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INFORMEDEFINITIVO DE RENDICIÓN Y REVISIÓN DE CUENTA

Proceso: CF-Control Fiscal T Código: RCF-26 Versión: 01

INFORME DEFINITIVO DE RENDICIÓN Y REVISIÓN DE CUENTA

ALCALDIA MUNICIPAL DE CAJAMARCA

VIGENCIA 2017


Proceso: CF-Control Fiscal Código: RCF-026 Versión: 01

CONTRALORÍA DEPARTAMENTALDEL TOLIMA

IBAGUE, DICIEMBRE DE 2018

ALCALDIA MUNICIPALDE CAJAMARCA

EDILBERTO PAVA CEBALLOS: Contralor Departamental del Tolima

ANDREA MARCELAMOLINA ARAMENDIZ: Directora Técnica de Control Fiscal y MedioAmbiente

JUAN DANIEL ZUZUNAGA PEREA: Pasante Universidad Cooperativa de Colombia

ERIKA ANDREA GARCIA TIMOTE: Auxiliar Administrativo — DTCFMA

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TABLA DE CONTENIDO

Página

1 OBJETIVO 42 ALCANCE

_4

3 RESULTADOS DE LA REVISION 54 CUADRO DE HALLAZGOS 245. PRONUNCIAMIENTO DE LA REVISION DE LA CUENTA 25

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© INFORME DEFINITIVO DE RENDICIÓN Y REVISIÓN DE CUENTA,xj_;º'.3,ll.t_**_.f…“…º*iú Proceso: CF—Control Fiscal Código: RCF>026 Versión: 01

º 6 4 "oco- º “ Í 2018- 100Ibagué, ,,… r).] 3 DIC ¿018D0Ct0r Dsaunatano Alcddla Mu1|:ipal un 031

os A 100 ©R '( l EDILBERTO PAVA QEBALL — reaPEDRO PABLO MARIN CRUZ zsing-Í;v?e 17 50 27 Follos 13 ,£…_,_,…¡,,)5,Alcalde MunicipalMunicipiº de Caíamafºº Ill |||||llllllllllllllllllllllll llllll|lllllllllll||llCalle 6 No. 7-52 Tel: 287 00 15 — 287 03 coT.Rs.2018-00008265Email: contactenos©cajamarca—tolima.gov.cuCajamarca — Tolima

Asunto: Carta de Conclusiones

1. OBJETIVO

La Contraloría Departamental del Tolima, con fundamento en las facultades otorgadas porel Artículo 272, en concordancia con los artículos 267 y 268 de la Constitución Nacional yla Ley 42 de 1993, practicó procedimiento de Revisión a la rendición de la Cuenta anual,de la Alcaldía Municipal de Cajamarca vigencia 2017, consistente en el cotejo de saldos enla rendición de la cuenta anual rendida a través del aplicativo SIA, frente a los registros:del Balance General, modelo CGN 2005 001, saldos y movimientos, el CHIP de laContaduría General de la Nación y la Agencia Nacional de Contratación Pública —ColombiaCompra Eficiente el aplicativo SECOP I e información suministrada por la Sujeto deControl.

2. ALCANCE

La Revisión de la cuenta de la Alcaldía Municipal Cajamarca vigencia 2017, rendida através del aplicativo SIA, contenida en los siguientes formularios:

FORMULARIO F02 MOVIMIENTO CUENTAS BANCARIASEJECUCION DE INGRESOSEJECUCION DE GASTOSFORMULARIO F12 BOLETIN ALMACENFORMULARIO F13 POLIZA DE AMPARO DE FONDOS Y BIENESSIA —OBSERVATORIOFORMULARIO F20 MAPA DE RIESGOS.FORMULARIO F21 LITIGIOS Y DEMANDASFORMULARIO F23 PLAN DE MEJORAMIENTO

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',f'…a: Proceso: CF*Control Fiscal Versión: 01Código: RCF-026

3. RESULTADOS DE LA REVISIÓN

3.1 FORMATO F02 — CDT — MOVIMIENTODE CUENTAS BANCARIAS.

HALLAZGO DE AUDITORIAADMINISTRATIVANo. 01

El proceso de la revisión a la rendición de la Cuenta Anual correspondiente a la VigenciaFiscal 2017 de la Alcaldía Municipal de Cajamarca, para el rubro “11.10 DEPOSITOS ENINSTITUCIONES FINANCIERAS” se cotejó la información rendida por la Entidad en elaplicativo SIA, frente a la información reportada a la Contaduría General de la Nación(aplicativo CHIP), evidenciando las siguientes diferencias asi:

SALDO FINAL BALANCE Fon—mataH)) A 1mrerí-codigo (C)Momnrenela Cuenta GRAL 31/12/1017— O…, 2017 Momia1 1 10 05 CUENTA COQRlE'¡TE ,

74 452 es? mg 33,499 9% ºli

l ' lº 05 CUE“… DE AHÚRPU 15215 .: w 113…€85.6I6 23.489 995 00

m… 4.575.571127 4.576.674.¡25 55.999.991

SALDO FINAL BALANCE Formato F02 -ººº'ºº … Nombre De“ C"º'“' GRAL, 31/11/2017- cmv Conubuhdad zon M…“I l 1() U'7 CUÍHTÁ CORRlF'ITF

_¡ 452 987 709 25 _¡99395

' 1 “[º 05 …?“TA DE AHORRO 15:15551:…nn L23 see…. meVVVVVV ;s 499 995

TOTAL 4.576.674.)27 4.576.574.125?

%.999391

SALDO HAAL BALAACE FounanFoz —Extranosººº'ºº … "º'“º'ºDe Lº c"º'"º GRAL 31/12/1017— cm? bancario. 2017 ”"º““l i ii] 05 uUE“T/“ LUFJRIE “[ H.4—557?¡3¿Q ? 339 135 %Ci 1 ii] 06 cuenta DE AHORRO 152;3c514 …; “ 436…

TOTAL 4.576v67d.327 "? a10.544.965

Los datos registrados en el aplicativo SIA que corresponden al formato F02 Movimiento deCuenta Bancarias, en cuanto a la información reportada por tesorería, contabilidad yextractos bancarios muestran diferencias, la Alcaldía Municipal de Cajamarca, emitió undocumento en respuesta al requerimiento DTCFMA- 576- 2018 -111 con relación aconciliaciones y cheques girados y no cobrados, como tampoco son certiñcados por elprofesional encargado de aprobación y revisión de las partidas, así mismo; lasconciliaciones no vienen soportadas con sus respectivos documentos como son losextractos bancarios de las cuentas corrientes y de ahorro. En el mencionado documentose evidencian valores que no concilian con la diferencia presentada según tesorería,contabilidad y extractos bancarios.

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Lo anterior, obedece a la falta de unidad de criterio y comunicación entre el área deTesorería y Contabilidad, causando incertidumbre sobre la información real rendida,originando que los registros contables y financieros no sean conñables para los clientesinternos y externos y para la toma de decisiones.

3.2 EJECUCION DE INGRESOS

Legalidad de la Aprobación del Presupuesto 2017

HALLAZGO DE AUDITORIA ADMINISTRATIVANo. 02

El presupuesto de ingresos y gastos de la Alcaldía Municipal de Cajamarca de la vigencia2017, fue fijado mediante acuerdo N. 025 del 28 de noviembre de 2016, por valor deQUINCE MIL SEISCIENTOS TREINTA Y NUEVE MILLONES NOVECIENTOSVENTIDOS MIL PESOS M/CTE ($ 15.639.922.000), se evidenció el actoadministrativo de liquidación del presupuesto de ingresos y gastos, adjuntando a larespuesta del requerimiento del 30 de agosto de 2018, mediante decreto 098 del 20 dediciembre de 2016, según Decreto 111 de 1996 articulo 67... “Corresponde al Gobiernodictar ei Decreto de Liquidación. En ia preparación de este decreto el Ministerio deHaC/enda y Crédito Público Dirección Genera/ de Presupuesto Naciona/ observará lassiguientes pautas: ]) Tomara' como base ei proyecto de presupuesto presentado por e/Gobierno a la consideración del Congreso. 2) Insertara' todas las mod/ñcaciones que se lehayan hecho en ei Congreso. 3) Este decreto se acompañará con un anexo que tendrá eldetai/e de/ gasto para el año fiscal respectivo (Ley 38/89, articulo 54, Ley 179/94, articulo31). ”

MOVIMIENTOS PRESUPUESTALESY RECAUDO

El presupuesto de ingresos de forma general presentó movimientos presupuestales deadición y reducción, ídentiñcando los actos administrativos de aprobación de los mismoscomo se evidencia en la tabla siguiente:

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…' l

MumamcumnnuMIO! ADM STRAIIVOS VALDRINILIAI ADI(ION

» ?REDUI(ION PRESUPUESIO

s ¡s 539 911.000 no ; 6.873.69&73!,00 ; 739.519.715w ¿“ u.7nm.onw

AI cotejar la información enviada en respuesta al requerimiento No. DTCFMA—S76 del 30de agosto de 2018, y teniendo en cuenta el suministro de los decretos de modificación alpresupuesto inicial, comparando la información de actos administrativos frente al reportedel aplicativo CHIP en el formulario CGR presupuestal (programación de gastos), seevidencia una diferencia por valor de 3.643.904.162,00, como se establece en la tablasiguiente:

P?OÍ;AÍÍIS VMOR INICIAL +V… CGR

DESCRIPCION ALTOS ADMINISIIIATNOS ' DIFERENCIAINGRESOS PRESUPU 1

DEMODIFICACIONES…" …

VIGENCIAEIT

PRESUPU£SIO nz marsosVIGENCIA 1017 s 11.713.999.013,00 ; 25.417.901175 oo '; 1641904.152,00

La Alcaldia Municipal de Cajamarca, muestra una información financiera incomparablefrente al cotejo de la información enviada por el ente municipal en su ejecución deingresos y sus decretos de modiñcación encontrando diferencias entre la informaciónenviada y el CGR programación de ingresos, generando incertidumbre y obstruyendo latoma de decisiones para el municipio, sin embargo, recaudó el 89,90%, por valor de$22.132.036.975,00 frente a los ingresos definitivos, como se detalla a continuación:

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INFORMEDEFINITIVO DE RENDICIÓNY REVISIÓN DE CUENTA


o 9 €) 4 n—

º mmmnemmvo( …nolmos pnsuvumo uuunounos “ DEnmuno

DESCRIPCION ADMINISWIIVOS_ DEFINHIVD(NJOS …NISTMINOS…I5'IRATNOS ALCANZADO

… ¡…- ¡»anexos/mn mmmwwus_ _mcmoslm7)" mansos/m7)

…SOS (ORRIEIITES 5 ¡137654930500 $ ¡9.184.071le $ 21.619.5N.61L00 $19.3M.DIS.307,N 59 25*»

INGRESOS T?ZEL'ARJOS ¿… I

II…505 “[ 'RIW'URICS 15

R[(UKSOSDIUPNAL $ $ , Lw5.m.ou,w s 1.163M1…786,00 ; Loolmsos,oo wmRBDIMIENTOSFl—N»WCIEROS 5 $ :$ 7

A5 PRESUPUESTALES

¡azsuusz_ ; uzs.uo.aóym ¿71,515.11n55700 n:: :meSal—“7651

— 16255E32í1.l, * A,

$ $ )3594.464.593,00 ; 14.618.592.26900 ¿27.132.036.975,00 ”90%

(¡M +v&o&?snmos EJECUCIONDE………¡¡ CGR__…M. 2017 REQUERIDOSAI.…GPIO……“ VI… 2017 (mf)

5 21.773.999.013.00 5 25417…903.175,00 5 24.438.332175,00

Los ingresos para la vigencia 2017 se concentraron principalmente en los ingresoscorrientes en el rubro de tributarios y no tributarios que ascendieron al valor de$19.304.073.307,00 (que equivale al 87,22% del total del recaudo) y de los cuales losingresos de recursos de capital tuvieron un recaudo del $1.002.852.806,00, que aportocon el 4,53% de los ingresos, le sigue los ingresos del recursos del balance por valor de$1.825.110.862,00 con el 8,25%, como se evidencia en la tabla y gráfica siguientes:

INGRESOS VIGENCIA2017DESCRIPCION INGRESOS VALOR ($) % PARTICIPAN

INGRESOS CORRIENTES $ 19.304.073.307,00 87,22º/oINGRESOS TRIBUTARIOSINGRESOS NO TRIBUTARIOSRECURSOS DE CAPITAL $ 1.001852.806,00 4,53%RENDIMIENTOS FINANCIEROSRESERVAS PRESUPUESTALESRECURSOS FORZOZA INVERSIONRECURSOS DEL BALANCE $ 1.825.110.862,00 8,25º/uRECURSOS DE LIBRE DESTINACIONRECURSOS FORZOZA INVERSIONTOTAL $ 22.132.036.975,00 100,00%



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& INGRESOS RECAUDADOS

-.MÚRÍSOSCOF£R [NTES

FÍFÍ*JRºm DE (A? TAc

R£CURGOS DEA. BALANCE

3.4 EJECUCION DE GASTOS


Analizada la ejecución presupuestal de gastos de la vigencia 2017, de la Alcaldía Municipalde Cajamarca, se observó el siguiente comportamiento de los compromisospresupuestales: para gastos de funcionamiento el 19,50% por un valor de$3.928.384.830,00 los gastos de inversión ascendieron al 80,50% por un valor de$16.214.729.902,00 lo que deja entre ver que el Ente Municipal realizó inversiones eneducación, salud, vivienda, cultura y gastos proporcionales y los servicios a la deudapublica sin participación de los rubros, para el desarrollo de la actividad municipal así:

PRESUPUESTO

DESCRIPCIONCOMPROMISOS(ACTOS % DE DISTRIBUCION RECAUDO

ADMINISTRATIVOS_ GASTOS DELGASTO ACUMU[ADO[2017/2011)

GAsros DE Funcwrmmano 5 3.923.334.530 00 19,50º»…SER .7cros A LA DEJDA PUBLICA ; 7 0,00“…Ill-<ERSIOh ; 15.214 729.90100 so,so=i, $ USM'4H'593'00TOTA1 s 10.143.114.732,00 100 00%

Se tomaron los valores de los compromisos para la vigencia 2017 rendidos en los actosadministrativos de Gastos y se comparó con el valor total de los registros presupuestales

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(rendidos por la Entidad de acuerdo al requerimiento), suscritos en la misma vigenciaencontrado diferencia, como se evidencia en la siguiente tabla:

PRESUPUESTO ¡om VALORES

com»komsos(Acros SEGÚN Reausmos mrm£ucmsozscmvcuouADMIN!SÍRATNOS_6Asros Passumesmu:s

mm 2017GA5ÍDS DE FUNCIONAMIENTO

3…928 384.830.00SERJ¡CIOS A LA DEUDA PUBLICAINVERSION 15.214.729.902,00TOTAL

.…

mmm

20.143.1IIJJZ,OO

$ 20.301936.860,00 -s 159.321125,oo

Al comparar el recaudo acumulado con los compromisos de la Alcaldía durante la vigencia2017, se evidencia que adquirieron un superávit presupuestal, teniendo en cuenta elcomportamiento real de los gastos, situación que arrojó un excedente presupuestal por valorde $3.451.349.861, mostrando asi eñciencias en la gestión de ingresos corrientes, recursosde capital, y recursos del balance, a lo que la Entidad Municipal ha logrado tener unasituación de liquidez para el cumplimiento de sus compromisos, teniendo en cuenta que existeun saldo por comprometer en los gastos, tal como se muestra en la siguiente tabla:

PRESUPUESTO

º PCION COMPROMISOS(ACTOS % DE DISTRIBUCION RE£AUDOADMINISTRATIVOS_ GASTOS DEI. GASTO ACUMULADO [2017

Izo17)GASTOS DE chzowmremo ; 3 928.384…830,D0 19… soº/=55er1c105 A LA 05qu PUBLICA ; » o.oo=r…¡“VERSION ; 15.214.739 902,00 su 50% $ 23.594.454.593,00TOTAL ; 20.143.114.731,00 mo,oo%DlF£R£NCIA ( RECAUDOACUMULADO ' SUPERAVITcownomsos º'“'“"º'ºº1 “* PRESUPUESTAL

El presupuesto de gastos de forma general presentó movimientos presupuestales decrédito y contracrédito por un valor de $6.641.376.020, según el reporte del aplicativoCHIP en el formulario CGR presupuestal (programación de gastos), encontrando unadiferencia al comparar los valores con el acto administrativo de ejecución de ingresosenviados por la entidad, teniendo en cuenta que el municipio anexo acuerdos demodiñcación a dicho presupuesto, sin embargo, al realizar el cotejo de la informaciónfrente a los diferentes actos administrativos estos suman un total de $6.208.599.623,00 loque deja entrever que los movimientos presupuestales de los rubros de gastos no estándebidamente soportados, arrojando así una diferencia por valor de $432.776.397,00, acontinuación, la relación de los movimientos enunciados según el ente municipal, así:


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MUNICIPIO DE CMAMARCA

ANOSAwmfnumos won ¡mrw'

ADI(ION umu(<|ou mono conu(ruuno 73335?15 519 azz…nco mo

15 533 32: 003 :u *

s 539 ac: m 3.7 s 99 000 000 00s un s ¡zum 000 m5 S

77s ss s5 s

— 5 si 5 5' ** s ' s

s s . t 255 033,00

7 ; 5 271012 574 w5 s

…s 5 “*s s *s ss 5

7,39 961 218 71

i

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¡ESOLUCIO'1UL

TCTAL 139619725 $ 6.133 599 523 DU S 6109 599 523 00 . "

ACTOS ADMINISTRATIVOSDE LAAPLICATIVO CHIP

ENTIDAD DIFERENCIA

CREDITOS COHTRACREDITOS CREDITOS COHTRACREDITOS CREDITOS COIH'RACREDITOS

6541376020 6641376020 S&208.599…623…00 S 6.208.599…623,00 5 432.776 397,00 5 432,776.397,00

3.5 FORMATO F12 — BOLETIN DE ALMACEN


En el procedimiento de la revisión a la rendición de la Cuenta Anual correspondiente a laVigencia Fiscal 2017, para el grupo “BOLETIN DE ALMACEN" se cotejó la informaciónrendida por el Ente Municipal ante el aplicativo SIA frente a la información reportada a la



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Contaduría General de la Nación (aplicativo CHIP), arrojando diferencias, en los valores,como se muestra a continuación:

… 1. De m Bci.mn ofEl ºf… (c) Código Com-ble (c) Detalle ALMACEN Avuomvo curp vmeucux 2017 mrsnmcms““º vxoeucm 2017

EC Materiales v Sumi UES 177—1857Ú 1371650—¡5 Ú(i S

55 ¡ Elementos pa'a : vuacn ' c s 5

me ile; de es 435545: 5 'S 4.355 450 JC

EDE ¡nszmmentcs muslíaies : S 5 '

, Elementos de aseo i…ndev—a …Í ¡1910.1y calete'ia ' 5 r 5

EC 19l022 Combustibles “( Íul)rliíarvies Z 0 5

En el requerimiento DTCFMA— 576 - 2018 -111, se solicitó al Ente Municipal el inventariode responsabilidades y el acta de depuración de propiedad planta y equipo con el fm deverificar la cuenta 16 “PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO", al cotejar la información seencontraron diferencias entre lo reportado en el aplicativo SIA y los inventarios deresponsabilidades enviados por la entidad, como se evidencia en la tabla siguiente:

LIS'ÍADO DEAPLICATNO CHIP. …ARIO DE… WAS DIC/2017 RES…DADES DEE…

201716 PROPIEDAD PLANTA ' EQUIºO 545553375; 00 ; 2…436…257…024.00 ; 3.049566.729,00

Con lo anterior se evidencia que no hay unidad de criterio y comunicación entre el áreaencargada de la administración de la propiedad planta y equipo y el área Contabilidad,originando que los registros contables y Financieros no sean conñables para los usuariosinternos y externos en la toma de decisiones.

3.6 FORMATO F13 — POLIZA DE AMPARO DE FONDOS Y BIENES.


La contraloría Departamental del Tolima en cumplimiento con la Ley 42 de 1993 Artículo107 a la letra dice: "Los Organos de Control Fiscal ver/ficarán que /os bienes del Estadoestén debidamente amparados por una po'/¡za de seguros o un fondo especia/ creado paratal fin, pudiendo estab/acer responsabi/idad físca/ a ¡os tomadores cuando /ascircunstancias /o ameriten 'í

Aprobado 25 de junio de 2014 Pág…a 12 de 25

INFORMEDEFINITIVO DE RENDICIÓN Y REVISIÓN DE CUENTA(¿>,…x1¡_l—.¿u it_l;;¿x Proceso: CF-Control Fiscal Código: RCF-026 Versión: 01

Revisados los registros a corte a 31 de diciembre de 2017 del formato F13 POLIZA DEAMPARO DE FONDOS Y BIENES, comparando con los soportes de las pólizas de amparoque fueron anexas en la respuesta del requerimiento DTCFMA—576 del 30 de agosto de2018, concluyendo que las pólizas adquiridas no tienen cobertura durante toda la vigencia2017, exponiendo de esta manera a la Entidad a pérdidas patrimoniales causadas porposibles fenómenos naturales, inobservando lo establecido en la Ley 734 de 2002 artículo32 numeral 21 y Ley 42 de 1993 en sus artículos 101 y 107, tal como se evidencia en lasiguiente tabla:

¡mausomfseoASEGURADO NOMBRE DE uvouu vmooo ASEGURADO Nº. PÓUZA OBSERVDDONPoliza de seguro de ,… en grupo tcs—:…a CcmpaFla … 7 . _ … .alcalde v pe'í-cr'em ug— :; ¿… 34Lº”*7º” No cuenm-uiesucm2017Poliza de seg ; de uda en ; ups ;: Compañia …… , ,7 , ,- .alcalde v pe'5-:r*e'c :le cqu'cs * “º' zº“ '*ºººº*'º mc UJBRE -…An155ncm zo:lPaliza de seg… & más en gfu|:c P:5itwa Compañia ,_.……m7…7alcalde "¡ pers:nerc de Segu'os * º” * º no CUBRE LA wxeencm 1017Poliza de seguro de vida en g'upoalcalde v pe»sanem

¡”:3ltwa Ccn'lcañla3—'—CG0027C7 NO CUE—RE LA VIGENCIA 2017

Poliza de seg… de …la en grupo

alfa—de pe'gcnero

=…— 2alfame -, pe'scn5'p ?“ ºººº “37 no cuenr LANGEr—acu3017

mnza de segura 'le urla ¿… ;—'Lpr: _ … _3: _7 7 _cc[ce'al ” ?ºººº " no CUBRELAJIGENCXA2g¿7h AC….li¡a ne »:—egurc de win El ;'llpc F»,—m…CuinpaFia “ 'por—m“?gente. e; 7 … de Seguch J “ “ “ NO (11ng LU_155NCIA 2017

Poliza de seguro de …la en grupo csitwa Campaña nunca“"?(micede Li: <gu'¿$ ' ““ No CUBRE LA MGENCIA2017Poliza de Seguro de ..|da En grupa Campaña _… , ,Lum,=la|es

3 …“…“7D7 No CUBRE LA VIGENCIA 2017Maza de Segur: de ,me e- ;-ch ¡… 7 , _[cm ejale-;

[ “3 º… 3*ºººº*7º/ no coeur… .IGEHGA 2017F'oliza de Eegu': de una ev ;-upc *..- u3 3401700273? no CUBRE LA AGENCIA2017…… de seguro de v|da en …,…alcalde '_y pe;;anemPaliza de: segura de …… … ……

14 CI ZC'. 3J-CDOO2"QT no CUBRE 131 uissugn 2017

Aprobado 25 de junio de 2014

'4' 3 1517 3-z , 7 7 _alcalde », p 55ne'o ' ,º_ ººº?2 º no cuen£ LA VIGENCIA .en

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, de $Egurc'_— "?“ P* “º“ * º“ “º“ 3“ºººº"º no cuan£anucemc¡n 2017

Página 13 de 25



ºc'¡za de Seguro de uds er— pcsmva Campaña

contejales de Seguros 14'02 2017

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ºer5cnefe v Ccrce]ales soma—mu 1“ “33 ºº*7 “ 03'ºº*5 * CUSRELA .* GENCZA "4317

no… segurº de …a g'upt) ama|de ASEGUUDCRA 1_, …3 “cº? … E, “o…ºerscng'a v cor—ce;a¡e—: SOLIDAR¡A ' ' ' ' “ “' CU6RELA v;gEr¡cln 2017ºuhza segura de …a g'upu alcalde A5EGURA30RA 1__C3 zov— .Gersonera v concejalgs SOLIDARIA “ CUBRE .A —.'IGEHC1A 2017501123 seguro de wda grupo aicalde ASEGURLZJGRA

¡_4_1…v,2…7 ¡__,N 2313 ¿ Q¿E_1_ …, _ , v 1 “—er=cneva— ccrcejales SOLIDAR¡A LL»BQE LA .IGEUC.A …o…

ºohza segu'c de una g…pc alca…e ASEGURL EL ,… … _ ,… … = 4 _…ºerscne'a :once¡alss SOLXDARIA ¡“ ”º *ºl' ”' … “'"“ º “E ” CUBRE LA .IQENLIA ¿01?Pona segwc de waa g'upc ac51de ASEGURA30=_A ¡_¿, Q “E“,Persar*era y (unce)ales sous:…nzn ' “ EUBQELA'—,'10Encm201,7

Seg… automowies pol|za …un…La p'ewscra SiCampaña desegurosLa Dre vxsnra SA

NO CUBRE …A »ZGENGA 2017

segura:

gu'º au?nmc»11e5 po4uza :cledvva Compañía de ¡TDT 2016 1<'DT'2317 3EC3993 0seguras No CUBRE .A ».IGEMCEA 2017La p-ewsora SA

Seguro aummcwles pol-za co*eclwa Campaña de 15 C? 2035 15 C?NO CUBRE .A VIGENCIA 2017

Seguro automovdes pchza coleE…-dLa Drevlscra SACampaña desegu'os

15 0”,HD CUBRE LA —.IGEHCÍA 2017»

Sequrc autcmcwles pci—za (dannaLa Drevlsora 5ACcmcañwa deSegu'cs

1307/201/ ¿053093 0HD CUBRE LA ';IGEHCZA 2017

Seguro automcwles po… cc1ecmaLa Drewsora 5ACampaña de

saques

15 …

seg—Nos HO CUBRE LA VXGENCZÁ¿017La prev|scra SA

Seguro automowfe5 pohza cc1ec1wa Compañ1'a de 15,'07]2018 15f'07/251' 302"º33 0No (JERE LA le5'|(1A ¿u 1 /'

Seguro automovl1e5 pol…za : n1e:1waLa p'svlscra SACampaña desegu'os

15'0W'2017 10539934?No CUBRE LA VIGENch 10 ¡7

Segura automovules pahza c clecfwaLa p'evlscra SACompañxa deSegu'os

15'U*2015 13'C'7HO CUBRE LA .IGEWC1A 2017

Segura aulumcv11es culaza : 31ectuaLa prevlsora SACampaña deseguros

;5…'DF……2U1U

HO CUBRE LA >IGEHCZA 2017

Sequo aukcmcvl1es uch:a ( :iectwaLa pfex.|sor>s 5ACampaña deSSQU'CS

.; C7,'ZU1ENO CUBRE LA *. IGENCIA 2017

seg… automcvlles poh:a cuíec1waLa prev|sora SACompar'ua desegu'us

15 0?101s 1307…no CUBRE LA —.I'.—EHCZA 2017

Segura autamcvl1es pai—zaLB DTB'JISDFB EnCampaña desegu'c:

15 07 2016 15'0? 2017 305399370No CUBRE LA —,I…',EMCIA 2017

Seguro autumcvdes ch:a [ cle:twaLa D'e'n50'e SACcmcafua deseuu'c:


15 27 2015 15 J" 201" 30C3993 0no CUBRE LA “AGENCIA 2017

Págma 14 de 25



Segler autnmovx1es pmza Ede:1na x5'UT .“m7 3303993—0no CUBRE …A HGENC1A 2017

La p…'aulr.umw1e> p:11a 'r:1v=1u¿ fr1mpama ri— _ , zar 3DC3993C

seguras uo leRE .A xZGEHCIA 3017La pre… 'a S&

Segura autumc'nle»; pohza ¿…n-.a Compa :: deNO CUBRE LA UGENCIA 2017

Eegurc aulcmc—Mescch:a c:!eawa r“:ñx:av'na dc 15/11j201? 3033993fí—gu' no [LIBRE …A vIGEHCIA:017La pr…

Segur: autumo;i1&5 Dchza :c!ecma Comcañ»a de 5107…':DU 1511“:ch 30339 '-

segur no CUBRE LÁ uIGENCIA2017La prew=. 5;

Segwc autumu…es oohza cele_twa Lr;mpama de 15 17 221? 15'11 2017 3033993segu'os No CUBRE LA VIGENCIA 2017La prews:' SA

Seqwc autcm: …es 93113 campaña de zs'x:!2o17 30€3993NO CUBRE …A —,IGENCZA2017

Segu': auccmcw:esuch:a cc!e:twa Companía de 15 'o7…'2cm 30:3993Seguro; NO CJBRE …A VlGE“C]A ÍCIL/la Drevl5'1'a SÁ—

Segura automo…es ¡>=Hza calem.a Cc'm:ama de 302399352gu'0: ' NO CUBRE .A VIGENCIA 2017La Dvex & Si

Íegu'f automow*es [12123 e:!ua Compañwa dE , 15'1¡,'2017 EUC]9Q3

_ :.cgwu: no CJBR.E …A .¡chc:.= 20La Drewsa'a SA

5e]urr, a……w…== pnhza m¡ec…a (nmpafva de 305—3993SEgLI'QE NO CUBRE LA VIGENCXA 2017

La L“'c<1<egufc autorrcwle—3 pclxza C:—e:tna Compa… le 15'0?r:a;7 15…'1¡':017 3on7n<u3_ ? segu ? 7 wc CL5RE LA “.IGEHCZA 2017

La DFEMSDFE SF.5=gu'o automo…1es pu|…¡ …c1eu…a Com… ¡a de 15 *o* 1017 303399;

Segu NO C…BRE LA VIGENCIA 201?La Dfeusc'a SA

Seguvo ¿…amw1es pclwza … ¿ma c……m ¡:…-

… ¡egU ND CLERE LA VIGENCIA :o 1?LE ¡“:…—34 ¿¡ SL'A

Segu'o autcn*c'.vles pclwza CGWECIWB Campaña de 15 07,'ÍEIZ7 30']39Q3Seguros HC C.,5RE LA uIGENCIA2017La pre…mm…

5-nga ¿…me—…es palma mm… Campaña de , , 303399:=gu'cs no CUBRELAVIGENCIA2017¿ E'EMSC'5ícmpañxa JeSeguro A…mmo…1es ¡:chcza 25'DB 3015 3003993CC|EC(WBse—w: uo CLBRE LA '—¡IGEHGA 201?

SE 'O ' umm” NE" ”01 OlaLB EVE &

º“ '“ “' " “ Campañ… m- 15/11'2017 25'3…';u1': 300399?l=:wa seguras ' _ _ __ wo C…BRELAVIGEHCIA 10175 V 514Segura Automow!es pchcza así;; fe 17 … *o* _v .3 …3 “o*= 300““Q“| … ,— … E . … . E .… … ¿ºº ºº”º

,…, seg…» ' no CUBRE LA V!GENC1A zon_ v LA 51 'aÍ;gº;i;“zºmº…ºº ºº"“º Campaña de 15 11/101“ 25…'c3;2012 3003993

>egu'25 "¿O CUBRE LÁ EIGENCIA 2017

: :…m ;…mma…—es uu|…za “ º"º'15“ ;* … …

: ¡mwa (_ompama de 15,1112017 :s c3'zmí' 3033993SEgu/CS *JO CUBRE l»'4 VIGENCIA 2017

Segu'c Automoule5 Dclwcza … º'º“fº'º º'“ . … _ _ 7 …

LG|ECUVE Cumpar—¡a de 13 '.1 ¿01/ ¿: .3 ¿Ul'3 30339935egu':£— HO CUBRE [A VIGENCIA 2017




0964Seguro Lutomvvvles onh:1acclectws

La p'eusora EnCampaña deseguras 'I0 C—JBRE LA vIGE'JCIA 2017

Seguro Aummovv1es Dehezacolectiva

La c':.'150ra SLCompañia desegura NO CUBRE Lr'< VIGENCIA 2017

Seg… A…mmc…¡es pchuzacolec…a

La u'ewsora sr.Compañía deSegurv$ '¡O CJEQE .A vIGE'ICIA 1017

Segura Aut:movuesDehezacoledwd

La D'Ewsora sacampaña deseguvcs No CUBRE LA »¡GEHCIA 2017

Segulu ÁLIIDI“O»/II€Suohczacn|ec1lva

La D'evlscra snCompaña deseguras HC CUBRE LA VIGENCIA 2037

Fohza de '.odc neng contratistaLa pfew:cre El:Compañía deseguros '1C CJBRE …A IIGE“JCIA 2017

ºohza de todo mesgo mv:va¡ustaLa p'evwsova SACampaña deseguros NO CUBRE LA VIGE“JCIA 2017

Pobla de todo me… contratlstaLa p'ewsma SLComDnñía deseguras

'.5 07 23.6'JO CUBRE LA VIGENCIA 2017

ºt.h¿e de todo f1&5i]0 comrahs13La w:wsora SACompañía deseguras

IS,'GT'ZOIG¿no c…¡sngpx uIGEHCIA 3315"?

Pchza de todo nesgc mnvanszaLa u'ewscra SACcmpañla desequr:s

15 c7…“20171001172—0HO CUBRE LA VIGENCIA ZDI7

Seguro tudo riesgu cont'atxstapanza de DAIOS

La p'ewscre SACompañía de>egurcs HC CUBRE _»'4 ulC—E'4CIA2017

pre…a>ca1d.as pc… mumr¡esgcLa premscva SACompañíadeseguros

15 07/2016HO CUBRE LA VIGENCIA Z'317

Prevxalca?dms pohza mumr1esgcLa prewsc'a sx…

Cnmpañ|a deseguros

, 103119L-0HO CJBRE LA VIGENCIA ¿017

F'rev1alzaldlas pohza mult<rwesgnLa Drevwsofa SLCompañiadesegu'os

Prewalcald|as ¡:chza m…¡z-nesgcLB Drevtscra SACampaña desegu'cs

no C.;BRE .A ¡IGENEIA 2c¿1?

15'07”2017103119170HO CJBRE LA “:IGENCIA 2517

Prev|ah:ald>as DOI>ZB muIiwnesgcLa premio? 5."—

Comueñwa deseguros >IC— EJBRE LA u'IGENCIA 2017

PrewaicaId-as pol4za mu…rlesgoLa prev…va snCompañra deseguros

LS,'CTr 2015no 1.45RE LA VIGENCIA :

Prewa?caldlas polzza mu*!*rle$q:LB D'GVISCFG 511

Campañ|a deSeguros HO CUBRE LA VIGENCIA 20'j

Prev¡alceIdlas panza mui!vlesgcLa prewlscra sx.Ccmvañm deseguros VIO CJ5RE LA /IGENCIA ZI

vre…a¡cawu.as pchza m…:m.esgcLa prewsara SACumpañladeseguro:

15007f2016 15“37_'2017 10C1192 D

NO CJ5RE LA ,IGEHCIA2517

prevne1za>dyas pohza multmesgcLa pre…sn»a sCcmnañla deseguro:

LS 'D7'ZUI7 1I301291 D

No CUBRE LA VIGENC¡A 2D17

Premalca'dlas polxza n…mnesgcLa pre… »a s“Campa adeseguras

15 17 13L7 .wc (JBRE …A .IGENCIA :n


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'LA

r»…1alua¡an rr:izai*-1…i!wesgc 15111v2017 2511121?01913011917c

? "? ? no C…BRE .A —,IC,ENCI_A ¿1117

Previalcaidias poliza nm—Imesgc ¿ 1' .…." 25 33 ZC 5 1301191—c

¡7 NO CJBRE LA '…IGENCIA 3017

Ereviaicaldias poiiza nmiiwesgo 1='11 :c 7 25,3" :c 5 1301193:No CUBRE LA =¡IGENCIA 3017

º'eviaicaitíia5 pci za m…zmesg: 15/11/2017 ”5 03, 2015 130119170NO C:BRE LA "AGENCIA 2017

Previa|taidias poliza mut1>1esgc 15 11 2017 ;5, 33… 2515 1301191£? no CUBRE —…A "VIGENCZA 2017

3'Evia|iíaidiaspoliza muitlrinsgc 15 111201? 25133 :t:s 1312119; ano CL.—GRE LA VIGENCIA2017

º'evialcaidias pnl—za n1D—(lricsgc 151112017 254133 2015 19c119; ::

segur05 No CUBRE LA VIGENCIA 201714 p»E»…-isma s;

2revia|caidias pol—za muºtl'iesgc Cºmpañia de 15 11 2017 233311015 1001191—cseguras No CUBRE LA "AGENCIA 1017La pieviscna 5.1

:FEL'ialrñ…id£ ptvíiza annriesqr, Compañia de 15'11,2c17 :=. 33 2515 1:c:19:-c' seguras , no CLBRELA AGENCIA 2011

La cre…scra ;;P'evialcaloms mi za m.1tmesgc Cºmpañia de 1511/2017 25'33'2013 1:1c1191'c

no CUBRE LA wIGENCIA 2017DELITOS CONTRA Li. … ¿ IC. , 7,1 Ú,,20…3 330-54-AOMINIS ACION =DBLIL:A ** ' “ “' ' * ' 93403c000040 No CUBRE LAWGENCIA 2017

3.7 FORMATO SIA OBSERVATORIO— CONTRATACION VIGENCIA 2017

La contratación se concentró de acuerdo a los tipos de contratos en: prestación deservicios se contrató por valor de $4.533..498.620 (que afecta al 65,81% del total de lacontratación), contratos de suministro por valor de $477.294.799 (con el 6,93 % del totalde la contratación), contrato de compraventa por valor de $436.990.646 (que correspondeal 6,34% del total de la contratación), convenios por valor de $169.028.759 (con unporcentaje del 2,45% del total de la contratación), contrato de obra por valor de$1.220.517.271 (aportando el 17,72% del total de la contratación) y contrato deconsultoría por valor de $50.954.835 (aportando el 0,74% del total de la contratación),como se muestra en la tabla y graficas siguiente:

TIPO DE CONTRATO ,

DESCRIPCION CANT VALOR %CONTRATO DE PRESTACION DE SERVICIOS 315 54. 533.498620 65,81%CONVENIOS 9 s 159 . 0284 759 2, 45%SUMINISTRO 14 5477. 294. 799 6 , 93%CONTRATO DE OBRA 29 51220. 517271 17,72%COMPRAVENTA 12 5436.990…646 6,34%CONTRATO DE CONSULTORIA 2 $50.95—1835 0,74%TOTAL 384 ss.saaza4.93o 100,00%



<.'.)N ! KÁH>Ri.X….…… .… ……

0964 …1

Proceso: CF—Control Fiscal Código: RCF—026 Versión: 01

CLASIFICACION POR TIPO DE CONTRATO

OBSERVACIONDE AUDITORIAADMINISTRATIVA No. 06

. CDNVEI“—;if35

133 5UN! NI S"RO

CONTRATO DE OBRA

COMPRAVENTA

!IOIN?RAYODE CONSULTORIA

, TOTAL

En el proceso de revisión de la información de contratación rendida en el SIA Observatorioy que correspondiente a la vigencia ñscal de 2017, frente a los procesos de contrataciónreportados ante el SECOP (www.contratos.gov.covigencia, arrojan las siguientes diferencias:

link de consultas) para la misma

N$:)BSERVATORIO (ILS…Y PUBUCADOS EN ELSECOP MIERENCIAS

CANTIDAD VALOR TOTAL CN…DAD ¡ALOR CANTIDAD —/N…0R

334 ; 635628433030 5 402 s 5…56—'…*19 192,30 5 18 s 1 175 43415106»

De acuerdo a lo reportado se encuentra una diferencia que presuntamente equivale adieciocho (18) Contratos por valor de $1.176.434.262,00, diferencia que se evidencia en elcruce de información entre ei aplicativo SIA Observatorio y SECOP I.



Proceso: (ZF-Control Fiscal Código: RCF-026 Versión: 01

3.7 FORMATO F20 — MAPA DE RIESGOS

Mapa de Riesgos

El Decreto 1537 de 2001 en el artículo 4 estableció que todos las entidades de laAdministración Pública deben contar conla política de Administración de Riesgo, conel ñn de mitigar los mismos, enfrentar cualquier contingencia que no les permita cumplircon los Objetivos propuesto, a través del Decreto 1599 de 2005 se adoptó el ModeloEstándar de Control Interno con tres subsistemas de control, posteriormente con elDecreto 1499 del 11 septiembre de 2017, se actualiza el Modelo Integrado de Planeación yGestión para el orden nacional y se hace extensiva su implementación diferencial a lasentidades territoriales, el nuevo modelo denominado MIPG, el cual está compuesto porsiete (7) dimensiones, entreellas la de control interno que promueve el mejoramientocontinuo de las entidades y se encarga de la administración del riesgo.

OBSERVACION DE AUDITORIAADMINISTRATIVA No. 07

La administración del riesgo es el proceso continuo basado en el conocimiento, evaluacióny manejo de los riesgos que mejora la toma de decisiones en la Entidad, por ello en elprocedimiento de la revisión a la rendición de la Cuenta Anual correspondiente a la

Vigencia Fiscal 2017 de la Alcaldía Municipal de Cajamarca, para el formato F20 Mapa deriesgos, se verificó la siguiente información rendida por la Entidad:



“Elelx'.xíl>l(l X Proceso: CF>Control Fiscal Código: RCF—026 Versión: 01

0 9 o 4

(C) Ringo (C) AccionesEVIDENCIA DE -LAS ACCIONES

ADELANTADAS

Incun'lpllrnieb10cen el POA! Cumplir Decreto 111 de L996 sobreBanco de Pregrama5 y Proyectos

'eg¡strc de HD SE EaIDEIICIAN SOºORTESDE LAS ACCIONESADELANTADA'»

Falta o delito con5isten(e en

de personal a laborar en laAlcaldía

de)ar de hacerlas cosas Rºº"ººf Sºdºll"":'í”º —“ í“ºl“ºº'º" & lº no SE E“JIDEHCIANsononrss DE LAS ACCIONES

como lo establece la Ley ºlººuºº“ º ” ºº“ºººº º ADELAr¡TA:A5 'SEGI.“ZMIEH'TOSADELANTADOSN

Equwccacmn enla seleccrón ' f >| _ ¡l d ¡ > _“º" “' ºº 'ºº"l5lººf »' De“ '“ “3 ºº'ºº NOSE EVIDENCIANSOPORTES DE LAS ACCIONEScontra hoja se v:da ADELAIITDAS ; REQUISITOS DE PERSONAL)

Equwocaoón :» error en laelaboracvón de los dife'entesestudios I€CñlCOS sol¡c¡tados

Verificar competencias del personal ¡' ve'|f|:a'procedimiento

NO SE E ¡IDEIICIAN SOPORTES DE LAS ACCIONESADELAHTDAS(PROCEDIMIENTOS DE PERSONAL)

Equivocacinn o error en laelaboración de los dife'enlesestudios tecnicas sºlicitados

1 Verificar competencia del personal ' Jenñcarprocedimientos

NO SE E“¡IDEHCZAN SOPORTES DE LAS ACCIONESADELANTDAS'PRDCEDIMIEN'OS DE PERSONAL“

Excesivo tiempo de ejecuciónRevisar prccesos y p'ccedimienms Redistribmrresponsabilidades Implementar Flan deCapacitacion

“IO SE E“—IDEHCIAH SOPORTES DE LAS ACCIONESADELANTADASCAPACITACIONES"

No realizar aquello a que seestá ºbligado

Implementa' y mantener cada urc de losprocesos de —a en(ldad “.'Erlficar cont*cles NO SE EVIDENCIAN SOPORTES DE LAS ACCIONES

ADELANTADAS"CONTROLES REALIZADOSlFalta de programa::iónpresupuestal

Dar cumplimiento a lo establecido en elEstatutº ºresupuestal

NO SE E . [DEVICIAH SOPORTES DE LAS ACCIONESADELAlITADAS 'CLJMPLIMIEanPRESUPUESTO'i

Tard5nza en la atenmón alasPQR

Revisar actualizar p'ccedimienlo akencvóriSeguimiento & PQR

an uo SE EVIDENCIANsopoms DE LAS ACCIONESADELAMADAS :moc5memosv SEGUIMIENTOAL pgm

Incumplimiento enlaprograma—món demantenimientº preventivo ¿lºs bienes de la entidad

Revisar actualiza' y hacer segun—mento alprocedimiento de manterimientcde DlEPES “IO SE EIIDENCIAH SOPORTES DE LAS ACCIONES

ADELANTADAS ' MAN" .

P05ibilidad de e¡ecuzar Amosmalintenmonados fuera de laLev utilizando funciones vrecurscs de la Alcaldía

Implementation y mar*(ernrnlentc del manualde Contratacion 'x;enr'.caecr y An5ll545 deco…e…en…

NO SE ELZDENCIANSOPORTES DE LAS ACCIONESADE.AIITADAS (.ERIFICACZOII »“ MANTENIMIENTOREALIZADOS

No vealvzar la eslablecidu enlos procesos yprocedimientos

Implemen(ar memener ./ evaluar ma…a| de

905ibilidad de ejecutar Actesmalin(enci0nados fuera de laLev en cumplimiento delashmmm—es de mterventor

Drocescs v Drccedimlehtc

Implemeniauo'r— v nianlerilmi=ntc del manualde ccntra!aoon */erificac¡or' :ompetenc»a de losinterventºres

NO SE EVIDENCIANSOPORTES DE LAS ACCIONESADELAVITADAS [IMPLB'4ENTACIOH '( EVALUACION

HO UI: EVIDENCIANSOPORTES DE LAS ACCIONESADELA! VACAS (»'ERI=ICACION INTERVETUORESREALIZADAS'

No realizar aquello a que seesta ubllgad0 en lasdiferentes e(apas de lacontratacuón

Implementation v Mar—(emrmenz: del maruaide contratatlor' NO SE E IDEUCIAH SOPORTES DE LAS ACCIONES

ADELAIÚADAS “MAT _ EMIEH'TOCUIITRATACIO…Tardanza en el cumplimiertode los términos en lawdiferentes etapas v tramitescontraduales

Implementation '… Maritertln1ientc del mai“ualde ccntratamor

NO SE EVIDENCIANSOPORTES DE LAS ACCIONESADELAHNTADASÍCUMPLIMZENTODECONTRATACION

Nut|cia no confirmada o ir'ealque circula entre la gente

Implementar v man(enev el manual de………ca…¿… pública

NO SE EVIDENCIA): SOPORTES DE LAS ACCIONESADELAI—ITADAS (IMPLEMENTACIONCOMUNICACIONVUELI A!

Tardanza en el Cumplll'nlel'lt0delas ac….dades del sopnr1eurldico

Implementai mantener y evaluar …te… deinfefmacvón lurldlca

NO 5 IDENCIAN SOPORTES DE LAS ACCIONESADELANTADAS(ACI'IMIDADESREALIZADASDESOPORTE JURIDICO]

No asistiv al trabajo DEfll“»lr establecer ' marter—er un 3lar— deAcción para el ausentismº "¡O SE Ei IDE—“CIAN SOPORTES DE LAS ACCIONES

ADELANTADAS' PLAN DE ACCION '

Inseguridad en el maneJc dela información

implementar v mamener programa desistemas de infcrmacicn “¡O SE EVIDENCIANSOPORTES DE LAS ACCIONES

ADE…AH'TADAS 'SISITEMAS DE INFORMACION)


INFORME DEFINITIVO DE RENDICIÓN Y REVISIÓN DE CUENTA(:1uxx_1 ¡< '—.I . >z<: '—

_… Proceso: CF—Control Fiscal Código: RCF-026 Versión: 01

M¿1 manejo dE expedwe*'ue ¡dccumenzcs

:*m;" ¿1 acceso a Ice archwcs se… alpe»…a» aulcrwzadc ue…car regw>vc de sahday ent'ada dv: dccumenlcs

NO SE EVIDENCIA“ SOPORTES DE LAS ACCIONESADELÁN'ADQS 'CDIF'ROL DE ARCHIVOS“

Defecto que puedepreser(arse en las swstE—"Was

mh','ma(l:os que …mp|den <ucurrccm r'unc|onam¡enm

Capac :af aw persanaa encargado I—ctar demed… xemc4oguccs adecuados MD SE E“»IDEHCIAS SO“ORTS DE LAS ACL'IONES

ADELAH'ADAS 'EOIOS LIFIADO DE ASISTENCIA)Su5lv'accron mdewda de 105b… => de la =v—ndad

Ramsar actuahzar mar—tene' D'O(ESCS deaí“var.er*

NO SE EVIDENCIAN SOPORTES DE LAS ACCIONESÁDELAN'TADAS CONTROL DE ALMACENX

NG Veahzar las evaIuacw'z—fwesc:rmrme a “es nmma5—

—/enhcar ejecuocn mensuaI de! Pwan ¿ travesde 1—<.r… VIar-e= de Atcxon

NO SE E“.'IDEHCIAN SOPORTES DE LAS ACCIONESADELAH'ADA5 *; uERIFICACIOH CON PLÁN DEACCION"—

Lo: Estados fmanc4eras nSCP uh|wzadcs ¿Gmche'-avwenta basica para Iatema de decwslrmes

Elewsav rº—áuahzdr mantener proceso=c:ntables RO SE EVIDENCIANSOPOPTES DE LAS ACCIONES

'RE “¡ " CONTROLDE PROCESOS CONTABLES'.

N:: kea|wzñ' Ia EIBtGFBZ'ÓF ¡

e]e:ucwc“ de! D'ESUDJEEIC deacuevuc & Ia nurmathdad

Dar ;umpimnento ¿ x: esrablacwdo en elEstatum presupueslai

NO SE EVIDENCIANLOS SOPORTES DE LASACCIONES ADELAKTAÍ1AS (ESTADOSFINANCIEROSBAJO MARCO_EGAL ¡IGEN'TEI

No reahzar procesos decapacitaclcn 'Fo'mac or

EIat:—írar 9TrerIPV—er'tar ¡Ian :……ai deCapa:mcrcr

NI] SE EV CIAN SOPORTES DE LAS ACCIONESADELANTADAS 'CAPACITACIONES REALIZADAS¿

No dar cumo“m1>entc a mestab1euda en el cadigc deEnce

Impleme'1la' marler*2' ¿miga de EbcaNO SE EY¡DEI—ACIANSOPORTES DE LAS ACCIONESAOELAH*ADAS (CON'WOLE5 CON EL CODIGO DE

E'ICAINo 'eahzav'13E»eh¡acwan », el , f—ud<tsrwes Irtemas a lasque se ezta cbhgadc

Imc!emcrta* y'n1a*7ener [: …Pd>mvertn< dpAudw'.crwa Interna SE EN IDENCÍAHSOPORTES DE _A5 ACCIONES

ADELANTADAS

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ADELAH"ADAS

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SE Ex IDE'ACIAN SOPORTES DE LAS ACCIONESADELAV'ITÁDAS

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Nn rend…n de cuenta: ¡crgarcs de …r;— ieuswcr de es cur*'.cf. (:'1U:I NO _ EVIDENCIANSOPORTES DE LAS ACCIONES

ADELANTADAS ”REVISIONDE PUNTOS DE COH"'ROU

F<mmm tnbntano mumcwpa|desacttlahzadc

Rewswc'm y actuahzñ:ch dei Estatuto T'4buta'wcmumc<pa: en fcvma ¡anual comun!amef*te :<:n &

e!abva:zóv- :eI n'esupue—ztcno 55 EvIDENCIAII SOPORTES DE LAS áCCIONESADELAMADAS 'AÓUALZZACIOH DEL ESTATL¿TQ_Í

Dn:babrhdadde 'ei'aza'L—u ¿r¡a fo'mulacucm ae Pv'cg'ama:v P'ovcctcs de acuerdo :(…¡o estab!ecwdo en ¿| :… uc:esar3HeTardan¿a en el zumphm|enlude las a?!!wdadw. rIPID'cce5c

;eah.w seg…muimc aI avance de! Vian deÁ:c|:r* HO SE EVIDENCIA“ SOPORTES DE LAS ACCIONES

ADELANTAD¿S'SEGIJIMIHETOOLA“ DE AECID…

Imp*emewlat … mantenev …… …—c de m;D'Gcesc< de Ia Al'alr1'a evxíu'ñr C…mvoIes H 4 E !:vIUH1CIAN SOPORTES DE LAS ACCIONES

ADEIANTADAS( VERIFICACIONDE PROCESOS)



Proceso: CF—Control Fiscal

Tramikes pm los pagesdigoendiosos Impiemen!acicn de ios procedimiento:—

Código: RCF-026 Versión: 01

NO SE EVIDENCIAN5CWORT'ES DE LAS ACCIONESADELANTADAS ¡IMPLEMENTACIONDEPROCEDIMIENTOSI

Suspensión dei “Uidúelectrico que se pfcduceaccidentalmente

Revisar UP$ periodlcamente NO 5E EVIDENCIANSOºORTES DE L-'<S ACCIONESADELANTADAS 'REVISION DE UPS'<

Posublhdad de cometerer'ores En ia toma de

Hamas Programas yFVUVECÍOS

de:|sicres en FEIBCIÓH con los Reahzar 5:guimlentc ai avance dei Bien deAreco NO SE EVIDENCIANSOPORTES DE LAS ACCIONES

ADELANTADÍAS "5EQIMIENTO PLAN DE ACCION]

cadera no dccumemadcDro:edlrmeritode recaudo de Implementar ei procedimien(c de Gesncn de

ingresosNO SE E»IDEIJCIA SOPORTES DE LAS ACCIONESADELAIITADAS'ºROCEDIMIEHTOS DE RECAUDOI

Bienes de propiedad de Iaermdad expuestas a perdidarokal por fake de seguro

Revisar ÁC(UBIIZE"maiº(ene' :roce:cs jeAlmacen

SE EwIDENCIALSOPORTES DE LAS ACCIONESADE…AHTADAS

Equwocaocn en laadquisicion de un bien oservucio innecesariº

Revisar Order-es de ccmp'a :crtra Piar ¿…alde compras ¡enficaf anal… de cc…emerc.a NO SE E'»IDENCIANSOºORTES DE LAS ACCIONES

ABEL—¡HTAZ-AS '?E1ISIO'I PLAN DE COMPRAS'VACCIÓI'7 equivocada En larecepcsón y radicacmndlstrlbucuón v organizac¡ónrepanc y consulta dedocumentos

Capacltar ai personal encargada " Beta“ demedios temoicgicos adecuados “10 SE E"1IDFNCIAN SO=ORTES DE L»'<S ACCIONES

ADE…RNTADAS ' TOS, C DE ASISTENCIA ¡

Las Acciones prever—mascarre-:twas v de mejorapianteadas no se 'eahzanoportunamente

impiemen:ar , mantene' ei =|an deMejoramlcntc

_.—…$

“0 55 E ¡IDEHCIANSOºOP DE LAS ACCIONESÁDELAH'TFADAS 'ºLAH DE MEJORAMIENTO?

ia intenc¡on de |nterrumnw uobstaculizar ei qu)0 ncrmaide lºs documentos

Hecho »: Acción realizada conCapacita' 51 personal ercargadc : Solar demedios tecnoir'xglccs adecuados NO SE EJIDEHCIAN Soº—OR C DE LAS ACCIONES

ADELA—MADRE /FDTOS LIS ADO DE ASISTENCIA “

Se

los procedimientos. ”


evidencia que el Ente Municipal, le ha faltado gestión para la aplicación del Decreto1537 de 2001 artículo 4. “ADMINISTRACION DE RIESGOS. Como parte integral delfortalecimiento de los sistemasde control interno en las entidades públicas las autoridadescorrespondientes establecerán y aplicarán politicas de administración del riesgo, Para talefecto, la identificacióny análisis del riesgo debe ser un proceso permanente e interactivoentre la administración y las oficinas de control interno o quien haga sus veces, evaluandolos aspecto tanto internos como externos que pueden llegar a representar amenaza parala consecución de los objetivos organizaciones, con miras a establecer accionesefectivas, representadas en actividades de contro/, acordadas entre los responsables delas áreas o procesos y las oficinas de control interno e integradas de manera inherente a

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0 º"' */

3.7 FORMATO F23 — PLAN DE MEJORAMIENTO.

OBSERVACION DE AUDITORIAADMINISTRATIVA No. 08

De acuerdo al reporte presentado en el formato F23 denominado Plan de Mejoramiento,con corte diciembre 31 de 2017, correspondiente al plan anticorrupción vigencia 2017, elEnte Municipal expresa mediante certificado no presentar plan de mejoramiento para lavigencia 2017, certificado emitido por el presidente del concejo municipal, funcionario nocompetente para emitir tales certificados, sin embargo, al revisar la base datos de lacontraloría se evidencian que el ente municipal si cuenta con un plan de mejoramiento dela vigencia 2016 suscrito en enero de 2018, la revisión de la evidencia y la efectividad dela acción está supeditada a procedimiento que programe la Contraloría, tal como seevidencia a continuación:

M ……-…....… …… <.…<….…,, nu…—…m-Hw, …… f… …A%%? …….…..… :) —..….…u…—.n» un uuv,ulm… …- 5

… w………»w x… a …me i|i»'wurºº.lí ¡vm

v…luvnuA

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Aprobado 25 de junio de 2014 Páglna 23 de 25

INFORME DEFINITIVO DE RENDICIÓNY REVISIÓN DE CUENTA


OBSERVACIONADMINISTRATIVACON INCIDENCIA SANCIONATORIANo. 09

Se evidencia la inobservancia de la resolución 254 del 2013 y se iniciará un procesosancionatorio, por las diferencias e inconsistencias encontradas al momento de verificar

los datos que fueron rendidos en la cuenta anual para la vigencia 2017, así:

Formulario F 02- Movimiento de cuentas bancarias. Formulario F 09- Presupuesto de Ingresos. Formulario F 10— Presupuesto de Gastos. Formulario F 12— Boletín de Almacén- Formulario Ff13— Pólizas de aseguramiento- SIA Observatorio- Formulario Fú20— Mapa de Riesgos. Formulario F_23- Pian de mejoramiento

4. CUADRO DE OBSERVACIONES

ºbservación Incidencia . . Pá inaAdministrativa Fiscal Valor Disciplinaria Penal Sancmnatono g

1 5

2 6

3 9,104 11

5 12

6 18

_ 7 19

8 239 X 24

TOTAL 0 0 0 0 1

Aprobado 25 de junio de 2014 Pág… 24 de 25

INFORMEDEFINITIVO DE RENDICIÓN v REVISIÓN DE CUENTA


0964

5. PRONUNCIAMIENTODE LA REVISION DE LA CUENTA

El Contralor Departamental del Tolima, en uso de sus atribuciones constitucionalesconferidas en los artículos 268 y 272 de la carta política y las otorgadas por la ley 42 del26 de enero de 1993, profiere con fundamento al estudio realizado a la Alcaldía Municipalde Cajamarca de la cuenta correspondiente a la vigencia fiscal de 2017, rendida a travésdel aplicativo “SIA", y cotejada con los registros fuentes, se concluye, que No SEFENECE LA CUENTA DE LA VIGENCIA 2017, habida cuenta de las inconsistenciasencontradas en los cuadros que anteceden y motivos de observación.

Igualmente se informa que la administración actual debe proponer acciones correctivas

para los hallazgos identificados como “Hallazgos Administrativos" para lo cual debediligenciar los formatos que para elaboración de planes de mejoramiento están anexos ala Resolución 351 del 22 de octubre de 2009, publicada en la página de la ContraloríaDepartamental del Tolima, (www.contraloriatolima.gov.co).

Para el envío del plan de mejoramiento cuenta con quince (15) días, a partir del recibo dela presente comunicación, a la ventanilla única de la Contraloría Departamental del

Tolima, ubicada en el primer piso de la Gobernación, calle 11 con carreras 2ra y 3raIbagué- Tolima.

La respuesta rendida en forma incompleta con fundamento a los hallazgos arrojados en la

revisión de la cuenta y por fuera del termino establecido, dará lugar a la aplicación de lo

establecido en el artículo 101 de la ley 42 del 26 de enero de 1993, además deconstituirse en falta disciplinaria gravísim conforme lo señala el numeral 2º del artículo48 de la ley 734 del 5 de febrero de 2002.

Dj;EDILBERTO VA CEBALL

/W_ Contralor Depart mental del To" a/Visto Bueno: AN

IKÁQLA/LXOLINAARAMENDIZ

Directºra Técnica de control Fiscal y Medio Ambiente

Atentamente,

wn» "( ¿QZUM,EL ¿……

Elaboro: J AN 2 ZUNAGA PX R A

Pasante Univers¡tano ,

Revisó: MOTE

Aprobado 25 de junio de 2014 Pág|na 25 de 25

alcaldia municipal decajamarca · l i ii] 05 uue“t/ “lufjrie“[h.4 ... cuenta bancarias, en...

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