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CERTIFICACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS
Los suscritos Representante Legal y Contador Público de la Liga de Natación de Antioquia
CERTIFICAMOS:
Que hemos preparado bajo nuestra responsabilidad el Estado de Situación Financiera Comparativo a diciembre 31 para los años 2018 - 2017, el Estado de Resultados, el Estado de Cambio en el Patrimonio y el Estado de Flujo de Efectivo terminado en las mismas fechas y sus correspondientes Notas. Que en forma previa hemos verificado las cifras contenidas en los Estados Financieros de la Liga, conforme al artículo 37 de la Ley 222 de 1995, con igual observancia a lo dispuesto por la ley 1314 del año 2009 y al decreto reglamentario 3022 del año 2012 NIIF para pymes; que las mismas se han tomado fielmente de los libros oficiales y auxiliares respectivamente. De acuerdo a lo anterior, en lo relacionado a los estados financieros manifestamos lo siguiente:
1. Los procedimientos de valuación, valoración y presentación, han sido aplicados uniformemente con los del año inmediatamente anterior y reflejan razonablemente la situación financiera de la Liga de Natación de Antioquia a diciembre 31 de 2018 - 2017
2. Los activos y pasivos de la Liga existen y las transacciones registradas se han efectuado en el año correspondiente.
3. Todos los hechos económicos sucedidos han sido reconocidos. 4. Los activos representan derechos obtenidos y los pasivos representan obligaciones a cargo
de la Liga de Natación de Antioquia en los años correspondientes. 5. Los hechos económicos han sido correctamente clasificados, descritos y revelados. Para constancia firmamos a los 26 días de febrero de 2019. Atentamente, María Cristina Ríos Henao Jaime Alberto Castaño Vallejo Representante Legal Contador T.P. 86378-T
REVELACIONES (NOTAS) A LOS ESTADO FINANCIEROS Cifras en Miles de pesos
NOTA 1 – ENTIDAD REPORTANTE La Liga de Natación de Antioquia es un organismo deportivo no gubernamental sin ánimo de lucro, con personería jurídica otorgada por la Gobernación de Antioquia con la Resolución 583 del 8 de julio de 1966. Con reconocimiento deportivo de COLDEPORTES Nacional según Resolución 001215 del 11de Julio de 2016, para un período de cinco años. Se encuentra afiliada a la Federación Colombiana de Natación, y se configura como la entidad rectora de las modalidades deportivas acuáticas en Antioquia. Su objetivo misional es promover, orientar y patrocinar el alto rendimiento en las cuatro disciplinas olímpicas: Natación carreras, clavados, polo acuático y natación artística. Así mismo, propender por la masificación de la natación mediante cursos y programas de capacitación dirigidos a públicos de todas las edades. Como empresa deportiva de servicios ofrece 44 cursos y programas en las áreas de natación, buceo y acondicionamiento físico, con tarifas subsidiadas; para lo cual cuenta con piscinas climatizadas y un gimnasio con variadas ofertas en horarios. Como entidad de enseñanza y formación la LIGA DE NATACIÓN DE ANTIOQUIA se encuentra certificada según resolución 018556 del 22 de diciembre de 2016 emitida por Secretaria de Educación como Centro de Educación y Formación para el trabajo y desarrollo humano; así mismo, se cuenta con certificado de habilitación emitido por la Secretaria Seccional de Salud de Antioquia para los servicios que se prestan en el área Biomédica. La sede principal y administrativa está ubicada en la Unidad Deportiva Atanasio Girardot, al occidente de la ciudad de Medellín: Carrera 72 N° 48-100. Tel. 430 13 30. NOTA 2 – BASE DE ELABORACIÓN Y POLÍTICAS CONTABLES Estados Financieros Estos estados financieros con corte a diciembre 31 para los años 2018 y 2017 se han elaborado de acuerdo con la Norma Internacional de Información Financiera para Pequeñas y Medianas Entidades (NIIF para las PYMES) emitida por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB). Están presentados en pesos colombianos ($) del país República de Colombia. Igualmente, conforme lo dispuesto en la ley 1314 de julio de 2009 y su decreto reglamentario 3022 de diciembre de 2013 promulgados por el gobierno nacional colombiano. NOTA 3 – PRINCIPALES POLITICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES 3.1. Aplicación de las normas Legales y Contables Para sus registros contables y para la preparación de sus estados financieros, se ha observado los principios de contabilidad estipulados para las pymes los cuales están consagrados en el
decreto reglamentario 3022 de 2013. A continuación, se describen las principales políticas y prácticas contables aplicadas en concordancia con lo anterior: 3.1.1. Moneda funcional y de presentación. La LIGA DE NATACIÓN DE ANTIOQUIA, presenta sus estados financieros en pesos colombianos. 3.1.2. Inventarios Los inventarios de mercancías para la venta se contabilizan al costo de adquisición bajo el sistema inventario permanente método promedio ponderado. 3.1.3. Propiedades, planta, equipo y depreciación Las propiedades, planta y equipo se contabilizan al costo de adquisición. El método utilizado para la depreciación es el de línea recta con base en la vida útil probable de los activos.
Los gastos por reparaciones y el mantenimiento se cargan a los resultados y las mejoras y adiciones se agregan al costo de los activos. Tanto el costo ajustado neto, como las valorizaciones se cancelan en los libros cuando se vende o retira un activo y la ganancia o pérdida resultante se refleja en las cuentas de resultados. 3.1.4. Deterioro de activos En cada fecha sobre la que se informa, se revisan las propiedades, plantas y equipo, activos intangibles para determinar si existen indicios de que esos activos hayan sufrido una pérdida por deterioro de valor. Si existen indicios de un posible deterioro del valor, se estima y compara el importe recuperable de cualquier activo afectado (o grupo de activos relacionados) con su importe en libros. Si el importe recuperable estimado es inferior, se reduce el importe en libros al importe recuperable estimado, y se reconoce una pérdida por deterioro del valor en resultados. 3.1.5. Beneficios a Empleados Los beneficios a empleados se contabilizan mensualmente y se ajustan al fin de cada ejercicio con base en las disposiciones legales y los convenios laborales vigentes. 3.1.6. Reconocimiento de ingresos, costos y gastos Los ingresos provenientes de las ventas se reconocen cuando el servicio es prestado o durante el período contractual. Los costos y gastos se registran con base en la causación. Por la dinámica de la entidad se registran ingresos recibidos por anticipado de programas de enseñanza los cuales se reflejan en el ingreso a medida que el curso se dicta. 3.1.7. Estado de flujos de efectivo El estado de flujos de efectivo es elaborado utilizando el método indirecto. 3.1.8. Importancia Relativa o Materialidad
En los estados financieros y en sus notas como parte integrantes de estos, revelan de manera integral los hechos económicos que en los años terminados al 31 de diciembre de 2018 y 2017, afectaron la situación financiera de la empresa, sus resultados, flujo de efectivo y el patrimonio de la compañía. No existen hechos de tal naturaleza, no revelados, que pudieran alterar significativamente las decisiones económicas de los usuarios de la información mencionada.
NOTA 4 – EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
CUENTA 2018 2017 Variación
Efectivo y equivalente de efectivo.
344.956
443.447
(98.491)
Comprende el efectivo en caja, los depósitos en cuentas corrientes, de ahorros y efectivo en Moneda extranjera (US$3.165) los cuales no presentan ningún tipo de restricción. NOTA 5 – DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR
CUENTA 2018 2017 Variación
5.1 Clientes 308.132 437.880 (129.748)
5.2 Cuentas por Cobrar a Clubes 32.955
5.3 Anticipo y Avances a Contratistas 23.891 27.427 (3.536)
5.4 Anticipos de Impuestos y Contribuciones 25.077 51.175 (26.098)
5.5 Cuentas por cobrar a empleados 4.780 3.680 1.100
5.6 Otras cuentas por cobrar 897 144.080 (143.183)
Deterioro de cuentas por cobrar clientes
(7.928)
(217.954)
210.026
TOTALES
354.849
446.288
(91.439)
5.1 Clientes Dentro de las cuentas por cobrar clientes se destaca el saldo adeudado por FEDELIAN por valor de $155 millones correspondiente al convenio de apoyo entrenadores el cual equivale al 50.37% del total de dicha cartera. 5.2 Cuenta por Cobrar Clubes En este rubro se registran conceptos como anualidades, inscripción a torneos nacionales, carnet a deportistas, multas, etc., los cuales fueron facturados durante el año. A diciembre 31 de 2018 y 2017 la cuenta presenta el siguiente saldo por cobrar:
Concepto 2018 2017 variación
Cuenta por Cobrar a Clubes 32.955 21.827 11.128
Deterioro de Cartera Durante el año 2018 se efectúo por autorización del comité ejecutivo castigo de cartera a más de 720 días, la cual se concluyó de difícil recaudo a partir de la gestión efectuada, se detalla como sigue:
CLIENTE DÍAS VCTO. VALOR CARTERA VALOR CASTIGO
SALUDCOOP + 720 150,321 150,321
CAFESALUD + 720 20,104 20,104
CRUZ BLANCA EPS + 720 39,600 39,600
TOTAL 210.025 210.025
5.3 Anticipos y Avances a Contratistas El saldo al cierre del año 2018 corresponde a desembolsos anticipados a proveedores, destacando principalmente los pagos para evento panamericano master a realizar en 2020 por valor de $10 millones y valor para cirugía clavadista Daniel Restrepo $4.9 millones, cuyo responsable es el Comité Olímpico Colombiano quien efectuara el reintegro a través de la FECNA. 5.4 Anticipo de Impuestos y Contribuciones
Anticipo renta y complementarios 19.942
Anticipo Impuesto Industria y Comercio 5.135
Total 25.077
Valores que serán descontados en las respectivas declaraciones de impuestos. La ley 1819 del año 2016, estableció que las entidades sin ánimo de lucro debían cumplir una serie de requisitos para seguir calificadas dentro del régimen tributario especial para el impuesto de renta; para el año gravable 2018 la entidad no alcanzo a efectuar la respectiva solicitud de permanencia en dicho régimen, razón por la cual fue excluida de él, perdiendo así los beneficios tributarios, lo que implicó que la entidad quedara bajo el régimen tributario ordinario en renta para el año 2018. A la fecha LIGA DE NATACIÓN DE ANTIOQUIA se encuentra en el proceso de calificación al régimen tributario especial para el año gravable 2019. 5.5 Cuentas por Cobrar Empleados Corresponde a los préstamos concedidos a los Colaboradores por concepto de mercancía vendida, prestamos de calamidad doméstica, salud, educación. 5.6 Otras cuentas por cobrar Al cierre del año 2018 el saldo de $897 mil pesos corresponden a incapacidades por cobrar, mientras que para el cierre del año 2017 el saldo de $144 millones correspondió a los aportes Institucionales pendiente de cobro Convenio 098 con Indeportes y $2 millones de incapacidades pendiente de pago por las diferentes EPS.
NOTA 6 – INVENTARIOS
CUENTA 2018 2017 Variación
Mercancías propias para la venta en almacén
28.548 33.697 (5.149)
Mercancía en Consignación para la venta en almacén
77.058
68.962
8.096
Los saldos al cierre de los años 2018 y 2017 corresponden respectivamente a las existencias de mercancía propias disponibles para la venta, De igual forma al cierre de los años 2018 y 2017 se encuentran registrados los saldos correspondientes a las mercancías disponibles para la venta en el almacén bajo la figura de mercancía en consignación. NOTA 7 – PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
AÑO 2018
Descripción Valor histórico Depreciación Saldo
Terreno 462,874 0 462,874
Construcciones en curso 1,031,764 0 1,031,764
Construcciones y edificaciones 245,413 (3,967) 241,446
Maquinaria y equipos 652,157 (489,740) 162,418
Equipos de oficina 375,702 (331,514) 44,189
Equipos de cómputo y comunicación 263,949 (253,650) 10,298
Equipo deportivo 1,460 (1,460) -
Equipo médico 38,038 (30,131) 7,907
TOTAL 3,071,358 (1,110,462) 1,960,897
AÑO 2017
Descripción Valor histórico Depreciación Saldo
Terreno 462,874 0 462,874
Construcciones en curso 770,904 0 770,904
Construcciones y edificaciones 245,413 (3,967) 241,446
Maquinaria y equipos 652,157 (457,703) 194,454
Equipos de oficina 374,358 (287,007) 87,351
Equipos de cómputo y comunicación 249,001 (243,352) 5,649
Equipo deportivo 1,460 (1,460) -
Equipo médico 30,446 (26,569) 3,877
TOTAL 2,786,614 (1,020,058) 1,766,556
Construcciones en Curso La variación más significativa se encuentra representada en los valores invertidos durante el año 2018 en la Casa Nueva Sede, así:
Inversión año 2018 en Nueva Casa Valor
Costos por materiales e insumos, estructuras metálicas y otros. 227.475
Honorarios por Interventoría 10.710
Seguridad social trabajadores 3.783
Anticipos proveedores insumos Piscina, Eléctricos y Otros 18.892
TOTAL 260.860
Inversión acumulada en Nueva Casa Valor
Costos por materiales e insumos, estructuras metálicas y otros. 831.191
Honorarios por Interventoría 32.303
Seguridad social trabajadores 19.180
Anticipos proveedores insumos Piscina, Eléctricos y Otros 149.090
TOTAL 1.031.764
Durante el año 2018 se viene realizando trabajos programados en la nueva sede de la LIGA de acuerdo a disponibilidad de recursos. Equipo de Computación y Comunicaciones Se adquirieron nuevos computadores como parte del proceso de reposición por desgaste o deterioro de los equipos, el valor de la inversión fue de $14.948 NOTA 8 – OBLIGACIONES FINANCIERAS.
Corrientes
2018 2017 Variación
Banco de Bogotá (Tarjeta Crédito) 1.672 19.687 (18.015)
Banco de Bogotá 133.333 133.333 0
COOFINEP 100.000 166.667 (66.667)
TOTAL 235.005 319.687 (84.682)
Largo Plazo
2018 2017 Variación
Banco de Bogotá 133.333 266.667 133.334
COOFINEP 400.000 263.889 136.111
TOTAL 533.333 530.556 2.777
✓ Crédito de COOFINEP: a diciembre de 2018 se consiguió con esta entidad, que se
refinanciara el cupo de crédito por $500 millones a 60 meses a una tasa anual del 13,43% efectiva, la cuota mes es de $8,3 millones; la negociación permitió cancelar el crédito anterior
que se encontraba a un plazo de tres años y recibir un desembolso de $235 millones para apalancar las operaciones de la LIGA.
✓ Crédito Bancario del Banco de Bogotá: Durante el año 2018 no hubo cambios en los dos
créditos que se tienen vigentes con la entidad bancaria.
NOTA 9 – PROVEEDORES Corresponde a los saldos pendientes por pagar a proveedores de mercancía para el Almacén de la Liga de Natación.
Nombre proveedor Año 2018 Año 2017 Variación
RESTREPO HINESTROZA ALFONSO DE 152 162 (10)
SUPERTEX S A 4,934 11,099 (6,166)
CREACIONES NADAR S.A. 0 5,469 (5,469)
AQUAPRO LTDA 6,453 0 6,453
DEPORTEKA LTDA 1,523 1,399 124
TOTAL 13,061 18,129 (5,068)
NOTA 10 – CUENTAS POR PAGAR Corresponde a las acreencias con proveedores de bienes o servicios relacionados con las operaciones ordinarias de la entidad.
Saldos por el año 2018 Saldos por el año 2017
Nombre proveedor valor Nombre proveedor valor
Federación Col. Natación 94,590 Federación Col. Natación 37,895
Clorsa LTDA. 58,815 Clorsa LTDA 39,139
Fedan 37,493 Fedan 35,534
Bancolombia S.A. 19,726 Mido Ingenieros S.A.S. 59,598
Flamingo Hotels Group S.A.S. 18,359 Flamingo Hotels Group S.A.S. 28,115
Suramericana De Seguros S.A 15,384 Forma Equipos Para Gimnasio 363,648
López Agudelo Luis Darío 11,876 Comfenalco Antioquia 67,118
Tabares Castañeda Aníbal 6,412 EPM 38,738
Mobilia Group S.A.S. 5,051 Era Electrónica S.A. 14,079
Teleantioquia 4,740 Betancur García Jorge Hernán 11,646
Saldo otras cuentas por pagar 73,767 Saldo otras cuentas por pagar 298,016
TOTAL CUENTAS POR PAGAR 346,213 TOTAL CUENTAS POR PAGAR 993,526
NOTA 11 – BENEFICIOS A EMPLEADOS Los beneficios a empleados con contrato laboral a término indefinido son a corto plazo y están consolidados a cierre de los años 2018 y 2017 en los siguientes conceptos:
Nombre Concepto
2018
2017
Variación
Cesantías 65.656 88.209 (22.553)
Intereses a las Cesantías 8.057 11.092 (3.035)
Vacaciones 7.705 24.971 (17.266)
TOTALES
$81.418
$124.272
(42.854)
NOTA 12 – INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO Corresponde a las diferentes matriculas de cursos recaudados en diciembre de los años cortados 2018 y 2017 respectivamente para ser ejecutados durante el primer trimestre del año siguiente a periodo de cierre por cursos tales como regulares de natación, cursos bebes, buceo pulmón libre y programas de hidroterapia entre otros. La amortización del ingreso se hace mes a mes a medida que los cursos transcurren, debitando el pasivo, hasta agotarlo una vez terminado la programación de los cursos de enseñanza. NOTA 13 – ANTICIPO RECIBIDO DE CLIENTES Y OTROS TERCEROS Al cierre del año 2018 el 96% del saldo de la cuenta corresponde a recursos girados por METROPARQUES según contrato para el pago de juzgamiento a eventos programados por INDEPORTES ANTIOQUIA durante el año en mención. NOTA 14 – INGRESOS
CONCEPTO 2018 2017 VARIACION
VALOR VALOR VALOR %
INGRESOS
Venta de prendas e implementos de Natación 360,447 402,838 (42,391) -10.52%
Programas de Enseñanza 6,264,970 6,508,840 (243,870) -3.75%
Servicios Biomédica 343,687 309,364 34,323 11.09%
Ingresos Dirección Deportiva 1,121,641 852,382 269,259 31.59%
Convenio INDEPORTES por tu salud muévase pues 0 1,586,597 (1,586,597) -100.00%
Menos Devoluciones y Descuentos (25,773) (813) (24,960) 3068.68%
TOTAL INGRESOS 8,064,972 9,659,208 (1,594,236) -16.50%
14.1 Venta de prendas e implementos de Natación. Se reconoce el ingreso al momento de la venta de la mercancía por su valor nominal; la reducción presentada en el año 2018 obedece a la disminución de usuarios producto de los cierres que hubo en el complejo acuático de algunas piscinas por mantenimiento, a causa de lo anterior se presentó menor demanda de los productos ofrecidos en el almacén de la liga. 14.2 Enseñanza. El cierre de las piscinas infantiles por mantenimiento de membranas durante un periodo de tres meses (entre enero y marzo) del año 2018 y la pedida del contrato de servicios EPM (fue adjudicado a FEDELIAN) produjo un impacto importante ya que conllevo a una reducción en el número de usuarios demandantes de los programas de enseñanza, lo que conllevo a una disminución directa de los ingresos, igualmente en los costos de enseñanza. A continuación, se detalla los programas de enseñanza y formación acuática.
PROGRAMAS DE ENSEÑANZA
2018 % PARTICIPACION
2017 % PARTICIPACION
VARIACION
Cursos Regulares C.F.
2,909,072 46%
3,043,918 47%
(134,846)
Programa De Bebes C.F.
789,019 13%
603,425 9%
185,594
Programas CAPF
395,735 6%
368,825 6%
26,910
Programa De Buceo
582,821 9%
565,726 9%
17,095
Curso En Semana C.F.
880,319 14%
952,474 15%
(72,155)
Programa Bañistas C.F.
125,030 2%
135,154 2%
(10,124)
Otros Programas C.F.
37,850 1%
19,403 0%
18,447
Otros Programas C.F. Nivelación y Personalizados, etc.
88,016 1%
77,440 1%
10,576
Programa Técnico Centro de Educación
195,412 3%
137,161 2%
58,251
Productos Neiva 80
92,986 1%
59,101 1%
33,885
Contratos / Conveníos EPM
168,710 3%
546,213 8%
(377,503)
TOTAL
6,264,970 100%
6,508,840 100%
(243,870)
14.3 Ingresos Dirección Deportiva Durante el ejercicio 2018 el área refleja su gestión a través de los siguientes ítems:
CONCEPTO INGRESOS DIRECCION DEPORTIVA 2018 2017
Contratos / Convenios Apoyo Entrenadores 634,729 420,802
Inscripción a Campeonatos 100,784 108,627
Anualidades Dirección Deportiva 16,410 5,672
Certificados Dirección Deportiva 1,701 469
Multas 9,140 9,682
Reintegro Costos Gastos Entrenador Internacional 28,719 61,319
Reintegro Costos Gastos Deportiva 44,186 18,828
Aprovechamiento Ventas Deportiva Panamericano Master 10,630 -
Capacitaciones 1,264 -
Matriculas CIFAR 16,318 11,863
Mensualidad CIFAR 155,594 147,292
Eventos CIFAR 102,167 67,827
TOTAL 1,121,641 852,382
NOTA 15 – COSTOS PROGRAMAS DE ENSEÑANZA El costo nomina incluye además prestaciones sociales, capacitaciones, dotación y seguridad social en los porcentajes a cargo del empleador. El personal asociado al rubro de costos nomina se indica como sigue:
Área operativa Personal contratado Aprendices
Almacén 2 0
CAPF 28 1
Buceo 8 0
Centro de Formación 75 2
CEF 2 0
Biomédica 10 2
Piscina Belén 13 0
Neiva 80 2 0
Los costos de mantenimiento y servicios generales comprenden los bienes y servicios adquiridos para el mantenimiento de piscinas, gimnasios y áreas locativas en general de los espacios operados por la LIGA en el complejo acuático Cesar Zapata, piscina Belén y casa del deporte Neiva 80.
En lo referente a los costos de buceo, estos corresponden a transporte, hospedaje, alimentación, logística y demás gastos requeridos para las certificaciones de los aprendices de buceo. El siguiente cuadro describe los costos comparativos por año:
CONCEPTOS COSTOS VALOR
2018
VALOR 2017 VARIACION
Costos Nomina
2,109,342
2,121,818 (12,476)
COSTOS MANTENIMIENTO Y SERVICIOS GENERALES
Químicos E Insumos
248,225
250,354 (2,129)
Pruebas Microbiológicas
20,792
20,125 667
Mantenimiento Locativos Y De Equipos
24,456
77,452 (52,996)
Insumos Para Mantenimiento
30,882
39,636 (8,754)
Otros Gastos De Mantenimiento
9,215
32,200 (22,985)
TOTAL COSTOS MANTENIMIENTOS Y SERVICIOS GENERALES
333,570
419,767 (86,197)
COSTOS DE BUCEO
Transporte
49,236 32,880 16,356
Servicios Logísticos
17,746 24,861 (7,115)
Alojamiento Y Alimentación
28,339 41,034 (12,695)
Equipos E Insumos
28,548 29,985 (1,437)
Otros Gastos Buceo
2,621 7,430 (4,809)
TOTAL COSTOS BUCEO
126,490
136,190 (9,700)
TOTAL COSTOS PROGRAMAS DE ENSEÑANZA
2,569,402
2,677,775 (108,373)
NOTA 16 – GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Corresponde a las erogaciones en bienes y servicios requeridos para el desarrollo de las operaciones de dirección y control administrativo, legal y financiero de la LIGA. Los gastos de personal, son las erogaciones efectuadas al personal de administración, mantenimiento y servicios generales por concepto de nómina, beneficios laborales y seguridad social en los porcentajes a cargo del empleador de conformidad a la norma vigente. La composición administrativa por área es la siguiente:
cargo numero cargo numero
Gerencia 1 Líder Mantenimiento 1
Secretaria Gerencia 1 Salvavidas 4
Talento Humano 2 Personal Mantenimiento Y Servicios Generales 26
Contador 1 Administrador Neiva 80 1
Asistente Contable 1 Administradores Belén 2
Facturación 1 Mantenimiento Belén 1
Caja 2 Piscinero Belén 1
Líder Comunicaciones 1 Salvavidas Belén 1
Asistentes Comunicaciones 3 Mensajeros 1
Sistemas 2 Practicantes 3
Respecto de los otros gastos de administración se detallan como sigue:
Otros Gastos de Administración 2018 2017 Variación
Arrendamiento Fotocopiadora 3,093 0 3,093
Legales 12,103 2,015 10,088
Gastos de Viaje Administrativos 7,481 17,484 (10,003)
Amortizaciones y Provisiones 604 105,217 (104,613)
Taxis y Buses 6,184 11,551 (5,367)
Transporte mensajero 4,322 4,313 9
Celebraciones varias 9,848 9,231 617
Diversos 1,873 70,999 (69,126)
TOTAL 45,509 220,811 (175,302) Los descuentos, rebajas y cortesías se detallan como sigue:
Descuentos Rebajas y cortesías 2018 2017 Variación
Descuentos 43.338 36.474 6.864
Cortesías 26.243 18.554 7.689
TOTAL 69.581 55.028 14.553 NOTA 17 – OTROS INGRESOS Dentro del grupo de otros ingresos no operacionales se registran los rendimientos financieros obtenidos por intereses liquidados en cuentas de ahorros y títulos a termino colocados en entidades bancarias y cooperativas especializadas de ahorro y crédito, en el año 2018 solo se registro intereses por los saldos en cuentas de ahorros.
Así mismo encontramos ingresos por conceptos de publicidad, patrocinio de empresas, comisiones generadas por la gestión de la agencia de viaje liga, unidad de negocio activada en el año 2018, como las recuperaciones de incapacidades a EPS y donaciones. Se detallan dichos rubros como sigue:
CONCEPTOS INGRESOS NO OPERACIONALES 2018 2017 VARIACION
INGRESOS FINANCIEROS
INTERESES CUENTAS DE AHORROS Y CDTS 605 15,188 (14,583)
DIFERENCIA EN CAMBIO 1,357 - 1,357
DESCUENTOS COMERCIALES CONDICIONADOS 201 3,139 (2,938)
INGRESOS POR OTRAS OPERACIONES
PARTICIPACION CON PUBLICIDAD 5,544 28,403 (22,859)
PATROCINIO EMPRESA PRIVADA 30,000 - 30,000
COMISIONES AGENCIA VIAJES 10,241 - 10,241
OTROS INGRESOS
REINTEGRO INCAPACIDADES 23,796 22,453 1,343
DONACIONES RECIBIDAS 44,722 52,484 (7,762)
INGRESOS POR REINTEGROS DE COSTOS Y GASTOS
6,700 12,894 (6,194)
TOTAL 123,166 134,562 (11,396)
NOTA 18 – OTROS GASTOS NO OPERACIONALES Conformado por gastos financieros tales como las comisiones por operaciones bancarias, gravamen a los movimientos financieros (4xmil), cuota de manejo sucursal virtual, los gastos de intereses por préstamos bancarios y las comisiones por transacciones efectuadas mediante el uso del datafono con tarjetas débito o crédito. Así mismo, se encuentra registrado en este grupo las erogaciones por demandas laborales, pago de sanciones e intereses de mora por corrección de impuestos de IVA y retención del año 2016; al igual que gastos de vigencias anteriores producto de conciliación de cuentas de balance.
OTROS GASTOS NO OPERACIONALES 2018 2017 VARIACION
Gastos Bancarios 108,046 126,386 (18,341)
Intereses de obligaciones financieras 74,740 40,242 34,497
Descuentos Comerciales Condicionados 972 4,978 (4,006)
Demandas Laborales 15,180 35,281 (20,101)
Multas, Sanciones Y Litigios 27,766 6,173 21,593
Gastos De Ejercicios Anteriores 1,907 121,733 (119,826)
Otros Gastos (Diferencia En Cambio, Ajustes, Etc.) 1,269 901 368
TOTAL 229,879 335,694 (105,815)
NOTA 19 – INVERSIÓN DEPORTIVA Son erogaciones efectuadas en desarrollo del objeto misional de la LIGA, la cual se efectúa con fundamento en un calendario de eventos programados por el área de dirección deportiva. Los recursos provienen en un 95% de los excedentes que se generan por las ventas de programas de enseñanza y formación acuática, el restante de apoyos entregados por parte de entidades gubernamentales.
CONCEPTO EJECUCIÓN 2018
EJECUCIÓN 2017
VARIACION
Nomina, Beneficios Laborales y Seguridad Social 1,475,916 1,408,231 67,685
Asistencia a Eventos Deportivos 593,297 639,732 (46,435)
Uniformes 238,379 258,775 (20,396)
Plan De Estímulos 211,889 245,500 (33,611)
Apoyo Eventos Deportivos Internacionales 280,623 461,130 (180,507)
Implementación y Dotación Deportiva 23,220 87,671 (64,451)
Capacitación y Apoyo Técnico 15,005 85,779 (70,774)
Apoyo a Clubes 30,243 59,247 (29,004)
TOTAL INVERSIÓN DEPORTIVA 2,868,572 3,246,065 (377,493)
NOTA 20 – ESTADO DE CAMBIO EN EL PATRIMONIO Este informe refleja los cambios de composición patrimonial a partir del desarrollo de los programas de enseñanza y otras actividades económicas generadoras de ingresos como de la ejecución en materia de gastos operacionales y misionales (inversión deportiva) de la LIGA en el año 2018. Para destacar la recuperación económica de la LIGA ya que paso de tener perdida en el año 2017 a generar excedente en el 2018 mostrando una sensible recuperación financiera. NOTA 21 – HECHOS POSTERIORES En cumplimiento con la norma de eventos posteriores ocurridos después del período sobre el que se informa, a la fecha de esté, se conoce que existe deuda presunta con COLPENSIONES de $4.289 de capital y $17.467 de intereses, con los demás fondos de pensiones se esta efectuando revisión de los aportes.
MARÍA CRISTINA RÍOS HENAO JAIME ALBERTO CASTAÑO VALLEJO Representante Legal Contador T.P. 86378 - T
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