anexo i impuesto sobre sociedades impuesto sobre … · mismo motivo ni haya transcurrido el plazo...

N de justifi cante de la declaracin anterior

Declaracin complementaria

Caracteres de la declaracin:

Personal no fi jo

Cooperativa protegida

Cooperativa especialmente protegida

Entidad aseguradora

Entidades de capital-riesgo

Sociedad de desarrollo industrial regional

Sociedad de garanta recproca o de reafi anzamiento .Fondo de pensiones Real Decreto Legislativo 1/2002, de 29 de noviembre

Mutua de seguros o Mutualidad de previsin social

Fondos o activos de titulizacin

Entidad patrimonial

Establecimiento permanente

Resto cooperativas

Entidad parcialmente exentaSociedad de inversin de capital variable o fondo de inversin de carcter fi nanciero

Comunidades titulares de montes vecinales en mano comn

Entidad sin nimo de lucro acogida rgimen fi scal Ttulo II Ley 49/2002

Entidad de tenencia de valores extranjerosAgrupacin de inters econmico espaola o Unin temporal de empresas

Agrupacin europea de inters econmico

Sociedad de inversin inmobiliaria o fondo de inversin inmobiliaria

Por poder,

D.

NIF

Fecha poder

Notara

Nota: Esta declaracin deber ser cumplimentada por apoderados de la sociedad, en nmero y con capacidad sufi ciente, con indicacin de sus datos de identifi cacin y de los relativos al cargo y escritura de apoderamiento. El declarante podr solicitar de la Administracin la rectifi cacin de la presente declaracin si considera que perjudica de cualquier modo sus intereses legtimos, o bien la restitucin de lo indebi-damente ingresado si el perjuicio ha originado un ingreso indebido. Las solicitudes podrn hacerse siempre que la Administracin tributaria no haya practicado liquidacin defi nitiva o liquidacin provisional por el mismo motivo ni haya transcurrido el plazo de cuatro aos a que se refi ere el artculo 66 de la Ley 58/2003, de 17 de diciembre, General Tributaria (BOE del 18).

2015

Modelo

200 Declaracin relativa al perodo impositivo comprendido desde

Impuesto sobre Sociedades Impuesto sobre la Renta de no Residentes (establecimientos permanentes y entidades en rgimen de atribucin de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio espaol)

Identifi cacin

Apellidos y nombre o razn social

NIF

EL AL

Ejercicio .........................................................

Tipo ejercicio ................................................................

Telfono 1

Pgina 1

Balance y ECPN: Prdidas y ganancias : Mod. normal Mod. abreviado Mod. PYMES

Mod. normal Mod. abreviado Mod. PYMES

Incentivos entidad de reducida dimensin(Cap. XI, Tt. VII LIS)Entidad ZEC

Rgimen entid. navieras en funcin del tonelaje

Rgimen especial Canarias

Rgimen especial minera

Regmenes especiales de normativa foral Entidad en rg. de atribucin de rentas constituda en el extranjero con presencia en territorio espaol

SOCIMI

Entidad dedicada al arrend. de viviendas

Tipo de entidad

Regmenes aplicables

Otros caracteres

Estados de cuentas (*)

Entidad inactiva

Opcin art. 46.2 LIS

Base imponible negativa o cero

Aplicacin rg. especial fusiones, escisiones, apor-taciones activos y canjes valores (Cap. VII, Tt VII)

Transmisin elementos patrimoniales arts. 27.2.d) y 77.1 LISEntidad que forma parte de un grupo mercantil (art. 42 del Cd. Comercio)

Inversiones anticipadas-reserva inversiones en Canarias (art. 27.11 Ley 19/1994)

Personal asalariado

Consigne la cifra media del ejercicio

Nmero de grupo fi scal .................

Slo para entidades que hayan marcado las claves 00009 00010 de caracteres de la declaracin (otros caracteres):

Declaracin de los representantes legales de la entidad

Firma del Secretario del Consejo de Administracin, declarante o representante

Fecha (slo declaraciones del IRNR):

Por poder,

D.

NIF

Fecha poder

Notara

Por poder,

D.

NIF

Fecha poder

Notara

D. N.I.F. en su calidad de Secretario del Consejo de Administracin de la entidad declarante o persona que cumpla las funciones en el rgano que sustituya a dicho Consejo, CERTIFICA: Que los representantes legales de la entidad, abajo fi rmantes, tienen facultades para actuar en nombre y por cuenta de la entidad y que sus nombramientos no han caducado ni han sido revocados a la fecha de esta declaracin.

La(s) persona(s) abajo identifi cada(s) como representante(s) legal(es) de la entidad declarante, manifi esta(n) que todos los datos consignados se corresponden con la informacin contenida en los libros ofi ciales exigidos por la legislacin mercantil, o en su defecto por las normas que les sean aplicables, y en los registros auxiliares, en relacin con la determinacin del resultado contable.

Personal fi jo

Telfono 2

Sociedad dependiente de grupo fi scal

Sociedad dominante de grupo fi scal

Inclusin en base imp. rentas positivas art. 100.8 LIS

00028

00006

Marque con una "X" el o los que procedan

00040

00041 00042

00052

00051

00050 00053

00054

00055

(*) Excepto entidades que hayan marcado las claves 00003, 00004, 00024, 00025, 00036 00058 de caracteres (tipo de entidad)

Tribut. conjunta Estado/Diput. Cdad. Forales

Entidades sometidas a la normativa foral

00024

00025

00031

00032

00036

00038

00046

00012

00064

00057

Cdigo CNAE (2009) actividad principal ..........

00058

Tipo gravamen reducido mant. o creacin empleo (DT 22 LIS)

Rgimen especial hidrocarburos

00047

00029

00033

00034 Rgimen fi scal salida SOCIMI

Gran empresa

00013

00019

00023

0004800021

N identifi cacin de la sociedad domi-nante (en el caso de grupos constituidos slo por entidades dependientes) ......

Slo para entidades que hayan marcado la clave 00010 de caracteres de la declaracin (otros caracteres):

00010

00009

00007

00056

00016

Agencia Tributaria

Telfono: 901 33 55 33www.agenciatributaria.es

Entidad de crdito 00060

00001

00003

00004

00005

00011

00014

00017

00018

Estados de cuentas de Instituciones de inversin colectiva .......... 00061

Rg. fi scal de operaciones de aportacin de activos a sociedades para la gestin de activos (Ley 8/2012) .

Tipo gravamen reducido para entidades de nueva creacin

00026

00027

00030

00039

Opcin art. 39.2. LIS

00043

00045

00063

00059

ANEXO I

00020 Otros regmenes especiales

Rgimen fi scal entrada SOCIMI

00049

00002

Bonifi cacin personal investigador (RD 475/2014)00065

00066

Obligacin informacin art. 14 RIS

Obligacin informacin art. 16 RIS importe CN < 45 mill. euros

Obligacin informacin art. 15 RIS00068

00067

00069

Obligacin informacin art. 16 RIS importe CN 45 mill. euros

00035 00062

NIF de la sociedad representante/dominante (incluida en el grupo fi scal)

00015

00022

NIF Apellidos y nombre o razn social

A. Relacin de administradores

Pgina 2

CdigoNIF F/J RPTE. Apellidos y nombre / Razn social Domicilio fi scal Provincial

A cumplimentar por todas las entidades declarantes. Indicar aquellas personas o entidades que ostenten cargos de consejero, gestor, director, administrador general y otros anlogos que supongan la direccin, administracin o control de la entidad. Identifi cacin del representante (a cumplimentar slo por contribuyentes del Impuesto sobre la Renta de no Residentes: establecimientos permanentes y entidades en rgimen de atribucin de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio espaol).

B. Participaciones directas de la declarante en otras sociedades y de otras personas o entidades en la declarante a la fecha de cierre del perodo declarado

2015Modelo

200

Cdigo NIF RPTE. F/J Apellidos y nombre / Razn social provincia / pas Nominal % Particip.

Participaciones de importe igual o superior al 5% del capital o al 1% si se trata de valores que coticen en un mercado secundario organizado(*).

Participaciones de importe igual o superior al 5% del capital o al 1% si se trata de valores que coticen en un mercado secundario organizado.

Suma de porcentajes de participaciones en situaciones especiales ......................................................................................................................................................

Suma de porcentajes de participacin de personas o entidades en el capital de la declarante inferiores al 5% o al 1% si se trata de valores que coticen en un mercado secundario organizado ....................................................................................................................................................................................................

NIF ( equivalente al NIF del pas de residencia, si no tiene NIF en Espaa) ....................Nombre o razn social ..................................................................

Porcentaje de participacin (%, con 2 decimales) .........................Valor nominal total de la participacin ........................................Valor en libros (en el activo de la declarante) de la participacin .........................

Ingresos por Dividendos recibidos en el ejercicio declarado(*) ..............................

(Cumplimente este apartado para todas las participaciones en las que se haya tenido un porcentaje superior al 5% - al 1% si cotizan- a lo largo del ejercicio, y cuyo valor nominal supere los 100.000 euros, incluyendo por tanto las participaciones transmitidas en el ejercicio. DT 16 LIS)

Correcciones valorativas por deterioro y cambios en el valor razonable:

Datos de la participada:

Cdigo provincia /pas ...............................................................

Datos en los registros de la declarante:

Capital ......................................................................................Reservas y otras partidas de fondos propios ..............................

Datos adicionales de la participada:

Otras partidas del patrimonio neto (+,-) .......................................Resultado del ltimo ejercicio (+,-) ..............................................

(Slo se deber cumplimentar obligatoriamente este apartado si la entidad participada es extranjera y el deterioro sufrido se determina en relacin al patrimonio neto de la entidad participada)

Entidad 1. Entidad 2. Entidad 3. Entidad 4.

B.1. Participaciones de la declarante en otras entidades

B.2. Participaciones de personas o entidades en la declarante

a) Correccin de valor incluida en prdidas y ganancias del ejercicio(**)........

b) Reversin de prdidas por deterioro de valores (D.T. 16 LIS) ................

d) Efecto de la correccin valorativa en la BI del ejercicio (= a + b + c) .......e) Saldo de correcciones fi scales (art. 12.3 RDL 4/2004) pendientes a fi n de ejercicio [(+) = aumentos futuros; (-) = disminuciones futuras] ................................................(**) Incluya la variacin del deterioro y, en general, los cambios valorativos con efectos sobre el resultado del ejercicio, con el signo con que opere en el clculo del resultado.Incluya tambin, en su caso, el efecto sobre el "resultado por enajenacin de participaciones" por la aplicacin de los deterioros acumulados (y de los cambios valorativos acumulados, en general).Ponga el signo con que opere en la cuenta de P y G: (-) = deterioro; (+) = reversin del deterioro o aplicacin del deterioro por transmisin de la participacin. En el caso de cambios de valor positivos, signos opuestos a los indicados.

(*) Deben incluirse tambin los datos correspondientes a los dividendos de sociedades que a fi n de ejercicio no cumplan el mnimo de participacin (5% 1% si cotizan), pero que s lo alcanzaban cuando se percibi el dividendo.

c) Eliminacin del deterioro contable incluido en P y G (art. 13.2b) LIS) .......

NIF Apellidos y nombre o razn socialModelo

2002015

Pgina 3

Balance: Activo (I)

ACTIVO NO CORRIENTE (N, A, P) .................................................................................................................................... Inmovilizado intangible (N, A, P) ..................................................................................................................................... 00102

00101

00103

00104

00105

00106

Inversiones en empresas del grupo y asociadas a largo plazo (N, A, P) ........................................................................ 0011800119

Activos por impuesto diferido (N, A, P) ........................................................................................................................... 0013400135Deudores comerciales no corrientes (N, A, P) ................................................................................................................

ACTIVO CORRIENTE (N, A, P) ..........................................................................................................................................

Inmovilizado material (N, A, P) ........................................................................................................................................ 0011100112

00113

00114

Instalaciones tcnicas y otro inmovilizado material (N) ..................................................................................................Terrenos y construcciones (N) ....................................................................................................................................

Inmovilizado en curso y anticipos (N)...........................................................................................................................

00107

00108

00700

Inversiones inmobiliarias (N, A, P) ................................................................................................................................... 0011500116

00117

Inversiones fi nancieras a largo plazo (N, A, P) ................................................................................................................ 00126

Crditos a terceros (N) ...............................................................................................................................................Instrumentos de patrimonio (N, A, P) ............................................................................................................................

Valores representativos de deuda (N) ...........................................................................................................................Derivados (N) .............................................................................................................................................................Otros activos fi nancieros (N)........................................................................................................................................Otras inversiones (N) ..................................................................................................................................................

Activos no corrientes mantenidos para la venta (N, A) .................................................................................................. Existencias (N, A, P) ........................................................................................................................................................

Materias primas y otros aprovisionamientos (N) ............................................................................................................Comerciales (N) .........................................................................................................................................................

Productos en curso (N) ...............................................................................................................................................

Productos terminados (N) ...........................................................................................................................................

De ciclo largo de produccin (N) ............................................................................................................................... De ciclo corto de produccin (N) ..............................................................................................................................

Subproductos, residuos y materiales recuperados (N) ...................................................................................................Anticipos a proveedores (N) ........................................................................................................................................

00139

00140

00141

00142

00143

00144

00145

00146

00147

00148

De ciclo largo de produccin (N) ............................................................................................................................... De ciclo corto de produccin (N) ..............................................................................................................................

(N) Modelo normal de depsito de cuentas en el Registro Mercantil; (A) Modelo abreviado de depsito de cuentas en el Registro Mercantil; (P) Modelo PYMES de depsito de cuentas en el Registro Mercantil.

00701

Crditos a empresas (N) .............................................................................................................................................Instrumentos de patrimonio (N, A, P) ............................................................................................................................

Valores representativos de deuda (N) ...........................................................................................................................Derivados (N) .............................................................................................................................................................Otros activos fi nancieros (N)........................................................................................................................................

Construcciones (N) .....................................................................................................................................................Terrenos (N) ...............................................................................................................................................................

Otras inversiones (N) ..................................................................................................................................................Resto (A, P)................................................................................................................................................................

Resto (A, P)................................................................................................................................................................

00120

00121

00122

00123

00124

00125

00127

00128

00129

00130

00131

00132

00133

00136

00137

00138

Activo

00109

00110

Concesiones (N) .........................................................................................................................................................Desarrollo (N) .............................................................................................................................................................

Patentes, licencias, marcas y similares (N) ...................................................................................................................Fondo de comercio (N, A, P) .......................................................................................................................................Aplicaciones informticas (N) ......................................................................................................................................Investigacin (N) .........................................................................................................................................................Propiedad intelectual (N) .............................................................................................................................................Derechos de emisin de gases de efecto invernadero (N) ..............................................................................................Otro inmovilizado intangible (N) ....................................................................................................................................Resto (A, P)................................................................................................................................................................


2002015

Activo (cont.)

Balance: Activo (II)

Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar (N, A, P) ............................................................................................. Clientes por ventas y prestaciones de servicios (N, A, P) ................................................................................................

Clientes empresas del grupo y asociadas (N) .................................................................................................................

Clientes por ventas y prestaciones de servicios a largo plazo (N, A, P) ......................................................................... Clientes por ventas y prestaciones de servicios a corto plazo (N, A, P).........................................................................

Activos por impuesto corriente (N) .................................................................................................................................Otros crditos con las Administraciones Pblicas (N).......................................................................................................

00150

00151

00152

00153

00154

00155

00156

00157

00158

00159

Deudores varios (N) ......................................................................................................................................................Personal (N) .................................................................................................................................................................

Accionistas (socios) por desembolsos exigidos (N, A, P) .................................................................................................Otros deudores (A, P) ...................................................................................................................................................

Inversiones en empresas del grupo y asociadas a corto plazo (N, A, P) ....................................................................... 00160

Instrumentos de patrimonio (N, A, P) ..............................................................................................................................Crditos a empresas (N) ...............................................................................................................................................

Otros activos fi nancieros (N)..........................................................................................................................................Otras inversiones (N) ....................................................................................................................................................

Valores representativos de deuda (N) .............................................................................................................................Derivados (N) ...............................................................................................................................................................

Inversiones fi nancieras a corto plazo (N, A, P) ............................................................................................................... 00168

Instrumentos de patrimonio (N, A, P) ..............................................................................................................................Crditos a empresas (N) ...............................................................................................................................................

Otros activos fi nancieros (N)..........................................................................................................................................Otras inversiones (N) ....................................................................................................................................................

Valores representativos de deuda (N) .............................................................................................................................Derivados (N) ...............................................................................................................................................................

Periodifi caciones a corto plazo (N, A, P) ........................................................................................................................ 0017600177Efectivo y otros activos lquidos equivalentes (N, A, P) ..................................................................................................

00178Tesorera (N) ................................................................................................................................................................Otros activos lquidos equivalentes (N) ...........................................................................................................................00179

TOTAL ACTIVO (N, A, P) ................................................................................................................................................... 00180

Pgina 4

Resto (A, P)..................................................................................................................................................................

00169

00170

00171

00172

00173

00174

00175Resto (A, P)..................................................................................................................................................................

00161

00162

00164

00165

00166

00167

00163


00149


2002015

Balance: Patrimonio neto y pasivo (I)

PATRIMONIO NETO (N, A, P) ............................................................................................................................................

Fondos propios (N, A, P) ..................................................................................................................................................

00185

(Capital no exigido) (N, A, P) ..........................................................................................................................................Capital escriturado (N, A, P) ..........................................................................................................................................00188

00189

Capital (N, A, P) ...............................................................................................................................................................

Prima de emisin (N, A, P) ..............................................................................................................................................

Otras reservas (N) ........................................................................................................................................................Legal y estatutarias (N) .................................................................................................................................................

Reservas (N, A, P) ............................................................................................................................................................

(Acciones y participaciones en patrimonio propias) (N, A, P) ........................................................................................

Remanente (N) .............................................................................................................................................................00197

Resultados de ejercicios anteriores (N, A, P) ..................................................................................................................

(Resultados negativos de ejercicios anteriores) (N) ..........................................................................................................

00196

Otras aportaciones de socios (N, A, P) ........................................................................................................................... 0019800199

00200

00201

Resultado del ejercicio (N, A, P) ...................................................................................................................................... (Dividendo a cuenta) (N, A, P) ......................................................................................................................................... Otros instrumentos de patrimonio neto (N, A) ................................................................................................................

Ajustes por cambios de valor (N, A) ................................................................................................................................

Ajustes en patrimonio neto (P) .......................................................................................................................................

Pgina 5

Subvenciones, donaciones y legados recibidos (N, A, P) ...............................................................................................

PASIVO NO CORRIENTE (N, A, P) ....................................................................................................................................

Obligaciones por prestaciones a largo plazo al personal (N) .............................................................................................Actuaciones medioambientales (N) ................................................................................................................................Provisiones por reestructuracin (N) ..............................................................................................................................

Provisiones a largo plazo (N, A, P) ..................................................................................................................................

Otras provisiones (N) ....................................................................................................................................................

Deudas a largo plazo (N, A, P) ........................................................................................................................................

Deudas con entidades de crdito (N, A, P) ......................................................................................................................Acreedores por arrendamiento fi nanciero (N, A, P) ..........................................................................................................Derivados (N) ...............................................................................................................................................................Otros pasivos fi nancieros (N) .........................................................................................................................................Otras deudas a largo plazo (A, P) ...................................................................................................................................

00212

00213

00214

00215

00218

00219

00220

00221

00222

00217Obligaciones y otros valores negociables (N) ..................................................................................................................

Deudas con empresas del grupo y asociadas a largo plazo (N, A, P) ............................................................................ 0022300224

00225

00226

00227

Pasivos por impuesto diferido (N, A, P) ........................................................................................................................... Periodifi caciones a largo plazo (N, A, P) ......................................................................................................................... Acreedores comerciales no corrientes (N, A, P) ............................................................................................................. Deuda con caractersticas especiales a largo plazo (N, A, P) ........................................................................................


00195

00194

00209

00187

00191

00190

00216

00202

00208

Activos fi nancieros disponibles para la venta (N) .............................................................................................................Operaciones de cobertura (N) .......................................................................................................................................Activos no corrientes y pasivos vinculados, mantenidos para la venta (N) .........................................................................Diferencia de conversin (N) ..........................................................................................................................................Otros (N)......................................................................................................................................................................

00203

00204

00206

00207

00205

00210

00211

00186

Patrimonio neto y pasivo

Reserva de revalorizacin (Ley 16/2012, de 27 de diciembre) (N) ..................................................................................Reserva de capitalizacin (N, A, P) ................................................................................................................................Reserva de nivelacin (N, A, P) .....................................................................................................................................

01001

00193

00192

00702

01002


2002015

Balance: Patrimonio neto y pasivo (II)

Patrimonio neto y pasivo (cont.)

Deudas con empresas del grupo y asociadas a corto plazo (N, A, P) ........................................................................... Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar (N, A, P) ............................................................................................ Proveedores (N, A, P) ...................................................................................................................................................

Proveedores, empresas del grupo y asociadas (N) ..........................................................................................................

Proveedores a largo plazo (N, A, P) ........................................................................................................................... Proveedores a corto plazo (N, A, P) ...........................................................................................................................

Pasivos por impuesto corriente (N) ................................................................................................................................Otras deudas con las Administraciones Pblicas (N) ........................................................................................................

00240

00241

00242

00243

00244

00245

00246

00247

00248

00249

Acreedores varios (N) ...................................................................................................................................................Personal (remuneraciones pendientes de pago) (N) .........................................................................................................

Anticipos de clientes (N)................................................................................................................................................Otros acreedores (A, P) ................................................................................................................................................

Periodifi caciones a corto plazo (N, A, P) ........................................................................................................................ 0025000251Deuda con caractersticas especiales a corto plazo (N, A, P) .......................................................................................

TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (N, A, P) ................................................................................................................ 00252

Derivados (N) ...............................................................................................................................................................Otros pasivos fi nancieros (N) .........................................................................................................................................Otras deudas a corto plazo (A, P) ..................................................................................................................................

Pgina 6


PASIVO CORRIENTE (N, A, P) ........................................................................................................................................... Pasivos vinculados con activos no corrientes mantenidos para la venta (N, A) ............................................................ Provisiones a corto plazo (N, A, P) ..................................................................................................................................

Deudas a corto plazo (N, A, P) ........................................................................................................................................

Obligaciones y otros valores negociables (N) ..................................................................................................................

00235

00236

00237

00232

00233

00234

Deudas con entidades de crdito (N, A, P) ......................................................................................................................Acreedores por arrendamiento fi nanciero (N, A, P) ..........................................................................................................

00228

00229

00230

00238

00239

Provisiones por derechos de emisin de gases de efecto invernadero (N) ........................................................................Otras provisiones (N) ..................................................................................................................................................

00703

00704

00231


2002015

Cuenta de prdidas y ganancias (I)

Importe neto de la cifra de negocios (N, A, P) ................................................................................................................

Operaciones continuadas00255

Ventas (N) ....................................................................................................................................................................0025600257Prestaciones de servicios (N) ........................................................................................................................................

Variacin de existencias de productos terminados y en curso de fabricacin (N, A, P) ............................................... 0025800259

00260

Trabajos realizados por la empresa para su activo (N, A, P) ......................................................................................... Aprovisionamientos (N, A, P) ...........................................................................................................................................

Consumo de mercaderas (N) ........................................................................................................................................0026100262

00263

00264

Consumo de materias primas y otras materias consumibles (N) .......................................................................................Trabajos realizados por otras empresas (N) ....................................................................................................................Deterioro de mercaderas, materias primas y otros aprovisionamientos (N) .......................................................................

Otros ingresos de explotacin (N, A, P) .......................................................................................................................... 00265

Ingresos accesorios y otros de gestin corriente (N, A, P) ..............................................................................................

Subvenciones de explotacin incorporadas al resultado del ejercicio (N, A, P) ...................................................................

Gastos de personal (N, A, P) ............................................................................................................................................ Sueldos, salarios y asimilados (N, A, P) ..........................................................................................................................Indemnizaciones (N, A, P) ..............................................................................................................................................

Otros gastos de explotacin (N, A, P) ............................................................................................................................. Servicios exteriores (N) .................................................................................................................................................Tributos (N) ..................................................................................................................................................................Prdidas, deterioro y variacin de provisiones por operaciones comerciales (N) ................................................................Otros gastos de gestin corriente (N) ............................................................................................................................

Amortizacin del inmovilizado (N, A, P) .......................................................................................................................... Imputacin de subvenciones de inmovilizado no fi nanciero y otras (N, A, P) ................................................................ Excesos de provisiones (N, A, P) ..................................................................................................................................... Deterioro y resultado por enajenaciones del inmovilizado (N, A, P) .............................................................................. Deterioro y prdidas (N, A, P) ........................................................................................................................................00288

00289

Resultados por enajenaciones y otras (N, A, P) ...............................................................................................................

Diferencia negativa de combinaciones de negocio (N, A) .............................................................................................. Otros resultados (N, A, P) ................................................................................................................................................

RESULTADO DE EXPLOTACIN (N, A, P) ..........................................................................................................................

Ingresos por arrendamientos (N, A, P) ....................................................................................................................... Resto (N, A, P) .........................................................................................................................................................

00266

00267

00268

00269

Seguridad Social a cargo de la empresa (N, A, P) ...........................................................................................................Retribuciones a largo plazo mediante sistemas de aportacin o prestacin defi nida (N, A, P) .............................................Retribuciones mediante instrumentos de patrimonio (N, A, P) ...........................................................................................Otros gastos sociales (N, A, P) ......................................................................................................................................Provisiones (N, A) .........................................................................................................................................................

00271

00273

00274

00275

00276

00277

00278

Deterioros (N, A, P) .................................................................................................................................................. Reversin de deterioros (N, A, P) ...............................................................................................................................

Pgina 7

Benefi cios (N, A, P)................................................................................................................................................... Prdidas (N, A, P) .....................................................................................................................................................

00290

00291

00292

00293


00279

00284

00285

00286

00287

00294

00295

00296

00270

00705

De participaciones en instrumentos de patrimonio (N) ................................................................................................ 00706Ingresos de carcter fi nanciero de las sociedades holding (N) ........................................................................................

00281

00282

00283

00280

00709Gastos por emisin de gases de efecto invernadero (N) ..................................................................................................

Deterioro y resultados por enajenaciones del inmovilizado de las sociedades holding (N) .................................................. 00710

De valores negociables y otros instrumentos fi nancieros (N) ........................................................................................ Resto (N) .................................................................................................................................................................

00707

00708


2002015

Cuenta de prdidas y ganancias (II)

Gastos fi nancieros (N, A, P) ............................................................................................................................................. 00305

Por deudas con empresas del grupo y asociadas (N, A, P) ............................................................................................. 0030600307

00308Por deudas con terceros (N, A, P) ..................................................................................................................................Por actualizacin de provisiones (N, A, P) .......................................................................................................................

Variacin de valor razonable en instrumentos fi nancieros (N, A, P) .............................................................................. 00309

Cartera de negociacin y otros (N) ...............................................................................................................................Imputacin al resultado del ejercicio por activos fi nancieros disponibles para la venta (N) .................................................

Diferencias de cambio (N, A, P) ......................................................................................................................................

Deterioro y resultado por enajenaciones de instrumentos fi nancieros (N, A, P) .............................................................

Deterioros y prdidas (N, A, P) .....................................................................................................................................

Operaciones interrumpidas

Pgina 8

Deterioros, empresas del grupo, asociadas y vinculadas (N, A, P) ................................................................................ Deterioros, otras empresas (N, A, P) ......................................................................................................................... Reversin de deterioros, empresas del grupo, asociadas y vinculadas (N, A, P) ............................................................ Reversin de deterioros, otras empresas (N, A, P) ...................................................................................................... Resultados por enajenaciones y otras (N, A, P) .............................................................................................................. Benefi cios, empresas del grupo, asociadas y vinculadas (N, A, P) ................................................................................ Benefi cios, otras empresas (N, A, P) .......................................................................................................................... Prdidas, empresas del grupo, asociadas y vinculadas (N, A, P) .................................................................................. Prdidas, otras empresas (N, A, P) ............................................................................................................................


00311

00310

RESULTADO FINANCIERO (N, A, P) ..................................................................................................................................

RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS (N, A, P) ..................................................................................................................

Impuestos sobre benefi cios (N, A, P) ..............................................................................................................................

RESULTADO DEL EJERCICIO PROCEDENTE DE OPERACIONES CONTINUADAS (N, A, P) ..............................................

RESULTADO DEL EJERCICIO PROCEDENTE DE OPERACIONES INTERRUMPIDAS NETO DE IMPUESTOS (N) ..............

RESULTADO DE LA CUENTA DE PRDIDAS Y GANANCIAS (N, A, P) ...............................................................................

00328

00500

Operaciones continuadas (cont.)

Otros ingresos y gastos de carcter fi nanciero (N, A, P) ...............................................................................................

00312

00313

00324

00325

00326

00327

00329

Incorporacin al activo de gastos fi nancieros (N, A, P) ..................................................................................................

00314

00315

00316

00317

00318

00319

00320

00321

00322

00323

00330

00331

00332Ingresos fi nancieros derivados de convenios de acreedores (N, A, P) ..............................................................................Resto de ingresos y gastos (N, A, P) .............................................................................................................................

Ingresos fi nancieros (N, A, P) .......................................................................................................................................... 00297

De valores negociables y otros instrumentos fi nancieros (N, A, P) ..................................................................................

En empresas del grupo y asociadas (N, A, P) ............................................................................................................. En terceros (N, A, P) .................................................................................................................................................

00299

00300

00301

00302

00303

00304

De empresas del grupo y asociadas (N, A, P) ............................................................................................................. De terceros (N, A, P) ................................................................................................................................................Imputacin de subvenciones, donaciones y legados de carcter fi nanciero (N, A, P) .........................................................

00298De participaciones en instrumentos de patrimonio (N, A, P) ............................................................................................


2002015

Estado de cambios en el patrimonio neto (I): Estado de ingresos y gastos reconocidos en el ejercicio

Activos fi nancieros disponibles para la venta (N) .............................................................................................................0033700338Otros ingresos / gastos (N) ...........................................................................................................................................

00500Resultado de la cuenta de prdidas y ganancias (N, A) ................................................................................................

00336Por valoracin de instrumentos fi nancieros (N, A) ........................................................................................................

Por coberturas de fl ujos de efectivo (N, A) ...................................................................................................................

TOTAL DE INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS (N, A) ................................................................................................ 00355

Pgina 9

Ingresos y gastos imputados directamente al patrimonio neto

Subvenciones, donaciones y legados recibidos (N, A) .................................................................................................. Por ganancias y prdidas actuariales y otros ajustes (N, A) ......................................................................................... Por activos no corrientes y pasivos vinculados, mantenidos para la venta (N, A) ....................................................... Diferencias de conversin (N, A) ................................................................................................................................... Efecto impositivo (N, A) .................................................................................................................................................. Total ingresos y gastos imputados directamente en el patrimonio neto (N, A) ............................................................

Activos fi nancieros disponibles para la venta (N) ............................................................................................................ 0034700348Otros ingresos / gastos (N) ...........................................................................................................................................

00346Por valoracin de instrumentos fi nancieros (N, A) ........................................................................................................

Por coberturas de fl ujos de efectivo (N, A) ................................................................................................................... 00349

Transferencias a la cuenta de prdidas y ganancias

Subvenciones, donaciones y legados recibidos (N, A) .................................................................................................. Por activos no corrientes y pasivos vinculados, mantenidos para la venta (N, A) ........................................................ Diferencias de conversin (N, A) ................................................................................................................................... Efecto impositivo (N, A) .................................................................................................................................................. Total transferencia a la cuenta de prdidas y ganancias (N, A) ...................................................................................

00350

00351

00352

00353

00354

00339

00340

00341

00342

00343

00344

00345

(N) Modelo normal de depsito de cuentas en el Registro Mercantil; (A) Modelo abreviado de depsito de cuentas en el Registro Mercantil


2002015

Estado de cambios en el patrimonio neto (II): estado total de cambios en el patrimonio neto

Pgina 10

Ajustes por errores de ejercicios anteriores (N, A, P) .......................................

SALDO AJUSTADO, INICIO DEL EJERCICIO (N, A, P) .........................................

Ajustes por cambio de criterio de ejercicios anteriores (N, A, P) .......................SALDO, FINAL DEL EJERCICIO ANTERIOR (N, A, P) ...............................

Resultado de la cuenta de prdidas y ganancias (P) ........................................ Total ingresos y gastos reconocidos (N, A) .....................................................

Ingresos fi scales a distribuir en varios ejercicios (P) ..................................... Ingresos y gastos reconocidos en patrimonio neto (P) .....................................

Operaciones con socios o propietarios (N, A, P) ............................................ Aumentos de capital (N, A, P) .....................................................................

Conversin de pasivos fi nanc. en patr. neto (conversin de obligac. condonaciones de deudas) (N) ........

(-) Distribucin de dividendos (N) ................................................................ Operaciones con acciones o participaciones propias (netas) (N) ..................

SALDO, FINAL DEL EJERCICIO (N, A, P) .................................................

Otros ingresos y gastos reconocidos en patrimonio neto (P) ........................

(-) Reducciones de capital (N, A, P) .............................................................

Incremento (reduccin) de patr. neto resultante de una combinacin de negocios (N) ...... Otras operaciones con socios o propietarios (N, A, P) ................................. Otras variaciones del patrimonio neto (N, A, P) ..............................................

CAPITAL (N, A, P) (Acciones y participac. Resultados de Prima de emisin Reservas en patrimonio propias) ejercicios anteriores Otras aportaciones de Escriturado (No exigido) (N, A, P) (N, A, P) (N, A, P) (N, A, P) socios (N, A, P)

(N) Modelo normal de depsito de cuentas en el Registro Mercantil; (A) Modelo abreviado de depsito de cuentas en el Registro Mercantil; (P) Modelo PYMES de depsito de cuentas en el Registro Mercantil

00380

00394

00408

00422

00436

00450

00464

00478

00492

00506

00520

00534

00548

00562

00576

00590

00604

00618

00632

00715

00729

00381

00395

00409

00423

00437

00451

00465

00479

00493

00507

00521

00535

00549

00563

00577

00591

00605

00619

00633

00716

00730

00382

00396

00410

00424

00438

00452

00466

00480

00494

00508

00522

00536

00550

00564

00578

00592

00606

00620

00634

00717

00731

00383

00397

00411

00425

00439

00453

00467

00481

00495

00509

00523

00537

00551

00565

00579

00593

00607

00621

00635

00718

00732

00384

00398

00412

00426

00440

00454

00468

00482

00496

00510

00524

00538

00552

00566

00580

00594

00608

00622

00636

00719

00733

00385

00399

00413

00427

00441

00455

00469

00483

00497

00511

00525

00539

00553

00567

00581

00595

00609

00623

00637

00720

00734

00386

00400

00414

00428

00442

00456

00470

00484

00498

00512

00526

00540

00554

00568

00582

00596

00610

00624

00638

00721

00735

Movimiento de la reserva de revalorizacin (N, A, P) .................................... Otras variaciones (N, A, P) .........................................................................


2002015

Estado de cambios en el patrimonio neto (III): estado total de cambios en el patrimonio neto (cont.)

Otros instrumentos de Subvenciones Resultado del ejercicio (Dividendo a cuenta) patrimonio neto Ajustes por cambios Ajustes en donaciones y legados Total (N, A, P) (N, A, P) (N, A) de valor (N, A) patrimonio neto (P) recibidos (N, A, P) (N, A, P)

Ajustes por errores de ejercicios anteriores (N, A, P) .......................................

SALDO AJUSTADO, INICIO DEL EJERCICIO (N, A, P) .........................................

Ajustes por cambio de criterio de ejercicios anteriores (N, A, P) .......................SALDO, FINAL DEL EJERCICIO ANTERIOR (N, A, P) ...............................

Resultado de la cuenta de prdidas y ganancias (P) ........................................ Total ingresos y gastos reconocidos (N, A) .....................................................

Ingresos fi scales a distribuir en varios ejercicios (P) ..................................... Ingresos y gastos reconocidos en patrimonio neto (P) .....................................

Operaciones con socios o propietarios (N, A, P) ............................................ Aumentos de capital (N, A, P) .....................................................................

Conversin de pasivos fi nanc. en patr. neto (conversin de obligac. condonaciones de deudas) (N) ........

(-) Distribucin de dividendos (N) ................................................................ Operaciones con acciones o participaciones propias (netas) (N) ..................

SALDO, FINAL DEL EJERCICIO (N, A, P) .................................................

Otros ingresos y gastos reconocidos en patrimonio neto (P) ........................

(-) Reducciones de capital (N, A, P) .............................................................

Incremento (reduccin) de patr. neto resultante de una combinacin de negocios (N) ...... Otras operaciones con socios o propietarios (N, A, P) ................................. Otras variaciones del patrimonio neto (N, A, P) ..............................................

459

473

487

501

00390

00404

00418

460

474

488

502

447

559

573

587

601

Pgina 11

(N) Modelo normal de depsito de cuentas en el Registro Mercantil; (A) Modelo abreviado de depsito de cuentas en el Registro Mercantil; (P) Modelo PYMES de depsito de cuentas en el Registro Mercantil

Movimiento de la reserva de revalorizacin (N, A, P) .................................... Otras variaciones (N, A, P) .........................................................................

00387

00401

00415

00429

00443

00457

00471

00485

00499

00513

00527

00541

00555

00569

00583

00597

00611

00625

00639

00722

00736

00388

00402

00416

00430

00444

00458

00472

00486

00502

00514

00528

00542

00556

00570

00584

00598

00612

00626

00640

00723

00737

00389

00403

00417

00431

00445

00515

00529

00543

00557

00571

00585

00599

00613

00627

00641

00724

00738

00432

00446

00516

00530

00544

00558

00572

00586

00600

00614

00628

00642

00725

00739

00391

00405

00419

00433

00461

00475

00489

00503

00517

00531

00545

00615

00629

00643

00726

00740

00392

00406

00420

00434

00448

00462

00476

00490

00504

00518

00532

00546

00560

00574

00588

00602

00616

00630

00644

00727

00741

00393

00407

00421

00435

00449

00463

00477

00491

00505

00519

00533

00547

00561

00575

00589

00603

00617

00631

00645

00728

00742


2002015

Pgina 12

Liquidacin (I)

Resultado de la cuenta de prdidas y gananciasResultado de la cuenta de prdidas y ganancias ..........................................................................................................................

Aumentos

Disminuciones

Correcciones por Impuesto sobre Sociedades ........................................................................

Resultado de la cuenta de prdidas y ganancias antes de Impuesto sobre Sociedades ....................................................................

00301 00302

00500

Diferencias entre amortizacin contable y fi scal (arts. 12.1 LIS) ................................................................... 00303 00304

Gastos por donativos y liberalidades (art. 15 e) LIS) ..................................................................................

Otros gastos no deducibles (arts. 15 a), c), d), f) e i) LIS) ...........................................................................

Amortizacin de inmovilizado afecto a actividades de investigacin y desarrollo (art. 12.3.b) LIS) ................. 00305 00306Libertad de amortizacin de gastos de investigacin y desarrollo (art. 12.3.c) LIS) ...................................... 00307 00308

Otros supuestos de libertad de amortizacin (arts. 12.3 a) y d) LIS) ............................................................ 00309 00310

Prdidas por deterioro del art. 13.1 LIS no afectada por el art. 11.12 LIS ................................................... 00322

Prdidas por deterioro de valores representativos de deuda (art. 13.2 c) LIS y DT 15 LIS) ........................... 00328

Deduccin del intangible de vida til indefi nida (art. 13.3 LIS) ..................................................................... 00334

Revalorizaciones contables (art. 17.1 LIS) ................................................................................................. 00346

Transmisiones lucrativas y societarias: aplicacin del valor normal de mercado (art. 17.4 LIS) ...................... 00348

Ingresos por donaciones y legados otorgados por terceros y operaciones de ampliacin de capital porcompensacin de crditos (art. 17.4 LIS) ..................................................................................................

Reduccin de ingresos procedentes de determinados activos intangibles (art. 23 LIS)...................................................................................

00501

Operaciones realizadas con parasos fi scales (art. 15 g) LIS) ...................................................................... 00342

Obra benfi co-social de las cajas de ahorro y fundaciones bancarias (art. 24 LIS) .........................................

Sociedades y fondos de capital-riesgo y sociedades de desarrollo industrial regional (captulo IV, ttulo VII LIS) .....

Valoracin de bienes y derechos. Rgimen especial operaciones reestructuracin (captulo VII, ttulo VII LIS) ......

Minera e hidrocarburos: factor agotamiento (arts. 91 y 96 LIS) ...............................................Hidrocarburos: Amortizacin de inversiones intangibles y gastos de investigacin (art. 99 LIS) ..................

Cambio de criterios contables (art. 11.3.2 LIS) ......................................................................................... 0035600355

Operaciones a plazos (art. 11.4 LIS) .......................................................................................................... 0035800357

Reversin del deterioro del valor de los elementos patrimoniales (art. 11.6 LIS) ............................................ 0036000359

Aumentos Disminuciones

Detalle de las correcciones al resultado de la cuenta de prdidas y ganancias (excluida la correccin por IS)

Aumentos

Ajustes por la limitacin en la deducibilidad en gastos fi nancieros (art. 16 LIS) ............................................. 00364

Gastos fi nancieros derivados de deudas y operaciones con entidades del grupo (art. 15 h) LIS) ...........................

00505Reversin del 30% importe gastos de amortiz. contable (excluidas emp. reducida dimensin) (art. 7 Ley 16/2012) ............................................

Exencin de rentas en el extranjero (art. 22 LIS) .........................................................................................

Rentas negativas art. 11.9, 10 y 11 LIS ..................................................................................................... 0022600225

Prdidas por deterioro del art. 13.1 LIS y provisiones y gastos (art. 14.1 y 14.2 LIS a los que se refi ere el art. 11.12 LIS. 00211

Aplicacin del lmite del art. 11.12 LIS a las prdidas por deterioro del art. 13.1 LIS y provisiones y gastos (art. 14.1 y 14.2 LIS) 00543

Agrupacin de inters econmico (Cap. II, Tt. VII LIS) .................................................................................

Ajustes por rentas derivadas de operaciones con quita o espera (art. 11.13 LIS) .......................................... 00545 00272

Otras diferencias de imputacin temporal de ingresos y gastos (art. 11 LIS) ................................................. 00361 00362

Provisiones y gastos por pensiones no afectados por el art. 11.12 LIS (arts. 14.1, 14.6 y 14.8 LIS) ............ 00336

Otras provisiones no deducibles fi scalmente (art. 14 LIS) no afectadas por el art. 11.12 LIS ......................... 00338

Prdidas por deterioro de IM, inversiones inmobiliarias e II, incluido el fondo de comercio (art. 13.2 a) y DT 15 LIS) ......... 00332

Impuesto extranjero soportado por el contribuyente, no deducible por afectar a rentas con deduccin por doble imposicin (art. 31.2 LIS) .........................................................................................................................Impuesto extranjero sobre los benefi cios con cargo a los cuales se pagan los dividendos objeto dededuccin por doble imposicin internacional (art. 32.1 LIS) .......................................................................

Transparencia fi scal internacional (art. 100 LIS) ..........................................................................................

Libertad de amortizacin inmovilizado material nuevo (arts. 12.3 e) LIS) ..................................................... 01003 01004

Exencin por doble imposicin sobre dividendos y rentas derivadas de transmisin de valores ent. resid. y no resid. (art. 21 LIS)

Amortizacin del inmovilizado intangible con vida til defi nida (DT 13.1 LIS) y amortizacin del art. 12.2 LIS 01005 01006

Libertad de amortizacin con mantenimiento de empleo (RDL 6/2010 y DT 13.2) ...................................... 00509

Libertad de amortizacin sin mantenimiento de empleo (RDL 13/2010 y DT 13.2) ...................................... 00551

Ajustes por deterioro de valores repr. de partic. en el capital o fondos propios (art. 13.2 b) L.I.S. y DT 16.1 y 2 LIS) ...... 01008

Gastos correspondientes a operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas (art. 15 j) LIS) ........ 01010

Efectos de la valoracin contable diferente a la fi scal (art. 20 LIS) ..............................................................

Operaciones vinculadas: aplicacin del valor normal de mercado (art. 18 LIS ) ............................................

Cambios de residencia y otras operaciones del art. 19 LIS: aplicacin del valor normal de mercado .............

00339

00343

00321

00327

00333

00345

00347

00349

00341

00363

00508

00256

00415

00416

00335

00337

00331

00367

00514

00516

01007

01009

01015

01011

01013

00350

00372

00374

00278

01017

01016

01012

01014

Rgimen de entidades parcialmente exentas (captulo XIV, ttulo VII LIS) .......................................................

Unin temporal de empresas, ajustes por criterios de imputacin temporal (art. 46.2 LIS) .............................

Unin temporal de empresas, ajustes por rentas exentas de UTE que opera en el extranjero (art. 45.2 LIS) ....Unin temporal de empresas, ajustes por participar en el extranjero en frmulas de colaboracin anlogas a las UTE (art. 45.2 LIS) ..............................................................................................................................

Empresas de reducida dimensin: libertad de amortizacin (art. 102 LIS) ......................................................

Empresas de reducida dimensin: amortizacin acelerada (art. 103 LIS) .......................................................

00373

00377

00379

00381

00383

00184

00340

00351

00387

01024

01018

01020

01022

00311

00313

00378

00380

00382

00384

00544

00388

01025

01019

01021

01023

00312

00314

Aumentos

DisminucionesCorrecciones al resultado contable al considerar los requisitos o califi caciones contables referidos al grupo fi scal (art. 62.1a) LIS) .............................................................................................. 01230 01231

Aumentos


2002015

Base imponible

Pgina 13

Liquidacin (II)

Entidades navieras en rgimen de tributacin en funcin del tonelaje

Base imponible derivada de la aplicacin del rgimen especial ......................................................... Base imponible de actividades o rentas que tributen en rgimen general ............................................ 00578

00579

Compensacin de bases imponibles negativas perodos anteriores (desglose en pgina 15) ............................................

Base imponible antes de compensacin de bases imponibles negativas .........................................................................

00552

Resultados extracooperativos .......................................................................................................... Resultados cooperativos .................................................................................................................

Base imponible ......................................................................................................................................................................

Slo agrupaciones espaolas de inters econmico y UTES

Socios no residentes .......................................................................................................................

Socios residentes ...........................................................................................................................

00553

00554

00555

00556

Base imponible a tipo de gravamen especial: actividades sector industrial ..........................................

Detalle de las correcciones al resultado de la cuenta de prdidas y ganancias (excluida la correccin por IS) (cont.)

Slo SOCIMIS

Parte de la base imponible del perodo impositivo que tributa al tipo general ....................................... Parte de la base imponible del perodo impositivo que tributa al tipo del 0% ........................................

00520

00521

Aumentos (cont.) Disminuciones (cont.)

00397Rgimen de entidades navieras en funcin del tonelaje (captulo XVI del ttulo VII LIS) ......................................

Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio (Ley 20/1990) ........................................................................................................................

00418Total correcciones al resultado de la cuenta de prdidas y ganancias (excluida la correccin por IS)(desglose en pgina 19) .....................................................................................................................

Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994) .................................................................................

Entidades en rg. de atribucin de rentas const. en el extranj. con presencia en territ. espaol (art. 38 LIRNR)

Correcciones especfi cas de entidades sometidas a la normativa foral .........................................................

Otras correcciones al resultado de la cuenta de prdidas y ganancias .......................................................... 00414

Exencin transmisin bienes inmuebles (DA 6 LIS) .....................................................................................

Subvenciones pblicas incluidas en el resultado del ejercicio, no integrables en la base imponible ..............................................................

SICAV: Reducciones de capital y distribucin de la prima de emisin ............................................................

Rentas correspondientes a quitas por acuerdo con acreedores no vinculados ..................................... 00545 Quitas por acuerdo con acreedores no vinculados

Reserva de capitalizacin ............................................................................................................................................

Slo entidades de reducida dimensin

Reserva de nivelacin ..............................................................................


01032

00547

01034

00550

Slo entidades ZEC

Slo sociedades cooperativas

Ajustes por deterioro de valores representativos de partic. en el capital o fondos propios (DT 16. 1 y 2 LIS)

Adquisicin de participaciones en entidades no residentes (DT 14 LIS) (**) ...................................................

Reinversin de benefi cios extraordinarios (DT 24 LIS) ................................................................................

Operaciones a plazos (DT 1 LIS) ...............................................................................................................

Rentas correspondientes a quitas por acuerdo con acreedores no vinculados cooperativas (a nivel cuota) .... 00593

Eliminaciones pendiente de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo ........................... 01028

Aportaciones y colaboracin a favor de entidades sin fi nes lucrativos...........................................................

Rgimen fi scal entidades sin fi nes lucrativos (Ley 49/2002) ........................................................................

Montes vecinales en mano comn (captulo XV del ttulo VII LIS) ..................................................................................................................

Entidades que forman parte de grupos de consolidacin fi scal

Eliminaciones e incorporaciones correspondientes a la entidad ........................................................ Base imponible individual a integrar por las entidades que forman parte del grupo .............................. 01029

01030

Integracin individual de las dotaciones del art. 11.12 LIS ................................................................ 01031

Base imponible a tipo de gravamen especial: resto de actividades ...................................................... 01035

Arrendamiento fi nanciero: rgimen especial (art. 106 LIS) ............................................................................

Rgimen fi scal entidades de tenencia de valores extranjeros (captulo XIII, ttulo VII LIS) .................................

00398

00400

00404

00410

00412

00519

00368

00326

00330

00512

01026

00251

00392

00396

00318

00386

Tipo de gravamenTipo de gravamen ..............................................................................................................

00560Cuota ntegra previa .........................................................................................................................

Compensacin de cuotas por prdidas de cooperativas (desglose en pgina 22) ............................................... 00561

Slo sociedades cooperativas

Prdidas por deterioro del art. 13.1 LIS y provisiones y gastos (art. 14.1 y 14.2 LIS a los que se refi ere el art. 11.12 LIS (convertida en cuota). .........................


Aplicacin del lmite del art. 11.12 LIS a las prdidas por deterioro del art. 13.1 LIS y provisiones y gastos (art. 14.1 y 14.2 LIS)...............................

00210

01033

00403

00409

00411

00518

00325

00329

00365

00510

00413

00371

00417

01027

00250

00391

00317

00385

00558

01036

00480

01037

(**) Para participaciones adquiridas hasta el 21/12/07.

00559

Empresas de reducida dimensin: prdidas por deterioro crditos insolvencias (art. 104 LIS) ......................... 00323 00324


2002015

Liquidacin (III)

Apoyo fi scal a la inversin y otras deducciones ....................................................................Deduccin DT 24.7 LIS, art. 42 RDL 4/2004 y art. 36 ter Ley 43/95 (desglose en pgina 16) .....Deducciones DT 24.1 LIS y D.T. 8 RDL 4/2004 (desglose en pgina 16) .............................Deducciones con lmite del Captulo IV Ttulo VI RDL 4/2004 y LIS (desglose en pgina 17 y 18) ..........

Deduccin donaciones a entidades sin fi nes de lucro (Ley 49/2002) (desglose en pgina 19) ........

Cuota del ejercicio a ingresar o a devolver

Retenciones e ingresos a cuenta / pagos a cuenta participaciones IIC imputados poragrupaciones de inters econmico y uniones temporales de empresas ................................

Cuota del ejercicio a ingresar o a devolver ...................................................................

D. Forales / Navarra(totales)

(desglose en pg. 26)Estado

1er pago fraccionado .......................................................................................................... 2 pago fraccionado ........................................................................................................... 3er pago fraccionado .......................................................................................................... Cuota diferencial ...........................................................................................................

Lquido a ingresar o a devolver

Cuota lquida positiva ....................................................................................................................................................

Deducciones Inversin Canarias (Ley 20/1991) (desglose en pgina 16) ................................

DI interna de perodos anteriores aplicada en el ejercicio (art. 30 RDL 4/2004) ...................

DI jurdica generada y aplicada en el ejercicio actual (art. 31 LIS) ........................................

DI internacional de perodos anteriores aplicada en el ejercicio (art. 31 y 32 RDL 4/2004) ...

DI econmica internacional generada y aplicada en el ejercicio actual (art. 32 LIS) ............... Transparencia fi scal internacional (art. 100.11 LIS) ............................................................

DI interna intersocietaria al 5/10% (cooperativas) ..............................................................

00567

00568

00569

00576

00566

00563

00582

00596

00599

anexo i impuesto sobre sociedades impuesto sobre … · mismo motivo ni haya transcurrido el plazo...

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