del impuesto sobre sociedades y del impuesto sobre la

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BASE DE DATOS DE Referencia: NFL020739

ORDEN HAC/560/2021, de 4 de junio, por la que se aprueban los modelos de declaración del Impuesto sobre Sociedades y del Impuesto sobre la Renta de no Residentes correspondiente a establecimientos permanentes y a entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español, para los períodos impositivos iniciados entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2020, se dictan instrucciones relativas al procedimiento de declaración e ingreso, se establecen las condiciones generales y el procedimiento para su presentación electrónica; y por la que se modifica la Orden HAP/296/2016, de 2 de marzo, por la que se aprueba el modelo 282, «Declaración informativa anual de ayudas recibidas en el marco del Régimen Económico y Fiscal de Canarias y otras ayudas de estado, derivadas de la aplicación del Derecho de la Unión Europea» y se establecen las condiciones y el procedimiento para su presentación.

(BOE de 8 de junio de 2021) Las modificaciones normativas en relación con el Impuesto sobre Sociedades e Impuesto sobre la Renta de no Residentes correspondiente a establecimientos permanentes y a entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español para los períodos iniciados en 2020 que afectan a los modelos que se aprueban por la presente orden, se contienen en las disposiciones legales que se señalan a continuación. El Real Decreto-ley 15/2020, de 21 de abril, de medidas urgentes complementarias para apoyar la economía y el empleo, en su artículo 13, incorpora una medida extraordinaria y limitada en el tiempo que permite que el Fondo de Educación y Promoción de las Cooperativas pueda destinarse a cualquier actividad que contribuya a frenar o paliar los efectos de la crisis sanitaria derivada del COVID-19, mediante acciones propias, donaciones a otras entidades públicas o privadas o a dotar de liquidez a la cooperativa para garantizar la continuidad de su funcionamiento. El Real Decreto-ley 17/2020, de 5 de mayo, por el que se aprueban medidas de apoyo al sector cultural y de carácter tributario para hacer frente al impacto económico y social del COVID-2019, posteriormente modificado por el Real Decreto-ley 34/2020, de 17 de noviembre, de medidas urgentes de apoyo a la solvencia empresarial y al sector energético, y en materia tributaria, modifica la definición de producciones cinematográficas y permite que hasta el 31 de agosto de 2020, posteriormente ampliado a 31 de enero de 2021 por la Orden CUD/807/2020, de 27 de agosto, se consideren también estreno comercial de una película, sin que esta pierda su condición de película cinematográfica, resultando aplicable la deducción del artículo 36 apartado 1 de la Ley 27/2014, de 27 de noviembre, del Impuesto sobre Sociedades (BOE de 28 de noviembre), en adelante Ley 27/2014, de 27 de noviembre, el que se lleve a cabo a través de la televisión y plataformas que ofrezcan contenidos en streaming. Asimismo, este Real Decreto-ley 17/2020 modifica las deducciones reguladas en el artículo 36 apartados 1 y 2 de la Ley 27/2014, de 27 de noviembre, con efectos para los períodos impositivos que se inicien a partir de 1 de enero de 2020, incrementando los porcentajes de estas deducciones y sus límites máximos. Además, aprueba determinados acontecimientos de excepcional interés público a efectos de lo dispuesto en el artículo 27 de la Ley 49/2002, de 23 de diciembre, de régimen fiscal de las entidades sin fines lucrativos y de los incentivos fiscales al mecenazgo (BOE de 24 de diciembre). El Real Decreto-ley 23/2020, de 23 de junio, por el que se aprueban medidas en materia de energía y en otros ámbitos para la reactivación económica, con efectos para los períodos impositivos que se inicien dentro de los años 2020 y 2021, modifica el porcentaje de la deducción

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por actividades de innovación tecnológica al que se refiere la letra c) del artículo 35.2 de la Ley 27/2014, de 27 de noviembre, elevándolo para los gastos efectuados en la realización de actividades de innovación tecnológica cuyo resultado sea un avance tecnológico en la obtención de nuevos procesos de producción en la cadena de valor de la industria de la automoción o mejoras sustanciales de los ya existentes. Asimismo, recoge un nuevo supuesto de libertad de amortización en inversiones realizadas en la cadena de valor de movilidad eléctrica, sostenible o conectada. El Real Decreto-ley 26/2020, de 7 de julio, de medidas de reactivación económica para hacer frente al impacto del COVID-19 en los ámbitos de transportes y vivienda, con efectos para los períodos impositivos que se inicien a partir de 1 de enero de 2020 que no hayan concluido a 9 de julio de 2020 (fecha de entrada en vigor de este Real Decreto-ley), introduce modificaciones en relación con el régimen fiscal previsto para las Autoridades portuarias. Se elimina a las Autoridades portuarias de la enumeración de las entidades parcialmente exentas, se introduce en el artículo 38 bis de la Ley 27/2014, de 27 de noviembre, una nueva deducción en la cuota íntegra aplicable a las Autoridades portuarias y un nuevo apartado n) en el artículo 15 de la mencionada ley, que establece un nuevo supuesto de gasto no deducible para aquellos gastos que sean objeto de la deducción regulada en dicho artículo 38 bis de la Ley 27/2014, de 27 de noviembre, incluidos los correspondientes a la amortización. El Real Decreto-ley 28/2020, de 22 de septiembre, de trabajo a distancia regula el régimen fiscal específico aplicable a la final de la «UEFA Women's Champions League 2020», indicando que las personas jurídicas residentes en territorio español constituidas con motivo de la mencionada final por la entidad organizadora o por los equipos participantes estarán exentas del Impuesto sobre Sociedades por las rentas obtenidas durante la celebración del acontecimiento y en la medida en que estén directamente relacionadas con su participación en él. El Real Decreto-ley 34/2020, de 17 de noviembre, de medidas urgentes de apoyo a la solvencia empresarial y al sector energético, y en materia tributaria, modifica el Real Decreto-ley 17/2020, de 5 de mayo, con la finalidad de adaptar la deducción por inversiones en producciones extranjeras de largometrajes cinematográficos o de obras audiovisuales regulada en el artículo 36 apartado 2 de la Ley 27/2014, de 27 de noviembre, a la Comunicación de la Comisión Europea sobre ayuda estatal a las obras cinematográficas y otras producciones del sector audiovisual. El importe de una parte de esta deducción no podrá superar el límite que establece el Reglamento (UE) 1407/2013 de la Comisión, de 18 de diciembre de 2013, relativo a la aplicación de los artículos 107 y 108 del Tratado de Funcionamiento de la Unión Europea a las ayudas de minimis (DOUE de 24 de diciembre). Asimismo, modifica el Real Decreto-ley 23/2020, de 23 de junio, con efectos desde la entrada en vigor de este Real Decreto-Ley 23/2020, en lo relativo a la deducción por actividades de innovación tecnológica de procesos de producción en la cadena de valor de la industria de la automoción para proyectos iniciados a partir del 25 junio de 2020, elevando el porcentaje de deducción al 50% para el caso de pequeñas y medianas empresas, siendo este porcentaje del 15% para el caso de empresas que no tengan esta consideración, asimismo, modifica los requisitos y condiciones necesarias para su aplicación y estableciendo diferencias según los contribuyentes tengan o no la consideración de pequeñas y medianas empresas de acuerdo con lo dispuesto en el anexo I del Reglamento (UE) n.º 651/2014 de la Comisión; respecto del nuevo supuesto de libertad de amortización en inversiones realizadas en la cadena de valor de movilidad eléctrica, sostenible o conectada, da nueva redacción a la disposición adicional decimosexta de la Ley 27/2014, de 27 de noviembre, y establece que se aplicará a las inversiones en elementos nuevos de inmovilizado material efectuadas y que entren en funcionamiento en los períodos impositivos que concluyan entre el 2 de abril de 2020 y el 30 de junio de 2021, con determinadas condiciones de mantenimiento de plantilla, esta medida se acoge al Marco nacional temporal relativo a las medidas de ayuda destinadas a respaldar la economía en el ámbito de las Decisiones de la Comisión Europea de abril y octubre de 2020. Por








último, el Real Decreto-ley 34/2020, de 17 de noviembre, modifica el ámbito temporal contenido en el artículo 27.11 relativo a las inversiones anticipadas y en el artículo 29.2 que regula la inscripción en el Registro oficial de entidades de la Zona Especial Canaria (ZEC) ambos de la Ley 19/1994, de 6 de julio, de modificación del Régimen Económico y Fiscal de Canarias, estableciéndose como fecha límite el 31 de diciembre de 2021. El Real Decreto-ley 35/2020, de 22 de diciembre, de medidas urgentes de apoyo al sector turístico, la hostelería y el comercio y en materia tributaria, recoge la deducibilidad, en los períodos impositivos que se inicien en 2020 y 2021, de las pérdidas por deterioro de los créditos derivadas de las posibles insolvencias de deudores cuando en dichos períodos cumplan las condiciones para aplicar los incentivos fiscales para entidades de reducida dimensión y en el momento del devengo del impuesto el plazo que haya transcurrido desde el vencimiento de la obligación sea de tres meses. El Real Decreto-ley 39/2020, de 29 de diciembre, de medidas financieras de apoyo social y económico y de cumplimiento de la ejecución de sentencias, con efectos desde el 30 de diciembre de 2020, modifica la Ley 19/1994, de 6 de julio, de modificación del Régimen Económico y Fiscal de Canarias, ampliando a cuatro años los plazos regulados en los apartados 4 y 11 del artículo 27 de la mencionada ley, vinculados a la Reserva para Inversiones en Canarias. El Real Decreto-ley 4/2021, de 9 de marzo, por el que se modifican la Ley 27/2014, de 27 de noviembre, del Impuesto sobre Sociedades, y el texto refundido de la Ley del Impuesto sobre la Renta de no Residentes, aprobado mediante Real Decreto Legislativo 5/2004, de 5 de marzo, en relación con las asimetrías híbridas, introduce con efecto para períodos impositivos que se inicien a partir del 1 de enero de 2020 y que no hayan concluido a la entrada en vigor de este Real Decreto-ley, un nuevo artículo 15 bis a la Ley 27/2014, de 27 de noviembre, con el objeto de transponer la Directiva (UE) 2016/1164 del Consejo, de 12 de julio de 2016 en lo relativo a las asimetrías híbridas que tienen lugar entre España y otros Estados Miembros y entre España y terceros países o territorios. El Real Decreto-Ley 4/2021, transpone una «norma primaria», entendida como la solución que se considera apropiada para anular los efectos fiscales de la asimetría híbrida, y una «norma secundaria» que será aplicable cuando no se haya aplicado la primera, ya sea porque exista discrepancia en la transposición y aplicación de la Directiva aunque todos los Estados miembros hayan actuado de conformidad con ella o porque en la asimetría híbrida participe un tercer país o territorio que no tenga preceptos para neutralizar los efectos de tales asimetrías. Este Real Decreto-ley deroga el artículo 15.j) de la Ley 27/2014, de 27 de noviembre e introduce modificaciones en el Texto refundido de la Ley del Impuesto sobre la Renta de No Residentes, aprobado por el Real Decreto Legislativo 5/2004, de 5 de marzo, para incluir expresamente las especialidades relativas a las asimetrías híbridas recogidas en la Directiva objeto de transposición. Para la campaña de Sociedades 2020, está previsto que se mejoren los Datos Fiscales que se facilitarán al contribuyente, así como que puedan trasladarse al formulario Sociedades web o puedan importarse por software desarrollados por los propios contribuyentes o por terceros, que permiten la presentación directa de la autoliquidación del Impuesto sobre Sociedades. Estas mejoras incorporadas en los Datos Fiscales 2020 que afectan al Modelo 200 tienen como objetivo seguir avanzando en una de las líneas estratégicas de actuación de la Agencia Tributaria, que es la asistencia a los contribuyentes. Dentro de este objetivo, es necesario que la Agencia Tributaria disponga de mayor información para poder asistir a los contribuyentes en su obligación de autoliquidar el Impuesto sobre Sociedades, por ello, se ha hecho necesario modificar el Modelo 200 para los períodos impositivos iniciados a partir del 1 de enero de 2020 en los siguientes puntos: El cuadro de detalle de las correcciones al resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias (excluida la corrección por Impuesto sobre Sociedades) de la página 19 del Modelo 200 tendrá








carácter obligatorio para todos los ajustes de las páginas 12 y 13 de dicho modelo, como se indicó en Orden HAC/565/2020, de 12 de junio, por la que se aprobaron los Modelos 200 y 220 para los períodos impositivos iniciados entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2019. Esta modificación va dirigida a facilitar la cumplimentación de las correcciones al resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias (excluida la corrección por Impuesto sobre Sociedades) en ejercicios futuros al conocer si las correcciones fiscales practicadas son permanentes, temporarias con origen en el ejercicio o en ejercicios anteriores, así como el saldo pendiente a inicio y fin de ejercicio de cada uno de los ajustes. Este cuadro también cumple con el objetivo de obtener un mayor detalle de las correcciones al resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias mejorando el control y reduciendo el número de requerimientos que actualmente suscitan estos ajustes. Esta información, una vez cumplimentada, se agrupará en el cuadro resumen contenido en las páginas 26 bis a 26 sexies del Modelo 200, que también será de cumplimentación obligatoria para períodos impositivos iniciados a partir del 1 de enero de 2020. Para una mayor información y mejora en la gestión del Impuesto se ha considerado necesario introducir cambios relacionados con el Régimen económico y fiscal de Canarias en relación con las Deducciones por inversiones en Canarias con límites incrementados, Deducción por producciones cinematográficas extranjeras en Canarias, así como relacionados con las inversiones anticipadas que se considerarán como materialización de la Reserva para inversiones en Canarias. Por otra parte, se ha procedido a publicar en esta orden un nuevo formulario (anexo V) relacionado con la Reserva para inversiones en Canarias con el fin de realizar la comunicación de la materialización de las inversiones anticipadas y su sistema de financiación de acuerdo con lo establecido en el artículo 27 apartado 11 de la Ley 19/1994, de 6 de julio, que deberá presentarse previamente a la declaración del Impuesto sobre Sociedades del período impositivo en que se realicen las inversiones anticipadas. Al igual que en ejercicios anteriores, se publican en esta orden los formularios previstos para suministrar información en relación con determinadas correcciones y deducciones a la cuenta de pérdidas y ganancias de importe igual o superior a 50.000 euros (Anexo III) y la memoria anual de actividades y proyectos ejecutados e investigadores afectados por bonificaciones a la Seguridad Social (Anexo IV). Estos formularios, que se encuentran alojados en la Sede electrónica de la Agencia Estatal de Administración Tributaria, no sufren variación. Por otra parte, esta orden modifica la Orden HAP/296/2016, de 2 de marzo, por la que se aprueba el Modelo 282, «Declaración informativa anual de ayudas recibidas en el marco del Régimen Económico y Fiscal de Canarias y otras ayudas de estado, derivadas de la aplicación del Derecho de la Unión Europea» y se establecen las condiciones y el procedimiento para su presentación, actualizando su anexo al objeto de adecuarlo a las modificaciones derivadas de la Ley 8/2018, de 5 de noviembre, por la que se modifica la Ley 19/1994, de 6 de julio, de modificación del Régimen Económico y Fiscal de Canarias, eliminando la diferenciación en la información relativa al sector industrial y al resto de sectores económicos. De acuerdo con lo dispuesto en la Ley 39/2015, de 1 de octubre, del Procedimiento Administrativo Común de las Administraciones Públicas, la elaboración de esta orden se ha efectuado de acuerdo con los principios de necesidad, eficacia, proporcionalidad, seguridad jurídica, transparencia y eficiencia. Se cumplen los principios de necesidad y eficacia jurídica por ser desarrollo de una norma legal y reglamentaria y el instrumento adecuado para dicho desarrollo. Se cumple también el principio de proporcionalidad al contener la regulación necesaria para conseguir los objetivos que justifican su aprobación. Respecto al principio de seguridad jurídica, se ha garantizado la coherencia del texto con el resto del ordenamiento jurídico nacional, generando un marco normativo estable, predecible, integrado, claro y de certidumbre que facilita su conocimiento y comprensión y, en consecuencia,








la actuación y toma de decisiones de los diferentes sujetos afectados sin introducción de cargas administrativas innecesarias. El principio de transparencia, sin perjuicio de su publicación oficial en el «Boletín Oficial del Estado», se ha garantizado mediante la publicación del proyecto de orden, así como de su Memoria de Análisis de Impacto Normativo, en la página web del Ministerio de Hacienda, a efectos de que pudieran ser conocidos dichos textos en el trámite de audiencia e información pública por todos los ciudadanos. Por último, en relación con el principio de eficiencia se ha procurado que la norma genere las menores cargas administrativas para los ciudadanos, así como los menores costes indirectos, fomentando el uso racional de los recursos públicos y el pleno respeto a los principios de estabilidad presupuestaria y sostenibilidad financiera. La disposición final única del Reglamento del Impuesto sobre Sociedades, habilita al Ministro de Hacienda y Administraciones Públicas para: a) Aprobar el modelo de declaración por el Impuesto sobre Sociedades y determinar los lugares y forma de presentación del mismo. b) Aprobar la utilización de modalidades simplificadas o especiales de declaración, incluyendo la declaración consolidada de los grupos de sociedades. c) Establecer los documentos o justificantes que deban acompañar a la declaración. d) Aprobar el modelo de pago fraccionado y determinar el lugar y forma de presentación del mismo. e) Aprobar el modelo de información que deben rendir las agrupaciones de interés económico y las uniones temporales de empresas. f) Ampliar, atendiendo a razones fundadas de carácter técnico, el plazo de presentación de las declaraciones tributarias establecidas en la Ley del Impuesto y en este Reglamento cuando esta presentación se efectúe por vía telemática. El artículo 21 del texto refundido de la Ley del Impuesto sobre la Renta de no Residentes, aprobado por el Real Decreto Legislativo 5/2004, de 5 de marzo, habilita al Ministro de Hacienda para determinar la forma y el lugar en que los establecimientos permanentes deben presentar la correspondiente declaración, así como la documentación que deben acompañar a esta. La disposición final segunda de este mismo texto refundido habilita al Ministro de Hacienda y Administraciones Públicas para aprobar los modelos de declaración de este impuesto, para establecer la forma, lugar y plazos para su presentación, así como para establecer los supuestos y condiciones de presentación de los mismos por medios telemáticos. La Ley 58/2003, de 17 de diciembre, General Tributaria, en el artículo 98.4 habilita al Ministro de Hacienda para que determine los supuestos y condiciones en los que los obligados tributarios deberán presentar por medios telemáticos sus declaraciones, autoliquidaciones, comunicaciones, solicitudes y cualquier otro documento con trascendencia tributaria. Por otra parte, el artículo 92 de la Ley General Tributaria habilita a la Administración Tributaria para señalar los requisitos y condiciones para que la colaboración social se realice mediante la utilización de técnicas y medios electrónicos, informáticos y telemáticos. Las habilitaciones al Ministro de Hacienda y Administraciones Públicas deben entenderse conferidas en la actualidad a la Ministra de Hacienda, de acuerdo con lo dispuesto en el artículo 5 del Real Decreto 2/2020, de 12 de enero, por el que se reestructuran los departamentos ministeriales. En su virtud, dispongo:








Artículo 1. Aprobación de los modelos de declaración del Impuesto sobre Sociedades y del Impuesto sobre la Renta de no Residentes (establecimientos permanentes y entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español). 1. Se aprueban los modelos de declaración del Impuesto sobre Sociedades y del Impuesto sobre la Renta de no Residentes (establecimientos permanentes y entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español) y sus documentos de ingreso o devolución, para los períodos impositivos iniciados entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2020, consistentes en: a) Declaraciones del Impuesto sobre Sociedades y del Impuesto sobre la Renta de no Residentes (establecimientos permanentes y entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español): 1.º Modelo 200: Declaración del Impuesto sobre Sociedades y del Impuesto sobre la Renta de no Residentes (establecimientos permanentes y entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español), que figura en el Anexo I. 2.º Modelo 220: Declaración del Impuesto sobre Sociedades–Régimen de consolidación fiscal correspondiente a los grupos fiscales, que figura en el Anexo II. b) Documentos de ingreso o devolución: 1.º Modelo 200: Documento de ingreso o devolución del Impuesto sobre Sociedades, que figura en el Anexo I. El número de justificante que habrá de figurar en dicho modelo será un número secuencial cuyos tres primeros dígitos se corresponderán con el código 200. 2.º Modelo 206: Documento de ingreso o devolución del Impuesto sobre la Renta de no Residentes (establecimientos permanentes y entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español), que figura en el Anexo I. El número de justificante que habrá de figurar en dicho modelo será un número secuencial cuyos tres primeros dígitos se corresponderán con el código 206. 3.º Modelo 220: Documento de ingreso o devolución del Impuesto sobre Sociedades-Régimen de consolidación fiscal, que figura en el Anexo II. El número de justificante que habrá de figurar en dicho modelo será un número secuencial cuyos tres primeros dígitos se corresponderán con el código 220. 2. El Modelo 200, que figura como Anexo I, es aplicable, con carácter general, a todos los contribuyentes del Impuesto sobre Sociedades y a todos los contribuyentes por el Impuesto sobre la Renta de no Residentes (establecimientos permanentes y entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español) obligados a presentar y suscribir la declaración por cualquiera de estos impuestos. 3. El Modelo 220, que figura como Anexo II, es aplicable a los grupos fiscales, incluidos los de cooperativas, que tributen por el régimen fiscal especial establecido en el capítulo VI del título VII de la Ley 27/2014, de 27 de noviembre, del Impuesto sobre Sociedades y en el Real Decreto 1345/1992, de 6 de noviembre, por el que se dictan normas para la adaptación de las disposiciones que regulan la tributación sobre el beneficio consolidado a los grupos de sociedades de cooperativas, respectivamente. 4. Se aprueban los siguientes formularios previstos para suministrar información, consistentes en:








1.º Formulario de información adicional de ajustes y deducciones, que figura en el Anexo III. 2.º Formulario de bonificaciones en la cotización a la Seguridad Social, que figura en el Anexo IV. 3.º Formulario relacionado con la Reserva para inversiones en Canarias, que figura en el Anexo V. Artículo 2. Forma de presentación de los Modelos 200 y 220 de declaración del Impuesto sobre Sociedades y del Impuesto sobre la Renta de no Residentes (establecimientos permanentes y entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español). 1. Las declaraciones del Impuesto sobre Sociedades y del Impuesto sobre la Renta de no Residentes (establecimientos permanentes y entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español), correspondientes a los modelos 200, 220, así como los correspondientes documentos de ingreso o devolución, se presentarán de acuerdo con lo previsto en el apartado a) del artículo 2 de la Orden HAP/2194/2013, de 22 de noviembre, por la que se regulan los procedimientos y las condiciones generales para la presentación de determinadas autoliquidaciones, declaraciones informativas, declaraciones censales, comunicaciones y solicitudes de devolución, de naturaleza tributaria, con las especialidades establecidas en los apartados siguientes de este artículo. 2. La declaración del Impuesto sobre Sociedades y del Impuesto sobre la Renta de no Residentes (establecimientos permanentes y entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español), Modelo 200, se presentará con arreglo al modelo aprobado en el artículo anterior de la presente orden, suscrito por el declarante o por el representante legal o representantes legales del mismo y debidamente cumplimentados todos los datos que le afecten de los recogidos en el modelo. 3. Los declarantes obligados a llevar su contabilidad de acuerdo con las normas establecidas por el Banco de España cumplimentarán los datos relativos al balance, cuenta de pérdidas y ganancias y estado de cambios en el patrimonio neto que, en el Modelo 200, se incorporan para estos declarantes, en sustitución de los que se incluyen con carácter general. Asimismo, los declarantes a los que sea de aplicación obligatoria el Plan de Contabilidad de las entidades aseguradoras aprobado por el Real Decreto 1317/2008, de 24 de julio, cumplimentarán los datos relativos al balance, cuenta de pérdidas y ganancias y estado de cambios en el patrimonio neto que, en el Modelo 200, se incorporan para estos declarantes, en sustitución de los que se incluyen con carácter general. En relación con las instituciones de inversión colectiva, tanto financieras como inmobiliarias, se atenderá a lo previsto en la Circular 3/2008, de 11 de septiembre, de la Comisión Nacional del Mercado de Valores, sobre normas contables, cuentas anuales y estados de información reservada de las instituciones de inversión colectiva. Por consiguiente, estas instituciones también cumplimentarán los datos relativos al balance, cuenta de pérdidas y ganancias y estado de cambios en el patrimonio neto, en un apartado específico en sustitución de los que se incluyen con carácter general. Los declarantes obligados a llevar su contabilidad conforme a la Orden EHA/1327/2009, de 26 de mayo, sobre normas especiales para la elaboración, documentación y presentación de la información contable de las sociedades de garantía recíproca, cumplimentarán los datos relativos al balance, cuenta de pérdidas y ganancias y estado de cambios en el patrimonio neto








que, en el Modelo 200 se incorporan para estos declarantes, en sustitución de los que se incluyen con carácter general. 4. La presentación de las declaraciones del Impuesto sobre Sociedades correspondientes a los grupos fiscales, incluidos los de cooperativas, que tributen por el régimen de consolidación fiscal establecido en el capítulo VI del título VII de la Ley 27/2014, de 27 de noviembre y en el Real Decreto 1345/1992, de 6 de noviembre, respectivamente, Modelo 220, se efectuará de acuerdo a lo indicado en el apartado 1. Las obligaciones tributarias que, de conformidad con lo dispuesto en el artículo 56.3 de la Ley 27/2014, de 27 de noviembre, deben cumplir cada una de las entidades que integran el grupo fiscal, se formularán en el Modelo 200 que será cumplimentado hasta cifrar los importes líquidos teóricos correspondientes a las respectivas entidades. Para la determinación de la base imponible individual de las entidades integrantes del grupo fiscal, los requisitos y calificaciones para la determinación del resultado contable, así como los ajustes al mismo, se referirán al grupo fiscal. Asimismo, se deberá tener en cuenta que, de conformidad con el artículo 63 de la Ley 27/2014, de 27 de noviembre, el límite del ajuste al resultado contable por gastos financieros se referirá al grupo fiscal y no se incluirán la reserva de capitalización a que se refiere el artículo 25 de la Ley 27/2014, de 27 de noviembre, las dotaciones a que se refiere el artículo 11.12 de la Ley 27/2014, de 27 de noviembre, la compensación de bases imponibles negativas que hubieran correspondido a la entidad en régimen individual ni la reserva de nivelación a que se refiere el artículo 105 de la Ley 27/2014, de 27 de noviembre. No obstante, para determinar los importes líquidos teóricos que corresponden a las entidades integrantes del grupo se deberán tener en cuenta las eliminaciones e incorporaciones que correspondan a cada una de las mismas y las dotaciones del artículo 11.12 de la Ley 27/2014, de 27 de noviembre. Estas entidades, en su Modelo 200 quedan exoneradas de cumplimentar los cuadros de consignación de importes, por períodos relativos a compensación de bases imponibles negativas, deducciones, reserva de capitalización, reserva de nivelación, limitación de gastos financieros del artículo 16 de la Ley 27/2014, dotaciones del artículo 11.12, activos por impuesto diferido y conversión en créditos exigibles frente a la Administración Tributaria del artículo 130 y disposición transitoria trigésima tercera de la Ley 27/2014, de 27 de noviembre y compensación de cuotas. Dichas declaraciones individuales se presentarán de acuerdo a lo indicado en el apartado 1. En el caso anterior, las entidades representantes del grupo fiscal o entidades cabezas de grupos deberán hacer constar, en el apartado correspondiente del Modelo 220, el código seguro de verificación de cada una de las declaraciones individuales de las entidades integrantes del mismo. 5. El contribuyente deberá presentar por vía electrónica a través de la Sede electrónica de la Agencia Estatal de Administración Tributaria (dirección electrónica https://www.agenciatributaria.gob.es), los siguientes documentos debidamente cumplimentados: a) Los contribuyentes del Impuesto sobre Sociedades que imputen en su base imponible determinadas rentas positivas obtenidas por entidades no residentes, según lo dispuesto en el artículo 100 de la Ley 27/2014, de 27 de noviembre, deberán presentar, además, los siguientes datos relativos a cada una de las entidades no residentes en territorio español: 1.º Nombre o razón social y lugar del domicilio social.








2.º Relación de administradores y lugar de su domicilio fiscal. 3.º Balance, cuenta de pérdidas y ganancias y memoria. 4.º Importe de la renta positiva que deba ser objeto de imputación en la base imponible. 5.º Justificación de los impuestos satisfechos respecto de la renta positiva que deba ser objeto de imputación en la base imponible. b) Los contribuyentes por el Impuesto sobre la Renta de no Residentes (establecimientos permanentes y entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español) incluirán, en su caso, la memoria informativa a que se refiere el artículo 18.1.b) del texto refundido de la Ley del Impuesto sobre la Renta de no Residentes, aprobado por el Real Decreto Legislativo 5/2004, 5 de marzo. c) Los contribuyentes a quienes les haya sido aprobada una propuesta para la valoración previa de operaciones efectuadas entre personas o entidades vinculadas, presentarán el escrito a que hace referencia el artículo 28 del Reglamento del Impuesto sobre Sociedades aprobado por el Real Decreto 634/2015, de 10 de julio. d) Los contribuyentes que realicen operaciones reguladas en el capítulo VII del título VII de la Ley 27/2014, según lo dispuesto en el artículo 48 del Reglamento del Impuesto sobre Sociedades, deben presentar una comunicación con el contenido al que se refiere el artículo 49 de dicho Reglamento. 6. Cuando se haya consignado en la declaración una corrección al resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias, como disminución, por importe igual o superior a 50.000 euros en el apartado correspondiente a «otras correcciones al resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias» (casilla 00414 de la página 13 del modelo de declaración), el contribuyente, previamente a la presentación de la declaración, deberá describir la naturaleza del ajuste realizado a través del formulario que figura como Anexo III. 7. Asimismo, previamente a la presentación de la declaración, se solicitará información adicional a través del formulario que figura como Anexo III, cuando el importe de la deducción generada en el ejercicio (con independencia de que se aplique o quede pendiente para ejercicios futuros) sea igual o superior a 50.000 euros en las siguientes deducciones: a) Deducción por reinversión de beneficios extraordinarios (apartado 7 de la disposición transitoria vigésima cuarta de la Ley 27/2014, de 27 de noviembre, correspondiente a la casilla 02329 de la página 16 del modelo de declaración): se deberán identificar los bienes transmitidos y los bienes en los que se materializa la inversión. b) Deducción por actividades de investigación y desarrollo e innovación tecnológica (artículo 35 de la Ley 27/2014, de 27 de noviembre, correspondiente a las casillas 00798 y 00096 de la página 17 del modelo de declaración): se deberán identificar las inversiones y gastos que originan el derecho a la deducción. 8. Para la presentación de los modelos de declaración, las pequeñas y medianas empresas, en los supuestos en que además del régimen de deducción por actividades de investigación y desarrollo e innovación tecnológica establecido en el artículo 35 de la Ley 27/2014, de 27 de noviembre, hayan podido aplicar la bonificación en la cotización a la Seguridad Social, previamente deberán cumplimentar el formulario aprobado en el Anexo IV. De acuerdo con el artículo 8 del Real Decreto 475/2014, de 13 de junio, sobre bonificaciones en la cotización a la Seguridad Social del personal investigador, en estos casos se debe presentar una memoria anual de actividades y proyectos ejecutados e investigadores afectados por la bonificación.








La memoria anual de actividades y proyectos ejecutados se recogerá en el Anexo IV, donde deberá identificarse el proyecto o actividad, la fecha de inicio y de finalización de estos, el importe total de los mismos, así como el que corresponda con las cotizaciones bonificadas y con el importe de deducciones en el Impuesto sobre Sociedades. La memoria anual de investigadores se recogerá asimismo en el Anexo IV, donde se deberá identificar el proyecto o actividad, los nombres y apellidos de los investigadores, así como los números de identificación fiscal, de afiliación a la Seguridad Social y los importes de cotizaciones bonificadas y deducciones en el Impuesto sobre Sociedades. 9. Para la presentación de los modelos de declaración, los contribuyentes que lleven a cabo inversiones anticipadas que se consideren como materialización de la reserva para inversiones en Canarias realizadas con cargo a dotaciones de dicha reserva, previamente deberán cumplimentar el formulario aprobado en el Anexo V. De acuerdo con el apartado 11 del artículo 27 de la Ley 19/1994, de 6 de julio, de modificación del Régimen Económico y Fiscal de Canarias, en el caso de que se lleven a cabo inversiones anticipadas, su materialización como Reserva para inversiones en Canarias y su sistema de financiación se comunicarán conjuntamente con la declaración del Impuesto sobre Sociedades o el Impuesto sobre la Renta de no Residentes del período impositivo en que se realicen las inversiones anticipadas. 10. Para la presentación de los modelos de declaración en los supuestos en que, de acuerdo con lo dispuesto en el Concierto Económico con la Comunidad Autónoma del País Vasco, aprobado por la Ley 12/2002, de 23 de mayo, o en el Convenio Económico entre el Estado y la Comunidad Foral de Navarra, aprobado por la Ley 28/1990, de 26 de diciembre, el declarante se encuentre sometido a la normativa del Estado o el grupo fiscal se encuentre sujeto al régimen de consolidación fiscal correspondiente a la Administración del Estado y deban tributar conjuntamente a ambas Administraciones, estatal y foral, se seguirán las siguientes reglas: a) Para la declaración a presentar ante la Administración del Estado la forma y lugar de presentación serán los que correspondan, según el modelo de que se trate, de los que se regulan en la presente orden. Para la declaración a presentar ante las Diputaciones Forales del País Vasco o ante la Comunidad Foral de Navarra, la forma y lugar serán los que correspondan de acuerdo con la normativa foral correspondiente, debiéndose efectuar, ante cada una de dichas Administraciones, el ingreso o solicitar la devolución que, por aplicación de lo dispuesto en los artículos 18 y 20 del Concierto Económico con la Comunidad Autónoma del País Vasco y los artículos 22 y 27 del Convenio entre el Estado y la Comunidad Foral de Navarra, proceda, utilizando los documentos de ingreso y devolución aprobados por la normativa foral, sin perjuicio de que, en su caso, se puedan presentar los modelos de declaración aprobados en el artículo 1.1.a). b) En el caso de los grupos fiscales, las sociedades integrantes del grupo presentarán electrónicamente a través del Modelo 200, a su vez, la documentación regulada en el artículo 2.5 de la presente orden, ante cada una de dichas Administraciones tributarias, estatal o foral, de acuerdo con sus normas de procedimiento. Artículo 3. Pago de las deudas tributarias resultantes de las declaraciones del Impuesto sobre Sociedades y del Impuesto sobre la Renta de no Residentes correspondiente a establecimientos permanentes y entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español, Modelos 200 y 220, mediante domiciliación bancaria.








1. Los contribuyentes o las entidades representantes del grupo fiscal cuyo período impositivo haya finalizado el 31 de diciembre de 2020, podrán utilizar como medio de pago de las deudas tributarias resultantes de la misma la domiciliación bancaria en la entidad de depósito que actúe como colaboradora en la gestión recaudatoria (banco, caja de ahorro o cooperativa de crédito), sita en territorio español en la que se encuentre abierta a su nombre la cuenta en la que se domicilia el pago. 2. La domiciliación bancaria a que se refiere el párrafo anterior podrá realizarse desde el día 1 de julio hasta el 21 de julio de 2021, ambos inclusive. 3. La Agencia Estatal de Administración Tributaria comunicará la orden u órdenes de domiciliación bancaria del contribuyente o de la entidad representante o entidad cabeza de grupo a la Entidad colaboradora señalada, la cual procederá, en la fecha en que se le indique, que coincidirá con el último día de pago en periodo voluntario, a cargar en cuenta el importe domiciliado, ingresándolo en la cuenta restringida de colaboración en la recaudación de los tributos. Posteriormente, la citada entidad remitirá al contribuyente justificante del ingreso realizado, de acuerdo con las especificaciones recogidas en el artículo 3.2 de la Orden EHA/2027/2007, de 28 de junio, por la que se desarrolla parcialmente el Real Decreto 939/2005, de 29 de julio, por el que se aprueba el Reglamento General de Recaudación, en relación con las entidades de crédito que prestan el servicio de colaboración en la gestión recaudatoria de la Agencia Estatal de Administración Tributaria, que servirá como documento acreditativo del ingreso efectuado en el Tesoro Público. 4. Las personas o entidades autorizadas a presentar por vía electrónica declaraciones en representación de terceras personas, de acuerdo con lo dispuesto en los artículos 79 a 81 del Reglamento General de las actuaciones y los procedimientos de gestión e inspección tributaria y de desarrollo de las normas comunes de los procedimientos de aplicación de los tributos, aprobado por el Real Decreto 1065/2007, de 27 de julio, y en la Orden HAC/1398/2003, de 27 de mayo, por la que se establecen los supuestos y condiciones en que podrá hacerse efectiva la colaboración social en la gestión de los tributos, y se extiende ésta expresamente a la presentación telemática de determinados modelos de declaración y otros documentos tributarios, podrán, por esta vía, dar traslado de las órdenes de domiciliación que previamente les hayan comunicado los terceros a los que representan. 5. En todo caso, los pagos se entenderán realizados en la fecha de cargo en cuenta de las domiciliaciones, considerándose justificante del ingreso realizado el que a tal efecto expida la entidad de depósito en los términos señalados en el apartado 3. Artículo 4. Habilitación y condiciones generales para la presentación electrónica de las declaraciones del Impuesto sobre Sociedades y del Impuesto sobre la Renta de no Residentes correspondiente a establecimientos permanentes y entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español. 1. Los contribuyentes del Impuesto sobre Sociedades y del Impuesto sobre la Renta de no Residentes deberán presentar por medios electrónicos las declaraciones correspondientes a estos Impuestos, con sujeción a la habilitación y las condiciones establecidas en el artículo 6 de la Orden HAP/2194/2013, de 22 de noviembre, por la que se regulan los procedimientos y las condiciones generales para la presentación de determinadas autoliquidaciones, declaraciones informativas, declaraciones censales, comunicaciones y solicitudes de devolución, de naturaleza tributaria.








2. No obstante, las declaraciones que se deban presentar ante la Administración del Estado por contribuyentes sometidos a la normativa foral podrán utilizar o bien los Modelos 200 y 220 aprobados en la presente orden efectuando su presentación por vía electrónica, o bien, el modelo aprobado por la normativa foral correspondiente. En caso de presentar el modelo aprobado por la normativa foral, deberán utilizarse los documentos de ingreso o devolución que se aprueban en los Anexos I y II de la presente orden que podrán obtenerse en la Sede electrónica de la Agencia Estatal de Administración Tributaria, a la que se puede acceder a través del portal de la Agencia Tributaria en Internet (www.agenciatributaria.es), o bien, directamente en https://www.agenciatributaria.gob.es. Para la obtención de las declaraciones que deban presentarse ante las Diputaciones Forales del País Vasco y la Comunidad Foral de Navarra, mencionadas en el artículo 2.9, los contribuyentes podrán conectarse a la Sede electrónica de la Agencia Estatal de Administración Tributaria en Internet, dirección electrónica https://www.agenciatributaria.gob.es y, dentro del apartado «mis expedientes», seleccionar la declaración presentada ante la Administración del Estado e imprimir un ejemplar de la misma, utilizando como documento de ingreso o devolución el que corresponda de los aprobados por las Diputaciones Forales del País Vasco y por la Comunidad Foral de Navarra. Artículo 5. Procedimiento para la presentación electrónica de las declaraciones del Impuesto sobre Sociedades y del Impuesto sobre la Renta de no Residentes correspondiente a establecimientos permanentes y entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español. 1. La presentación electrónica por Internet de las declaraciones del Impuesto sobre Sociedades y del Impuesto sobre la Renta de no Residentes correspondiente a establecimientos permanentes y entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español, se efectuará de acuerdo con lo establecido en los artículos 7 a 11, ambos inclusive, de la Orden HAP/2194/2013, de 22 de noviembre, por la que se regulan los procedimientos y las condiciones generales para la presentación de determinadas autoliquidaciones, declaraciones informativas, declaraciones censales, comunicaciones y solicitudes de devolución, de naturaleza tributaria. 2. Previamente a la presentación de la declaración por vía electrónica por Internet, los contribuyentes deberán haber presentado, en su caso, la información adicional a la que se refiere los apartados 6 a 9 del artículo 2, haciendo uso de los formularios específicos que se han definido para ello, y que el contribuyente deberá presentar por vía electrónica con anterioridad a la presentación de la declaración. En todos los casos anteriores, deberá conectarse a la Sede electrónica de la Agencia Estatal de Administración Tributaria en Internet (https://www.agenciatributaria.gob.es) y, dentro de la opción de Impuestos y Tasas, a través de Procedimientos, Servicios y Trámites (Información y Registro), seleccionará el concepto fiscal oportuno y los trámites correspondientes del procedimiento asignado a los Modelos 200 y 206. También podrá accederse a la cumplimentación de estos formularios a través de un enlace o «link» que conectará con la Sede electrónica desde el formulario de ayuda (Sociedades web). 3. Cuando, habiéndose presentado la declaración por vía electrónica, los contribuyentes deban acompañar a la misma cualquier documentación, solicitudes o manifestaciones de opciones no contempladas expresamente en el propio modelo de declaración, en particular los








señalados en las letras a), b), c) y d) del apartado 5 del artículo 2, y en aquellos casos en los que habiendo presentado la declaración por la citada vía, la declaración resulte a devolver y se solicite la devolución mediante cheque del Banco de España, dichos documentos, solicitudes o manifestaciones se presentarán en el registro electrónico de la Agencia Estatal de Administración Tributaria, para lo cual el declarante o presentador deberá conectarse a la Sede electrónica de la Agencia Estatal de Administración Tributaria en Internet, dirección electrónica https://www.agenciatributaria.gob.es y, dentro de la opción de Impuestos y Tasas, a través de Procedimientos, Servicios y Trámites (Información y Registro), seleccionar el concepto fiscal oportuno y el trámite de aportación de documentación complementaria que corresponda según el procedimiento asignado a los modelos. 4. No obstante lo anterior, los contribuyentes o las sociedades representantes del grupo fiscal o entidades cabezas de grupos que se encuentren acogidos al sistema de cuenta corriente en materia tributaria deberán tener en cuenta el procedimiento establecido en la Orden de 22 de diciembre de 1999, por la que se establece el procedimiento para la presentación telemática de las declaraciones-liquidaciones que generen deudas o créditos que deban anotarse en la cuenta corriente en materia tributaria. Artículo 6. Plazo de presentación de los Modelos 200 y 220 de declaración del Impuesto sobre Sociedades y del Impuesto sobre la Renta de no Residentes (establecimientos permanentes y entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español). 1. De acuerdo con lo dispuesto en el artículo 124.1 de la Ley 27/2014, de 27 de noviembre, el modelo 200 de declaración del Impuesto sobre Sociedades, aprobado en el artículo 1 de la presente orden, se presentará en el plazo de los 25 días naturales siguientes a los seis meses posteriores a la conclusión del período impositivo. Los contribuyentes cuyo plazo de declaración se hubiera iniciado con anterioridad a la entrada en vigor de la presente orden, conforme a lo dispuesto en el párrafo anterior, deberán presentar la declaración dentro de los 25 días naturales siguientes a la entrada en vigor de esta misma orden, salvo que hubieran optado por presentar la declaración utilizando los modelos contenidos en la Orden HAC/565/2020, de 12 de junio, que aprobó los aplicables a los períodos impositivos iniciados entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2019, en cuyo caso el plazo de presentación será el señalado en el párrafo anterior. 2. De acuerdo con lo dispuesto en los artículos 21 y 38 del texto refundido de la Ley del Impuesto sobre la Renta de no Residentes, el Modelo 206 de declaración del Impuesto sobre la Renta de no Residentes (establecimientos permanentes y entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español), se presentará en el plazo de los 25 días naturales siguientes a los seis meses posteriores a la conclusión del período impositivo. No obstante lo anterior, cuando de conformidad con lo establecido en el artículo 20.2 del texto refundido de la Ley del Impuesto sobre la Renta de no Residentes, se entienda concluido el período impositivo por el cese en la actividad de un establecimiento permanente o, de otro modo, se realice la desafectación de la inversión en su día efectuada respecto del establecimiento permanente, así como en los supuestos en que se produzca la transmisión del establecimiento permanente a otra persona física o entidad, aquellos en que la casa central traslade su residencia, y cuando fallezca el titular del establecimiento permanente, la presentación de la declaración deberá realizarse en los veinte primeros días naturales de los meses de abril, julio, octubre y enero, atendiendo al trimestre en que se produzca alguna de las








circunstancias anteriormente mencionadas que motivan la conclusión anticipada del período impositivo, siendo el mencionado plazo independiente del resultado de la autoliquidación a presentar. Asimismo, las entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español, en el caso de que cesen en su actividad, deberán presentar la declaración en los veinte primeros días naturales de los meses de abril, julio, octubre o enero, atendiendo al trimestre en el que se produzca el cese. Los contribuyentes a que se refiere este apartado, cuyo plazo de declaración se hubiera iniciado con anterioridad a la fecha de entrada en vigor de la presente orden, deberán presentar la declaración dentro de los veinticinco días naturales siguientes a dicha fecha, salvo que hubieran optado por presentar la declaración utilizando los modelos y de acuerdo con el procedimiento contenido en la Orden HAC/565/2020, de 12 de junio, anteriormente citada, en cuyo caso el plazo de presentación será en los veinte primeros días naturales de los meses de abril, julio, octubre o enero, atendiendo al trimestre en el que se produzca cualquiera de los supuestos mencionados anteriormente. 3. De acuerdo con lo dispuesto en el artículo 75.2 de la Ley 27/2014, de 27 de noviembre, el Modelo 220 de declaración aprobado en el artículo 1 de la presente orden, se presentará dentro del plazo correspondiente a la declaración en régimen de tributación individual de la entidad representante del grupo fiscal o entidad cabeza de grupo.

DISPOSICIONES FINALES Primera. Modificación de la Orden HAP/296/2016, de 2 de marzo, por la que se aprueba el Modelo 282, «Declaración informativa anual de ayudas recibidas en el marco del Régimen Económico y Fiscal de Canarias y otras ayudas de estado, derivadas de la aplicación del Derecho de la Unión Europea» y se establecen las condiciones y el procedimiento para su presentación. Se sustituye el anexo de la Orden HAP/296/2016, de 2 de marzo, por el que figura como anexo VI. Segunda. Entrada en vigor. La presente orden entrará en vigor el día 1 de julio de 2021, con excepción de la disposición final primera, que entrará en vigor el 1 de enero de 2022. Madrid, 4 de junio de 2021. La Ministra de Hacienda, María Jesús Montero Cuadrado.







ANEXO I

Modelo 200

Modelo

200Declaración relativa al período impositivo comprendido desde

EL AL

Impuesto sobre Sociedades Impuesto sobre la Renta de no Residentes (establecimientos permanentes

y entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español)

EL AL

Otro

s ca

ract

eres

Regí

men

es a

plica

bles

Por poder,

D.

NIF

Fecha poder

Notaría/Otros

Nota: Esta declaración deberá ser cumplimentada por apoderados de la sociedad, en número y con capacidad suficiente, con indicación de sus datos de identificación y de los relativos al cargo y escritura de apoderamiento. El declarante podrá solicitar de la Administración la rectificación de la presente declaración si considera que perjudica de cualquier modo sus intereses legítimos, o bien la restitución de lo indebi-damente ingresado si el perjuicio ha originado un ingreso indebido. Las solicitudes podrán hacerse siempre que la Administración tributaria no haya practicado liquidación definitiva o liquidación provisional por el mismo motivo ni haya transcurrido el plazo de cuatro años a que se refiere el artículo 66 de la Ley 58/2003, de 17 de diciembre, General Tributaria (BOE del 18).

Por poder,

D.

NIF

Fecha poder

Notaría/Otros

Por poder,

D.

NIF

Fecha poder

Notaría/Otros

La(s) persona(s) abajo identificada(s) como representante(s) legal(es) de la entidad declarante, manifiesta(n) que todos los datos consignados se corresponden con la información contenida en los libros oficiales exigidos por la legislación mercantil, o en su defecto por las normas que les sean aplicables, y en los registros auxiliares, en relación con la determinación del resultado contable.

Declaración de los representantes legales de la entidad

MINISTERIO DE HACIENDA

Tipo

de

entid

ad

Caracteres de la declaración

D. NIF en sucalidad de Secretario del Consejo de Administración de la entidad declarante o persona que cumpla las funciones en el órgano que sustituya a dicho Consejo, CERTIFICA: Que los representantes legales de la entidad, abajo firmantes, tienen facultades para actuar en nombre y por cuenta de la entidad y que sus nombramientos no han caducado ni han sido revocados a la fecha de esta declaración.

Fecha (sólo declaraciones del IRNR):

Firma del Secretario del Consejo de Administración, declarante o representante

Nº de justificante de la declaración anterior

Declaración complementaria

00002

00080

00003

00004

00005

00001

00011

00013

00015

00079

00022

00028

00047

00006

00007

00009

00081

00082

00016

00026

00010

00017

00018

00019

00021

00023

00014

00024

00025

00035

00029

00033

00034

00038

00049

00027

00030

00043

00045

00063

00071

00039

00032

00036

00048

00058

00060

00031

00066

00078

00012

00064

00057

00062

00020

00046

00070

00059

00067

00072

00073

00065

Número de grupo fiscal ..............................

Sólo para entidades que hayan marcado alguna de las siguientes claves de caracteres de la declaración:

00040

Nº identificación de la entidad dominante(en el caso de grupos constituidos sólopor entidades dependientes) ...............

NIF de la entidad representante/dominante (incluida en el grupo fiscal)

Grupo fiscal

Claves 00009 ó 00010

Clave 00010

Datos de la sociedad matriz última:Clave 00081

NIF o equivalente Código país

Nombre o razón social ........................País o jurisdicción de residencia fiscal ..

Grupo mercantil

Ejercicio .........................................................

Tipo ejercicio ...............................................................

Código CNAE (2009) actividad principal ............

Entidad sin ánimo de lucro acogida régimen fiscal Título II Ley 49/2002Entidad parcialmente exenta

Uniones, federaciones y confederaciones de cooperativasSociedad de inversión de capital variable o fondo de inversión de carácter financieroSociedad de inversión inmobiliaria o fondo de inver-sión inmobiliariaComunidades titulares de montes vecinales en mano común

Entidad de tenencia de valores extranjerosAgrupación de interés económico española o Unión temporal de empresas

Incentivos entidad de reducida dimensión(Cap. XI, Tít. VII LIS)Entidad ZEC (sin consolidación fiscal)

Entidad ZEC en consolidación fiscal

Régimen entid. navieras en función del tonelaje

Tribut. conjunta Estado/Diput. Cdad. Forales

Entidades sometidas a la normativa foral

Imputación en base imp. rentas positivas art. 100 LIS

Entidad dominante de grupo fiscal

Entidad dependiente de grupo fiscal

Filial grupo multinacional

Sociedad matriz última grupo multinacional

Opción art. 46.2 LIS

Entidad inactiva

Agrupación europea de interés económico

Cooperativa protegida

Cooperativa especialmente protegida

Resto cooperativas

Establecimiento permanente

Gran empresa

Entidad de crédito

Entidad aseguradora

Regímenes especiales de normativa foralAplicación rég. especial fusiones, escisiones, apor-taciones activos y canjes valores (Cap. VII, Tít VII)

Régimen especial Canarias

Régimen especial minería

Régimen especial hidrocarburos

Entidad dedicada al arrend. de viviendas

Base imponible negativa o ceroTransmisión elementos patrimoniales arts. 27.2.d) y 77.1 LISEntidad que forma parte de un grupo mercantil (art. 42 del Cód. Comercio)Obligación información DT 5ª RISInversiones anticipadas-reserva inversionesen Canarias (art. 27.11 Ley 19/1994)Tipo gravamen reducido para entid. de nueva creación (DT 22ª LIS)Tipo gravamen reducido para entid. de nueva creación (art. 29.1 LIS)

Entidades de capital-riesgo

Sociedad de desarrollo industrial regional

Sociedad de garantía recíproca o de reafianzamientoFondo de pensiones Real Decreto Legislativo 1/2002, de 29 de noviembre

Mutua de seguros o Mutualidad de previsión social

Fondos o activos de titulización

Entidad patrimonial

Diócesis, provincia religiosa o entidad eclesiástica que integra entidades menores de ellas dependientes

Entidad en rég. de atribución de rentas constituída en el extranjero con presencia en territorio español

SOCIMI

Régimen fiscal entrada SOCIMI

Régimen fiscal salida SOCIMI

Rég. fiscal de operaciones de aportación de activos a sociedades para la gestión de activos (Ley 8/2012)

Otros regímenes especiales

Compensación bases imponibles negativas para entidades de nueva creación (art. 26.3 LIS)Opciones arts. 39.2 y 39.3 LIS

Bonificación personal investigador (RD 475/2014)Opción régimen transitorio de la reducción de ingresos pro-cedentes de determinados activos intangibles (DT 20ª LIS)Extinción de entidadOpción del 0,7% de la cuota íntegra para fines sociales (DA 103ª Ley 6/2018)

Personal no fijo

Balance Pérdidas y ganancias:

Consigne la cifra media del ejercicio Personal fijo

(*) Excepto entidades que hayan marcado las claves 00003, 00004, 00024, 00025, 00036 ó 00058 de caracteres (tipo de entidad)

Entidades que sin ser Instituciones de inversión colectiva utilicen los estadosde cuentas aplicables a éstas ..........................................................................

Personal asalariado

Estados de cuentas(*)

ECPN:

00050

00051

00052

00075

00076

00077

00053

00054

00055

00061

00041 00042

Mod. normal

Mod. abreviado

Mod. PYMES

Mod. normal

Mod. abreviado (voluntario)

Mod. PYMES (voluntario)

Mod. normal

Mod. abreviado

Mod. PYMES

Teléfono 1 Teléfono 2

2020Página 1

Identificación

NIF

Apellidos y nombre o razón social

Agencia TributariaTeléfono: 901 33 55 33www.agenciatributaria.es

BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 136 Martes 8 de junio de 2021 Sec. I. Pág. 69499

cve:

BO

E-A

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1-94

93Ve

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en

http

s://w

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.es

NIF Apellidos y nombre o razón social

A. Relación de administradores

Página 2

CódigoNIF F/J RPTE. Apellidos y nombre / Razón social Domicilio fiscal Provincial

A cumplimentar por todas las entidades declarantes. Indicar aquellas personas o entidades que ostenten cargos de consejero, gestor, director, administrador general y otros análogos que supongan la dirección, administración o control de la entidad. Identificación del representante (a cumplimentar sólo por contribuyentes del Impuesto sobre la Renta de no Residentes: establecimientos permanentes y entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español).

B. Participaciones directas de la declarante en otras sociedades y de otras personas o entidades en la declarante a la fecha de cierre del período declarado

2020Modelo

200

F/J Código NIF RPTE. Otra Apellidos y nombre / Razón social provincia / país Nominal % Particip.

Participaciones de importe a fin de período igual o superior al 5% del capital o al 1% si se trata de valores que coticen en un mercado secundario organizado.

Participaciones de importe a fin de período igual o superior al 5% del capital o al 1% si se trata de valores que coticen en un mercado secundario organizado.

Suma de porcentajes de participaciones en situaciones especiales ......................................................................................................................................................

Suma de porcentajes de participación de personas o entidades en el capital de la declarante inferiores al 5% o al 1% si se trata de valores que coticen en un mercado secundario organizado ....................................................................................................................................................................................................

NIF (o equivalente al NIF del país de residencia, si no tiene NIF en España) ....................

Nombre o razón social ..................................................................

Porcentaje de participación (%, con 2 decimales) .........................Valor nominal total de la participación ........................................Valor en libros (en el activo de la declarante) de la participación ................

Ingresos por Dividendos recibidos en el ejercicio declarado(*) .....................

(Cumplimente este apartado para todas las participaciones en las que se haya tenido un porcentaje superior al 5% -ó al 1% si cotizan- a lo largo del período, y cuyo valor nominal supere los 100.000 euros, incluyendo por tanto las participaciones transmitidas en el ejercicio. DT 16 LIS)

Correcciones valorativas por deterioro y cambios en el valor razonable:

Datos de la participada:

Código provincia /país ...............................................................

Datos en los registros de la declarante:

Capital ......................................................................................Reservas y otras partidas de fondos propios ..............................

Datos adicionales de la participada:

Otras partidas del patrimonio neto (+,-) .......................................Resultado del último ejercicio (+,-) ..............................................

(Sólo se deberá cumplimentar obligatoriamente este apartado si la entidad participada es extranjera y el deterioro sufrido se determina en relación al patrimonio neto de la entidad participada)

Entidad 1ª Entidad 2ª Entidad 3ª Total

B.1. Participaciones de la declarante en otras entidades

B.2. Participaciones de personas o entidades en la declarante

a) Corrección de valor incluida en pérdidas y ganancias del período(**) ............

b) Reversión de pérdidas por deterioro de valores (D.T. 16ª LIS) ...................

f) Efecto de la corrección valorativa en la BI del ejercicio (= a + b + c + d + e)g) Saldo de correcciones fiscales (art. 12.3 RDL 4/2004) pendientes a fin de ejercicio [(+) = aumentos futuros; (-) = disminuciones futuras] .................................................(**) Incluya la variación del deterioro y, en general, los cambios valorativos con efectos sobre el resultado del período, con el signo con que opere en el cálculo del resultado.Incluya también, en su caso, el efecto sobre el "resultado por enajenación de participaciones" por la aplicación de los deterioros acumulados (y de los cambios valorativos acumulados, en general).Ponga el signo con que opere en la cuenta de P y G: (-) = deterioro; (+) = reversión del deterioro o aplicación del deterioro por transmisión de la participación. En el caso de cambios de valor positivos, signos opuestos a los indicados.

(*) Deben incluirse también los datos correspondientes a los dividendos de sociedades que a fin de período no cumplan el mínimo de participación (5% ó 1% si cotizan), pero que sí lo alcanzaban cuando se percibió el dividendo.

c) Eliminación del deterioro contable incluido en P y G (art. 13.2b) LIS) ..........

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d) Eliminación del deterioro de valores repr. de partic. en el capital o fondos propios (art. 15 k) LIS) 01809

e) Ajuste por la disminución de valor originada por criterio de valor razonable (art. 15 l) LIS) 01810

C. Entidades menores dependientes de diócesis, provincia religiosa o entidad eclesiástica integradasen la declaración, previamente autorizadas

Nombre o razón social ..NIF .............................

Entidad 1ª Entidad 2ª Entidad 3ª Entidad 4ª Entidad 5ª Entidad 6ª


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NIF Apellidos y nombre o razón socialModelo

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ACTIVO NO CORRIENTE (N, A, P) .....................................................................................................................................Inmovilizado intangible (N, A, P) ......................................................................................................................................Desarrollo (N) .............................................................................................................................................................Concesiones (N) .........................................................................................................................................................Patentes, licencias, marcas y similares (N) ...................................................................................................................Fondo de comercio (N, A, P) .......................................................................................................................................Aplicaciones informáticas (N) ......................................................................................................................................Investigación (N) .........................................................................................................................................................Propiedad intelectual (N) .............................................................................................................................................Otro inmovilizado intangible (N) ....................................................................................................................................Resto (A, P)................................................................................................................................................................

Inmovilizado material (N, A, P) .........................................................................................................................................Terrenos y construcciones (N) .....................................................................................................................................Instalaciones técnicas y otro inmovilizado material (N) ...................................................................................................Inmovilizado en curso y anticipos (N)............................................................................................................................

Inversiones inmobiliarias (N, A, P) ....................................................................................................................................Terrenos (N) ...............................................................................................................................................................Construcciones (N) .....................................................................................................................................................

Inversiones en empresas del grupo y asociadas a largo plazo (N, A, P) .........................................................................Instrumentos de patrimonio (N, A, P) ............................................................................................................................Créditos a empresas (N) .............................................................................................................................................Valores representativos de deuda (N) ...........................................................................................................................Derivados (N) .............................................................................................................................................................Otros activos financieros (N)........................................................................................................................................Otras inversiones (N) ..................................................................................................................................................Resto (A, P)................................................................................................................................................................

Inversiones financieras a largo plazo (N, A, P) .................................................................................................................Instrumentos de patrimonio (N, A, P) ............................................................................................................................Créditos a terceros (N) ...............................................................................................................................................Valores representativos de deuda (N) ...........................................................................................................................Derivados (N) .............................................................................................................................................................Otros activos financieros (N)........................................................................................................................................Otras inversiones (N) ..................................................................................................................................................Resto (A, P)................................................................................................................................................................

Activos por impuesto diferido (N, A, P) ............................................................................................................................Deudores comerciales no corrientes (N, A, P) .................................................................................................................

ACTIVO CORRIENTE (N, A, P) ...........................................................................................................................................Activos no corrientes mantenidos para la venta (N, A) ...................................................................................................Existencias (N, A, P) .........................................................................................................................................................Comerciales (N) .........................................................................................................................................................Materias primas y otros aprovisionamientos (N) ............................................................................................................Productos en curso (N) ...............................................................................................................................................

De ciclo largo de producción (N) ...............................................................................................................................De ciclo corto de producción (N) ..............................................................................................................................

Productos terminados (N) ...........................................................................................................................................De ciclo largo de producción (N) ...............................................................................................................................De ciclo corto de producción (N) ..............................................................................................................................

Subproductos, residuos y materiales recuperados (N) ...................................................................................................Anticipos a proveedores (N) ........................................................................................................................................Derechos de emisión de gases de efecto invernadero (N) ..............................................................................................

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Activo

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(N) Modelo normal de depósito de cuentas en el Registro Mercantil; (A) Modelo abreviado de depósito de cuentas en el Registro Mercantil; (P) Modelo PYMES de depósito de cuentas en el Registro Mercantil.

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Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar (N, A, P) ..............................................................................................Clientes por ventas y prestaciones de servicios (N, A, P) ...............................................................................................

Clientes por ventas y prestaciones de servicios a largo plazo (N, A, P) ........................................................................Clientes por ventas y prestaciones de servicios a corto plazo (N, A, P)........................................................................

Clientes empresas del grupo y asociadas (N) ...............................................................................................................Deudores varios (N) ....................................................................................................................................................Personal (N) ...............................................................................................................................................................Activos por impuesto corriente (N) ...............................................................................................................................Otros créditos con las Administraciones Públicas (N).....................................................................................................Accionistas (socios) por desembolsos exigidos (N, A, P) ...............................................................................................Otros deudores (A, P) .................................................................................................................................................

Inversiones en empresas del grupo y asociadas a corto plazo (N, A, P) ........................................................................Instrumentos de patrimonio (N, A, P) ............................................................................................................................Créditos a empresas (N) .............................................................................................................................................Valores representativos de deuda (N) ...........................................................................................................................Derivados (N) .............................................................................................................................................................Otros activos financieros (N)........................................................................................................................................Otras inversiones (N) ..................................................................................................................................................Resto (A, P)................................................................................................................................................................

Inversiones financieras a corto plazo (N, A, P) ................................................................................................................Instrumentos de patrimonio (N, A, P) ............................................................................................................................Créditos a empresas (N) .............................................................................................................................................Valores representativos de deuda (N) ...........................................................................................................................Derivados (N) .............................................................................................................................................................Otros activos financieros (N)........................................................................................................................................Otras inversiones (N) ..................................................................................................................................................Resto (A, P)................................................................................................................................................................

Periodificaciones a corto plazo (N, A, P) .........................................................................................................................Efectivo y otros activos líquidos equivalentes (N, A, P) ...................................................................................................Tesorería (N) ..............................................................................................................................................................Otros activos líquidos equivalentes (N) .........................................................................................................................

TOTAL ACTIVO (N, A, P) ....................................................................................................................................................

Activo (cont.)

Balance: Activo (II)

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PATRIMONIO NETO (N, A, P) .............................................................................................................................................

Fondos propios (N, A, P) ...................................................................................................................................................

Capital (N, A, P) ................................................................................................................................................................Capital escriturado (N, A, P) ........................................................................................................................................(Capital no exigido) (N, A, P) ........................................................................................................................................

Prima de emisión (N, A, P) ...............................................................................................................................................Reservas (N, A, P) .............................................................................................................................................................Legal y estatutarias (N) ...............................................................................................................................................Otras reservas (N, A, P) ..............................................................................................................................................Reserva de revalorización (Ley 16/2012, de 27 de diciembre) (N) .................................................................................Reserva de capitalización (N, A, P) ...............................................................................................................................Reserva de nivelación (N, A, P) ....................................................................................................................................Fondo de reserva obligatorio de cooperativas (N, A, P) .................................................................................................

(Acciones y participaciones en patrimonio propias) (N, A, P) .........................................................................................Resultados de ejercicios anteriores (N, A, P) ...................................................................................................................Remanente (N) ...........................................................................................................................................................(Resultados negativos de ejercicios anteriores) (N) ........................................................................................................

Otras aportaciones de socios (N, A, P) ............................................................................................................................Resultado del ejercicio (N, A, P) .......................................................................................................................................(Dividendo a cuenta) (N, A, P) ..........................................................................................................................................Otros instrumentos de patrimonio neto (N, A) .................................................................................................................

Ajustes por cambios de valor (N, A) .................................................................................................................................Activos financieros disponibles para la venta (N) ...........................................................................................................Operaciones de cobertura (N) .....................................................................................................................................Activos no corrientes y pasivos vinculados, mantenidos para la venta (N) .......................................................................Diferencia de conversión (N) ........................................................................................................................................Otros (N)....................................................................................................................................................................

Ajustes en patrimonio neto (P) ........................................................................................................................................

Subvenciones, donaciones y legados recibidos (N, A, P) ................................................................................................

PASIVO NO CORRIENTE (N, A, P) .....................................................................................................................................Provisiones a largo plazo (N, A, P) ...................................................................................................................................Obligaciones por prestaciones a largo plazo al personal (N) ...........................................................................................Actuaciones medioambientales (N) ..............................................................................................................................Provisiones por reestructuración (N) ............................................................................................................................Otras provisiones (N) ..................................................................................................................................................

Deudas a largo plazo (N, A, P) .........................................................................................................................................Obligaciones y otros valores negociables (N) ................................................................................................................Deudas con entidades de crédito (N, A, P) ....................................................................................................................Acreedores por arrendamiento financiero (N, A, P) ........................................................................................................Derivados (N) .............................................................................................................................................................Otros pasivos financieros (N) .......................................................................................................................................Otras deudas a largo plazo (A, P) .................................................................................................................................

Deudas con empresas del grupo y asociadas a largo plazo (N, A, P) .............................................................................Pasivos por impuesto diferido (N, A, P) ............................................................................................................................Periodificaciones a largo plazo (N, A, P) ..........................................................................................................................Acreedores comerciales no corrientes (N, A, P) ..............................................................................................................Deuda con características especiales a largo plazo (N, A, P) .........................................................................................

Balance: Patrimonio neto y pasivo (I)

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PASIVO CORRIENTE (N, A, P) ............................................................................................................................................Pasivos vinculados con activos no corrientes mantenidos para la venta (N, A) .............................................................Provisiones a corto plazo (N, A, P) ...................................................................................................................................Provisiones por derechos de emisión de gases de efecto invernadero (N) .......................................................................Otras provisiones (N) ..................................................................................................................................................

Deudas a corto plazo (N, A, P) .........................................................................................................................................Obligaciones y otros valores negociables (N) ................................................................................................................Deudas con entidades de crédito (N, A, P) ....................................................................................................................Acreedores por arrendamiento financiero (N, A, P) ........................................................................................................Derivados (N) .............................................................................................................................................................Otros pasivos financieros (N) .......................................................................................................................................Otras deudas a corto plazo (A, P) ................................................................................................................................

Deudas con empresas del grupo y asociadas a corto plazo (N, A, P) ............................................................................Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar (N, A, P) .............................................................................................Proveedores (N, A, P) .................................................................................................................................................

Proveedores a largo plazo (N, A, P) ..........................................................................................................................Proveedores a corto plazo (N, A, P) ..........................................................................................................................

Proveedores, empresas del grupo y asociadas (N) ........................................................................................................Acreedores varios (N) .................................................................................................................................................Personal (remuneraciones pendientes de pago) (N) .......................................................................................................Pasivos por impuesto corriente (N) ..............................................................................................................................Otras deudas con las Administraciones Públicas (N) ......................................................................................................Anticipos de clientes (N)..............................................................................................................................................Otros acreedores (A, P) ..............................................................................................................................................

Periodificaciones a corto plazo (N, A, P) .........................................................................................................................Deuda con características especiales a corto plazo (N, A, P) ........................................................................................

TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (N, A, P) .................................................................................................................

Balance: Patrimonio neto y pasivo (II)

Patrimonio neto y pasivo (cont.)

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Importe neto de la cifra de negocios (N, A, P) .................................................................................................................Ventas (N) ..................................................................................................................................................................Prestaciones de servicios (N) ......................................................................................................................................Ingresos de carácter financiero de las entidades concesionarias de infraestructuras públicas (N) .....................................Ingresos de carácter financiero de las sociedades holding (N) .......................................................................................

De participaciones en instrumentos de patrimonio (N) ................................................................................................De valores negociables y otros instrumentos financieros (N) .......................................................................................Resto (N) ................................................................................................................................................................

Variación de existencias de productos terminados y en curso de fabricación (N, A, P) ................................................Trabajos realizados por la empresa para su activo (N, A, P) ..........................................................................................Aprovisionamientos (N, A, P) ............................................................................................................................................Consumo de mercaderías (N, A, P) ..............................................................................................................................

Compras de mercaderías (N, A, P)............................................................................................................................Variación de existencias (N, A, P) ..............................................................................................................................

Consumo de materias primas y otras materias consumibles (N, A, P) .............................................................................Compras de materias primas y otras materias consumibles (N, A, P) ..........................................................................Variación de materias primas y otras materias consumibles (N, A, P) ..........................................................................

Trabajos realizados por otras empresas (N, A, P) ..........................................................................................................Deterioro de mercaderías, materias primas y otros aprovisionamientos (N, A P) ..............................................................

Otros ingresos de explotación (N, A, P) ...........................................................................................................................Ingresos accesorios y otros de gestión corriente (N, A, P) .............................................................................................

Ingresos por arrendamientos (N, A, P) ......................................................................................................................Resto (N, A, P) ........................................................................................................................................................

Subvenciones de explotación incorporadas al resultado del ejercicio (N, A, P) .................................................................

Gastos de personal (N, A, P) .............................................................................................................................................Sueldos, salarios y asimilados (N, A, P) ........................................................................................................................Indemnizaciones (N, A, P) ............................................................................................................................................Seguridad Social a cargo de la empresa (N, A, P) .........................................................................................................Retribuciones a largo plazo mediante sistemas de aportación o prestación definida (N, A, P) ...........................................Retribuciones mediante instrumentos de patrimonio (N, A, P) .........................................................................................Otros gastos sociales (N, A, P) ....................................................................................................................................Provisiones (N, A, P) ...................................................................................................................................................

Otros gastos de explotación (N, A, P) ..............................................................................................................................Servicios exteriores (N, A, P) .......................................................................................................................................

Servicios profesionales independientes (N, A, P) ........................................................................................................Resto (N, A, P) ........................................................................................................................................................

Tributos (N, A, P) ........................................................................................................................................................Pérdidas, deterioro y variación de provisiones por operaciones comerciales (N, A, P) ......................................................Otros gastos de gestión corriente (N, A, P) ..................................................................................................................Gastos por emisión de gases de efecto invernadero (N, A, P) ........................................................................................

Amortización del inmovilizado (N, A, P) ...........................................................................................................................Imputación de subvenciones de inmovilizado no financiero y otras (N, A, P) .................................................................Excesos de provisiones (N, A, P) ......................................................................................................................................Deterioro y resultado por enajenaciones del inmovilizado (N, A, P) ...............................................................................Deterioro y pérdidas (N, A, P) ......................................................................................................................................

Deterioros (N, A, P) .................................................................................................................................................Reversión de deterioros (N, A, P) ..............................................................................................................................

Resultados por enajenaciones y otras (N, A, P) .............................................................................................................Beneficios (N, A, P)..................................................................................................................................................Pérdidas (N, A, P) ....................................................................................................................................................

Deterioro y resultados por enajenaciones del inmovilizado de las sociedades holding (N, A, P) .........................................

Diferencia negativa de combinaciones de negocio (N, A) ...............................................................................................Otros resultados (N, A, P) .................................................................................................................................................

RESULTADO DE EXPLOTACIÓN (N, A, P) ...........................................................................................................................

Cuenta de pérdidas y ganancias (I)

Operaciones continuadas

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Cuenta de pérdidas y ganancias (II)

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Operaciones interrumpidas

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Operaciones continuadas (cont.)

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Ingresos financieros (N, A, P) ...........................................................................................................................................De participaciones en instrumentos de patrimonio (N, A, P) ...........................................................................................

En empresas del grupo y asociadas (N, A, P) ............................................................................................................En terceros (N, A, P) ................................................................................................................................................

De valores negociables y otros instrumentos financieros (N, A, P) ..................................................................................De empresas del grupo y asociadas (N, A, P) ............................................................................................................De terceros (N, A, P) ...............................................................................................................................................

Imputación de subvenciones, donaciones y legados de carácter financiero (N, A, P) ........................................................

Gastos financieros (N, A, P) ..............................................................................................................................................Por deudas con empresas del grupo y asociadas (N, A, P) ............................................................................................Por deudas con terceros (N, A, P) ................................................................................................................................Por actualización de provisiones (N, A, P) .....................................................................................................................

Variación de valor razonable en instrumentos financieros (N, A, P) ...............................................................................Cartera de negociación y otros (N) ..............................................................................................................................Imputación al resultado del ejercicio por activos financieros disponibles para la venta (N) ................................................

Diferencias de cambio (N, A, P) .......................................................................................................................................

Deterioro y resultado por enajenaciones de instrumentos financieros (N, A, P) ..............................................................Deterioros y pérdidas (N, A, P) ....................................................................................................................................

Deterioros, empresas del grupo, asociadas y vinculadas (N, A, P) ...............................................................................Deterioros, otras empresas (N, A, P) .................................................................................................................................Reversión de deterioros, empresas del grupo, asociadas y vinculadas (N, A, P) ...........................................................Reversión de deterioros, otras empresas (N, A, P) .....................................................................................................

Resultados por enajenaciones y otras (N, A, P) .............................................................................................................Beneficios, empresas del grupo, asociadas y vinculadas (N, A, P) ...............................................................................Beneficios, otras empresas (N, A, P) .........................................................................................................................Pérdidas, empresas del grupo, asociadas y vinculadas (N, A, P) .................................................................................Pérdidas, otras empresas (N, A, P) ...........................................................................................................................

Otros ingresos y gastos de carácter financiero (N, A, P) ................................................................................................Incorporación al activo de gastos financieros (N, A, P) .................................................................................................Ingresos financieros derivados de convenios de acreedores (N, A, P) .............................................................................Resto de ingresos y gastos (N, A, P) ............................................................................................................................

RESULTADO FINANCIERO (N, A, P) ...................................................................................................................................

RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS (N, A, P) ...................................................................................................................

Impuestos sobre beneficios (N, A, P) ...............................................................................................................................

RESULTADO DEL EJERCICIO PROCEDENTE DE OPERACIONES CONTINUADAS (N, A, P) ...............................................

RESULTADO DEL EJERCICIO PROCEDENTE DE OPERACIONES INTERRUMPIDAS NETO DE IMPUESTOS (N) ...............

RESULTADO DE LA CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS (N, A, P) ................................................................................

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2002020

Estado de cambios en el patrimonio neto (I): estado de ingresos y gastos reconocidos en el ejercicio(*)

00500Resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias (N, A, P) ...........................................................................................

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Página 9

Ingresos y gastos imputados directamente al patrimonio neto

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Transferencias a la cuenta de pérdidas y ganancias

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(*) El estado de cambios en el patrimonio neto será de cumplimentación voluntaria si se utiliza el modelo abreviado o PYMES del PGC(N) Modelo normal de depósito de cuentas en el Registro Mercantil; (A) Modelo abreviado de depósito de cuentas en el Registro Mercantil; (P) Modelo PYMES de depósito de cuentas en el Registro Mercantil.

Por valoración de instrumentos financieros (N, A, P) ....................................................................................................Activos financieros disponibles para la venta (N) ...........................................................................................................Otros ingresos / gastos (N) .........................................................................................................................................

Por coberturas de flujos de efectivo (N, A, P) ................................................................................................................Subvenciones, donaciones y legados recibidos (N, A, P) ...............................................................................................Por ganancias y pérdidas actuariales y otros ajustes (N, A, P) .....................................................................................Por activos no corrientes y pasivos vinculados, mantenidos para la venta (N, A, P) ....................................................Diferencias de conversión (N, A, P) ................................................................................................................................Efecto impositivo (N, A, P) ..............................................................................................................................................Total ingresos y gastos imputados directamente en el patrimonio neto (N, A, P) .........................................................

Por valoración de instrumentos financieros (N, A, P) ....................................................................................................Activos financieros disponibles para la venta (N) ...........................................................................................................Otros ingresos / gastos (N) ........................................................................................................................................

Por coberturas de flujos de efectivo (N, A, P) ................................................................................................................Subvenciones, donaciones y legados recibidos (N, A, P) ...............................................................................................Por activos no corrientes y pasivos vinculados, mantenidos para la venta (N, A, P) .....................................................Diferencias de conversión (N, A, P) ................................................................................................................................Efecto impositivo (N, A, P) ..............................................................................................................................................Total transferencia a la cuenta de pérdidas y ganancias (N, A, P) ................................................................................

TOTAL DE INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS (N, A, P) ............................................................................................


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7

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0

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Cambio de criterios contables (art. 11.3.2º LIS) .......................................................................................................

Operaciones a plazos (art. 11.4 LIS) ........................................................................................................................

Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales (art. 11.6 LIS) ..........................................................

Rentas negativas (art. 11.9 y 11.10 LIS) ..................................................................................................................

Ajustes por rentas derivadas de operaciones con quita o espera (art. 11.13 LIS) ........................................................

Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos (art. 11 LIS) ...............................................................

Diferencias entre amortización contable y fiscal (art. 12.1 LIS) ..................................................................................

Deducción del 30% importe gastos de amortiz. contable (excluidas emp. reducida dimensión) (art. 7 Ley 16/2012) ....................................................

Amortización del inmovilizado intangible y fondo de comercio (art. 12.2 LIS) y amortización de la DT 13ª.1 LIS ............

Amortización de inmovilizado afecto a actividades de investigación y desarrollo (art. 12.3 b) LIS) ................................

Libertad de amortización de gastos de investigación y desarrollo (art. 12.3 c) LIS) .....................................................

Libertad de amortización inmovilizado material nuevo (art. 12.3 e) LIS) ......................................................................

Otros supuestos de libertad de amortización (art. 12.3 a) y d) y DA 16ª LIS) ...............................................................

Libertad de amortización con mantenimiento de empleo (RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS) ................................................

Libertad de amortización sin mantenimiento de empleo (RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS) ...............................................

Pérdidas por deterioro del art. 13.1 LIS no afectada por el art. 11.12 ni por DT 33ª.1 LIS .............................................

Pérdidas por deterioro del art. 13.1 LIS y provisiones y gastos (art. 14.1 y 14.2 LIS) a los que se refiere el art. 11.12 y DT 33ª.1 LIS. .......

Pérdidas por deterioro de IM, inversiones inmobiliarias e II, incluido el fondo de comercio (art. 13.2 a) y DT 15 LIS) ......

Ajustes por pérdidas por deterioro de valores repr. de partic. en el capital o fondos propios (art. 13.2 b) LIS) ..............

Ajustes por pérdidas por deterioro de valores repr. de partic. en el capital o fondos propios (DT 16ª.1 y 2 LIS) .............

Ajustes por pérdidas por deterioro de valores repr. de partic. en el capital o fondos propios (DT 16ª.3 LIS) ..................

Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda (art. 13.2 c) LIS y DT 15ª LIS) ..........................................

Aplicación del límite del art. 11.12 LIS a las pérdidas por deterioro del art. 13.1 LIS y provisiones y gastos (art. 14.1 y 14.2 LIS) ....

Gastos y provisiones por pensiones no afectados por el art. 11.12 LIS (art. 14.1, 14.6 y 14.8 LIS) .............................

Otras provisiones no deducibles fiscalmente (art. 14 LIS) no afectadas por el art. 11.12 LIS .......................................

Subvenciones públicas incluidas en el resultado del ejercicio, no integrables en la base imponible (art. 14.8 LIS) ........................................................

Gastos no deducibles por considerarse retribución de fondos propios (art. 15 a) LIS)..................................................

Multas, sanciones y otros (art. 15 c) LIS) .................................................................................................................

Pérdidas del juego (art. 15 d) LIS) ...........................................................................................................................

Gastos por donativos y liberalidades (art. 15 e) LIS) .................................................................................................

Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f) LIS) ...................................................................

Operaciones realizadas con paraísos fiscales (art. 15 g) LIS) .....................................................................................

Gastos financieros derivados de deudas con entidades del grupo (art. 15 h) LIS) ........................................................

Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i) LIS) ........................................................

Gastos correspondientes a operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas (art. 15 j) LIS) .......................

Asimetrías híbridas (art. 15 bis LIS) ........................................................................................................................

Pérdidas por deterioro de valores repr. de partic. en el capital o fondos propios (art. 15 k) LIS) ...................................

Disminución de valor originada por criterio de valor razonable (art. 15 l) LIS) ..............................................................

Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m) LIS) ............................................................

Gastos que sean objeto de la deducción por inversiones realizadas por las autoridades portuarias (art. 15 n) LIS) ........

Ajustes por la limitación en la deducibilidad de gastos financieros (art. 16 LIS) ............................................................

Revalorizaciones contables (art. 17.1 LIS) ................................................................................................................

Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS) ............................

SICAV: Reducciones de capital y distribución de la prima de emisión (art. 17.6 LIS) ....................................................

Transmisiones lucrativas y societarias: aplicación del valor de mercado (art. 17.4 LIS) ................................................

Operaciones vinculadas: aplicación del valor de mercado (art. 18 LIS ) ......................................................................

Cambios de residencia y otras operaciones del art. 19 LIS .......................................................................................

Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal (art. 20 LIS) .............................................................................

Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades residentes (art. 21.1 LIS) ............................................................................

Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art. 21.1 LIS) ........................................................................

Exención sobre la renta obtenida en la transmisión de valores entidades residentes (art. 21.3 LIS) ...............................

Exención sobre la renta obtenida en la transmisión de valores entidades no residentes (art. 21.3 LIS) ..........................

Resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias ..........................................................................................................................

Correcciones por Impuesto sobre Sociedades .......................................................................

Resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias antes de Impuesto sobre Sociedades ....................................................................

Correcciones al resultado contable al considerar los requisitos o calificaciones contables referidos al grupo fiscal (art. 62.1a) LIS) (i.e., operaciones con acciones propias a nivel de grupo fiscal, coberturas, etc.) .....

Página 12

Liquidación (I)

Resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias

AumentosDisminuciones

00301 00302

00500

00501

Aumentos Disminuciones

Detalle de las correcciones al resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias (excluida la corrección por IS)

Aumentos

AumentosDisminuciones

01230 01231

Aumentos

00348

00370

01016

01012

01014

02183

02185

02181

01010

01814

01811

01812

00342

00303

00355

00357

00359

00225

01514

00361

00305

00307

00309

01003

01005

00321

00327

00415

00416

00335

00337

00331

00514

00516

00325

01518

01815

01009

00345

00347

00343

00363

00339

01816

01015

01011

01013

00371

00333

01002

00341

00508

01807

01818

01808

01813

01817

02182

02184

02311

00346

00364

01819

00304

00306

00308

00310

00322

00328

00356

00358

00360

00505

00226

00211

00543

00272

00362

00336

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00332

01004

01006

00509

00551

00326

00368

00394

00334

0247002469


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Exención sobre la renta obtenida en los supuestos del art. 21.3 LIS distintos a transmisiones de valores entidades residentes ........................

Exención sobre la renta obtenida en los supuestos del art. 21.3 LIS distintos a transmisiones de valores entidades no residentes .......................

Exención de rentas en el extranjero (art. 22 LIS) ........................................................................................................

Reducción de rentas procedentes de determinados activos intangibles (art. 23 y DT 20ª LIS) ......................................

Obra benéfico-social de las cajas de ahorro y fundaciones bancarias (art. 24 LIS) ........................................................

Impuesto extranjero soportado por el contribuyente, no deducible por afectar a rentas con deducción por doble imposición (art. 31.2 LIS)Impuesto extranjero sobre los beneficios con cargo a los cuales se pagan los dividendos objeto de deducciónpor doble imposición internacional (art. 32.1 LIS) ......................................................................................................Agrupación de interés económico (Cap. II del Tít. VII LIS) ............................................................................................Unión temporal de empresas, ajustes del art. 45.1 LIS ..............................................................................................Unión temporal de empresas, ajustes por rentas exentas de UTE que opera en el extranjero (art. 45.2 LIS) ...................Unión temporal de empresas, ajustes por rentas exentas por participar en el extranjero en fórmulas de colaboración análogas a las UTE (art. 45.2 LIS) ............................................................................................................................Unión temporal de empresas, ajustes por criterios de imputación temporal (art. 46.2 LIS) ............................................

Bases imp. negativas generadas dentro del grupo fiscal por la ent. transmitida y que hayan sido compensadas (art. 62.2 LIS) ..........

Sociedades y fondos de capital-riesgo y sociedades de desarrollo industrial regional (capítulo IV del título VII LIS) ..........Valoración de bienes y derechos. Régimen especial operaciones reestructuración (capítulo VII del título VII LIS) ..............Minería e hidrocarburos: factor agotamiento (arts. 91 y 95 LIS) ..................................................................................Hidrocarburos: Amortización de inversiones intangibles y gastos de investigación (art. 99 LIS) ................................Transparencia fiscal internacional (art. 100 LIS) .........................................................................................................

Empresas de reducida dimensión: libertad de amortización (art. 102 LIS) ....................................................................

Empresas de reducida dimensión: amortización acelerada (art. 103 LIS y DT 28ª LIS) ..................................................

Empresas de reducida dimensión: pérdidas por deterioro créditos insolvencias (art. 104 LIS) .......................................

Arrendamiento financiero: régimen especial (art. 106 LIS) ..........................................................................................Régimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capítulo XIII del título VII LIS) ............................................

Régimen de entidades parcialmente exentas (capítulo XIV del título VII LIS)...................................................................Montes vecinales en mano común (capítulo XV del título VII LIS) ..............................................................................................................................

Régimen de entidades navieras en función del tonelaje (capítulo XVI del título VII LIS) ....................................................

Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos..........................................................................

Régimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002) .......................................................................................

Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio (Ley 20/1990) ....................................................................................................................................

Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994) ................................................................................................

Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6ª LIS) ....................................................................................................

Rentas procedentes de transmisión de inmovilizado obtenidas por las Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018) ...................................................

UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020) ....................................................................................

Operaciones a plazos (DT 1ª LIS) ..............................................................................................................................

Adquisición de participaciones en entidades no residentes (DT 14ª LIS) (**) ..................................................................

Reinversión de beneficios extraordinarios (DT 24ª LIS) ...............................................................................................

Ajustes por la primera aplicación de la Circular 4/2017 del Banco de España, a entidades de crédito (DT 39 LIS) ..........

Entidades en rég. de atribución de rentas const. en el extranj. con presencia en territ. español (art. 38 TRLIRNR) ..........

Correcciones específicas de entidades sometidas a la normativa foral ........................................................................

Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo .........................................

Otras correcciones al resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias .........................................................................Total correcciones al resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias (excluida la corrección por IS)(desglose en página 19 y en páginas 26 bis a 26 sexies) .............................................................................................

Base imponible

Página 13

Liquidación (II)

Base imponible ......................................................................................................................................................................

Detalle de las correcciones al resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias (excluida la corrección por IS) (cont.)

Sólo entidades de reducida dimensión

Reserva de nivelación (desglose en página 20 bis) ....................................................


01034

01029

01030

01031

01033

01032

00547

00550

00552

Entidades navieras en régimen de tributación en función del tonelaje

Entidades que forman parte de grupos de consolidación fiscal

Aumentos (cont.) Disminuciones (cont.)

(**) Para participaciones adquiridas hasta el 21/12/07.

Base imponible individual a integrar por las entidades que forman parte del grupo ..................................................

Eliminaciones e incorporaciones correspondientes a la entidad ..............................................................................

Integración individual de las dotaciones del art. 11.12 LIS .....................................................................................

Base imponible de actividades o rentas que tributen en régimen general ................................................................

Base imponible derivada de la aplicación del régimen especial ...............................................................................

Base imponible antes de la aplicación de la reserva de capitalización y compensación de bases imponibles negativas..................................

Reserva de capitalización (desglose en página 20 bis) .............................................................................................................................

Compensación de bases imponibles negativas períodos anteriores (desglose en página 15) .......................................................................

00578

00579

00397

00250

00391

00317

00385

00323

00389

00311

00313

00387

00403

00518

00510

00409

00411

00329

00365

00413

01027

00381

00383

00379

00377

01275

01018

01022

00184

01320

00373

00375

00340

00351

01822

00256

02186

02188

02129

02312

00417

00372

00374

01589

00278

02187

02189

00414

01028

00398

00400

00404

00410

00412

00519

00330

00512

01026

00251

00392

00396

00318

00386

00324

00390

00312

00314

00388

00382

00384

00380

01276

00378

01019

01023

01824

00544

01321

00376

02130

02313

00418


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Cuota íntegra previa ........................................................................................................................

Pérdidas por deterioro del art. 13.1 LIS y provisiones y gastos (art. 14.1y 14.2 LIS) a los que se refiere el art. 11.12 LIS (convertida en cuota) .......Aplicación del límite del art. 11.12 LIS a las pérdidas por deterioro delart. 13.1 LIS y provisiones y gastos (art. 14.1 y 14.2 LIS) ........................

Rentas corresp. a quitas por acuerdo con acreedores no vinculados cooperativas (a nivel cuota) (DA 8ª Ley 20/1990) ..Rentas correspondientes a la reversión de deterioros cooperativas (a nivel cuota) (DT 16ª.8 LIS) ..........

Compensación de cuotas por pérdidas de cooperativas (desglose en página 22) ...........................................

Reserva de nivelación convertido en cuotas (sólo entidades del art. 101 LIS) ..

Cuota íntegra previa después de la reserva de nivelación .............................................................................

Liquidación (III)

Cuota líquida positiva ....................................................................................................................................................

00567

00568

00569

00576

00566

00563

00582

Página 14

Bonificaciones y deducciones por doble imposición. Cuota íntegra ajustada positiva

Otras deducciones. Cuota líquida positiva

00570

00573

00572

00577

00575

00581

00592

00583

00585

00399

00590

00565

00588

00584

00082

01041

01040

01039

Cuota íntegra00562

01038

00571

01280

01344

Tipo de gravamenTipo de gravamen ..............................................................................................................

00560

Sólo sociedades cooperativas


00558

00480

01037

00210

00408

Compensación de cuotas por pérdidas de cooperativas (desglose en página 22).............................................

00561

01331

01285 01286

Sólo agrupaciones españolas de interés económico y UTES

00553

00554

00555

00556

Sólo SOCIMIS

Rentas que no limitan la compensación de bases imponibles

Sólo sociedades cooperativas

Base imponible después de la reserva de nivelación ...........................................................................................................................

00520

00521

Sólo entidades ZEC00559

00545

01509

01330

00593

01510

02314

02315

Bonificación por rentas obtenidas en Ceuta y Melilla (art. 33 LIS) ..........................................Bonificaciones por prestación de servicios (art. 34 LIS) .........................................................Bonificación rendimientos por ventas bienes corporales producidos en Canarias (art. 26 Ley 19/1994) .....Bonificaciones Sociedades Cooperativas (Ley 20/1990) ......................................................Bonificaciones entidades dedicadas al arrendamiento de viviendas (Capítulo III Título VII LIS) ........Otras bonificaciones ...........................................................................................................Deducciones por doble imposición (desglose en páginas 15 y 16):

DI interna de períodos anteriores aplicada en el ejercicio (art. 30 RDLeg. 4/2004) ................DI interna de períodos anteriores aplicada en el ejercicio (DT 23ª.1 LIS) ...............................DI interna generada y aplicada en el ejercicio (DT 23ª.1 LIS) ..............................................DI internacional de períodos anteriores aplicada en el ejercicio (art. 31 y 32 RDLeg. 4/2004) DI internacional de períodos anteriores aplicada en el ejercicio (art. 31 y 32 LIS) ................DI internacional generada y aplicada en el ejercicio actual (arts. 31 y 32 LIS) ......................Transparencia fiscal internacional (art. 100.11 LIS) ...........................................................DI interna intersocietaria al 5/10% (cooperativas) .............................................................

Bonificaciones empresas navieras en Canarias (art. 76 Ley 19/1994) ...................................Cuota íntegra ajustada positiva ....................................................................................................................................

Apoyo fiscal a la inversión y otras deducciones ...................................................................Deducción DT 24ª.7 LIS y art. 42 RDLeg. 4/2004 (desglose en página 16) .................................Deducciones DT 24ª.1 LIS (desglose en página 16 bis) ........................................................Deducciones para incentivar det. actividades (Cap. IV Tít. VI, DT 24ª.3 LIS y art. 27.3 primero Ley 49/2002)(desglose en páginas 17 y 18) ...................................................................................................................Deducciones por producciones cinematográficas extranjeras (art. 36.2 LIS) ...............................Deducciones por producciones cinematográficas extranjeras en Canarias (art. 36.2 LIS y DA 14ª Ley 19/1994) ....Deducción por inversiones y gastos realizados por las autoridades portuarias (art. 38 bis LIS) ..Deducción donaciones a entidades sin fines de lucro (Ley 49/2002) (desglose en página 18 bis) .Deducciones Inversión Canarias (desglose en página 16 bis) ................................................Deducciones específicas de las entidades sometidas a normativa foral .................................Deducciones excluidas de límite I+D+i (desglose en página 19) ............................................Deducción por reversión de medidas temporales DT 37ª.1 LIS (desglose en página 18 bis) ....Deducción por reversión de medidas temporales DT 37ª.2 LIS (desglose en página 18 bis) ....

Resultados cooperativos ......................................................................................................................................

Resultados extracooperativos ...............................................................................................................................

Socios residentes y no residentes con EP .............................................................................................................

Socios no residentes ...........................................................................................................................................

Base imponible a tipo de gravamen especial ..........................................................................................................

Parte de la base imponible del período impositivo que tributa al tipo general ............................................................

Parte de la base imponible del período impositivo que tributa al tipo del 0% .............................................................

Rentas correspondientes a quitas por acuerdo con acreedores (art. 26.1 LIS) .........................................................

Rentas correspondientes a la reversión de deterioros (DT 16ª.8 LIS) .......................................................................

Cuota íntegra ........................................................................................................................................................................Incremento por incumplimiento reserva de nivelación (art. 105.6 LIS) ...........................................................................................


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93Ve

rific

able

en

http

s://w

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2002020

Liquidación (IV)

Página 14 bis

Cuota del ejercicio a ingresar o a devolver

Cuota del ejercicio a ingresar o a devolver ...................................................................

D. Forales / Navarra (totales)(desglose en pág. 26)Estado

Líquido a ingresar o a devolver

00599 00600

00611

00605

00603

00601

00612

00606

00604

00602

00620

00618

00642

Líquido a ingresar o a devolver ....................................................................................

Pagos fraccionados. Cuota diferencial

00621

00619

00617

00633

00615 00616

01020

(**) Incumplimiento de requisitos o tributación por otro régimen antes del plazo de 3 años de permanencia (art. 9.1 Ley 11/2009)

01021

01043

01044

00083

01042

00622

01333

01332

01200

TOTAL (Estado + D. Forales/Navarra)

01234

00150

00506

Retenciones por rendimientos del capital mobiliario .................................................................................Retenciones por arrendamientos de inmuebles urbanos ............................................................................Retenciones por rendimientos del capital mobiliario atribuidas por entidades en atribución de rentas ...........

Retenciones por arrendamientos de inmuebles urbanos atribuidas por entidades en atribución de rentas .....Retenciones por otros conceptos diferentes a los rendimientos del capital mobiliario o a los arrendamientosde inmuebles urbanos atribuidas por entidades en atribución de rentas ......................................................Retenciones e ingresos a cuenta participaciones IIC ................................................................................Retenciones sobre los premios de determinadas loterías y apuestas ..........................................................Retenciones por otros conceptos NO incluidos en las casillas anteriores ...................................................

Imputados por AIEs y UTEsEfectuados a la entidad

1er pago fraccionado ..........................................................................................................2º pago fraccionado ...........................................................................................................3er pago fraccionado ..........................................................................................................Cuota diferencial ...........................................................................................................

Incremento por pérdida beneficios fiscales períodos anteriores..............................................Incremento por incumplimiento de requisitos SOCIMI (**) ........................................................Intereses de demora ..........................................................................................................Complementaria: Importe ingreso / devolución efectuada de la declaración originaria .............

Abono de deducciones I+D+i por insuficiencia de cuota(opción art. 39.2 LIS) ..................................................

Abono de deducciones por producciones cinematográficasextranjeras (art. 39.3 LIS) ............................................

Abono por conversión de activos por impuesto diferido en créditoexigible frente a la Administración tributaria (art. 130 LIS) .......Compensación por conversión de activos por impuesto diferido encrédito exigible frente a la Administración tributaria (art. 130 LIS) .

01786

01788

01790

01792

01794

01796

01797

0179901798

01785

01787

01789

01791

01793

01795

00597


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2002020

Página 15

Detalle de la compensación de bases imponibles negativasPendiente de aplicación a

principio del período/ Pendiente de aplicación en generada en el período Aplicado en esta liquidación períodos futuros

Deducciones doble imposición interna RDLeg. 4/2004

DI interna ejerc. anteriores:

Tipo de gravamen 2020 ...............................................................

Deducciones doble imposición interna (DT 23ª.1 LIS)


Tipo de gravamen 2020 ...............................................................Aplicado en Pendiente de aplicación

Deducción generada esta liquidación(**) en períodos futuros

00103

00127

01346 01280 01347

00128 00129

(*) Sólo debe cumplimentarse esta fila si la entidad tiene bases imponibles negativas por otro período impositivo iniciado también en 2020, pero inferior a 12 meses y previo al ejercicio declarado.

(**) Para los contribuyentes cuyo importe neto de la cifra de negocios sea al menos de 20 millones de euros durante los 12 meses anteriores a la fecha en que se inicie el período impositivo, el importe no podrá exceder conjuntamente del 50% de la cuota íntegra del contribuyente (DA 15ª LIS).

(*) Sólo debe cumplimentarse esta fila si la entidad tiene deducciones pendientes de aplicar correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2020.(**) Para los contribuyentes cuyo importe neto de la cifra de negocios sea al menos de 20 millones de euros durante los 12 meses anteriores a la fecha en que se inicie el período impositivo, el importe no podrá

exceder conjuntamente del 50% de la cuota íntegra del contribuyente (DA 15ª LIS).

01048 01049

00548

00275

00743

00667

00664

00661

00658

00013

00704

00608

00725

00534

00607

01045

00640

00643

00646

00649

00652

00655

00276

00747

00668

00665

00662

00659

00014

00705

00609

00726

00535

00675

01046

00641

00644

00647

00650

00653

00656

00277

00748

00669

00666

00663

00660

00015

00706

00610

00727

00536

00699

01047

00645

00648

00651

00654

00657

01519 0152101520

01592 0159401593

01825 0182701826

02193 0219502194

00670 00547 00671

02316 0231802317

Compensación de base año 1997 ..............................................Compensación de base año 1998 ..............................................Compensación de base año 1999 ..............................................Compensación de base año 2000 ..............................................Compensación de base año 2001 ..............................................Compensación de base año 2002 ..............................................Compensación de base año 2003 ..............................................Compensación de base año 2004 ..............................................Compensación de base año 2005 ..............................................Compensación de base año 2006 ..............................................Compensación de base año 2007 ..............................................Compensación de base año 2008 ..............................................Compensación de base año 2009 ..............................................Compensación de base año 2010 ..............................................Compensación de base año 2011 ..............................................Compensación de base año 2012 ..............................................Compensación de base año 2013 ..............................................Compensación de base año 2014 ..............................................Compensación de base año 2015 ..............................................Compensación de base año 2016 ..............................................Compensación de base año 2017 ..............................................Compensación de base año 2018 ..............................................Compensación de base año 2019 ..............................................Compensación de base año 2020(*) ............................................Total .................................................................................Compensación de base año 2020 ..............................................

DI interna 2008 ............................................. DI interna 2009 .............................................DI interna 2010 .............................................DI interna 2011 .............................................DI interna 2012 .............................................DI interna 2013 .............................................DI interna 2014 .............................................Total ............................................................

DI interna 2015 ............................................. DI interna 2016 .............................................DI interna 2017 .............................................DI interna 2018 .............................................DI interna 2019 .............................................DI interna 2020(*) ...........................................Total ............................................................

DI interna 2020 .............................................Total ............................................................

00103

00106

00104

00112

00110

00108

00116

00114

00735

00282

00846

00025

00071

00702

00714

00117

00283

00847

00026

00187

00703

00715

00570

00737

00107

00105

00113

00111

00109

00115

00284

00027

00300

00707

00716

00738

00118

0073600920

00848

00124

00119

01343

00125

00120

01344

00123

00102

00126

01345

00121

01596 01597 01598 01599

01829 01830 01831 01832

02197 02198 02199 02200

02320 02321 02322 02323

00122

00101

01342

01595

01828

02196

02319

Deducción pendienteTipo gravamen

período generación 2020

deducción pendienteAplicado en

esta liquidación(**)Pendiente de aplicación

en períodos futuros

Deducción pendienteTipo gravamen

período generación 2020

deducción pendienteAplicado en

esta liquidación(**)Pendiente de aplicación

en períodos futuros


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2002020

Deducciones doble imposición internacional LIS

Tipo gravamen 2020 Aplicado en Pendiente de aplicación Deducción pendiente período generación deducción pendiente esta liquidación(**) en períodos futuros

Tipo de gravamen 2020 ............................................................... 00103

Aplicado en Pendiente de aplicaciónDeducción generada esta liquidación(**) en períodos futuros

00171

00167

00163

DI internac. períodos anteriores:

DI internacional 2020:

Página 16

Deducciones disposición transitoria 24ª.7 LIS y art. 42 RDLeg. 4/2004 Límite. Límite Pendiente de aplicación conjunto año Deducción pendiente/ generada Aplicado en esta liquidación en períodos futuros

25 /50%

(*) Sólo debe cumplimentarse si tiene deducciones pendientes de aplicar correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2020.

Deducciones doble imposición internacional RDLeg. 4/2004

Tipo gravamen 2020 Aplicado en Pendiente de aplicación . Deducción pendiente período generación deducción pendiente esta liquidación(**) en períodos futuros

Tipo de gravamen 2020 ...............................................................(**) Para los contribuyentes cuyo importe neto de la cifra de negocios sea al menos de 20 millones de euros durante los 12 meses anteriores a la fecha en que se inicie el período impositivo, el importe no podrá exceder conjuntamente del 50% de la cuota íntegra del contribuyente (DA 15ª LIS).

(*) Sólo debe cumplimentarse esta fila si la entidad tiene deducciones pendientes de aplicar correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2020.(**) Para los contribuyentes cuyo importe neto de la cifra de negocios sea al menos de 20 millones de euros durante los 12 meses anteriores a la fecha en que se inicie el período impositivo, el importe no podrá exceder conjuntamente del 50% de la cuota íntegra del contribuyente (DA 15ª LIS).

00024

00033

00006

00092

00042

00843

00140

00143

00190

00709

00805

01057

00298

00023

00032

00005

00091

00585

00041

00139

00142

00189

00708

00804

01056

00297

00022

00031

00004

00090

00841

00040

00138

00141

00188

00700

00803

01055

013550135401353

017770177601775

018400183901838

022080220702206

023310233002329

00161

00729

00728

00732

00731

00730

00733

00734

00721

00921

00926

00849

00637

00001

00825

00285

00028

00717

00722

00740

00135

00894

00638

00002

00826

00286

00029

00718

00723

00741

00136

00572

00827

00287

00197

00003

00030

00719

00724

00742

00137

00162

00154

00153

00157

00156

00155

00158

00159

00720

00739

00134

00160

00639

DI internac. ejerc. anteriores: DI internacional 2005 ....................................DI internacional 2006 ....................................DI internacional 2007 ....................................DI internacional 2008 ....................................DI internacional 2009 ....................................DI internacional 2010 ....................................DI internacional 2011 ....................................DI internacional 2012 ....................................DI internacional 2013 ....................................DI internacional 2014 ....................................Total ............................................................

DI internacional 2015 ....................................DI internacional 2016 ....................................DI internacional 2017 ....................................DI internacional 2018 ....................................DI internacional 2019 ....................................DI internacional 2020(*) ..................................Total ............................................................

Deducción art. 42 RDLeg. 4/2004 2005 ..................... 2019/20










Deducción DT 24ª.7 LIS 2015 .................................... 2029/30





Deducción DT 24ª.7 LIS 2020(*) .................................. 2034/35


Total ...................................................................................

00103

DI jurídica: Imp. soportado por el contribuyente(art. 31 LIS) .........................................................DI económica: Dividendos y part. en beneficios(art. 32 LIS) ........................................................Total 2020 .................................................

00131 00132 00571

01054 01051 0105201050

01348 0135001349 01351

01770 01771 0177301772

01833 01834 0183601835

02201 02202 0220402203

02324 02325 0232702326

00133

01053

01352

01774

01837

02205

02328

00573

00169

00165

00174

00170

00166


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2002020

2010: Activos fijos (Ley 20/1991) ...................... 2025/26

2011: Activos fijos (Ley 20/1991) ...................... 2026/27

2012: Activos fijos (Ley 20/1991) ........................... 2027/28







2019: Activos fijos (Ley 20/1991) ........................ .. 2034/35

2020(*): Activos fijos (Ley 20/1991) ........................ 2035/36


2018: Activos fijos en La Palma, La Gomera y El Hierro .... 2033/34(**)


2020(*): Activos fijos en La Palma, La Gomera y El Hierro . 2035/36(**)


2002: Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) ...... 2017/18(**)

2003: Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) ....... 2018/19(**)












2015: Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) ..... 2030/31(**)





2020(*): Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) ... 2035/36(**)


2018: Inversiones en La Palma, La Gomera y El Hierro ..... 2033/34(**)

2019: Inversiones en La Palma, La Gomera y El Hierro .... 2034/35(**)

2020(*): Inversiones en La Palma, La Gomera y El Hierro ... 2035/36(**)

2020: Inversiones en La Palma, La Gomera y El Hierro ..... 2035/36(**)

Página 16 bis

Deducciones disposición transitoria 24ª.1 LIS Límite Pendiente de aplicaciónconjunto Deducción pendiente/ generada Aplicado en esta liquidación en períodos futuros

2015: Periodificación ............................................................2016: Periodificación ............................................................

Total ..................................................................................

35%

2017: Periodificación ............................................................2018: Periodificación ............................................................2019: Periodificación ............................................................

(*) Sólo debe cumplimentarse si tiene deducciones pendientes de aplicar correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2020.

2020(*): Periodificación .........................................................

Deducciones inversión en Canarias con límites incrementados

70%

60/90%

Límite Límite Pendiente de aplicación conjunto año Deducción pendiente/ generada Aplicado en esta liquidación en períodos futuros

Total ...................................................................................

(*) Sólo debe cumplimentarse si tiene deducciones pendientes de aplicar correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2020.(**) Excepto deducciones por investigación y desarrollo e innovación tecnológica que podrán aplicarse en los períodos impositivos que concluyan en los 18 años inmediatos y sucesivos.

70 /100%

02287

02288

50%

2020: Periodificación ............................................................

00758

00755

00752

00761

00744

00764

00779

00759

00756

00753

00762

00745

00584

00783

00763

00760

00757

00746

00765

00784

00749 00750

00754

00802

00857

00860

00883

00863

00874

00880

00877

00866

00191

00939

00613

00037

00200

00044

00144

00528

00147

00791

00785

00240

01058

02116

00854

00858

00861

00884

00864

00875

00881

00878

00867

00192

00940

00614

00038

00257

00045

00145

00529

00148

00789

00241

01059

02117

00855

00862

00865

00885

00879

00870

00882

00941

00701

00193

00011

00039

00046

00146

00530

00149

00806

00790

00242

01060

00859

01356

0059000886

00852 00853

00887

00856

01357 01358 01359

0178201781 01783

0177901778 01780

02118

0212302122 02124

0212002119 02121

0212602125 02127

0221002209 02211

0221302212 02214

0221602215 02217

0233302332 02334

0234802347 02349

0235102350 02352

0233602335 02337

0233902338 02340

0234202341 02343

0234502344 0234660%

80%

2020: Deducción por investigación y desarrollo en Canarias generada en el período impositivo ..

2020: Deducción por innovación tecnológica en Canarias generada en el período impositivo ......


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2002020

Límite Límite Pendiente de aplicaciónconjunto año Deducción pendiente/generada Aplicado en esta liquidación en períodos futuros

Página 17

25%

/ 5

0%

Deducciones para incentivar determinadas actividades(***) (Cap. IV Tit. VI, DT 24ª.3 LIS y art. 27.3 primero Ley 49/2002)

(*) Sólo debe cumplimentarse si tiene deducciones pendientes de aplicar correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2020.(**) Excepto deducciones por investigación y desarrollo e innovación tecnológica que podrán aplicarse en los períodos impositivos que concluyan en los 18 años inmediatos y sucesivos.(***) Excepto deducciones por producciones cinematográficas extranjeras (art. 36.2 LIS) que se declaran en las casillas [01039] de la pág. 14 y, en su caso, en la casilla [01042] de la pág. 14 bis.

Dedu

ccio

nes

gene

rada

s en

per

íodo

s an

terio

res

Dedu

c. g

ener

adas

en

el p

erío

do im

posi

tivo

2002: Suma deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/95 ...................... 2017/18(**)

2003: Suma deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/95 ...................... 2018/19(**)

2004: Suma deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/95 ........................... 2019/20(**)

2005: Suma deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/95 y RDLeg. 4/2004 2020/21(**)

2006: Suma deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/95 y RDLeg. 4/2004 . 2021/22(**)




2010: Suma deducciones Cap. IV Tit. VI Ley 43/95 y RDLeg. 4/2004 2025/26(**)



2013: Suma deducciones Cap. IV Tit. VI Ley 43/95 y RDLeg. 4/2004 (excepto I+D+i) ..................................................................... 2028/29

2013: Investigación y desarrollo (CT) ........................................... 2031/32

2013: Innovación tecnológica (IT) ................................................ 2031/322014: Suma deducciones Cap. IV Tit. VI Ley 43/95 y RDLeg. 4/2004

(excepto I+D+i) ..................................................................... 2029/30


2014: Innovación tecnológica (IT) ................................................ 2032/332015: Suma deducciones Cap. IV Tit. VI Ley 43/95, RDLeg. 4/2004 y LIS

(excepto I+D+i) ......................................................................... 2030/31



(excepto I+D+i) ......................................................................... 2031/322016: Investigación y desarrollo (CT) ........................................... 2034/35


(excepto I+D+i) ......................................................................... 2032/33



(excepto I+D+i) ......................................................................... 2033/34



(excepto I+D+i) ......................................................................... 2034/35


2019: Innovación tecnológica (IT) ................................................ 2037/382020(*): Suma deducciones Cap. IV Tit. VI Ley 43/95, RDLeg. 4/2004 y LIS

(excepto I+D+i) ......................................................................... 2035/36

2020(*): Investigación y desarrollo (CT) ......................................... 2038/39

2020(*): Innovación tecnológica (IT) .............................................. 2038/392020: Diferim. deducc. Cap. IV Tít. VI Ley 43/95, RDLeg. 4/2004

(DT 24ª.3 LIS) y LIS ............................................................... 2035/36


2020: Innovación tecnológica (IT) ................................................ 2038/39

2020: Producciones cinematográficas españolas (PC) ................... 2035/36

2020: Espectáculos en vivo de artes escénicas y musicales (EV) ... 2035/36

2020: Deducción creación empleo trabaj. con discapacidad (CE) ... 2035/36

2020: Deducción por inversión de beneficios (IB) .......................... 2035/36

2020: Gastos e inversiones de sociedades forestales (SF) ....... 2035/362020: Inversiones en territ. África Occidental y gastos de propaganda y

publicidad (art. 27 bis Ley 19/1994) (TAP) .................................. 2035/36

00533

00897

00468

00586

00182

00947

00290

00478

00962

00186

00968

00459

00462

01065

01068

01071

00532

00767

00896

00289

00467

00498

00473

00181

00946

00961

00185

00967

00458

00461

01064

01067

01070

00531

00766

00198

00288

00466

00061

00472

00180

00945

00960

00183

00966

00457

00460

01063

01066

01069

00797

00800

00713

00507

00594

00815

00795

00798

00807

00096

00986

00557

01075

00813

00796

00799

00808

00698

00810

00591

01076

00814

00809

01077

01365

01368

01362

01363

01366

01360

01364

01367

01361

01369 01370 01371

0088900549 00888

01619

01622

01616

01617

01620

01614

01618

01621

01615

01852

01855

01849

01850

01853

01847

01851

01854

01848

02191 02192

02223

02226

02220

02221

02224

02218

02222

02225

02219

00829 0083000828

02358

02361

02355

02356

02359

02353

02357

02360

02354

02190


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Página 18

Límite Límite Pendiente de aplicaciónconjunto año Deducción pendiente/generada Aplicado en esta liquidación en períodos futuros

25%

/ 5

0%

(****) Programas cuya vigencia se inicia a partir de 2021: Sólo debe cumplimentarse esta fila si la entidad tiene un período impositivo que no coincida con el año natural y ha realizado gastos con derecho a deducción a partir de 2021.

Deducciones para incentivar determinadas actividades (Cap. IV Tit. VI, DT 24ª.3 LIS y art. 27.3 primero Ley 49/2002) (continuación)De

ducc

ione

s re

lativ

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pro

gram

as d

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cim

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cepc

iona

l int

erés

púb

lico

(art

. 27.

3 pr

imer

o Le

y 49

/200

2)

2020: VIII Centenario de la Universidad de Salamanca (US)........... 2035/362020: 20 Aniversario de la Reapertura del Gran Teatro del Liceo de Barcelona

y el bicentenario de la creación de la "Societat d'Accionistes" (LB) ..... 2035/362020: 4ª Edición de la Barcelona World Race (4BWR) .................. 2035/362020: V Centenario de la expedición de la primera vuelta al mundo

de Fernando de Magallanes y Juan Sebastián Elcano (EPVM) 2035/362020: Plan de Fomento de la Lectura (2017-2020) (PFL) ............. 2035/36

2020: Plan Decenio Milliarium Montserrat 1025-2025 (PDMM) ...... 2035/362020: Programa de preparación de los deportistas españoles de

los Juegos de Tokio 2020 (T20) ....................................... 2035/36

2020: 50 Edición del Festival Internacional de Jazz de Barcelona (50J) 2035/36

2020: Campeonato Mundial Junior Balonmano Masculino 2019 (BM19) 2035/36

2020: Andalucía Valderrama Masters (AVM)................................. 2035/36

2020: La Transición: 40 años de Libertad de Expresión (T) .......... 2035/36

2020: Barcelona Mobile World Capital (BMWC) ............................ 2035/36

2020: Ceuta y la Legión, 100 años de unión (CL) ........................ 2035/36

2020: Bádminton World Tour (BWT) ............................................ 2035/36

2020: Nuevas Metas (NM) ......................................................... 2035/36

2020: Logroño 2021, nuestro V Centenario (L21)........................ 2035/36

2020: Año Santo Jacobeo 2021 (J21) ........................................ 2035/36

2020: VIII Centenario de la Catedral de Burgos 2021 (CB21) ........ 2035/36

2020: Deporte Inclusivo (DI) ....................................................... 2035/36

2020: España, Capital del Talento Joven (E) ................................ 2035/362020: Conmemoración del Centenario de la Coronación de Ntra. Sra.

del Rocío (1919-2019) (CR) ................................................. 2035/362020: Traslado de la Imagen de Ntra. Sra. del Rocío desde la Aldea al

Pueblo de Almonte (TR) ........................................................... 2035/362020: Enfermedades Neurodegenerativas 2020. Año Internacional de la

Investigación e Innovación (EN20)......................................... 2035/362020: XXV Aniversario de la Declaración por la UNESCO del Real Monasterio

de Santa María de Guadalupe como Patrimonio de la Humanidad (GPM) 2035/362020: Automobile Barcelona 2019 (AB19) .................................. 2035/362020: Campeonato Mundial Balonmano Femenino 2021 (BF21).... 2035/36

2020: Barcelona Equestrian Challenge (3ª edición) (BE3).............. 2035/36

2020: Universo Mujer II (UMII) ..................................................... 2035/36

2020: Centenario Delibes (CD) ................................................... 2035/36

2020: Plan 2020 de Apoyo al Deporte Base II (P20-2) ................. 2035/36

2020: Camino Lebaniego (CL) .................................................... 2035/36

2020: Expo Dubai 2020 (D20) ................................................... 2035/362020: Vigésimo quinta sesión de la Conferencia de las Partes de la Convención

Marco de Naciones Unidas sobre el Cambio Climático (COP25) [...] ...... 2035/36

2020: Plan Berlanga (PB) ........................................................... 2035/36

2020: Alicante 2021. Salida Vuelta al Mundo a Vela (A21) ............ 2035/362020: España País Invitado de Honor en la Feria del Libro de

Fráncfort en 2021(E21) ................................................... 2035/36

2020: Plan de Fomento de la ópera en la Calle del Teatro Real (FO) 2035/36

2020: 175 Aniversario de la construcción del Gran Teatre del Liceu (TL) . 2035/36

2020: Gran Premio de España de Fórmula 1 (F1) ............................... 2035/362021(****): Otras deducciones relativas a programas de apoyo a

acontecimientos de excepcional interés público............. 2035/36Total deducciones relativas a programas de apoyo a acontecimientosde excepcional interés público ..............................................................................Total .................................................................................

00831 00588 00832

01672 0167301671

01708 0170901707

01801 0180201800

01684 0168501683

01863 0186401862

01869 0187001868

01875 0187601874

01878 0187901877

01881 0188201880

01884 0188501883

01890 0189101889

01893 0189401892

01902 0190301901

01908 0190901907

01911 0191201910

01914 0191501913

01920 0192101919

01923 0192401922

01926 0192701925

01938 0193901937

01944 0194501943

01947 0194801946

01872 0187301871

01896 0189701895

01899 0190001898

01905 0190601904

01917 0191801916

01929 0193001928

01935 0193601934

02285 0228602284

01087 01088 01089

01376 0137701375

01627 0162801626

01639 0164001638

00635 0063600634

02363 0236402362

02366 0236702365

02369 0237002368

02372 0237302371

02375 0237602374

02378 0237902377


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Página 18 bis

Deducción por reversión de medidas temporales (DT 37ª.1 LIS)Importe generado/pendiente

Base de deducción al principio del período Importe aplicado Importe pendiente

Deducción donativos a entidades sin fines de lucro. Ley 49/2002

Donaciones del período impositivo efectuadas a entidades sin fines de lucro (Ley 49/2002) ............. 00974

Límite Pendiente de aplicaciónaño Deducción pendiente/ generada Aplicado en esta liquidación en períodos futuros



(*) Sólo debe cumplimentarse si tiene deducciones pendientes de aplicar correspondientes a un periodo impositivo anterior iniciado en 2020.



00598 00565

00034

00201

00904

00990

00997

00993

00246

00035

00202

00905

00991

00998

00994

00247

00895

00203

00906

00992

00999

00995

00248

01434 01435 01436

01718 01719 01720

01950 01951 01952

02227 02228 02229

02380 02381 02382

0118101178 01179

01447 01448 01450

01451 01452 01454

01449

01453

01185

01446

0118301182 01041

01725 01726 0172801727

01957 01958 0196001959

02234 02235 0223702236

02387 02388 0239002389

Donaciones a entidades sin fines de lucro (Ley 49/2002) 2010 ............ 2020/21










Donaciones a entidades sin fines de lucro (Ley 49/2002) 2020(*) .......... 2030/31


Total ...........................................................................................................

2015 .....................................................

2016 .....................................................

2017 .....................................................

2018 .....................................................

2019 .....................................................

2020(*) ...................................................

2020 .....................................................

Total .................................................

2015 .....................................................

2016 .....................................................

2017 .....................................................

2018 .....................................................

2019 .....................................................

2020(*) ...................................................

2020 .....................................................

Total .................................................

01166 01167

01438 01439 01440

01442 01443 01444

01170 01171

01437

01040

01721 01722 01723

01953 01954 01955

02230 02231 02232

02383 02384 02385

01169

01441

01445

01173

01724

01956

02233

02386


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Página 19

Detalle de las correcciones al resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias (excluida la corrección por Impuesto Sociedades) (cumplimentación obligatoria para todos los ajustes de las páginas 12 y 13)

Deducciones I+D+i excluidas de límite. Opción art. 39.2 LIS (**)

Importe abonadoDeducción pendiente/generada Deducción reducida Aplicado en esta liquidación por insuficiencia de cuota

(*) Sólo debe cumplimentarse esta fila si la entidad tiene deducciones pendientes de aplicar, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2020.(**) Entre otros requisitos, será necesario que transcurra, al menos, uno año desde la finalización del período impositivo en que se generó la deducción, sin que la misma haya sido objeto de aplicación.

2013: Investigación y desarrollo (CTE) ........

2013: Innovación tecnológica (ITE) .............













2020(*): Investigación y desarrollo (CTE) ......

2020*): Innovación tecnológica (ITE)............

Total ...................................................

00918

00589

00822

00232

01123

01127

00517

00919

00976

00823

00233

01124

01128

00081

01426

01430

01427

01431

01710

01714

01711

01715

01968

01972

01969

01973

02245

02249

02246

02250

02391

02395

02392

02396

00574

00977

00824

00850

01125

01129

00082

00580

00978

00231

00851

01126

01130

01234

01428

01432

01429

01433

01712

01716

01713

01717

01970

01974

01971

01975

02247

02251

02248

02252

02393

02397

02394

02398

Saldo pendiente de correcciones temporarias a principio de ejercicio ...........................................................................

Correcciones al resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio

Correcciones permanentes (excluida corrección I. Sociedades) ................................................................................................

Correcciones temporarias con origen en el ejercicio ................................................................................................................

Correcciones temporarias con origen en ejercicios anteriores ..................................................................................................

TOTAL ...................................................................................................................................................................................

Saldo pendiente de correcciones temporarias a fin de ejercicio .....................................................................................

02305 02306

02301

02303

02307

02302

02304

02308

Aumentos futuros Disminuciones futuras

02310

Aumentos futuros Disminuciones futuras

00417 00418

02309



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2002020

a) Gastos financieros del período impositivo derivados de deudas por adquisición de particip. afectados por el art. 16.5 y/o 83 LIS (sin signo) ................................................................................................................................................................

b) Límite adicional a la deducción de gastos financieros (art. 16.5 y/o 83 LIS) (sin signo) ...............................................

c1) Gastos financieros del período impositivo deducibles tras aplicación límite art. 16.5 y/o 83 LIS (≤ [b], [a=c1+c2], ≥ 0) ..........................................

c2) Gastos financieros del período impositivo no deducibles tras aplicación límite art. 16.5 y/o 83 LIS (=[a- c1], ≥ 0) ...................................................d) Gastos financieros pendientes de deducir en periodos anteriores afectados por art. 16.5 y/o 83 LIS,

deducibles tras este límite ([b≥c1+d], ≥ 0] .........................................................................................................................................................

e) Gastos financieros del periodo impositivo no afectados por art. 16.5 y/o 83 LIS (sin signo) ...................................................................................

f) Gastos financieros del período impositivo (= [c1+e]) ...........................................................................................................................................

g) Ingresos financieros del período impositivo derivados de la cesión a terceros de capitales propios ..............................h) Gastos financieros netos del período impositivo (= [f-g]) .......................................................................................................................................i) Límite a la deducción de gastos financieros netos (= 30%* [i1-i2-i3-i4+i5], mínimo 1 millón de euros

si gasto financiero neto ≥ 1 millón) ..........................................................................................................................i1) Resultado de explotación (signo igual a Cuenta de Pérd. y Gan.) ..........................................................................

i2) Amortización del inmovilizado (signo igual a Cuenta de Pérd. y Gan.) ...................................................................

i3) Imputación de subvenciones de inmovilizado no financiero y otras (signo igual a Cuenta de Pérd. y Gan.) ..............................

i4) Deterioro y resultado por enajenaciones del inmovilizado (signo igual a Cuenta de Pérd. y Gan.) ............................

i5) Ingresos financieros de participaciones en instrumentos de patrimonio (signo igual a Cuenta de Pérd. y Gan.) ........................j) Adición por límite beneficio operativo no aplicado en los cinco ejercicios anteriores ............................................................k1) Gastos financieros netos del período impositivo deducibles (≤ [i+j], [h=k1+k2], ≥ 0) ..............................................................................................k2) Gastos financieros netos del período impositivo no deducibles (=[h - k1], ≤ [h - i], ≥ 0) ...........................................................................................l) Gastos financieros pendientes de deducir en periodos impositivos anteriores afectados por

art. 16.5, y/o 83 LIS deducibles tras aplicar los 2 límites (≤ [d], ≥ 0) ...................................................................................................................m) Gastos financieros netos pendientes de deducir de periodos impositivos anteriores no

afectados por art. 16.5 y/o 83 LIS aplicados .....................................................................................................................................................Total gastos financieros del período impositivo no deducibles (= [c2+k2]) ........................................................................................................

Página 20

Limitación en la deducibilidad de gastos financieros. Art. 16 LIS (excluidos aquellos a que se refiere el art. 15 g), h) y j) LIS)

Limitación en la deducibilidad de gastos financieros. Gastos financieros pendientes de deducir

Pendiente de adición por límite beneficio operativo no aplicado

Pendiente de aplicación a principio del períodoPor límite 16.5 y 83 LIS Resto

Ejercicio degeneración Aplicado en esta liquidación

Total ...........

201220132014201520162017201820192020(*)

2020(**)

(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene gastos financieros pendientes por otro período impositivo iniciado en 2020, pero inferior a 12 meses y previo al declarado.(**) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene gastos financieros pendientes, devengados en el propio período impositivo, deducibles en los próximos períodos impositivos.

(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene pendiente de adición por límite beneficio operativo no aplicado por otro período impositivo iniciado en 2020, pero inferior a 12 meses y previo al declarado.(**) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene pendiente de adición por límite beneficio operativo no aplicado, generado en el propio período impositivo, aplicable en los próximos períodos impositivos.

Pendiente de aplicación en períodos futuros

Importe generado.Pendiente de aplicación a principio del período


Total .................

201520162017201820192020(*)

2020(**)

00955

01217

00538

Pendiente de aplicación en períodos futurosPor límite 16.5 y 83 LIS Resto

01193

01198

01188

01213

01194

01199

01189

01204

01209

01214

Límite art. 16.5 y/o 83 LIS

Límite art. 16.1 y 16.2 LIS

01240

01241

01242

01243

01244

01249

01250

01251

01252

01253

01254

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01257

01258

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01248

01247

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01467

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0146401737

01738

01741

01979

01978

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02254

02255

02258

02400

02401

01205

01210

01215

01465

01739

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01191

01206

01211

01216

01466

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01981

02257

02403

02404

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01218

00539

01468

01742

01983

02259

02405

01219

00546

01469

01743

01984

02260

02406

01212

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01462

01736

01977

02253

02399


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2002020

Importe pendiente de adicionar en períodos futuros

Importe minoración B.I. en el período/pen-diente de adicionar a inicio del período

Importe adicionado a base imponible en el período

Ejercicio degeneración

(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene reducciones pendientes de integrar correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2020.

Importe reserva dotadaImporte reserva a dotarEjercicio degeneración

201520162017201820192020(*)

2020

(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene reservas pendientes de integrar correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2020.

Reserva dispuestaImporte reserva

pendiente dotación

01153

01157

01150

01154

01151

01155

01152

01156

Total ...........

Reducción en base imponible

Dotación de la reserva

01141 0114220152016 2017201820192020(*)

2020

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Total ..............

Reserva de nivelación

01147 01033

0116101158 01159 01160

01455 01456

01458 0146001459 01461

02238

01730

01732 0173401733 01735

01961 01962

01964 0196601965 01967

01034

02239

02241 0224302242 02244

Página 20bis

Derecho a reducir la B.I. generado en el período/ Reducción B.I. Reducción B.I. pendiente pendiente de aplicar a inicio del período aplicada de aplicar en períodos futuros

Reserva de capitalización dotada en el ejercicio ....... 01140

Reserva de capitalización

Reversión de las pérdidas por deterioro de valores representativos de la participación en el capital o en los fondos propios de entidades pendientes de reversión (DT 16ª LIS).

Dotaciones pendientes de integraciónen períodos futuros

Dotaciones pendientes de integracióna principio del período

Número de período impositivo (*)

Dotaciones integradas en esta liquidación

01515 01517

(*) Se indicará cual es el número de período impositivo objeto de declaración a contar a partir de 1 de enero de 2016, considerando incluidos los períodos inferiores a 12 meses.

DT 16ª.1 y 2 LIS DT 16ª.3 LIS

01516 01585

(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene reservas pendientes de integrar en un período impositivo anterior iniciado en 2020.

0241602413 02414 02415

01146

01149

01457

01731

01963

02240

024120241102410

2018 .............................................................................................................

2019 .............................................................................................................

2020(*) ...........................................................................................................

2020 .............................................................................................................

Total ..................................................................................................... 011390103201137

0147101470

017460174501744

01985 01986 01987

024090240802407


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759

0176

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0210

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101

0210

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0210

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0210

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107

0210

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0199

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0226

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269

0227

002

271

0227

202

273

0227

402

275

0227

6

0226

7

0241

802

419

0242

002

421

0242

202

423

0242

402

425

0242

6

0241

7

2018

2019

2020

(*)

2020

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0211

102

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278

0227

902

280

0242

702

428

0242

902

430


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2002020

Página 20 quater

Aplicación de resultados

AplicaciónBase de reparto00650

00652

00651

00653

00666

00658

00656

00655

00660

00659

00662

00665

00664

00654

01270

01271

01522

Dotaciones por deterioro de créditos u otros activos derivados de las posibles insolvencias de los deudores no vinculados con el contribuyente y otras del art. 11.12 LIS con posibilidad de conversión en crédito exigible(**).


Dotaciones pendientes de integración a principiodel período/generado en el propio período

Que no han cumplido condiciones de

deducibilidad fiscal

Que han cumplidocondiciones de deducibilidad

fiscal pero no integradaspor aplicación límite

Dotaciones integradasen esta liquidación

Dotaciones aplicadaspor la conversión de los

activos por impuesto diferido

Dotaciones pendientes de integración en períodos futuros





(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene dotaciones pendientes de integrar en un período impositivo anterior iniciado en 2020.(**) Los importes se consignarán a nivel de base. Cooperativas: sus importes deben ir referidos a cuota.

01473

01485

01491

01477

01494

01475

01482

01488

01476

01483

01492

01497

01489

01484

01493

01498

01490

01499

01474

0148101478

01486 01487

2007 y anteriores

2008 a 2015

2016

2017

2018

2019

2020(*)

2020

Total 01495 01496

01750

01747 01748

0175201751

01749

01408 01409

01991

01988 01989

0199301992

01990

02264 0226602265

0226202261 02263

02434 0243602435

0243202431 02433

Pérdidas y ganancias ............................ Remanente .......................................... Reservas .............................................

Total .................................................

A reservas .......................................................Reserva de capitalización .............................Reserva de nivelación ..................................Otras reservas ............................................

Intereses aportaciones al capital (Cooperativas) ....A dividendos .....................................................A dotación O. S. (Cajas de ahorro y Fundaciones bancarias) A F.R.O. y dotaciones voluntarias al F.E.P. (Cooperativas)

A retornos cooperativos (Cooperativas) ...............Partícipes (IIC) ...................................................A remanente y otros ..........................................A compensación de pérdidas de ejercicios anteriores ......

Total ................................................................


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2002020

Página 21

Comunicación del importe neto de la cifra de negocios

Grupos de sociedades, art. 42 código de comercio, incluidas entidades de crédito y aseguradoras(*)

Importe neto de la cifra de negocios del conjunto de las entidades del grupo ......................................................................................................

No residentes con más de un establecimiento permanente

NIF de las entidades del grupo (o equivalente al NIF del paísde residencia, si no tiene NIF en España) .....................................(excepto el de la entidad declarante)

Número de establecimientos permanentes a través de los que opera, en caso de persona física titular ...........................................

2

31NIF de los establecimientos permanentes, en caso de entidad titular (excepto el del establecimiento permanente al que se refiere esta declaración) ...........................................................................

Importe neto cifra de negocios del conjunto de establecimientos permanentes de la misma persona física o entidad titular ...................................

4

5

00987

00988

Régimen de las entidades navieras en función del tonelaje

00630

Las entidades que hayan marcado la clave de caracteres de la declaración [00003], [00004], [00024] ó [00025] deberán consignar a continuación el importe neto de la cifra de negocios en el ejercicio 2020 .......................................................................................................... 00989

Entidades de crédito, aseguradoras e instituciones de inversión colectiva

(*) Grupos mercantiles con entidad dominante residente en territorio español; sólo deberá cumplimentar el cuadro dicha entidad dominante.

Presentación de documentación previa en la Sede electrónica

1

2

3

4

5

6

CódigoNIF país

CódigoNIF país

Importe neto de la cifra de negocios de los doce meses anteriores a la fecha de inicio del período impositivo

Indique el importe neto de la cifra de negocios de los doce meses anteriores a la fecha de inicio del período impositivo. a efectos de determinar, si proceden, los límites de compensación de bases imponibles negativas, correcciones contables sujetas al límite del art. 11.12 LIS y/o los límites para las deducciones por doble imposición previstas en los artículos 31, 32, 100.11 y DT 23ª LIS:

INCN inferior a 20 millones de euros

INCN de al menos 20 millones de euros pero inferior a 60 millones de euros

INCN de al menos 60 millones de euros

00631

00632

00579

N1Nº de buques a los que se aplica el régimen....................................................................................................................................................

Base imponible resultante de aplicar la escala del apartado 1 del art. 114 LIS ...................................................................................................

Importe de rentas generadas en transmisiones de buques (reserva, diferencia entre la amortización fiscal y la contable) ......................................

Compensación de bases imponibles negativas de períodos anteriores (a compensar únicamente con la casilla 00631) ........................................

Base imponible resultante de la aplicación del régimen [00630 + (00631 - 00632)] ...........................................................................................

Consigne el Número de Referencia de Sociedades (NRS):

Documentación presentada por el Anexo III (Ajustes y deducciones) .....

Documentación presentada por el Anexo IV (Personal investigador) ......

Documentación presentada por el Anexo V (RIC: Inversiones anticipadas) ........

Documento normalizado presentado por el Anexo V Orden HAP/871/2016 (Art. 16.4 RIS) ..........................................................Número de justificante identificativo de la declaración informativa de ayudas Régimen Económico y Fiscal de Canarias ...............................

Número de justificante identificativo autoliquidación de la prestación patrimonial por conversión de activos (DA 13ª LIS) ............................

7

8

9

10

11

12


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2002020

Página 22

Régimen de cooperativas

Resultados cooperativos Resultados extracooperativosDeterminación de la base imponible

00553

C11

C10

C9

C8

C7

C6

C1

C2

C3

C4

Régimen especial de la reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994)

Inversiones previstas Inversiones previstas Inversiones anticipadas Pendiente de materializar RIC letras A y B, letras B bis, C y D consideradas materialización Pendiente de materializar RIC

a principio de período art. 27.4 Ley 19/1994 art. 27.4 Ley 19/1994 de la RIC en esta liquidación al final de período

00098

00923

00525

00928

00047

00924

00526

00938

00097

00524

00922

00527

00925

00996

Pendiente de aplicación a Pendiente de aplicación enprincipio del período Aplicado en esta liquidación períodos futuros

Detalle de compensación de cuotas

(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene cuotas negativas por otro período impositivo iniciado también en 2020, pero inferior a 12 meses y previo al ejercicio declarado.

E4

E3

E8

E7

E6

E5

E2

E1

E11

00554

E9

E10

00094 0009500089

00048

Importe de la dotación RIC con cargo a beneficios de 2020 .. 00927

Aplicado/materializado en esta liquidación

02438

02440

02439

02441

02437

Inversiones previstas Inversiones previstas Pendiente de dotar RIC letras A y B, letras B bis, C y D Pendiente de dotar RIC a principio de período art. 27.4 Ley 19/1994 art. 27.4 Ley 19/1994 al final de período

02449 02450

02444

02446

02442

02445

02451

02447

02443

1. Ingresos computables ......................................................................................................................

2. Gastos específicos ..........................................................................................................................

3. Gastos generales imputados ............................................................................................................

4. Gastos Fondo de Educación y Promoción ..........................................................................................

5. Incrementos y disminuciones patrimoniales ........................................................................................

6. Resultado (1 - 2 - 3 - 4 + 5) .........................................................................................................

7. Aumentos (ajustes positivos) .............................................................................................................

8. Disminuciones (ajustes negativos) .....................................................................................................

9. 50% Dotación obligatoria F.R.O. (art. 16.5 Ley 20/1990) ...................................................................

10. Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994) .........................................................................

11. Factor de agotamiento .....................................................................................................................

12. Base imponible (6 + 7 - 8 - 9 + 10 + 11) ....................................................................................

Compensación de cuota año 2000 .........................................................




















Compensación de cuota año 2020(*) .......................................................

Total ...................................................................................................


00694 00695

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00587

00279

00623

00691

00688

00685

00772

00907

00910

00935

00683

00680

00677

00018

00099

00515

00280

00624

00692

00689

00686

00674

00561

00773

00908

00911

00936

01225 01226

00684

00681

00678

00019

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00900

00281

00672

00693

00690

00687

00777

00909

00912

00937

01224

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01768 0176901767

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0228202281 02283

0245302452 02454

00093RIC 2016 ............................

RIC 2017 .............................

RIC 2018 .............................

RIC 2019 .............................

RIC 2020 .............................

Inversiones anticipadas 2017





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2002020

Operaciones de fusión, escisión, canje de valores, transmisión de activos y pasivos (Ley 8/2012) y reestructuración (régimen especial).

Página 23

Entidad transmitente:

Entidad adquirente:

NIF Denominación social


Los declarantes que hayan marcado la clave 00035 de la página 1, deberán consignar los siguientes datos:

Tipo de operación a que se refiere la opción .................................................................................................................................................................................(A: Fusión; B: Escisión; C: Canje de valores; D: Transmisión de activos y pasivos (Ley 8/2012); E: Reestructuración; F: Cambio de domicilio)

1 Fecha de la inscripción de los acuerdos sociales en Registro Mercantil ...............................................................

Fecha de comunicación de la operación ...........................................................................................................

Valor de las acciones entregadas .............................................................................................................................................................

Valor de las acciones recibidas.................................................................................................................................................................

Importe de las rentas no integradas en la base imponible de declarante ......................................................................................................


Entidad adquirente:





2Fecha de la inscripción de los acuerdos sociales en Registro Mercantil ...............................................................






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3 Fecha de la inscripción de los acuerdos sociales en Registro Mercantil ...............................................................






Entidad adquirente:











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2002020

1.- Resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias ............................................................................................................

2.- Gastos financieros netos no deducidos por la entidad ....................................................................................................

3.- Reserva de capitalización no aplicada por la entidad ......................................................................................................

4.- Base imponible ...................................................................................................................................................................

5.- Base imponible minorada o incrementada, en su caso, en las cantidades derivadas de la aplicación de la reserva de nivelación(entidades de reducida dimensión) .........................................................................................................................................

6(*).- Deducción para evitar la doble imposición:

7(*).- Base de las bonificaciones ...........................................................................................................................................

8(*).- Base de las deducciones para incentivar la realización de determinadas actividades:

a) Base total (excepto base de deducción por inversiones en elementos del inmovilizado material nuevos) ......................... b) Base de deducción por inversiones en elementos del inmovilizado material nuevos .......................................................

9(*).- Retenciones e ingresos a cuenta ..................................................................................................................................

10.- Dividendos y participaciones en beneficios distribuidos con cargo a reservas:

a) De ejercicios en los que la sociedad no haya tributado en el régimen especial ..............................................................

b) De ejercicios en los que la sociedad haya tributado en el régimen especial ..................................................................

11.- Relación de socios existentes a la fecha de cierre del período impositivo, que deban soportar las imputaciones, en orden decreciente de grado de participación, con sus datos identificativos y grado de participación en dicha fecha:

A) Porcentaje de imputación de bases imponibles y demás conceptos liquidatorios

00060

Indique el porcentaje de imputación de bases imponibles y demás conceptos liquidatorios a las personas o entidades que ostenten los derechos económicos inherentes a la cualidad de socio que sean contribuyentes por el IRPF o del Impuesto sobre Sociedades o socios o empresas miembros residentes en territorio español o no residentes con establecimiento permanente

F/J Código NIF RPTE. Otra R/X Apellidos y nombre / Razón social provincia/país Base imponible imputada % Partic.

Base de la deducción % Participación

Agrupaciones de interés económico y UTES (régimen especial)

00062

Página 24

B) Modelo de información (artículo 46 RIS)

01227

00500

01228

00552

Información de detalle de EP o UTE que operen en el extranjero y por participación en fórmula de colaboraciónanáloga a UTE

País de Beneficio o pérdida Suma de ajustes Suma de deduccionesIdentificación residencia fiscal Volumen de operaciones que obtienen en el período al resultado contable por DI internacional (art. 31 LIS)

impositivo desde el inicio de la actividad acreditada en periodos anteriores

01330

(*) La información sobre los datos a incluir en los apartados 6 a 9 anteriores, debe hacer referencia al importe total de las cantidades a imputar por la entidad declarante a las personas o entidades que ostenten los derechos inherentes o la cualidad de socio o de empresa miembro que sean residentes en territorio español o no residentes con establecimiento permanente en el mismo.


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2002020

Página 25

Régimen especial de transparencia fiscal internacional

Total importe (A + B + C + D + E + F) ..................................

1Administradores

ClaveNombre o razón social Domicilio social país/territorio Importe renta

A

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D

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F


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ión

con

man

teni

mie

nto

de e

mpl

eo (R

DL 6

/201

0 y

DT 1

3ª.2

LIS

)

Libe

rtad

de

amor

tizac

ión

sin

man

teni

mie

nto

de e

mpl

eo (R

DL 1

3/20

10 y

DT

13ª.2

LIS

)

Cam

bio

de c

riter

ios

cont

able

s (a

rt. 1

1.3.

2º L

IS)

Ope

raci

ones

a p

lazo

s (a

rt. 1

1.4

LIS)

Reve

rsió

n de

l det

erio

ro d

el v

alor

de

los

elem

ento

s pa

trim

onia

les

(art

. 11.

6 LI

S)

Rent

as n

egat

ivas

(art

. 11.

9 y

11.1

0 LI

S)

Ajus

tes

por

rent

as d

eriv

adas

de

oper

acio

nes

con

quita

o e

sper

a (a

rt. 1

1.13

LIS

)

Otr

as d

ifere

ncia

s de

impu

taci

ón te

mpo

ral d

e in

gres

os y

gas

tos

(art

. 11

LIS)

0250

8

0251

3

0251

8

0253

8

0250

702

506

0251

102

512

0253

602

537

0251

602

517

0252

302

521

0252

2

0252

802

527

0252

6

0253

302

532

0253

1

0254

302

541

0254

2

0254

802

547

0254

6

0255

302

552

0255

1

0255

802

556

0255

7

0256

302

562

0256

1

0256

802

567

0256

6

0258

302

582

0258

1

0258

802

587

0258

6

0259

302

592

0259

1

0259

802

596

0259

7

0260

302

602

0260

1

0260

802

607

0260

6

0261

302

612

0261

1

0261

802

617

0261

6

0262

302

622

0262

1

0262

802

627

0262

6

0263

302

632

0263

1

0263

802

637

0263

6

0264

302

642

0264

1

0264

802

647

0264

6

0265

302

652

0265

1

0265

802

657

0265

6

0266

302

662

0266

1

0266

802

667

0266

6

0267

302

672

0267

1

0267

802

677

0267

6

0257

8

0250

302

502

0250

1

0250

9

0251

4

0251

9

0253

9

0252

4

0252

9

0253

4

0254

4

0254

9

0255

4

0255

9

0256

4

0256

9

0258

4

0258

9

0259

4

0259

9

0260

4

0260

9

0261

4

0261

9

0262

4

0262

9

0263

4

0263

9

0264

4

0264

9

0265

4

0265

9

0266

4

0266

9

0267

4

0267

9

0257

9

0250

4

0251

0

0251

5

0254

0

0252

0

0252

5

0253

0

0253

5

0254

5

0255

0

0255

5

0256

0

0256

5

0257

0

0258

5

0259

0

0259

5

0260

0

0260

5

0261

0

0261

5

0262

0

0262

5

0263

0

0263

5

0264

0

0264

5

0265

0

0265

5

0266

0

0266

5

0267

0

0267

5

0268

0

0258

0

0250

5

Tipo

Sald

o pe

ndie

nte

a fin

de

ejer

cici

oSa

ldo

pend

ient

e a

princ

ipio

de

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cici

o

Corre

ccio

nes

del e

jerc

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Perm

anen

tes

Tem

pora

rias

(con

orig

en e

n el

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rcic

io)

Tem

pora

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(con

orig

en e

n ej

erci

cios

ant

erio

res)


cve:

BO

E-A

-202

1-94

93Ve

rific

able

en

http

s://w

ww

.boe

.es

NIF

Ap

ellid

os y

nom

bre

o ra

zón

soci

alM

odel

o

200

2020

Pági

na 2

6 te

r

Cuad

ro d

e de

talle

de

las

corr

ecci

ones

al r

esul

tado

de

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uent

a de

pér

dida

s y

gana

ncia

s (e

xclu

ida

la c

orre

cció

n po

r IS

) (cu

mpl

imen

taci

ón o

blig

ator

ia)

Deta

lle d

e aju

stes

0269

0

0269

5

0272

0

0270

0

0268

5

0270

5

0271

0

AUM

ENTO

DISM

INUC

IÓN

AUM

ENTO

DISM

INUC

IÓN

AUM

ENTO

DISM

INUC

IÓN

AUM

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DISM

INUC

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AUM

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DISM

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AUM

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DISM

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AUM

ENTO

DISM

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IÓN

AUM

ENTO

DISM

INUC

IÓN

AUM

ENTO

DISM

INUC

IÓN

0271

5

0272

5

0273

0

0273

5

0274

0

0274

5

0275

0

0281

5

0282

0

0284

5

0285

0

0285

5

0286

0

Gas

tos

por

dona

tivos

y li

bera

lidad

es (a

rt. 1

5 e)

LIS

)

Mul

tas,

san

cion

es y

otro

s (a

rt. 1

5 c)

LIS

)

Pérd

idas

por

det

erio

ro d

e va

lore

s re

pres

enta

tivos

de

deud

a (a

rt. 1

3.2

c) L

IS y

DT

15ª L

IS)

Ope

raci

ones

real

izad

as c

on p

araí

sos

fisca

les

(art

. 15

g) L

IS)

Gast

os fi

nanc

iero

s de

rivad

os d

e de

udas

con

ent

idad

es d

el g

rupo

(art

. 15

h) L

IS)

Aplic

ació

n de

l lím

ite d

el a

rt. 1

1.12

LIS

a la

s pé

rdid

as p

or d

eter

ioro

del

art.

13.

1 LI

S y

prov

ision

es y

ga

stos

(art.

14.

1 y

14.2

LIS

)

Gas

tos

y pro

visi

ones

por

pen

sion

es n

o af

ecta

dos

por e

l art

. 11.

12 L

IS (a

rt. 1

4.1,

14.

6 y 1

4.8

LIS)

Otr

as p

rovi

sion

es n

o de

duci

bles

fisc

alm

ente

(art

. 14

LIS)

no

afec

tada

s po

r el

art

. 11.

12 L

IS

Ajus

tes

por

pérd

idas

por

det

erio

ro d

e va

lore

s re

pr.

de p

artic

. en

el c

apita

l o f

ondo

s pr

opio

s (a

rt. 1

3.2

b) L

IS)

Gas

tos

corr

espo

ndie

ntes

a o

pera

cion

es r

ealiz

adas

con

per

sona

s o

entid

ades

vin

cula

das

(art

. 15

j) L

IS)

Subv

enci

ones

púb

licas

incl

uida

s en

el r

esul

tado

del

eje

rcic

io, n

o in

tegr

able

s en

la b

ase

impo

nibl

e (a

rt. 1

4.8

LIS)

Ajus

tes

por

pérd

idas

por

det

erio

ro d

e va

lore

s re

pr.

de p

artic

. en

el c

apita

l o f

ondo

s pr

opio

s (D

T 16

ª.1 y

2 L

IS)

Ajus

tes

por

pérd

idas

por

det

erio

ro d

e va

lore

s re

pr.

de p

artic

. en

el c

apita

l o f

ondo

s pr

opio

s (D

T 16

ª.3 L

IS)

Gas

tos

no d

educ

ible

s po

r co

nsid

erar

se re

trib

ució

n de

fond

os p

ropi

os (a

rt. 1

5 a)

LIS

)

Pérd

idas

por

det

erio

ro d

e va

lore

s re

pr. d

e pa

rtic

. en

el c

apita

l o fo

ndos

pro

pios

(art

. 15

k) L

IS)

Pérd

idas

del

jueg

o (a

rt. 1

5 d)

LIS

)

Gas

tos

de a

ctua

cion

es c

ontr

aria

s al

ord

enam

ient

o ju

rídic

o (a

rt. 1

5 f)

LIS)

Gas

tos

deriv

ados

de

la e

xtin

ción

de

la re

laci

ón la

bora

l o m

erca

ntil

(art

. 15

i) LI

S)

Asim

etría

s hí

brid

as (a

rt. 1

5 bi

s LI

S)

0257

5

0268

4

0268

9

0269

4

0269

9

0271

9

0270

4

0270

9

0271

4

0272

4

0272

9

0273

4

0273

9

0274

4

0274

9

0281

4

0281

9

0284

4

0284

9

0285

4

0285

9

0257

4

0275

4

0271

6

0269

6

0268

1

0270

1

0270

6

0271

1

0272

1

0272

6

0273

1

0273

6

0274

1

0274

6

0275

6

0276

1

0277

1

0278

1

0279

1

0280

1

0281

1

0281

6

0282

1

0283

1

0284

1

0284

6

0285

1

0285

6

0268

6

0269

1

0257

1

0275

102

755

0268

2

0268

7

0269

2

0271

7

0269

7

0270

2

0270

7

0271

2

0272

2

0272

7

0273

2

0273

7

0274

2

0274

7

0281

2

0281

7

0284

2

0284

7

0285

2

0285

7

0268

3

0268

8

0269

3

0269

8

0271

8

0270

3

0270

8

0271

3

0272

3

0272

8

0273

3

0273

8

0274

3

0274

8

0281

3

0281

8

0284

3

0284

8

0285

3

0285

8

0257

2

0275

2

0257

3

0275

3

AUM

ENTO

DISM

INUC

IÓN

Tipo

Sald

o pe

ndie

nte

a fin

de

ejer

cici

oSa

ldo

pend

ient

e a

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cici

o

Corre

ccio

nes

del e

jerc

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Perm

anen

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Tem

pora

rias

(con

orig

en e

n el

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rcic

io)

Tem

pora

rias

(con

orig

en e

n ej

erci

cios

ant

erio

res)


cve:

BO

E-A

-202

1-94

93Ve

rific

able

en

http

s://w

ww

.boe

.es

NIF

Ap

ellid

os y

nom

bre

o ra

zón

soci

alM

odel

o

200

2020

Pági

na 2

6 qu

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Cuad

ro d

e de

talle

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las

corr

ecci

ones

al r

esul

tado

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la c

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pér

dida

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gana

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s (e

xclu

ida

la c

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cció

n po

r IS

) (cu

mpl

imen

taci

ón o

blig

ator

ia)

Deta

lle d

e aju

stes

0286

3

0286

8

0287

3

0287

8

0289

8

0287

0

0287

5

0290

0

0286

2

0286

7

0287

2

0289

602

897

0287

602

877

0288

3

0288

0

0286

102

865

0288

102

882

0288

8

0288

5

0288

702

886

0289

0

AUM

ENTO

DISM

INUC

IÓN

AUM

ENTO

DISM

INUC

IÓN

AUM

ENTO

DISM

INUC

IÓN

AUM

ENTO

DISM

INUC

IÓN

AUM

ENTO

DISM

INUC

IÓN

AUM

ENTO

DISM

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IÓN

AUM

ENTO

DISM

INUC

IÓN

AUM

ENTO

DISM

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IÓN

AUM

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DISM

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AUM

ENTO

DISM

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AUM

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DISM

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IÓN

AUM

ENTO

DISM

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IÓN

AUM

ENTO

DISM

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IÓN

AUM

ENTO

DISM

INUC

IÓN

AUM

ENTO

DISM

INUC

IÓN

AUM

ENTO

DISM

INUC

IÓN

AUM

ENTO

DISM

INUC

IÓN

AUM

ENTO

DISM

INUC

IÓN

0289

302

892

0289

102

895

0290

302

901

0290

2

0290

8

0290

5

0290

702

906

0291

0

0291

1

0292

302

922

0292

102

925

0292

802

927

0292

602

930

0293

302

932

0293

102

935

0293

802

936

0293

7

0294

3

0294

0

0294

202

941

0294

5

0294

802

947

0294

602

950

0295

302

952

0295

102

955

0295

802

956

0295

702

960

0297

6

0298

302

982

0298

102

985

0298

802

987

0298

602

990

0299

302

992

0299

102

995

0299

802

997

0299

603

000

0300

303

002

0300

103

005

0300

803

007

0300

603

010

0301

303

012

0301

103

015

0301

803

017

0301

603

020

0302

303

022

0302

103

025

0302

803

027

0302

603

030

0303

303

032

0303

103

035

0303

803

037

0303

603

040

0286

6

0287

1

0296

6

AUM

ENTO

DISM

INUC

IÓN

0286

4

0286

9

0287

4

0287

9

0289

9

0288

4

0288

9

0289

4

0290

4

0290

9

0292

4

0292

9

0293

4

0293

9

0294

4

0294

9

0295

4

0295

9

0298

4

0298

9

0299

4

0299

9

0300

4

0300

9

0301

4

0301

9

0302

4

0302

9

0303

4

0303

9

0324

1

Reva

loriz

acio

nes

cont

able

s (a

rt. 1

7.1

LIS)

Tran

smis

ione

s lu

crat

ivas

y s

ocie

taria

s: a

plic

ació

n de

l val

or d

e m

erca

do (a

rt. 1

7.4

LIS)

Ajus

tes

por

la li

mita

ción

en

la d

educ

ibilid

ad d

e ga

stos

fina

ncie

ros

(art

. 16

LIS)

Exen

ción

sobr

e di

vide

ndos

o p

artic

ipac

ione

s en

bene

ficio

s de

entid

ades

resi

dent

es (a

rt. 2

1.1

LIS)

Efec

tos

de la

val

orac

ión

cont

able

dife

rent

e a

la fi

scal

(art

. 20

LIS)

Ope

raci

ones

vin

cula

das:

apl

icac

ión

del v

alor

de

mer

cado

(art

. 18

LIS)

Cam

bios

de

resi

denc

ia y

otr

as o

pera

cion

es d

el a

rt. 1

9 LI

S

SICA

V: R

educ

cion

es d

e ca

pita

l y d

istr

ibuc

ión

de la

prim

a de

em

isió

n (a

rt. 1

7.6

LIS)

Dism

inuc

ión

de v

alor

orig

inad

a po

r cr

iterio

de

valo

r ra

zona

ble

(art

. 15

l) LI

S)

Ope

raci

ones

de

aum

ento

de

capi

tal o

fond

os p

ropi

os p

or c

ompe

nsac

ión d

e cr

édito

s (ar

t. 17

.2 L

IS)

Deud

a tr

ibut

aria

de

acto

s ju

rídic

os d

ocum

enta

dos

(ITP

y AJ

D) (a

rt. 1

5 m

) LIS

)

Exen

ción

sob

re la

rent

a ob

teni

da e

n la

tran

smis

ión

de va

lore

s en

tidad

es re

side

ntes

(art

. 21.

3 LI

S)

Exen

ción

sobr

e la

rent

a obt

enid

a en l

a tra

nsm

isió

n de

valo

res e

ntid

ades

no re

side

ntes

(art

. 21.

3 LI

S)

Exen

ción

sobr

e divi

dend

os o

par

ticip

acio

nes e

n ben

efici

os d

e ent

idad

es no

resi

dent

es (a

rt. 2

1.1

LIS)

Redu

cció

n de

rent

as p

roce

dent

es d

e de

term

inad

os a

ctiv

os in

tang

ible

s (a

rt. 2

3 y

DT

20ª L

IS)

Exen

ción

de

rent

as e

n el

ext

ranj

ero

(art

. 22

LIS)

Exen

ción

sob

re la

rent

a ob

teni

da e

n lo

s su

pues

tos

del a

rt. 2

1.3

LIS

dist

into

s a

tran

smis

ione

s de

val

ores

ent

idad

es re

side

ntes

Exen

ción

sob

re la

rent

a ob

teni

da e

n lo

s su

pues

tos

del a

rt. 2

1.3

LIS

dist

into

s a

tran

smis

ione

s de

val

ores

ent

idad

es n

o re

side

ntes

Gas

tos

que

sean

obj

eto

de la

ded

ucci

ón p

or in

vers

ione

s re

aliz

adas

por

las

auto

ridad

es

port

uaria

s (a

rt. 1

5 n)

LIS

)

Tipo

Sald

o pe

ndie

nte

a fin

de

ejer

cici

oSa

ldo

pend

ient

e a

princ

ipio

de

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cici

o

Corre

ccio

nes

del e

jerc

icio

Perm

anen

tes

Tem

pora

rias

(con

orig

en e

n el

eje

rcic

io)

Tem

pora

rias

(con

orig

en e

n ej

erci

cios

ant

erio

res)


cve:

BO

E-A

-202

1-94

93Ve

rific

able

en

http

s://w

ww

.boe

.es

NIF

Ap

ellid

os y

nom

bre

o ra

zón

soci

alM

odel

o

200

2020

Págin

a 26 q

uinqu

ies

Cuad

ro d

e de

talle

de

las

corr

ecci

ones

al r

esul

tado

de

la c

uent

a de

pér

dida

s y

gana

ncia

s (e

xclu

ida

la c

orre

cció

n po

r IS

) (cu

mpl

imen

taci

ón o

blig

ator

ia)

Deta

lle d

e aju

stes

0305

0

0305

5

0308

0

0306

0

0304

5AU

MEN

TODI

SMIN

UCIÓ

N

AUM

ENTO

DISM

INUC

IÓN

AUM

ENTO

DISM

INUC

IÓN

AUM

ENTO

DISM

INUC

IÓN

AUM

ENTO

DISM

INUC

IÓN

AUM

ENTO

DISM

INUC

IÓN

AUM

ENTO

DISM

INUC

IÓN

AUM

ENTO

DISM

INUC

IÓN

AUM

ENTO

DISM

INUC

IÓN

AUM

ENTO

DISM

INUC

IÓN

AUM

ENTO

DISM

INUC

IÓN

AUM

ENTO

DISM

INUC

IÓN

AUM

ENTO

DISM

INUC

IÓN

AUM

ENTO

DISM

INUC

IÓN

AUM

ENTO

DISM

INUC

IÓN

AUM

ENTO

DISM

INUC

IÓN

AUM

ENTO

DISM

INUC

IÓN

AUM

ENTO

DISM

INUC

IÓN

0307

5

0308

5

0309

0

0309

5

0310

0

0310

5

0311

0

0311

5

0312

0

0312

5

0313

0

0313

5

0314

0

0314

5

0315

0

0315

5

0316

0

0316

5

0317

0

0317

5

0318

0

0318

5

0319

0

0319

5

0320

0

0320

5

0321

0

0321

5

0322

0

0304

4

0304

9

0305

4

0305

9

0307

9

0307

4

0308

4

0308

9

0309

4

0309

9

0310

4

0310

9

0311

4

0311

9

0312

4

0312

9

0313

4

0313

9

0314

4

0314

9

0315

4

0315

9

0316

4

0316

9

0317

4

0317

9

0318

4

0318

9

0319

4

0319

9

0320

4

0320

9

0321

4

0321

9

0304

3

0304

8

0305

3

0305

8

0307

8

0304

2

0304

7

0305

2

0307

603

077

0305

603

057

0304

1

0306

1

0307

303

072

0307

1

0308

303

081

0308

2

0308

803

087

0308

6

0309

303

092

0309

1

0309

803

096

0309

7

0310

303

102

0310

1

0310

803

107

0310

6

0311

303

112

0311

1

0311

803

116

0311

7

0312

303

122

0312

1

0312

803

127

0312

6

0313

303

132

0313

1

0313

803

136

0313

7

0314

303

142

0314

1

0314

803

147

0314

6

0315

303

152

0315

1

0315

803

157

0315

6

0316

303

162

0316

1

0316

803

167

0316

6

0317

303

172

0317

1

0317

803

177

0317

6

0318

303

182

0318

1

0318

803

187

0318

6

0319

303

192

0319

1

0319

803

197

0319

6

0320

303

202

0320

1

0320

803

207

0320

6

0321

303

212

0321

1

0321

803

217

0321

6

0304

6

0305

1

Arre

ndam

ient

o fin

anci

ero:

régi

men

esp

ecia

l (ar

t. 10

6 LI

S)

Empr

esas

de

redu

cida

dim

ensi

ón: p

érdi

das

por

dete

rioro

cré

dito

s in

solv

enci

as (a

rt. 1

04 L

IS)

Empr

esas

de

redu

cida

dim

ensi

ón: l

iber

tad

de a

mor

tizac

ión

(art

. 102

LIS

)

Empr

esas

de

redu

cida

dim

ensi

ón: a

mor

tizac

ión

acel

erad

a (a

rt. 1

03 L

IS y

DT

28ª L

IS)

Tran

spar

enci

a fis

cal i

nter

naci

onal

(art

. 100

LIS

)

Min

ería

e h

idro

carb

uros

: fac

tor

agot

amie

nto

(art

s. 9

1 y

95 L

IS)

Hidr

ocar

buro

s: A

mor

tizac

ión

de in

vers

ione

s in

tang

ible

s y

gast

os d

e in

vest

igac

ión

(art

. 99

LIS)

Valo

raci

ón d

e bi

enes

y d

erec

hos.

Rég

imen

esp

ecia

l ope

raci

ones

ree

stru

ctur

ació

n (c

apítu

lo V

II de

l títu

lo V

II LI

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Soci

edad

es y

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os d

e ca

pita

l-rie

sgo

y so

cied

ades

de

desa

rrol

lo in

dust

rial r

egio

nal (

capí

tulo

IV

del

títu

lo V

II LI

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Base

s im

p. n

egat

ivas

gen

erad

as d

entro

del

gru

po fi

scal

por

la e

nt.

tran

smiti

da y

que

hay

an

sido

com

pens

adas

(art

. 62.

2 LI

S)

Unió

n te

mpo

ral d

e em

pres

as, a

just

es p

or c

riter

ios

de im

puta

ción

tem

pora

l (ar

t. 46

.2 L

IS)

Unió

n te

mpo

ral d

e em

pres

as,

ajus

tes

por

rent

as e

xent

as p

or p

artic

ipar

en

el e

xtra

njer

o en

fó

rmul

as d

e co

labo

raci

ón a

nálo

gas

a la

s UT

E (a

rt. 4

5.2

LIS)

Unió

n te

mpo

ral d

e em

pres

as, a

just

es p

or r

enta

s ex

enta

s de

UTE

que

ope

ra e

n el

ext

ranj

ero

(art

. 45.

2 LI

S)

Unió

n te

mpo

ral d

e em

pres

as, a

just

es d

el a

rt. 4

5.1

LIS

Obr

a be

néfic

o-so

cial

de

las

caja

s de

aho

rro

y fu

ndac

ione

s ba

ncar

ias

(art

. 24

LIS)

Agru

paci

ón d

e in

teré

s ec

onóm

ico

(Cap

. II d

el T

ít. V

II LI

S)

Impu

esto

ext

ranj

ero

sopo

rtad

o po

r el

con

trib

uyen

te,

no d

educ

ible

por

afe

ctar

a r

enta

s co

n de

ducc

ión

por

dobl

e im

posi

ción

(art

. 31.

2 LI

S)

Impu

esto

ext

ranj

ero

sobr

e lo

s be

nefic

ios

con

carg

o a

los

cual

es s

e pa

gan

los

divi

dend

os o

bjet

o de

ded

ucci

ón p

or d

oble

impo

sici

ón in

tern

acio

nal (

art.

32.1

LIS

)

Tipo

Sald

o pe

ndie

nte

a fin

de

ejer

cici

oSa

ldo

pend

ient

e a

princ

ipio

de

ejer

cici

o

Corre

ccio

nes

del e

jerc

icio

Perm

anen

tes

Tem

pora

rias

(con

orig

en e

n el

eje

rcic

io)

Tem

pora

rias

(con

orig

en e

n ej

erci

cios

ant

erio

res)


cve:

BO

E-A

-202

1-94

93Ve

rific

able

en

http

s://w

ww

.boe

.es

NIF

Ap

ellid

os y

nom

bre

o ra

zón

soci

alM

odel

o

200

2020

Pági

na 2

6 se

xies

Cuad

ro d

e de

talle

de

las

corr

ecci

ones

al r

esul

tado

de

la c

uent

a de

pér

dida

s y

gana

ncia

s (e

xclu

ida

la c

orre

cció

n po

r IS

) (cu

mpl

imen

taci

ón o

blig

ator

ia)

Deta

lle d

e aju

stes

0322

3

0322

8

0323

3

0323

8

0325

8

0323

0

0323

5

0326

0

0322

2

0322

7

0323

2

0325

603

257

0323

603

237

0324

0

0322

103

225

0324

6

AUM

ENTO

DISM

INUC

IÓN

AUM

ENTO

DISM

INUC

IÓN

AUM

ENTO

DISM

INUC

IÓN

AUM

ENTO

DISM

INUC

IÓN

AUM

ENTO

DISM

INUC

IÓN

AUM

ENTO

DISM

INUC

IÓN

AUM

ENTO

DISM

INUC

IÓN

AUM

ENTO

DISM

INUC

IÓN

AUM

ENTO

DISM

INUC

IÓN

AUM

ENTO

DISM

INUC

IÓN

0325

303

252

0325

103

255

0326

303

261

0326

2

0326

8

0326

5

0326

703

266

0327

0

0327

303

272

0327

103

275

0327

803

276

0327

703

280

0328

6

0329

303

292

0329

103

295

0329

803

296

0329

7

0330

3

0330

0

0330

203

301

0330

5

0330

803

307

0330

603

310

0331

6

0322

6

0323

1

AUM

ENTO

DISM

INUC

IÓN

0328

303

282

0328

103

285

0331

303

312

0331

103

315

AUM

ENTO

DISM

INUC

IÓN

AUM

ENTO

DISM

INUC

IÓN

AUM

ENTO

DISM

INUC

IÓN

AUM

ENTO

DISM

INUC

IÓN

AUM

ENTO

DISM

INUC

IÓN

AUM

ENTO

DISM

INUC

IÓN

AUM

ENTO

DISM

INUC

IÓN

AUM

ENTO

DISM

INUC

IÓN

0332

303

322

0332

103

325

0332

803

327

0332

603

330

0333

303

332

0333

103

335

0333

803

337

0333

603

340

0334

303

342

0334

103

345

0334

803

347

0334

603

350

0335

303

352

0335

103

355

0335

803

357

0335

603

360

0336

303

362

0336

103

365

0336

803

367

0336

603

370

0337

303

372

0337

103

375

0337

803

377

0337

603

380

0338

303

382

0338

103

385

0338

803

387

0338

603

390

0339

303

392

0339

103

395

0322

4

0322

9

0323

4

0323

9

0325

9

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Página 27

Entidades sometidas a las normas de contabilidad del Banco de España. Balance (I)

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Activo

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Efectivo, saldos en efectivo en bancos centrales y otros depósitos a la vista ..............................................................

Activos financieros mantenidos para negociar ..............................................................................................................Derivados ...................................................................................................................................................................Instrumentos de patrimonio ..........................................................................................................................................Valores representativos de deuda .................................................................................................................................Préstamos y anticipos .................................................................................................................................................

Bancos centrales ......................................................................................................................................................Entidades de crédito .................................................................................................................................................

Clientela ...................................................................................................................................................................Pro memoria: prestados o entregados como garantía con derecho de venta o pignoración...............................................

Activos financieros no destinados a negociación valorados obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados ........ Instrumentos de patrimonio ..........................................................................................................................................Valores representativos de deuda .................................................................................................................................Préstamos y anticipos .................................................................................................................................................



Activos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados .............................................................Valores representativos de deuda .................................................................................................................................Préstamos y anticipos .................................................................................................................................................



Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global ...............................................................Instrumentos de patrimonio ..........................................................................................................................................Valores representativos de deuda .................................................................................................................................Préstamos y anticipos .................................................................................................................................................Bancos centrales ........................................................................................................................................................Entidades de crédito ....................................................................................................................................................Clientela .....................................................................................................................................................................Pro memoria: prestados o entregados como garantía con derecho de venta o pignoración...............................................

Activos financieros a coste amortizado ..........................................................................................................................Valores representativos de deuda .................................................................................................................................Préstamos y anticipos .................................................................................................................................................Bancos centrales ........................................................................................................................................................Entidades de crédito ....................................................................................................................................................Clientela .....................................................................................................................................................................Pro memoria: prestados o entregados como garantía con derecho de venta o pignoración...............................................

Derivados - contabilidad de coberturas .........................................................................................................................

Cambios del valor razonable de los elementos cubiertos de una cartera con cobertura del riesgo de tipo de interés

Inversiones en dependientes, negocios conjuntos y asociadas ......................................................................................Dependientes ..............................................................................................................................................................Negocios conjuntos .....................................................................................................................................................Asociadas ...................................................................................................................................................................

Activos tangibles ............................................................................................................................................................Inmovilizado material ...................................................................................................................................................

De uso propio ...........................................................................................................................................................Cedido en arrendamiento operativo ............................................................................................................................Afecto a la obra social (cajas de ahorros y cooperativas de crédito) ..............................................................................

Inversiones inmobiliarias ..............................................................................................................................................De las cuales: cedido en arrendamiento operativo .......................................................................................................

Pro memoria: adquirido en arrendamiento financiero ......................................................................................................

Activos intangibles ..........................................................................................................................................................Fondo de comercio .....................................................................................................................................................Otros activos intangibles ..............................................................................................................................................

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Página 27bis

Entidades sometidas a las normas de contabilidad del Banco de España. Balance (I)

Activo (cont.)

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Activos por impuestos .....................................................................................................................................................Activos por impuestos corrientes .................................................................................................................................Activos por impuestos diferidos....................................................................................................................................

Otros activos ...................................................................................................................................................................Contratos de seguros vinculados a pensiones ...............................................................................................................Existencias .................................................................................................................................................................Resto de los otros activos............................................................................................................................................

Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta ..

Total activo ......................................................................................................................................................................


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Página 28

Entidades sometidas a las normas de contabilidad del Banco de España. Balance (II)

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Pasivo

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00171

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00757

Pasivos financieros mantenidos para negociar ..............................................................................................................Derivados ...................................................................................................................................................................Posiciones cortas ........................................................................................................................................................Depósitos ...................................................................................................................................................................


Clientela ...................................................................................................................................................................Valores representativos de deuda emitidos ....................................................................................................................Otros pasivos financieros .............................................................................................................................................

Pasivos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados ............................................................Depósitos ...................................................................................................................................................................


Clientela ...................................................................................................................................................................Valores representativos de deuda emitidos ....................................................................................................................Otros pasivos financieros .............................................................................................................................................Pro memoria: pasivos subordinados .............................................................................................................................

Pasivos financieros a coste amortizado .........................................................................................................................Depósitos ...................................................................................................................................................................


Clientela ...................................................................................................................................................................Valores representativos de deuda emitidos ....................................................................................................................Otros pasivos financieros .............................................................................................................................................Pro memoria: pasivos subordinados .............................................................................................................................

Derivados - contabilidad de coberturas .........................................................................................................................

Cambios del valor razonable de los elementos cubiertos de una cartera con cobertura del riesgo de tipo de interés

Provisiones ......................................................................................................................................................................Pensiones y otras obligaciones de prestaciones definidas post-empleo ...........................................................................Otras retribuciones a los empleados a largo plazo .........................................................................................................Cuestiones procesales y litigios por impuestos pendientes .............................................................................................Compromisos y garantías concedidos...........................................................................................................................Restantes provisiones ..................................................................................................................................................

Pasivos por impuestos ...................................................................................................................................................Pasivos por impuestos corrientes .................................................................................................................................Pasivos por impuestos diferidos ...................................................................................................................................

Capital social reembolsable a la vista ............................................................................................................................Otros pasivos ..................................................................................................................................................................De los cuales: fondo de la obra social (solo cajas de ahorros y cooperativas de crédito) ..........................................................

Pasivos incluidos en grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta ......

Total pasivo .....................................................................................................................................................................


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Página 29

Entidades sometidas a las normas de contabilidad del Banco de España. Balance (III)

Patrimonio neto

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Fondos propios ................................................................................................................................................................Capital ......................................................................................................................................................................

Capital desembolsado ...............................................................................................................................................Capital no desembolsado exigido ...............................................................................................................................

Pro memoria: capital no exigido ...................................................................................................................................Prima de emisión .....................................................................................................................................................Instrumentos de patrimonio emitidos distintos del capital ......................................................................................

Componente de patrimonio neto de los instrumentos financieros compuestos ...............................................................Otros instrumentos de patrimonio emitidos .................................................................................................................

Otros elementos de patrimonio neto .......................................................................................................................Ganancias acumuladas ............................................................................................................................................Reservas de revalorización ......................................................................................................................................Otras reservas ..........................................................................................................................................................

Reserva de capitalización ..........................................................................................................................................Reserva de nivelación ................................................................................................................................................

Otras .......................................................................................................................................................................(-) Acciones propias ................................................................................................................................................Resultado del ejercicio .............................................................................................................................................(-) Dividendos a cuenta ............................................................................................................................................

Otro resultado global acumulado ......................................................................................................................................Elementos que no se reclasificarán en resultados ..........................................................................................................

Ganancias o (-) pérdidas actuariales en planes de pensiones de prestaciones definidas ..................................................Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta ............Cambios del valor razonable de los instrumentos de patrimonio valorados a valor razonable con cambios en otro resultado global ......Ineficacia de las coberturas de valor razonable de los instrumentos de patrimonio valorados a valor razonable con cambios en otro resultado global ....

Cambios del valor razonable de los instrumentos de patrimonio valorados a valor razonable con cambios en otro resultado global [elemento cubierto] ...Cambios del valor razonable de los instrumentos de patrimonio valorados a valor razonable con cambios en otro resultado global [instrumento de cobertura] .

Cambios del valor razonable de los pasivos financieros a valor razonable con cambios en resultados atribuibles a cambios en el riesgo de crédito .......Elementos que pueden reclasificarse en resultados .......................................................................................................

Cobertura de inversiones netas en negocios en el extranjero [parte eficaz] ....................................................................Conversión de divisas ................................................................................................................................................Derivados de cobertura. Reserva de cobertura de flujos de efectivo [parte eficaz] .........................................................Cambios del valor razonable de los instrumentos de deuda valorados a valor razonable con cambios en otro resultado global ..Instrumentos de cobertura [elementos no designados].................................................................................................Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta ............

Total patrimonio neto .......................................................................................................................................................

Total patrimonio neto y pasivo ........................................................................................................................................

Pro memoria: exposiciones fuera de balance ................................................................................................................Compromisos de préstamo concedidos .........................................................................................................................Garantías financieras concedidas ..................................................................................................................................Otros compromisos concedidos ......................................................................................................................................


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2002020

Entidades sometidas a las normas de contabilidad del Banco de España. Cuenta de pérdidas y ganancias.

Página 30

Cuenta de pérdidas y ganancias

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00248

00259

Ingresos por intereses ....................................................................................................................................................(Gastos por intereses) .....................................................................................................................................................(Gastos por capital social reembolsable a la vista) ........................................................................................................

A) MARGEN DE INTERESES ..............................................................................................................................................

Ingresos por dividendos ..................................................................................................................................................Ingresos por comisiones .................................................................................................................................................(Gastos por comisiones) ..................................................................................................................................................

Ganancias o (-) pérdidas al dar de baja en cuentas activos y pasivos financieros no valorados a valor razonable con cambios en resultados, netas ..................................................................................................................

Ganancias o (-) pérdidas por activos y pasivos financieros mantenidos para negociar, netas ......................................

Ganancias o (-) pérdidas por activos financieros no destinados a negociación valorados obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados, netas ......................................................................................................

Ganancias o (-) pérdidas por activos y pasivos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados, netas ..............................................................................................................................................................

Ganancias o (-) pérdidas resultantes de la contabilidad de coberturas, netas .............................................................Diferencias de cambio [ganancia o (-) pérdida], netas ..................................................................................................Otros ingresos de explotación ........................................................................................................................................(Otros gastos de explotación) ..........................................................................................................................................(De los cuales: dotaciones obligatorias a fondos de la obra social) (solo cajas de ahorros y cooperativas de crédito) .........

B) MARGEN BRUTO ..........................................................................................................................................................

(Gastos de administración) .............................................................................................................................................(Gastos de personal) .................................................................................................................................................(Otros gastos de administración) ................................................................................................................................

(Amortización) .................................................................................................................................................................(Provisiones o (-) reversión de provisiones) ....................................................................................................................

(Deterioro del valor o (-) reversión del deterioro del valor de activos financieros no valorados a valor razonable con cambios en resultados y pérdidas o (-) ganancias netas por modificación) ..........................................

(Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global) .................................................................(Activos financieros a coste amortizado) .....................................................................................................................

(Deterioro del valor o (-) reversión del deterioro del valor de inversiones en dependientes, negocios conjuntos o asociadas) .....................................................................................................................................................

(Deterioro del valor o (-) reversión del deterioro del valor de activos no financieros) ...................................................(Activos tangibles) .....................................................................................................................................................(Activos intangibles)...................................................................................................................................................

(Otros) ......................................................................................................................................................................Ganancias o (-) pérdidas al dar de baja en cuentas activos no financieros, netas .......................................................

Fondo de comercio negativo reconocido en resultados .................................................................................................

Ganancias o (-) pérdidas procedentes de activos no corrientes y grupos enajenables de elementos clasificados como mantenidos para la venta no admisibles como actividades interrumpidas ..........................................................

C) GANANCIAS O (-) PÉRDIDAS ANTES DE IMPUESTOS PROCEDENTES DE LAS ACTIVIDADES CONTINUADAS ...........

(Gastos o (-) ingresos por impuestos sobre los resultados de las actividades continuadas) ..........................................

D) GANANCIAS O (-) PÉRDIDAS DESPUÉS DE IMPUESTOS PROCEDENTES DE LAS ACTIVIDADES CONTINUADAS .......

Ganancias o (-) pérdidas después de impuestos procedentes de actividades interrumpidas ........................................

E) RESULTADO DEL EJERCICIO .......................................................................................................................................

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2002020

Página 28

Entidades sometidas a las normas de contabilidad del Banco de España. Estado de cambios en el patrimonio neto (I).

Página 31

Estado de ingresos y gastos reconocidos

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00263

02173

02174

02175

02172

Resultado del ejercicio ....................................................................................................................................................

Otro resultado global ......................................................................................................................................................

Elementos que no se reclasificarán en resultados .........................................................................................................Ganancias o (-) pérdidas actuariales en planes de pensiones de prestaciones definidas.....................................................Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos mantenidos para la venta .........................................................Cambios del valor razonable de los instrumentos de patrimonio valorados a valor razonable con cambios en otro resultado global .........Ganancias o (-) pérdidas resultantes de la contabilidad de coberturas de instrumentos de patrimonio valorados a valor razonable con cambios en otro resultado global, netas .. Cambios del valor razonable de los instrumentos de patrimonio valorados a valor razonable con cambios en otro resultado global (elemento cubierto) ..

Cambios del valor razonable de los instrumentos de patrimonio valorados a valor razonable con cambios en otro resultado global (instrumento de cobertura) ...Cambios del valor razonable de los pasivos financieros a valor razonable con cambios en resultados atribuibles a cambios en el riesgo de crédito ..Impuesto sobre las ganancias relativo a los elementos que no se reclasificarán ...............................................................

Elementos que pueden reclasificarse en resultados ......................................................................................................Cobertura de inversiones netas en negocios en el extranjero [parte eficaz] ..............................................................................

Ganancias o (-) pérdidas de valor contabilizadas en el patrimonio neto ..........................................................................Transferido a resultados ............................................................................................................................................Otras reclasificaciones ..............................................................................................................................................

Conversión de divisas ..........................................................................................................................................................Ganancias o (-) pérdidas por cambio de divisas contabilizadas en el patrimonio neto ......................................................Transferido a resultados ............................................................................................................................................Otras reclasificaciones ..............................................................................................................................................

Coberturas de flujos de efectivo [parte eficaz] ......................................................................................................................Ganancias o (-) pérdidas de valor contabilizadas en el patrimonio neto ..........................................................................Transferido a resultados ............................................................................................................................................Transferido al importe en libros inicial de los elementos cubiertos ................................................................................Otras reclasificaciones ..............................................................................................................................................

Instrumentos de cobertura [elementos no designados] ...........................................................................................................Ganancias o (-) pérdidas de valor contabilizadas en el patrimonio neto ..........................................................................Transferido a resultados ............................................................................................................................................Otras reclasificaciones ..............................................................................................................................................

Instrumentos de deuda a valor razonable con cambios en otro resultado global .......................................................................Ganancias o (-) pérdidas de valor contabilizadas en el patrimonio neto ..........................................................................Transferido a resultados ............................................................................................................................................Otras reclasificaciones ..............................................................................................................................................

Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos mantenidos para la venta .................................................................Ganancias o (-) pérdidas de valor contabilizadas en el patrimonio neto ..................................................................................Transferido a resultados ............................................................................................................................................Otras reclasificaciones ..............................................................................................................................................

Impuesto sobre las ganancias relativo a los elementos que pueden reclasificarse en ganancias o (-) pérdidas ...........................

Resultado global total del ejercicio ................................................................................................................................ 00292

00265

00266

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00264

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Efectivo y otros activos líquidos equivalentes ................................................................................................................Activos financieros mantenidos para negociar ..............................................................................................................Instrumentos de patrimonio ..........................................................................................................................................Valores representativos de deuda .................................................................................................................................Derivados ...................................................................................................................................................................Otros ..........................................................................................................................................................................

Otros activos financieros a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias .....................................................Instrumentos de patrimonio ..........................................................................................................................................Valores representativos de deuda .................................................................................................................................Instrumentos híbridos ..................................................................................................................................................Inversiones por cuenta de los tomadores de seguros de vida que asuman el riesgo de la inversión ...................................Otros ..........................................................................................................................................................................

Activos financieros disponibles para la venta .................................................................................................................Instrumentos de patrimonio ..........................................................................................................................................Valores representativos de deuda .................................................................................................................................Inversiones por cuenta de los tomadores de seguros de vida que asuman el riesgo de la inversión ...................................Otros ..........................................................................................................................................................................

Préstamos y partidas a cobrar .......................................................................................................................................Valores representativos de deuda .................................................................................................................................Préstamos ..................................................................................................................................................................

Anticipos sobre pólizas .............................................................................................................................................Préstamos a entidades del grupo y asociadas ............................................................................................................Préstamos a otras partes vinculadas .........................................................................................................................

Depósitos en entidades de crédito ................................................................................................................................Depósitos constituídos por reaseguro aceptado ............................................................................................................Créditos por operaciones de seguro directo ..................................................................................................................

Tomadores de seguro ............................................................................................................................................... Mediadores..............................................................................................................................................................Créditos por operaciones de reaseguro ........................................................................................................................Créditos por operaciones de coaseguro ........................................................................................................................Desembolsos exigidos .................................................................................................................................................Otros créditos .............................................................................................................................................................

Créditos con las Administraciones Públicas ................................................................................................................Resto de créditos .....................................................................................................................................................

Inversiones mantenidas hasta el vencimiento ................................................................................................................ Derivados de cobertura ..................................................................................................................................................

Participación del reaseguro en las provisiones técnicas ...............................................................................................Provisión para primas no consumidas ...........................................................................................................................Provisión de seguros de vida ........................................................................................................................................Provisión para prestaciones .........................................................................................................................................Otras provisiones técnicas ...........................................................................................................................................

Inmovilizado material e inversiones inmobiliarias ..........................................................................................................Inmovilizado material ...................................................................................................................................................Inversiones inmobiliarias ..............................................................................................................................................

Inmovilizado intangible ...................................................................................................................................................Fondo de comercio .....................................................................................................................................................Derechos económicos derivados de carteras de pólizas adquiridas a mediadores............................................................Otro activo intangible ...................................................................................................................................................

Participaciones en entidades del grupo y asociadas .....................................................................................................Participaciones en empresas asociadas ........................................................................................................................Participaciones en empresas multigrupo .......................................................................................................................Participaciones en empresas del grupo .........................................................................................................................

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Entidades aseguradoras. Balance: activo (I)

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Entidades aseguradoras. Balance: activo (II)

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Activo (cont.)

Activos fiscales ................................................................................................................................................................Activos por impuesto corriente .....................................................................................................................................Activos por impuesto diferido .......................................................................................................................................

Otros activos ...................................................................................................................................................................Activos y derechos de reembolso por retribuciones a largo plazo al personal...................................................................Comisiones anticipadas y otros costes de adquisición....................................................................................................Periodificaciones .........................................................................................................................................................Resto de activos .........................................................................................................................................................

Activos mantenidos para la venta ...................................................................................................................................

TOTAL ACTIVO .................................................................................................................................................................


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Entidades aseguradoras. Balance: pasivo y patrimonio neto (I)

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Pasivos financieros mantenidos para negociar .............................................................................................................. Otros pasivos financieros a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias ....................................................

Débitos y partidas a pagar .............................................................................................................................................Pasivos subordinados ..................................................................................................................................................Depósitos recibidos por reaseguro cedido ....................................................................................................................Deudas por operaciones de seguro ..............................................................................................................................

Deudas con asegurados ...........................................................................................................................................Deudas con mediadores ...........................................................................................................................................Deudas condicionadas ..............................................................................................................................................

Deudas por operaciones de reaseguro ..........................................................................................................................Deudas por operaciones de coaseguro .........................................................................................................................Obligaciones y otros valores negociables ......................................................................................................................Deudas con entidades de crédito..................................................................................................................................Deudas por operaciones preparatorias de contratos de seguro ......................................................................................Otras deudas ..............................................................................................................................................................

Deudas con las Administraciones Públicas .................................................................................................................Otras deudas con entidades del grupo y asociadas ....................................................................................................Resto de otras deudas .............................................................................................................................................

Derivados de cobertura .................................................................................................................................................

Provisiones técnicas ........................................................................................................................................................Provisión para primas no consumidas ...........................................................................................................................Provisión para riesgos en curso ...................................................................................................................................Provisión de seguros de vida ........................................................................................................................................

Provisión para primas no consumidas ........................................................................................................................Provisión para riesgos en curso ................................................................................................................................Provisión matemática ...............................................................................................................................................Provisión de seguros de vida cuando el riesgo de la inversión lo asuma el tomador ......................................................

Provisión para prestaciones .........................................................................................................................................Provisión para participación en beneficios y para extornos .............................................................................................Otras provisiones técnicas ...........................................................................................................................................

Provisiones no técnicas ...................................................................................................................................................Provisiones para impuestos y otras contingencias legales ..............................................................................................Provisión para pensiones y obligaciones similares ..........................................................................................................Provisión para pagos por convenios de liquidación .........................................................................................................Otras provisiones no técnicas ......................................................................................................................................

Pasivos fiscales ...............................................................................................................................................................Pasivos por impuesto corriente ....................................................................................................................................Pasivos por impuesto diferido ......................................................................................................................................

Resto de pasivos .............................................................................................................................................................Periodificaciones .........................................................................................................................................................Pasivos por asimetrías contables .................................................................................................................................Comisiones y otros costes de adquisición del reaseguro cedido .....................................................................................Otros pasivos ..............................................................................................................................................................

Pasivos vinculados con activos mantenidos para la venta .............................................................................................

TOTAL PASIVO .................................................................................................................................................................

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Entidades aseguradoras. Balance: pasivo y patrimonio neto (II)

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Patrimonio neto

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Fondos propios ...............................................................................................................................................................

Capital o fondo mutual .................................................................................................................................................Capital escriturado o fondo mutual ............................................................................................................................

(Capital no exigido) ......................................................................................................................................................Prima de emisión o asunción ........................................................................................................................................Reservas ....................................................................................................................................................................

Reserva de revalorización (Ley 16/2012, de 27 de diciembre) ....................................................................................Reserva de capitalización .........................................................................................................................................Reserva de nivelación ..............................................................................................................................................Legal y estatutarias ..................................................................................................................................................Reserva de estabilización ..........................................................................................................................................

Otras reservas ............................................................................................................................................................(Acciones propias) .......................................................................................................................................................Resultados de ejercicios anteriores...............................................................................................................................Remanente .................................................................................................................................................................(Resultados negativos de ejercicios anteriores) ..............................................................................................................Otras aportaciones de socios y mutualistas ..................................................................................................................Resultado del ejercicio .................................................................................................................................................(Dividendo a cuenta y reserva de estabilización a cuenta) ...............................................................................................Otros instrumentos de patrimonio neto .........................................................................................................................

Ajustes por cambios de valor ..........................................................................................................................................Activos financieros disponibles para la venta .................................................................................................................Operaciones de cobertura ...........................................................................................................................................Diferencias de cambio y conversión ..............................................................................................................................Corrección de asimetrías contables ..............................................................................................................................Otros ajustes ..............................................................................................................................................................

Subvenciones, donaciones y legados recibidos .............................................................................................................

TOTAL PATRIMONIO NETO ..............................................................................................................................................

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO ..............................................................................................................................

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Entidades aseguradoras. Cuenta de pérdidas y ganancias (I)

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Página 38

Cuenta técnica seguro no vida

Primas imputadas al ejercicio, netas de reaseguro .......................................................................................................Primas devengadas .....................................................................................................................................................

Seguro directo .........................................................................................................................................................Reaseguro aceptado ................................................................................................................................................Variación de la corrección por deterioro de las primas pendientes de cobro (+ ó -) .......................................................

Primas del reaseguro cedido (-) ....................................................................................................................................Variación de la provisión para primas no consumidas y para riesgos en curso (+ ó -) ........................................................

Seguro directo .........................................................................................................................................................Reaseguro aceptado ................................................................................................................................................

Variación de la provisión para primas no consumidas, reaseguro cedido (+ ó -) ................................................................

Ingresos del inmovilizado material y de las inversiones ................................................................................................Ingresos procedentes de las inversiones inmobiliarias ....................................................................................................Ingresos procedentes de las inversiones financieras ......................................................................................................Aplicaciones de correcciones de valor por deterioro del inmovilizado material y de las inversiones ....................................

Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias ..........................................................................................De inversiones financieras.........................................................................................................................................

Beneficios en realización del inmovilizado material y de las inversiones ...........................................................................Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias ..........................................................................................De inversiones financieras.........................................................................................................................................

Otros ingresos técnicos ...................................................................................................................................................Siniestralidad del ejercicio, neta de reaseguro ..............................................................................................................Prestaciones y gastos pagados ....................................................................................................................................

Seguro directo .........................................................................................................................................................Reaseguro aceptado ................................................................................................................................................Reaseguro cedido (-) .................................................................................................................................................

Variación de la provisión para prestaciones (+ ó -)..........................................................................................................Seguro directo .........................................................................................................................................................Reaseguro aceptado ................................................................................................................................................Reaseguro cedido (-) .................................................................................................................................................

Gastos imputables a prestaciones ................................................................................................................................

Variación de otras provisiones técnicas, netas de reaseguro (+ ó -) .............................................................................Participación en beneficios y extornos ...........................................................................................................................Prestaciones y gastos por participación en beneficios y extornos ...................................................................................Variación de la provisión para participación en beneficios y extornos (+ ó -) .....................................................................

Gastos de explotación netos ...........................................................................................................................................Gastos de adquisición..................................................................................................................................................Gastos de administración .............................................................................................................................................Comisiones y participaciones en el reaseguro cedido y retrocedido ................................................................................

Otros gastos técnicos (+ ó -) ...........................................................................................................................................Variación del deterioro por insolvencias (+ ó -) ...............................................................................................................Variación del deterioro del inmovilizado (+ ó -) ...............................................................................................................Variación de prestaciones por convenios de liquidación de siniestros (+ ó -) .....................................................................Otros ..........................................................................................................................................................................

Gastos del inmovilizado material y de las inversiones ...................................................................................................Gastos de gestión de las inversiones ............................................................................................................................

Gastos del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias ...............................................................................Gastos de inversiones y cuentas financieras ...............................................................................................................

Correcciones de valor del inmovilizado material y de las inversiones ...............................................................................Amortización del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias ......................................................................Deterioro del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias ............................................................................Deterioro de inversiones financieras ..........................................................................................................................

Pérdidas procedentes del inmovilizado material y de las inversiones ...............................................................................Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias ..........................................................................................De las inversiones financieras ...................................................................................................................................

Subtotal (Resultado de la cuenta técnica del seguro no vida) .......................................................................................

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Entidades aseguradoras. Cuenta de pérdidas y ganancias (II)

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Página 39

Cuenta técnica seguro de vida

Primas imputadas al ejercicio, netas de reaseguro .......................................................................................................Primas devengadas .....................................................................................................................................................

Seguro directo .........................................................................................................................................................Reaseguro aceptado ................................................................................................................................................Variación de la corrección por deterioro de las primas pendientes de cobro (+ ó -) .......................................................

Primas del reaseguro cedido (-) ....................................................................................................................................Variación de la provisión para primas no consumidas y para riesgos en curso (+ ó -) ........................................................

Seguro directo .........................................................................................................................................................Reaseguro aceptado ................................................................................................................................................

Variación de la provisión para primas no consumidas, reaseguro cedido (+ ó -) ................................................................




Ingresos de inversiones afectas a seguros en los que el tomador asume el riesgo de la inversión ............................. Otros ingresos técnicos ...................................................................................................................................................

Siniestralidad del ejercicio, neta de reaseguro ..............................................................................................................Prestaciones y gastos pagados ....................................................................................................................................


Variación de la provisión para prestaciones (+ ó -)..........................................................................................................Seguro directo .........................................................................................................................................................Reaseguro aceptado ................................................................................................................................................Reaseguro cedido (-) .................................................................................................................................................

Gastos imputables a prestaciones ................................................................................................................................

Variación de otras provisiones técnicas, netas de reaseguro (+ ó -) .............................................................................Provisiones para seguros de vida .................................................................................................................................


Provisiones para seguros de vida cuando el riesgo de inversión lo asuman los tomadores de seguros...............................Otras provisiones técnicas ...........................................................................................................................................

Participación en beneficios y extornos ...........................................................................................................................Prestaciones y gastos por participación en beneficios y extornos ...................................................................................Variación de la provisión para participación en beneficios y extornos (+ ó -) .....................................................................

Gastos de explotación netos ...........................................................................................................................................Gastos de adquisición..................................................................................................................................................Gastos de administración .............................................................................................................................................Comisiones y participaciones en el reaseguro cedido y retrocedido ................................................................................

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Entidades aseguradoras. Cuenta de pérdidas y ganancias (III)

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Página 40

Cuenta técnica seguro de vida (cont.)

Cuenta no técnica

Otros gastos técnicos (+ ó -) ...........................................................................................................................................Variación del deterioro por insolvencias (+ ó -) ...............................................................................................................Variación del deterioro del inmovilizado (+ ó -) ...............................................................................................................Otros ..........................................................................................................................................................................

Gastos del inmovilizado material y de las inversiones ...................................................................................................Gastos de gestión del inmovilizado material y de las inversiones .....................................................................................

Gastos del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias ...............................................................................Gastos de inversiones y cuentas financieras ...............................................................................................................



Gastos de inversiones afectas a seguros en los que el tomador asume el riesgo de la inversión ............................... Subtotal (Resultado de la cuenta técnica del seguro de vida) .......................................................................................




Gastos del inmovilizado material y de las inversiones ...................................................................................................Gastos de gestión de las inversiones ............................................................................................................................

Gastos de inversiones y cuentas financieras ...............................................................................................................Gastos de inversiones materiales ..............................................................................................................................



Otros ingresos .................................................................................................................................................................Ingresos por la administración de fondos de pensiones ..................................................................................................Resto de ingresos .......................................................................................................................................................

Otros gastos ....................................................................................................................................................................Gastos por la administración de fondos de pensiones ....................................................................................................Resto de gastos ..........................................................................................................................................................

Subtotal (Resultado de la cuenta no técnica) .................................................................................................................Resultado antes de impuestos ........................................................................................................................................ Impuesto sobre beneficios .............................................................................................................................................. Resultado procedente de operaciones continuadas ...................................................................................................... Resultado procedente de operaciones interrumpidas neto de impuestos ..................................................................... Resultado del ejercicio ....................................................................................................................................................

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Página 41

Entidades aseguradoras. Estado de cambios en el patrimonio propio (I)

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Estado de ingresos y gastos reconocidos

Resultado del ejercicio ....................................................................................................................................................

Otros ingresos y gastos reconocidos ..............................................................................................................................

Activos financieros disponibles para la venta ................................................................................................................. Ganancias y pérdidas por valoración .............................................................................................................................Importes transferidos a la cuenta de pérdidas y ganancias .............................................................................................Otras reclasificaciones .................................................................................................................................................

Coberturas de los flujos de efectivo ...............................................................................................................................Ganancias y pérdidas por valoración .............................................................................................................................Importes transferidos a la cuenta de pérdidas y ganancias .............................................................................................Importes transferidos al valor inicial de las partidas cubiertas .........................................................................................Otras reclasificaciones .................................................................................................................................................

Coberturas de inversiones netas en negocios en el extranjero .....................................................................................Ganancias y pérdidas por valoración .............................................................................................................................Importes transferidos a la cuenta de pérdidas y ganancias .............................................................................................Otras reclasificaciones .................................................................................................................................................

Diferencias de cambio y conversión ...............................................................................................................................Ganancias y pérdidas por valoración .............................................................................................................................Importes transferidos a la cuenta de pérdidas y ganancias .............................................................................................Otras reclasificaciones .................................................................................................................................................

Corrección de asimetrías contables ...............................................................................................................................Ganancias y pérdidas por valoración .............................................................................................................................Importes transferidos a la cuenta de pérdidas y ganancias .............................................................................................Otras reclasificaciones .................................................................................................................................................

Activos mantenidos para la venta ....................................................................................................................................Ganancias y pérdidas por valoración .............................................................................................................................Importes transferidos a la cuenta de pérdidas y ganancias .............................................................................................Otras reclasificaciones .................................................................................................................................................

Ganancias / (pérdidas) actuariales por retribuciones a largo plazo del personal ........................................................

Otros ingresos y gastos reconocidos ..............................................................................................................................

Impuesto sobre beneficios ..............................................................................................................................................

Total de ingresos y gastos reconocidos ..........................................................................................................................

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Activo

Activo no corriente (F, I) ...................................................................................................................................................Inmovilizado intangible (F, I) ..........................................................................................................................................

Inmovilizado material (F, I) ............................................................................................................................................Bienes muebles de uso propio (F, I) ............................................................................................................................Mobiliario y enseres (F, I) ...........................................................................................................................................

Cartera de inversiones inmobiliarias (I) ..........................................................................................................................Cartera interior de inmuebles y derechos (I) ...............................................................................................................

Inmuebles en fase de construcción (I) .....................................................................................................................Inmuebles terminados (I) ........................................................................................................................................Concesiones administrativas (I) ..............................................................................................................................Otros derechos reales (I)........................................................................................................................................Compromisos de compra de inmuebles (I)...............................................................................................................Compra de opciones de compra de inmuebles (I) ....................................................................................................Acciones en sociedades tenedoras y entidades de arrendamiento (I) .........................................................................Opciones sobre la cartera de inversiones inmobiliarias (I) .........................................................................................

Otros (I) ................................................................................................................................................................Cartera exterior de inmuebles y derechos (I) ..................................................................................................................

Sociedades tenedoras de inmuebles (I) ................................................................................................................... Otros (I) ................................................................................................................................................................

Anticipos o entregas a cuenta (I) ................................................................................................................................Cuentas transitorias (I) ..............................................................................................................................................

Inversiones adicionales, complementarias y rehabilitaciones en curso (I) ...................................................................Indemnizaciones a arrendatarios (I) .........................................................................................................................

Activos por impuesto diferido (F, I) ................................................................................................................................

Activo corriente (F, I) ........................................................................................................................................................ Deudores (F, I) .............................................................................................................................................................

Deudores por venta de inmuebles (I) ..........................................................................................................................Deudores por alquileres (I) ........................................................................................................................................Deudores dudosos o morosos (I) ...............................................................................................................................Deudores dudosos o morosos avalados o garantizados (I) ..........................................................................................Otros deudores (I) ....................................................................................................................................................

Cartera de inversiones financieras (F, I) .........................................................................................................................Cartera interior (F, I) .................................................................................................................................................

Valores representativos de deuda (F) ......................................................................................................................Instrumentos de patrimonio (F) ...............................................................................................................................Instituciones de inversión colectiva (F) ....................................................................................................................Depósitos en EECC (F)...........................................................................................................................................

Derivados (F) ........................................................................................................................................................ Otros (F) ...............................................................................................................................................................

Cartera exterior (F, I) ................................................................................................................................................Valores representativos de deuda (F) ......................................................................................................................Instrumentos de patrimonio (F) ...............................................................................................................................Instituciones de inversión colectiva (F) ....................................................................................................................Depósitos en EECC (F)...........................................................................................................................................

Derivados (F) ........................................................................................................................................................ Otros (F) ...............................................................................................................................................................

Intereses de la cartera de inversión (F, I) ....................................................................................................................Inversiones morosas, dudosas o en litigio (F, I) ...........................................................................................................

Periodificaciones (F, I) ..................................................................................................................................................Tesorería (F, I) .............................................................................................................................................................

TOTAL ACTIVO (F, I) ..........................................................................................................................................................

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Cuentas de compromiso (F) .............................................................................................................................................Compromisos por operaciones largas de derivados (F) ...............................................................................................Compromisos por operaciones cortas de derivados (F) ...............................................................................................

Cuentas de riesgo y de compromiso (I)Compromisos por compra de inmuebles (I) ................................................................................................................Compromisos de venta de inmuebles (I) .....................................................................................................................Contratos de arras (I) ...............................................................................................................................................Derechos de compra de opciones de compra de inmuebles (I).....................................................................................Importes pendientes de desembolsar por inmuebles en fase de construcción (I) ...........................................................Otras cuentas de riesgo y compromiso (I) ..................................................................................................................

TOTAL CUENTAS DE RIESGO Y COMPROMISO (I) ....................................................................................................

Otras cuentas de orden (F) ..............................................................................................................................................Valores cedidos en préstamo por la IIC (F) ..................................................................................................................Valores aportados como garantía por la IIC (F)............................................................................................................Valores recibidos en garantía por la IIC (F) ..................................................................................................................Capital nominal no suscrito ni en circulación (SICAV) (F) ...............................................................................................Capital nominal no suscrito (SII) (I) .............................................................................................................................Avales recibidos (I) ...................................................................................................................................................Avales emitidos (I) ....................................................................................................................................................Indemnizaciones previstas pendientes de confirmar (I) ................................................................................................Pérdidas fiscales a compensar (F) (I) ..........................................................................................................................Otros (F) ..................................................................................................................................................................Otras cuentas de orden (I) .........................................................................................................................................

TOTAL OTRAS CUENTAS DE ORDEN (I) ............................................................................................................................TOTAL CUENTAS DE ORDEN (F) .......................................................................................................................................

Instituciones de inversión colectiva. Patrimonio y pasivo. Cuentas de orden

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(F) Aplicable a IIC financieras; (I) Aplicable a IIC inmobiliarias

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Patrimonio y pasivo

Cuentas de orden

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Patrimonio atribuido a partícipes o accionistas (F, I) ......................................................................................................Fondos reembolsables atribuidos a partícipes o accionistas (F, I) ....................................................................................

Capital (F, I) ..............................................................................................................................................................Partícipes (F, I) .........................................................................................................................................................Prima de emisión (F, I) ..............................................................................................................................................Reservas (F, I) ..........................................................................................................................................................

Reserva de revalorización (Ley 16/2012, de 27 de diciembre) ...............................................................................Reserva de capitalización .....................................................................................................................................Reserva de nivelación ..........................................................................................................................................Otras reservas ....................................................................................................................................................

(Acciones propias) (F, I) .............................................................................................................................................Resultados de ejercicios anteriores (F, I).....................................................................................................................Otras aportaciones de socios (F, I) .............................................................................................................................Resultado del ejercicio (F, I) .......................................................................................................................................(Dividendo a cuenta) (F, I) ..........................................................................................................................................

Ajustes por cambios de valor en inmovilizado material de uso propio (F) ..........................................................................

Ajustes por cambios de valor en inversiones inmobiliarias e inmovilizado material (I) .........................................................Ajustes por plusvalías de las inversiones inmobiliarias e inmovilizado material (I) ...........................................................Ajustes por minusvalías de las inversiones inmobiliarias e inmovilizado material (I) .........................................................

Otro patrimonio atribuído (F, I) ......................................................................................................................................

Pasivo no corriente (F, I) ..................................................................................................................................................Provisiones a largo plazo (F, I) ......................................................................................................................................Deudas a largo plazo (F, I) ............................................................................................................................................Pasivos por impuesto diferido (F, I) ...............................................................................................................................

Pasivo corriente (F, I) .......................................................................................................................................................Provisiones a corto plazo (F, I) ......................................................................................................................................Deudas a corto plazo (F, I)............................................................................................................................................Acreedores (F, I) ..........................................................................................................................................................Pasivos financieros (F) ................................................................................................................................................Derivados (F) ..............................................................................................................................................................Periodificaciones (F, I) ..................................................................................................................................................

TOTAL PATRIMONIO Y PASIVO (F, I) .................................................................................................................................

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Instituciones de inversión colectiva. Cuenta de pérdidas y ganancias

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Cuenta de pérdidas y ganancias

Comisiones de descuento por suscripciones y/o reembolsos (F, I) ..................................................................................Comisiones retrocedidas (F, I) .......................................................................................................................................Ingresos por alquiler (I) ................................................................................................................................................Gastos de personal (F, I) ..............................................................................................................................................

Otros gastos de explotación (F, I) ..................................................................................................................................Comisión de gestión (F, I) ..........................................................................................................................................Comisión depositario (F, I) .........................................................................................................................................Otros (F, I) ................................................................................................................................................................

Deterioro y resultados por enajenaciones de inmovilizado (F) .........................................................................................

Deterioro de inversiones inmobiliarias (I)........................................................................................................................Incrementos de deterioro (I) ......................................................................................................................................Reversión del deterioro (I) .........................................................................................................................................

Resultados por enajenaciones y otros de inversiones inmobiliarias (I) ..............................................................................Resultados positivos (I) .............................................................................................................................................Resultados negativos (I) ............................................................................................................................................

Compensaciones e indemnizaciones por deterioro o pérdida de inversiones inmobiliarias (I) ..............................................Amortización de las inversiones inmobiliarias e inmovilizado material (I) ...........................................................................Amortización del inmovilizado material (F) .....................................................................................................................Excesos de provisiones (F, I) ........................................................................................................................................Deterioro y resultados por enajenaciones de inmovilizado material (I) ..............................................................................

Resultado de explotación (F, I) .........................................................................................................................................

Ingresos financieros (F, I) ..............................................................................................................................................Gastos financieros (F, I) ................................................................................................................................................Variación del valor razonable en instrumentos financieros (F, I) ........................................................................................

Por operaciones de la cartera interior (F) ..................................................................................................................Por operaciones de la cartera exterior (F) ..................................................................................................................Por operaciones con derivados (F) ............................................................................................................................Otros (F) ..................................................................................................................................................................

Diferencias de cambio (F, I) ..........................................................................................................................................Deterioro y resultado por enajenaciones de instrumentos financieros (F, I) .......................................................................

Deterioros (F) ...........................................................................................................................................................Resultados por operaciones de la cartera interior (F) ..................................................................................................Resultados por operaciones de la cartera exterior (F) .................................................................................................Resultados por operaciones con derivados (F) ............................................................................................................Otros (F) ..................................................................................................................................................................

Resultado financiero (F, I) .................................................................................................................................................Resultado antes de impuesto (F, I) ...................................................................................................................................mpuesto sobre beneficios (F, I) .....................................................................................................................................

RESULTADO DEL EJERCICIO (F, I) .....................................................................................................................................

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Patrimonio inicial (F, I) ......................................................................................................................................................

Saldo neto (F, I) ................................................................................................................................................................Suscripciones / Puesta circ. Acciones (F) ......................................................................................................................Suscripciones / Aumentos de capital (I).........................................................................................................................Reembolsos / Recompra de acciones (F) ......................................................................................................................Reembolsos / Reducciones de capital (I) .......................................................................................................................

Beneficios brutos distribuidos (F, I) ..................................................................................................................................

Rendimientos netos (F, I) ..................................................................................................................................................

Rendimientos de gestión (F, I) ..........................................................................................................................................Alquileres (I) ................................................................................................................................................................Intereses (F, I) .............................................................................................................................................................Dividendos (F, I) ...........................................................................................................................................................

Inversiones inmobiliarias (I) ...........................................................................................................................................Variación del valor razonable de inversiones inmobiliarias (I) ........................................................................................Resultados por enajenaciones de inversiones inmobiliarias (I) ......................................................................................Resultados por contratos de inversiones inmobiliarias rescindidos (I) ............................................................................Otros derivados de las inversiones inmobiliarias (I) ......................................................................................................

Valores representativos de deuda (F, I) ..........................................................................................................................Instrumentos de patrimonio (F, I) ...................................................................................................................................Depósitos (F) .............................................................................................................................................................Instituciones de inversión colectiva (F, I) ........................................................................................................................Derivados (F)...............................................................................................................................................................Otros valores (F, I) .......................................................................................................................................................Diferencias de cambio (F, I) ..........................................................................................................................................Otros rendimientos (F, I) ...............................................................................................................................................

Gastos repercutidos (F, I) .................................................................................................................................................Gastos de gestión corriente (F, I) ..................................................................................................................................

Comisión de gestión sobre patrimonio (F, I) ................................................................................................................Comisión de gestión sobre resultados (F, I) ................................................................................................................Comisión de depósito (F, I) ........................................................................................................................................

Otros gastos de gestión corriente (F, I) .........................................................................................................................Tasas por registros oficiales (F, I) ...............................................................................................................................Admisión a cotización (F) ..........................................................................................................................................Difusión de valores liquidativos (F) ............................................................................................................................Otros gastos de gestión corriente (F, I) .....................................................................................................................

Servicios exteriores (F, I) ..............................................................................................................................................Tasaciones (I) ...........................................................................................................................................................Administración de fincas y gastos de comunidad (I) ....................................................................................................Reparación y conservación de inmuebles (I) ...............................................................................................................Auditoría (F, I) ..........................................................................................................................................................Servicios bancarios y similares (F, I) ...........................................................................................................................Publicidad, propaganda y relaciones públicas (F, I) ......................................................................................................Otros servicios (F, I) .................................................................................................................................................

Amortización de mobiliario y enseres (F, I) .....................................................................................................................Deterioros, excepto por inversiones inmobiliarias (I) .......................................................................................................Deterioros (F) .............................................................................................................................................................Retenciones no recuperadas por inversiones de cartera exterior (F) ...............................................................................Impuesto sobre beneficios (F, I) ....................................................................................................................................Gasto por compartimento IB (F, I) .................................................................................................................................Otros (F, I) ...................................................................................................................................................................

Instituciones de inversión colectiva. Estado de variación patrimonial (I)

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Estado de variación patrimonial


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2002020

Ingresos (F, I) ....................................................................................................................................................................Comisiones de descuento a favor de la institución (F, I) ..................................................................................................

Comisiones retrocedidas (F, I) .......................................................................................................................................De intermediarios financieros (F, I) .............................................................................................................................Por inversiones en otras IIC (F, I) ................................................................................................................................Otras (F, I) ...............................................................................................................................................................

Ingreso compartimento por IB (F, I) ...............................................................................................................................Otros (F, I) ...................................................................................................................................................................

Revalorización inmuebles uso propio y resultados por enajenación inmovilizado (F, I) .................................................

PATRIMONIO FINAL (F, I) ..................................................................................................................................................

Instituciones de inversión colectiva. Estado de variación patrimonial (II)

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Estado de variación patrimonial (cont.)

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Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar ..........................................................................................................Acreedores varios .......................................................................................................................................................Pasivos por impuesto corriente ....................................................................................................................................

Deudas..............................................................................................................................................................................Obligaciones ...............................................................................................................................................................Deudas con entidades de crédito..................................................................................................................................Fianzas y depósitos recibidos .......................................................................................................................................Sociedades de reafianzamiento ....................................................................................................................................Derivados de cobertura ...............................................................................................................................................Resto de derivados .....................................................................................................................................................Otras deudas ..............................................................................................................................................................

Pasivos vinculados con activos no corrientes mantenidos para la venta ......................................................................Pasivos por avales y garantías .......................................................................................................................................Garantías financieras ...................................................................................................................................................Resto de avales y garantías .........................................................................................................................................

Provisiones ......................................................................................................................................................................Provisiones por avales y garantías ................................................................................................................................Otras provisiones ........................................................................................................................................................

Tesorería ..........................................................................................................................................................................Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar ...........................................................................................................Socios dudosos ..........................................................................................................................................................Deudores varios ..........................................................................................................................................................Otros créditos con las Administraciones Públicas ...........................................................................................................Socios por desembolsos exigidos ................................................................................................................................Activos por impuesto corriente .....................................................................................................................................Resto de cuentas a cobrar ...........................................................................................................................................

Inversiones financieras ....................................................................................................................................................Instrumentos de patrimonio ..........................................................................................................................................Valores representativos de deuda .................................................................................................................................Depósitos a plazo en entidades de crédito ....................................................................................................................Activos financieros híbridos ..........................................................................................................................................Derivados de cobertura ...............................................................................................................................................Resto de derivados .....................................................................................................................................................

Inversiones en empresas del grupo y asociadas ............................................................................................................Activos no corrientes mantenidos para la venta ............................................................................................................Inmovilizado material ......................................................................................................................................................Terrenos y construcciones ...........................................................................................................................................Instalaciones técnicas y otro inmovilizado material .........................................................................................................

Inversiones inmobiliarias ..................................................................................................................................................Inmovilizado intangible ...................................................................................................................................................Activos por impuesto diferido ..........................................................................................................................................Resto de activos ...............................................................................................................................................................Periodificaciones .........................................................................................................................................................Otros activos ..............................................................................................................................................................

TOTAL ACTIVO .................................................................................................................................................................

Sociedades de garantía recíproca. Balance (I)

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Activo

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Pasivo

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00128

Fondo de provisiones técnicas. Cobertura del conjunto de operaciones .......................................................................Pasivos por impuesto diferido .........................................................................................................................................Resto de pasivos .............................................................................................................................................................. Capital reembolsable a la vista ........................................................................................................................................

TOTAL PASIVO ..................................................................................................................................................................

00109


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Fondos propios ................................................................................................................................................................Capital ........................................................................................................................................................................

Capital suscrito ........................................................................................................................................................Socios protectores................................................................................................................................................Socios partícipes ..................................................................................................................................................

Menos: capital no exigido ..........................................................................................................................................Menos: capital reembolsable a la vista .......................................................................................................................

Reservas ....................................................................................................................................................................Reserva de revalorización (Ley 16/2012, de 27 de diciembre) .....................................................................................Reserva de capitalización .........................................................................................................................................Reserva de nivelación ...............................................................................................................................................Otras reservas .........................................................................................................................................................

Resultados de ejercicios anteriores...............................................................................................................................Resultado del ejercicio .................................................................................................................................................

Ajustes por cambio de valor ...........................................................................................................................................Activos financieros disponibles para la venta .................................................................................................................Otros ..........................................................................................................................................................................

Fondo de provisiones técnicas. Aportaciones de terceros .............................................................................................

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO ..............................................................................................................................

Sociedades de garantía recíproca. Balance (II)

00165

Página 50

Patrimonio neto

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2002020

Importe neto de la cifra de negocios...............................................................................................................................Ingresos por avales y garantías ....................................................................................................................................Ingresos por prestación de servicios ............................................................................................................................

Otros ingresos de explotación ........................................................................................................................................Gastos de personal .........................................................................................................................................................Sueldos, salarios y asimilados ......................................................................................................................................Cargas sociales ..........................................................................................................................................................Provisiones .................................................................................................................................................................

Otros gastos de explotación ............................................................................................................................................Dotaciones a provisiones por avales y garantías (neto) .................................................................................................Correcciones de valor por deterioro de socios dudosos (neto) .....................................................................................Dotaciones al fondo de provisiones técnicas. Cobertura del conjunto de operaciones (neto).......................................Fondo de provisiones técnicas. Aportaciones de terceros utilizadas ............................................................................Amortización del inmovilizado ........................................................................................................................................Deterioro y resultado por enajenaciones de inmovilizado ..............................................................................................Deterioro y resultado de activos no corrientes en venta (neto) .....................................................................................

RESULTADO DE EXPLOTACIÓN ........................................................................................................................................

Ingresos financieros ........................................................................................................................................................De participaciones en instrumentos de patrimonio .........................................................................................................De valores negociables y otros instrumentos financieros ................................................................................................

Gastos financieros ............................................................................................................................................................Variación de valor razonable en instrumentos financieros ............................................................................................Diferencias de cambio .....................................................................................................................................................Correcciones de valor por deterioro de instrumentos financieros .................................................................................Resultado por enajenación de instrumentos financieros ................................................................................................

RESULTADO FINANCIERO .................................................................................................................................................

Resultado antes de impuestos ........................................................................................................................................

Impuestos sobre beneficios .............................................................................................................................................

RESULTADO DEL EJERCICIO .............................................................................................................................................

Página 51

Sociedades de garantía recíproca. Cuenta de pérdidas y ganancias

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Por ajustes por cambios de valor ....................................................................................................................................Activos financieros disponibles para la venta .................................................................................................................Otros ..........................................................................................................................................................................

Fondo de provisiones técnicas. Aportaciones de terceros ..............................................................................................Efecto impositivo .............................................................................................................................................................

Total transferencias a la cuenta de pérdidas y ganancias ..............................................................................................

TOTAL DE INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS ............................................................................................................

Página 52

Sociedades de garantía recíproca. Estado de ingresos y gastos reconocidos

Ingresos y gastos imputados directamente al patrimonio neto

00198

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Resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias ............................................................................................................. 00500

00200

Transferencias a la cuenta de pérdidas y ganancias

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00195Por ajustes por cambios de valor ....................................................................................................................................Activos financieros disponibles para la venta .................................................................................................................Otros ..........................................................................................................................................................................

Fondo de provisiones técnicas. Aportaciones de terceros ..............................................................................................Efecto impositivo .............................................................................................................................................................

Total ingresos y gastos imputados directamente en el patrimonio neto ........................................................................


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Sociedades de garantía recíproca. Estado total de cambios en el patrimonio neto

CAPITAL Menos: Resultados de

Suscrito Menos: no exigido reembolsable a la vista Reservas ejercicios anteriores

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00248

00257

00266

00275

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00293

00302

SALDO, FINAL DEL EJERCICIO ANTERIOR ...Ajustes por cambio de criterio ..........................Ajustes por errores ..........................................

SALDO AJUSTADO, INICIO DEL EJERCICIO ..........Total ingresos y gastos reconocidos ..................Operaciones con socios ...................................

Aumentos de capital ...................................... (-) Reducciones de capital ............................. (-) Distribución de dividendos .......................... Otras operaciones con socios ........................

Otras variaciones del patrimonio neto ...............

SALDO, FINAL DEL EJERCICIO ..................... 0031100310003090030800307


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Sociedades de garantía recíproca. Estado total de cambios en el patrimonio neto (cont.)

Fondos deResultado del Ajustes por cambios provisiones técnicas

ejercicio de valor Aportaciones de terceros Total

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003140031300312 00315

SALDO, FINAL DEL EJERCICIO ANTERIOR ...................................Ajustes por cambio de criterio ..........................................................Ajustes por errores ..........................................................................

SALDO AJUSTADO, INICIO DEL EJERCICIO ..........................................Total ingresos y gastos reconocidos ..................................................Operaciones con socios ...................................................................

Aumentos de capital ...................................................................... (-) Reducciones de capital ............................................................. (-) Distribución de dividendos .......................................................... Otras operaciones con socios ........................................................

Otras variaciones del patrimonio neto ...............................................

SALDO, FINAL DEL EJERCICIO .....................................................


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Impuesto sobre Sociedades 2020

Documento De ingreso o Devolución

Agencia Tributaria

Teléfono: 901 33 55 33www.agenciatributaria.es

Modelo

200C

uota

cer

o (7

)

Cuota cero

Base imponible .................

Liqu

idac

ión

(3)

Cuota íntegra ....................

Líquido a ingresar o a devolver: Estado ..............................................

Dev

engo

(2)

Ejercicio .....

Período ..................

Tipo ejercicio ................

0 A

Iden

tifica

ción

(1)

93 aDeNombre o razón social

NIF

200NNNNNNNNN NEspacio reservado para la numeración por código de barras

Espacio reservado para la etiqueta identificativa. La etiqueta identificativa es imprescindible para la presentación de esta declaración-liquidación en una entidad colaboradora.

Abon

o/co

mpe

nsac

ión

(6)

Abono por conversión de activos por impuesto diferido (art. 130 LIS) ............................................ A

Compensación por conversión de activos por impuesto diferido (art. 130 LIS) ............................... C

Ingr

eso

(5)

IImporte:

Ingreso efectuado a favor del Tesoro Público. Cuenta restringida de colaboración en la recaudación de la AEAT de declaraciones-liquidaciones o autoliquidaciones.

Código IBAN

Forma de pago:

MINISTERIODE HACIENDA

Dev

oluc

ión

(4)

IBAN

Importe .........................Devolución por transferenciaRenuncia a la devolución

Si la clave "Líquido a ingresar o a devolver" es negativa, marque con una "X" la casilla que corresponda:

D

Mediante transferencia a cuenta bancaria abierta en España

IBAN Código SWIFT-BIC

Mediante transferencia a cuenta bancaria abierta en el extranjero:

Unión Europea/SEPA

Número de cuenta/Account no.Código SWIFT-BICResto países

Banco/Bank name

Dirección del Banco/ Bank address

País/CountryCiudad/City Código País/Country code

00552

00562

00621


cve:

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engo

(2)

Ejercicio .....

Período ..................


O A

Iden

tifica

ción

(1)

93 aDeNombre o razón social

NIF

206NNNNNNNNN NEspacio reservado para la numeración por código de barras

Espacio reservado para la etiqueta identificativa. La etiqueta identificativa es imprescindible para la presentación de esta declaración-liquidación en una entidad colaboradora.

Impuesto sobre la Renta de no Residentes 2020(establecimientos permanentes y entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español) Documento De ingreso o Devolución

Agencia Tributaria


Modelo

206MINISTERIODE HACIENDA

Cuo

ta c

ero

(7)

Cuota cero

Abon

o/co

mpe

nsac

ión

(6)



Ingr

eso

(5)

IImporte:


Código IBAN

Forma de pago:

Dev

oluc

ión

(4)

IBAN



D




Unión Europea/SEPA


Banco/Bank name



Base imponible .................

Liqu

idac

ión

(3)

Cuota íntegra ....................

Líquido a ingresar o a devolver: Estado ..............................................

00552

00562

00621


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ANEXO II

Modelo 220

Declaración de los representantes legales de la entidad:La(s) persona(s) abajo identificada(s) como representante(s) legal(es) de la entidad declarante, manifiesta(n) que todos los datos consignados se corresponden con la información contenida en los libros oficiales exigidos por la legislación mercantil, o en su defecto por las normas que le sean aplicables, y en los registros auxiliares, en relación con la determi-nación del resultado contable.

Por poder,

D. ______________________________________________

________________________________________________

NIF _____________________________________________

Fecha poder _____________________________________

Notaría _________________________________________

Por poder,

D. ______________________________________________

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Fecha poder _____________________________________

Notaría _________________________________________

Por poder,

D. ______________________________________________

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NIF _____________________________________________

Fecha poder _____________________________________

Notaría _________________________________________

Modelo

220

Actividades desarrolladas por el grupo (de mayor a menor importancia) CNAE (2009)

2020Página 1

Impuesto sobre SociedadesRégimen de consolidación fiscal

Agencia Tributaria



Número de justificante identificativo autoliquidación de la prestación patrimonial por conversión de activos (DA 13ª LIS) ..........................................................

Declaración complementaria ............. Nº de justificante de la declaración anterior ........................

Si esta declaración es complementaria de otra declaración anterior del mismo período impositivo, indíquelo marcando con una "X" el recuadro siguiente y haga constar a continuación el número de justificante de la declaración anterior a la que complementa.Declaración complementaria:

Nombre o Razón social

Identificación entidad dominanteNº de identificación

Datos identificativos de la entidad dominante en el caso de un grupo constituído por entidades dependientes.

País/territorio foral

Declaración relativa al período impositivo comprendido

entre el y el

Ejercicio .......................................

Tipo ejercicio .............................................

Nº de grupoTeléfono

Nombre o Razón social

Identificación entidad representante/dominante (incluida en el grupo fiscal)NIF

Representante (entidad no dominante)

Dominante (incluida en el grupo fiscal)

Grupo general.............................................. ...........................................................................................................................................

Grupo de entidades de crédito .................................................................................................................................................................

Grupo de entidades aseguradoras ............................................................................................................................................................

Tipo de grupo, a efectos de estados de cuentas consolidadas:

Otros caracteres:

(En caso de que el grupo incluya entidades de distinto tipo, señale el esquema de cuentas que refleje más fielmente el patrimonio, la situación financiera y los resultados del grupo)

007

012

016

020

006

065

066

067

068

069

Grupos de cooperativas (RD 1345/1992 de 6 de noviembre) ...................................................................................................................

Aplicación de incentivos reducida dimensión (Título VII, Capítulo XI LIS) .......................................................................................................

Grupo Foral (tributación conforme a la normativa foral) ..............................................................................................................................

Grupo con entidad dominante no residente o sometida a la normativa foral (grupo constituído por entidades dependientes) ........................

Grupo sometido a la normativa común con alguna entidad sometida a la normativa foral de Navarra (DT 19ª Ley Foral 26/2016 de 28 de diciembre) ...

Grupo que aplica las reglas del art. 74.3 LIS..............................................................................................................................................

Opción del 0,7% de la cuota íntegra para fines sociales (DA 103ª Ley 6/2018, de 3 de julio) .....................................................................

PrincipalOtras


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NIF Denominación social de la entidad representanteModelo

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Página 3A

Activo

Grupo general. Balance consolidado: activo

ACTIVO NO CORRIENTE .................................................................................................................................................Inmovilizado intangible ..................................................................................................................................................Fondo de comercio de consolidación ..........................................................................................................................Investigación .............................................................................................................................................................Propiedad intelectual .................................................................................................................................................Otro inmovilizado intangible ........................................................................................................................................

Inmovilizado material .....................................................................................................................................................Terrenos y construcciones .........................................................................................................................................Instalaciones técnicas y otro inmovilizado material .......................................................................................................Inmovilizado en curso y anticipos ................................................................................................................................

Inversiones inmobiliarias ................................................................................................................................................

Inversiones en empresas del grupo y asociadas a largo plazo ....................................................................................Instrumentos de patrimonio ........................................................................................................................................Resto .......................................................................................................................................................................

Inversiones financieras a largo plazo ............................................................................................................................Instrumentos de patrimonio ........................................................................................................................................Resto .......................................................................................................................................................................

Activos por impuesto diferido ........................................................................................................................................Deudores comerciales no corrientes .............................................................................................................................ACTIVO CORRIENTE .......................................................................................................................................................Activos no corrientes mantenidos para la venta ...........................................................................................................Existencias .....................................................................................................................................................................Derechos de emisión de gases de efecto invernadero ..................................................................................................Otros ........................................................................................................................................................................

Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar ..........................................................................................................Clientes por ventas y prestaciones de servicios ...........................................................................................................Activos por impuesto corriente ...................................................................................................................................Otros deudores .........................................................................................................................................................

Inversiones en empresas del grupo y asociadas a corto plazo ....................................................................................Instrumentos de patrimonio ........................................................................................................................................Resto .......................................................................................................................................................................

Inversiones financieras a corto plazo ............................................................................................................................Instrumentos de patrimonio ........................................................................................................................................Resto .......................................................................................................................................................................

Periodificaciones a corto plazo .....................................................................................................................................Efectivo y otros activos líquidos equivalentes ...............................................................................................................

TOTAL ACTIVO ................................................................................................................................................................

00102

00101

00106

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Página 3B

Grupo general. Balance consolidado: patrimonio neto y pasivo

PATRIMONIO NETO .........................................................................................................................................................

Fondos propios ...............................................................................................................................................................

Capital ............................................................................................................................................................................Capital escriturado ...................................................................................................................................................(Capital no exigido) ...................................................................................................................................................

Prima de emisión ...........................................................................................................................................................Reservas .........................................................................................................................................................................Reserva legal y estatutaria ........................................................................................................................................Otras reservas .........................................................................................................................................................Reserva de revalorización .........................................................................................................................................Reserva de capitalización ..........................................................................................................................................Reserva de nivelación ...............................................................................................................................................Fondo de reserva obligatorio de cooperativas ...........................................................................................................

(Acciones y participaciones de la sociedad dominante) ...............................................................................................Otras aportaciones de socios ........................................................................................................................................Resultado del ejercicio atribuido a la sociedad dominante ..........................................................................................

(Dividendo a cuenta) ......................................................................................................................................................Otros instrumentos de patrimonio neto .........................................................................................................................

Ajustes por cambios de valor.........................................................................................................................................

Subvenciones, donaciones y legados recibidos ............................................................................................................

Socios externos ..............................................................................................................................................................

PASIVO NO CORRIENTE .................................................................................................................................................Provisiones a largo plazo ...............................................................................................................................................

Deudas a largo plazo .....................................................................................................................................................Obligaciones y otros valores negociables ...................................................................................................................Deudas con entidades de crédito...............................................................................................................................Acreedores por arrendamiento financiero ...................................................................................................................Otros pasivos financieros ..........................................................................................................................................

Deudas con empresas del grupo y asociadas a largo plazo .........................................................................................Pasivos por impuesto diferido........................................................................................................................................Periodificaciones a largo plazo......................................................................................................................................Acreedores comerciales no corrientes ..........................................................................................................................Deuda con características especiales a largo plazo .....................................................................................................

PASIVO CORRIENTE........................................................................................................................................................Pasivos vinculados con activos no corrientes mantenidos para la venta .....................................................................Provisiones a corto plazo ..............................................................................................................................................Provisiones por derechos de emisión de gases de efecto invernadero ..........................................................................Otras provisiones .....................................................................................................................................................Deudas a corto plazo .....................................................................................................................................................Obligaciones y otros valores negociables ...................................................................................................................Deudas con entidades de crédito...............................................................................................................................Acreedores por arrendamiento financiero ...................................................................................................................Otros pasivos financieros ..........................................................................................................................................

Deudas con empresas del grupo y asociadas a corto plazo ........................................................................................Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar ........................................................................................................Proveedores ............................................................................................................................................................Pasivos por impuesto corriente .................................................................................................................................Otros acreedores .....................................................................................................................................................

Periodificaciones a corto plazo .....................................................................................................................................Deuda con características especiales a corto plazo ....................................................................................................

TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO .............................................................................................................................

00185

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Importe neto de la cifra de negocios ............................................................................................................................Ventas ......................................................................................................................................................................Prestaciones de servicios ..........................................................................................................................................Ingresos de carácter financiero de las entidades concesionarias de infraestructuras públicas .........................................Ingresos de carácter financiero de las sociedades holding............................................................................................

De participaciones en instrumentos de patrimonio ....................................................................................................De valores negociables y otros instrumentos financieros ...........................................................................................

Resto ....................................................................................................................................................................

Variación de existencias de productos terminados y en curso de fabricación ............................................................Trabajos realizados por el grupo para su activo ...........................................................................................................Aprovisionamientos ........................................................................................................................................................Consumo de mercaderías ..........................................................................................................................................

Compra de mercaderías .........................................................................................................................................Variación de existencias .........................................................................................................................................

Consumo de materias primas y otras materias consumibles .........................................................................................Compra de materias primas y otras materias consumibles ........................................................................................Variación de materias primas y otras materias consumibles .....................................................................................

Trabajos realizados por otras empresas ......................................................................................................................Deterioro de mercaderías, materias primas y otros aprovisionamientos .........................................................................

Otros ingresos de explotación .......................................................................................................................................Ingresos accesorios y otros de gestión corriente .........................................................................................................Ingresos por arrendamientos ......................................................................................................................................Resto .......................................................................................................................................................................Subvenciones de explotación incorporadas al resultado del ejercicio .............................................................................

Gastos de personal ........................................................................................................................................................Sueldos, salarios y asimilados ....................................................................................................................................Cargas sociales ........................................................................................................................................................Indemnizaciones........................................................................................................................................................Seguridad Social a cargo de la empresa .....................................................................................................................Retribuciones a largo plazo mediante sistemas de aportación o prestación definida .......................................................Retribuciones mediante instrumentos de patrimonio .....................................................................................................Otros gastos sociales ................................................................................................................................................Provisiones ...............................................................................................................................................................

Otros gastos de explotación ..........................................................................................................................................Servicios exteriores ..................................................................................................................................................

Servicios profesionales independientes ................................................................................................................... Resto ...................................................................................................................................................................Tributos ...................................................................................................................................................................Pérdidas, deterioro y variación de provisiones por operaciones comerciales ..................................................................Otros gastos de gestión corriente ..............................................................................................................................Gastos por emisión de gases de efecto invernadero ....................................................................................................

Amortización del inmovilizado .......................................................................................................................................Imputación de subvenciones de inmovilizado no financiero y otras .............................................................................Excesos de provisiones ..................................................................................................................................................Deterioro y resultado por enajenaciones del inmovilizado ...........................................................................................Deterioro y pérdidas .................................................................................................................................................. Deterioros .............................................................................................................................................................

Reversión de deterioros ..........................................................................................................................................Resultados por enajenaciones y otras ......................................................................................................................... Beneficios ............................................................................................................................................................. Pérdidas ................................................................................................................................................................

Resultado por la pérdida de control de participaciones consolidadas .........................................................................

Resultado por la pérdida de control de una dependiente ...............................................................................................Resultado atribuido a la participación retenida .............................................................................................................

Diferencia negativa en combinaciones de negocios .....................................................................................................

Otros resultados .............................................................................................................................................................

RESULTADO DE EXPLOTACIÓN .......................................................................................................................................

Página 4A

Operaciones continuadas

Grupo general. Cuenta de pérdidas y ganancias consolidada (I)

00265

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2202020

Página 4B

Operaciones continuadas (cont.)

Operaciones interrumpidas

Grupo general. Cuenta de pérdidas y ganancias consolidada (II)

Ingresos financieros .......................................................................................................................................................De participaciones en instrumentos de patrimonio .......................................................................................................De valores negociables y otros instrumentos financieros ..............................................................................................Imputación de subvenciones, donaciones y legados de carácter financiero ....................................................................

Gastos financieros ..........................................................................................................................................................Por deudas con empresas del grupo y asociadas ........................................................................................................Por deudas con terceros ...........................................................................................................................................Por actualización de provisiones .................................................................................................................................

Variación de valor razonable en instrumentos financieros ...........................................................................................Cartera de negociación y otros ..................................................................................................................................Imputación al resultado del ejercicio por activos financieros disponibles para la venta ....................................................

Diferencias de cambio ...................................................................................................................................................

Deterioro y resultado por enajenaciones de instrumentos financieros .........................................................................Deterioros y pérdidas ................................................................................................................................................

Deterioros, empresas del grupo, asociadas y vinculadas ...........................................................................................Deterioros, otras empresas ....................................................................................................................................Reversión de deterioros, empresas del grupo, asociadas y vinculadas .......................................................................Reversión de deterioros, otras empresas .................................................................................................................

Resultados por enajenaciones y otras .........................................................................................................................Beneficios, empresas del grupo, asociadas y vinculadas ...........................................................................................Beneficios, otras empresas .....................................................................................................................................Pérdidas, empresas del grupo, asociadas y vinculadas .............................................................................................Pérdidas, otras empresas .......................................................................................................................................

Otros ingresos y gastos de carácter financiero ............................................................................................................Incorporación al activo de gastos financieros ..............................................................................................................Ingresos financieros derivados de convenios de acreedores .........................................................................................Resto de ingresos y gastos ........................................................................................................................................

RESULTADO FINANCIERO ...............................................................................................................................................

RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS ...............................................................................................................................

Impuestos sobre beneficios ...........................................................................................................................................

RESULTADO DEL EJERCICIO PROCEDENTE DE OPERACIONES CONTINUADAS ...........................................................

RESULTADO DEL EJERCICIO PROCEDENTE DE OPERACIONES INTERRUMPIDAS NETO DE IMPUESTOS ....................

RESULTADO CONSOLIDADO DEL EJERCICIO .................................................................................................................Resultado atribuido a la sociedad dominante ...............................................................................................................Resultado atribuido a socios externos .........................................................................................................................

00312

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00301

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2202020

Grupo general. Estado de cambios en el patrimonio neto: estado de ingresos y gastos reconocidos consolidado

Página 5A

Resultado consolidado del ejercicio ..............................................................................................................................

Ingresos y gastos imputados directamente en el patrimonio neto consolidado

Transferencias a la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada

Por valoración de instrumentos financieros ..................................................................................................................Activos financieros disponibles para la venta ...............................................................................................................Otros ingresos / gastos .............................................................................................................................................

Por coberturas de flujos de efectivo .............................................................................................................................Subvenciones, donaciones y legados recibidos ............................................................................................................Por ganancias y pérdidas actuariales y otros ajustes ..................................................................................................Por activos no corrientes y pasivos vinculados, mantenidos para la venta ................................................................Efecto impositivo ............................................................................................................................................................Total ingresos y gastos imputados directamente en el patrimonio neto consolidado .................................................

Por valoración de instrumentos financieros .................................................................................................................Activos financieros disponibles para la venta ...............................................................................................................Otros ingresos / gastos .............................................................................................................................................

Por coberturas de flujos de efectivo .............................................................................................................................Subvenciones, donaciones y legados recibidos ............................................................................................................Por activos no corrientes y pasivos vinculados, mantenidos para la venta ................................................................Efecto impositivo ............................................................................................................................................................Total transferencia a la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada .........................................................................

TOTAL DE INGRESOS Y GASTOS CONSOLIDADOS RECONOCIDOS ..............................................................................

Total de ingresos y gastos atribuidos a la sociedad dominante ....................................................................................Total de ingresos y gastos atribuidos a socios externos ...............................................................................................

00500

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Activo

Grupo de entidades de crédito. Balance consolidado: activo

Efectivo, saldos en efectivo en bancos centrales y otros depósitos a la vista .......................................................

Activos financieros mantenidos para negociar ............................................................................................................Derivados .................................................................................................................................................................Instrumentos de patrimonio ........................................................................................................................................Valores representativos de deuda ...............................................................................................................................Préstamos y anticipos ...............................................................................................................................................

Bancos centrales ..................................................................................................................................................Entidades de crédito .............................................................................................................................................

Clientela ..............................................................................................................................................................Pro memoria: prestados o entregados como garantía con derecho de venta o pignoración.............................................

Activos financieros no destinados a negociación valorados obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados .... Instrumentos de patrimonio ........................................................................................................................................Valores representativos de deuda ...............................................................................................................................Préstamos y anticipos ...............................................................................................................................................



Activos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados ......................................................Valores representativos de deuda ...............................................................................................................................Préstamos y anticipos ...............................................................................................................................................



Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global ........................................................Instrumentos de patrimonio ........................................................................................................................................Valores representativos de deuda ...............................................................................................................................Préstamos y anticipos ...............................................................................................................................................



Activos financieros a coste amortizado ..............................................................................................................Valores representativos de deuda ...............................................................................................................................Préstamos y anticipos ...............................................................................................................................................



Derivados - contabilidad de coberturas .......................................................................................................................Cambios del valor razonable de los elementos cubiertos de una cartera con cobertura del riesgo de tipo de interés .....

Inversiones en negocios conjuntos y asociadas....................................................................................................Negocios conjuntos ...................................................................................................................................................Asociadas .................................................................................................................................................................

Activos amparados por contratos de seguro o reaseguro ...................................................................................

Activos tangibles ..............................................................................................................................................Inmovilizado material .................................................................................................................................................

De uso propio ......................................................................................................................................................Cedido en arrendamiento operativo ........................................................................................................................Afecto a la obra social (cajas de ahorros y cooperativas de crédito) .........................................................................

Inversiones inmobiliarias ............................................................................................................................................De las cuales: cedido en arrendamiento operativo ...................................................................................................

Pro memoria: adquirido en arrendamiento financiero ....................................................................................................

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Grupo de entidades de crédito. Balance consolidado: activo

Activo (cont.)

Activos intangibles .............................................................................................................................................Fondo de comercio ...................................................................................................................................................Otros activos intangibles ...........................................................................................................................................

Activos por impuestos ........................................................................................................................................Activos por impuestos corrientes ...............................................................................................................................Activos por impuestos diferidos .................................................................................................................................

Otros activos .....................................................................................................................................................Contratos de seguros vinculados a pensiones .............................................................................................................Existencias ...............................................................................................................................................................Resto de los otros activos .........................................................................................................................................

Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta .

Total activo ....................................................................................................................................................... 00152

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Página 3B

Grupo de entidades de crédito. Balance consolidado: pasivo y patrimonio neto (I)

Pasivo

Pasivos financieros mantenidos para negociar ...................................................................................................Derivados ................................................................................................................................................................Posiciones cortas .....................................................................................................................................................Depósitos ................................................................................................................................................................

Bancos centrales .................................................................................................................................................Entidades de crédito ............................................................................................................................................

Clientela ..............................................................................................................................................................Valores representativos de deuda emitidos .................................................................................................................Otros pasivos financieros ..........................................................................................................................................

Pasivos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados .....................................................Depósitos ................................................................................................................................................................


Clientela ..............................................................................................................................................................Valores representativos de deuda emitidos .................................................................................................................Otros pasivos financieros ..........................................................................................................................................Pro memoria: pasivos subordinados ..........................................................................................................................

Pasivos financieros a coste amortizado ..............................................................................................................Depósitos ................................................................................................................................................................


Clientela .............................................................................................................................................................Valores representativos de deuda emitidos .................................................................................................................Otros pasivos financieros ..........................................................................................................................................Pro memoria: pasivos subordinados ...........................................................................................................................

Derivados - contabilidad de coberturas ..............................................................................................................Cambios del valor razonable de los elementos cubiertos de una cartera con cobertura del riesgo de tipo de interés .....Pasivos amparados por contratos de seguro o reaseguro .............................................................................................

Provisiones ........................................................................................................................................................Pensiones y otras obligaciones de prestaciones definidas post-empleo .........................................................................Otras retribuciones a los empleados a largo plazo ......................................................................................................Cuestiones procesales y litigios por impuestos pendientes ..........................................................................................Compromisos y garantías concedidos ........................................................................................................................Restantes provisiones ...............................................................................................................................................

Pasivos por impuestos ......................................................................................................................................Pasivos por impuestos corrientes ..............................................................................................................................Pasivos por impuestos diferidos ................................................................................................................................

Capital social reembolsable a la vista .................................................................................................................Otros pasivos ...................................................................................................................................................De los cuales: fondo de la obra social (solo cajas de ahorros y cooperativas de crédito) ................................................

Pasivos incluidos en grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta ...

Total pasivo .......................................................................................................................................................

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Página 3C

Patrimonio neto

Grupo de entidades de crédito. Balance consolidado: pasivo y patrimonio neto (II)

Fondos propios ..................................................................................................................................................Capital ....................................................................................................................................................................

Capital desembolsado...........................................................................................................................................Capital no desembolsado exigido ...........................................................................................................................

Pro memoria: capital no exigido .................................................................................................................................Prima de emisión ...................................................................................................................................................Instrumentos de patrimonio emitidos distintos del capital ...................................................................................

Componente de patrimonio neto de los instrumentos financieros compuestos ...........................................................Otros instrumentos de patrimonio emitidos .............................................................................................................

Otros elementos de patrimonio neto .....................................................................................................................Ganancias acumuladas ..........................................................................................................................................Reservas de revalorización ...................................................................................................................................Otras reservas .......................................................................................................................................................

Reserva de capitalización .....................................................................................................................................Reserva de nivelación ..........................................................................................................................................Reservas o pérdidas acumuladas de inversiones en negocios conjuntos y asociadas ................................................

Otras ..................................................................................................................................................................(-) Acciones propias ..............................................................................................................................................Resultado atribuible a los propietarios de la dominante .......................................................................................(-) Dividendos a cuenta ..........................................................................................................................................

Otro resultado global acumulado ........................................................................................................................Elementos que no se reclasificarán en resultados .......................................................................................................

Ganancias o (-) pérdidas actuariales en planes de pensiones de prestaciones definidas .............................................Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta .......

Participación en otros ingresos y gastos reconocidos de inversiones en negocios conjuntos y asociadas ........................Cambios del valor razonable de los instrumentos de patrimonio valorados a valor razonable con cambios en otro resultado global ......Ineficacia de las coberturas de valor razonable de los instrumentos de patrimonio valorados a valor razonable con cambios en otro resultado global .....

Cambios del valor razonable de los instrumentos de patrimonio valorados a valor razonable con cambios en otro resultado global [elemento cubierto] .Cambios del valor razonable de los instrumentos de patrimonio valorados a valor razonable con cambios en otro resultado global [instrumento de cobertura]

Cambios del valor razonable de los pasivos financieros a valor razonable con cambios en resultados atribuibles a cambios en el riesgo de crédito ........Elementos que pueden reclasificarse en resultados .....................................................................................................

Cobertura de inversiones netas en negocios en el extranjero [parte eficaz] ..............................................................Conversión de divisas ..........................................................................................................................................Derivados de cobertura. Reserva de cobertura de flujos de efectivo [parte eficaz] .....................................................Cambios del valor razonable de los instrumentos de deuda valorados a valor razonable con cambios en otro resultado globalInstrumentos de cobertura [elementos no designados] ...........................................................................................Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta .......Participación en otros ingresos y gastos reconocidos de las inversiones en negocios conjuntos y asociadas .............

Intereses minoritarios [participaciones no dominantes] ...............................................................................................Otro resultado global acumulado ..........................................................................................................................Otras partidas .....................................................................................................................................................

Total patrimonio neto .........................................................................................................................................

Total patrimonio neto y pasivo ............................................................................................................................

Pro memoria: exposiciones fuera de balance .....................................................................................................Compromisos de préstamo concedidos ..............................................................................................................Garantías financieras concedidas .......................................................................................................................Otros compromisos concedidos ..........................................................................................................................

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Grupo de entidades de crédito. Cuenta de pérdidas y ganancias consolidada

Cuenta de pérdidas y ganancias consolidada

Ingresos por intereses .......................................................................................................................................(Gastos por intereses) ........................................................................................................................................(Gastos por capital social reembolsable a la vista) ..............................................................................................

A) MARGEN DE INTERESES .................................................................................................................................

Ingresos por dividendos .....................................................................................................................................Resultados de entidades valoradas por el método de la participación ..................................................................Ingresos por comisiones ....................................................................................................................................(Gastos por comisiones) .....................................................................................................................................

Ganancias o (-) pérdidas al dar de baja en cuentas activos y pasivos financieros no valorados a valor razonable con cambios en resultados, netas .......................................................................................................................

Ganancias o (-) pérdidas por activos y pasivos financieros mantenidos para negociar, netas .................................

Ganancias o (-) pérdidas por activos financieros no destinados a negociación valorados obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados, netas ............................................................................................

Ganancias o (-) pérdidas por activos y pasivos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados, netas ................................................................................................................................................

Ganancias o (-) pérdidas resultantes de la contabilidad de coberturas, netas .......................................................Diferencias de cambio [ganancia o (-) pérdida], netas .........................................................................................Otros ingresos de explotación ............................................................................................................................(Otros gastos de explotación) ..............................................................................................................................

De los cuales: dotaciones obligatorias a fondos de la obra social (solo cajas de ahorros y cooperativas de crédito) ....

Ingresos de activos amparados por contratos de seguro o reaseguro ..................................................................(Gastos de pasivos amparados por contratos de seguro o reaseguro) ..................................................................

B) MARGEN BRUTO .............................................................................................................................................

(Gastos de administración) ................................................................................................................................(Gastos de personal) .............................................................................................................................................(Otros gastos de administración) ...........................................................................................................................

(Amortización) ...................................................................................................................................................(Provisiones o (-) reversión de provisiones) .........................................................................................................(Deterioro del valor o (-) reversión del deterioro del valor de activos financieros no valorados a valor razonable con cambios en resultados y pérdidas o (-) ganancias netas por modificación) .....................................

(Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global) .............................................................(Activos financieros a coste amortizado).................................................................................................................

(Deterioro del valor o (-) reversión del deterioro del valor de inversiones en negocios conjuntos o asociadas) ......

(Deterioro del valor o (-) reversión del deterioro del valor de activos no financieros) .............................................

(Activos tangibles) ................................................................................................................................................(Activos intangibles) ..............................................................................................................................................

(Otros) .................................................................................................................................................................

Ganancias o (-) pérdidas al dar de baja en cuentas activos no financieros y participaciones, netas ......................

Fondo de comercio negativo reconocido en resultados ........................................................................................

Ganancias o (-) pérdidas procedentes de activos no corrientes y grupos enajenables de elementos clasificados como mantenidos para la venta no admisibles como actividades interrumpidas ...................................................

C) GANANCIAS O (-) PÉRDIDAS ANTES DE IMPUESTOS PROCEDENTES DE LAS ACTIVIDADES CONTINUADAS ........

(Gastos o (-) ingresos por impuestos sobre los resultados de las actividades continuadas) ....................................

D) GANANCIAS O (-) PÉRDIDAS DESPUÉS DE IMPUESTOS PROCEDENTES DE LAS ACTIVIDADES CONTINUADAS ....

Ganancias o (-) pérdidas después de impuestos procedentes de actividades interrumpidas ..................................

E) RESULTADO CONSOLIDADO DEL EJERCICIO ...................................................................................................Atribuible a intereses minoritarios (participaciones no dominantes) ................................................................................Atribuible a los propietarios de la dominante ................................................................................................................

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Página 5A

Grupo de entidades de crédito. Estado de cambios en el patrimonio neto: estado de ingresos y gastos gastos reconocidos consolidado

Estado de ingresos y gastos reconocidos consolidado en el ejercicio

Resultado consolidado del ejercicio ...................................................................................................................

Otro resultado global .........................................................................................................................................

Elementos que no se reclasificarán en resultados ...............................................................................................Ganancias o (-) pérdidas actuariales en planes de pensiones de prestaciones definidas...................................................Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos mantenidos para la venta .......................................................Participación en otros ingresos y gastos reconocidos de las inversiones en negocios conjuntos y asociadas ...................Cambios del valor razonable de los instrumentos de patrimonio valorados a valor razonable con cambios en otro resultado global ......Ganancias o (-) pérdidas resultantes de la contabilidad de coberturas de instrumentos de patrimonio valorados a valor razonable con cambios en otro resultado global, netas Cambios del valor razonable de los instrumentos de patrimonio valorados a valor razonable con cambios en otro resultado global (elemento cubierto) Cambios del valor razonable de los instrumentos de patrimonio valorados a valor razonable con cambios en otro resultado global (instrumento de cobertura)Cambios del valor razonable de los pasivos financieros a valor razonable con cambios en resultados atribuibles a cambios en el riesgo de crédito Impuesto sobre las ganancias relativo a los elementos que no se reclasificarán .............................................................

Elementos que pueden reclasificarse en resultados ............................................................................................Cobertura de inversiones netas en negocios en el extranjero [parte eficaz] ....................................................................

Ganancias o (-) pérdidas de valor contabilizadas en el patrimonio neto ......................................................................Transferido a resultados ........................................................................................................................................Otras reclasificaciones ..........................................................................................................................................

Conversión de divisas ................................................................................................................................................Ganancias o (-) pérdidas por cambio de divisas contabilizadas en el patrimonio neto..................................................Transferido a resultados ........................................................................................................................................Otras reclasificaciones ..........................................................................................................................................

Coberturas de flujos de efectivo [parte eficaz] ............................................................................................................Ganancias o (-) pérdidas de valor contabilizadas en el patrimonio neto ......................................................................Transferido a resultados ........................................................................................................................................Transferido al importe en libros inicial de los elementos cubiertos ............................................................................Otras reclasificaciones ..........................................................................................................................................

Instrumentos de cobertura [elementos no designados] .................................................................................................Ganancias o (-) pérdidas de valor contabilizadas en el patrimonio neto ......................................................................Transferido a resultados ........................................................................................................................................Otras reclasificaciones ..........................................................................................................................................

Instrumentos de deuda a valor razonable con cambios en otro resultado global .............................................................Ganancias o (-) pérdidas de valor contabilizadas en el patrimonio neto ......................................................................Transferido a resultados ........................................................................................................................................Otras reclasificaciones ..........................................................................................................................................

Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos mantenidos para la venta .......................................................Ganancias o (-) pérdidas de valor contabilizadas en el patrimonio neto ......................................................................Transferido a resultados ........................................................................................................................................Otras reclasificaciones ..........................................................................................................................................

Participación en otros ingresos y gastos reconocidos de las inversiones en negocios conjuntos y asociadas ..................

Impuesto sobre las ganancias relativo a los elementos que pueden reclasificarse en ganancias o (-) pérdidas .................

Resultado global total del ejercicio .....................................................................................................................Atribuible a intereses minoritarios (participaciones no dominantes) ...........................................................................Atribuible a los propietarios de la dominante ...........................................................................................................

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Grupo de entidades aseguradoras. Balance consolidado: activo (I)

Activo

Efectivo y otros activos líquidos equivalentes ..............................................................................................................Activos financieros mantenidos para negociar ............................................................................................................Instrumentos de patrimonio ........................................................................................................................................Valores representativos de deuda ...............................................................................................................................Derivados .................................................................................................................................................................Otros ........................................................................................................................................................................

Otros activos financieros a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias ...................................................Instrumentos de patrimonio ........................................................................................................................................Valores representativos de deuda ...............................................................................................................................Instrumentos híbridos ................................................................................................................................................Inversiones por cuenta de los tomadores de seguros de vida que asuman el riesgo de la inversión .................................Otros ........................................................................................................................................................................

Activos financieros disponibles para la venta ...............................................................................................................Instrumentos de patrimonio ........................................................................................................................................Valores representativos de deuda ...............................................................................................................................Inversiones por cuenta de los tomadores de seguros de vida que asuman el riesgo de la inversión .................................Otros ........................................................................................................................................................................

Préstamos y partidas a cobrar .....................................................................................................................................Valores representativos de deuda ...............................................................................................................................Préstamos ................................................................................................................................................................

Anticipos sobre pólizas ...........................................................................................................................................Préstamos a entidades del grupo y asociadas ..........................................................................................................Entidades asociadas ..............................................................................................................................................Entidades multigrupo ..............................................................................................................................................

Otros ....................................................................................................................................................................Préstamos a otras partes vinculadas .......................................................................................................................

Depósitos en entidades de crédito ..............................................................................................................................Depósitos constituídos por reaseguro aceptado ..........................................................................................................Créditos por operaciones de seguro directo ................................................................................................................

Tomadores de seguro ............................................................................................................................................. Mediadores............................................................................................................................................................Créditos por operaciones de reaseguro ......................................................................................................................Créditos por operaciones de coaseguro ......................................................................................................................Desembolsos exigidos ...............................................................................................................................................Otros créditos ...........................................................................................................................................................

Créditos con las Administraciones Públicas ..............................................................................................................Resto de créditos ...................................................................................................................................................

Cartera de Inversión a vencimiento ..............................................................................................................................Derivados de cobertura ................................................................................................................................................

Participación del reaseguro en las provisiones técnicas .............................................................................................Provisión para primas no consumidas .........................................................................................................................Provisión de seguros de vida ......................................................................................................................................Provisión para prestaciones .......................................................................................................................................Otras provisiones técnicas .........................................................................................................................................

Inmovilizado material e inversiones inmobiliarias ........................................................................................................Inmovilizado material .................................................................................................................................................Inversiones inmobiliarias ............................................................................................................................................

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Grupo de entidades aseguradoras. Balance consolidado: activo (II)

Activo (cont.)

Inmovilizado intangible .................................................................................................................................................Fondo de comercio ...................................................................................................................................................

Fondo de comercio de consolidación ....................................................................................................................... Otros ....................................................................................................................................................................Derechos económicos derivados de carteras de pólizas adquiridas a mediadores..........................................................Otro activo intangible .................................................................................................................................................

Participaciones en entidades del grupo y asociadas ...................................................................................................Participaciones en empresas asociadas ......................................................................................................................Participaciones en empresas multigrupo .....................................................................................................................Participaciones en entidades del grupo no consolidadas ..............................................................................................

Activos fiscales ...............................................................................................................................................................Activos por impuesto corriente ...................................................................................................................................Activos por impuesto diferido .....................................................................................................................................

Otros activos .................................................................................................................................................................Activos y derechos de reembolso por retribuciones a largo plazo al personal.................................................................Comisiones anticipadas y otros costes de adquisición..................................................................................................Periodificaciones .......................................................................................................................................................Resto de activos .......................................................................................................................................................

Activos y grupos de activos en venta ............................................................................................................................

TOTAL ACTIVO ................................................................................................................................................................

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Grupo de entidades aseguradoras. Balance consolidado: pasivo y patrimonio neto (I)

Pasivo

Pasivos financieros mantenidos para negociar ............................................................................................................Otros pasivos financieros a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias ..................................................

Débitos y partidas a pagar ...........................................................................................................................................Pasivos subordinados ................................................................................................................................................Depósitos recibidos por reaseguro cedido ..................................................................................................................Deudas por operaciones de seguro ............................................................................................................................

Deudas con asegurados .........................................................................................................................................Deudas con mediadores .........................................................................................................................................Deudas condicionadas ............................................................................................................................................

Deudas por operaciones de reaseguro ........................................................................................................................Deudas por operaciones de coaseguro .......................................................................................................................Obligaciones y otros valores negociables ....................................................................................................................Deudas con entidades de crédito................................................................................................................................Deudas por operaciones preparatorias de contratos de seguro ....................................................................................Otras deudas ............................................................................................................................................................

Deudas con las Administraciones Públicas ...............................................................................................................Otras deudas con entidades del grupo y asociadas ..................................................................................................Entidades asociadas ..............................................................................................................................................Entidades multigrupo ..............................................................................................................................................

Otros ....................................................................................................................................................................Resto de otras deudas ...........................................................................................................................................

Derivados de cobertura ................................................................................................................................................

Provisiones técnicas ......................................................................................................................................................Provisión para primas no consumidas .........................................................................................................................Provisión para riesgos en curso .................................................................................................................................Provisión de seguros de vida ......................................................................................................................................

Provisión para primas no consumidas ......................................................................................................................Provisión para riesgos en curso ..............................................................................................................................Provisión matemática .............................................................................................................................................Provisión de seguros de vida cuando el riesgo de la inversión lo asuma el tomador ....................................................

Provisión para prestaciones .......................................................................................................................................Provisión para participación en beneficios y para extornos ...........................................................................................Otras provisiones técnicas .........................................................................................................................................

Provisiones no técnicas .................................................................................................................................................Provisiones para impuestos y otras contingencias legales ............................................................................................Provisión para pensiones y obligaciones similares ........................................................................................................Provisión para pagos por convenios de liquidación .......................................................................................................Otras provisiones no técnicas ....................................................................................................................................

Pasivos fiscales .............................................................................................................................................................Pasivos por impuesto corriente ..................................................................................................................................Pasivos por impuesto diferido ....................................................................................................................................

Resto de pasivos ...........................................................................................................................................................Periodificaciones .......................................................................................................................................................Pasivos por asimetrías contables ...............................................................................................................................Comisiones y otros costes de adquisición del reaseguro cedido ...................................................................................Otros pasivos ............................................................................................................................................................

Pasivos vinculados con activos mantenidos para la venta ...........................................................................................

TOTAL PASIVO ...............................................................................................................................................................

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Página 3D

Patrimonio neto

Grupo de entidades aseguradoras. Balance consolidado: pasivo y patrimonio neto (II)

Fondos propios ..............................................................................................................................................................

Capital o fondo mutual ...............................................................................................................................................Capital escriturado o fondo mutual ..........................................................................................................................(Capital no exigido) .................................................................................................................................................

Prima de emisión ......................................................................................................................................................Reservas ..................................................................................................................................................................

Legal y estatutarias ................................................................................................................................................Reserva de estabilización ........................................................................................................................................Reservas en sociedades consolidadas .....................................................................................................................Reservas en sociedades puestas en equivalencia .....................................................................................................Reserva de capitalización........................................................................................................................................Reserva de nivelación .............................................................................................................................................Otras reservas .......................................................................................................................................................

(Acciones propias y de la sociedad dominante) ............................................................................................................Resultados de ejercicios anteriores atribuidos a la sociedad dominante ......................................................................... Remanente ............................................................................................................................................................

(Resultados negativos de ejercicios anteriores atribuidos a la sociedad dominante) .....................................................Otras aportaciones de socios y mutualistas ................................................................................................................Resultado del ejercicio atribuido a la sociedad dominante .............................................................................................

Pérdidas y ganancias consolidadas .........................................................................................................................(Pérdidas y ganancias socios externos) ....................................................................................................................

(Dividendo a cuenta y reserva de estabilización a cuenta) .............................................................................................Otros instrumentos de patrimonio neto .......................................................................................................................

Ajustes por cambios de valor ........................................................................................................................................Activos financieros disponibles para la venta ...............................................................................................................Operaciones de cobertura .........................................................................................................................................Diferencias de cambio y conversión ............................................................................................................................Corrección de asimetrías contables ............................................................................................................................Sociedades puestas en equivalencia ...........................................................................................................................Otros ajustes ............................................................................................................................................................

Subvenciones, donaciones y legados recibidos ...........................................................................................................

Socios externos ..............................................................................................................................................................Ajustes por valoración ...............................................................................................................................................Resto .......................................................................................................................................................................

TOTAL PATRIMONIO NETO ............................................................................................................................................

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO ............................................................................................................................

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Página 4A

Cuenta técnica seguro no vida

Grupo de entidades aseguradoras. Cuenta de pérdidas y ganancias consolidada (I)

Primas imputadas al ejercicio, netas de reaseguro .....................................................................................................Primas devengadas ...................................................................................................................................................

Seguro directo .......................................................................................................................................................Reaseguro aceptado ..............................................................................................................................................Variación de la corrección por deterioro de las primas pendientes de cobro (+ ó -) .....................................................

Primas del reaseguro cedido (-) ..................................................................................................................................Variación de la provisión para primas no consumidas y para riesgos en curso (+ ó -) ......................................................

Seguro directo .......................................................................................................................................................Reaseguro aceptado ..............................................................................................................................................

Variación de la provisión para primas no consumidas, reaseguro cedido (+ ó -) ..............................................................

Ingresos del inmovilizado material y de las inversiones ..............................................................................................Ingresos procedentes de las inversiones inmobiliarias ..................................................................................................Ingresos procedentes de las inversiones financieras ....................................................................................................Aplicaciones de correcciones de valor por deterioro del inmovilizado material y de las inversiones ..................................

Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias ........................................................................................De inversiones financieras.......................................................................................................................................

Beneficios en realización del inmovilizado material y de las inversiones .........................................................................Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias ........................................................................................De inversiones financieras.......................................................................................................................................

Ingresos de entidades incluidas en la consolidación .....................................................................................................Participación en beneficios de entidades puestas en equivalencia ..............................................................................Beneficios por la enajenación de participaciones en sociedades puestas en equivalencia .............................................Beneficios por la enajenación de participaciones en sociedades consolidadas ............................................................

Otros ingresos técnicos .................................................................................................................................................Siniestralidad del ejercicio, neta de reaseguro ............................................................................................................Prestaciones y gastos pagados ..................................................................................................................................

Seguro directo .......................................................................................................................................................Reaseguro aceptado ..............................................................................................................................................Reaseguro cedido (-) ...............................................................................................................................................

Variación de la provisión para prestaciones (+ ó -)........................................................................................................Seguro directo .......................................................................................................................................................Reaseguro aceptado ..............................................................................................................................................Reaseguro cedido (-) ...............................................................................................................................................

Gastos imputables a prestaciones ..............................................................................................................................

Variación de otras provisiones técnicas, netas de reaseguro (+ ó -) ...........................................................................Participación en beneficios y extornos .........................................................................................................................Prestaciones y gastos por participación en beneficios y extornos .................................................................................Variación de la provisión para participación en beneficios y extornos (+ ó -) ...................................................................

Gastos de explotación netos .........................................................................................................................................Gastos de adquisición................................................................................................................................................Gastos de administración ...........................................................................................................................................Comisiones y participaciones en el reaseguro cedido y retrocedido ..............................................................................

Otros gastos técnicos (+ ó -) .........................................................................................................................................Variación del deterioro por insolvencias (+ ó -) .............................................................................................................Variación del deterioro del inmovilizado (+ ó -) .............................................................................................................Variación de prestaciones por convenios de liquidación de siniestros (+ ó -) ...................................................................Otros ........................................................................................................................................................................

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Página 4B

Cuenta técnica seguro no vida (Cont.)

Grupo de entidades aseguradoras. Cuenta de pérdidas y ganancias consolidada (II)

Gastos del inmovilizado material y de las inversiones .................................................................................................Gastos de gestión de las inversiones ..........................................................................................................................

Gastos del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias .............................................................................Gastos de inversiones y cuentas financieras .............................................................................................................

Correcciones de valor del inmovilizado material y de las inversiones .............................................................................Amortización del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias ....................................................................Deterioro del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias ..........................................................................Deterioro de inversiones financieras ........................................................................................................................

Pérdidas procedentes del inmovilizado material y de las inversiones .............................................................................Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias ........................................................................................De las inversiones financieras .................................................................................................................................

Gastos de entidades incluidas en la consolidación .......................................................................................................Participación en pérdidas de entidades puestas en equivalencia ...................................................................................

Pérdidas por la enajenación de participaciones en sociedades puestas en equivalencia ...............................................Pérdidas por la enajenación de participaciones en sociedades consolidadas ..............................................................

Subtotal (Resultado de la cuenta técnica del seguro no vida) ..................................................................................... 00288

00277

00279

00280

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Página 4C

Cuenta técnica seguro de vida

Grupo de entidades aseguradoras. Cuenta de pérdidas y ganancias consolidada (III)

Primas imputadas al ejercicio, netas de reaseguro .....................................................................................................Primas devengadas ...................................................................................................................................................

Seguro directo .......................................................................................................................................................Reaseguro aceptado ..............................................................................................................................................Variación de la corrección por deterioro de las primas pendientes de cobro (+ ó -) .....................................................

Primas del reaseguro cedido (-) ..................................................................................................................................Variación de la provisión para primas no consumidas y para riesgos en curso (+ ó -) ......................................................

Seguro directo .......................................................................................................................................................Reaseguro aceptado ..............................................................................................................................................

Variación de la provisión para primas no consumidas, reaseguro cedido (+ ó -) ..............................................................

Ingresos del inmovilizado material y de las inversiones ..............................................................................................Ingresos procedentes de las inversiones inmobiliarias ..................................................................................................Ingresos procedentes de inversiones financieras .........................................................................................................Aplicaciones de correcciones de valor por deterioro del inmovilizado material y de las inversiones ..................................




Ingresos de inversiones afectas a seguros en los que el tomador asume el riesgo de la inversión ...........................Otros ingresos técnicos .................................................................................................................................................

Siniestralidad del ejercicio, neta de reaseguro ............................................................................................................Prestaciones y gastos pagados ..................................................................................................................................


Variación de la provisión para prestaciones (+ ó -)........................................................................................................Seguro directo .......................................................................................................................................................Reaseguro aceptado ..............................................................................................................................................Reaseguro cedido (-) ...............................................................................................................................................

Gastos imputables a prestaciones ..............................................................................................................................

Variación de otras provisiones técnicas, netas de reaseguro (+ ó -) ...........................................................................Provisiones para seguros de vida ...............................................................................................................................


Provisiones para seguros de vida cuando el riesgo de inversión lo asuman los tomadores de seguros.............................Otras provisiones técnicas .........................................................................................................................................

Participación en beneficios y extornos .........................................................................................................................Prestaciones y gastos por participación en beneficios y extornos .................................................................................Variación de la provisión para participación en beneficios y extornos (+ ó -) ...................................................................

Gastos de explotación netos .........................................................................................................................................Gastos de adquisición................................................................................................................................................Gastos de administración ...........................................................................................................................................Comisiones y participaciones en el reaseguro cedido y retrocedido ..............................................................................

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Página 4D

Cuenta técnica seguro de vida (Cont.)

Grupo de entidades aseguradoras. Cuenta de pérdidas y ganancias consolidada (IV)

Otros gastos técnicos (+ ó -) .........................................................................................................................................Variación del deterioro por insolvencias (+ ó -) .............................................................................................................Variación del deterioro del inmovilizado (+ ó -) .............................................................................................................Otros ........................................................................................................................................................................

Gastos del inmovilizado material y de las inversiones .................................................................................................Gastos de gestión del inmovilizado material y de las inversiones ...................................................................................

Gastos del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias .............................................................................Gastos de inversiones y cuentas financieras .............................................................................................................



Gastos de entidades incluidas en la consolidación .......................................................................................................Participación en pérdidas de entidades puestas en equivalencia ................................................................................Pérdidas por la enajenación de participaciones en sociedades puestas en equivalencia ...............................................Pérdidas por la enajenación de participaciones en sociedades consolidadas ..............................................................

Gastos de inversiones afectas a seguros en los que el tomador asume el riesgo de la inversión .............................Subtotal (Resultado de la cuenta técnica del seguro de vida) .....................................................................................

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2202020

Página 4E

Grupo de entidades aseguradoras. Cuenta de pérdidas y ganancias consolidada (V)

Cuenta no técnica

Resultado de la cuenta técnica del seguro no vida ......................................................................................................Resultado de la cuenta técnica del seguro de vida ......................................................................................................Ingresos del inmovilizado material y de las inversiones ..............................................................................................Ingresos procedentes de las inversiones inmobiliarias ..................................................................................................Ingresos procedentes de las inversiones financieras ....................................................................................................Aplicaciones de correcciones de valor por deterioro del inmovilizado material y de las inversiones ..................................




Diferencias negativas de consolidación .......................................................................................................................Sociedades consolidadas .......................................................................................................................................Sociedades puestas en equivalencia ........................................................................................................................

Gastos del inmovilizado material y de las inversiones .................................................................................................Gastos de gestión de las inversiones ..........................................................................................................................

Gastos de inversiones y cuentas financieras .............................................................................................................Gastos de inversiones materiales ............................................................................................................................



Gastos de entidades incluidas en la consolidación .......................................................................................................Participación en pérdidas de entidades puestas en equivalencia ................................................................................Pérdidas por la enajenación de participaciones en sociedades puestas en equivalencia ...............................................Pérdidas por la enajenación de participaciones en sociedades consolidadas ..............................................................

Otros ingresos ...............................................................................................................................................................Ingresos por la administración de fondos de pensiones ................................................................................................Resto de ingresos .....................................................................................................................................................

Otros gastos ..................................................................................................................................................................Gastos por la administración de fondos de pensiones ..................................................................................................Resto de gastos ........................................................................................................................................................

Subtotal (Resultado de la cuenta no técnica) ...............................................................................................................Resultado antes de impuestos ......................................................................................................................................Impuesto sobre beneficios ............................................................................................................................................Resultado procedente de operaciones continuadas ....................................................................................................Resultado procedente de operaciones interrumpidas neto de impuestos ...................................................................Resultado consolidado del ejercicio ..............................................................................................................................Resultado atribuido a la sociedad dominante ...............................................................................................................Resultado atribuido a los socios externos....................................................................................................................

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2202020

Página 5A

Estado de ingresos y gastos reconocidos consolidado en el ejercicio

Grupo de entidades aseguradoras. Estado de cambios en el patrimonio neto: estado de ingresos y gastos reconocidos consolidado

RESULTADO CONSOLIDADO DEL EJERCICIO ................................................................................................................

OTROS INGRESOS Y GASTOS CONSOLIDADOS RECONOCIDOS ..................................................................................

Activos financieros disponibles para la venta ...............................................................................................................Ganancias y pérdidas por valoración ...........................................................................................................................Importes transferidos a la cuenta de pérdidas y ganancias ...........................................................................................Otras reclasificaciones ...............................................................................................................................................

Cobertura de los flujos de efectivo ...............................................................................................................................Ganancias y pérdidas por valoración ...........................................................................................................................Importes transferidos a la cuenta de pérdidas y ganancias ...........................................................................................Importes transferidos al valor inicial de las partidas cubiertas .......................................................................................Otras reclasificaciones ...............................................................................................................................................

Coberturas de inversiones netas en negocios en el extranjero ...................................................................................Ganancias y pérdidas por valoración ...........................................................................................................................Importes transferidos a la cuenta de pérdidas y ganancias ...........................................................................................Otras reclasificaciones ...............................................................................................................................................

Diferencias de cambio y conversión .............................................................................................................................Ganancias y pérdidas por valoración ...........................................................................................................................Importes transferidos a la cuenta de pérdidas y ganancias ...........................................................................................Otras reclasificaciones ...............................................................................................................................................

Corrección de asimetrías contables .............................................................................................................................Ganancias y pérdidas por valoración ...........................................................................................................................Importes transferidos a la cuenta de pérdidas y ganancias ...........................................................................................Otras reclasificaciones ...............................................................................................................................................

Activos mantenidos para la venta ..................................................................................................................................Ganancias y pérdidas por valoración ...........................................................................................................................Importes transferidos a la cuenta de pérdidas y ganancias ...........................................................................................Otras reclasificaciones ...............................................................................................................................................

Ganancias / (pérdidas) actuariales por retribuciones a largo plazo al personal ........................................................

Entidades valoradas por puesta en equivalencia ..................................................................................................Ganancias y pérdidas por valoración ...........................................................................................................................Importes transferidos a la cuenta de pérdidas y ganancias ...........................................................................................Otras reclasificaciones ...............................................................................................................................................

Otros ingresos y gastos reconocidos ............................................................................................................................

Impuesto sobre beneficios ............................................................................................................................................

TOTAL DE INGRESOS Y GASTOS CONSOLIDADOS RECONOCIDOS .............................................................................Atribuidos a la entidad dominante ...............................................................................................................................Atribuidos a socios externos ......................................................................................................................................

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2202020

Página 7

(*) No incluida en "Suma de BI individuales"(**) Signo negativo en aquellas correcciones que reduzcan la base imponible del grupo(***) Sin signo negativo

Liquidación (I)

Reserva de nivelación ...................................................................................................

Reserva de nivelación .....................................................................................................

Suma de bases imponibles individuales:Suma de BI individuales de las entidades del grupo fiscal (excl. BI especial naviera) (Pág. 7A) ...........................................Grupos de Cooperativas: Suma de BI individuales por resultados cooperativos. (Pág. 7A) ................................................Grupos de Cooperativas: Suma de BI individuales por resultados extracooperativos. (Pág. 7A) .........................................Grupos con entidades navieras en régimen especial: Suma de BI en función del tonelaje, antes de comp. de BI negat. de ej. ant. (Pág. 7A)(*) ....

Correcciones a la suma de bases imponibles por diferimiento de resultados internos:(**)

Total eliminación de resultados por operaciones internas. (Pág. 7C) ................................................................................Total incorporación de resultados por operaciones internas. (Pág. 7C) ............................................................................

Total correcciones a la suma de bases imponibles por diferimiento de resultados internos ................................

Otras correcciones a la suma de bases imponibles:(**)

Eliminación de dividendos internos del grupo fiscal (Pág. 7D) ..........................................................................................Incorporación de deterioros de valor de participaciones en fondos propios de entidades del grupo fiscal, eliminados en períodos anteriores (Pág. 7E)Grupos de Cooperativas: Eliminaciones de "retornos intragrupo", "ayudas económicas intragrupo" y "resultados distribuidos por la entidad cabeza del grupo" (RD 1345/1992) (Pág. 7G) ..........................................................................................Otras correcciones a la suma de bases imponibles individuales, no comprendidas en los apartados anteriores (Pág. 7H) ..

Total otras correcciones a la suma de bases imponibles ...................................................................................

Base imponible previa del grupo .......................................................................................................................................

Pérdidas por deterioro del art. 13.1 LIS y provisiones y gastos (art. 14.1 y 14.2 LIS) a los que se refiere el art. 11.12 LIS y dotaciones de la DT 33ª.1 LIS .......................................

Aplicación del límite del art. 11.12 LIS (art. 62.1 e) LIS). ..................................................

Dotaciones a que hace referencia el art. 11.12 LIS de períodos anteriores a la incorporación al grupo (art. 67 d) y 74.3 d) LIS)(***) ..

Base imponible y cuota íntegra del grupo:Base imponible del grupo, previa a la aplicación de las reservas de capitalización y a la compensación de bases imponibles negativas de períodos anteriores ...........................................................................................Reserva de capitalización(***) ............................................................................................................................................Reserva de capitalización de entidades de períodos anteriores a la incorporación al grupo aplicadas (art. 67 c) y y 74.3 c) LIS)(***) ..

- Compensación de bases imponibles negativas del grupo de períodos anteriores (Pág. 7K)(***) .............................................- Compensación de bases imponibles negativas de entidades de períodos anteriores a la incorporación al grupo (art. 67 e) y 74.3 e) LIS) (Pág. 7L)(***)

Base imponible del grupo .................................................................................................................................

Reserva de nivelación de entidades de períodos anteriores a la incorporación al grupo (art. 67 f) y y 74.3 f) LIS) ...................

- Grupos de Cooperativas: Suma de BI individuales menos eliminaciones por resultados cooperativos ...................................- Grupos de Cooperativas: Suma de BI individuales menos eliminaciones por resultados extracooperativos ............................

Tipo de gravamen (%) ......................................................................................................................................................

Suma de cuotas íntegras de las cooperativas del grupo .....................................................................................

Pérdidas por deterioro del art. 13.1 LIS y provisiones y gastos (art. 14.1 y 14.2 LIS a los que se refiere el art. 11.12 LIS) y dotaciones de la DT 33ª.1 LIS ......................................

Aplicación límite art. 11.12 LIS y DA 7ª Ley 20/90 ..........................................................

Dotaciones a que hace referencia el art. 11.12 LIS y DA 7ª Ley 20/90, de períodos anteriores a que la entidad se incorporara al grupo(***) .....- Grupos de Cooperativas: Compensación de cuotas negativas del grupo de períodos anteriores (Pág. 7K)(***) .......................- Grupos de Cooperativas: Compensación de cuotas negativas de entidades de períodos anteriores a la incorporación al grupo (Pág. 7L)(***) ...........

Reserva de nivelación de entidades de períodos anteriores a la incorporación al grupo ........................................................

Cuota íntegra del grupo .................................................................................................................................... 00562

00047

00043

00049

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00558

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02542 02543 Aumento Disminución

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Aumento Disminución

0254902548 Aumento Disminución

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Denominación socialNIF Fecha de incorporación al grupo previo

Datos del grupo fiscal previo

Entidad representante/dominante:

Entidades dependientes/cooperativas integrantes del grupo(*):

(*) No se incluyen las entidades que hayan dejado de estar incluidas en el grupo de consolidación fiscal actual.

Entidades de un grupo previo integradas al grupo fiscal (art. 74.3 LIS)

Nº de grupo

Pág. 7B

Límite de gastos financieros, conversión de activos, reserva de capitalización, dotaciones del art. 11.12, bases im-ponibles negativas, reserva de nivelación y deducciones pendientes (art. 74.3 LIS)


Suma de las bases imponibles de las entidades del grupo previo, después de eliminaciones e incorporaciones, incorporadas al grupo 02894

Suma de las cuotas íntegras de las entidades del grupo previo incorporadas al grupo ........................................... 02907


Limitación gastos financieros netos asumidos por las entidades de un grupo previo integradas al grupo (art. 74.3 b) LIS)

02940Límite del 30% del beneficio operativo teniendo en cuenta eliminaciones e incorporaciones .......................................................

02896

02899

02902

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02903

02906

02895

02898

02901

02904

Gastos financieros netos de las entidades del grupo previo pendientes de deducción

Pendiente de aplicación a principio del períodoPor límite 16.5, 67 b) o 83 LIS Resto Aplicado en esta liquidación

Pendiente de aplicación en períodos futurosPor límite 16.5, 67 b) o 83 LIS Resto

0294502944029430294202941

Pendiente de adicción por límite beneficio operativo no aplicado de las entidades del grupo previo .............................................................. 029490294802947

Pendiente de aplicación a principio del período

Pendiente de aplicación en períodos futurosAplicado en esta liquidación

Fecha de incorporación al grupo fiscal

Activos por impuesto diferido pendiente de aplicar o convertir generados antes de integrarse al grupo previo (arts. 130, DA 13ª y DT 33ª LIS)

Aplicado/convertidoen esta liquidación

AID pendientes de aplicación en períodos futuros(generados hasta 2015)

Con prestación patrimonial Sin prestación patrimonial

0271302712027110271002709

AID pendientes de aplicación a principio del período(generados hasta 2015)

Con prestación patrimonial Sin prestación patrimonial

02714Suma de cuotas líquidas positivas de períodos impositivos transcurridos entre 2008 y 2015 ....................................................

Aplicado/convertidoen esta liquidación

AID pendientes de aplicación en períodos futuros(generados a partir de 2016)

Con derecho a conversión Sin derecho a conversión

0271902718027170271602715

AID pendientes de aplicación a principio del período(generados a partir de 2016)

Con derecho a conversión Sin derecho a conversión

02720Exceso cuota líquida pendiente de aplicación en períodos futuros ............................................................................................

02909

02912

02915

02918

02921

02924

02927

02930

02932

02935

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02910

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02916

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02925

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02933

02936

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02914

02917

02920

02923

02926

02929

02931

02934

02937

00893 0091700892

Reserva de capitalización pendiente de aplicar (art. 74.3 c) LIS) .........Dotaciones art. 11.12 y DT 33ª.1 LIS pendientes de integrar (art. 74.3 d) LIS) .Bases imponibles negativas pendientes de compensación (art. 74.3 e) LIS) ......Reserva de nivelación pendiente de adicionar (art. 74.3 f) LIS) ............

Deducciones por doble imposición interna (RDLeg. 4/2004) ...............Deducciones por doble imposición interna (DT 23.1 LIS) ....................Deducciones por doble imposición internacional (RDLeg. 4/2004) ......Deducciones por doble imposición internacional (LIS) .........................Deducción DT 24ª.7 LIS, art. 42 RDLeg. 4/2004 ..............................Deducción DT 24ª.1 LIS ..................................................................Deducción inversión en Canarias. Ley 20/1991 .................................Deducciones para incentivar determinadas actividades (Cap. IV Tit. VI y DT 24ª.3 LIS) .................................................................................Deducciones I+D+i excluidas del límite. Opción art. 39.2 LIS .............Deducción donativos a entidades sin fines de lucro (Ley 49/2002) .....Deducción DT 37ª, apdos. 1 y 3 LIS .................................................Deducción DT 37ª, apdos. 2 y 3 LIS .................................................


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2202020

Dividendo eliminado(**)Ejercicio de cuyo

beneficio procede el dividendo

NIF de la entidad que distribuyó el dividendo

NIF de la entidad que percibió el dividendo

Otras correcciones a la suma de bases imponibles: eliminación de dividendos internos no exentos del grupo fiscal(*)

Página 7D

Total .......................................

(*) Sólo para dividendos a los que no resulte de aplicación la exención del art. 21 LIS.(**) Signo negativo por reducir la base imponible del grupo

00080


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2202020

Otras correcciones a la suma de bases imponibles: incorporación de deterioros de valor de participaciones en fondos propios de entidades del grupo fiscal, eliminados en períodos anteriores

Página 7E

Deteriorio de valor incorporado(*)Ejercicio en el que

eliminó el deterioro de valor

NIF de la entidad titular de las acciones o

participaciones deterioradas

NIF de la entidademisora de las acciones

o participaciones deterioradas

Total .......................................

(*) Signo negativo por reducir la base imponible del grupo

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2202020

Otras correcciones a la suma de bases imponibles: deterioros de valor de participaciones en fondos propios de entidades del grupo fiscal eliminados en períodos anteriores, pendientes de incorporar al término del período

Página 7F

Deteriorio de valor pendiente de incorporación(*)

NIF de la entidad titular de las acciones o participaciones

deterioradas

NIF de la entidademisora de las acciones

o participaciones deterioradas

Total .......................................

(*) Signo negativo por reducir la base imponible del grupo

Ejercicio en que se eliminó el deterioro

de valor

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2202020

Ayudas económicas intragrupo(*)Retornos intragrupo(*)NIF de la entidad

perceptoraNIF de la entidad

pagadora

Página 7G

Total ........................................................................

(*) Signo negativo en aquellas cantidades que reduzcan la base imponible del grupo

Resultados distribuidos por la entidad cabeza

del grupo(*)Total eliminaciones(*)

Grupos de cooperativas: eliminación de "retornos intragrupo", "ayudas económicas intragrupo" y "resultados distribuidos por la entidad cabeza del grupo" (RD 1345/1992)

00103 00105 0008300107


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2202020

NIF de la otra entidad del grupo que interviene

en la operación

NIF de la entidad del grupo que origina la

corrección de la suma de bases imponibles

Página 7H

(*) Signo negativo en aquellas cantidades que reduzcan la base imponible del grupo

Descripción de la operación Corrección en base imponible(*)

Total ..........................................

Otras correcciones a la suma de bases imponibles: otras correcciones a la suma de bases imponibles individuales, no comprendidas en los apartados anteriores

00085


cve:

BO

E-A

-202

1-94

93Ve

rific

able

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http

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.boe

.es


2202020

Dotaciones por deterioro de créditos u otros activos derivados de las posibles insolvencias de los deudores no vinculados con el contribuyente y otras del art. 62.1 e) y DT 33ª.1 LIS, generados a nivel de grupo con posibilidad de conversión en crédito exigible(**)

Página 7I

Pérdidas por deterioro del art. 13.1 LIS y provisiones y gastos (art. 14.1 y 14.2) a los que se refiere el art. 11.12 LIS 02950

Aplicación del límite del art. 62.1 e) LIS ................................................................................................................. 02952 00910


TOTAL GRUPO

Pérdidas por deterioro del art. 13.1 LIS y provisiones y gastos (art. 14.1 y 14.2) a los que se refiere el art. 11.12 LIS y dotaciones de la DT 33ª.1 LIS. Integración dotaciones sin límite ....................................................................................................................... 00128Pérdidas por deterioro del art. 13.1 LIS y provisiones y gastos (art. 14.1 y 14.2) a los que se refiere el art. 11.12 LISy dotaciones de la DT 33ª.1 LIS. Integración dotaciones con límite ...................................................................................................................... 02951

Reserva de capitalización. Reducción pendiente de aplicar

Reducción base imponiblependiente de aplicar en períodos futuros

Derecho a reducir la base imponiblegenerado en el período/pendiente de

aplicar a principio del período Reducción base imponible aplicadaEjercicio degeneración

20182019

2020(*)

2020

(*) Sólo debe cumplimentarse si el grupo tiene reducciones pendientes de aplicar, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2020 (consultar instrucciones).

Reserva de nivelación


Importe minoración pendiente de adicionar en el período/pendiente de adicionar a

principio del períodoImporte adicionado a base

imponible en el períodoEjercicio degeneración

(*) Sólo debe cumplimentarse si el grupo tiene reducciones pendientes de adicionar, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2020 (consultar instrucciones).(**) Grupo de cooperativas: los importes deben ir referidos a cuota.

Reserva de capitalización dotada en el período .......... 03367

Total ..............


(*) Sólo debe cumplimentarse si el grupo tiene reservas pendientes de dotar correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2020 (consultar instrucciones).

Reserva dispuestaImporte reservapendiente dotación

Reducción pendiente de adicionar(**)

Reserva pendiente de dotar

02965

02968

Total .............. 02972















(*) Sólo debe cumplimentarse si el grupo tiene dotaciones pendientes de integrar en un período impositivo anterior iniciado en 2020 (consultar instrucciones).(**) Los importes se consignarán a nivel de base. Grupo de cooperativas: sus importes deben ir referidos a cuota.

2015201620172018 2019

2020(*)

2020

02970

02966

00121 00123

00122

02974 02976029752015201620172018 2019

2020(*)

2020

02978 0298002979

Total ..............

00124 0012600125

02977

02981

00127

00133

00164 00166

00165

00167 0016900168 00170

02550 02552

02554

02553 02555

02556 0255802557 02559

00120 00505

00507

00506 00511

00631 0063300632 00732

02962 02964

02985029840298302982

02265 02267

0297302971

02269

02268 02270

02271 0227302272 02274

00711

00793

00593

00712

00594

00792

00174

00697

00811 00812

00773

00639

00816

00777

00794

00678

00817

00778

00810

00696

00818 00819

2007 y anteriores

2008 a 2015

2016

2017

2018

2019

2020(*)

2020

Total

00129 00130 00131 00132

0019400178

00171 00172

00177

0117801177

02560

02561 02562

0256402563

02565

00749

00750 00752

0075400753

00757

02275

02276 02277

0227902278

02280

00151

02551

00459

02963

02266


cve:

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1-94

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1

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0228

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0228

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2018

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(*)

2020

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1-94

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2202020

Página 7I NIF

Dotaciones por deterioro de créditos u otros activos derivados de las posibles insolvencias de los deudores no vinculados con el contribuyente y otras del art. 62.1 e) y DT 33ª.1 LIS, distribución individual del importe inte-grado con posibilidad de conversión en crédito exigible(**)

NIF:Fecha incorporación al grupo (pág 2):

Reserva de capitalización. Reducción pendiente de aplicar. Imputación individual

Reserva de nivelación. Imputación individual


Derecho a reducir la base imponible gene-rado en el período/pendiente de aplicar a

principio del período Reducción base imponible aplicadaEjercicio degeneración

(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene reducciones pendientes de aplicar generadas dentro del grupo, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2020 (consultar instrucciones).

Reserva de capitalización dotada .......... 05122


Importe minoración pendiente de adicionar en el período/pendiente de adicionar a

principio del períodoImporte adicionado a base

imponible en el períodoEjercicio degeneración

(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene reducciones pendientes de adicionar generadas dentro del grupo, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2020 (consultar instrucciones).(**) Grupo de cooperativas: los importes deben ir referidos a cuota.


(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene reservas pendientes de dotar generadas dentro del grupo, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2020 (consultar instrucciones).


















2018

2019

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2020

Total ..............

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Total .............. 05130

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201520162017201820192020(*)

2020

Total ..............

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05132 0513405133

05136 0513805137

00007 0000900008

05135

05139

00010

03254 0325603255

03257

03258

03259

03260 03261 03262 03263

00003 0010100063

00104

00141

00142

00143 00147 00152 00153

03870 0387203871

05119 0512105120

0513105129

03873

03874

03875

03876 03877 03878 03879

Pérdidas por deterioro del art. 13.1 LIS y provisiones y gastos (art. 14.1 y 14.2) a los que se refiere el art. 11.12 LIS 00011

Aplicación del límite del art. 62.1 e) LIS ................................................................................................................. 00014 00015


Pérdidas por deterioro del art. 13.1 LIS y provisiones y gastos (art. 14.1 y 14.2) a los que se refiere el art. 11.12 LIS y dotaciones de la DT 33ª.1 LIS. Integración dotaciones sin límite ....................................................................................................................... 00012Pérdidas por deterioro del art. 13.1 LIS y provisiones y gastos (art. 14.1 y 14.2) a los que se refiere el art. 11.12 LISy dotaciones de la DT 33ª.1 LIS. Integración dotaciones con límite ...................................................................................................................... 00013

05140 05141 05142 05143

(*) Sólo debe cumplimentarse si el grupo tiene dotaciones pendientes de integrar en un período impositivo anterior iniciado en 2020 (consultar instrucciones).(**) Los importes se consignarán a nivel de base. Grupo de cooperativas: sus importes deben ir referidos a cuota.

00038

2007 y anteriores

2008 a 2015

2016

2017

2018

2019

2020(*)

2020

Total

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Dotaciones por deterioro de créditos u otros activos derivados de las posibles insolvencias de los deudores no vinculados con el contribuyente y otras del art. 67 d), 74.3 d) y DT 33ª.1 LIS, generados en períodos previos a su incorporación al grupo con posibilidad de conversión en crédito exigible (**)

Página 7J

TOTAL GRUPO


Dotaciones pendientes de integración a principio del período













Reserva de capitalización pendiente de aplicar generada previa a la incorporación al grupo

Reserva de nivelación pendiente de dotación previa a la incorporación al grupo

Reducción base imponiblependiente de aplicar en períodos futurosPendiente de aplicar a principio

del período Reducción base imponible aplicadaEjercicio degeneración

(*) Sólo debe cumplimentarse si alguna entidad tiene reducciones pendientes de aplicar generadas antes de integrarse al grupo o en un grupo previo, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2020 (consultar instrucciones).


Pendiente de adicionar a principio del período



(*) Sólo debe cumplimentarse si alguna entidad tiene reducciones pendientes de adicionar generadas antes de integrarse al grupo o en un grupo previo, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2020 (consultar instrucciones).(**) Grupo de cooperativas: los importes deben ir referidos a cuota.


(*) Sólo debe cumplimentarse si alguna entidad tiene reservas pendientes de dotar generadas antes de integrarse al grupo o en un grupo previo, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2020 (consultar instrucciones).




Aplicación del límite del art. 67 d) y 74.3 d) LIS ................................................................................ 01342

Pérdidas por deterioro del art. 13.1 LIS y provisiones y gastos (art. 14.1 y 14.2) a los que se refiere elart. 11.12 LIS y dotaciones de la DT 33ª.1 LIS. Integración dotaciones sin límite ......................................................................... 01339

Pérdidas por deterioro del art. 13.1 LIS y provisiones y gastos (art. 14.1 y 14.2) a los que se refiere elart. 11.12 LIS y dotaciones de la DT 33ª.1 LIS. Integración dotaciones con límite ..................................................................... 01340


(*) Sólo debe cumplimentarse si alguna entidad tiene dotaciones pendientes de integrar generadas antes de integrarse al grupo o en un grupo previo, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2020 (consultar instrucciones).(**) Los importes se consignarán a nivel de base. Grupo de cooperativas: sus importes deben ir referidos a cuota.

201820192020(*)

Total ..............

03148 0315003149

Total ..............

01335 0133701336

03151

01338

01341

201520162017

20182019

2020(*)

Total ..............

00460 00461 00512

03142 03143

01332 0133401333

031470314603145

00514 00542 00549 00556

201520162017

2018

2019

2020(*)

02580 02581

02583 02584 02585

02586 02587 02588 02589

00840 00874 00875

00877 00878 00879

00882 00914 00929 00930

02295 02296 02297

02298 02299 02300

03152 03153 03154 03155

02301 02302 02303 02304

03139 03140 03141

01390

01384

01392

01386

01393

01387

01394

01388

01391

01385

01399 01400013980139701396

01389

01395

01383

2007 y anteriores

2008 a 2015

2016

2017

2018

2019

2020(*)

Total

01345 013460134401343

00557 00559 00564 00573 00578 00579

0118001179

02593 02594 025950259202590 02591

01038 01039 010480103700934 00944

02308 02309 023100230702305 02306


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9

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101

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301

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2016

2017

2018

2019

2020

(*)

Tota

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0150

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1

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2

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4

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3

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5

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4

0149

6

0148

5

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0072

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723

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400

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0072

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642

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500

700

0070

800

720

0260

202

603

0260

402

605

0260

102

596

0259

702

598

0259

902

600

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501

096

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701

101

0109

401

049

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064

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076

0231

702

318

0231

902

320

0231

602

311

0231

202

313

0231

402

315

2018

2019

2020

(*)

Tota

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602

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107

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0232

102

322

0232

302

324


cve:

BO

E-A

-202

1-94

93Ve

rific

able

en

http

s://w

ww

.boe

.es


2202020

Dotaciones por deterioro de créditos u otros activos derivados de las posibles insolvencias de los deudores no vin-culados con el contribuyente y otras del art. 67 d) y DT 33ª.1 LIS, generados en períodos previos a su incorporación al grupo o, en su caso, al grupo previo. Importes integrados atribuidos a la entidad con posibilidad de conversión en crédito exigible(**)

Página 7J NIF1
















Reserva de capitalización pendiente de aplicar generada previa a la incorporación al grupo o, en su caso, al grupo previo (art. 67 c) LIS)

Reserva de nivelación pendiente de dotación previa a la incorporación al grupo o, en su caso, al grupo previo (art. 67 f) LIS)


Pendiente de aplicar a principio del período Reducción base imponible aplicada


(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene reducciones pendientes de aplicar generadas antes de integrarse al grupo, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2020 (consultar instrucciones).




(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene reducciones pendientes de adicionar generadas antes de integrarse al grupo, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2020 (consultar instrucciones).(**) Grupo de cooperativas: los importes deben ir referidos a cuota.


(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene reservas pendientes de dotar generadas antes de integrarse al grupo, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2020 (consultar instrucciones).




Pendiente de aplicar a principio del período

Aplicación del límite del art. 67 d) LIS .............................................................................................. 00165


Pérdidas por deterioro del art. 13.1 LIS y provisiones y gastos (art. 14.1 y 14.2) a los que se refiere elart. 11.12 LIS y dotaciones de la DT 33ª.1 LIS. Integración dotaciones con límite ...................................................................... 00163


(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene dotaciones pendientes de integrar generadas antes de integrarse al grupo, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2020 (consultar instrucciones).(**) Los importes se consignarán a nivel de base. Grupo de cooperativas: sus importes deben ir referidos a cuota.

00164

Total ..............

201520162017201820192020(*)

Total ..............

00076 00077

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00156

00075

00155

Total ..............

00078 00079 00080 00081

201520162017

2018

2019

2020(*)

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05156 0515805157

00158 0016000159

05159

00161

03288 0328903287

03290 03291 03292 03293

00157

0515105150

00605 0060600604

00609 00610 00611 00612

05153

201820192020(*)

05147

03284

00601

03900

05148

03285

00602

03901

05149

00603

03902

03904 0390503903

03906 03907 03908 03909

00209

01568

00211

00205

00212

00206

00213

00207

00210

01569

01582 01583 01584

00208

00214

00204

0021501580

2007 y anteriores

2008 a 2015

2016

2017

2018

2019

2020(*)

Total

00168 001690016700166

00082 00083 00084 00085 00086 00087

0097800977

03294 03295 03296 03297 03298 03299

00613 00614 00615 00616 00617 00618

03910 03911 03912 03913 03914 03915


cve:

BO

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-202

1-94

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30.1

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0391

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2018

2019

2020

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1-94

93Ve

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http

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.es


2202020

Dotaciones por deterioro de créditos u otros activos derivados de las posibles insolvencias de los deudores no vinculados con el contribuyente y otras del art. 74.3 d) y DT 33ª.1 LIS, generados en períodos anteriores por un grupo previo, asumidas por la entidad integrante del mismo al incorporarse al grupo. Importes integrados atribuidos a la entidad de un grupo previo con posibilidad de conversión en crédito exigible(**)

Página 7J NIF2
















Reserva de capitalización pendiente de aplicar generada por un grupo previo, asumida por la entidad integrante del mismo al incorporarse al grupo (art. 74.3 c) LIS)

Reserva de nivelación pendiente de dotación por un grupo previo, asumida por la entidad integrante del mismo al incorporarse al grupo (art. 74.3 f) LIS)




(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene reducciones pendientes de adicionar generadas en un grupo previo, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2020 (consultar instrucciones).(**) Grupo de cooperativas: los importes deben ir referidos a cuota.


(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene reservas pendientes de dotar generadas en un grupo previo, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2020 (consultar instrucciones).




Reducción base imponiblependiente de aplicar en

períodos futurosReducción base imponible aplicadaEjercicio degeneración

(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene reducciones pendientes de aplicar generadas en un grupo previo, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2020 (consultar instrucciones).



Aplicación del límite del art. 74.3 d) LIS ........................................................................................... 0033300332


Pérdidas por deterioro del art. 13.1 LIS y provisiones y gastos (art. 14.1 y 14.2) a los que se refiere elart. 11.12 LIS y dotaciones de la DT 33ª.1 LIS. Integración dotaciones con límite ....................................................................... 00331


(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene dotaciones pendientes de integrar generadas en un grupo previo, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2020 (consultar instrucciones).(**) Los importes se consignarán a nivel de base. Grupo de cooperativas: sus importes deben ir referidos a cuota.

Total ..............

201820192020(*)

20152016201720182019

2020(*)

Total ..............

00105 00170 00171

05191 05192

00323 0032500324

Total ..............

00172 00173 00174 00175

201520162017

2018

2019

2020(*)

05197 0519905198

00326 0032800327

05200

00329

03314 03315

03317 0331903318

03320 03321 03322 03323

00644 00645 00646

00647 0064900648

00650 00651 00652 00653

05188 05189 05190

03930 03931 03932

05194 0519605195

03933 0393503934

05201 05202 05203

03936 03937 03938 03939

01758

00375

00380

00377

00381

00378

00382

00379

01759

00376

00386 00387 003880038500384

01757

00383

00374

2007 y anteriores

2008 a 2015

20162017201820192020(*)

Total

00336 003370033500334

00176 00177 00178 00179 00180 00181

0098000979

03324 03325 03326 03327 03328 03329

00657 00658 00704 00705 00706 00707

03940 03941 03942 03943 03944 03945

05204


cve:

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ener

ados

en

perí

odos

ant

erio

res

por

un g

rupo

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vio,

asu

mid

as p

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. Tri

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ria.

Impo

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a la

ent

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(art

. 130

, DA

13ª y

DT

33ª L

IS)

Activ

os p

or im

pues

to d

iferid

o (A

ID).

DT 3

3ª y

DA

13ª L

IS

Ejer

cici

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gene

raci

ón

Impo

rte to

tal A

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ndie

ntes

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aplic

ació

na

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íodo

(DT

33ª.1

y 6

a) L

IS)(*

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líquid

a po

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pres

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(DT

33ª.6

c) L

IS)

AID

pend

ient

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e ap

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ión

en p

erío

dos

futu

ros

AID

aplic

ados

en

el p

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cion

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n)

AID

conv

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n cr

édito

exig

ible

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el p

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ción

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rimon

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ª.6 d

) LIS

)

Impo

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AID

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T 33

ª.1 y

6 a

) LIS

)(*)

(*)

Activ

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pues

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iferid

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n de

rech

o a

conv

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ón e

n cr

édito

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gibl

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rt. 1

30 L

IS).

Activ

os p

or im

pues

to d

iferid

o (A

ID).

Art.

130

LIS

Ejer

cici

o de

gene

raci

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ceso

cuo

ta líq

uida

posit

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endi

ente

a

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líquid

a po

sitiva

apl

icad

o en

pe

ríodo

s im

posit

ivos

de 2

008

a 20

15(D

T 33

ª.4 L

IS)

Exce

so c

uota

líquid

a po

sitiva

apl

icad

o en

perío

dos

impo

sitivo

s ini

ciad

os a

par

tir d

e 20

16(a

rt. 1

30.1

pár

rafo

2º L

IS)

Exce

so c

uota

líquid

a po

sitiva

pen

dien

te

de a

plic

ació

n en

per

íodo

s fu

turo

s

Exce

so c

uota

líqu

ida

posi

tiva

(art

. 130

.1 y

DT

33ª.4

LIS

)

(*)

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deb

e cu

mpl

imen

tars

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la e

ntid

ad ti

ene

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po p

revi

o, c

orre

spon

dien

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per

íodo

impo

sitiv

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icia

do e

n 20

20 (c

onsu

ltar

inst

rucc

ione

s).

Impo

rte

del c

rédi

to e

xigi

ble

0518

4

Sin

pres

tació

n pa

trim

onial

. Mino

ració

n pr

esta

ción

por e

xces

o cu

ota

otro

s pe

ríodo

s ini

ciado

s a

parti

r de

2016

(DT

33ª.4

y 6

d) L

IS)

Conv

ersi

ón d

e ac

tivos

por

impu

esto

dife

rido

en c

rédi

to e

xigi

ble

frent

e a

la A

dmón

. Trib

utar

ia

NIF

:Fe

cha

inco

rpor

ació

n al

gru

po (

pág

2):

Ejer

cici

o de

gene

raci

ón

Impo

rte to

tal A

ID(a

rt. 1

30.6

a) L

IS) p

en-

dien

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plic

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n a

princ

ipio

del

per

íodo

Cuot

a líq

uida

posit

iva

Sin

dere

cho

a co

nver

sión

encr

édito

exig

ible

(art.

130

.6 c

) LIS

)

AID

pend

ient

es d

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licac

ión

en p

erío

dos

futu

ros

Con

dere

cho

a co

nver

sión

en

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xigib

le(a

rt. 1

30.6

b) L

IS)

AID

aplic

ados

en

el pe

ríodo

(por

inte

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ión d

ota-

cione

s en

la liq

uidac

ión

y com

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ación

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BI

nega

tivas

)

Sin

dere

cho

a co

nver

sión

en

créd

ito e

xigib

le(a

rt. 1

30.6

c) L

IS)

AID

pend

ient

es d

e ap

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ión

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io d

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do

Con

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a co

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igibl

e po

r exc

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cuot

a en

otro

s pe

ríodo

s ini

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dos

a pa

rtir d

e 20

16(a

rt. 1

30.1

y 6

b) L

IS)

AID

conv

ertid

os e

n cr

édito

exig

ible

en

el p

erío

do

Con

dere

cho

a co

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sión

en c

rédi

to e

xigib

le(a

rt. 1

30.6

b) L

IS)

Con

dere

cho

a co

nver

sión

en c

rédit

o ex

igibl

e po

r exc

eso

cuot

a en

otro

s pe

ríodo

s ini

cia-

dos

a pa

rtir d

e 20

16(a

rt. 1

30.1

y 6

b) L

IS)

(*)

Sólo

deb

e cu

mpl

imen

tars

e si

la e

ntid

ad ti

ene

AID

pend

ient

es d

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licar

o c

onve

rtir

gene

rado

s en

un

grup

o pr

evio

, cor

resp

ondi

ente

s a

un p

erío

do im

posi

tivo

ante

rior

inic

iado

en

2020

(con

sulta

r in

stru

ccio

nes)

.

2007

y a

nter

iore

s

2008

a 2

015

Tota

l

0045

000

453

0045

5

0046

3

0045

4

0046

4

0045

6

0046

1

0045

1

0046

2

0045

2

0046

0

0044

9

0039

500

394

0039

200

393

0039

000

391

0038

9

2016

2017

2018

2019

2020

*)

Tota

l

0184

9

0186

1

0185

0

0186

2

0185

1

0186

3

0185

2

0186

4

0046

5

0186

5

0185

6

0186

8

0185

7

0186

9

0046

6

0186

7

0185

8

0187

0

0185

9

0187

1

0018

800

189

0019

000

191

0018

700

182

0018

300

184

0018

500

186

0333

603

337

0333

803

339

0333

503

330

0333

103

332

0333

303

334

0072

000

721

0073

100

732

0071

900

708

0070

900

713

0071

400

715

0395

203

953

0395

403

955

0395

103

946

0394

703

948

0394

903

950

2018

2019

2020

*)

Tota

l01

878

0187

901

880

0187

7

0334

003

341

0334

2

0073

300

737

0073

800

739

0395

603

957

0395

803

959


cve:

BO

E-A

-202

1-94

93Ve

rific

able

en

http

s://w

ww

.boe

.es


2202020

Página 7K


Pendiente de aplicación a principio del período/generado en el propio periodo

Ejercicio de generación Aplicado en esta liquidación

Bases imponibles negativas del grupo pendientes de compensación

Total .................


Pendiente de aplicación a principio del período/generado en el propio período


Cooperativas: cuotas por pérdidas del grupo pendientes de compensación

Total .................

(*) Sólo debe cumplimentarse si el grupo tiene cuotas negativas pendientes de compensación, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2020 (consultar instrucciones)

(*) Sólo debe cumplimentarse si el grupo tiene bases imponibles negativas pendientes de compensación, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2020 (consultar instrucciones)

200020012002200320042005200620072008200920102011201220132014201520162017201820192020(*)

00269

00229

00232

00235

00238

00241

00244

00247

00250

00253

00256

00260

00263

00266

00272

00228

00270

00230

00233

00236

00239

00242

00245

00248

00251

00254

00258

00261

00264

00267

00273

00975

199719981999200020012002200320042005200620072008200920102011201220132014201520162017201820192020(*)

00271

00234

00237

00240

00243

00246

00249

00252

00255

00259

00262

00265

00268

00274

00999

00218

00147

00150

00175

00199

00206

00209

00212

00215

00221

00534

00081

00190

00109

00113

00135

00138

00141

00144

00219

00148

00152

00176

00204

00207

00210

00213

00216

00222

00535

00196

03156

00111

00115

00136

00139

00142

00145

00220

00149

00173

00184

00205

00208

00211

00214

00217

00223

00536

00188

00227

00516

00134

00137

00140

00143

00146

03158031572020

2020

TOTAL GRUPO

03159

00189

01881 01882 01883

01884 01885 01886

00458

00733 00734 00735

00770 00779 00842

02610 02611 02612

02613 02614 02615

01119 01120 01124

01125 01126 01130

00278 00363 00292

02325 02326 02327

02328 02329 02330

002260036200224


cve:

BO

E-A

-202

1-94

93Ve

rific

able

en

http

s://w

ww

.boe

.es


2202020

Página 7K bis

TOTAL GRUPO

00973

Indique el importe neto de la cifra de negocios de los doce meses anteriores a la fecha de inicio del período impositivo, a efectos de determinar, si proceden, los límites de compensación de bases imponibles negativas del grupo, de cuotas negativas de cooperativas generadas por pérdidas del grupo o los límites establecidos en el artículo 11.12 de la LIS a nivel de grupo (art. 62.e LIS):




00972

01860

Datos para el cálculo de límites de compensación de bases imponibles negativas del grupo, cuotas negativas de cooperativas por pérdidas del grupo y correcciones contables (art. 11.12 LIS)

00179

Rentas correspondientes a quitas por acuerdo con acreedores no vinculados 11.13 LIS ..............................................

Rentas correspondientes a reversión deterioros (DT 16.8 LIS) ....................................................................................

Rentas correspondientes a quitas a integrar en la base imponible de cooperativas (expresado a nivel de cuota) .............

Rentas correspondientes a la reversión de deterioros cooperativas (a nivel de cuota) (DT 16ª.8 LIS) .............................


cve:

BO

E-A

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93Ve

rific

able

en

http

s://w

ww

.boe

.es


2202020

Página 7K NIF

Pendiente de aplicación en perÍodos futuros

Ejercicio de generación

Bases imponibles negativas del grupo pendientes de compensación: imputación individual del saldo pendiente

Total .................

(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene bases imponibles negativas pendientes de compensación, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2020 (consultar instrucciones)



Cooperativas: cuotas por pérdidas del grupo pendientes de compensación: imputación individual del saldo pendiente

Total .................

(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene cuotas negativas pendientes de compensación, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2020 (consultar instrucciones)


Pendiente de aplicación a principio del período/generado en el propio período Aplicado en esta liquidación


199719981999200020012002200320042005200620072008200920102011201220132014201520162017201820192020(*)

05244

05247052462020

2020

010320528205281

0282205283

05245 01016

01014

01006

01007

01008

01009

01010

01011

01012

01013

01015

02740

02821

02880

01005

01004

01003

01002

01001

05207

01889

00198

03346

00745

03962

05217

05215

05213

05211

05209

05206

05229

05227

05225

05223

05221

05219

05241

05239

05237

05235

05233

05231

05243

01888

00197

03345

00744

03961

Aplicado en esta liquidación

05240

05216

05214

05212

05210

05208

05205

05228

05226

05224

05222

05220

05218

05238

05236

05234

05232

05230

05242

01887

00196

03344

00743

03960

01030

01018

01019

01020

01021

01022

01023

01024

01025

01026

01027

01028

01029

01031

02881

05250

01892

00201

03349

00754

03965

05260

05258

05256

05254

05252

05249

05272

05270

05268

05266

05264

05262

05280

05278

05276

05274

01891

00200

03348

00753

03964

05259

05257

05255

05253

05251

05248

05271

05269

05267

05265

05263

05261

05279

05277

05275

05273

01890

00199

03347

00752

03963

200020012002200320042005200620072008200920102011201220132014201520162017201820192020(*)


cve:

BO

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1-94

93Ve

rific

able

en

http

s://w

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.boe

.es


2202020

Página 7L




Bases imponibles negativas de las entidades en períodos anteriores a su incorporación al grupo, pendientes de compensación (art. 67 e) y art 74.3 e) LIS)

Total ................. 00670 0067100547




Cooperativas: cuotas por pérdidas de las entidades en períodos anteriores a su incorporación al grupo, pendientes de compensación

Total ................. 00694 0069500561

(*) Sólo debe cumplimentarse si alguna entidad tiene cuotas negativas pendientes de compensación generadas antes de integrarse al grupo o en un grupo previo, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2020 (consultar instrucciones)

(*) Sólo debe cumplimentarse si alguna entidad tiene bases imponibles negativas pendientes de compensación generadas antes de integrarse al grupo o en un grupo previo, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2020 (consultar instrucciones)

TOTAL GRUPO

00338

00676

00679

00682

00685

00688

00691

00623

00279

00587

00059

00017

00332

00335

00341

00064

00339

00677

00680

00683

00686

00689

00692

00624

00280

00515

00099

00018

00333

00336

00342

00901

199719981999200020012002200320042005200620072008200920102011201220132014201520162017201820192020(*)

200020012002200320042005200620072008200920102011201220132014201520162017201820192020(*)

00340

00681

00684

00687

00690

00693

00672

00281

00900

00100

00019

00334

00337

00343

00902

00013

00658

00661

00664

00667

00743

00275

00608

00704

00725

00422

00673

03160

00640

00643

00646

00649

00652

00655

00014

00659

00662

00665

00668

00747

00276

00609

00705

00726

00423

00674

03161

00641

00644

00647

00650

00653

00656

00015

00660

00663

00666

00669

00748

00277

00610

00706

00727

00424

00063

03162

00548

00645

00648

00651

00654

00657

03163

01893 01894 01895

01896 01897 01898

01167 01168 01169

01170 01171 01172

02616 02617 02618

02619 02620 02621

01131 01132 01139

01140 01141 01142

02331 02332 02333

02334 02335 02336


cve:

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http

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2202020

01075

01051

01054

01057

01060

01063

01066

01069

01072

01078

02742

02883

06366

01048

01045

01042

01039

01036

01034

Pág. 7L NIF 1

Bases imponibles negativas de las entidades en períodos anteriores a su incorporación al grupo o, en su caso, al grupo previo. Pendientes de compensación (art. 67 e) LIS)




Total(**) .............. 01080 01082

(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene bases imponibles negativas pendientes de compensación generadas antes de incorporarse al grupo, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2020 (consultar instrucciones)

(**) Total aplicado [01081] ≤ 70% / 50% / 25% [02219]


199719981999200020012002200320042005200620072008200920102011201220132014201520162017201820192020(*)

01074

01050

01053

01056

01059

01062

01065

01068

01071

01077

02741

02882

06365

01047

01044

01041

01038

01035

01033

01076

01052

01055

01058

01061

01064

01067

01070

01073

01079

02743

02884

06367

01049

01046

01043

01040

01037

02671

01081

00467 00468 00469

00202 00203 00223

03350 03351 03352

00755 00756 00757

03967 03968

Cooperativas: cuotas por pérdidas de las entidades en períodos anteriores a su incorporación al grupo o, en su caso, al grupo previo. Pendientes de compensación




Total .................(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene cuotas negativas pendientes de compensación generadas antes de incorporarse al grupo, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2020

(consultar instrucciones)

200020012002200320042005200620072008200920102011201220132014201520162017201820192020(*)

03966

01126

01090

01093

01096

01099

01102

01105

01108

01111

01114

01117

01120

01123

01129

02887

01087

01132

00472

00226

03355

02252

03971

01125

01086

01089

01092

01095

01098

01101

01104

01107

01110

01113

01116

01119

01122

01128

02886

01131

00471

00225

03354

02251

03970

01124

01085

01088

01091

01094

01097

01100

01103

01106

01109

01112

01115

01118

01121

01127

02885

01130

00470

00224

03353

02250

03969


cve:

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2202020

Pág. 7L NIF 1 bis


02219

Indique el importe neto de la cifra de negocios de la entidad de los doce meses anteriores a la fecha de inicio del período impositivo, a efectos de determinar, si proceden, los límites de compensación de bases imponibles negativas, de cuotas negativas de cooperativas por pérdidas o los límites establecidos en el artículo 11.12 de la LIS, generadas por la entidad con carácter previo a su incorporación al grupo:




02244

02245

Datos para el cálculo de límites de compensación de bases imponibles negativas, cuotas negativas de cooperativas por pérdidas generadas por las entidades con carácter previo a su incorporación al grupo y correcciones contables (art. 11.12 LIS)

02247

02246

Entidad de nueva creación (art. 26.3 LIS)

Rentas correspondientes a quitas por acuerdo con acreedores no vinculados 11.13 LIS ..............................................

Rentas correspondientes a reversión deterioros (DT 16.8 LIS) ....................................................................................

Base imponible individual de la entidad, teniendo en cuenta las eliminaciones e incorporaciones correspondientes a la misma (art. 67 e) LIS) .......................................................................................................................................

Rentas correspondientes a quitas a integrar en la base imponible de cooperativas (expresado a nivel de cuota) .............

Rentas correspondientes a la reversión de deterioros cooperativas (a nivel de cuota) (DT 16ª.8 LIS) .............................


cve:

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2202020

Pág. 7L NIF 2

Bases imponibles negativas de períodos anteriores generadas por un grupo previo, asumidas por la entidad integrante del mismo al incorporse al grupo. Pendientes de compensación (art. 74.3 e) LIS)

Cooperativas: cuotas por pérdidas de períodos anteriores generadas por un grupo previo, asumidas por la entidad al incorporarse al grupo. Pendientes de compensación




Total .................(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene cuotas negativas pendientes de compensación generadas por un grupo previo, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2020 (consultar

instrucciones)


200020012002200320042005200620072008200920102011201220132014201520162017201820192020(*)




Total .................(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene bases imponibles negativas pendientes de compensación generadas por un grupo previo, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2020

(consultar instrucciones)

05301

05298

05295

05292

05289

05286

05319

05316

05313

05310

05307

05304

05331

05328

05325

05322

05300

05297

05294

05291

05288

05285

05318

05315

05312

05309

05306

05303

05330

05327

05324

05321

05341

05299

05296

05293

05290

05287

05284

05317

05314

05311

05308

05305

05302

05329

05326

05323

05320

05338

05335

05332

05339

05336

05333

05340

05337

05334

05342 05343

05360

05357

05354

05351

05348

05345

05378

05375

05372

05369

05366

05363

05390

05387

05384

05381

05393

05361

05358

05355

05352

05349

05346

05379

05376

05373

05370

05367

05364

05391

05388

05385

05382

05365

05362

05359

05356

05353

05350

05383

05380

05377

05374

05371

05368

05392

05389

05386

05394 05395

05347

00475 00476 00477

00478 00479 00480

00227 00228 00229

00230 00231 00232

03356 03357 03358

03360 0336103359

00816 00817 00818

00820 0082100819

03972 03973 03974

03976 0397703975

199719981999200020012002200320042005200620072008200920102011201220132014201520162017201820192020(*)


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2202020

f) Gastos financieros del periodo impositivo no afectados por art. 16.5, 67 b) o 83 LIS (sin signo) ...........................................

g) Gastos financieros del grupo del período impositivo (= [c1+f]) ............................................................................................

h) Ingresos financieros del grupo del período impositivo derivados de la cesión a terceros de capitales propios .......................................................................................................................................

i) Gastos financieros netos del grupo del período impositivo (= [g-h]) .....................................................................................

j) Límite a la deducción de gastos financieros netos (= 30%* [j1-j2-j3-j4+j5], mínimo 1 millón de eurossi gasto financiero neto >= 1 millón) .............................................................................................

j1) Resultado de explotación (signo igual a Cuenta de Pérd. y Gan.) ................................................

j2) Amortización del inmovilizado (signo igual a Cuenta de Pérd. y Gan.) .........................................

j3) Imputación de subvenciones de inmovilizado no financiero y otras (signo igual a Cuenta de Pérd. y Gan.) ....

j4) Deterioro y resultado por enajenaciones del inmovilizado (signo igual a Cuenta de Pérd. y Gan.) ..

j5) Ingresos financieros de participaciones en instrumentos de patrimonio (signo igual a Cuenta dePérd. y Gan.)(*) .......................................................................................................................

k) Adición por límite beneficio operativo no aplicado en los cinco ejercicios anteriores generado en el grupo

l) Adición por límite beneficio operativo no aplicado en los cinco ejercicios anteriores, generado oasumido por las entidades previamente a su incorporación al grupo (art. 67 a) y 74.3 b) LIS ...........

m1) Gastos financieros netos del período impositivo deducibles (≤ [j+k+l], [i=m1+m2], ≥ 0) .......................................................

m2) Gastos financieros netos del período impositivo no deducibles (=[i- m1], ≥ 0) ......................................................................

n) Gastos financieros del grupo pendientes de deducir en periodos impositivos anteriores afectados porart. 16.5, 67 b) o 83 LIS deducibles tras aplicar los 2 límites (≤ [d], ≥ 0) ............................................................................

o) Gastos financieros pendientes de deducir en períodos anteriores afectados por art. 16.5, 67 b) o83 LIS deducibles tras aplicar los 2 límites, generados o asumidos por las entidades previamente asu incorporación al grupo (art. 67 b) y 74.3 b) LIS) (≤ [e], ≥ 0) ...........................................................................................

p) Gastos financieros netos del grupo pendientes de deducir de periodos impositivos anteriores noafectados por art. 16.5, 67 b) o 83 LIS aplicados .............................................................................................................

q) Gastos financieros netos pendientes de deducir de periodos anteriores aplicados no afectados porart. 16.5, 67 b) o 83 LIS, generados o asumidos por las entidades previamente a su incorporaciónal grupo (art. 67 b) y 74.3 b) LIS ......................................................................................................................................

Total gastos financieros del período impositivo no deducibles (= [c2+m2]) .....................................................................

Página 7M

Limitación en la deducibilidad de gastos financieros en el grupo (art. 16 LIS) (excluidos aquéllos a que se refiere el art. 15 g), h) y j) LIS)

03196

Límite art.16.5, 67 b) o 83 LIS

Límite art. 16.1 y 16.2 LIS

03197

03198

03199

03200

03201

03202

03203

03205

03204

03206

03207

03208

03209

03210

03211

03212

03213

03214

03215

03216

03217

03218

03219

TOTAL GRUPO

(*) Dividendos o participaciones en beneficios de entidades con un porcentaje de participación, directo o indirecto, al menos del 5 por ciento o valor de adquisición superior a 20 millones de euros.

03220

a) Gastos financieros del período impositivo derivados de deudas por adquisición de participacionesafectados por art. 16.5, 67 b) o 83 LIS (sin signo) ...........................................................................................................

b) Límite adicional a la deducción de gastos financieros (art. 16.5, 67 b) o 83 LIS (sin signo) .............

c1) Gastos financieros del período impositivo deducibles tras aplicación límite art. 16.5, 67 b) o 83 LIS(≤ [b], [a=c1+c2], ≥ 0) ....................................................................................................................................................

c2) Gastos financieros del período impositivo no deducibles tras aplicación límite art. 16.5, 67 b) o83 LIS (=[a- c1], ≥ 0) .......................................................................................................................................................

d) Gastos financieros del grupo pendientes de deducir en periodos anteriores afectados por art. 16.5,67 b) o 83, deducibles tras este límite ([b≥c1+d+e], ≥ 0] ..................................................................................................

e) Gastos financieros pendientes de deducir en periodos anteriores afectados por art. 16.5, 67 b) o83 LIS , deducibles tras este límite, generados o asumidos por las entidades previamente a suincorporación al grupo (art. 67 b) y 74.3 b) LIS ([b≥c1+d+e], ≥ 0)] ....................................................................................


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2202020

Página 7N

Pendiente de adición en el grupo por límite beneficio operativo no aplicado (**)

(*) Sólo debe cumplimentarse si el grupo tiene gastos financieros pendientes de deducir, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2020 (consultar instrucciones)



Total ................. 00538 00539 00546

(*) Sólo debe cumplimentarse si el grupo tiene beneficio operativo pendiente de adicionar, correspondiente a un período impositivo anterior iniciado en 2020 (consultar instrucciones).(**) El importe a consignar será el 30% beneficio operativo pendiente, generado o aplicado.


Pendiente de aplicación a principio del períodoPor límite 16.5, 67 b) o 83 LIS Resto


Total ...........


TOTAL GRUPO

03226 00418 00419 03227 00630

00412

00065

00415

00969

01913

00892

02623

01144

02338

00413

00069

00416

00970

03223

01914

00893

02624

01176

02339

00414

00070

00417

00971

03225

01916

00907

02626

01182

02341

201220132014201520162017201820192020(*)

2020

03228

00425

01917

00908

02627

01183

02342

00428

03229

01918

00909

02628

01184

02343

03230

01919

00911

02629

01185

02344

201520162017201820192020(*)

2020

Limitación en la deducibilidad de gastos financieros. Gastos financieros pendientes de deducir

03222

03224

01915

00903

02625

01181

02340

03221

01912

00844

02622

01143

02337


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2202020

Página 7N NIF


(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene gastos financieros pendientes de dedudir generados dentro del grupo, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2020 (consultar instrucciones).



Total ................. 02565 02566 02567

(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene beneficio operativo pendiente de adicionar generado dentro del grupo, correspondiente a un período impositivo anterior iniciado en 2020 (consultar instrucciones).(**) El importe a consignar será 30% beneficio operativo pendiente, generado o aplicado.

Pendiente de adición por límite beneficio operativo no aplicado. Distribución individual del saldo pendiente de adición del grupo(**)


201520162017201820192020(*)

2020

02747

05405




Total ........... 05403 02556 02557 05404 02558

00485

00238

03367

00833

02551

02889

02554

02745

05400

00482

00235

03364

00827

03980

02552

02990

02555

02746

05402

00484

00237

03366

00832

03982

02550

02888

02553

02744

01921

00234

03363

00826

03979

201220132014201520162017201820192020(*)

2020

03983

02748

05406

00486

00239

03368

0084303984

05407

00487

00240

03369

0084403985

Límite de deducibilidad de gastos financieros. Distribución individual del saldo pendiente del grupo

05397

05401

00483

00236

03365

00831

03981

05396

00481

00233

03362

00825

03978


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2202020

Página 7O

Pendiente de adición por límite beneficio operativo no aplicado de las entidades en periodos anteriores a su incorporación al grupo(**)

(*) Sólo debe cumplimentarse si alguna entidad tiene gastos financieros pendientes de deducir generados antes de integrarse al grupo o en un grupo previo, correspondiente a un período impositivo anterior iniciado en 2020 (consultar instrucciones).




Total .................(*) Sólo debe cumplimentarse si alguna entidad tiene beneficio operativo pendiente de adicionar generado antes de integrarse al grupo o en un grupo previo, correspondiente a un período impositivo anterior iniciado en 2020 (consultar instrucciones).(**) El importe a consignar será 30% beneficio operativo.

NOTA: Este apartado sólo debe cumplimentarse si alguna entidad del grupo tiene gastos financieros generados en períodos anteriores a su incorporación al grupo pendientes de deducir. Los importes a consignar son los agregados.

00508 00509 00510

NOTA: Este apartado sólo debe cumplimentarse si alguna entidad del grupo tiene límite por beneficio operativo no aplicado generados en períodos anteriores a su incorporación al grupo pendientes de adicionar. Los importes a consignar son los agregados.




TOTAL GRUPO

Total ...........

00501

00545

00432

03235

00504

01932

00922

02634

01190

02349

00500

00544

00431

03233

00503

01930

00920

02632

01188

02347

00499

00543

00430

03232

00502

01929

00917

02631

01187

02346

201220132014201520162017201820192020(*)

03238

01933

0092302635

01191

02350

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01192

02351

01935

00925

02637

01193

02352

201520162017201820192020(*)

Gastos financieros de las entidades de períodos anteriores a su incorporación al grupo. Pendientes de deducir

03231

03236

0192800916

02630

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2202020

Pág. 7O NIF 1


Gastos financieros de la entidad de períodos anteriores a su incorporación al grupo o, en su caso, al grupo previo. Pendientes de deducir (art. 67 b) LIS)

(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene gastos financieros pendientes de deducir generados antes de integrarse al grupo, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2020 (consultar instrucciones)




(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene beneficio operativo pendiente de adicionar generado antes de integrarse al grupo, correspondiente a un período impositivo anterior iniciado en 2020 (consultar instrucciones)(**) El importe a consignar será el 30% beneficio operativo.

Pendiente de adición por límite beneficio operativo no aplicado de la entidad en períodos anteriores a su incorporación al grupo o, en su caso, al grupo previo (art. 67 b) LIS) (**)

Total .................

NOTA: Este apartado sólo debe cumplimentarse si la entidad del grupo tiene gastos financieros generados en períodos anteriores a su incorporación al grupo pendientes de deducir.

NOTA: Este apartado sólo debe cumplimentarse si alguna entidad del grupo tiene límite por beneficio operativo no aplicado generados en períodos anteriores a su incorporación al grupo pendientes de adicionar.




Límite art.16.5 o 83 LIS

Límite art. 67 a) LIS

Total ...........

05418

05419

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05422

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05425

05426

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05430

05431

Limitación de deducibilidad de la entidad individual de gastos financieros al incorporarse al grupo o, en su caso, al grupo previo (excluidos aquéllos a que se refiere el art. 15 g), h) y j) LIS)

02568

02995

02750

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02574

00489

00242

03371

00849

03987

02570

02997

02752

05412

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00492

00245

03374

00855

03990

201220132014201520162017201820192020(*)

05416

00494

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00495

00248

03377

00864

02585

03993

05415

00493

00246

03375

00856

02583

03991

201520162017201820192020(*)

a) Gastos financieros del período impositivo de la entidad derivados de deudas por adquisición departicipaciones afectados por art. 16.5 o 83 LIS (sin signo) ...............................................................................................

b) Límite adicional a la deducción de gastos financieros (art. 16.5 o 83) (sin signo) ............................

c) Gastos financieros del período impositivo deducibles tras aplicación límite art. 16.5 o 83 LIS (≤ [b], ≥ 0) ..............................

d) Gastos financieros pendientes de deducir de la entidad en periodos anteriores a su incorporación algrupo afectados por art. 16.5 o 83 LIS, deducibles tras este límite ([b≥c+d], ≥ 0] ...............................................................

e) Gastos financieros del periodo impositivo de la entidad no afectados por art. 16.5 o 83 LIS (sin signo) .................................

f) Gastos financieros del período impositivo de la entidad (= [c+e]) .........................................................................................

g) Ingresos financieros del período impositivo de la entidad derivados de la cesión a terceros de capitales propios

h) Gastos financieros netos del período impositivo de la entidad (= [f-g]) .................................................................................

i) Límite a la deducción de gastos financieros netos (= 30% del beneficio operativo de la entidadconsiderando eliminaciones e incorporaciones) ............................................................................

j) Adición por límite beneficio operativo no aplicado en los cinco ejercicios anteriores generado por laentidad antes de incorporarse al grupo ........................................................................................

k) Gastos financieros netos del período impositivo de la entidad deducibles (≤ [i+j], ≥ 0) ..........................................................

Gastos financieros pendientes de deducir de la entidad en periodos anteriores a su incorporación al grupoafectados por art. 16.5 o 83 LIS deducibles tras aplicar los 2 límites (≤ [c], ≥ 0) ......................................................

Gastos financieros netos pendientes de deducir de la entidad en periodos anteriores a su incorporación al grupono afectados por art. 16.5 o 83 LIS aplicados ..........................................................................................................

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05413

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00243

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00491

00244

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00851

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Pág. 7O NIF 2


Gastos financieros de períodos anteriores generados por un grupo previo, asumidos por la entidad integrante del mismo al incorporse al grupo. Pendientes de deducir (art. 74.3 b) LIS)

Pendiente de aplicación en períodos futurosPendiente de aplicación a

principio del períodoEjercicio de generación Aplicado en esta liquidación

Pendiente de adición por límite beneficio operativo no aplicados en períodos anteriores generados por un grupo previo, asumidos por la entidad integrante del mismo al incorporse al grupo (art. 74.3 b) LIS) (**)

Total .................

NOTA: Este apartado sólo debe cumplimentarse si alguna entidad del grupo tiene límite por beneficio operativo no aplicado asumidos de un grupo previo en períodos anteriores a su incorporación al grupo.




Total ...........(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene gastos financieros pendientes de deducir generados en un grupo previo, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2020 (consultar instrucciones).

(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene beneficio operativo pendiente de adicionar generado en un grupo previo, correspondiente a un período impositivo anterior iniciado en 2020 (consultar instrucciones).

(**) El importe a consignar será el 30% beneficio operativo.

NOTA: Este apartado sólo debe cumplimentarse si la entidad del grupo tiene gastos financieros asumidos de un grupo previo en períodos anteriores.

05434

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05440

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01948

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05443

05448

00498

00251

03380

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03996

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00250

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201220132014201520162017201820192020(*)

05461

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0050000256

0338503385

00982

05465

04001

05460

01949

00254

0338303383

00974

05463

03999

201520162017201820192020(*)

05444

05449

01947

00252

03381

00868

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00249

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00865

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00305

Conciliación de la consolidación de resultados y bases imponibles del grupo

Página 8A

(*) Las partidas correspondientes a los apartados G1 y G2 se obtendrán restando a los importes fiscales los contables, manteniendo el signo negativo en aquellas cantidades que reduzcan la base imponible del grupo o el resultado contable consolidado del grupo.

00306

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00319

Consolidación de resultados contables:

A. Resultados consolidados del grupo fiscal en el ejercicio, antes de impuestos ..............................................................

B. Suma de los resultados de las entidades del grupo fiscal en el período, antes de impuestos .......................................

C. Diferencia por consolidación de resultados (= A - B) ..................................................................................................

Consolidación de bases imponibles:

D. Base imponible previa del grupo ..............................................................................................................................

E. Suma de bases imponibles individuales ( = 00043 + 00049 ) ....................................................................................

F. Diferencia por consolidación de bases imponibles (= D - E) .........................................................................................

G. DIFERENCIAS ENTRE LA CONSOLIDACIÓN DE RESULTADOS Y LA DE BASES IMPONIBLES ( = F - C = G1 + G2 ) .........

Diferencias en el diferimiento de resultados internos:

- Por operaciones internas de bienes o servicios activados en existencias en la entidad adquirente ................................

- Por operaciones internas de bienes o servicios activados en inmovilizado amortizable en la entidad adquirente .............

- Por operaciones internas de bienes o servicios activados en terrenos en la entidad adquirente ....................................

- Por transmisiones internas de derechos de crédito y activos financieros representativos de deuda ...............................

- Por transmisiones internas de derivados (opciones, futuros, etc.) ...............................................................................

- Por transmisiones internas de activos financieros representativos de fondos propios ................................................

- Por operaciones internas no comprendidas en los epígrafes anteriores. (Especificar) ..................................................

G1. Total diferencias por diferimiento de resultados internos (*) .....................................................................................

Diferencias por otros conceptos:

- Por eliminación de los dividendos internos del grupo fiscal .......................................................................................

- Por eliminación de deterioros de valor de participaciones en fondos propios de entidades del grupo fiscal ....................

- Por incorporación de deterioros de valor de participaciones en fondos propios de entidades del grupo fiscal ................

- Por fondo de comercio de consolidación y diferencia negativa de consolidación ........................................................

- Por otros conceptos no comprendidos en los apartados anteriores. ...........................................................................

G2. Total diferencias por otros conceptos (*) ................................................................................................................


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Apoyo fiscal a la inversión y otras deducciones ................................................................Deducciones DT 24ª.7 LIS, art. 42 RDLeg. 4/2004 (pág. 13) ...........................................Deducciones DT 24ª.1 LIS (pág. 13) ................................................................................Deducciones para incentivar det. actividades (Cap. IV Tít. VI, DT 24ª.3 LIS y art. 27.3 primero Ley 49/2002) (pág. 14 y 14 bis) .........................................................................................Deducción por producciones cinematográficas extranjeras (art. 36.2 LIS) ..........................Deducción por producciones cinematográficas extranjeras en Canarias (art. 36.2 LIS y DA 14ª Ley 19/1994) .....Deducciones por inversiones y gastos realizados por las autoridades portuarias (art. 38 bis LIS) Deducciones I+D+i excluídas del límite art. 39.2 LIS (pág. 14 ter) .....................................Deducción donaciones a entidades sin fines de lucro (Ley 49/2002) (pág. 14 ter) ..............Deducciones Inversión Canarias (pág. 13 bis) ...................................................................Deducciones específicas de las entidades sometidas a normativa foral ..............................Deducción por reversión de medidas temporales DT 37ª.1 LIS (pág. 14 quater) .................Deducción por reversión de medidas temporales DT 37ª.2 LIS (pág. 14 quater) .................Cuota líquida positiva ......................................................................................................................................

Bonificación por rentas obtenidas en Ceuta y Melilla (art. 33 LIS) (pág. 11) .........................Bonificaciones por prestación de servicios (art. 34 LIS) (pág. 11) .....................................Bonificación rendimientos por venta bienes corporales producidos en Canarias (art. 26 Ley 19/1994) (pág. 11)Bonificaciones sociedades cooperativas (Ley 20/1990) (pág. 11) ......................................Bonificaciones entidades dedicadas al arrendamiento de viviendas (Cap. III Tít. VII LIS) (pág. 11) Otras bonificaciones (pág. 11) .........................................................................................DI interna de períodos anteriores aplicada en el ejercicio (art. 30 RDLeg. 4/2004) (pág. 12) .DI interna de períodos anteriores aplicada en el periodo (DT 23ª.1 LIS) (pág. 12) ................DI interna generada y aplicada en el período (DT 23ª.1 LIS) (pág. 12) .................................DI internacional de períodos anteriores aplicada en el periodo (arts. 31 y 32 RDLeg. 4/2004) (pág. 12) ...DI internacional de períodos anteriores aplicada en el periodo (arts. 31 y 32 LIS) (pág. 12) .............DI internacional generada y aplicada en el periodo (art. 31 y 32 LIS) (pág. 12) .....................Transparencia fiscal internacional (art. 100.11 LIS) (pág. 10) ..............................................DI interna intersocietaria al 5/10% (cooperativas) (pág. 10) ................................................Bonificaciones empresas navieras en Canarias (art. 76 Ley 19/1994) (pág. 11) .................Cuota íntegra ajustada positiva .........................................................................................................................

D. FORALES/NAVARRAESTADO

Líquido a ingresar o a devolver ..........................................................................

00562

00592

00582

Liquidación (II)

Página 9

03358

Cuota íntegra

Bonificaciones y deducciones por doble imposición. Cuota íntegra ajustada positiva

Otras deducciones. Cuota líquida positiva

Cuota del período a ingresar o a devolver

00600

Pagos fraccionados. Cuota diferencial

Líquido a ingresar o a devolver

00596

00595

00597

03399

03400

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00611

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00604

03393

03398

00619

00615

00617

03360

TOTAL (Estado + D. Forales/Navarra)

0336201953

03363 0336401954

00436

00567

00568

00563

00569

00570

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00577

00575

03261

00572

00566

00576

03251

01965

00571

00585

00584

00590

00565

00186

00588

00583

00399

03344

03356

03359

02353

02354

Cuota íntegra ...................................................................................................................................................

Regularización reserva de nivelación (Art. 105.6 LIS) .......................................................

Retenciones e ingresos a cuenta/pagos a cuenta participaciones IIC .................................Retenciones e ingresos a cuenta/pagos a cuenta participaciones IIC imputadospor agrupaciones de interés económico y uniones temporales de empresas ......................Retenciones sobre los premios de determinadas loterías y apuestas ..................................

Cuota del período a ingresar o a devolver ..........................................................

Pago fraccionado 1 .......................................................................................................Pago fraccionado 2 ........................................................................................................Pago fraccionado 3 ........................................................................................................Cuota diferencial ...............................................................................................

Incremento por pérdida beneficios fiscales períodos anteriores.........................................Intereses de demora .....................................................................................................Complementaria: Importe ingreso/devolución efectuada de la declaración originaria ..........

Abono de deducciones I+D+i por insuficiencia de cuota (opción art. 39.2 LIS) (pág. 14 ter) ................................Abono de deducciones por producciones cinematográficas extranjeras (art. 39.3 LIS) .............................................

Abono por conversión de activos por impuesto diferido en crédito exigible frente a la AT (art. 130 LIS) ............................................Compensación por conversión de activos por impuesto diferido en crédito exigible frente a la AT (art. 130 LIS) ....................................................

0062200621

03361


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2202020

Página 10

Transparencia fiscal internacional(art. 100.11 LIS)

DI Interna intersocietaria al 5/10% (cooperativas)

Total .......................

NIF

Deducciones del grupo por doble imposición no trasladables a períodos siguientes

00575 00577


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cada

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VII L

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Otra

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viera

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Can

arias

(art.

76

L.19

/199

4)

0056

700

568

0056

300

566

0057

600

569

0058

1


cve:

BO

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-202

1-94

93Ve

rific

able

en

http

s://w

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.boe

.es


2202020

Página 12

Total ..............................................................

2008...................................................................

2009...................................................................

2010...................................................................

2011...................................................................

2012...................................................................

2013...................................................................

2014...................................................................

TOTAL GRUPO Deducciones totales trasladables a períodos siguientes(Deducciones del grupo + Deducciones individuales pendientes de aplicar al incorporarse al grupo)

2020 Aplicado en Pendiente de aplicaciónEjercicio de generación Deducción pendiente deducción pendiente esta liquidación en períodos futuros


Deducciones por doble imposición interna RDLeg. 4/2004

Deducciones por doble imposición internacional RDLeg. 4/2004

2005...................................................................

2006...................................................................

2007...................................................................

2008...................................................................

2009...................................................................

2010...................................................................

2012...................................................................

2011...................................................................

Total períodos anteriores ...............................

2013...................................................................2014...................................................................

Deducciones doble imposición internacional LIS2020 Aplicado en Pendiente de aplicación

Deducción pendiente deducción pendiente esta liquidación períodos futuros

(*) Sólo debe cumplimentarse si el grupo o alguna entidad tiene deducciones pendientes de aplicar, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2020 (consultar instrucciones).

Aplicado en Pendiente de aplicaciónDeducción generada esta liquidación períodos futuros

03261

03258

03255

03262

03259

03256

03260

03257

03254

Deducciones doble imposición interna (DT 23ª.1 LIS)2020 Aplicado en Pendiente de aplicación

Deducción pendiente deducción pendiente esta liquidación en períodos futuros

Aplicado en Pendiente de aplicaciónDeducción generada esta liquidación en períodos futuros

00282

00846

00025

00071

00702

00714

00117

00283

00847

00026

00187

00703

00715

00570

00322

00118

00284

00027

00300

00707

00716

0032300321

02505

00325

00717

00849

00637

00001

00825

00285

00028

00161

00329

00894

00638

00002

00826

00286

00029

00718

00326

00572

00330

00369

00197

00003

00827

00287

00030

00719

00327

00162

00331

0037000368

01973

00116

00106

00104

00112

00110

00108

00114

00320

00154

00153

00157

00156

00155

00158

00159

00324

00160

00328

00367


01970

01967

Indique el importe neto de la cifra de negocios del grupo, de los doce meses anteriores a la fecha de inicio del período impositivo, a efectos de determinar, si proceden, los límites para las deducciones por doble imposición del grupo, previstas en los artículos 31, 32, 100.11 y DT 23ª LIS:




Datos para el cálculo de los límites de deducciones por doble imposición del grupo

01960

01956

01964

01961

01957

01965

01962

01966

01958

01174 01175 00926

02639 02640 02641

01195 01196 01197

02356 02357 02358

03249

03244

01974

00927

02642

01198

02359

03250 03251 03252

03246 03247 03248

01975 01976 01977

00928 00948 00949

02643 02644 02645

01199 01200 01201

02360 02361 02362

01959

01955

01963

01173

02638

01194

02355


DI interna 2015 ....................................................

DI interna 2016 ....................................................

DI interna 2017 ....................................................

DI interna 2018 ....................................................

DI interna 2019 ....................................................

DI interna 2020(*) ..................................................

Total ...................................................................

DI interna 2020 ....................................................

Total ...................................................................

DI internacional períodos anteriores:

DI internacional 2015 ...........................................





DI internacional 2020(*) .........................................

Total ...................................................................


DI jurídica: Imp. soportado por el contribuyente(art. 31 LIS) .........................................................DI económica: Dividendos y part. en beneficios(art. 32 LIS) .........................................................Total 2020 .........................................................

00571 01972

01968 01969


cve:

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1-94

93Ve

rific

able

en

http

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.es


2202020

Página 12A

Deducciones del grupo




Tipo de gravamen 2020 ........................................................................

Aplicado en Pendiente de aplicaciónDeducción generada esta liquidación períodos futuros


05555

05552

05549

05556

05553

05550

05554

05551

05548

TOTAL GRUPO

Tipo de gravamen 2020 ........................................................................

Tipo de gravamen 2020 ........................................................................

Deducciones doble imposición interna (DT 23ª.1 LIS)


Tipo de gravamen 2020 ........................................................................Aplicado en Pendiente de aplicación

Deducción generada esta liquidación en períodos futuros

01991

01994

03253

03253

03253

DI internacional 2015 ......................................





DI internacional 2020(*) ....................................

Total ..............................................................

(*) Sólo debe cumplimentarse si el grupo tiene deducciones pendientes de aplicar, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2020 (consultar instrucciones).


01144

01139

01159

01154

01149

01173

01164

01169 02293

01145

01140

01160

01155

01150

01165

01174

01146

01141

01161

01156

01151

01166

01170

01147

01142

01162

01157

01152

01167

01175

01171

01143

01176

01148

01163

01158

01153

01168

01172

Tipo gravamen 2020 Aplicado en Pendiente de aplicación Deducción pendiente período generación deducción pendiente esta liquidación en períodos futuros

Tipo gravamen 2020 Aplicado en Pendiente de aplicaciónEjercicio de generación Deducción pendiente período generación deducción pendiente esta liquidación en períodos futuros

Tipo gravamen 2020 Aplicado en Pendiente de aplicación Deducción pendiente período generación deducción pendiente esta liquidación en períodos futuros


01983

03245 01981

00259 00260 0026100258

03388 03389 0339003386

00985 00986 0098700984

04004 04005 0400604003

00503

00502

01988

00504

01980

01989

01986

01990

01982

00501

00505

00257

03387

00983

04002

01996

01993

01995

01992

03253

05544 05545 05546 05547

05540 05541 0554203245 05543

01997 01983 01998 01999 02000

00263 00264 0026500262 00258

03392 03393 0339403391 03386

00989 00990 0099100988 00984

04008 04009 0401004007 04003

2008..............................................................

2009..............................................................

2010..............................................................

2011..............................................................

2012..............................................................

2013..............................................................

2014..............................................................

Total .........................................................

DI interna 2015 ...............................................

DI interna 2016 ...............................................

DI interna 2017 ...............................................

DI interna 2018 ...............................................

DI interna 2019 ...............................................

DI interna 2020(*) .............................................

Total ..............................................................

DI interna 2020 ...............................................

Total ..............................................................

2005..............................................................

2006..............................................................

2007..............................................................

2008..............................................................

2009..............................................................

2010..............................................................

2011..............................................................

2012..............................................................

2013..............................................................

2014..............................................................

Total períodos anteriores ...........................


DI jurídica: Imp. soportado por el contribuyente(art. 31 LIS) .....................................................DI económica: Dividendos y part. en beneficios(art. 32 LIS) .....................................................Total 2020 .....................................................

01201

01197

01213

01209

01205

01217

01221

01225

01229

01905

02300

01203

01199

01215

01211

01207

01219

01223

01227

01907

02303

01204

01216

01212

01208

01220

01224

01228

01908

02304

02001

01155

01138

01904

01145

01140

01134

01150

01160

01165

02293

01202

01198

01214

01210

01206

01218

01222

01226

01906

02302

01231 0123201230


cve:

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2202020

Pág. 12A NIF

NIF:Fecha incorporación grupo (pág 2):






Tipo gravamen 2020 Aplicado en Pendiente de aplicaciónDeducción pendiente período generación deducción pendiente esta liquidación períodos futuros

Tipo de gravamen 2020 ......................................................................

Aplicado en Pendiente de aplicación Deducción generada esta liquidación períodos futuros


05538

05535

05532

05539

05536

05533

05537

05534

05531

03253

Tipo de gravamen 2020 ....................................................................... 03253

Tipo de gravamen 2020 ..................................................................... 03253

Deducciones doble imposición interna (DT 23ª.1 LIS) Tipo gravamen 2020 Aplicado en Pendiente de aplicación

Deducción pendiente período generación deducción pendiente esta liquidación en períodos futurosDI interna ejerc. anteriores:

Tipo de gravamen 2020 .......................................................................Aplicado en Pendiente de aplicación

Deducción generada esta liquidación en períodos futuros

DI interna 2020 ................................................

Total ...............................................................

03253

(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene deducciones pendientes de aplicar generadas dentro del grupo, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2020 (consultar instrucciones).

(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene deducciones pendientes de aplicar generadas dentro del grupo, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2020 (consultar instrucciones).

02018

00509

Deducciones del grupoDeducciones del período impositivo e imputación proporcional de las deducciones pendientes

01253

01247

01250

01249

01248

01251

01252

05469

05466

05475

05472

05481

05478

05484

05470

05467

05476

05473

05482

05479

05471

05468

05477

05474

05483

05480

05486

01145

01140

01155

01150

01165

01160

054890548805487

02293 05485

02002

01270

01263

01266

01265

01264

01267

01268

01269

01909

02305

05493

05490

05499

05496

05505

05502

05511

05508

01138

01904

01140

01134

01150

01145

01160

01155

05494

05491

05500

05497

05506

05503

05512

05509

05495

05492

05501

05498

05507

05504

05513

05510

05517

05514 0551501165

05518

05516

05519

05520 05521 05522

02293

02021

05527 05528 05529 05530

05523 05524 0552503245 05526

02022 01983 02023 02024 02025

0027100258 00272 0027300270

0340003386 03401 0340203399

0099700984 00998 0099900996

0401604003 04017 0401804015

02020

02017

02019

00510

01983

03245

00258

03386

00984

04003

02008

02004

02012

00267

03396

00993

04012

02009

02005

02013

00268

03397

00994

04013

02010

00508

02006

00269

03398

00995

04014

02007

02003

02011

00266

03395

00992

04011







Total ..............................................................

2008..............................................................

2009..............................................................

2010..............................................................

2011..............................................................

2012..............................................................

2013..............................................................

2014..............................................................

Total .........................................................

DI interna 2015 ...............................................

DI interna 2016 ...............................................

DI interna 2017 ...............................................

DI interna 2018 ...............................................

DI interna 2019 ...............................................

DI interna 2020(*) .............................................

Total ..............................................................

2005..............................................................

2006..............................................................

2007..............................................................

2008..............................................................

2009..............................................................

2010..............................................................

2011..............................................................

2012..............................................................

2013..............................................................

2014..............................................................



DI jurídica: Imp. soportado por el contribuyente(art. 31 LIS) .....................................................DI económica: Dividendos y part. en beneficios(art. 32 LIS) .....................................................Total 2020 .....................................................


cve:

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2202020

Página 12B

TOTAL GRUPO Deducciones pendientes de aplicar al incorporarse al grupo






2020 Aplicado en Pendiente de aplicación Deducción pendiente deducción pendiente esta liquidación períodos futuros

(*) Sólo debe cumplimentarse si alguna entidad tiene deducciones pendientes de aplicar generadas antes de integrarse al grupo o en un grupo previo, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2020 (consultar instrucciones).


Deducciones doble imposición interna (DT 23ª.1 LIS)2020 Aplicado en Pendiente de aplicación

Deducción pendiente deducción pendiente esta liquidación en períodos futurosDI interna ejerc. anteriores:

0135001349

01316

01320

01332

01328

01324

01336

01340

01344

01348

01911

02307

01321

01317

01333

01329

01325

01337

01341

01345

01912

02308

01322

01334

01330

01326

01338

01342

01346

01913

02309

02039

01310

01286

01298

01294

01290

01302

01285

01281

01297

01293

01289

01301

01309

01284

01280

01296

01292

01288

01308

01300

01304 01305 01306

02026

01283

01279

01295

01291

01287

01299

01307

01303

01319

01315

01331

01327

01323

01335

01343

01339

01347

01910

02306

(*) Sólo debe cumplimentarse si alguna entidad tiene deducciones pendientes de aplicar generadas antes de integrarse al grupo o en un grupo previo, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2020 (consultar instrucciones).

02032

02028

00514

00511

02029

00515

00512

00516

02030

00275 00276 00282

03404 03405 03406

01017 01083 01084

04020 04021 04022

02031

02027

00513

00274

03403

01000

04019

05562 05563 05564

05558 05559 05560

00518 00519 02043

00284 00285 00286

03408 03409 03410

01178 01179 01180

04024 04025 04026

05561

05557

00517

00283

03407

01177

04023







Total ..............................................................

2008..............................................................

2009..............................................................

2010..............................................................

2011..............................................................

2012..............................................................

2013..............................................................

2014..............................................................

Total períodos anteriores ............................

DI interna 2015 ...............................................

DI interna 2016 ...............................................

DI interna 2017 ...............................................

DI interna 2018 ...............................................

DI interna 2019 ...............................................

DI interna 2020(*) .............................................

Total ..............................................................

2005..............................................................

2006..............................................................

2007..............................................................

2008..............................................................

2009..............................................................

2010..............................................................

2011..............................................................

2012..............................................................

2013..............................................................

2014..............................................................



cve:

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2202020

Pág. 12B NIF 1




Deducciones individuales pendientes de aplicar al incorporarse al grupo o, en su caso, al grupo previo (art. 71)

Tipo de gravamen 2020 ......................................................................



Tipo de gravamen 2020 ....................................................................... 03253

(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene deducciones pendientes de aplicar generadas antes de integrarse al grupo, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2020 (consultar instrucciones).



Deducciones doble imposición internacional LIS Tipo gravamen 2020 Aplicado en Pendiente de aplicación Deducción pendiente período generación deducción pendiente esta liquidación períodos futuros

Tipo de gravamen 2020 ......................................................................


03253

Tipo de gravamen 2020 ...................................................................... 03253

(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene deducciones pendientes de aplicar generadas antes de integrarse al grupo, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2020 (consultar instrucciones).

01358

01354

01370

01366

01362

01374

01382

00027

00021

00045

00039

00033

00051

01378 00599

01359

01355

01371

01367

01363

01383

01375

01379

01360

01356

01372

01368

01364

01376

01384

01380

01385

01361

01373

01369

01365

01377

01381

02044

00506

00692 02048

00340 00341 0034200339

03412 03413 0341402259

01236 01237 0123802257

04029 04030 0403104028

00520

02046

00524

00521

02047

00525

00522

00526

02049

02045

00523

00338

03411

01235

04027

01394

01390

01406

01402

01398

01410

01915

01414

01422

01418

02311

00016

00473

00027

00021

00018

00033

00039

00045

00051

00599

01395

01391

01407

01403

01399

01411

01415

01423

01419

01916

02312

01396

01392

01408

01404

01400

01412

01416

01917

01424

01420

02313

01397

01409

01405

01401

01413

01417

01918

01425

01421

02314

00527

05569 05570 05571 05572

05565 05566 0556700692 05568

00528 00506 00529 00530 00531

00344 00345 0034600343 00339

03416 03417 0341803415 02259

01240 01241 0124201239 02257

04033 04034 0403504032 04028







Total ..............................................................

2008..............................................................

2009..............................................................

2010..............................................................

2011..............................................................

2012..............................................................

2013..............................................................

2014..............................................................


DI interna 2015 ...............................................

DI interna 2016 ...............................................

DI interna 2017 ...............................................

DI interna 2018 ...............................................

DI interna 2019 ...............................................

DI interna 2020(*) .............................................

Total ..............................................................

2005..............................................................

2006..............................................................

2007..............................................................

2008..............................................................

2009..............................................................

2010..............................................................

2011..............................................................

2012..............................................................

2013..............................................................

2014..............................................................


03253


cve:

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1-94

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able

en

http

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.es


2202020

Pág. 12B NIF1 bis


Deducciones individuales pendientes de aplicar al incorporarse al grupo o, en su caso, al grupo previo (art. 71)

Importe neto de la cifra de negocios de la entidad, de los doce meses anteriores a la fecha de inicio del período impositivo, a efectos de determinar, si proceden, los límites para las deducciones por doble imposición previstas en los artículos 31, 32, 100.11 y DT 23ª LIS generadas por la entidad con carácter previo a la incorporación al grupo:




01233

01234

Cuota íntegra

Cuota íntegra de la entidad teniendo en cuenta eliminaciones e incorporaciones ..................................................................................

Incremento por incumplimiento reserva de nivelación (art. 105.6 LIS) ..................................................................................................


cve:

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.es


2202020

Pág. 12B NIF 2


Deducciones pendientes de aplicar generadas por un grupo previo, asumidas por la entidad integrante del mismo al incorporarse al grupo (art. 74.3 g) LIS)






Tipo gravamen 2020 Aplicado en Pendiente de aplicación Deducción pendiente período generación deducción pendiente esta liquidación períodos futuros

Tipo de gravamen 2020 .......................................................................


03253

Tipo de gravamen 2020 ....................................................................... 03253

Tipo de gravamen 2020 ........................................................................



Tipo de gravamen 2020 ....................................................................... 03253

(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene deducciones pendientes de aplicar generadas en un grupo previo, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2020 (consultar instrucciones).

(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene deducciones pendientes de aplicar generadas en un grupo previo, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2020 (consultar instrucciones).

05576

05573

05584

05580

05592

05588

05600

00028

00022

00040

00034

00052

00046

05583

05579

05591

05587

05595

05603

05596 00598 05599

00532

05578

05575

05586

05582

05594

05590

05602

05598

05577

05574

05585

05581

05593

05589

05601

05597

00507

00693 00536

00349 00350 0035100347 00348

03420 03421 0342203419 02260

01244 01245 0124601243 02258

04038 04039 0404004036 04037

00537

00533

00541

00538

00534

00542

00539

00535

00543

00540

00544

05608

05605

05616

05612

05624

05620

05632

05628

05636

05644

05640

05609

05606

05617

05613

05625

05621

05633

05629

05637

05645

05641

05610

05618

05614

05626

05622

05634

05630

05638

05646

05642

00017

00474

00022

00019

00034

00028

00046

00040

00052

00598

00545

05607

05604

05615

05611

05623

05619

05631

05627

05635

05643

05639

03253

05651 05652 05653 05654

05647 05648 0564900693 05650

00546 00507 00547 00548 00549

00353 00354 0035500352 00348

03424 03425 0342603423 02260

01255 01256 0125701254 02258

04042 04043 0404404041 04037

DI internacional 2015 .....................................





DI internacional 2020(*) ...................................

Total .............................................................

2008.............................................................

2009.............................................................

2010.............................................................

2011.............................................................

2012.............................................................

2013.............................................................

2014.............................................................

Total períodos anteriores ..........................

DI interna 2015 ..............................................

DI interna 2016 ..............................................

DI interna 2017 ..............................................

DI interna 2018 ..............................................

DI interna 2019 ..............................................

DI interna 2020(*) ............................................

Total .............................................................

2005............................................................

2006............................................................

2007............................................................

2008............................................................

2009............................................................

2010............................................................

2011............................................................

2012............................................................

2013............................................................

2014............................................................

Total períodos anteriores .........................


cve:

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http

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.es

Pendiente de aplicaciónEjercicio de generación Deducción pendiente / generada Aplicado en esta liquidación en períodos futuros

(*) Sólo debe cumplimentarse si el grupo o alguna entidad tiene deducciones pendientes de aplicar, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2020 (consultar instrucciones)

(*) Sólo debe cumplimentarse si el grupo o alguna entidad tiene deducciones pendientes de aplicar, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2020 (consultar instrucciones)

Deducciones DT 24ª.7 LIS y art. 42 RDLeg. 4/2004

Deducciones DT 24ª.1 LISPendiente de aplicación

Ejercicio de generación Deducción pendiente / generada Aplicado en esta liquidación en períodos futuros

00344

00022

00297

00090

00004

00031

00841

00364

00371

00374

00437

00950

03263

00345

00023

00298

00091

00005

00032

00585

00365

00372

00375

00438

00951

03264

00346

00024

00092

00006

00033

00843

00366

00373

00376

00439

00952

03265

02080 02081 02082

00956 00957 00966

02646 02647 02648

01202 01203 01204

02363 02364 02365

00584

00758

00761

00764

00347

00759

00762

00348

00765

00763

00349

00744 00745 00746

02649 02650 02651

01205 01206 01207

02366 02367 02368

2005 ......................................................................................2006 ......................................................................................2007 ......................................................................................2008 ......................................................................................2009 ......................................................................................2010 ......................................................................................2011 ......................................................................................2012 ......................................................................................2013 ......................................................................................2014 ......................................................................................2015.......................................................................................2016 ......................................................................................2017 ......................................................................................2018 ......................................................................................2019 ......................................................................................2020(*) ...................................................................................2020 ......................................................................................Total ................................................................................

2015: Periodificación ...............................................................2016: Periodificación .....................................................................2017: Periodificación ...............................................................2018: Periodificación ...............................................................2019: Periodificación ...............................................................2020(*): Periodificación .............................................................2020: Periodificación ...............................................................Total ................................................................................


2202020

Deducciones totales trasladables a períodos siguientes:(Deducciones del grupo + Deducciones pendientes de aplicación al incorporarse al grupo)

Página 13

TOTAL GRUPO


cve:

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-202

1-94

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en

http

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Deducciones inversión en Canarias con límites incrementadosPendiente de aplicación

Ejercicio de generación Deducción pendiente / generada Aplicado en esta liquidación en períodos futuros

2010: Activos fijos (Ley 20/1991) ............................................2011: Activos fijos (Ley 20/1991) ............................................2012: Activos fijos (Ley 20/1991) ............................................2013: Activos fijos (Ley 20/1991) ............................................2014: Activos fijos (Ley 20/1991) ............................................2015: Activos fijos (Ley 20/1991) ............................................2016: Activos fijos (Ley 20/1991) ............................................2017: Activos fijos (Ley 20/1991) ............................................2018: Activos fijos (Ley 20/1991) ............................................2019: Activos fijos (Ley 20/1991) ............................................2020(*): Activos fijos (Ley 20/1991) ..........................................2020: Activos fijos (Ley 20/1991) ............................................2018: Activos fijos en La Palma, La Gomera y El Hierro ..............2019: Activos fijos en La Palma, La Gomera y El Hierro ..............2020(*): Activos fijos en La Palma, La Gomera y El Hierro ............2020: Activos fijos en La Palma, La Gomera y El Hierro ..............2002: Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) ...........................2003: Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) ...........................2004: Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) ...........................2005: Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) ...........................2006: Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) ...........................2007: Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) ...........................2008: Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) ...........................2009: Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) ...........................2010: Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) ...........................2011: Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) ...........................2012: Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) ...........................2013: Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) ...........................2014: Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) ...........................2015: Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) ...........................2016: Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) ...........................2017: Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) ...........................2018: Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) ...........................2019: Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) ...........................2020(*): Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) .......................2020: Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) ..........................2018: Inversiones en La Palma, La Gomera y El Hierro ...............2019: Inversiones en La Palma, La Gomera y El Hierro ...............2020(*): Inversiones en La Palma, La Gomera y El Hierro .............2020: Inversiones en La Palma, La Gomera y El Hierro ...............Total ................................................................................

00856

00886

00854

00857

00860

00863

00883

00350

00866

00939

00191

00037

00353

00613

00200

00389

00044

00528

00377

03266

00636

00953

00852

00440

00590

00855

00858

00861

00864

00884

00351

00867

00940

00192

00038

00354

00614

00257

00390

00045

00529

00378

03267

00698

00954

00853

00441

00887

00859

00862

00865

00885

00352

00941

00193

00039

00355

00701

00011

00391

00046

00530

00379

03268

00699

00955

00452

02086

02090 02091 02092

00868 00869 00873

00871 00872 00876

00967 00968 00993

02652 02653 02654

02655 02656 02657

02658 02659 02660

02661 02662 02663

01208 01209 01210

01211 01212 01213

01214 01215 01216

02369 02370 02371

02372 02373 02374

02375 02376 02377

02424 02425 02426

02427 02428 02429

02430 02431 02432

02433 02434 02435


2202020

Deducciones totales trasladables a períodos siguientes:(Deducciones del grupo + Deducciones pendientes de aplicación al incorporarse al grupo)

Página 13bis

TOTAL GRUPO

01217

01218

2020: Deducciones por investigación y desarrollo en Canarias generadas en el período impositivo ...........

2020: Deducciones por innovación tecnológica en Canarias generadas en el período impositivo ...............


cve:

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1-94

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http

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.es


Deducciones DT 24ª.1 LIS

2005 ......................................................................................2006 ......................................................................................2007 ......................................................................................2008 ......................................................................................2009 ......................................................................................2010 ......................................................................................2011 ......................................................................................2012 ......................................................................................2013 ......................................................................................2014 ......................................................................................2015.......................................................................................2016 ......................................................................................2017 ......................................................................................2018 ......................................................................................2019 ......................................................................................2020(*) ...................................................................................2020 ......................................................................................Total ................................................................................

2015: Periodificación ...............................................................2016: Periodificación .....................................................................2017: Periodificación ...............................................................2018: Periodificación ...............................................................2019: Periodificación ...............................................................2020(*): Periodificación .............................................................2020: Periodificación ...............................................................Total ................................................................................


2202020

Página 13A


(*) Sólo debe cumplimentarse si el grupo tiene deducciones pendientes de aplicar, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en el 2020 (consultar instrucciones)

(*) Sólo debe cumplimentarse si el grupo tiene deducciones pendientes de aplicar, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en el 2020 (consultar instrucciones)

TOTAL GRUPO



01451

01448

01436

01439

01442

01445

02271

02316

01454 01455

01452

01449

01440

01443

01446

02272

02317

02368

02758

01435

01438

01450

01447

01441

01444

02270

02315

01453

02366

02756

05655

02367

02757

05656 05657

0209502093 02094

03003 03004 03002

0035800356 00357

0383003828 03829

0126001258 01259

0404704045 04046

01476

01464

01467

01470

01473

01465

01468

01471

01477

01474

01469

01472

01478

01475

01261 01262 01271

04048 04049 04050

03831 03832 03833


cve:

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1-94

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http

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.es


2202020

Página 13A bis


(*) Sólo debe cumplimentarse si el grupo tiene deducciones pendientes de aplicar, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en el 2020 (consultar instrucciones).


TOTAL GRUPO


2010: Activos fijos (Ley 20/1991) ............................................2011: Activos fijos (Ley 20/1991) ............................................2012: Activos fijos (Ley 20/1991) ............................................2013: Activos fijos (Ley 20/1991) ............................................2014: Activos fijos (Ley 20/1991) ............................................2015: Activos fijos (Ley 20/1991) ............................................2016: Activos fijos (Ley 20/1991) ............................................2017: Activos fijos (Ley 20/1991) ............................................2018: Activos fijos (Ley 20/1991) ............................................2019: Activos fijos (Ley 20/1991) ............................................2020(*): Activos fijos (Ley 20/1991) ..........................................2020: Activos fijos (Ley 20/1991) ............................................2018: Activos fijos en La Palma, La Gomera y El Hierro ..............2019: Activos fijos en La Palma, La Gomera y El Hierro ..............2020(*): Activos fijos en La Palma, La Gomera y El Hierro ............2020: Activos fijos en La Palma, La Gomera y El Hierro ..............2002: Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) ...........................2003: Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) ...........................2004: Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) ...........................2005: Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) ...........................2006: Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) ...........................2007: Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) ...........................2008: Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) ...........................2009: Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) ...........................2010: Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) ...........................2011: Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) ...........................2012: Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) ...........................2013: Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) ...........................2014: Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) ...........................2015: Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) ...........................2016: Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) ...........................2017: Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) ...........................2018: Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) ...........................2019: Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) ...........................2020(*): Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) .......................2020: Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) ..........................2018: Inversiones en La Palma, La Gomera y El Hierro ...............2019: Inversiones en La Palma, La Gomera y El Hierro ...............2020(*): Inversiones en La Palma, La Gomera y El Hierro .............2020: Inversiones en La Palma, La Gomera y El Hierro ...............Total ................................................................................ 01538 01539

01479

01481

01484

01487

01490

01493

01514

01517

01520

01529

01532

01523

01526

01535

02273

01541

02318

02369

02430

05658

03005

02759

01480

01482

01485

01488

01491

01494

01515

01518

01521

01530

01533

01524

01527

01536

02274

02319

02370

02431

05659

03006

01542

02760

01483

01486

01489

01492

01495

01519

01522

01525

01534

01537

01528

01531

01540

02275

02320

02371

02432

05660

03007

01543

02761

00551 00552 00553

00550

00362 00363 00364

03430 03431 03432

03433 03434 03435

03436 03437 03438

01272 01273 01274

01275 01276 01318

04051 04052 04053

04054 04055 04056

02254 02255 02256

04057 04058 04059

04296 04297 04298

04299 04300 04301

04302 04303 04304

04305 04306 04307

01499 01500 01504

00359 00360 00361

03427 03428 03429


cve:

BO

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1-94

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able

en

http

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.boe

.es



2005 .....................................................................................2006 .....................................................................................2007 .....................................................................................2008 .....................................................................................2009 .....................................................................................2010 .....................................................................................2011 .....................................................................................2012 .....................................................................................2013 .....................................................................................2014 .....................................................................................2015......................................................................................2016 .....................................................................................2017 .....................................................................................2018 .....................................................................................2019 .....................................................................................2020(*) ..................................................................................2020 .....................................................................................Total ...............................................................................

2015: Periodificación ..............................................................2016: Periodificación ....................................................................2017: Periodificación ..............................................................2018: Periodificación ..............................................................2019: Periodificación ..............................................................2020(*): Periodificación ............................................................2020: Periodificación ..............................................................Total ...............................................................................


2202020

Pág. 13A NIF


Deducciones del grupo:Deducciones del período impositivo e imputación proporcional de las deducciones pendientes

(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene deducciones pendientes de aplicar generadas dentro del grupo, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en el 2020 (consultar instrucciones)

(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene deducciones pendientes de aplicar generadas dentro del grupo, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en el 2020 (consultar instrucciones)



01558

01559

01562

0156105706

05701

05705

05703

05707

05700

05704

05702

0570905708

0344403442 03443

0138701357 01386

0406504063 04064

01554

01553

01551

01548

01549

01550

02277

02762

02321

02372

03008

05691

05667

05671

05669

05675

05673

05679

05677

05668

05672

05670

05676

05674

05680

05678

05684

05682

05688

05686

05681

05690

05685

05683

05687

0569305692

0055600554 00555

0036700365 00366

0344103439 03440

0135301351 01352

0406204060 04061

05689


cve:

BO

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-202

1-94

93Ve

rific

able

en

http

s://w

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.boe

.es


2202020


(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene deducciones pendientes de aplicar generadas dentro del grupo, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en el 2020 (consultar instrucciones).

NIF:Fecha incorpor. grupo (pág 2):

Deducciones del grupo:Deducciones del período impositivo e imputación proporcional de las deducciones pendientes

Pág. 13A NIF bis


2010: Activos fijos (Ley 20/1991) ...........................................2011: Activos fijos (Ley 20/1991) ...........................................2012: Activos fijos (Ley 20/1991) ...........................................2013: Activos fijos (Ley 20/1991) ...........................................2014: Activos fijos (Ley 20/1991) ...........................................2015: Activos fijos (Ley 20/1991) ...........................................2016: Activos fijos (Ley 20/1991) ...........................................2017: Activos fijos (Ley 20/1991) ...........................................2018: Activos fijos (Ley 20/1991) ...........................................2019: Activos fijos (Ley 20/1991) ...........................................2020(*): Activos fijos (Ley 20/1991) .........................................2020: Activos fijos (Ley 20/1991) ...........................................2018: Activos fijos en La Palma, La Gomera y El Hierro .............2019: Activos fijos en La Palma, La Gomera y El Hierro .............2020(*): Activos fijos en La Palma, La Gomera y El Hierro ...........2020: Activos fijos en La Palma, La Gomera y El Hierro .............2002: Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) ..........................2003: Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) ..........................2004: Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) ..........................2005: Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) ..........................2006: Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) ..........................2007: Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) ..........................2008: Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) ..........................2009: Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) ..........................2010: Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) ..........................2011: Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) ..........................2012: Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) ..........................2013: Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) ..........................2014: Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) ..........................2015: Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) ..........................2016: Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) ..........................2017: Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) ..........................2018: Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) ..........................2019: Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) ..........................2020(*): Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) ......................2020: Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) .........................2018: Inversiones en La Palma, La Gomera y El Hierro ..............2019: Inversiones en La Palma, La Gomera y El Hierro ..............2020(*): Inversiones en La Palma, La Gomera y El Hierro ............2020: Inversiones en La Palma, La Gomera y El Hierro ..............Total ............................................................................... 01586

05762

01575

01576

01577

01581

02278

01578

01579

01585

02280

05764

06460

02763

03009

02433

01563

01564

01565

01566

01567

0232205722

05713

05711

05717

05715

05721

05719

05723

05737

05735

05739

05741

05745

05743

05749

05747

05753

05751

05757

05755

05763

05759

05761

05736

05734

05740

05738

05744

05742

05748

05746

05752

05750

05756

05754

05758

05760

05712

05710

05716

05714

05720

05718

05765 05766

00558 00559 00560

05724 05725 01570

00557

00368 00369 00370

00371 00372 00373

03445 03446 03447

03448 03449 03450

03451 03452 03453

03454 03455 03456

01388 01389 01393

01426 01427 01428

01429 01430 01431

04066 04067 04068

04069 04070 04071

04072 04073 04074

04308 04309 04310

04311 04312 04313

04314 04315 04316

04317 04318 04319


cve:

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2005 .....................................................................................2006 .....................................................................................2007 .....................................................................................2008 .....................................................................................2009 .....................................................................................2010 .....................................................................................2011 .....................................................................................2012 .....................................................................................2013 .....................................................................................2014 .....................................................................................2015......................................................................................2016 .....................................................................................2017 .....................................................................................2018 .....................................................................................2019 .....................................................................................2020(*) ..................................................................................Total ...............................................................................

2015: Periodificación ..............................................................2016: Periodificación ....................................................................2017: Periodificación ..............................................................2018: Periodificación ..............................................................2019: Periodificación ..............................................................2020(*): Periodificación ............................................................Total ...............................................................................


2202020

Pendiente de aplicaciónEjercicio de generación Per. ant.: Deducc. pendiente Aplicado en esta liquidación en períodos futuros


Página 13B

Deducciones pendientes de aplicación al incorporarse al grupoTOTAL GRUPO

(*) Sólo debe cumplimentarse si alguna entidad tiene deducciones pendientes de aplicar generadas antes de integrarse al grupo o en un grupo previo, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en el 2020 (consultar instrucciones)

(*) Sólo debe cumplimentarse si alguna entidad tiene deducciones pendientes de aplicar generadas antes de integrarse al grupo o en un grupo previo, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en el 2020 (consultar instrucciones)

01612 0161301611

01608

01596

01599

01602

01605

02281

02323

01609

01597

01600

01603

01606

02282

02324

02700

02764

03010

06368

02701

02765

03011

06369

01610

01601

01604

01607

02283

02325

02702

02766

03012

05767

0056300561 00562

0039800396 00397

0345903457 03458

0145701434 01456

0407704075 04076

01622

01625

01628

01631

01623

01626

01629

01632

01627

01630

01633

03460 03461 03462

01458 01459 01460

04078 04079 04080


cve:

BO

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-202

1-94

93Ve

rific

able

en

http

s://w

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.boe

.es


Ejercicio de generación Per. ant.: Deducc. pendiente Aplicado en esta liquidación en períodos futuros

Deducciones pendientes de aplicación al incorporarse al grupoTOTAL GRUPO

(*) Sólo debe cumplimentarse si alguna entidad tiene deducciones pendientes de aplicar generadas antes de integrarse al grupo o en un grupo previo, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en el 2020 (consultar instrucciones).


2202020

Página 13B bis

2010: Activos fijos (Ley 20/1991) ...........................................2011: Activos fijos (Ley 20/1991) ...........................................2012: Activos fijos (Ley 20/1991) ...........................................2013: Activos fijos (Ley 20/1991) ...........................................2014: Activos fijos (Ley 20/1991) ...........................................2015: Activos fijos (Ley 20/1991) ...........................................2016: Activos fijos (Ley 20/1991) ...........................................2017: Activos fijos (Ley 20/1991) ...........................................2018: Activos fijos (Ley 20/1991) ...........................................2019: Activos fijos (Ley 20/1991) ...........................................2020(*): Activos fijos (Ley 20/1991) .........................................2018: Activos fijos en La Palma, La Gomera y El Hierro .............2019: Activos fijos en La Palma, La Gomera y El Hierro .............2020(*): Activos fijos en La Palma, La Gomera y El Hierro ...........2002: Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) ..........................2003: Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) ..........................2004: Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) ..........................2005: Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) ..........................2006: Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) ..........................2007: Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) ..........................2008: Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) ..........................2009: Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) ..........................2010: Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) ..........................2011: Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) ..........................2012: Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) ..........................2013: Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) ..........................2014: Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) ..........................2015: Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) ..........................2016: Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) ..........................2017: Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) ..........................2018: Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) ..........................2019: Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) ..........................2020(*): Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) ........................2018: Inversiones en La Palma, La Gomera y El Hierro ..............2019: Inversiones en La Palma, La Gomera y El Hierro ..............2020(*): Inversiones en La Palma, La Gomera y El Hierro ............Total ...............................................................................

01636

01639

01642

01645

01648

01669

01672

01675

01684

01687

01678

01681

01690

02284

02326

02377

02434

02767

03013

01637

01640

01643

01646

01649

01670

01673

01676

01685

01688

01679

01682

01691

02285

02327

02378

02435

02768

03014

01638

01641

01644

01647

01650

01674

01677

01680

01689

01683

01686

01692

02286

02328

02379

02436

02769

03015

0165901654 01655

02125 02126 02127

00564 00565 00566

0040100399 00400

00402 00403 00404

0346503463 03464

03466 03467 03468

03469 03470 03471

0149701463 01496

01498 01501 01502

01503 01505 01506

0408304081 04082

04084 04085 04086

04087 04088 04089

0432204320 04321

0432504323 04324

0432804326 04327

01634 01635 00691


cve:

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1-94

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able

en

http

s://w

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.es



Cuota íntegra de la entidad teniendo en cuenta eliminaciones e incorporaciones ......................................................... 01233

Incremento por incumplimiento reserva de nivelación (art. 105.6 LIS) ......................................................................... 01234

Cuota íntegra

2005 .....................................................................................2006 .....................................................................................2007 .....................................................................................2008 .....................................................................................2009 .....................................................................................2010 .....................................................................................2011 .....................................................................................2012 .....................................................................................2013 .....................................................................................2014 .....................................................................................2015......................................................................................2016 .....................................................................................2017 .....................................................................................2018 .....................................................................................2019 .....................................................................................2020(*) ..................................................................................Total ...............................................................................

2015: Periodificación ..............................................................2016: Periodificación ....................................................................2017: Periodificación ..............................................................2018: Periodificación ..............................................................2019: Periodificación ..............................................................2020(*): Periodificación ............................................................Total ...............................................................................


2202020



Pág. 13B NIF 1


(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene deducciones pendientes de aplicar generadas antes de integrarse al grupo, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en el 2020 (consultar instrucciones)

(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene deducciones pendientes de aplicar generadas antes de integrarse al grupo, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en el 2020 (consultar instrucciones)

Deducciones individuales pendientes de aplicación al incorporarse al grupo o, en su caso, al grupo previo (art. 71 LIS)

01718 0171901717

01714

01702

01705

01708

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02287

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05771

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02771

03017

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01716

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01710

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02331

02382

02772

03018

05773

0347403472 03473

0150901507 01508

0409204090 04091

0213302131 02132

0040700405 00406

01729

01732

01735

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01733

01736

01739

01728

01731

01734

03475 03476 03477

01510 01513 01544

04093 04094 04095


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Pág. 13B NIF 1bis


Deducciones individuales pendientes de aplicación al incorporarse al grupo o, en su caso, al grupo previo (art. 71 LIS)



(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene deducciones pendientes de aplicar generadas antes de integrarse al grupo, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en el 2020 (consultar instrucciones).

2020: Deducciones por investigación y desarrollo en Canarias generadas en el período impositivo ..........

2020: Deducciones por innovación tecnológica en Canarias generadas en el período impositivo ..............

02248

02249


01740

01742

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01748

01751

01754

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02290

02332

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02437

02773

03135

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01755

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02775

03137

0176501760 01761

02137 02138 02139

00689

02134 02135 02136

0041000408 00409

00411 00412 00413

03481 03482 03483

03484 03485 03486

01555 01556 01560

01571 01572 01573

0155201545 01546

0409804096 04097

04099 04100 04101

04102 04103 04104

0433104329 04330

0433404332 04333

0433704335 04336

0348003478 03479


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Pág. 13B NIF 2


(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene deducciones pendientes de aplicar generadas en un grupo previo, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en el 2020 (consultar instrucciones)

(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene deducciones pendientes de aplicar generadas en un grupo previo, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en el 2020 (consultar instrucciones)

Deducciones pendientes de aplicación generadas por un grupo previo asumidas por la entidad integrante del mismo al incorporarse al grupo (art. 74.3 g) LIS)

2005 .....................................................................................2006 .....................................................................................2007 .....................................................................................2008 .....................................................................................2009 .....................................................................................2010 .....................................................................................2011 .....................................................................................2012 .....................................................................................2013 .....................................................................................2014 .....................................................................................2015......................................................................................2016 .....................................................................................2017 .....................................................................................2018 .....................................................................................2019 .....................................................................................2020(*) ..................................................................................Total ...............................................................................

2015: Periodificación ..............................................................2016: Periodificación ....................................................................2017: Periodificación ..............................................................2018: Periodificación ..............................................................2019: Periodificación ..............................................................2020(*): Periodificación ............................................................Total ............................................................................... 05839 05840 05841

05830

05833

05836

05831

05834

05837

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03490 03491 03492

01590 01591 01592

04108 04109 04110

05820 0582105819

05789

05786

05795

05792

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05798

05807

05804

05810

05813

05816

05790

05787

05796

05793

05802

05799

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05805

05811

05814

05817

05791

05797

05794

05803

05800

05809

05806

05812

05815

05818

02143 00567 00568

00414 00415 00416

0348903487 03488

0158901587 01588

0410704105 04106


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(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene deducciones pendientes de aplicar generadas en un grupo previo, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en el 2020 (consultar instrucciones).


05915

05873

05879

05876

05885

05882

05891

05888

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05906

05909

05916

05874

05880

05877

05886

05883

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05889

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05895

05904

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05907

05910

05917

05881

05878

05887

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05896

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05902

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05844

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05856

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05846

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05858

05855

0584305842

0586305859 05860

00572 00573 00574

00690

00569 00570 00571

0041900417 00418

00420 00421 00422

0349503493 03494

03496 03497 03498

03499 03500 03501

0161501595 01614

01616 01617 01618

01621 01656 01657

0411304111 04112

04114 04115 04116

04117 04118 04119

0434004338 04339

0434304341 04342

0434604344 04345

2020: Deducciones por investigación y desarrollo en Canarias generadas en el período impositivo ..........

2020: Deducciones por innovación tecnológica en Canarias generadas en el período impositivo ..............

04347

04348



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NIF Denominación social de la entidad representante Modelo

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Página 14

TOTAL GRUPO Deducciones totales trasladables a períodos siguientes(Deducciones del grupo + Deducciones pendientes de aplicación al incorporarse al grupo)


Deducciones para incentivar determinadas actividades (Cap. IV Tít VI, DT 24ª.3 LIS y art. 27.3 primero Ley 49/2002)

(*) Sólo debe cumplimentarse si el grupo o alguna entidad tienen deducciones pendientes de aplicar, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2020 (consultar instrucciones)

Pendiente de aplicación Deducción pendiente / generada Aplicado en esta liquidación en períodos futuros

Dedu

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Dedu

c. g

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00478

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00290

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00358

00382

00533

00947

00061 00472 00180

00766

00198

00288

00466

00356

00380

00531

00945

00473 00181

00767

00896

00289

00467

00498

00357

00381 00532 00946

03278

03281

00795

00807

02158

02161

00453

00007 00020

00041

00093

00464

03269

03272

03275

00796

00808

02159

02162

00454

00012

00021

00042

00462

00479

03279

03282

03270

03273

03276

00797

00809

02160

02163

00992

00016

00040

00740

00463

00480

03280

03283

03271

03274

03277

02155 02156 02157

00798 00799 00800

00396 00397 00713

02164 02165 02166

00994

01001

01004

00995

01002

01005

01000

01003

01006

02664 02665 02666

02667 02668 02669

02670 02671 02672

02785 02786 02787

01219

01222

01225

01220

01223

01226

01221

01224

01227

00828 00829 00830

02378

02381

02384

02379

02382

02385

02380

02383

02386

2002 ...................................................................................................

2003 ...................................................................................................

2004 ...................................................................................................

2005 ...................................................................................................

2006 ...................................................................................................

2007 ...................................................................................................

2008 ...................................................................................................

2009 ...................................................................................................

2010 ...................................................................................................

2011 ...................................................................................................

2012 ...................................................................................................

2013: Suma de deducciones excepto I+D+i ...........................................

2013: Investigación y desarrollo (CT) .......................................................

2013: Innovación tecnológica (IT) ............................................................

2014: Suma de deducciones excepto I+D+i ............................................


















2020(*): Suma de deducciones excepto I+D+i ...............................................

2020(*): Investigación y desarrollo (CT) .....................................................

2020(*): Innovación tecnológica (IT) ..........................................................

2020: Diferimiento deducciones Cap. IV Tít. VI y DT 24ª.3 LIS ..............................



2020: Producciones cinematográficas españolas (PC) ..............................

2020: Espectáculos en vivo de artes escénicas y musicales (EV) ...............2020: Deducción por creación empleo trabajadores con discapacidad (CE) ..

2020: Deducción por inversión de beneficios (IB) ......................................2020: Gastos e inversiones de sociedades forestales (SF) ........................2020: Inversiones en territ. África Occidental y gastos de propaganda y publicidad

(art. 27 bis Ley 19/1994) (TAP)...........................................................


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Página 14 bis


Pendiente de aplicación Deducción pendiente / generada Aplicado en esta liquidación en períodos futuros Ejercicio de generación

(**) Programas cuya vigencia se inicia a partir de 2021. Sólo debe cumplimentarse esta fila si el grupo tiene un período impositivo que no coincida con el año natural y ha realizado gastos con derecho a deducción a partir de 2021.

Deducciones para incentivar determinadas actividades (Cap. IV Tít VI, DT 24ª.3 LIS y art. 27.3 primero Ley 49/2002) (cont.)

Dedu

ccio

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elativ

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gram

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rt. 2

7.3

prim

ero

Ley

49/2

002)

2020: VIII Centenario de la Universidad de Salamanca (US) .......................2020: 20 Aniversario de la Reapertura del Gran Teatro del Liceo de Barcelona

y el bicentenario de la creación de la "Societat d'Accionistes" (LB) ..............2020: 4ª Edición de la Barcelona World Race (4BWR) ...............................2020: V Centenario de la expedición de la primera vuelta al mundo de

Fernando de Magallanes y Juan Sebastián Elcano (EPVM) ........................2020: Plan de Fomento de la Lectura (2017-2020) (PFL) ..........................2020: Plan Decenio Milliarium Montserrat 1025-2025 (PDMM) ...................2020: Programa de preparación de los deportistas españoles de los Juegos

de Tokio 2020 (T20) ........................................................................2020: 50 Edición del Festival Internacional de Jazz de Barcelona (50J) ...........

2020: Campeonato Mundial Junior Balonmano Masculino 2019 (BM19) ..........

2020: Andalucía Valderrama Masters (AVM)..............................................

2020: La Transición: 40 años de Libertad de Expresión (T) .......................

2020: Barcelona Mobile World Capital (BMWC) .........................................

2020: Ceuta y la Legión, 100 años de unión (CL) .....................................

2020: Bádminton World Tour (BWT) .........................................................

2020: Nuevas Metas (NM) ......................................................................

2020: Logroño 2021, nuestro V Centenario ((L21) ....................................

2020: Año Santo Jacobeo 2021 (J21) .....................................................

2020: VIII Centenario de la Catedral de Burgos 2021 (CB21) .....................

2020: Deporte Inclusivo (DI) ....................................................................2020: España, Capital del Talento Joven ((E) ............................................2020: Conmemoración del Centenario de la Coronación de Ntra. Sra.

del Rocío (1919-2019) (CR) ...............................................................2020: Traslado de la Imagen de Ntra. Sra. del Rocío desde la Aldea al Pueblo de Almonte (TR)2020: Enfermedades Neurodegenerativas 2020. Año Internacional de la

Investigación e Innovación (EN20) .......................................................2020: XXV Aniversario de la Declaración por la UNESCO del Real Monasterio

de Santa María de Guadalupe como Patrimonio de la Humanidad (GPM) ......2020: Automobile Barcelona 2019 (AB19) ...............................................2020: Campeonato Mundial Balonmano Femenino 2021 (BF21).................

2020: Barcelona Equestrian Challenge (3ª edición) (BE3)...........................

2020: Universo Mujer II (UMII) ..................................................................

2020: Centenario Delibes (CD) ................................................................

2020: Plan 2020 de Apoyo al Deporte Base II (P20-2) ..............................

2020: Camino Lebaniego (CL) .................................................................2020: Expo Dubai 2020 (D20) ................................................................2020: Vigésimo quinta sesión de la Conferencia de las Partes de la Convención Marco

de Naciones Unidas sobre el Cambio Climático (COP25) .............................2020: Plan Berlanga (PB) ........................................................................

2020: Alicante 2021. Salida Vuelta al Mundo a Vela (A21) .........................2020: España País Invitado de Honor en la Feria del Libro de Fráncfort en 2021(E21)2020: Plan de Fomento de la ópera en la Calle del Teatro Real (FO) ...........

2020: 175 Aniversario de la construcción del Gran Teatre del Liceu (TL) ....2020: Gran Premio de España de Fórmula 1 (F1)......................................2021(**): Otras deducciones relativas a programas de apoyo a

acontecimientos de excepcional interés público ..........................Total deducciones relativas a programas de apoyo a acontecimientos de excepcional interés público ................................................................Total ........................................................................................... 008320058800831

01145 01146 01147

01164 01165 01166

01121 01122 01123

02679

02685

02688

02691

02694

02697

02700

02706

02709

02712

02715

02718

02721

02724

02727

02730

02733

02736

02739

02742

02745

02751

02754

02760

02763

02680

02686

02689

02692

02695

02698

02701

02707

02710

02713

02716

02719

02722

02725

02728

02731

02734

02737

02740

02743

02746

02752

02755

02761

02764

02681

02687

02690

02693

02696

02699

02702

02708

02711

02714

02717

02720

02723

02726

02729

02732

02735

02738

02741

02744

02747

02753

02756

02762

02765

01229 0123001228

03290 03291 03292

02170 02171 02172

01010 01011 01012

01022 01023 01024

01109 01110 01111

00393 00394 00395

02397 0239802396

02400 0240102399

02403 0240402402

02388 0238902387

02391 0239202390

02394 0239502393


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2202020

Página 14 ter


Base de la deducción

Pendiente de aplicación Deducción pendiente / generada Aplicado en esta liquidación en períodos futuros Ejercicio de generación

00974

Deducciones donativos a entidades sin fines de lucro (Ley 49/2002)

Importe deducible Abono por insuficienciaDeducción pendiente Deducción reducida en cuota de cuota

Deducciones I+D+i excluidas de límite. Opción art. 39.2 LIS

(*) Sólo debe cumplimentarse si el grupo o alguna entidad tiene deducciones pendientes de aplicar, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2020 (consultar instrucciones).Para períodos impositivos iniciados a partir de 1 de enero de 2015, en el caso de deducciones de I+D+I, entre otros requisitos, será necesario que transcurra al menos un año desde la finalización del periodo impositivo en que se generó la deducción sin que la misma haya sido objeto de aplicación. (consultar instrucciones)


00918

00589

00737

00791

03326

03330

00919

00976

00741

00822

03327

03331

00574

00977

00742

00823

03328

03332

00580

00978

00771

00772

03329

03333

00183 00185 00186 00436

02221 02222 02223 02224

02225 02226 02227 02228

01148 01149 01150 01151

01152 01153 01154 01155

02766 02767 02768 02769

02770 02771 02772 02773

01231 01232 01233 01234

01235 01236 01237 01238

02405 02406 02407 02408

02409 02410 02411 02412

00598 0089500565

00066

00034

00008

00201

00359

00904

00383

00386

00958

00074

00035

00009

00202

00360

00905

00384

00387

00959

00036

00010

00203

00361

00906

00385

00388

00960

02774 02775 02776

01239 01240 01241

02413 02414 02415

2013: Investigación y desarrollo (CTE) ....

2013: Innovación tecnológica (ITE) .........













2020(*): Investigación y desarrollo (CTE) ..

2020(*): Innovación tecnológica (ITE) .......

Total ................................................

2010 .................................................................................................

2011 .................................................................................................

2012 .................................................................................................

2013 .................................................................................................

2014 .................................................................................................

2015 .................................................................................................

2016 .................................................................................................

2017 .................................................................................................

2018 .................................................................................................

2019 .................................................................................................

2020(*) ...............................................................................................

2020 .................................................................................................

Total .............................................................................

2020: Donaciones a entidades sin fines de lucro ...................................


cve:

BO

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1-94

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2202020

Página 14 quater








03334

03338

03335

03339

03336

03340

03337

03341

03342 03343 03344 03345

02229 02230 02231 02232

01156 01157 01158 01159

02777 02778 02779 02780

01254 01255 01256 01257

02416 02417 02418 02419

03346

03350

03347

03351

03348

03352

03349

03353

03354 03355 03356 03357

02261 02262 02263 02264

01160 01161 01162 01163

02781 02782 02783 02784

01258 01259 01260 01261

02420 02421 02422 02423

2015 ...........................................

2016 ...........................................

2017 ...........................................

2018 ...........................................

2019 ...........................................

2020(*) .........................................

2020 ...........................................

Total ........................................

2015 ...........................................

2016 ...........................................

2017 ...........................................

2018 ...........................................

2019 ...........................................

2020(*) .........................................

2020 ...........................................

Total ........................................


cve:

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2202020

Página 14A



Deducciones para incentivar determinadas actividades (Cap. IV Tít. VI, DT 24ª.3 LIS y art. 27.3 primero Ley 49/2002)

TOTAL GRUPO



Dedu

ccio

nes

gene

rada

s en

per

íodo

s an

terio

res

Dedu

c. g

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adas

en

el p

erío

do im

posi

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01814

01817

01820

01823

01826

01829

01832

02230

01835

02450

02335

01815

01818

01821

01824

01827

01830

01833

02231

02451

01836

02336

01819

01825

01828

01834

01822

01831

02232

02452

01837

02337

02776

03022

02343

02346

03060

03063

03066

03069

05918

05921

05924

02777

03023

02344

02347

03061

03064

03067

03070

05919

05922

05925

02778

03024

02345

02348

03062

03065

03068

03071

05920

05923

05926

02340 02341 02342

00423

00426

00429

00424

00427

00430

00425

00428

00431

03502 03503 03504

03505 03506 03507

03508 03509 03510

01658

01662

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01660

01663

01668

01661

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01693

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0185401853

01841

02779

05927

01842

02780

05928

01855

01843

02781

05929

01844 01845 01846

02692 02693 02694

02349 02350 02351

03854 03855 03856

04120

04123

04126

04121

04124

04127

04122

04125

04128

2002 ...................................................................................................

2003 ...................................................................................................

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2005 ...................................................................................................

2006 ...................................................................................................

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2008 ...................................................................................................

2009 ...................................................................................................

2010 ...................................................................................................

2011 ...................................................................................................

2012 ...................................................................................................































(art. 27 bis Ley 19/1994) (TAP)...........................................................


cve:

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http

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2202020

Página 14A bis

Deducciones del grupoTOTAL GRUPO


(**) Programa cuya vigencia se inicia a partir de 2021. Sólo debe cumplimentarse esta fila si el grupo tiene un período impositivo que no coincida con el año natural y ha realizado gastos con derecho a deducción a partir de 2021.



Dedu

ccio

nes r

elativ

as a

pro

gram

as d

e ap

oyo

a ac

onte

cimien

tos d

e ex

cepc

iona

l inte

rés p

úblic

o (a

rt. 2

7.3

prim

ero

Ley

49/2

002)

026970269602695

00758 00759 00760

00968 00969 00970

00734 00735 00736

03517

03523

03526

03529

03532

03535

03538

03544

03547

03550

03553

03556

03559

03562

03565

03568

03571

03574

03577

03580

03583

03589

03592

03598

03601

03518

03524

03527

03530

03533

03536

03539

03545

03548

03551

03554

03557

03560

03563

03566

03569

03572

03575

03578

03581

03584

03590

03593

03599

03602

03519

03525

03528

03531

03534

03537

03540

03546

03549

03552

03555

03558

03561

03564

03567

03570

03573

03576

03579

03582

03585

03591

03594

03600

03603

01695 0169601694

05936 05937 05938

02355 02356 02357

00435 00436 00437

00447 00448 00457

00722 00723 00724

019030190201901

04139 0414004138

04142 0414304141

04145 0414604144

04130 0413104129

04133 0413404132

04136 0413704135











2020: Nuevas Metas (NM) ......................................................................
















acontecimientos de excepcional interés público ..........................Total deducciones relativas a programas de apoyo a acontecimientos de excepcional interés público ................................................................Total ...........................................................................................


cve:

BO

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1-94

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able

en

http

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2202020


(*) Sólo debe cumplimentarse si el grupo tiene deducciones pendientes de aplicar, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2020 (consultar instrucciones)

01946


Página 14A ter






02835

02839

03025

03029

05972

05973

02843

06370

06373

02844

06371

06374

02845

06372

06375

02846

03028

03032

02838

02842

03027

03031

02837

02841

03026

03030

02836

02840

02406 00659 00660 00661

02410 00662 02412 02413

00761 00762 00763 00764

00765 00766 00767 00768

03604 03605 03606 03607

03608 03609 03610 03611

01697 01698 01701 01720

01721 01722 01723 01724

04147 04148 04149 04150

04151 04152 04153 04154

















Total ................................................

2010 .................................................................................................

2011 .................................................................................................

2012 .................................................................................................

2013 .................................................................................................

2014 .................................................................................................

2015 .................................................................................................

2016 .................................................................................................

2017 .................................................................................................

2018 .................................................................................................

2019 .................................................................................................

2020(*) ...............................................................................................

2020 .................................................................................................

Total .............................................................................

2020: Donaciones a entidades sin fines de lucro ...................................Base de la deducción

0194501943 01944

01929

01935

01932

01941

01938

01928

01934

01931

01940

01937

01950

00636

02407

02603

01951

00637

02408

02604

01936

01933

01942

01939

01952

02365

02409

02605

03612 03613 03614

01727 01762 01763

04155 04156 04157


cve:

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2202020

2015 ...........................................

2016 ...........................................

2017 ...........................................

2018 ...........................................

2019 ...........................................

2020(*) .........................................

2020 ...........................................

Total ........................................

2015 ...........................................

2016 ...........................................

2017 ...........................................

2018 ...........................................

2019 ...........................................

2020(*) .........................................

2020 ...........................................

Total ........................................

Página 14A quater








05982 05983 05984 05985

00769 00770 00771 00772

05974

05978

05975

05979

05976

05980

05977

05981

02414 02415 02416 02417

03615 03616 03617 03618

01764 01766 01767 01768

04158 04159 04160 04161

05994 05995 05996 05997

00773 00774 00775 00776

05986

05990

05987

05991

05988

05992

05989

05993

02418 02419 02420 02421

03619 03620 03621 03622

01769 01770 01771 01774

04162 04163 04164 04165


cve:

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2202020

Página 14A NIF




Deducciones para incentivar determinadas actividades (Cap. IV Tít. VI, DT 24ª.3 LIS y art. 27.3 primero Ley 49/2002)

(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene deducciones pendientes de aplicar generadas dentro del grupo, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2020 (consultar instrucciones)


Dedu

ccio

nes

gene

rada

s en

per

íodo

s an

terio

res

Dedu

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ener

adas

en

el p

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do im

posi

tivo

01976

01984

00575

00578

02801

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01967

01969

01970

01968

01971

01975

01977

02411

02362 01973

01985

00577

00580

01979

02676

02704

02800

03033

06044

06047

06050

05026

06058

06008

06010

06012

06014

06016

06018

06020

06022

06024

06026

06028

06030

06032

06034

06036

06038

06040

06042

06045

06048

06043

06046

06049

06051

00576

00579

06054

06055

06057

06015

06017

06019

06021

06023

06025

06027

06029

06031

06033

06035

06037

06039

06041

06009

06011

06013

01978 06052 01987

02703 06053 05025

00581 00582 02276

02265 02266 02267

00777

00780

00783

00778

00781

00784

00779

00782

00785

03623 03624 03625

03626 03627 03628

03629 03630 03631

03858 03859 03860

01799

01802

01805

01800

01803

01806

01801

01804

01807

02707 06120 02708

04166

04169

04172

04167

04170

04173

04168

04171

04174

2002 ...................................................................................................

2003 ...................................................................................................

2004 ...................................................................................................

2005 ...................................................................................................

2006 ...................................................................................................

2007 ...................................................................................................

2008 ...................................................................................................

2009 ...................................................................................................

2010 ...................................................................................................

2011 ...................................................................................................

2012 ...................................................................................................































(art. 27 bis Ley 19/1994) (TAP)...........................................................


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2202020

Pág. 14A NIF bis




(**) Programas cuya vigencia se inicia a partir de 2021. Sólo debe cumplimentarse esta fila si el grupo tiene un período impositivo que no coincida con el año natural y ha realizado gastos con derecho a deducción a partir de 2021.



Dedu

ccio

nes r

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as a

pro

gram

as d

e ap

oyo

a ac

onte

cimien

tos d

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cepc

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7.3

prim

ero

Ley

49/2

002)

020150612102014

00870 00871 00872

00971 00972 00973

00846 00847 00848

03638

03644

03647

03650

03653

03656

03659

03665

03668

03671

03674

03677

03680

03683

03686

03689

03692

03695

03698

03701

03704

03710

03713

03639

03645

03648

03651

03654

03657

03660

03666

03669

03672

03675

03678

03681

03684

03687

03690

03693

03696

03699

03702

03705

03711

03714

03640

03646

03649

03652

03655

03658

03661

03667

03670

03673

03676

03679

03682

03685

03688

03691

03694

03697

03700

03703

03706

03712

03715

03719

03722

03720

03723

03721

03724

01809 0181001808

06084 0608606085

00585 00586 00587

00789 00790 00791

00801 00802 00803

00834 00835 00836

020160612306122

04176 0417704175

04179 0418004178

04182 0418304181

04185 0418604184

04188 0418904187

04191 0419204190











2020: Nuevas Metas (NM) ......................................................................
















acontecimientos de excepcional interés público ..........................Total deducciones relativas a programas de apoyo a acontecimientos de excepcional interés público ................................................................Total ...........................................................................................


cve:

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1-94

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en

http

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2202020

















Total ................................................

2010 .................................................................................................

2011 .................................................................................................

2012 .................................................................................................

2013 .................................................................................................

2014 .................................................................................................

2015 .................................................................................................

2016 .................................................................................................

2017 .................................................................................................

2018 .................................................................................................

2019 .................................................................................................

2020(*) ...............................................................................................

2020 .................................................................................................

Total .............................................................................

2020: Donaciones a entidades sin fines de lucro ...................................

Pág. 14A NIF ter




Base de la deducción 02946


(*) Sólo debe cumplimentarse si el grupo tiene deducciones pendientes de aplicar generadas dentro del grupo, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2020 (consultar instrucciones)



(*) Sólo debe cumplimentarse si el grupo tiene deducciones pendientes de aplicar generadas dentro del grupo, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2020 (consultar instrucciones)


06376

06380

06384

06388

06392

06396

06400

06393

06397

06401

06394

06398

06402

06395

06399

06403

06387

06391

06379

06383

06386

06390

06378

06382

06385

06389

06377

06381

00630 00631 00632 00633

00634 00635 02338 02339

00873 00874 00875 00876

00877 00878 00879 00880

03725 03726 03727 03728

03729 03730 03731 03732

01813 01838 01839 01840

01847 01848 01860 01866

04193 04194 04195 04196

04197 04198 04199 04200

02042

02652

06133

06135

06137

06139

06141

06143

06145

06146

06132

06134

06136

06138

06140

06142

06144

0614806147

02037

02040

02038

02269

02387

02041

02653

03733 03734 03735

01872 01873 01874

04201 04202 04203

0613106130

02036


cve:

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2202020

2015 ...........................................

2016 ...........................................

2017 ...........................................

2018 ...........................................

2019 ...........................................

2020(*) .........................................

2020 ...........................................

Total ........................................

2015 ...........................................

2016 ...........................................

2017 ...........................................

2018 ...........................................

2019 ...........................................

2020(*) .........................................

2020 ...........................................

Total ........................................

Pág. 14A NIF quater





Deducción por reversión de medidas temporales (DT 37ª.2 LIS)

Importe generado/pendiente Base de deducción al principio del período Importe aplicado Importe pendiente



06157 06158 06159 06160

00881 00882 00883 00884

06149

06153

06150

06154

06151

06155

06152

06156

02422 02423 00663 00664

03736 03737 03738 03739

01875 01876 01881 01882

04204 04205 04206 04207

06169 06170 06171 06172

00885 00886 00887 00888

06161

06165

00665

06162

06166

06163

06167

06164

06168

00666 00667 00668

03740 03741 03742 03743

01883 01884 01885 01886

04208 04209 04210 04211


cve:

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1-94

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able

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2202020

















Total ................................................

Página 14B


TOTAL GRUPO Deducciones pendientes de aplicación al incorporarse al grupo (art. 71 y 74.3 g) LIS)

Deducciones para incentivar determinadas actividades (Cap. IV Tít. VI y DT 24ª.3 LIS)



(*) Sólo debe cumplimentarse si alguna entidad tiene deducciones pendientes de aplicar generadas antes de integrarse al grupo o en un grupo previo, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2020 (consultar instrucciones)


020850208402083

02080

02059

02062

02065

02068

02071

02074

02077

02086

02373

02501

02815

02829

03042

03178

03184

03181

06175

06178

06181

02081

02060

02063

02066

02069

02072

02075

02078

02087

02374

02502

02816

02830

03043

03179

03185

03182

06176

06179

06182

02082

02064

02067

02073

02076

02070

02079

02088

02500

02503

02817

02831

03044

03180

03186

03183

06177

06180

06183

00669 00670 00671

00672 00673 00674

00675 00676 00677

03744 03745 03746

03747 03748 03749

03750 03751 03752

00889 00890 00891

00894 00895 00896

00897 00898 00899

01893 01894 01895

01896 01897 01898

01914 01919 01920

04212 04213 04214

04215 04216 04217

04218 04219 04220

2002 ............................................................................................................

2003 ............................................................................................................

2004 ............................................................................................................

2005 ............................................................................................................

2006 ............................................................................................................

2007 ............................................................................................................

2008 ............................................................................................................

2009 ............................................................................................................

2010 ............................................................................................................

2011 ............................................................................................................

2012 ............................................................................................................

2013: Suma de deducciones excepto I+D+i ....................................................

2013: Investigación y desarrollo (CT) ................................................................

2013: Innovación tecnológica (IT) .....................................................................

2014: Suma de deducciones excepto I+D+i .....................................................


















2020(*): Suma de deducciones excepto I+D+i .........................................................

2020(*): Investigación y desarrollo (CT) ..............................................................

2020(*): Innovación tecnológica (IT) ...................................................................

Total períodos anteriores .............................................................

02847

02851

03034

03038

06173

06174

02855

06404

06407

02856

03035

03039

02848

02852

06405

06408

02857

03036

03040

02849

02853

06406

06409

02858

03037

03041

02850

02854

02440 02441 02442

02445 02446

00678

02443

00901 00902 00903

00905 00906 00907

00900

00904

03754 03755 03756

03758 03759 03760

03753

03757

01953 01954 01955

01957 01958 01959

01924

01956

04222 04223 04224

04226 04227 04228

04221

04225

02444


cve:

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2202020


PendienteBase de deducción al principio del período Importe aplicado Importe pendiente

Página 14B bis


TOTAL GRUPO Deducciones pendientes de aplicación al incorporarse al grupo (art. 71 y 74.3 g) LIS)




02119 02120 02121

02107

02113

02110

02116

02122

02504

02507

02654

02108

02114

02111

02117

02123

02505

02508

02655

02115

02112

02118

02124

02506

02509

02656

03761 03762 03763

01960 01961 01962

04229 04230 04231

06184 06185 06186 06187

06188 06189 06190 06191

02447 02448 02449 00679

00908 00909 00910 00911

03764 03765 03766 03767

01963 01964 01965 01974

04232 04233 04234 04235

06192 06193 06194 06195

06196 06197 06198 06199

00680 00681 00682 00683

00912 00913 00914 00915

03768 03769 03770 03771

02033 02050 02051 02052

04236 04237 04238 04239

2010 .................................................................................................

2011 .................................................................................................

2012 .................................................................................................

2013 .................................................................................................

2014 .................................................................................................

2015 .................................................................................................

2016 .................................................................................................

2017 .................................................................................................

2018 .................................................................................................

2019 .................................................................................................

2020(*) ...............................................................................................

Total períodos anteriores ...........................................................

2015 ...........................................

2016 ...........................................

2017 ...........................................

2018 ...........................................

2019 ...........................................

2020(*) .........................................

Total ........................................

2015 ...........................................

2016 ...........................................

2017 ...........................................

2018 ...........................................

2019 ...........................................

2020(*) .........................................

Total ........................................


(*) Sólo debe cumplimentarse si alguna entidad tiene deducciones pendientes de aplicar generadas antes de integrarse al grupo o a un grupo previo, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2020 (consultar instrucciones)

(*) Sólo debe cumplimentarse si alguna entidad tiene deducciones pendientes de aplicar generadas antes de integrarse al grupo o a un grupo previo, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2020 (consultar instrucciones)


cve:

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2202020

Pág. 14B NIF 1






Deducciones individuales pendientes de aplicación al incorporarse al grupo o, en su caso, un grupo previo (art. 71 LIS)

(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene deducciones pendientes de aplicar generadas antes de integrarse al grupo, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2020 (consultar instrucciones)

Cuota íntegra de la entidad teniendo en cuenta eliminaciones e incorporaciones ......................................................... 01233

Incremento por incumplimiento reserva de nivelación (art. 105.6 LIS) ......................................................................... 01234

Cuota íntegra

021790217802177

02161

02168

02171

02174

0215302156

02159

02162

02165

02180

02510

02424

03187

02832

03045

02818

03193

03190

06202

06205

06208

02169

02172

02175

02154

02157

02160

02163

02166

02181

02511

02425

03188

03191

05031

02819

03194

03046

06203

06206

06209

02170

02173

02158

02164

02167

02176

02182

02512

02426

03189

03192

05032

02820

03195

03047

06204

06207

06210

02455 02456 02457

02458 02459 02460

02461 02462 02463

00916 00918 00919

00920 00921 00922

00923 00924 00925

03772 03773 03774

03775 03776 03777

03778 03779 03780

02053 02054 02055

02058 02089 02090

02091 02092 02096

04240 04241 04242

04243 04244 04245

04246 04247 04248

02859

02863

05029

05030

06200

06201

02867

06416

06419

02868

06410

06413

02860

02864

06417

06420

02869

06411

06414

02861

02865

06418

06421

02870

06412

06415

02862

02866

02465 02466 02467

02469 02470 02471

02464

02468

00927 00928 00929

00931 00932 00933

00926

00930

03782 03783 03784

03786 03787 03788

03781

03785

02098 02099 02100

02102 02103 02106

02097

02101

04250 04251 04252

04254 04255 04256

04249

04253


2002 ............................................................................................................

2003 ............................................................................................................

2004 ............................................................................................................

2005 ............................................................................................................

2006 ............................................................................................................

2007 ............................................................................................................

2008 ............................................................................................................

2009 ............................................................................................................

2010 ............................................................................................................

2011 ............................................................................................................

2012 ............................................................................................................










































Total ................................................


cve:

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1-94

93Ve

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able

en

http

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2202020

Pág. 14B NIF 1 bis






Deducciones individuales pendientes de aplicación al incorporarse al grupo o, en su caso, un grupo previo (art. 71 LIS)






0221502213 02214

02201

02207

02204

02210

02183

02513

02427

02660

02202

02208

02205

02211

02184

02514

02428

02661

02209

02206

02212

02185

02515

02429

02662

03789 03790 03791

02128 02129 02130

04257 04258 04259

06211 06212 06213 06214

06215 06216 06217 06218

02472 02473 02474 02475

00934 00935 00936 00937

03792 03793 03794 03795

02188 02189 02190 02191

04260 04261 04262 04263

06219 06220 06221 06222

06223 06224 06225 06226

02476 02477 02478 0247900938 00939 00940 00941

03796 03797 03798 03799

02192 02193 02194 02195

04264 04265 04266 04267

2010 .................................................................................................

2011 .................................................................................................

2012 .................................................................................................

2013 .................................................................................................

2014 .................................................................................................

2015 .................................................................................................

2016 .................................................................................................

2017 .................................................................................................

2018 .................................................................................................

2019 .................................................................................................

2020(*) ...............................................................................................


2015 ...........................................

2016 ...........................................

2017 ...........................................

2018 ...........................................

2019 ...........................................

2020(*) .........................................

Total ........................................

2015 ...........................................

2016 ...........................................

2017 ...........................................

2018 ...........................................

2019 ...........................................

2020(*) .........................................

Total ........................................


cve:

BO

E-A

-202

1-94

93Ve

rific

able

en

http

s://w

ww

.boe

.es


2202020

Pág. 14B NIF 2







(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene deducciones pendientes de aplicar generadas en un grupo previo, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2020 (consultar instrucciones)


063100630906308

06263

06266

06269

06248

06251

06254

06257

06260

06272

06275

06278

06284

06290

06281

06293

06296

06287

06299

06302

06305

06264

06267

06270

06249

06252

06255

06258

06261

06273

06276

06279

06285

06288

06282

06294

06297

06291

06300

06303

06306

06265

06268

06253

06259

06262

06271

06256

06274

06277

06280

06286

06289

06283

06295

06298

06292

06301

06304

06307

02480 02481 02482

02483 02484 02485

02486 02487 02488

00942 00943 00944

00945 00946 00947

00948 00949 00950

03800 03801 03802

03803 03804 03805

03806 03807 03808

02196 02197 02200

02216 02217 02218

02253 02220 02221

04268 04269 04270

04271 04272 04273

04274 04275 04276

06227

06228

06229

06230

06231

06232

06233

06434

06437

06440

06428

06431

06422

06425

06435

06438

06441

06429

06432

06423

06426

06436

06439

06442

06430

06433

06424

06427

02490 02491 02492

02494 02495 02496

02489

02493

00952 00953 00954

00956 00957 00958

00951

00955

03810 03811 03812

03814 03815 03816

03809

03813

02223 02224 02225

02227 02228 02229

02222

02226

04278 04279 04280

04282 04283 04284

04277

04281

2002 ............................................................................................................

2003 ............................................................................................................

2004 ............................................................................................................

2005 ............................................................................................................

2006 ............................................................................................................

2007 ............................................................................................................

2008 ............................................................................................................

2009 ............................................................................................................

2010 ............................................................................................................

2011 ............................................................................................................

2012 ............................................................................................................










































Total ................................................


cve:

BO

E-A

-202

1-94

93Ve

rific

able

en

http

s://w

ww

.boe

.es


2202020

Pág. 14B NIF 2 bis












0634506343 06344

06319

06325

06322

06328

06331

06334

06337

06340

06320

06326

06323

06329

06332

06335

06338

06341

06327

06324

06330

06333

06336

06339

06342

03817 03818 03819

02233 02234 02235

04285 04286 04287

06346 06347 06348 06349

06350 06351 06352 06353

02497 02498 02499 00684

00959 00960 00961 00962

03820 03821 03822 03823

02236 02237 02238 02239

04288 04289 04290 04291

06354 06355 06356 06357

06358 06359 06360 06361

00685 00686 00687 00688

00963 00964 00965 00966

03824 03825 03826 03827

02240 02241 02242 02243

04292 04293 04294 04295

2010 .................................................................................................

2011 .................................................................................................

2012 .................................................................................................

2013 .................................................................................................

2014 .................................................................................................

2015 .................................................................................................

2016 .................................................................................................

2017 .................................................................................................

2018 .................................................................................................

2019 .................................................................................................

2020(*) ...............................................................................................


2015 ...........................................

2016 ...........................................

2017 ...........................................

2018 ...........................................

2019 ...........................................

2020(*) .........................................

Total ........................................

2015 ...........................................

2016 ...........................................

2017 ...........................................

2018 ...........................................

2019 ...........................................

2020(*) .........................................

Total ........................................


cve:

BO

E-A

-202

1-94

93Ve

rific

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E-A

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303

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0336

2

0337

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378

0337

903

380

0336

4

0049

400

495

0049

600

497

0062

2

0040

2

0047

4

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5

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9

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2

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0049

2

0048

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0044

4

0047

7

0044

8

0046

5

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5

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3

0048

9

0060

2

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2

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4

0060

6

0061

6

0062

0

0061

8

0338

903

390

0339

103

392

0339

3

0339

403

395

0339

603

397

0339

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Nava

rraBi

zkaia

Gipu

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39.

3 LI

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053

0005

500

056

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0062

600

627

0062

800

629

0062

5


cve:

BO

E-A

-202

1-94

93Ve

rific

able

en

http

s://w

ww

.boe

.es

Impuesto sobre Sociedades 2020Régimen de consolidación fiscalDocumento De ingreso o Devolución

Agencia Tributaria


Modelo

220

Dev

engo

(2)

Ejercicio .....

Período ..................


O A

Iden

tifica

ción

(1)

93 aDeRazón social

NIF

Espacio reservado para el número de justificante

Liqu

idac

ión

(3)

00562Cuota íntegra del grupo ......

Líquido a ingresar o a devolver: Estado..................................... ..... 00621


Dev

oluc

ión

(4)

Cuo

ta c

ero

(7)

Cuota cero

Abon

o/co

mpe

nsac

ión

(6)



IBAN



D

Ingr

eso

(5)

IImporte:


Código IBAN

Forma de pago:




Unión Europea/SEPA


Banco/Bank name




cve:

BO

E-A

-202

1-94

93Ve

rific

able

en

http

s://w

ww

.boe

.es

ANEXO III

Información adicional de ajustes y deducciones

Ejercicio

NIF

Identifi cación

Apellidos y nombre, razón social

Ejercicio .......................................................

Periodo impositivo

Tipo de ejercicio................................................................

ALDEL

Resumen de los datos incluidos en el formulario

Número total de registros de correcciones y/o deducciones incluidas en el formulario .....................................................

1Importe total "Otras correcciones a la cuenta de P y G" ..............................................................................

2Importe total "Deducción DT 24ª.7 LIS, artículo 42 RDL 4/2004" ................................................................

3

4

Importe total "Deducción por gastos en investigación y desarrollo" ..............................................................

Suma de [1] + [2] + [3] + [4] .................................................................................................................... 5

Importe total "Deducción por gastos en innovación tecnológica" .................................................................

FORMULARIO SOCIEDADES MODELO 200

(información adicional de ajustes y deducciones)


cve:

BO

E-A

-202

1-94

93Ve

rific

able

en

http

s://w

ww

.boe

.es



Ejercicio

NIF

Identifi cación


Ejercicio .......................................................

Periodo impositivo


ALDEL

Otras correcciones a la cuenta de P y G

Naturaleza del ajuste (Justifi cación normativa)Importe


cve:

BO

E-A

-202

1-94

93Ve

rific

able

en

http

s://w

ww

.boe

.es



Ejercicio

NIF

Identifi cación


Ejercicio .......................................................

Periodo impositivo


ALDEL

Deducción 24ª.7 LIS, artículo 42 RDL 4/2004

Identifi cación bienes transmitidosImporte Identifi cación bienes en los que se ha materializado


cve:

BO

E-A

-202

1-94

93Ve

rific

able

en

http

s://w

ww

.boe

.es



Ejercicio

NIF

Identifi cación


Ejercicio .......................................................

Periodo impositivo


ALDEL

Deducción por gastos en investigación y desarrollo

Identifi cación de las inversiones y gastosImporte


cve:

BO

E-A

-202

1-94

93Ve

rific

able

en

http

s://w

ww

.boe

.es



Ejercicio

NIF

Identifi cación


Ejercicio .......................................................

Periodo impositivo


ALDEL

Deducción por gastos en innovación tecnológica

Identifi cación de las inversiones y gastosImporte


cve:

BO

E-A

-202

1-94

93Ve

rific

able

en

http

s://w

ww

.boe

.es

ANEXO IV

Bonificaciones en la cotización a la Seguridad Social del personal investigador

M

EM

OR

IA A

NU

AL

DE

AC

TIV

IDA

DE

S Y

PR

OY

EC

TO

S E

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NIF

Identifi cació

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....

....

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rcic

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posi

tivo

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ULA

RIO

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VES

TIG

AD

OR

(REA

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ECR

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ANEXO V

Reserva para inversiones en Canarias

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EjercicioIdentificación

Ejercicio ....................NIF

RESERVA PARA INVERSIONES EN CANARIAS (RIC)Formulario de comunicación de materialización de inversiones anticipadas

DEL ALApellidos y nombre o razón socialPeriodo impositivo:

Tipo de ejercicio.........

Relación de inversiones anticipadas

Naturaleza de la inversión Fecha de la inversión Valor de la inversión Sistema de financiación de la inversión Observaciones




















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ANEXO VI

Modelo 282

Importe total de las ayudas regionales al funcionamiento [01+02+03+04+05+06] ............................................ 07

Importe total de las ayudas regionales a la inversión [08+09+10+11] ............................................................. 12

Incentivos a la inversión (art. 25 Ley 19/1994) ............................................................................................................. 08

Deducción por inversiones iniciales en Canarias (art. 94 Ley 20/1991 y DA 13ª Ley 19/1994) ........................................ 09

Reserva para inversiones en Canarias (RIC), en la parte regulada en el art. 27.4.A y B Ley 19/1994. ................................ 10

Otros incentivos regionales concedidos por las Administraciones Públicas o mediante fondos públicos parala realización de una inversión inicial ............................................................................................................................. 11

3. Ayudas a las PYME (art. 27.bis Ley 19/1994)

5. Otros incentivos............................................................................................................................................ 17

Ejercicio ..........................

Espacio reservado para número de justifi cante

1. Ayudas regionales al funcionamiento.

2. Ayudas regionales a la inversión.

Indique si es contribuyente por:

Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas

Impuesto sobre Sociedades

Impuesto sobre la Renta de no Residentes con Establecimiento Permanente

Impuesto sobre la Renta de no Residentes sin Establecimiento Permanente

4. Ayudas para obras audiovisuales (DA 14ª Ley 19/1994) ................................................................................... 16

Volumen de negocios anual del benefi ciario obtenido en las Islas Canarias

Deducción por inversiones en territorios de África Occidental ......................................................................................... 13

Deducción por gastos de propaganda y publicidad ........................................................................................................ 14

Total ayudas a las PYME [13+14] .................................................................................................................... 15

Nº de justifi cante de la declaración anterior

Modelo

282Agencia Tributaria


Declaración informativa anual de ayudas recibidas en el marco del Régimen Económico y Fiscal de Canarias y otras ayudas de Estado, derivadas de la aplicación del Derecho de la Unión Europea.

(IRPF.IS.IRNR)MINISTERIODE HACIENDA

Ayudas percibidas

Identifi cación Ejercicio

Volumen de negocios

NIF


Declaración complementaria .....

Declaración sustitutiva .............

Régimen especial de empresas productoras de bienes corporales (art. 26 de la Ley 19/1994) ........................................ 01

Deducción por inversionesno iniciales en Canarias (art. 94 Ley 20/1991 y DA 13ª Ley 19/1994) ..................................... 02

Incentivos de la Zona Especial Canaria (arts. 43 a 46 Ley 19/1994) ............................................................................... 03

Reserva para inversiones en Canarias (RIC), en la parte regulada en el art. 27.4.B.bis, C y D Ley 19/1994 ....................... 04

Exenciones de entregas interiores del Arbitrio sobre Importaciones y Entregas de Mercancías en las Islas Canarias (art. 2.4 de la Ley de la Comunidad Autónoma de Canarias 4/2014) ............................................................................... 05

Ayudas al transporte de mercancías (RD 147/2019, de 15 de marzo; normativa autonómica derivada de la DA segunda

del Real Decreto-ley 15/2014, de 19 de diciembre) ....................................................................................................... 06


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https://www.boe.es BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO D. L.: M-1/1958 - ISSN: 0212-033X

del impuesto sobre sociedades y del impuesto sobre la

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