado al Consejo de Administración de cualquier omisión o con�ngencia.

¡Consulte la programación y compruebe el amplio rango de temas que tenemos para usted!

12 CONFERENCIAS PREGRABADAS INÉDITAS PARA CAPACITAR A TODO EL PERSONAL

Llame ahora: 01 800 212 9393 • 5551 54 9546 • [email protected] • www.coachingonline.tvLlame ahora: 01 800 212 9393 • 5551 54 9546 • [email protected] • www.coachingonline.tv

¿CÓMO APROVECHAR AL MÁXIMO

LAS CONFERENCIAS ONLINE?

Reúna a su equipo en la sala de juntas y capacitede 1 a 200 colaboradores con tan sólo una inscripción.

Si lo prefiere, puede aprovechar desdesu computadora, individualmente.

MÓDULOS INDISPENSABLES PARA LOS RESPONSABLES DE

AUDITORíA Y CONTROL INTERNO1. Conceptos básicos de auditoría y control interno para no auditores.

2. Auditoría Administra�va. 3. A u d i t o r í a F o r e n s e e n l a Inves�gación Criminal del lavado de dinero y ac�vos.

4. Auditoría Informá�ca. 5. Auditoría de Recursos Humanos.

6. Auditoría de Compras.

7. Auditoría Financiera. 8. Auditorías de Calidad. 9. Redacción de informes de Auditoría.

10. Recomendaciones legales y administra�vas para enfrentar fraudes Personas �sicas, p e r s o n a s m o r a l e s e ins�tuciones gubernamentales.

11. Liderazgo, coaching y manejo de conflictos.

12. Todo lo que el director general debe saber de las auditorías y sus auditores.




¡TENEMOS EL PLAN PERFECTO A SUS NECESIDADES!

4 GRANDES VENTAJAS DE LA CAPACITACIÓN ONLINE

Ya sea que usted busque un plan integral de capacitación o simplemente actualizar a sus colaboradores en un tema específico, la Póliza de Capacitación de Coaching Online �ene una respuesta para usted, con un amplio menú de conferencias que usted puede proyectar en su sala de juntas para beneficio de todo su equipo.

1. Su staff entero se puede capacitar por elprecio de una sola inscripción.

3. Aprenda de los mejores.Nuestros expositores son expertos de primer nivel,con destacada preparación académica y experiencia en el ámbito profesional de su especialidad... ¡y se encuentran a un click de distancia!

2. Capacitación que se ajusta a su agenda.

4. Sa�sfacción 100% garan�zada.

Nuestro Programa Experto de Capacitación Onlineilimitada por 3 meses le da acceso a todas lasconferencias programadas, ¡en el horario que ustedelija! ¿No �ene �empo de terminar el programa?Con�núe en otro momento... ¡No pierda su valioso �empo!

Confiamos tanto en nuestra oferta de SeminariosOnline que le brindamos una garan�a de sa�sfaccióndel 100% si usted no está sa�sfecho con los cursosque le ofrecemos, le reintegramos su inversión conuna carta de crédito válida para cualquiera denuestros próximos eventos.

Una sola inscripción le permi�rá capacitar a todo suequipo... ¡Op�mice sus resultados proyectando en su sala de juntas!

¡NO SE QUEDE SIN SU PÓLIZA DE CAPACITACIÓN ONLINE ILIMITADA POR 3 MESES!

(CONTADOS A PARTIR DEL DÍA QUE RECIBE SUS CLAVES DE ACCESO)

FAVOR DE REALIZAR SUS PAGOS VÍA TRANSFERENCIA ELECTRÓNICA O DEPÓSITO BANCARIO, NO SE ACEPTAN PAGOS EN EFECTIVO.

12 MÓDULOSINDISPENSABLESINVERSIÓN REAL

¡PRECIO DE PROMOCIÓN !

$13,820MXN + IVA MXN + IVA$15,820


Sesiones impartidas por expertos reconocidos internacionalmente. Nuestros instructores son profesionales de excelencia en cuanto a preparación, experiencia y capacidad.

Formación y actualización completa e intensiva. Todos los conocimientos que usted requiere para estar al día y reforzar su preparación.

Indiscutiblemente, el mejor valor por el dinero en capacitación. Capacite a cuantas personas lo requieran a través de una sola inscripción, sin gastos de viaje, hospedaje ni tiempo fuera de la oficina.

Capacitación de la más alta calidad sin importar dónde se encuentre. Disponible también como aplicación móvil para dispositivos Apple y Android.

Conveniencia y flexibilidad para todo tipo de agendas ocupadas. Acceso las 24 horas al día, todos los días y cuantas veces quiera.

¡PRECIO DE PROMOCIÓN !

$ MXN + IVA

FORMA DE PAGO1. Pague con TARJETA DE CRÉDITO

2. Transferencia Electrónica A nombre de: Online Ins�tute S.C.P. Banco Banorte CUENTA: 0273235459 PLAZA: 3246 CLABE: 072910002732354593

1

2

3

4

Visite: www.coachingonline.tv

Registre sus datos personales, facturación y forma de pago.

Realice su pago preferentemente con TARJETA DE CRÉDITO y recibaautomá�camente sus claves de acceso en su e-mail.Si el pago lo hace con cheque o transferencia, envíe escaneada su ficha de depósito a [email protected] o llame al 01 800 212 9393.

Favor de realizar sus pagos vía transferencia electrónica o depósito bancario, no se aceptan pagos en efec�vo.REQUERIMIENTOS MÍNIMOS DE CONEXIÓN: Internet de banda ancha, sin restricciones para vídeos por Internet y bocinas.

EN RESUMEN...¡LOS PROGRAMAS DE COACHING ONLINE SONLA MÁXIMA EXPERIENCIA EN APRENDIZAJE!




Atención Coaching Online

TEMARIOSDISPONIBILIDAD 24 HRS / 7 DÍAS • 12 CONFERENCIAS PREGRABADAS

3 MESES DE CAPACITACIÓN ILIMITADA

Llame ahora: 01 800 212 9393 [email protected] • www.coachingonline.tv Coaching Online Coaching Online TV



CONCEPTOS BÁSICOS DE AUDITORÍA Y CONTROL INTERNO PARA

NO AUDITORES

Las técnicas de auditoría, son los métodos prác�cos de inves�gación y prueba que el suditor u�liza para lograr la información y comprobación necesaria para emi�r su opinión profesional.

Las auditorías, son el conjunto de técnicas de inves�gación aplicables a una par�da o a un grupo de hechos o circunstancias rela�vas a los estados financieros, u operaciones administra�vas y/o generales que realiza la empresa.

TEMAR IO1. Conceptos básicos de auditoría: a) Definición de auditoría b) Tipos de auditorías c) Alcance de auditorías d) Procedimientos básicos de auditoría e) Perfil del auditor interno

2. ¿Qué es y qué obje�vo �ene el control interno? a) Definición b) Estructura del control interno: Polí�cas y procedimientos c) Elementos de la estructura de control interno y de la auditoría d) Obje�vos: • Operaciones • Información financiera • Estrategia/Implementación/Cumplimiento

DIRIGIDO A:Todo el personal que esté interesado en conocer la importancia de las auditorías en las empresas de hoy.

TRANSMITAESTA PODEROSA

TRANSMITAESTA PODEROSACAPACITACIÓNCAPACITACIÓN

ONLINEONLINEEn su sala de juntas conun cañón y una pantalla

Y CAPACITE A TODOSU EQUIPO CLAVE

En su sala de juntas conun cañón y una pantalla


Reduzca drás�camentesus costos de capacitación.Capacite a cuantas personaslo requieran a través de unasola conexión, sin gastos deviaje, hospedaje ni �empofuera de la oficina.

Capacitación de la másalta calidad sin importardónde se encuentre.Disponible también como a p l i c a c i ó n m ó v i l p a r a d i s p o s i � v o s A p p l ey A n d r o i d

¡LA MÁXIMAEXPERIENCIA

EN APRENDIZAJE!


AUDITORÍA ADMINISTRATIVA

La Auditoria administra�va nos permite obtener una valiosa información respecto a los sistemas de control y procesos en las diferentes áreas o niveles funcionales de la empresa permi�éndonos medir el nivel de desempeño de éstas, construyendo una valiosa herramienta en la ges�ón empresarial.

Involucra una revisión de los obje�vos, planes y programas de la empresa, su estructura orgánica y funciones, sus sistemas, procedimientos y controles, el personal y las instalaciones y el medio en que se desarrolla, en función de la eficiencia de operación y el ahorro de costos.

TEMAR IO1) Definiciones, obje�vo y finalidad de la auditoría administra�va a) Necesidad de la auditoría administra�va b) Obje�vos de la auditoría administra�va2) Principios de la Auditoría Administra�va a) Sen�do de evaluación b) Importancia del proceso de verificación c) Habilidad para pensar en términos administra�vo3) Alcance de la auditoría administra�va4) Campo de aplicación de la auditoría administra�va5) Clasificación de la auditoría administra�va a) Auditoría externa b) Auditoría interna6) Metodología de la Auditoría Administra�va a) Planeación b) Obje�vo c) Factores a revisar d) Recopilación de información e) Técnicas de análisis administra�vo g) Formulación del diagnós�co h) Informes de aspectos relevantes i) Propuesta de implantación j)Ejecución del programa 7) Indicadores de la Auditoria Administra�va a) Niveles de aplicación b) Indicadores estratégicos c) Indicadores de ges�ón d) Indicadores de servicio e) Indicadores de proceso administra�vo

DIRIGIDO A:Los profesionales en administración de empresas y otros profesionales capacitados, incluyendo al contador, auditor y/o personal preparado en disciplinas administra�vas.










EN APRENDIZAJE!


EN LA INVESTIGACIÓN CRIMINAL DEL LAVADO DE DINERO Y ACTIVOS

AUDITORÍA FORENSE

Si, su empresa puede estar involucrada sin que usted se de cuenta ¿Conoce a sus clientes y el origen de sus recursos?

Dada la importancia que en la actualidad ha adquirido el tema, se ha visto la necesidad de relacionarlo con la auditoría forense como una herramienta que facilita, contribuye a la detección de esta clase de delito, y provee las evidencias necesarias para enfrentar los delitos come�dos por clientes, proveedores, funcionarios y empleados del sector público y privado, en perjuicio de las empresas o ins�tuciones.

TEMAR IO1) Concepto y generalidades de la auditoría forense 2) Norma�va relacionada con el lavado de dinero y ac�vos3) Administración de riesgo y control interno para prevenir el lavado de dinero y ac�vos: a) Concepto b) Generalidades sobre riesgo4) Modalidades de lavado de dinero y ac�vos5) Procedimientos de auditoría forense aplicados a la inves�gación de lavado de dinero y ac�vos. 6) Modelo COSO 7) Resoluciones y leyes: a) Victory act. b) Sarbanes 8) Oxley, Basilea II, USA patriot 9) Administración de riesgo: a) Aspectos jurídicos b) Resoluciones de las Naciones Unidas

DIRIGIDO A:Todos los que quieran conocer y/o profundizar en las técnicas que ofrece la auditoría forense en la detección del lavado de ac�vos y conocer sistemas de control actualizados.










EN APRENDIZAJE!


AUDITORÍA INFORMÁTICA

La auditoría informá�ca es un proceso llevado a cabo por profesionales especialmente capacitados para tal efecto y consiste en recoger, agrupar y evaluar evidencias para determinar si un sistema de información: salvaguarda el ac�vo empresarial, man�ene la integridad de los datos, lleva a cabo eficazmente los fines de la organización, u�liza eficientemente los recursos, cumple con las leyes y regulaciones establecidas.

Permite detectar de forma sistemá�ca el uso de los recursos y los flujos de información dentro de una organización y determinar qué información es crí�ca para el cumplimiento de su misión y obje�vos, iden�ficando necesidades, duplicidades, costos, valor y barreras, que obstaculizan flujos de información eficientes.

TEMAR IO1) Conceptos de auditoría informá�ca2) Obje�vos y alcance de la auditoría informá�ca3) Tipos de Auditoría informá�ca: a) De explotación. b) De desarrollo de proyectos o aplicaciones c) Sa�sfacción de los usuarios d) Ejecuciones de programas crí�cos4) Auditoría de Sistemas: a) Sistemas opera�vos So�ware b) Administración de bases de datos c) Comunicaciones y redes d) Seguridad informá�ca e) Licencias de so�ware5) Riegos para la información: a) Cultura de riesgo informá�co en la organización b) Fraudes, Falsificación, Venta de información, Destrucción de la información.6) Riesgos en el centro de cómputo: a) Factores �sicos,Cableado, Iluminación, Aire de renovación o ven�lación. Las fuentes de alimentación. b) Factores ambientales Incendios, Inundaciones, Sismos, Humedad. c) Factores humanos Robos, Actos vandálicos, Actos vandálicos contra el sistema de red, Fraude, Sabotaje,Terrorismo.7) Evidencias: a) La Evidencia Relevante. La Evidencia Fiable. La Evidencia Suficiente. La Evidencia Adecuada.

DIRIGIDO A:Personal del área de TI, Supervisores de área, almacenes, adquisiciones, producción, distribución, administra�vas, financieras, etc.










EN APRENDIZAJE!


AUDITORÍA DE

La auditoría de recursos humanos es un examen exhaus�vo de cada una de las personas, puestos y departamentos que integran la compañía.

Ayuda a medir sus capacidades y alcances para cumplir su misión y la evaluación de las polí�cas y prác�cas de una empresa y su funcionamiento actual.

Los beneficios de la auditoria de recursos humanos son: • Iden�fica las contribuciones del departamento de personal a la empresa. • Evalúa las ac�vidades de administración de personal. • Iden�fica que personal se debe quedar y quién se debe ir. • La consonancia entre los obje�vos del personal vs los corpora�vos y los de responsabilidad social. • Esclarece las funciones y responsabilidades del departamento de recursos humanos. • Iden�fica problemas de importancia crí�ca. • Alienta la uniformidad de polí�cas, procedimientos y prác�cas.

TEMAR IO1) Sistema de información sobre la administración de personal.

2) Planes de recursos humanos administración de la compensación (Planes de sus�tución y reemplazo, niveles de sueldos, salarios e incen�vos).

3) Análisis de puestos (Descripciones y especificaciones de puestos).

4) Obtención y desarrollo del personal reclutamiento y selección (Fuentes externas de personal, procedimientos de selección, etc.).

5) Capacitación y orientación y desarrollo profesional (Tasa de efec�vidad en el aprendizaje, planes de promoción).

6) Control y evaluación de la organización (Técnicas de evaluación del desempeño, entrevistas de evaluación).

7) Auditorías de personal (función del departamento de recursos humanos y evaluación de los gerentes de línea.

DIRIGIDO A:Todo el personal de las áreas administra�vas y de Recursos Humanos de la compañía.










EN APRENDIZAJE!

RECURSOS HUMANOS


AUDITORÍA

La auditoría en el departamento de compras es vital por la gran can�dad de gastos que generan las compañías en suministros para su operación. El costo de las ineficiencias y/o procesos fallidos puede ser muy alto, ya que impactará a toda la Organización, las auditorías eliminan los desperdicios, la ineficiencia y especialmente la vulnerabilidad a fraudes.

La efec�vidad, eficiencia y comportamiento económico del departamento de compras son puntos crí�cos debido a que existe una directa correlación con la contabilidad de costos, las finanzas y la salud de la empresa.

TEMAR IO1) Evaluar la estructura del control interno del departamento de compras a) Usa el marco integrado COSO

2) Preparar mapas de proceso para los controles de las ac�vidades de alto riesgo 2.1 Proceso de Proveedores a) Proceso de proveedores productos y requisitos a proveedores b) Proceso de selección de proveedores c) Evaluación de proveedores 2.2 Información de compras a) Metodología para realizar pedidos b) Requisitos deseados 2.3 Inspección de productos comprados a) Responsabilidades de inspección b) Registro de la inspección

3) Analizar los resultados de la prueba de controles para iden�ficar: a) Debilidad b) Falla de control c) Medidas correc�vas

4) Llevar a cabo las siguientes pruebas: a) Procedimientos analí�cos b) Procedimientos sustan�vos c) Procedimientos de indicadores de fraude

5) Proporcionar una lista de resultados y problemas que �enen que ser resueltos y recomendaciones sobre cómo resolverlos a) Plan de acción correc�vo

DIRIGIDO A:Personal del área de adquisiciones, compras, tesorería, contabilidad y finanzas.










EN APRENDIZAJE!

DE COMPRAS


AUDITORÍA FINANCIERA

Consiste en el examen y evaluación de los documentos, operaciones, registros y estados financieros de la Compañía, para determinar si estos reflejan razonablemente su situación financiera y los resultados de sus operaciones, así como el cumplimiento de las disposiciones económico-financieras.

Las auditorias financieras, se suelen llevar a cabo por las empresas, en cumplimiento a normas o principios que emiten las autoridades de los países conforme a principios internacionales.

TEMAR IO1) Auten�cidad de los hechos y fenómenos que reflejan los estados financieros.

2) Criterios, sistemas y métodos u�lizados para captar y reflejar los estados financieros.

3) Los estados financieros preparados y revelados están de acuerdo a las Normas de Información Financiera establecidas por las Leyes locales.

4) Manejo, administración y uso de los recursos financieros.

5) La información financiera: oportuna, ú�l, adecuada y confiable.

6) Operaciones financieras auditables: a) Proceso de ingresos b) Proceso de producción. c) Proceso de nóminas. d) Proceso de tesorería. e) Proceso de compras. f) Proceso de gastos. g) Obligaciones fiscales.

DIRIGIDO A:Todo el personal del área financiera, fiscal, administra�va y contable de la compañía.










EN APRENDIZAJE!


AUDITORÍADE CALIDAD

Una auditoria es una ac�vidad de información, mediante la cual puede verificarse el cumplimiento del Sistema de Calidad establecido y su efec�vidad.

La auditoría de calidad es un proceso sistemá�co, documentado y de verificación obje�va para obtener y evaluar la evidencia conseguida y determinar cuáles ac�vidades específicas, eventos, condiciones, sistemas gerenciales o de información, cumplen o no con los criterios y/o estándares de calidad.

TEMAR IO1) Introducción a los sistemas integrados de ges�ón de la calidad a) Principios básicos. b) Beneficios. c) Historia y evolución de los sistemas de calidad.

2) Interpretación de las normas internacionales de calidad a) ISO 9001 b) ISO 14001 c) OHSAS 18001

3) Tipos de auditorías de calidad a) Del sistema de calidad b) De adecuación a los estándares de calidad c) De cumplimiento de los lineamientos de calidad establecidos

4) Auditorías de calidad para “Cadena de Valor” a) Calidad en el Procedimiento de adquisiciones. b) Calidad en el Procedimiento de adquisiciones c) Calidad en la selección y evaluación de proveedores d) Calidad en la recepción y manejo de materias primas e) Calidad en el procedimiento de producción f) Calidad en el manejo de �empo, produc�vidad y aprovechamiento de recursos g) Calidad en el servicio al cliente h) Calidad en los controles y registros administra�vos i) Sa�sfacción al cliente

DIRIGIDO A:Todo el personal que este dentro del alcance del sistema de calidad de la empresa.










EN APRENDIZAJE!


DE AUDITORÍA

En la redacción de informes de auditoría requiere una metodoogía clara, concisa y fácil de entender, capaz de explicar las oportunidades, errores y las desviaciones que la empresa presenta, así como la causa y efecto que generan los hallazgos.

Los reportes de auditoría deben ser claros y contundentes para aquellos que tengan acceso, facilitando la toma de decisiones.

TEMAR IO1) Obje�vos de la redacción del reporte a) Obje�va b) Oportuna y correcta c) Imparcial d) Panorama general2) Caracterís�cas del informe a) Documento mercan�l o público b) Expone el alcance del trabajo c) Con�ene la opinión del auditor d) Redactado conforme a un marco legal3) Sus funciones a) Muestra el alcance del trabajo bajo ciertas normas b) Expresa si con�ene la información necesaria y suficiente. Define: Imagen del patrimonio c) Situación financiera, resultados, recursos obtenidos y aplicados, concordancia de la información contable del informe de ges�ón con la contenida en los informes anuales, desviaciones de los estados financieros con respecto a estándares preestablecidos 4) Qué debe cumplir el reporte a) Alcance y metodología b) Completo, exacto, obje�vo y convincente c) Claro, conciso y fácil de entender d) Independiente e) Calificar los resultados de la auditoría5) La redacción debe ser: a) Concisa. Frases y hechos esenciales b) Comentarios, conclusiones y recomendaciones obje�vos, respaldado por evidencia documentada c) Con un excelente lenguaje, sintaxis y ortogra�a6) Caracterís�cas a) Fechas y responsables b) Obje�vos, Alcance, Declaración, Metodología c) Resultados d) Recomendaciones: Las que procedan, Deben ser construc�vas, Anexos

DIRIGIDO A:Personal del área de auditoría y finanzas, así como de compras y ventas.










EN APRENDIZAJE!

REDACCIÓN DE INFORMES


ENFRENTAR FRAUDES

Existen ladrones y oportunistas sin valores que ves�dos de direc�vos o empleados opera�vos se dedican a estafar a las empresas robando dinero, productos, clientes o vendiendo la información de la compañia para beneficio personal. Conozca todas las alterna�vas disponibles para demandar, negociar e incluso detener al defraudador mediante un disposi�vo policiaco sorpresa. ¡No permita que nadie le robe y se burle de usted!

TEMAR IO1) ¿Por qué surge un fraude?a) Falta de controles internos b) Ausencia de control por oposición de intereses c) Ausencia de auditoría interna. d) Confianza solo depositada en la gente y no en los procesos e) Falta de conciencia de la dirección. f) Ausencia de Polí�cas, Contratos, Código de é�ca y Sanciones 2) Métodos que sirven para la detecciónde fraudes: a) Tip = Intuición/juicio profesional o sospecha manifestada por un tercero b) Evaluación/revisión gerencial c) Auditoría externa o interna d) Conciliación contable/financiera e) Revisión de documentos f) Confesión directa g) Requerimiento o no�ficación de las autoridadesh) Por controles de TI3) Plan de prevención de fraudes: a) Análisis y monitoreo de los principales riesgos de fraude dentro de la compañía. b) Segregación de la responsabilidad (Fraud risk ownership). c) Evaluación permanente (Fraud risk assesment) d) Establecimiento de una polí�ca de manejo de eventos de fraude. e) Elaboración de controles que mi�guen los fraudes. f) Planes proac�vos de detección de fraudes.4) Tipos de fraudes y soluciones a cada uno: a) Corrupción: detectar, respaldar y aviso a las autoridades competentes. b) Fraude de estados financieros. Aviso formal a Dirección a General, al Comité de auditoría, Consejo de administración y Asamblea de accionistas. c) Robo de información, efec�vo o valores. Acta administra�va, Reporte al depto. de Auditoría interna, Reporte a Dirección General, acción disciplinaria y/ rescisión de contrato5) Cómo actuar ante un fraude (Empleados, Proveedores, Clientes, etc): a) Realiza una Inves�gación detallada. b) Recaba pruebas documentales. c) Confronta pruebas vs indiciados. d) Demanda civil, mercan�l o penal.

DIRIGIDO A:Dirección General, Comités de auditoría y control interno, Finanzas, así como áreas administra�vas de la organización.










EN APRENDIZAJE!

RECOMENDACIONES LEGALES Y ADMINISTRATIVAS PARA

PERSONAS FISICAS, PERSONAS MORALES E INSTITUCIONES GUBERNAMENTALES


PARA AUDITORES

El auditor, es el profesional responsable de administrar y dirigir a los miembros del grupo, además de cumplir con los criterios y estándares establecidos por el nivel direc�vo para la ejecución de su trabajo.

La confianza en el proceso de auditoría depende de las competencias de aquellos que llevan a cabo la misma, estas se engloban en: las cualidades personales y ap�tudes para aplicar los conocimientos y habilidades, adquiridos mediante la educación, la experiencia laboral, la formación como auditor y la experiencia en auditorías.

TEMAR IO1) Atributos personales:a) É�co, es decir, imparcial, sincero, honesto y discreto. b) Mentalidad abierta, es decir, dispuesto a considerar ideas o puntos de vista alterna�vos. c) Diplomá�co, es decir, con tacto en las relaciones con las personas. d) Observador, es decir, ac�vamente consciente del entorno �sico y las ac�vidades. e) Percep�vo, es decir, ins�n�vamente consciente y capaz de entender las situaciones. f) Versá�l, es decir, se adapta fácilmente a diferentes situaciones. g) Tenaz, es decir, persistente, orientado hacia el logro de los obje�vos. h) Decidido, es decir, alcanza conclusiones oportunas basadas en el análisis y razonamiento lógicos. i) Seguro de sí mismo, es decir, actúa y funciona de forma independiente a la vez que se relaciona eficazmente con otros.

2) Liderazgo y Coaching para el auditor:a) Integración de grupos de trabajo. b) Comunicación aser�va. c) Planeación estratégica. d) Fijación de obje�vos. e) Supervisión, control, seguimiento y mejoras.

3) Iden�ficación y manejo de conflictos: a) Tipos de conflictos. b) Métodos para enfrentar los conflictos, sugerencias para la gerencia: Reducir, resolver, es�mular. c) Fuentes de conflictos organizacionales y posibles intervenciones: Basados en intereses, Estructurales, De valores, De relaciones, De información.

4) Es�los y estrategias del manejo de conflictos: Forzar, Eludir, Ceder, Comprometer, Colaborar.

DIRIGIDO A:Personal del área de Auditoría, control interno, Finanzas, así como áreas administra�vas, de Compras y Ventas.










EN APRENDIZAJE!

LIDERAZGO, COACHING Y MANEJO DE CONFLICTOS


ENFRENTAR FRAUDES

La Auditoría juega un papel fundamental en el mantenimiento y control de los recursos de la empresa, a su vez la calidad de las auditorías es uno de los temas más importantes a perfeccionar, pues de esto depende la veracidad de los informes de control obtenidos.

La Alta Dirección de la Compañía iden�ficará con claridad qué debe pedir a sus auditores y todos los aspectos a considerar para recibir reportes de auditoría confiables y fidedignos.

TEMAR IO1) ¿Por qué son importantes las auditorías? a) Revisiones b) Inves�gación c) Reportes (incluyendo hallazgos fuera de Norma�vidad) d) Acciones a tomar

2) ¿Quién hace las auditorías? a) Competencias del auditor b) Personal clave c) Auditores internos d) Auditores externos e) Dependencias gubernamentales y/o descentralizadas

3) ¿Qué debe saber el auditor? a) Procesos internos contables, fiscales, legales y administra�vos b) Control interno c) Sistemas de calidad. Norma�vidad que rige a la empresa

4) La información de la auditoría y su impacto en la toma de decisiones de la direccion general y la junta de gobierno

5) Qué debe hacer el Director General si los auditores no cumplen con su trabajo

6) Como proceder si la información que entrega el auditor es falsa, incompleta o….no cumple

7) Qué hacer si detecta “complicidad” entre el auditor y el auditado

8) Recomendaciones para contratar auditores interno y externo

DIRIGIDO A:Dirección General, Comités de auditoría y control interno, Finanzas, así como áreas administra�vas de la organización.










EN APRENDIZAJE!

RECOMENDACIONES LEGALES Y ADMINISTRATIVAS PARA

PERSONAS FISICAS, PERSONAS MORALES E INSTITUCIONES GUBERNAMENTALES


auditoría y control interno - actualizacion-onlineactualizaciononline.com/poliza_auditoria.pdf ·...

Documents