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FACULTAD DE CONTABILIDAD

ANALISIS DE ESTRATEGIAS PARA REDUCIR LA MOROSIDAD DE CLIENTESSUJETOS A CREDITOS AGROPECUARIOS

PROYECTO DE TESIS

PARA OBTAR EL TITULO DE CONTADOR PÚBLICO

PRESENTADO POR:

VÁSQUEZ GARAY TORRES, SUSAN

HUANCAYO-PERU

2012

2

ANALISIS DE ESTRATEGIAS PARA REDUCIR LA MOROSIDAD DE CLIENTESSUJETOS A CREDITOS AGROPECUARIOS

PORTADA

INDICE

I PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA1.1. Descripción de la Realidad Problemática

1.2. Formulación del Problema

1.3. Objetivos de la investigación

1.4. Justificación de la Investigación

II MARCO TEÓRICO2.1. Antecedentes de la investigación

2.2. Bases teóricas

2.3. Definición Conceptual

2.4. Formulación de la Hipótesis

III METODOLOGÍA3.1. Diseño metodológico

3.2. Población y Muestra

3.3. Operacionalización de variables

3.4. Técnicas de recopilación de datos

3.5. Técnicas para el procesamiento de la información

IV RECURSOS Y CRONOGRAMA4.1. Recursos

4.2. Cronograma

V FUENTES DE INFORMACION5.1. Bibliografía

VI ANEXOS

3

ANALISIS DE ESTRATEGIAS PARA REDUCIR LA MOROSIDAD DE CLIENTESSUJETOS A CREDITOS AGROPECUARIOS

I PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA1.1. Descripción de la Realidad Problemática

El presente trabajo de investigación se realizará en el área de

finanzas del sector agropecuario de la provincia de Huancayo de las

financieras CMAC HUANCAYO y EDPYME CONFIANZA del año

2011.

EDPYME Confianza menciona que: “Los clientes agropecuarios en la

zona de intervención, especialmente los ubicados en la provincia de

Huancayo, según el Censo Nacional Agropecuario de 1994, eran de

37,021 unidades agropecuarias, con un total de 52,890 hectáreas de

tierras. Es decir, con un promedio de 1.4 hectáreas por cada

productor, y la gran mayoría (casi el 86%), tenía tierras de menos de

3 hectáreas”.1

Por otro lado en el boletín agrario señala que: “La tasa de morosidad

promedio de las colocaciones al agro en el mes de febrero del 2012

(3,7%) disminuyó en 1,7 puntos porcentuales con respecto a similar

periodo del año pasado. La morosidad de las Empresas Financieras,

Cajas Rurales y Edpymes disminuyeron en 1,6, 0,6 y 0,2 puntos

porcentuales, respectivamente. Las bajas tasas de morosidad

responden a las adecuadas políticas de otorgamiento de créditos, de

control y monitoreo de riesgos. El dinamismo de Las colocaciones

crediticias de las Cajas Municipales y Cajas Rurales se debe a la

mayor flexibilidad en el otorgamiento de crédito comercial, pero

1 EDPYME Confianza S.A.: Innovaciones en Microfinanzas Rurales, PERU: 2010

4

también registran una mayor morosidad con respecto a otras

entidades financieras”2

A su vez Nelson Aguilar menciona: “El riesgo de morosidad tiene dos

componentes esenciales: uno exógeno y otro endógeno. El

componente exógeno del riesgo de morosidad es la parte

determinada por factores imposibles de controlar por el prestamista o

prestatario. Aun entre los grupos de prestatarios considerados como

mas seguros y confiables, existe el riesgo de que algunos fallen en el

cumplimiento de sus problemas de pago, ya sea por eventualidades

naturales (inundaciones, sequias) o imprevistos económicos o

políticos (revoluciones, recesiones). El componente endógeno del

riesgo de morosidad, por su parte, es la parte determinada por la

forma como se establece el contrato restrictivas (por ejemplo, tasas

de interés elevadas) aumentan el riesgo de que el dinero

desembolsado no se pague. Las acciones y medidas adoptadas por

el prestamista al momento del cobro de la deuda establecen

incentivos importantes para el pago de ella. Políticas de condonación

de deudas morosas estimulan los problemas de morosidad al

aumentar el no pago de los prestamos por parte de aquellos que,

pudiendo pagar, no lo hacen porque la deuda del “vecino” ha sido o

va a ser condonada. El simple anuncio de este programa de

condonaciones o la expectativa de que se implementara uno en el

futuro próximo, son motivo suficiente para que los deudores dejen de

cumplir sus obligaciones crediticias. Otro factor que estimula el riesgo

endógeno de morosidad es la falta de entrega oportuna de los

recursos financieros, caso especialmente importante en actividades

como la agricultura, donde una siembra inoportuna significa un

menor rendimiento de la cosecha y, consecuentemente, menos

recursos para el pago de la deuda. En muchos casos los agricultores,

2 Boletín agrario. Nº20. LIMA [Publicado 14 de Marzo del 2012], [Fecha de acceso: 12 de Octubre del 2012].URL disponible en:http://www.minag.gob.pe/portal/download/pdf/herramientas/boletines/boletineselectronicos/isa/2012/isa_marzo250512.pdf

5

al no tener la seguridad de obtener un nuevo préstamo después de

pagarlos vigentes, prefieren quedar morosos en el pago de ellos y

usar los recursos crediticios una vez más”3

Por su parte Carolina Trivelli y Álvaro Tarazona mencionan que: “Las

instituciones financieras enfrentan distintos riesgos para lograr los

mencionados objetivos. Los usualmente analizados son el riesgo

crediticio, riesgo de liquidez, riesgo de tasa de interés, riesgo

cambiario, riesgos operacionales (errores y fraudes cometidos por el

personal), riesgos tecnológicos (fallas del equipo y sistemas que

pueden llevar a pérdidas de información), riesgos asociados a la

innovación de productos (fracaso de nuevos productos), riesgo de

reputación (que la institución se vea relacionada con malas prácticas,

clientes corruptos –discriminación, lavado de dinero, préstamos a

proyectos ambientales malos, préstamos a empresas corruptas),

riesgo competitivo y riesgo regulatorio (sanciones por violaciones a

las normas regulatorias)”4

Bedregal menciona que el problema de acceso se debe: “Al alto

riesgo generado por ineficiencia productiva, falta de tecnología e

infraestructura, dependencia de variables climatológicas

incontrolables, precios volátiles, patrimonio no formalizado que

impide apalancar. Otro factor recurrente es el tema cultural por temor

a las instituciones financieras o la cultura de no pago por frecuentes

condonaciones, igualmente figura como obstáculo el costo alto del

crédito por la ubicación geográfica de las zonas agrícolas o la

3 Aguilera N., El financiamiento de la pequeña agricultura Chilena. CHILE: 2010. [Fecha de acceso 8 de Noviembre del 2012]. URLdisponible en: http://www.cepes.org.pe/debate/debate24/06_Articulo.pdf4 Carolina Trivelli A. y Álvaro Tarazona S., IEP Instituto de Estudios Peruanos: Riesgos y portafolios agropecuarios:lecciones desde la experiencia de instituciones financieras de América Latina. Documento de Trabajo N.° 15. PERU: 2009.

6

distancia entre las parcelas y la necesidad de profesionales

especializados”5

El coordinador de grupos de políticas Fernando S. en la publicación

Crisis financiera y financiamiento agropecuario y rural en América

Latina; llegó a la conclusión de que:“ Las estrategias para lidiar con

esta exacerbación de riesgos, tanto del Estado, como de las

instituciones financieras y de los productores, tiene impactos y

condicionan tanto la capacidad como la voluntad de pago (cultura de

crédito y de cumplimiento de contratos en general) que está en la

base institucional del financiamiento agrícola. Si las instituciones

financieras para lidiar con los riesgos sistémicos, contraen aún más

la proporción de cartera agrícola, en relación a su cartera total o

subvaloran capacidades de pago de sus clientes agrícolas; y si se

dan intervenciones públicas que socaven el valor de la relación

existente entre instituciones financieras y sus clientes o peor aún

dañen la cultura crediticia existente, se afectarán las posibilidades

futuras de tener un sistema de financiamiento agrícola más eficiente

y equitativo”6

El instituto de estudios peruanos señala: “La situación del sector

agropecuario ha venido agravándose sobretodo en los grupos

dependientes de la pequeña agricultura. Uno de los principales

problemas de este sector es la ausencia de inversión privada, que

genera un deficiente abastecimiento de recursos financieros para el

agro”.7

5 Agricultores solicitan más de 15 mil millones de crédito, revela Asomif Perú. Bedregal. PERU, Publicado: martes, 25 de octubre de2011.6 Fernando Soto Baquero. Crisis financiera y financiamiento agropecuario y rural en América Latina: Una mirada más allá del cortoplazo. Seminario Institucionalidad agropecuaria y rural. Santiago-Chile [Abril 2009].7 Venero H., Yancari J. El instituto de estudios peruanos: Clientes potenciales de microcrédito: ¿Existe una demanda potencial enHuancayo? PERU; Lima: 2008.

7

Por lo tanto uno de los problemas según la revista agraria es: “La

explicación puede estar dada en que las instituciones financieras

abren otra línea de crédito a favor del deudor para que con éste

desembolso cancele su deuda. A través de este mecanismo las

instituciones financieras estarían evitando realizar mayores

provisiones en cumplimiento de las normas de la SBS, para que sus

ganancias no se reduzcan. Pero la operación coloca a las empresas

deudoras en un callejón sin salida: siempre endeudadas y a mayor

costo, y privadas de capital fresco para continuar con su actividad

productiva”8

La revista Economía y Sociedad señala: “Existen numerosas

restricciones para acceder al crédito formal. En primer lugar, muchos

intermediarios formales trabajan solo con productores de

determinada escala y/o con tipos de productos predefinidos. En

segundo lugar, estos productores enfrentan altos costos de

transacción para acceder al crédito. En tercer lugar, dado que estos

agricultores no tienen gran capacidad de paliar shocks externos, son

en principio adversos a poner en riesgo su tierra, que constituye su

principal activo económico. En cuarto lugar, muchos agricultores

pequeños y medianos no cuentan con títulos de propiedad de su

tierra saneados, lo cual los deja fuera del mercado formal de créditos

porque el título representa una condición necesaria. En quinto lugar,

hay un grave problema de desinformación sobre cómo operan los

intermediarios formales y sobre la terminología financiera mínima.

Finalmente, la exigencia de los prestamistas de verificaciones sobre

la información proporcionada por los prestatarios es un claro

mecanismo para reducir las asimetrías de información existentes,

8 La revista agraria: La morosidad del agro. Nº 15. Perú: 2007. [Fecha de acceso 8 de Octubre del 2012]. URL disponible en:http://www.larevistaagraria.info/sites/default/files/revista/r-agra15/LRA15-10.pdf

8

pero impone mayores costos de transacción que disuaden a los

prestatarios a trabajar con este tipo de intermediarios”. 9

El economista Lindon Vela y el ingeniero José Gonzales indican que:

“El agro es considerado como una actividad de alto riesgo, por los

diversos factores que afectan a la producción (clima, agua,

infraestructura, servicios públicos, etc.) y comercialización

(transporte, almacenaje, mercado, etc.). Estos problemas asociados

a la baja rentabilidad de la mayor parte del agro, lo convierten en

poco atractivo para su financiamiento por las Instituciones

financieras. A pesar de esto, las colocaciones en el sector se han

incrementado en un 75% entre el 2007 y el 2009, por mayores

colocaciones de la banca múltiple (+63%) y las cajas municipales

(+285%), principalmente. En menor medida, fue la colocación de las

cajas rurales y el Agrobanco”10

1.2. Formulación del Problema

1.2.1. PROBLEMA GENERAL

¿Por qué las estrategias de cobros en créditos agropecuarios

que plantean CMAC Huancayo y EDPYME CONFIANZA no

reducen la morosidad totalmente?

1.2.2. PROBLEMAS ESPECIFICOS

¿Cuál es la causa para que los clientes de las entidades

financieras no cumplan con sus pagos?

¿Qué riesgos tienen las financieras al otorgar créditos

agropecuarios?

9 Economía y sociedad. Consorcio de investigación económica y social. LIMA: TANGRAM S.A.C.10 Vela Meléndez L., Gonzales Tapia J., Competitividad del sector agrario peruano, problemática y propuestas de solución. PERU: 2010.

9

¿Cuál de las estrategias planteadas por CMAC HUANCAYO Y

EDPYME CONFIANZA tuvieron mejores resultados en la

reducción de la morosidad?

1.3. Objetivos de la investigación

1.3.1. OBJETIVO GENERAL

1.3.1.1. Analizar las estrategias para reducir la morosidad en

créditos agropecuarios de las financieras CMAC

HUANCAYO Y EDPYME CONFIANZA.

1.3.2. OBJETIVOS ESPECIFICOS

1.3.2.1. Identificar las causas que impiden a los clientes

cumplir puntualmente con sus pagos.

1.3.2.2. Establecer cuales son los riesgos y dificultades en

las financieras al otorgan el crédito agropecuario.

1.3.2.3. Comparar las estrategias entre CMAC

HUANCAYO Y EDPYME CONFIANZA.

1.4. Justificación de la Investigación

Es rentable y replicable porque el tema del financiamiento, desde hace

muchos años, ha sido considerado como uno de los principales

“cuellos de botella” que enfrentan los agricultores y pobladores rurales

para el desarrollo de sus actividades. Además la carencia de una

infraestructura de comercialización de productos agrícolas adecuada,

así como la presencia de sistemas legales y de información

ineficientes, derechos de propiedad mal definidos, recesiones

internacionales, inestabilidad política, etc, son factores que

contribuyen, de una manera importante, a la agudización de los

problemas de repago. En los países de desarrollo, los sistemas

legales son lentos, caros y por lo general, tienden a proteger los

10

intereses de los préstamos, creando, consecuentemente, incentivos

en los prestatarios para no pagar sus deudas.

II MARCO TEÓRICO

2.1. Antecedentes de la investigación

“Cada unidad agropecuaria posee en promedio 4.35 parcelas, y dado

el tamaño promedio de tierra por agricultor, cada una de estas

parcelas sería de un tamaño muy pequeño. Sin embargo, en los

últimos cinco años, los agricultores tienen mayores extensiones de

terrenos dedicados a la agricultura. Aún cuando la actividad agrícola

en la zona es muy fragmentada y de alta concentración de la

producción en pocos cultivos, se han venido incentivando otras

prácticas agrícolas, con la finalidad de gestionar el riesgo del crédito

rural y hacer viable su ejecución”.11

“Las estrategias para lidiar con esta exacerbación de riesgos, tanto del

Estado, como de las instituciones financieras y de los productores,

tiene impactos y condicionan tanto la capacidad como la voluntad de

pago (cultura de crédito y de cumplimiento de contratos en general)

que está en la base institucional del financiamiento agrícola. Si las

instituciones financieras para lidiar con los riesgos sistémicos,

contraen aún más la proporción de cartera agrícola, en relación a su

cartera total o subvaloran capacidades de pago de sus clientes

agrícolas; y si se dan intervenciones públicas que socaven el valor de

la relación existente entre instituciones financieras y sus clientes o

peor aún dañen la cultura crediticia existente, se afectarán las

11 Mejores Prácticas en Estrategias de Cobranza. La serie InSight de ACCION. [En línea] Boston [Noviembre 2008]. [Fecha de acceso08 Setiembre del 2012] Nº 26, URL disponible en: http://smartcampaign.org/storage/documents/Tools_and_Resources/IS26SP.pdf

11

posibilidades futuras de tener un sistema de financiamiento agrícola

más eficiente y equitativo”.12

“ Los programas especializados de crédito para la pequeña agricultura

se caracterizan: por el énfasis del impacto del crédito en el proceso

productivo; por el afán de dirigir los recursos financieros a ciertos

grupos y/o actividades de la población rural siguiendo políticas de

crédito agrícola de gobiernos y/o de agencias de desarrollo

internacional; por el subsidio; cambio climático. Estas características

determinan desafortunadamente, fallas en el organización que

afectan, la eficacia y viabilidad financiera de los programas mismos”.13

“En un estudio realizado por Trivelli y Yancari (2006) para comprobar

la vulnerabilidad de los agricultores en el valle del Mantaro, se pudo

corroborar que el 80.5 % de agricultores encuestados (N=307) había

sufrido algún tipo de shock negativo en el 2003 y 2004. De estos el 33

% había sufrido un shock en ambos años. Estos shocks negativos

pueden estar relacionados con distintos tipos de riesgo, ya sea

climático, o idiosincrásico. El riesgo climático en el valle del Mantaro

está asociado con heladas o cambios de temperatura en períodos

críticos del ciclo vegetativo. Si bien este riesgo es considerado

covariado, en el valle tiene un alcance limitado a un grupo de

productores, de un tipo de cultivo, piso ecológico o localidad. Además,

la fragmentación de las parcelas que tiene cada productor en el valle

también los diversifica en cierto modo a los shocks climáticos. Los

autores, al analizar el detalle de estos shocks climáticos pudieron

observar que en el 2003 el 22 % de productores en el valle había

12Cómo evitan bancos y cajas el aumento de la morosidad, Escrito por Juan F. Robles, [en línea] Madrid [Noviembre 2008], [fecha deacceso 08Setiembre del 2012] URL disponible en: http://www.iberfinanzas.com/index.php/Articulos-informes/Como-evitan-bancos-y-cajas-el-aumento-de-la-morosidad.html

13 Recomendaciones para evitar la morosidad empresarial. CEPYME Aragón [en línea]. Lunes, 14 de julio de 2008; URL disponible en:http://cepymearagon.blogspot.com/2008/07/recomendaciones-para-evitar-la.html

12

sufrido un shock climático, mientras que este se incrementó a 32 % en

el 2004. Esto muestra la importancia de este riesgo para las entidades

microfinancieras como Confianza”.14

“El sector agrario se convierte en un mercado atractivo para las

instituciones de microfinanzas en el actual panorama donde las zonas

urbanas han concentrado las mayores ofertas de crédito, precisó

Bedregal. Anotó que el mercado agrícola requiere, para poder

consolidarse, asistencia técnica y comercial, seguro agrario,

asociatividad, infraestructura, servicios de salud y educación

financiera”.15

“Una menor profundidad del sistema financiero en la agricultura y en la

áreas rurales, limitan aún más los efectos de las medidas monetarias y

financieras lo que, junto a una mayor percepción de riesgos agrícolas

que tienen las instituciones financieras, están dificultando aún más el

repunte del crédito agrícola. Esto está conduciendo a que los países

tomen medidas para direccionar nuevamente el crédito a la agricultura

hacia actividades productivas específicas, a grupos de productores o a

regiones determinadas. Cabe recordar que el fin del crédito agrícola

dirigido era preconizado como una de las condiciones que imponía la

reforma financiera”.16

“Si bien el análisis de sensibilidad nos ayuda a identificar que los

productos financieros de Huancayo que implican una menor cuota de

amortización, son los que incorporan mayor número de clientes

14 ManagementSolutions Making things happen [en linea]. España: Management Solutions. 2009 [Fecha de acceso 09 de Setiembre del2012]. URL disponible en: http://www.msspain.com/PDF/ESP/Morosidad.pdf

15 Síntesis económica de JUNIN. Banco Central de Reserva del Perú Sucursal Huancayo. Perú Mayo del 2012 [fecha de acceso 10 deSetiembre del 2012]. URL disponible en: www.bcr.gob.pe

16 Ing. Alexandra Elizabeth Achig Meza y Ing. Diego Rafael Murillo Díaz. Modelo de gestión de cobranza para mejorar la calidad de lacartera en el banco nacional de fomento sucursal Riobamba. Tesis de grado magister. ECUADOR: Maestría en gestión bancaria yfinanciera. Universidad regional autónoma de los andes “UNIANDES”; 2011.

13

potenciales, es necesario incidir en un estudio mucho mas detallado

sobre los productos financieros específicos que tienen cada

instituciones financieras y la posible adecuación de éstos para posible

ampliación de su cartera”.17

“En las 13 Cajas Rurales la situación no difiere mucho. A fines de

enero la morosidad llegaba un 17.8%, y para entonces el 50 % de la

cartera atrasada ya se encontraba en proceso de cobranza judicial. En

el caso de las Cajas, el monto adeudado asciende aproximadamente a

10 millones de dólares, y a nivel de la banca múltiple a unos 80

millones de dólares. Sin embargo, algunos especialistas señalan que

la cartera colocada por la banca comercial en el agro que se

encuentra en problemas podría ser incluso mayor a lo que muestran

los registros oficiales. Dada la crisis del sector y la conocida restricción

de créditos, para estos especialistas es improbable que la cifra de

créditos nuevos desembolsados en el sector sea tan alta como lo

reporta la SBS: 383 millones de soles hasta el último marzo, y que al

mismo tiempo sea tan pequeño el monto de créditos refinanciados:

sólo 78 millones de soles”.18

“Actualmente, la SBS cuenta con una central de riesgos que

proporciona información a todos los intermediarios formales;

asimismo, existen cuatro centrales de riesgo privadas. Sin embargo,

para la gran mayoría de pequeños prestamistas que colocan fondos

en el medio rural, la información de estas centrales es insuficiente o

inexistente. Es necesario desarrollar pequeñas centrales de riesgo en

el nivel local alimentadas por los intermediarios de la región, formales

e informales. La característica local es fundamental; luego, debe

17 Mercedes Barreno Ana Moyota, plan de riesgo crediticio para disminuir la morosidad de los clientes en la cooperativa de ahorro ycrédito “Fernando Daquilema” de la ciudad de Riobamba durante el año 2009. ECUADOR; Universidad estatal de Bolívar.

18 Eduardo Ascanio Álvarez Alburqueque. Análisis de la morosidad de las instituciones microfinancieras en el Perú. 2002:2011.ANTEPROYECTO DE TESIS. PERÚ. Universidad nacional de Piura-Facultad de Economía.

14

buscarse un sistema de agregación total de estas pequeñas centrales

de riesgo y de integración con las centrales de riesgo ya existentes”.19

“Existe una gran brecha entre la oferta actual y las necesidades de

financiamiento, predominando el financiamiento informal, dentro del

cual destacan los molinos, desmotadoras, acopiadores y comerciantes

en general. Entre el 2007 al 2009 el crédito promedio al agro ascendió

a S/. 2 800 millones, considerando se han sembrado 1650 miles de

hectáreas de los principales cultivos transitorios20, en similar periodo,

el requerimiento estimado de financiamiento es de aprox. S/. 8 990

millones de soles21, con lo cual se estimaría que el sector financiero

proveería alrededor del 32% de recursos financieros de corto plazo.

De otro lado, accedieron al mercado financiero 145 810 prestatarios

entre empresas y productores individuales. Si se compara con el

número total de productores agrarios que suman 1 745 00022, el

porcentaje de prestatarios del mercado formal de crédito llega a

constituir el 8.4% del total”.20

2.2. Bases teóricas

2.2.1. Ley N°27360 - Ley de Promoción del Sector Agrario

Para los efectos de la normatividad de promoción del sector

agrario se encuentran comprendidas en los alcances de esta

Ley las personas naturales o jurídicas que desarrollen cultivos

y/o crianzas, con excepción de la industria forestal.

19 Socialización de las consecuencias de la morosidad bancaria.[En línea] Jueves, 5 de abril de 2012. [Fecha de acceso 10 de Setiembredel 2012]. URL disponible en: http://morosidadbancaria.blogspot.com/ y en gestordemorosidad@hotmail.com

20 Jorge Guillén Uyen; Morosidad crediticia y tamaño: Un análisis de la crisis bancaria peruana, [en línea] Concurso de investigación parajóvenes economistas 2001-2002. Banco central de reserva del Perú. URL disponible en:http://www.bcrp.gob.pe/docs/Publicaciones/Documentos-de-Trabajo/2001/Documento-Trabajo-05-2001.pdf

15

2.2.2. LEY Nº 26702 Ley general del sistema financiero y del sistema

de seguros y orgánica de la superintendencia de banca y

seguros

La Superintendencia tendrá a su cargo un sistema integrado de

registro de riesgos financieros, crediticios, comerciales y de

seguros denominado “Central de Riesgos”, el mismo que

contará con información consolidada y clasificada sobre los

deudores de las empresas.

2.3. Definición Conceptual

ESTRATEGIA:

Principios y rutas fundamentales que orientarán el proceso

administrativo para alcanzar los objetivos a los que se desea llegar.

Una estrategia muestra cómo una institución pretende llegar a esos

objetivos. Se pueden distinguir tres tipos de estrategias, de corto,

mediano y largo plazos según el horizonte temporal. Término

utilizado para identificar las operaciones fundamentales tácticas del

aparato económico.

ANALISIS:

La acción y el efecto de identificar, distinguir y clasificar diferentes

aspectos integrantes de un campo de estudio, examinando qué

relaciones guardan entre ellos y como quedaría modificado el

conjunto si se eliminara o se añadiera algún aspecto a los

previamente identificados

MOROSIDAD:

La morosidad se define como el retraso en el cumplimiento de un

pago o pagos.

16

CREDITOS AGROPECUARIOS:

El crédito agropecuario es un mecanismo por medio del cual se

provee a la agricultura de los recursos financieros necesarios para su

realización, mejoramiento y transformación, persiguiendo incrementar

la producción y productividad de los recursos humanos y materiales.

2.4. Formulación de la Hipótesis

2.4.1. HIPOTESIS GENERAL

2.4.1.1. Las estrategias planteadas por CMAC HUANCAYO Y

EDPYME CONFIANZA no están diseñadas para reducir

el riesgo que tiene el sector agropecuario, debido a que

las estrategias son diseñadas en base a créditos de

zonas urbanas.

2.4.2. HIPOTESIS ESPECÍFICAS

2.4.2.1. Una de las causas principales de la morosidad son

las altas tasas de interés.

2.4.2.2. Los riesgos que pueden tener las entidadesfinancieras son la baja rentabilidad y elfuncionamiento inadecuado.

2.4.2.3. La estrategia que tuvo mejor resultado por ambas

entidades fue el plantear y promover un sistema de

seguro agrario.

III METODOLOGÍA

3.1. Diseño metodológico

3.1.1. Método

El método de investigación es: el método científico.

3.1.2. Procedimiento

El procedimiento es el siguiente: análisis y síntesis.

17

3.1.3. Tipo de investigación

El tipo de investigación que se efectuara en el presente trabajo

será aplicada.

3.1.4. Nivel de investigación

El nivel de investigación será descriptivo, explicativo.

3.2. Población y Muestra

3.2.1. Población bajo estudio

La encuesta para el análisis de estrategias para reducir la

morosidad de clientes sujetos a créditos agropecuarios tiene

como población objetivo a 15089 unidades agropecuarias.

3.2.2. Muestra

La muestra se determino mediante la siguiente formula:

n =p.q.N.σ

E .(n − 1) + σ .p.q

Donde:

N: numero de elementos del universo

n: numero de elementos de la muestra

σ: nivel de confianza elegido

p: tanto por ciento estimado de las características que se desea

trabajar de la población.

q: 100-p

E: error

=0,5x0.5x15089x2

0.05 x(15089 − 1) + 2 x0.5x0.5

= 389.69

El tamaño de muestra es 389.69.

18

3.3. Operacionalización de variables

3.3.1. VARIABLE INDEPENDIENTE

VARIABLES DEFINICIONCONCEPTUAL INDICADOR ÍNDICE ÌTEMS

Vi=V1MOROSIDAD EN

CREDITOSAGROPECUARIOS

Retraso en elcumplimiento de

pago de loscréditos

agropecuarios.

DEBILIDADES DELA ENTIDAD

Deficienciacrediticia

12

Tasa de interésde usura 3

Funcionamientoinadecuado 4

LIMITACIONESDE PAGO

Falta de liquidez 5Incumplimiento

de la deuda 6

Falta deinformación 7

Bajaproductividad 8

3.3.2. VARIABLE DEPENDIENTE

VARIABLES DEFINICIONCONCEPTUAL

INDICADOR ÍNDICE ÌTEMS

Vd=V2ANALISIS DE

ESTRATEGIAS

Acción y efecto deidentificar,distinguir yclasificardiferentes

principios y rutasque nos orientaranpara alcanzar los

objetivos a los quese desea llegar.

POLITICACREDITICIA

Tecnologíacrediticia 9

Aprobación decrédito 10

Monitoreo yrecuperación 11

ENFOQUEGEOGRAFICO

Diversificaciónsectorial 12

Diversificaciónde cultivos 13

Diversificaciónde actividades 14

Diversificaciónde productos 15

FIDELIZACIONDEL CLIENTE

Prestamos congarantíasolidaria

16

Disminución detasas 17

Incentivos 18Capacitaciones 19

19

3.4. Técnicas de recopilación de datos

a) Descriptivas

b) Entrevistas

c) Observación

d) Encuesta

e) Cuestionario

3.5. Técnicas para el procesamiento de la información

Luego de la recopilación de datos mediante las encuestas se procedió a la

tabulación y consolidación de las mismas y su análisis de consistencia en

Microsoft Office Excel.

20

IV. RECURSOS Y CRONOGRAMA4.1. RECURSOS

Las partidas presupuestarias según el Clasificador de gastos de la U.N.C.P.

Cuadro Nº 01P R E S U P U E S T O

(Expresado en nuevos soles)

PARTIDAS PRESUPUESTARIAS S U B T O T A L T O T A L02. BIENES

02.06 Útiles de escritorio 1.00 200.0003 Servicios

03.01 Pasajes, viáticos y asignaciones 4.00 530.0003.07 Estudios de investigación 5.00 560.0003.09 Movilidad local 2.00 350.0003.16 Publicación03.17 Impresión 1.00 430.0003.19 Encuadernación 2.00 100.0003.29 Otros 5.00 500.00

07 EstudiosT O T A L : 20.00 2670.00

4.2. Cronogramas

CUADRO Nº 02CRONOGRAMA DE ACCIONES

Nº Actividad

Año: 2012SEMANAS

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 121 Identificación del trabajo de investigación

2 Planteamiento del problema

3 Planteamiento de los objetivos

4 Descripción del marco teórico

5 Formulación de la hipótesis

6 Exposición del avance del proyecto

7 Diseño del cuadro de operacionalizacionde variables

8 Selección de muestras

9 Presentación del proyecto de investigación

10 Revisión

11 Aprobación

12 Exposición de Proyectos Tesis03.12.2012

21

V FUENTES DE INFORMACION

5.1. Bibliografía

Agricultores solicitan más de 15 mil millones de crédito, revela Asomif Perú.

Bedregal. PERU, Publicado: martes, 25 de octubre de 2011.

Aguilera N., El financiamiento de la pequeña agricultura Chilena. CHILE:

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23

VI ANEXOS

ANEXO 01

MATRIZ DE CONSISTENCIA

“ANALISIS DE ESTRATEGIAS PARA REDUCIR LA MOROSIDAD DE CLIENTES SUJETOS A CREDITOSAGROPECUARIOS”

PROBLEMA OBJETIVO HIPOTESISPROBLEMA PRINCIPAL OBJETIVO GENERAL HIPOTESIS GENERAL

¿Por qué las estrategias de cobros encréditos agropecuarios que plantean CMACHuancayo y EDPYME CONFIANZA noreducen la morosidad totalmente?

Analizar si las estrategias planteadas por lasfinancieras son efectivas para reducir lamorosidad de cobros en créditosagropecuarios.

Las estrategias planteadas por CMACHUANCAYO Y EDPYME CONFIANZA noestán diseñadas para reducir el riesgo quetiene el sector agropecuario, debido a quelas estrategias son diseñadas en base acréditos de zonas urbanas.

PROBLEMAS ESPECIFICOS OBJETIVOS ESPECIFICOS HIPOTESIS ESPECIFICOS1. ¿Cuál es la causa para que losclientes de las entidades financieras nocumplan con sus pagos?

2. ¿Qué riesgos tienen las financierasal otorgar créditos agropecuarios?

3. ¿Cuál de las estrategias planteadaspor CMAC HUANCAYO Y EDPYMECONFIANZA tuvieron mejores resultados enla reducción de la morosidad?

1. Identificar las causas que impidan alos clientes cumplir puntualmente con suspagos.

2. Establecer cuales son los riesgos ydificultades en las financieras al otorgan elcrédito agropecuario.

3. Comparar las estrategias entre CMACHUANCAYO Y EDPYME CONFIANZA

1. Una de las causas principales de lamorosidad son las altas tasas de interés.

2. Los riesgos que pueden tener lasentidades financieras son la bajarentabilidad y el funcionamiento inadecuado.

3. La estrategia que tuvo mejor resultadopor ambas entidades fue el plantear ypromover un sistema de seguro agrario

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ANEXO 02

CUADRO DE OPERACIONALIZACION DE VARIABLES

“ANALISIS DE ESTRATEGIAS PARA REDUCIR LA MOROSIDAD DE CLIENTES SUJETOS A CREDITOSAGROPECUARIOS”

VARIABLES DEFINICIONCONCEPTUAL INDICADOR ÍNDICE ÌTEMS

Vi=V1MOROSIDAD EN

CREDITOSAGROPECUARIOS

Retraso en elcumplimiento de pago de

los créditosagropecuarios.

DEBILIDADES DE LAENTIDAD

Deficiencia crediticia 1Tasa de interés de usura 2

Funcionamientoinadecuado 3

LIMITACIONES DEPAGO

Falta de liquidez 4Incumplimiento de la

deuda 5

Falta de información 6Baja productividad 7

Vd=V2ANALISIS DE

ESTRATEGIAS

Acción y efecto deidentificar, distinguir yclasificar diferentes

principios y rutas que nosorientaran para alcanzarlos objetivos a los que se

desea llegar.

POLITICA CREDITICIATecnología crediticia 8

Aprobación de crédito 9Monitoreo y recuperación 10

ENFOQUEGEOGRAFICO

Diversificación sectorial 11Diversificación de cultivos 12

Diversificación deactividades 13

Diversificación deproductos 14

FIDELIZACION DELCLIENTE

Prestamos con garantíasolidaria 15

Disminución de tasas 16Incentivos 17

Capacitaciones 18

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ANEXO 03

CUESTIONARIO

1. ¿De qué entidad obtiene créditos agropecuarios?a) Edpyme confianzab) Cmac Huancayoc) De tercerosd) Otras financieras

2. ¿Considera una de las debilidades de esa entidad la deficiencia crediticia?a) Sib) Noc) Porque

3. ¿Cree usted que la dificultad para cancelar con su deuda es la excesivatasa de interés?

a) Sib) Noc) Otros: ……………………………………………………………….

4. ¿Usted dejo de pagar puntualmente con su deuda, por el funcionamientoinadecuado de la entidad financiera? ¿cuantas veces?

a) 1 vezb) 2 vecesc) Mas de 3 veces

5. ¿Constantemente te falta liquidez?a) Sib) Noc) A veces

6. ¿Al no pagar sus cuotas a la financiera volvieron a darle algún crédito?a) Sib) Noc) Otros: …..…………………………………………………………………

7. ¿Obtiene la necesaria información acerca de los créditos que obtiene?a) Sib) No me queda claroc) Tengo dudasd) A veces

8. ¿Una de las limitaciones que tiene para el pago, es la baja productividad desu cultivo?

a) Siempreb) Nuncac) A veces

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d) Otros:……………………………………………………………………………..

9. ¿La tecnología crediticia que propone la entidad, logra la mejor informaciónacerca de sus cronogramas de pagos?

a) Si funcionab) No funcionac) No esta clarod) Es deficiente

10.¿Cuando demora en obtener un crédito?a) 5 díasb) 10 díasc) 20 díasd) 30 días o más

11.¿Los analistas visitan su hogar constantemente para constatar la evolucióndel cultivo y el rendimiento estimado de su crédito?

a) Siempreb) Nuncac) A vecesd) Raras veces

12.¿Para obtener un crédito agropecuario le piden como requisito pertenecer aalgún sector específico con mayor expansión?

a) Siempreb) Nuncac) Otros:……………………………………………………………………..

13.¿tener diversos cultivos es más rentable?a) Sib) No

14.¿Aparte de dedicarse al sector agrícola, usted se dedica a otras actividadesque le generan ingresos?

a) Sib) Noc) En el futurod) Otros: ……………………………………………………………………..

15.¿Usted comercializa diversos productos agrícolas?a) Nob) Solo unoc) Dosd) Más de trese) Otros: ……………………………………………………………………..

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16.¿Considera rentable los préstamos con garantía solidaria?a) Sib) Noc) Otros: ……………………………………………………………………..

17.¿La disminución de las tasas es una buena iniciativa para cumplir con suspagos?

a) Sib) Noc) Otros:……………………………………………………………………

18.¿Usted paga puntual por los incentivos?a) Siempreb) A vecesc) Nunca

19.¿Obtuvo capacitaciones por parte de la entidad financiera?a) Sib) Noc) Si hubo, pero no funciono

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ANEXO 04

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