a. caratula cuenta general del estado · ministerio de asuntos exteriores y de cooperación obra...

AADDEENNDDAA

CCUUEENNTTAA GGEENNEERRAALL DDEELL EESSTTAADDOO

Ejercicio Económico 2011

MINISTERIO DE HACIENDA Y ADMINISTRACIONES PÚBLICAS INTERVENCIÓN GENERAL DE LA

ADMINISTRACIÓN DEL ESTADO

MINISTERIO DE HACIENDA Y ADMINISTRACIONES PÚBLICAS

ADENDA

CUENTA GENERAL

DEL ESTADO

EJERCICIO 2011


SECRETARÍA DE ESTADO

DE PRESUPUESTOS Y GASTOS

INTERVENCIÓN GENERAL

DE LA ADMINISTRACIÓN DEL ESTADO

CUENTA GENERAL DEL ESTADO. EJERCICIO 2011

Í N D I C E

Pág.

Introducción ................................................................................................................................... 9

Cuenta General del sector público administrativo ..................................................................... 13

Estados ........................................................................................................................................... 15

Balance consolidado ........................................................................................................................ 17

Cuenta del resultado económico patrimonial consolidada ............................................................... 18

Estado de cambios en el patrimonio neto consolidado

Estado total de cambios en el patrimonio neto consolidado ....................................................... 19

Estado de ingresos y gastos reconocidos consolidado............................................................... 20

Estado de flujos de efectivo consolidado ......................................................................................... 21

Estado de liquidación del presupuesto consolidado

Liquidación del presupuesto de gastos. Clasificación por programas ......................................... 22

Liquidación del presupuesto de gastos. Clasificación económica .............................................. 23

Liquidación del presupuesto de ingresos .................................................................................... 24

Resultado presupuestario ........................................................................................................... 25

Memoria .......................................................................................................................................... 27

1. Introducción ................................................................................................................................ 29

2. Entidades integradas .................................................................................................................. 34

2.1. Relación de entidades integradas .................................................................................... 34

2.2. Opinión de los informes de auditoría ................................................................................ 43

3. Entidades no integradas ............................................................................................................. 50

3.1. Entidades no integradas con obligación de rendir cuentas anuales ................................. 50







Pág.

3.2. Entidades no integradas sin obligación de rendir cuentas anuales .................................. 52

4. Variación del ámbito subjetivo de la Cuenta General del sector público administrativo del ejercicio 2011 respecto a la del ejercicio 2010 ........................................................................... 53

5. Metodología ................................................................................................................................ 59

5.1. Homogeneizaciones ......................................................................................................... 61

5.2. Agregación y Consolidación ............................................................................................. 65

5.3. Coherencia interna ........................................................................................................... 100

6. Otra Información Presupuestaria Consolidada ........................................................................... 104

7. Información Agregada ................................................................................................................ 110

7.1. Información financiera agregada ...................................................................................... 110

7.2. Información presupuestaria agregada .............................................................................. 116

7.2.1. Entidades con presupuesto de gastos de carácter limitativo .................................. 116

7.2.2. Entidades con presupuesto de gastos de carácter estimativo ............................... 130

7.2.2.1. Consorcios del artículo 2.1 h) de la Ley General Presupuestaria .............. 130

7.2.2.2. Organismos públicos con presupuesto de gastos de carácter estimativo . 138

7.2.3. Información presupuestaria del organismo público UNED ..................................... 145

8. Información relativa a los Fondos del artículo 2.2 de la Ley General Presupuestaria................. 150

8.1. Información financiera agregada ...................................................................................... 150

8.2. Información presupuestaria agregada .............................................................................. 162

9. Importancia relativa de las entidades integradas ........................................................................ 169

Cuenta Única .................................................................................................................................. 177

MINISTERIO DE HACIENDA Y Y ADMINISTRACIONES PÚBLICAS






INTRODUCCIÓN







En cumplimiento de lo dispuesto en el artículo 125.2 de la Ley 47/2003, de 26 de noviembre, General

Presupuestaria (LGP), se formó, por la Intervención General de la Administración del Estado (IGAE), la

Cuenta General del Estado del ejercicio 2011, cuya remisión al Tribunal de Cuentas se acordó por el

Gobierno en su reunión de 26 de octubre de 2012. Su entrada en el Tribunal de Cuentas se registró

con fecha 30 de octubre de 2012, dentro del plazo legalmente establecido, de conformidad con lo

dispuesto en el artículo 131.1 de la LGP.

La realización, con carácter excepcional, de la presente Adenda a la Cuenta General del Estado del

ejercicio 2011 viene motivada por la petición expresa del Presidente del Tribunal de Cuentas, al

considerar que la Cuenta General del sector público administrativo estatal del ejercicio 2011 carece de

la suficiente representatividad debido a la no integración en la misma del Organismo autónomo

“Servicio Público de Empleo Estatal”.

Las cuentas anuales del ejercicio 2011 de este Organismo no se integraron en la Cuenta General al no

haberlas remitido a la IGAE en el momento de la elaboración de la Cuenta General. La aprobación de

las citadas cuentas se produjo el 13 de diciembre de 2012, habiéndose remitido al Tribunal de Cuentas

con fecha 27 de diciembre de 2012.

La Intervención General de la Administración del Estado elabora, en virtud de dicha petición, la

presente Adenda a la Cuenta General del Estado del ejercicio 2011, que consta de los siguientes

documentos:

- Cuenta General del sector público administrativo.

- Cuenta Única.

En la elaboración de la presente Adenda se han tenido en cuenta todas las entidades que no pudieron

integrarse en la Cuenta General del sector público administrativo del ejercicio 2011 por no haber

remitido sus cuentas anuales aprobadas a la IGAE en el momento de la elaboración de la Cuenta

General, y que han rendido sus cuentas anuales aprobadas a la fecha de la petición del Tribunal de

Cuentas.

De un total de 19 entidades que no se integraron en la Cuenta General del sector público administrativo

estatal del ejercicio 2011 por este motivo, se han recibido, a la fecha de la petición del Tribunal, las

cuentas de las 10 siguientes:

9







Organismos autónomos

Ministerio de Trabajo e Inmigración

Servicio Público de Empleo Estatal

Ministerio de Medio Ambiente, y Medio Rural y Marino

Confederación Hidrográfica del Júcar

Confederación Hidrográfica del Segura

Confederación Hidrográfica del Tajo

Ministerio de Presidencia

Centro de Estudios Políticos y Constitucionales

Agencias Estatales


Agencia Estatal de Meteorología

Otros Organismos públicos

Ministerio de Asuntos Exteriores y de Cooperación

Obra Pía de los Santos Lugares de Jerusalén

Ministerio de Industria, Turismo y Comercio

Comisión Nacional de Energía

Consorcios


Casa África

Ministerio de Economía y Hacienda

Consorcio de Actividades Logísticas, Empresariales, Tecnológicas, Ambientales y de

10







Servicios de la Bahía de Cádiz (ALETAS)

En la presente Adenda no se han integrado las cuentas de la Confederación Hidrográfica del Júcar al

haber remitido sus cuentas anuales aprobadas con un informe de auditoría con opinión denegada, de

acuerdo con lo que establece el punto 3.5 del apartado primero de la Orden del Ministerio de Hacienda,

por la que se regula la elaboración de la Cuenta General del Estado, habiéndose integrado las cuentas

de las 9 entidades restantes.

11







CUENTA GENERAL DEL

SECTOR PÚBLICO

ADMINISTRATIVO (A fecha 15 de enero de 2013 de acuerdo

con la petición del Tribunal de Cuentas)


SECRETARÍA DE ESTADO DE PRESUPUESTOS Y GASTOS INTERVENCIÓN GENERAL DE LA ADMINISTRACIÓN DEL ESTADO

CUENTA GENERAL DEL ESTADO. EJERCICIO 2011 CUENTA GENERAL DEL SECTOR PÚBLICO ADMINISTRATIVO

ESTADOS

Euros

2011 PATRIMONIO NETO Y PASIVO 2011

354.302.500.984,17 A) Patrimonio neto -180.279.041.166,593.602.507.061,91 I. Patrimonio -180.733.379.484,44

119.883.826.319,25 II. Patrimonio generado -647.541.949,9397.971.226,90 1. Resultados de ejercicios anteriores -31.306.555.026,15

2. Resultados de ejercicio -11.264.762.652,8396.550.751.925,22 3. Reservas 41.923.775.729,05

130.195.093.626,29 III. Ajustes por cambio de valor -24.712.533,603.972.350.824,60 IV. Otros incrementos patrimoniales

pendientes de imputación a resultados 1.126.592.801,38126.248.509.780,13

B) Pasivo no corriente 467.599.744.786,1921.345.592,14

1.318.702.367,07 I. Provisiones a largo plazo 421.417.489,2452.705.035.252,28 II. Deudas a largo plazo 464.895.343.409,12

III. Deudas con entidades del grupo, 738.394.541,11 multigrupo y asociadas a largo plazo 2.282.983.887,83

27.354.668.143,24 IV. Acreedores y otras cuentas a pagar a largo plazo12.481.853,00

44.097.882.031,29 C) Pasivo corriente 193.230.307.144,70

I. Provisiones a corto plazo 5.629.876.134,70II. Deudas a corto plazo 150.385.779.804,94III. Deudas con entidades del grupo,

multigrupo y asociadas a corto plazo 25.866.866,66IV. Acreedores y otras cuentas a pagar 37.122.459.352,35V. Ajustes por periodificación 66.324.986,05

480.551.010.764,30 TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (A+B+C) 480.551.010.764,30

III. Inversiones Inmobiliarias

A) Activo no corriente

EJERCICIO 2011

I. Activos en estado de venta II. Existencias

IV. Inversiones financieras a corto plazo en entidades

B) Activo corriente

V. Inversiones financieras a largo plazo

III. Deudores y otras cuentas a cobrar

TOTAL ACTIVO (A+B)

del grupo, multigrupo y asociadasV. Inversiones financieras a corto plazoVI. Ajustes por periodificaciónVII. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes

IV. Inversiones financieras a largo plazo en entidades del grupo, multigrupo y asociadas

VI. Deudores y otras cuentas a cobrar a largo plazo

CUENTA GENERAL DEL SECTOR PÚBLICO ADMINISTRATIVOBALANCE CONSOLIDADO

ACTIVO

I. Inmovilizado intangibleII. Inmovilizado material

SECRETARÍA DE ESTADO DE PRESUPUESTOS Y GASTOS

MINISTERIO DE HACIENDA Y ADMINISTRACIONES PÚBLICAS INTERVENCIÓN GENERAL


17

Euros

2011

1. Ingresos tributarios y cotizaciones sociales 230.169.124.755,85

a) Ingresos tributarios 103.549.015.444,18

b) Cotizaciones sociales 126.620.109.311,67

2. Trasferencias y subvenciones recibidas 12.919.272.808,40

a) Del ejercicio 12.169.805.382,45

b) Imputación de subvenciones para el inmovilizado no financiero 531.033.840,53

c) Imputación de subvenciones para activos corrientes y otras 218.433.585,42

3. Ventas netas y prestaciones de servicios 1.177.284.261,26

4. Variación de existencias de productos terminados y en curso

de fabricación y deterioro de valor 33.694.722,22

5. Trabajos realizados por la entidad para su inmovilizado 10.880.181,84

6. Otros ingresos de gestión ordinaria 3.821.466.821,38

7. Excesos de provisiones 533.811.086,79

A) TOTAL INGRESOS DE GESTIÓN ORDINARIA (1+2+3+4+5+6+7) 248.665.534.637,74

8. Prestaciones sociales de las entidades del sistema

de la Seguridad Social -112.248.468.327,20

9. Gastos de personal -30.000.460.997,10

10. Transferencias y subvenciones concedidas -99.934.265.896,48

11. Aprovisionamientos -1.684.992.875,38

12. Otros gastos de gestión ordinaria -8.835.040.619,60

13. Amortización del inmovilizado -1.946.265.527,90

B) TOTAL DE GASTOS DE GESTIÓN ORDINARIA (8+9+10+11+12+13) -254.649.494.243,66

I RESULTADO (AHORRO O DESAHORRO) DE LA GESTIÓN ORDINARIA (A+B) -5.983.959.605,92

14. Deterioro de valor y resultados por enajenación del inmovilizado

no financiero y activos en estado de venta -337.288.726,85

15. Otras partidas no ordinarias 1.947.787.028,99

II RESULTADO DE LAS OPERACIONES NO FINANCIERAS (I+14+15) -4.373.461.303,78

16. Ingresos financieros 12.021.366.275,14

17. Gastos financieros -22.037.004.570,11

18. Gastos financieros imputados al activo

19. Variación del valor razonable en activos y pasivos financieros 8.526.507,73

20. Diferencias de cambio 115.754.280,27

21. Deterioro de valor, bajas y enajenaciones de activos y pasivos financieros 3.000.056.157,92

22. Subvenciones para la financiación de operaciones financieras

III RESULTADO DE LAS OPERACIONES FINANCIERAS (16+17+18+19+20+21+22) -6.891.301.349,05

IV RESULTADO (AHORRO O DESAHORRO) CONSOLIDADO DEL EJERCICIO (II + III) -11.264.762.652,83

± Ajustes en la cuenta del resultado del ejercicio anterior

Resultado del ejercicio anterior ajustado

ECONÓMICO PATRIMONIAL CONSOLIDADA

CUENTA GENERAL DEL SECTOR PÚBLICO ADMINISTRATIVO

CUENTA DEL RESULTADO

EJERCICIO 2011


SECRETARÍA DE ESTADO DE PRESUPUESTOS Y

INTERVENCIÓN GENERAL DE LA ADMINISTRACIÓN DEL ESTADO

18

Euros

I. Patrimonio II. Patrimonio generado

III. Ajustes por cambios de valor

IV. Otros incrementos patrimoniales TOTAL

-180.467.112.474,34 8.735.341.329,93 1.968.455,15 812.632.901,82 -170.917.169.787,44

850.512,68 36.219.332.974,37 -102.243.911,53 53.457.939,20 36.171.397.514,72

-180.466.261.961,66 44.954.674.304,30 -100.275.456,38 866.090.841,02 -134.745.772.272,72

-267.117.522,78 -45.602.216.254,23 75.562.922,78 260.501.960,36 -45.533.268.893,87

-11.264.762.652,83 76.351.195,31 261.644.570,02 -10.926.766.887,50

-261.622.814,24 -24.704.152,63 -286.326.966,87

-5.494.708,54 -34.312.749.448,77 -788.272,53 -1.142.609,66 -34.320.175.039,50

-180.733.379.484,44 -647.541.949,93 -24.712.533,60 1.126.592.801,38 -180.279.041.166,59E. PATRIMONIO NETO CONSOLIDADO AL FINAL DEL EJERCICIO N (C+D)

CUENTA GENERAL DEL SECTOR PÚBLICO ADMINISTRATIVOESTADO TOTAL DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO CONSOLIDADO

EJERCICIO 2011

A. PATRIMONIO NETO CONSOLIDADO AL FINAL DEL EJERCICIO N-1

B. AJUSTES POR CAMBIOS DE CRITERIOS CONTABLES Y CORRECCIÓN DE ERRORES

C. PATRIMONIO NETO CONSOLIDADO INICIAL AJUSTADO DEL EJERCICIO N (A+B)

D. VARIACIONES DEL PATRIMONIO NETO CONSOLIDADO EJERCICIO N

1. Ingresos y gastos consolidados reconocidos en el ejercicio

2. Operaciones con la entidad o entidades propietarias

3. Otras variaciones del patrimonio neto




19

Euros

2011

I. Resultado económico patrimonial consolidado del ejercicio -11.264.762.652,83

II. Ingresos y gastos reconocidos directamente en el patrimonio neto:

1. Inmovilizado no financiero -34.828,60

2. Activos y pasivos financieros 83.709.680,05

3 Coberturas contables

4. Otros incrementos patrimoniales 1.030.448.912,79

Total (1+2+3+4) 1.114.123.764,24

III. Transferencias a la cuenta del resultado económico patrimonial o al valorinicial de la partida cubierta:

1. Inmovilizado no financiero

2. Activos y pasivos financieros -7.323.656,14


4. Otros incrementos patrimoniales -768.804.342,77

Total (1+2+3+4) -776.127.998,91

IV. TOTAL Ingresos y gastos consolidados reconocidos (I+II+III) -10.926.766.887,50

RECONOCIDOS CONSOLIDADOEJERCICIO 2011


ESTADO DE INGRESOS Y GASTOS




20

Euros

2011

I. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE GESTIÓN

A) Cobros 251.106.534.495,83

B) Pagos 302.229.905.799,12

Flujos netos de efectivo por actividades de gestión (+A-B) -51.123.371.303,29

II. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN

C) Cobros 31.763.500.136,34

D) Pagos 40.425.534.255,95

Flujos netos de efectivo por actividades de inversión (+C-D) -8.662.034.119,61

III. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN

E) Aumentos en el patrimonio 30.029.902,41

F) Pagos a la entidad o entidades propietarias 409.147,69

G) Cobros por emisión de pasivos financieros 97.744.711.094,01

H) Pagos por reembolso de pasivos financieros 49.687.751.735,60

Flujos netos de efectivo por actividades de financiación (+C-F+G-H) 48.086.580.113,13

IV. FLUJOS DE EFECTIVO PENDIENTE DE CLASIFICACIÓN

I) Cobros pendientes de aplicación -166.970.051,53

J) Pagos pendientes de aplicación -8.022.510.064,10

Flujos netos de efectivo pendientes de clasificación (+I-J) 7.855.540.012,57

V. EFECTO DE LAS VARIACIONES DE LOS TIPOS DE CAMBIO -64.471,68

VI. INCREMENTO/DISMINUCIÓN NETA DEL EFECTIVO Y ACTIVOS LÍQUIDOS EQUIVALENTES AL EFECTIVO (I+II+III+IV+V) -3.843.349.768,88

Efectivo y activos líquidos equivalentes al efectivo al inicio del ejercicio 48.883.493.452,08

Efectivo y activos líquidos equivalentes al efectivo al final del ejercicio 45.040.143.683,33

CONSOLIDADOEJERCICIO 2011


ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO



21

Euros

INICIALES MODIFICACIONES DEFINITIVOS

431.794.809,73 4.114.335,54 435.909.145,27 435.024.852,87 435.000.294,36 363.488.130,63 71.512.163,73 908.850,911.713.254.530,00 -5.536.516,91 1.707.718.013,09 1.613.082.446,88 1.605.722.230,06 1.574.693.335,87 31.028.894,19 101.995.783,036.868.198.660,00 1.114.737.162,49 7.982.935.822,49 7.530.683.147,95 7.524.145.520,35 7.017.892.570,03 506.252.950,32 458.790.302,147.619.730.350,00 354.815.500,65 7.974.545.850,65 7.742.876.499,32 7.722.117.660,18 7.571.107.084,51 151.010.575,67 252.428.190,472.747.732.880,00 241.850.297,65 2.989.583.177,65 2.537.223.360,70 2.437.216.384,45 2.153.523.247,23 283.693.137,22 552.366.793,20

112.215.755.170,00 1.226.572.795,94 113.442.327.965,94 113.285.185.048,23 113.269.155.131,96 113.020.217.963,34 248.937.168,62 173.172.833,9813.576.366.760,00 -35.169.633,41 13.541.197.126,59 13.067.910.759,99 13.061.144.270,56 12.918.451.102,02 142.693.168,54 480.052.856,03

2.521.584.450,00 390.813.617,91 2.912.398.067,91 2.773.689.373,78 2.758.500.544,36 2.631.771.512,36 126.729.032,00 153.897.523,557.329.101.820,00 294.491.087,28 7.623.592.907,28 7.320.748.056,12 7.304.005.717,67 7.211.900.204,33 92.105.513,34 319.587.189,61

30.474.059.630,00 2.106.553.282,15 32.580.612.912,15 32.096.162.267,81 32.089.478.068,53 32.085.636.891,01 3.841.177,52 491.134.843,621.218.464.180,00 172.243.971,63 1.390.708.151,63 1.344.894.015,37 1.331.763.038,72 1.322.885.476,50 8.877.562,22 58.945.112,917.771.057.710,00 1.245.730.036,23 9.016.787.746,23 6.560.387.376,81 6.548.525.540,85 6.501.379.194,67 47.146.346,18 2.468.262.205,384.255.135.320,00 287.507.082,23 4.542.642.402,23 4.018.712.547,17 4.003.017.161,26 3.854.952.431,43 148.064.729,83 539.625.240,972.843.428.350,00 123.211.639,42 2.966.639.989,42 2.605.201.087,15 2.598.185.713,09 2.102.717.914,31 495.467.798,78 368.454.276,331.104.094.900,00 15.031.266,50 1.119.126.166,50 944.038.174,00 924.495.593,29 839.132.054,12 85.363.539,17 194.630.573,218.564.872.630,00 36.405.957,43 8.601.278.587,43 8.159.572.033,65 8.151.771.372,03 8.083.394.278,46 68.377.093,57 449.507.215,402.800.809.850,00 53.598.628,44 2.854.408.478,44 2.626.505.428,04 2.412.755.835,68 2.335.130.446,34 77.625.389,34 441.652.642,761.432.939.930,00 43.990.610,85 1.476.930.540,85 1.055.544.094,20 924.393.448,61 602.962.923,40 321.430.525,21 552.537.092,241.018.724.760,00 -1.949.684,41 1.016.775.075,59 971.406.178,98 956.534.803,09 860.964.957,00 95.569.846,09 60.240.272,508.913.671.610,00 335.327.030,95 9.248.998.640,95 8.550.839.870,05 8.176.408.588,97 6.928.785.903,62 1.247.622.685,35 1.072.590.051,988.569.243.030,00 126.138.586,21 8.695.381.616,21 5.707.769.629,46 5.449.928.797,86 3.838.754.477,73 1.611.174.320,13 3.245.452.818,35

668.403.660,00 5.888.801,49 674.292.461,49 618.875.525,43 615.881.378,77 533.287.050,87 82.594.327,90 58.411.082,72451.373.810,00 -23.410.844,59 427.962.965,41 404.732.480,89 404.176.393,63 401.118.427,36 3.057.966,27 23.786.571,78

7.988.306.410,00 -2.397.172.701,80 5.591.133.708,20 3.555.884.906,06 3.483.206.648,94 3.199.829.943,11 283.376.705,83 2.107.927.059,261.410.101.990,00 320.898.486,84 1.731.000.476,84 1.677.148.439,08 1.675.317.745,11 1.590.338.501,20 84.979.243,91 55.682.731,73

42.811.178.510,00 7.353.092.538,79 50.164.271.048,79 48.681.621.824,13 48.678.468.099,32 48.667.375.464,06 11.092.635,26 1.485.802.949,4773.994.756.160,00 4.060.700.000,00 78.055.456.160,00 71.834.516.750,16 71.824.480.013,11 71.824.480.013,11 6.230.976.146,89

361.314.141.869,73 17.450.473.335,50 378.764.615.205,23 357.720.236.174,28 356.365.795.994,81 350.036.171.498,62 6.329.624.496,19 22.398.819.210,42

GASTOS PRESUPUESTARIOS

LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS. CLASIFICACIÓN POR PROGRAMASEJERCICIO 2011

CRÉDITOS PRESUPUESTARIOSGASTOS

COMPROMETIDOS

OBLIGACIONES RECONOCIDAS

NETASPAGOS

OBLIGACIONES PEND. PAGO 31

DE DIC.

REMANENTES DE CRÉDITO

TOTAL

12 Defensa

14 Política exterior

29 Gestión y administración de la Seguridad Social

41 Agricultura, pesca y alimentación

92 Servicios de carácter general93 Administración financiera y tributaria94 Transferencias a otras Administraciones Públicas

23 Servicios sociales y promoción social24 Fomento del empleo

42 Industria y energía

26 Acceso a la vivienda y fomento de la edificación

31 Sanidad32 Educación

25 Desempleo

CUENTA GENERAL DEL SECTOR PÚBLICO ADMINISTRATIVOESTADO DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO CONSOLIDADO

95 Deuda Pública

45 Infraestructuras46 Investigación, desarrollo e innovación49 Otras actuaciones de carácter económico91 Alta dirección

33 Cultura

43 Comercio, turismo y pymes44 Subvenciones al transporte

11 Justicia

13 Seguridad ciudadana e instituciones penitenciarias

00 Transferencias internas

21 Pensiones22 Otras prestaciones económicas




22

Euros


CAPÍTULO 1 Gastos de personal 32.157.826.190,00 927.239.080,29 33.085.065.270,29 29.774.056.300,56 29.740.373.315,24 29.595.405.423,14 144.967.892,10 3.344.691.955,05

CAPÍTULO 2 Gastos corrientes en bienes y servicios 7.731.836.210,00 1.130.579.033,46 8.862.415.243,46 8.301.305.760,98 8.217.164.274,35 7.711.669.126,87 505.495.147,48 645.250.969,11

CAPÍTULO 3 Gastos financieros 27.445.015.900,00 -3.779.708.133,62 23.665.307.766,38 22.211.161.664,43 22.200.529.543,27 22.199.783.713,41 745.829,86 1.464.778.223,11

CAPÍTULO 4 Transferencias corrientes 208.645.537.126,70 11.201.527.854,89 219.847.064.981,59 217.954.104.261,18 217.821.264.740,50 216.182.982.815,00 1.638.281.925,50 2.025.800.241,09

TOTAL OPERACIONES CORRIENTES 275.980.215.426,70 9.479.637.835,02 285.459.853.261,72 278.240.627.987,15 277.979.331.873,36 275.689.841.078,42 2.289.490.794,94 7.480.521.388,36

CAPÍTULO 5 Fondo de contingencia y otros imprevistos 2.471.783.990,00 -2.443.240.630,15 28.543.359,85 28.543.359,85

TOTAL FONDO DE CONTINGENCIAY OTROS IMPREVISTOS 2.471.783.990,00 -2.443.240.630,15 28.543.359,85 28.543.359,85

CAPÍTULO 6 Inversiones reales 7.598.248.230,00 977.617.209,55 8.575.865.439,55 7.738.038.612,46 7.583.036.090,68 6.623.006.655,39 960.029.435,29 992.829.348,87

CAPÍTULO 7 Transferencias de capital 10.083.898.043,03 257.107.747,27 10.341.005.790,30 8.260.561.051,52 7.847.527.359,78 7.075.748.117,71 771.779.242,07 2.493.478.430,52

TOTAL OPERACIONES DE CAPITAL 17.682.146.273,03 1.234.724.956,82 18.916.871.229,85 15.998.599.663,98 15.430.563.450,46 13.698.754.773,10 1.731.808.677,36 3.486.307.779,39

TOTAL OPERACIONES NO FINANCIERAS 296.134.145.689,73 8.271.122.161,69 304.405.267.851,42 294.239.227.651,13 293.409.895.323,82 289.388.595.851,52 4.021.299.472,30 10.995.372.527,60

CAPÍTULO 8 Activos financieros 18.563.759.080,00 1.312.016.772,70 19.875.775.852,70 13.801.507.612,71 13.276.404.470,90 10.968.080.475,29 2.308.323.995,61 6.599.371.381,80

CAPÍTULO 9 Pasivos financieros 46.616.237.100,00 7.867.334.401,11 54.483.571.501,11 49.679.500.910,44 49.679.496.200,09 49.679.495.171,81 1.028,28 4.804.075.301,02

TOTAL OPERACIONES FINANCIERAS 65.179.996.180,00 9.179.351.173,81 74.359.347.353,81 63.481.008.523,15 62.955.900.670,99 60.647.575.647,10 2.308.325.023,89 11.403.446.682,82

TOTAL PRESUPUESTO 361.314.141.869,73 17.450.473.335,50 378.764.615.205,23 357.720.236.174,28 356.365.795.994,81 350.036.171.498,62 6.329.624.496,19 22.398.819.210,42

OBLIGACIONES PEND. PAGO 31 DE

DIC.



LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS. CLASIFICACIÓN ECONÓMICAEJERCICIO 2011

CLASIFIC. ECONÓMICA EXPLICACIÓN


COMPROMETIDOSOBLIGACIONES

RECONOCIDAS NETAS PAGOS




23

Euros

INICIALES MODIFIC. DEFINITIVAS

CAPÍTULO 1 Impuestos directos y cotizaciones sociales 189.727.496.930,00 189.727.496.930,00 249.667.320.510,71 66.817.753.317,71 381.057.153,82 182.468.510.039,18 172.204.083.300,56 10.264.426.738,62 -7.258.986.890,82

CAPÍTULO 2 Impuestos indirectos 36.142.000.000,00 36.142.000.000,00 103.914.959.867,61 66.306.475.314,05 94.932.078,31 37.513.552.475,25 33.490.365.767,69 4.023.186.707,56 1.371.552.475,25

CAPÍTULO 3 Tasas, precios públicos y otros ingresos 5.783.931.260,00 4.064.343,90 5.787.995.603,90 10.855.531.626,24 2.212.938.157,95 532.474.477,00 8.110.118.991,29 5.066.768.191,91 3.043.350.799,38 2.322.123.387,39

CAPÍTULO 4 Transferencias corrientes 11.314.821.256,70 159.945.137,64 11.474.766.394,34 12.133.905.156,79 223.937.228,81 11.909.967.927,98 11.051.297.234,78 858.670.693,20 435.201.533,64

CAPÍTULO 5 Ingresos patrimoniales 9.542.775.740,00 1.001.351,96 9.543.777.091,96 10.277.270.344,50 1.234.200,34 715.869,98 10.275.320.274,18 10.247.584.574,30 27.735.699,88 859.273.189,22

TOTAL OPERACIONES CORRIENTES 252.511.025.186,70 165.010.833,50 252.676.036.020,20 386.848.987.505,85 135.562.338.218,86 1.009.179.579,11 250.277.469.707,88 232.060.099.069,24 18.217.370.638,64 -2.270.836.305,32

CAPÍTULO 6 Enajenación de inversiones reales 282.911.740,00 282.911.740,00 496.951.639,53 135.213.166,25 64.235,03 361.674.238,25 321.069.806,65 40.604.431,60 78.762.498,25

CAPÍTULO 7 Transferencias de capital 1.907.989.903,03 6.865.457,62 1.914.855.360,65 1.784.067.266,13 13.667.165,03 1.770.400.101,10 1.749.772.354,36 20.627.746,74 -144.455.259,55

TOTAL OPERACIONES DE CAPITAL 2.190.901.643,03 6.865.457,62 2.197.767.100,65 2.281.018.905,66 148.880.331,28 64.235,03 2.132.074.339,35 2.070.842.161,01 61.232.178,34 -65.692.761,30

TOTAL OPERACIONES NO FINANCIERAS 254.701.926.829,73 171.876.291,12 254.873.803.120,85 389.130.006.411,51 135.711.218.550,14 1.009.243.814,14 252.409.544.047,23 234.130.941.230,25 18.278.602.816,98 -2.336.529.066,62

CAPÍTULO 8 Activos financieros 16.367.511.800,00 -1.160.838.802,91 15.206.672.997,09 18.595.608.699,31 75.783.244,79 2.968.493,02 18.516.856.961,50 18.211.694.340,36 305.162.621,14 3.460.016.131,41

CAPÍTULO 9 Pasivos financieros 23.423.560,00 7.102.280,00 30.525.840,00 97.999.795.513,84 1.141.299,18 97.998.654.214,66 97.998.654.214,66 97.968.128.374,66

TOTAL OPERACIONES FINANCIERAS 16.390.935.360,00 -1.153.736.522,91 15.237.198.837,09 116.595.404.213,15 76.924.543,97 2.968.493,02 116.515.511.176,16 116.210.348.555,02 305.162.621,14 101.428.144.506,07

TOTAL PRESUPUESTO 271.092.862.189,73 -981.860.231,79 270.111.001.957,94 505.725.410.624,66 135.788.143.094,11 1.012.212.307,16 368.925.055.223,39 350.341.289.785,27 18.583.765.438,12 99.091.615.439,45


LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOSEJERCICIO 2011

DERECHOS CANCELADOS

DERECHOS RECONOCIDOS

NETOSRECAUDAC. NETA

DCHOS PTES DE COBRO A 31 DE

DIC.EXPLICACIÓNCLASIF.

ECONÓMICADERECHOS

RECONOCIDOSDERECHOS ANULADOS

EXCESO/ DEFECTO PREVISIÓN

PREVISIONES PRESUPUESTARIAS




24

Euros

DERECHOS RECONOCIDOS NETOS OBLIGACIONES RECONOCIDAS NETAS RESULTADO PRESUPUESTARIO

250.277.469.707,88 277.979.331.873,36 -27.701.862.165,48

2.132.074.339,35 15.430.563.450,46 -13.298.489.111,11

c. Operaciones comerciales 574.984.464,23 586.239.196,81 -11.254.732,58

252.984.528.511,46 293.996.134.520,63 -41.011.606.009,17

d. Activos financieros 18.516.856.961,50 13.276.404.470,90 5.240.452.490,60

e. Pasivos financieros 97.998.654.214,66 49.679.496.200,09 48.319.158.014,57

116.515.511.176,16 62.955.900.670,99 53.559.610.505,17

I. RESULTADO PRESUPUESTARIO DEL EJERCICIO (I = 1+2) 369.500.039.687,62 356.952.035.191,62 12.548.004.496,00


1. Total operaciones no financieras (a+b+c)

2. Total operaciones financieras (d+e)

ESTADO DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO CONSOLIDADORESULTADO PRESUPUESTARIO

EJERCICIO 2011

CONCEPTOS

a. Operaciones corrientes

b. Operaciones de capital




25




MEMORIA

MINISTERIO DE HACIENDA

Y ADMINISTRACIONES PÚBLICAS






1. INTRODUCCIÓN

La presente Memoria se ha confeccionado de acuerdo con lo dispuesto en el apartado quinto de la

Orden del Ministerio de Hacienda, de 12 de diciembre de 2000, por la que se regula la elaboración de

la Cuenta General del Estado, cuya última modificación se ha producido por la Orden HAP/1638/2012,

de 16 de julio, como consecuencia, principalmente, de la aprobación del nuevo Plan General de

Contabilidad Pública (PGCP), mediante la Orden EHA/1037/2010, de 13 de abril, lo que ha supuesto la

adaptación de la estructura del Balance y de la Cuenta del resultado económico patrimonial, así como

la inclusión de dos nuevos estados, el Estado de cambios en el patrimonio neto y el Estado de flujos de

efectivo.

Además, la citada Orden ha modificado la estructura del Estado de liquidación del presupuesto

consolidado para ampliar las fases de ejecución presupuestaria que se presentan de forma consolidada

a las previstas en el PGCP.

Las entidades cuyas cuentas deben formar parte de la Cuenta General del sector público administrativo

son, de acuerdo con lo establecido en el punto 1 del apartado segundo de la Orden del Ministerio de

Hacienda por la que se regula la elaboración de la Cuenta General del Estado, las cuentas de las

entidades que integran dicho sector, según lo dispuesto en el artículo 3.1 de Ley 47/2003, de 26 de

noviembre, General Presupuestaria (LGP). El artículo 121.2 de la LGP establece que estas entidades

han de elaborar sus cuentas conforme a los principios contables públicos previstos en el artículo 122 de

dicho texto legal y al desarrollo de los principios y normas de contabilidad recogidos en el PGCP,

aprobado mediante Orden EHA/1037/2010, de 13 de abril, y sus normas de desarrollo, entre las que

cabe citar:

- Orden EHA/2045/2011, de 14 de julio, por la que se aprueba la instrucción de contabilidad para

la Administración Institucional del Estado.

- Orden EHA/3067/2011, de 8 de noviembre, por la que se aprueba la instrucción de contabilidad

para la Administración General del Estado.

El PGCP se configura como un Plan marco directamente aplicable a todas las Administraciones

Públicas y, por tanto, a todas las Administraciones Públicas estatales. No obstante, la especialidad de

la actividad desarrollada por algunas de ellas ha obligado a elaborar adaptaciones del mismo, que han

sido aprobadas mediante Resoluciones de la Intervención General de la Administración del Estado

(IGAE), entre las que se encuentran:

29








- Resolución de 1 de julio de 2011, de la Intervención General de la Administración del Estado,

por la que se aprueba la adaptación del Plan General de Contabilidad Pública, a las entidades

que integran el sistema de la Seguridad Social.

- Resolución de 28 de julio de 2011, por la que se aprueba la adaptación del PGCP para los

Entes Públicos cuyo presupuesto de gastos tiene carácter estimativo.

- Resolución de 17 de noviembre de 2011, por la que se aprueba la adaptación del PGCP a la

Administración General del Estado.

De conformidad con lo establecido en la Orden del Ministerio de Hacienda por la que se regula la

elaboración de la Cuenta General del Estado, se ha recogido la relación de las entidades cuyas

cuentas anuales se integran en esta Cuenta General del sector público administrativo de 2011.

De un total de 163 entidades del sector público administrativo estatal, entre las que se incluyen las 4

entidades que no tienen obligación de rendir cuentas anuales a las que se refiere el punto 3.2 de esta

Memoria, se han integrado las cuentas de 142, con el siguiente desglose:

- La Administración General del Estado.

- Las entidades del Sistema de la Seguridad Social (sus cuatro Entidades Gestoras, la Tesorería

General y 24 Mutuas de Accidentes de Trabajo y Enfermedades Profesionales).

- 56 Organismos autónomos, de un total de 68.

- Las 7 Agencias estatales.

- 18 Organismos públicos, de un total de 19, que aplican las normas de contabilidad derivadas

del Plan General de Contabilidad Pública.

- 18 Consorcios, de un total de 23, de los contemplados en el artículo 2.1.h) de la LGP.

- 13 Fondos, de un total de 16, de los previstos en el artículo 2.2 de la LGP.

Todas estas entidades figuran clasificadas en función del Ministerio del que dependen, de acuerdo con

la estructura de Departamentos ministeriales vigente en el momento de la entrada en vigor de la Ley

39/2010, de 22 de diciembre, de Presupuestos Generales del Estado para el año 2011. Este mismo

criterio de clasificación se ha utilizado en la presentación de todas las relaciones de entidades a las que

posteriormente se hace referencia.

30








Por otro lado, en esta Memoria se incluye información relativa a la opinión de los informes de

auditoría que, de acuerdo con el artículo 139 de la LGP, deben acompañar a las cuentas anuales

remitidas a la IGAE.

La emisión del informe de auditoría, como paso previo a la aprobación de las cuentas anuales, se

incardina dentro del proceso de rendición de cuentas, recogido en los artículos 127, 139 y 168 de la

LGP, que consta de las siguientes fases (excepto para la Administración General del Estado y para las

Entidades Gestoras y Servicios Comunes de la Seguridad Social):

- Formulación de las cuentas anuales en el plazo máximo de tres meses desde el cierre del

ejercicio económico.

- Puesta a disposición de la IGAE de las mencionadas cuentas anuales formuladas (bien

directamente o bien a través de la Intervención General de la Seguridad Social cuando se trate

de entidades integrantes del Sistema de la Seguridad Social, o de la Intervención General de

Defensa cuando se trate de entidades dependientes del Ministerio de Defensa) para la

realización del preceptivo informe de auditoría en los términos establecidos en el artículo 168

de la LGP.

- Remisión a la IGAE de las cuentas anuales aprobadas, acompañadas del correspondiente

informe de auditoría, dentro de los siete meses siguientes a la terminación del ejercicio

económico.

- Y, por último, remisión de las mismas al Tribunal de Cuentas por parte de la IGAE.

Dicha rendición, hasta el ejercicio 2000, se venía realizando de forma tradicional, es decir, mediante la

remisión en “soporte papel” de los distintos estados y documentos que conforman las cuentas a rendir.

Sin embargo, el artículo 130.3 del texto refundido de la Ley General Presupuestaria, aprobado

mediante Real Decreto Legislativo 1091/1988, de 23 de septiembre (TRLGP), recogía la posibilidad de

establecer los procedimientos de remisión por medios electrónicos, informáticos o telemáticos de las

cuentas y demás documentación que deba rendirse. Dicha facultad se mantiene vigente en el artículo

124.b) de la LGP.

Esa posibilidad se desarrolló mediante Orden del Ministerio de Hacienda, de 28 de junio de 2000, por la

que se regula la obtención y rendición de las cuentas a través de soporte informático para los

Organismos públicos a los que sea de aplicación la Instrucción de Contabilidad para la Administración

Institucional del Estado, siendo el ejercicio 2000 el primero en el que obtuvieron y rindieron sus cuentas

anuales en “soporte informático”.

31








Para facilitar esta rendición en “soporte informático”, la IGAE desarrolló un programa de ayuda

(GRECO-CD) que permite la generación, por parte de los Organismos, de los ficheros informáticos

comprensivos de las cuentas anuales.

Este procedimiento de rendición de cuentas anuales se extendió a la Administración General del

Estado, regulándose en la Orden HAC/1300/2002, de 23 de mayo, por la que se aprueba la Instrucción

de Contabilidad para la Administración General del Estado, siendo el ejercicio 2002 el primero en el que

obtuvo y rindió sus cuentas anuales en “soporte informático”.

La Orden EHA/777/2005, de 21 de marzo, modificada por la Orden EHA/405/2006, de 10 de febrero,

por la que se regula el procedimiento de obtención, formulación, aprobación y rendición de las cuentas

anuales para las entidades estatales de derecho público a las que sea de aplicación la Instrucción de

Contabilidad para la Administración Institucional del Estado, supuso un avance en este proceso, al

sustituir la utilización de soportes físicos por medios telemáticos en la rendición de sus cuentas

anuales.

El citado procedimiento de rendición de cuentas por medios telemáticos, establecido por la Orden

EHA/777/2005, fue empleado ya de forma generalizada, en la rendición de las cuentas anuales

correspondientes al ejercicio 2006, por las entidades estatales de derecho público a las que es de

aplicación la Instrucción de Contabilidad para la Administración Institucional del Estado.

La remisión de las cuentas de las citadas entidades por parte de la IGAE al Tribunal de Cuentas se

venía efectuando en “soporte informático” (CD-ROM), siendo el ejercicio 2009 el primero en el que se

han remitido por vía telemática, al haberse ampliado el ámbito de funcionamiento del Registro

Telemático del Tribunal de Cuentas para la recepción de las cuentas de las Entidades Estatales de

Derecho Público por la Resolución de 23 de junio de 2010, de la Secretaría General del Tribunal de

Cuentas.

Respecto a las cuentas anuales de las entidades que integran el Sistema de la Seguridad Social, se

presentaron utilizando medios telemáticos por primera vez en el ejercicio 2008, en base a lo dispuesto

por la Orden EHA/567/2009, de 4 de marzo, por la que se regula el procedimiento telemático de

obtención, formulación, aprobación y rendición de sus cuentas anuales, modificada por Resoluciones

de la IGAE de 26 de enero de 2010 y de 25 de julio de 2012.

A partir del ejercicio 2011, el procedimiento de rendición de cuentas por vía telemática de las entidades

que integran la Administración Institucional del Estado se encuentra regulado por la Orden

EHA/2045/2011, de 14 de julio, que ha derogado la Orden EHA/777/2005, de 21 de marzo, de tal forma

32








que ahora la Instrucción de Contabilidad aplicable a la Administración Institucional del Estado contiene

el procedimiento relativo a la obtención, formulación, aprobación y rendición de las cuentas anuales.

El procedimiento de rendición de cuentas por vía telemática ha sido aplicado en el ejercicio 2011 por

los Organismos autónomos a los que se refiere el artículo 2.1.b) de la LGP, las entidades previstas en

el artículo 2.1.g) y h) que cumplan lo dispuesto en el artículo 3.1.b) de dicho texto legal y las Agencias

estatales reguladas en la Ley 28/2006, de 18 de julio.

Seguidamente, se recoge en otro apartado de esta Memoria la relación de las entidades cuyas

cuentas anuales no se han integrado en la Cuenta General del sector público administrativo de

2011, especificándose, asimismo, los motivos que han llevado a la exclusión de las mismas.

Por otra parte, a efectos de analizar las variaciones en el ámbito subjetivo de la presente Cuenta

General del sector público administrativo con respecto a la del ejercicio 2010, se recoge la

relación de las entidades cuyas cuentas anuales se han incluido en esta Cuenta General y no en la del

ejercicio anterior, y viceversa. Además, con el fin de poner de manifiesto la importancia de dichas

variaciones, en la presente Cuenta General se presenta un detalle del total activo de las mencionadas

entidades así como el porcentaje que su suma representa respecto al activo total de la Cuenta General

del sector público administrativo.

A continuación, se hace referencia a la metodología utilizada para elaborar la presente Cuenta

General y se describen las comprobaciones previas efectuadas y otros aspectos que afectan a la

coherencia interna de la Cuenta. Asimismo, se detallan las homogeneizaciones y eliminaciones que se

han efectuado para obtener unos estados consolidados, habiéndose considerado el conjunto total de

gastos, ingresos, créditos y débitos, cobros y pagos recíprocos resultantes de las transacciones

internas habidas entre las entidades integradas en esta Cuenta General, según la información

disponible en este Centro en la fecha de elaboración de la misma.

Seguidamente, se recoge en otro apartado de la Memoria información consolidada sobre

modificaciones de crédito, compromisos de gasto con cargo a presupuestos de ejercicios posteriores y

resultado de operaciones comerciales.

La Memoria también incluye información agregada que recoge los Estados que componen las

cuentas anuales: balance, cuenta del resultado económico patrimonial, estado de cambios en el

patrimonio neto, estado de flujos de efectivo y estado de liquidación del presupuesto; elaborados

mediante agregación de los datos de las cuentas anuales de las entidades del sector público

administrativo estatal. Asimismo, se presenta información relativa a: modificaciones de crédito,

33








obligaciones pendientes de pago de presupuestos cerrados, compromisos de gasto con cargo a

presupuestos de ejercicios posteriores, derechos a cobrar de presupuestos cerrados, resultado de

operaciones comerciales y remanente de tesorería del conjunto de entidades del sector público

administrativo.

También, se ofrece información agregada de las liquidaciones de los presupuestos de explotación y

capital de los Consorcios y Organismos públicos del citado sector público administrativo, recogidos en

la Ley 39/2010, de 22 de diciembre, de Presupuestos Generales del Estado para el año 2011.

Además, se ofrece un apartado específico que contiene información relativa a los Fondos carentes

de personalidad jurídica, cuya dotación se efectúa mayoritariamente desde los Presupuestos Generales

del Estado, regulados en el artículo 2.2 de la LGP. En concreto, se presentan, de forma agregada, un

balance, una cuenta del resultado económico patrimonial, un estado de cambios en el patrimonio neto y

un estado de flujos de efectivo, las liquidaciones de sus respectivos presupuestos de explotación y

capital, incluidos en la Ley 39/2010, de 22 de diciembre, de Presupuestos Generales del Estado para el

año 2011, así como las opiniones de sus respectivos informes de auditoría.

Finalmente, la Memoria ofrece un estado representativo de la importancia relativa de las entidades

integradas en esta Cuenta a través de magnitudes que se han considerado significativas: el importe de

obligaciones reconocidas, para las entidades que tienen presupuesto de gastos de carácter limitativo

(incluidas aquéllas que realizan operaciones de carácter comercial), y el importe de acreedores

reconocidos por operaciones derivadas de su actividad, para las entidades cuyo presupuesto de gastos

tiene carácter estimativo.

2. ENTIDADES INTEGRADAS

2.1. RELACIÓN DE ENTIDADES INTEGRADAS

De acuerdo con el punto 1.2 del apartado segundo de la Orden del Ministerio de Hacienda, por la que

se regula la elaboración de la Cuenta General del Estado, la Cuenta General del sector público

administrativo del ejercicio 2011 se ha formado mediante la consolidación de las cuentas anuales de

las entidades que integran dicho sector.

En cumplimiento de lo dispuesto en el punto 3.5 del apartado primero de la Orden del Ministerio de

Hacienda, por la que se regula la elaboración de la Cuenta General del Estado, se han integrado en la

34








presente Cuenta General las cuentas rendidas por las entidades cuyos informes de auditoría presentan

una opinión favorable o con salvedades.

A continuación se detallan las entidades integradas en la Cuenta General del sector público

administrativo:

Administración General del Estado

Entidades del Sistema de la Seguridad Social

Entidades Gestoras y Servicios Comunes

Instituto de Mayores y Servicios Sociales (IMSERSO)

Instituto Nacional de Gestión Sanitaria (INGESA)

Instituto Nacional de la Seguridad Social (INSS)

Instituto Social de la Marina (ISM)

Tesorería General de la Seguridad Social (TGSS)

Mutuas de Accidentes de Trabajo y Enfermedades Profesionales

MC Mutual, MATEPSS Nº 1

Mutualia, MATEPSS Nº 2

Activa Mutua 2008, MATEPSS Nº3

Mutua Montañesa, MATEPSS Nº 7

Mutua Universal – Mugenat, MATEPSS Nº 10

Maz - Mutua ACC. Zaragoza, MATEPSS Nº 11

Umivale, MATEPSS Nº 15

Mutua Navarra, MATEPSS Nº 21

Mutua Intercomarcal, MATEPSS Nº 39

FREMAP, MATEPSS Nº 61

SOLIMAT, MATEPSS Nº 72

Mutua de Ceuta – Smat, MATEPSS Nº 115

35








Asepeyo, MATEPSS Nº 151

Mutua Balear de Accidentes de Trabajo, MATEPSS Nº 183

Mutua Gallega de Accidentes de Trabajo, MATEPSS Nº 201

Unión de Mutuas - UNIMAT, MATEPSS Nº 267

MAC, MATEPSS Nº 272

Ibermutuamur, MATEPSS Nº 274

Fraternidad – Muprespa, MATEPSS Nº 275

Egarsat, MATEPSS Nº 276

Centro Intermutual de Euskadi, Centro Mancomunado de MATEPSS Nº 291

Centro de Recuperación y Rehabilitación de Levante, Centro Mancomunado de MATEPSS

Nº 292

Corporación Mutua, Entidad Mancomunada de MATEPSS Nº 293

Suma Intermutual, Entidad Mancomunada de MATEPSS Nº 294


Ministerio de Justicia

Centro de Estudios Jurídicos (CEJ)

Mutualidad General Judicial (MUGEJU)

Ministerio de Defensa

Canal de Experiencias Hidrodinámicas de El Pardo (CEHIPAR)

Cría Caballar de las Fuerzas Armadas

Instituto de Vivienda, Infraestructura y Equipamiento de la Defensa

Instituto Nacional de Técnica Aeroespacial “Esteban Terradas” (INTA)

Instituto Social de las Fuerzas Armadas (ISFAS)

Servicio Militar de Construcciones


36








Comisionado para el Mercado de Tabacos

Instituto de Contabilidad y Auditoría de Cuentas (ICAC)

Instituto de Estudios Fiscales (IEF)

Instituto Nacional de Estadística (INE)

Parque Móvil del Estado (PME)

Ministerio del Interior

Gerencia de Infraestructuras y Equipamiento de la Seguridad del Estado (GIESE)

Trabajo Penitenciario y Formación para el Empleo (OATPFE)

Ministerio de Fomento

Centro de Estudios y Experimentación de Obras Públicas (CEDEX)

Centro Nacional de Información Geográfica (CNIG)

Ministerio de Educación

Programas Educativos Europeos

Universidad Internacional Menéndez Pelayo (UIMP)


Fondo de Garantía Salarial (FOGASA)

Instituto Nacional de Seguridad e Higiene en el Trabajo (INSHT)

Servicio Público de Empleo Estatal (SPEE)


Centro Español de Metrología (CEM)

Instituto de Turismo de España (TURESPAÑA)

Instituto para la Reestructuración de la Minería del Carbón y Desarrollo Alternativo de las

Comarcas Mineras

Oficina Española de Patentes y Marcas (OEPM)

37








Ministerio de Ciencia e Innovación

Centro de Investigaciones Energéticas, Medioambientales y Tecnológicas (CIEMAT)

Instituto de Salud Carlos III (ISCIII)

Instituto Español de Oceanografía (IEO)

Instituto Geológico y Minero de España

Instituto Nacional de Investigación y Tecnología Agraria y Alimentaria (INIA)


Agencia para el Aceite de Oliva (AAO)

Confederación Hidrográfica del Guadiana



Entidad Estatal de Seguros Agrarios (ENESA)

Fondo Español de Garantía Agraria (FEGA)

Ministerio de Cultura

Biblioteca Nacional de España (BNE)

Gerencia de Infraestructuras y Equipamientos de Cultura

Instituto de la Cinematografía y de las Artes Audiovisuales (ICAA)

Instituto Nacional de las Artes Escénicas y de la Música (INAEM)

Museo Nacional Centro de Arte Reina Sofía (MNCARS)

Durante el ejercicio 2011 se ha aprobado la Ley 34/2011, de 4 de octubre, reguladora del

Museo Nacional Centro de Arte Reina Sofía, en la que se establece su transformación de

Organismo autónomo en Organismo público de los previstos en la disposición adicional décima

de la Ley 6/1997, de 14 de abril, de Organización y Funcionamiento de la Administración

General del Estado, dando un plazo de un año, desde su entrada en vigor, para la aprobación

de su nuevo Estatuto, que, hasta la fecha, no se ha producido, por lo que en la presente

Cuenta General figura con la forma jurídica de Organismo autónomo.

38








Ministerio de la Presidencia

Centro de Estudios Políticos y Constitucionales (CEPC)

Centro de Investigaciones Sociológicas (CIS)

Consejo de Administración del Patrimonio Nacional

Consejo Superior de Deportes (CSD)

Instituto Nacional de Administración Pública (INAP)

Mutualidad General de Funcionarios Civiles del Estado (MUFACE)

Ministerio de Sanidad, Política Social e Igualdad

Agencia Española de Medicamentos y Productos Sanitarios (AEMPS)

Agencia Española de Seguridad Alimentaria y Nutrición (AESAN)

Consejo de la Juventud de España (CJE)

Instituto de la Juventud (INJUVE)

Instituto de la Mujer

Instituto Nacional del Consumo (INC)

Organización Nacional de Trasplantes (ONT)

Real Patronato sobre Discapacidad

Durante el ejercicio 2011 se ha aprobado el Real Decreto 1275/2011, de 16 de septiembre, por

el que se crea la Agencia estatal "Agencia Española de Medicamentos y Productos Sanitarios”,

y se suprime el Organismo autónomo respectivo. No obstante lo anterior, en la presente

Cuenta General figura con la forma jurídica de Organismo autónomo, al mantener durante el

ejercicio 2011 el régimen presupuestario correspondiente al Organismo autónomo suprimido,

de acuerdo con lo dispuesto en la disposición transitoria segunda del citado Real Decreto.

Agencias estatales


Agencia Española de Cooperación Internacional para el Desarrollo (AECID)


39








Agencia Estatal de Seguridad Aérea


Consejo Superior de Investigaciones Científicas (CSIC)


Agencia Estatal de Meteorología (AEMET)

Ministerio de la Presidencia

Agencia Estatal Antidopaje

Agencia Estatal Boletín Oficial del Estado (BOE)

Agencia Estatal de Evaluación de las Políticas Públicas y la Calidad de los Servicios

(AEVAL)



Instituto Cervantes


Ministerio de Justicia

Agencia Española de Protección de Datos (AEPD)

Ministerio de Defensa

Centro Universitario de la Defensa en la Academia General del Aire de San Javier

Centro Universitario de la Defensa en la Academia General Militar de Zaragoza

Centro Universitario de la Defensa en la Escuela Naval Militar de Marín


Agencia Estatal de Administración Tributaria (AEAT)

Comisión Nacional de la Competencia (CNC)

Comisión Nacional del Mercado de Valores (CNMV)

40








Consorcio de la Zona Especial Canaria


Comisión Nacional del Sector Postal

Ministerio de Educación

Universidad Nacional de Educación a Distancia (UNED)


Consejo Económico y Social


Comisión del Mercado de las Telecomunicaciones (CMT)

Comisión Nacional de Energía (CNE)

Consejo de Seguridad Nuclear (CSN)

Instituto Español de Comercio Exterior (ICEX)

Durante el ejercicio 2011 se ha aprobado el Real Decreto-Ley 4/2011, de 8 de abril, de

medidas urgentes de impulso a la internacionalización mediante la creación de la entidad

pública empresarial "Instituto Español de Comercio Exterior", así como el Real Decreto

1636/2011, de 14 de noviembre, por el que se aprueba su Estatuto. No obstante lo anterior, en

la presente Cuenta General figura con la forma jurídica de Organismo público, de acuerdo con

lo dispuesto en la disposición transitoria única de su Estatuto, en la que se establece que,

durante el ejercicio 2011, su régimen presupuestario y contable, así como la formulación y

rendición de las cuentas anuales correspondientes a dicho ejercicio, se adecuará a la

normativa presupuestaria y contable que era de aplicación al extinguido Organismo público.


Museo Nacional del Prado

Consorcios


Casa África

41








Casa Árabe y su Instituto Internacional de Estudios Árabes y del Mundo Musulmán

Casa del Mediterráneo

Casa Sefarad-Israel





CIBER de Bioingeniería, Biomateriales y Nanomedicina

CIBER de Diabetes y Enfermedades Metabólicas

CIBER de Enfermedades Hepáticas y Digestivas

CIBER de Enfermedades Neurodegenerativas

CIBER de Enfermedades Respiratorias

CIBER de Fisiopatología de la Obesidad y Nutrición

CIBER del Área de Enfermedades Raras

CIBER del Área de Epidemiología y Salud Pública

CIBER del Área de Salud Mental

Consorcio de Apoyo a la Investigación Biomédica en Red de Unidades Centrales de

Investigación Clínica y en Ensayos Clínicos (CAIBER)

Consorcio para el Equipamiento y Explotación del Laboratorio Subterráneo de Canfranc


Consorcio de la Ciudad de Cuenca

Consorcio de la Ciudad de Toledo

Fondos


Fondo de Cooperación para Agua y Saneamiento

42









Fondo de Apoyo a la República Helénica

Fondo de Garantía del Pago de Alimentos

Fondo para la Adquisición de Activos Financieros (FAAF)


Fondo Financiero del Estado de Ayuda al Comercio Interior

Fondo Financiero del Estado para la Modernización de las Infraestructuras Turísticas

(FOMIT)

Fondo para Inversiones en el Exterior (FIEX)

Fondo para Operaciones de Inversión en el Exterior de la Pequeña y Mediana Empresa

(FONPYME)

Ministerio de Política Territorial y Administración Pública

Fondo Estatal de Inversión Local

Fondo Estatal para el Empleo y la Sostenibilidad Local


Fondo de Apoyo para la Diversificación del Sector Pesquero y Acuícola

Fondo de Carbono para una Economía Sostenible (FES-CO2)

Ministerio de Sanidad, Política Social e Igualdad

Fondo de Apoyo para la Promoción y Desarrollo de Infraestructuras y Servicios del

Sistema de Autonomía y Atención a la Dependencia

2.2. OPINIÓN DE LOS INFORMES DE AUDITORÍA

Según lo dispuesto en el punto 2.1 del apartado quinto de la Orden del Ministerio de Hacienda por la

que se regula la elaboración de la Cuenta General del Estado, se relacionan a continuación las

opiniones de los informes de auditoría de las entidades integradas.

Favorable

43








Mutuas de Accidentes de Trabajo y Enfermedades Profesionales de la Seguridad Social

Mutualia, MATEPSS Nº 2

Mutua Montañesa, MATEPSS Nº 7

Mutua Navarra, MATEPSS Nº 21

SOLIMAT, MATEPSS Nº 72

Mutua de Ceuta - Smat, MATEPSS Nº 115

Asepeyo, MATEPSS Nº 151

Mutua Balear de Accidentes de Trabajo, MATEPSS Nº 183

Unión de Mutuas - UNIMAT, MATEPSS Nº 267

Ibermutuamur, MATEPSS Nº 274

Fraternidad - Muprespa, MATEPPS Nº 275

Egarsat, MATEPPS Nº 276

Centro de Recuperación y Rehabilitación de Levante, Centro Mancomunado de MATEPSS

Nº 292

Corporación Mutua, Entidad Mancomunada de MATEPPS Nº 293

Suma Intermutual, Entidad Mancomunada de MATEPPS Nº 294


Agencia Española de Seguridad Alimentaria y Nutrición

Agencia para el Aceite de Oliva

Canal de Experiencias Hidrodinámicas de El Pardo

Centro de Estudios Jurídicos

Centro de Estudios Políticos y Constitucionales

Centro de Estudios y Experimentación de Obras Públicas

Centro de Investigaciones Sociológicas

Centro Español de Metrología

Centro Nacional de Información Geográfica

44









Consejo de Administración del Patrimonio Nacional

Consejo de la Juventud de España

Consejo Superior de Deportes

Cría Caballar de las Fuerzas Armadas

Entidad Estatal de Seguros Agrarios

Fondo de Garantía Salarial

Gerencia de Infraestructuras y Equipamientos de Cultura

Gerencia de Infraestructuras y Equipamientos de la Seguridad del Estado

Instituto de Contabilidad y Auditoría de Cuentas

Instituto de Estudios Fiscales

Instituto de la Juventud

Instituto Español de Oceanografía

Instituto Nacional de Administración Pública

Instituto Nacional de Estadística

Instituto Nacional de Investigación y Tecnología Agraria y Alimentaria

Instituto Nacional de las Artes Escénicas y de la Música

Instituto para la Reestructuración de la Minería del Carbón y Desarrollo Alternativo de las

Comarcas Mineras

Oficina Española de Patentes y Marcas

Organización Nacional de Trasplantes

Parque Móvil del Estado

Real Patronato sobre Discapacidad


Agencias estatales

Agencia Española de Cooperación Internacional para el Desarrollo

45








Agencia Estatal Antidopaje

Agencia Estatal de Evaluación de las Políticas Públicas y la Calidad de los Servicios


Agencia Española de Protección de Datos

Agencia Estatal de Administración Tributaria




Comisión Nacional de la Competencia

Comisión Nacional del Mercado de Valores


Consejo de Seguridad Nuclear

Consejo Económico y Social


Museo Nacional del Prado


Consorcios

Casa África









46









Fondos



Fondo de Apoyo para la Promoción y Desarrollo de Infraestructuras y Servicios del

Sistema de Autonomía y Atención a la Dependencia




Fondo Estatal de Inversión Local

Fondo Estatal para el Empleo y la Sostenibilidad Local



Fondo para Inversiones en el Exterior

Fondo para la Adquisición de Activos Financieros


Favorable con salvedades

Mutuas de Accidentes de Trabajo y Enfermedades Profesionales de la Seguridad Social

MC Mutual, MATEPSS Nº 1

Activa Mutua 2008, MATEPSS Nº 3

Mutua Universal – Mugenat, MATEPSS Nº 10

Maz - Mutua ACC. Zaragoza, MATEPSS Nº 11

Umivale, MATEPSS Nº 15

Mutua Intercomarcal, MATEPSS Nº 39

FREMAP, MATEPSS Nº 61

47








Mutua Gallega de Accidentes de Trabajo, MATEPSS Nº 201

MAC, MATEPSS Nº 272

Centro Intermutual de Euskadi, Centro Mancomunado de MATEPSS Nº 291


Agencia Española de Medicamentos y Productos Sanitarios

Biblioteca Nacional de España

Centro de Investigaciones Energéticas, Medioambientales y Tecnológicas

Comisionado para el Mercado de Tabacos



Fondo Español de Garantía Agraria

Instituto de la Cinematografía y de las Artes Audiovisuales

Instituto de la Mujer

Instituto de Salud Carlos III

Instituto de Turismo de España

Instituto de Vivienda, Infraestructura y Equipamiento de la Defensa

Instituto Geológico y Minero de España

Instituto Nacional de Seguridad e Higiene en el Trabajo

Instituto Nacional de Técnica Aeroespacial “Esteban Terradas”

Instituto Nacional del Consumo

Instituto Social de las Fuerzas Armadas

Museo Nacional Centro de Arte Reina Sofía

Mutualidad General de Funcionarios Civiles del Estado

Mutualidad General Judicial

Programas Educativos Europeos

48








Servicio Público de Empleo Estatal

Trabajo Penitenciario y Formación para el Empleo

Universidad Internacional Menéndez Pelayo

Agencias estatales

Agencia Estatal Boletín Oficial del Estado

Agencia Estatal de Meteorología

Agencia Estatal de Seguridad Aérea

Consejo Superior de Investigaciones Científicas


Comisión del Mercado de las Telecomunicaciones


Instituto Español de Comercio Exterior

Instituto Cervantes

Universidad Nacional de Educación a Distancia

Consorcios

Casa Sefarad-Israel










49








3. ENTIDADES NO INTEGRADAS

3.1. ENTIDADES NO INTEGRADAS CON OBLIGACIÓN DE RENDIR CUENTAS ANUALES

En este apartado se incluyen aquellas entidades que no han sido integradas en la presente Cuenta

General por alguno de los motivos previstos en el punto 3.5 del apartado primero de la Orden del

Ministerio de Hacienda, por la que se regula la elaboración de la Cuenta General del Estado, según el

cual no se integrarán en la Cuenta General del Estado las cuentas anuales de aquellas entidades

integrantes del sector público estatal en cuyo informe de auditoría se hubiera expresado una opinión

desfavorable o se hubiera denegado la opinión, indicándose esta circunstancia en la memoria.

Asimismo, las cuentas anuales presentadas fuera del plazo legalmente establecido se integrarán según

el criterio de la IGAE, considerando el plazo límite de que dispone dicho Centro directivo para la

elaboración de la mencionada Cuenta General.

En consecuencia, no han sido integradas las cuentas anuales de las entidades que se relacionan a

continuación, señalándose, asimismo, los motivos de su no inclusión:

Por no haber remitido sus cuentas anuales aprobadas a la IGAE en el momento de la

elaboración de la presente Cuenta General:


Ministerio de Interior

Jefatura de Tráfico


Fondo de Regulación y Organización del Mercado de Productos de Pesca y Cultivos

Marinos (FROM)

Parque de Maquinaria

Parques Nacionales

Consorcios


Consorcio para la Creación, Construcción, Equipamiento y Explotación del Barcelona

Supercomputing Center – Centro Nacional de Supercomputación

50








Instituto de Investigación sobre Cambio Climático de Zaragoza (I2C2)


Consorcio de la Ciudad de Santiago de Compostela

Fondos


Fondo para la Promoción del Desarrollo (FONPRODE)


Fondo para la Internacionalización de la Empresa (FIEM)

Por haber remitido sus cuentas anuales aprobadas con un Informe de auditoría con

opinión denegada:



Instituto de Astrofísica de Canarias


Confederación Hidrográfica del Cantábrico

Confederación Hidrográfica del Ebro

Confederación Hidrográfica del Guadalquivir


Confederación Hidrográfica del Miño-Sil

No obstante, se indica que las opiniones de los informes de auditoría de las cuentas

anuales de cuatro de estos Organismos incluyen opiniones específicamente referidas al

estado de liquidación del presupuesto, en las que se hace constar una opinión favorable

en las Confederaciones Hidrográficas del Guadalquivir y del Cantábrico, y una opinión

favorable con salvedades en las Confederaciones Hidrográficas del Júcar y del Miño-Sil.

51








Por haber remitido sus cuentas anuales aprobadas con un Informe de auditoría con

opinión desfavorable:



Confederación Hidrográfica del Duero

Mancomunidad de los Canales del Taibilla

No obstante, se indica que la opinión del informe de auditoría de las cuentas anuales de la

Confederación Hidrográfica del Duero incluye una opinión específicamente referida al

estado de liquidación del presupuesto, en la que se hace constar una opinión favorable.

3.2. ENTIDADES NO INTEGRADAS SIN OBLIGACIÓN DE RENDIR CUENTAS ANUALES

En este apartado se incluyen aquellas entidades que no han sido integradas en la presente Cuenta

General y que, a pesar de formar parte del inventario del sector público administrativo estatal, no se

han computado como entidades que deban formar parte de la Cuenta General, al no tener la obligación

de rendir cuentas anuales, por los motivos que se describen a continuación:

Por estar previsto en su normativa reguladora:

El Organismo público Centro Nacional de Inteligencia, adscrito al Ministerio de Defensa, no

rinde sus cuentas anuales al Tribunal de Cuentas, a través de la Intervención General de la

Administración del Estado, debido a la clasificación que recibe la información procedente de

este Organismo en su normativa reguladora.

Por no haber aprobado cuentas anuales en el ejercicio 2011 debido a la falta de actividad

económica durante dicho periodo:

Los Consorcios Programa de Preparación de los Deportistas Españoles de los Juegos de

Londres 2012 y Solar Decathlon Europe, adscritos a los Ministerios de la Presidencia y de

Fomento, respectivamente, al no haber generado, durante el ejercicio 2011, derechos ni

obligaciones de contenido económico, ni haber realizado ingresos o gastos de ningún tipo.

El Fondo para el Aseguramiento Colectivo de Cooperantes, adscrito al Ministerio de

Asuntos Exteriores y de Cooperación, al no haberse producido su constitución efectiva.

52








4. VARIACIÓN DEL ÁMBITO SUBJETIVO DE LA CUENTA GENERAL DEL SECTOR PÚBLICO

ADMINISTRATIVO DEL EJERCICIO 2011 RESPECTO A LA DEL EJERCICIO 2010

La variación en el número de las entidades cuyas cuentas anuales se han integrado en la presente

Cuenta General, con respecto a las integradas en la Cuenta del ejercicio anterior, se explica a

continuación:

Entidades cuyas cuentas se incluyeron en la Cuenta General de 2010 y no en la del

ejercicio 2011

- Por no haber remitido sus cuentas anuales aprobadas a la IGAE en el momento de la



Ministerio de Interior

Jefatura de Tráfico


Parques Nacionales

Consorcios



Supercomputing Center-Centro Nacional de Supercomputación (BSC-CNS)

Fondos



- Por haber remitido sus cuentas anuales aprobadas con un informe de auditoría con opinión

denegada:


53








Instituto de Astrofísica de Canarias


Confederación Hidrográfica del Cantábrico

Confederación Hidrográfica del Ebro


Confederación Hidrográfica del Miño-Sil

- Por haber remitido sus cuentas anuales aprobadas con un informe de auditoría con opinión

desfavorable:


Confederación Hidrográfica del Duero

- Por haberse extinguido:


Fondo de Ayuda al Desarrollo (FAD)

Fondo para la Concesión de Microcréditos para Proyectos de Desarrollo Social Básico

en el Exterior (FCM)

El FAD y el FCM se han extinguido, tal y como se detalla en el punto 8.1 de esta

Memoria, no habiendo rendido sus cuentas anuales aprobadas el Fondo para la

Promoción del Desarrollo (FONPRODE), en el que se integran.

Con la finalidad de poner de manifiesto la importancia que supone la no inclusión en la Cuenta

General del sector público administrativo de las citadas entidades, se incluye a continuación

una relación de las mismas, ordenadas según el importe total de su activo, correspondiente a

las cuentas anuales del ejercicio 2010.

54








Euros

ENTIDAD TOTAL ACTIVO

EJERCICIO 2010

Fondo para la Internacionalización de la Empresa 5.031.322.582,32

Jefatura de Tráfico 1.008.016.479,31

Fondo de Ayuda al Desarrollo (FAD) 721.017.378,41

Confederación Hidrográfica del Cantábrico 703.175.606,04

Parques Nacionales 698.134.588,59

Confederación Hidrográfica del Miño-Sil 637.549.471,88

Fondo para la Concesión de Microcréditos para Proyectos de Desarrollo Social Básico en el Exterior (FCM)

490.183.162,94

Confederación Hidrográfica del Júcar 479.623.801,06

Confederación Hidrográfica del Ebro 246.329.128,06

Confederación Hidrográfica del Duero 179.870.919,61

Instituto de Astrofísica de Canarias 51.071.493,19

Consorcio para la Creación, Construcción, Equipamiento y Explotación del Barcelona Supercomputing Center – Centro Nacional de Supercomputación (BSC-CNS)

36.225.405,66

TOTAL 10.282.520.017,07

Teniendo en cuenta que el total activo del balance consolidado de la Cuenta General del

ejercicio 2010 ascendía a 424.600.193.067,55 euros, la citada variación en el ámbito subjetivo

supone un 2,42%.

Entidades cuyas cuentas se han incluido en la presente Cuenta General y no en la del

ejercicio 2010

- Por no haber remitido las cuentas anuales aprobadas, del ejercicio 2010, a la IGAE en el

momento de la elaboración de la Cuenta General de dicho ejercicio:

55










Instituto Geológico y Minero de España (IGME)








Consorcio de la Zona Especial Canaria (CZEC)

Consorcios



- Por haber remitido sus cuentas anuales aprobadas, del ejercicio 2010, con un informe de

auditoría con opinión denegada:

Mutuas de Accidentes de Trabajo y Enfermedades Profesionales de la Seguridad

Social

Centro de Recuperación y Rehabilitación de Levante, Centro Mancomunado de

MATEPSS Nº 292




56








- Por no haber aprobado cuentas anuales en el ejercicio 2010 debido a la falta de actividad

económica durante dicho período:

Fondos



- Por haber pasado a formar parte del sector público administrativo estatal en el ejercicio 2011:

Consorcios


Casa África











- Por haberse constituido de forma efectiva en el ejercicio 2011:

Fondos



57








Se incluye a continuación una relación de las citadas entidades, ordenadas según el importe

total de su activo, correspondiente a las cuentas anuales del ejercicio 2011, con la finalidad de

poner de manifiesto la importancia que supone su inclusión en la Cuenta General del sector

público administrativo.

Euros


EJERCICIO 2011

Confederación Hidrográfica del Guadiana 1.176.488.903,91

Confederación Hidrográfica del Segura 911.085.796,73

Confederación Hidrográfica del Tajo 518.624.591,56

Instituto Geológico y Minero de España 55.880.312,61

Fondo Financiero del Estado de Ayuda al Comercio Interior 28.420.000,00

Obra Pía de los Santos Lugares de Jerusalén 27.977.868,37

Centro de Recuperación y Rehabilitación de Levante, Centro Mancomunado de MATEPSS Nº 292

21.695.796,71

Casa del Mediterráneo 9.196.133,08

CIBER del Área de Enfermedades Raras 8.643.799,85

CIBER de Enfermedades Respiratorias 6.742.798,68

CIBER de Enfermedades Neurodegenerativas 5.847.057,92

CIBER de Enfermedades Hepáticas y Digestivas 5.500.912,99

Casa África 4.865.804,89

CIBER de Bioingenieria, Biomateriales y Nanomedicina 4.430.487,72

CIBER del Área de Salud Mental 4.257.896,05

CIBER de Diabetes y Enfermedades Metabólicas 3.945.232,02

CIBER del Área de Epidemiología y Salud Pública 2.379.777,71

58








Euros


EJERCICIO 2011

CIBER de Fisiopatología de la Obesidad y Nutrición 2.193.458,81

Consorcio de la Zona Especial Canaria 1.853.728,37

Fondo de Carbono para una Economía Sostenible (FES-C02) 80.000,00

TOTAL 2.800.110.357,98

Teniendo en cuenta que el total activo del balance consolidado de la Cuenta General del sector

público administrativo del ejercicio 2011 asciende a 480.551.010.764,30 euros, la citada

variación en el ámbito subjetivo supone un 0,58%.

Otras variaciones en el ámbito subjetivo:

El ejercicio 2011 es el primero en el que ha rendido cuentas anuales el organismo autónomo

Instituto de Vivienda, Infraestructura y Equipamiento de la Defensa (INVIED). Este organismo,

resultante de la refundición de los organismos autónomos Instituto para la Vivienda de las

Fuerzas Armadas (INVIFAS) y Gerencia de Infraestructura y Equipamiento de la Defensa

(GIED), rindió en el ejercicio 2010 dos cuentas anuales, correspondientes a cada uno de los

organismos autónomos refundidos, de acuerdo con lo dispuesto en la disposición transitoria

sexta de su Estatuto, aprobado por Real Decreto 1286/2010, de 15 de octubre.

5. METODOLOGÍA

La Cuenta General del sector público administrativo del ejercicio 2011 se ha formado mediante la

consolidación del balance, de la cuenta del resultado económico patrimonial, del estado de cambios en

el patrimonio neto, del estado de flujos de efectivo y del estado de liquidación del presupuesto de las

entidades del sector público estatal que forman sus cuentas de acuerdo con los principios y normas de

contabilidad recogidos en el Plan General de Contabilidad Pública y sus normas de desarrollo, tal como

establece el apartado segundo, punto 1, de la Orden del Ministerio de Hacienda por la que se regula la

elaboración de la Cuenta General del Estado.

El procedimiento por el que se han integrado las cuentas de las entidades citadas en el párrafo anterior

ha sido el de integración global, según se prevé en el apartado segundo, punto 2.2 de la Orden del

59








Ministerio de Hacienda por la que se regula la elaboración de la Cuenta General del Estado. En el caso

concreto de los Consorcios, se ha utilizado también el método de integración global ya que la

integración proporcional prevista en el punto 2.3 de la citada Orden para supuestos de gestión conjunta

de entidades, ejercida por varias Administraciones Públicas, no resulta aplicable, debido a que en los

Consorcios que se incluyen en el inventario del sector público estatal el poder de decisión es ejercido

de forma directa o indirecta por un órgano del Estado, según establece el artículo 2 de la LGP.

La aplicación del método de integración global ha supuesto la elaboración de:

- Un balance consolidado, en el que se incluyen, activo, pasivo y patrimonio neto de las

entidades integradas.

- Una cuenta del resultado económico patrimonial consolidada que incluye todos los

ingresos y gastos que concurren en la determinación del resultado consolidado (desahorro en

este ejercicio) de las entidades integradas.

- Un estado de cambios en el patrimonio neto que informa de las variaciones en el patrimonio

neto de dichas entidades.

- Un estado de flujos de efectivo que informa sobre el origen y destino de los movimientos de

las partidas monetarias de activo representativas de efectivo y otros activos líquidos

equivalentes de dichas entidades.

- Un estado de liquidación del presupuesto consolidado que comprende la ejecución de los

presupuestos de gastos y de ingresos de las entidades integradas cuyo presupuesto de gastos

tenga carácter limitativo, tal como prevé el punto 3.1 del apartado segundo de la Orden del

Ministerio de Hacienda por la que se regula la elaboración de la Cuenta General del Estado. La

liquidación del presupuesto de gastos se presenta de acuerdo con la clasificación económica

(desglosada por capítulos) y por programas (detallada por políticas de gasto). La liquidación del

presupuesto de ingresos se ofrece según la clasificación económica (desagregada por

capítulos). En la Cuenta General del ejercicio 2011 se presenta, por segundo año, de forma

consolidada la totalidad de las fases del proceso de ejecución presupuestaria del estado de

liquidación recogido en el PGCP, de acuerdo con los modelos previstos en la Orden del

Ministerio de Hacienda por la que se regula la elaboración de la Cuenta General del Estado,

tras la modificación por la Orden HAP/1638/2012, de 16 de julio.

60








5.1. HOMOGENEIZACIONES

Los mencionados estados se han elaborado una vez realizadas las homogeneizaciones que proceden

de acuerdo a lo establecido en el punto 3.2 del apartado segundo de la Orden del Ministerio de

Hacienda por la que se regula la elaboración de la Cuenta General del Estado. Se detallan a

continuación las homogeneizaciones practicadas:

- Homogeneización temporal. No se ha realizado ningún ajuste al respecto, ya que las cuentas

anuales de las entidades a consolidar se refieren todas al mismo periodo y fecha de cierre, es

decir, al ejercicio natural comprendido entre el 1 de enero de 2011 y el 31 de diciembre de

dicho año.

- Homogeneización valorativa. No se ha considerado necesario realizar ningún ajuste relativo

a esta materia, debido a que los elementos del activo y del pasivo así como los ingresos y

gastos de las entidades incluidas en la Cuenta General del sector público administrativo se han

valorado de acuerdo con los métodos establecidos en el Plan General de Contabilidad Pública

y su normativa de desarrollo.

- Homogeneización por operaciones internas. Se han realizado homogeneizaciones,

mediante el reconocimiento de los correspondientes derechos, en aquellos casos en los que

las entidades receptoras de las obligaciones reconocidas durante el ejercicio 2011 por la

Administración General del Estado, en el programa 000X “Transferencias internas”, no han

contabilizado los correlativos derechos debido a que, según informan las propias entidades, se

registrarán en el ejercicio 2012, o bien, se han anotado provisionalmente de forma no

presupuestaria.

En reciprocidad, se han eliminado aquellos derechos contabilizados durante el ejercicio 2011

por las entidades receptoras derivados de obligaciones reconocidas durante el ejercicio 2010

por la Administración General del Estado en el citado programa 000X, en la medida en que

fueron incorporados en la Cuenta General del sector público administrativo del ejercicio 2010

mediante la oportuna homogeneización.

También se han realizado ajustes derivados de operaciones realizadas entre el Estado y la

Seguridad Social, debidas a determinados ingresos registrados en la contabilidad económico

patrimonial de la Seguridad Social, para los que se ha seguido el criterio de la entidad matriz,

es decir, el de la Administración General del Estado.

61








- Homogeneización para realizar la agregación. Estos ajustes se han realizado cuando la

estructura de las cuentas anuales de una entidad a consolidar no coincidía con la de la Cuenta

General.

En concreto, la información relativa a cada una de las entidades cuyas cuentas han

conformado esta Cuenta General del sector público administrativo se ha integrado de la

siguiente manera:

- La Cuenta de la Administración General del Estado, elaborada de acuerdo con lo

dispuesto en la Orden EHA/3067/2011, de 8 de noviembre, por la que se aprueba la

instrucción de contabilidad para la Administración General del Estado, y en la Resolución

de 17 de noviembre de 2011, por la que se aprueba la adaptación del PGCP a la

Administración General del Estado, se ha integrado previa adaptación de sus estados

principales a los formatos previstos para la Cuenta General del Estado, en la Orden que

regula la elaboración de ésta.

- Las cuentas de las entidades integrantes del Sistema de la Seguridad Social,

formadas de acuerdo con lo dispuesto en la Resolución de 1 de julio de 2011, de la

Intervención General de la Administración del Estado, por la que se aprueba la adaptación

del Plan General de Contabilidad Pública, a las entidades que integran el Sistema de la

Seguridad Social, se han agregado, previa recepción de la correspondiente información,

ya agregada y adaptada a los formatos previstos para la Cuenta General del Estado por la

Intervención General de la Seguridad Social.

La adaptación de la clasificación funcional de la Seguridad Social a la estructura funcional

de los Presupuestos Generales del Estado ha sido, para el ejercicio 2011, la siguiente:

62








Políticas de Gasto de los Presupuestos Generales del Estado

Programas del Presupuesto de la Seguridad Social

Política de Gasto 21. Pensiones Programa 1101. Pensiones Contributivas. Programa 1201. Pensiones no contributivas. Grupo 13. Administración y Servicios

Generales de Prestaciones Económicas.

Política de Gasto 22. Otras prestaciones económicas

Programa 1102. I.T. y otras prestaciones. Programa 1105. Capitales Renta y otras compens.

financieras de A.T. Programa 1202. Protección Familiar y otras

prestaciones.

Política de Gasto 23. Servicios Sociales y promoción social

Programa 3131. Gestión de prestaciones Económicas y centros.

Programa 3132. Atención a personas mayores. Programa 3134. Autonomía personal y atención a la

dependencia. Programa 3138. Prestaciones Técnicas y otras

acciones comunes. Grupo 34. Otros servicios sociales. Grupo 36. Transf. a CC.AA. por Servicios

Sociales asumidos. Grupo 35. Admón. y Servicios Grales. de

Servicios Sociales.

Política de Gasto 29. Gestión y Admón. de la Seguridad Social

Función 4. Tesorería, Informática y otros servicios funcionales comunes.

Política de Gasto 31. Sanidad Grupo 25. Admón. y Servicios Grales. de Asistencia Sanitaria.

Grupo 21. INGESA. Atención Primaria de salud.

Grupo 22. INGESA. Atención Especializada. Programa 2325. Medicina Marítima. Grupo 21. ISM y MUTUAS Atención Primaria

de salud. Grupo 22. ISM y MUTUAS Atención

Especializada. Grupo 27. Transf. a CC.AA. por servicios

sanitarios asumidos.

Política de Gasto 32. Educación Grupo 26. Formación de personal sanitario.

63








Asimismo, se ha realizado la siguiente reclasificación en la Cuenta del resultado

económico patrimonial:

En el epígrafe “21.b) Deterioro de valor, bajas y enajenaciones de activos y pasivos

financieros: Otros” se ha incluido el saldo de las subcuentas 7970, 6970, 6670 de las

Entidades Gestoras y Servicios Comunes de la Seguridad Social y de las MATEPSS.

El importe de dichas subcuentas se recoge en los epígrafes “5.c) Otros ingresos de

gestión ordinaria: Reversión del deterioro de créditos por operaciones de gestión”,

“11.d) Otros gastos de gestión ordinaria: Deterioro de valor de créditos por operaciones

de gestión” y “11.e) Otros gastos de gestión ordinaria: Pérdidas de créditos incobrables

por operaciones de gestión”, de sus respectivas Cuentas del resultado económico

patrimonial, de acuerdo con la adaptación del PGCP a las citadas entidades.

- Las cuentas de los Organismos autónomos, Agencias estatales, y demás entidades

previstas en los apartados g) y h) del artículo 2.1 de la LGP que formen parte del

sector público administrativo, según lo previsto en el artículo 3 de dicho texto legal,

recibidas por la Intervención General en cumplimiento del artículo 119.3 de la LGP se han

integrado previa adaptación de sus estados principales a los formatos previstos para la

Cuenta General del Estado, en la Orden que regula la elaboración de ésta.

Estas cuentas se han elaborado de acuerdo con lo dispuesto en las siguientes

disposiciones:

- Orden EHA/2045/2011, de 14 de julio, por la que se aprueba la instrucción de

contabilidad para la Administración Institucional del Estado.

- Resolución de 28 de julio de 2011, por la que se aprueba la adaptación del PGCP para

los Entes Públicos cuyo presupuesto de gastos tiene carácter estimativo.

- La información contable contenida en las cuentas de los Fondos previstos en el

artículo 2.2 de la LGP se ha integrado a través de la Cuenta de la Administración General

del Estado. No obstante, en el punto 8 de la Memoria, se ofrece información agregada de

las cuentas anuales individuales de estos Fondos, las cuales se han ajustado a lo

dispuesto en la Resolución de 1 de julio de 2011, de la IGAE, por la que se aprueban las

normas contables relativas a los fondos carentes de personalidad jurídica a que se refiere

64








el apartado 2 del artículo 2 de la Ley General Presupuestaria y al registro de las

operaciones de tales fondos en las entidades aportantes del sector público administrativo.

5.2. AGREGACIÓN Y CONSOLIDACIÓN

Una vez realizadas las comprobaciones y homogeneizaciones descritas en los apartados anteriores, se

ha efectuado la agregación de los datos y la posterior eliminación de las transacciones internas

contenidas en las cuentas anuales de las entidades integradas en esta Cuenta General y que ha sido

posible identificar.

Respecto a las operaciones internas realizadas en el ejercicio, se describe brevemente a continuación

el proceso seguido para la obtención de la información necesaria y la posterior realización de ajustes:

- En primer lugar, se ha procedido a obtener un informe comprensivo del conjunto de

operaciones realizadas entre las entidades integradas en el sector público administrativo.

Dicho informe se ha elaborado incluyendo: las operaciones del presupuesto de gastos de la

Administración General del Estado destinadas a entidades del sector público administrativo,

las operaciones del presupuesto de ingresos del Estado procedentes de entidades del sector

público administrativo y las operaciones de los presupuestos de gastos del resto de entes del

sector público administrativo destinadas a otras entidades de este sector, distintas de la

Administración General del Estado.

- Dicha información se ha enviado a las entidades receptoras o pagadoras de estas

operaciones para que faciliten los datos con los que tienen registradas las correspondientes

operaciones recíprocas.

- Una vez recibida dicha información se han realizado las homogeneizaciones por operaciones

internas descritas en el apartado 5.1 de esta Memoria y las eliminaciones derivadas de

operaciones internas, las cuales afectan al Balance, a la Cuenta del resultado económico

patrimonial, al Estado de cambios en el patrimonio neto, al Estado de flujos de efectivo y al

Estado de liquidación del presupuesto.

Estas eliminaciones se han limitado a aquellas operaciones que han podido ser identificadas

en ambas entidades. En el caso de que los importes contabilizados por las entidades

implicadas no fueran idénticos, se ha optado por eliminar la cifra coincidente.

65








Este procedimiento ha servido para efectuar las eliminaciones de derechos contraídos, obligaciones

reconocidas, recaudación, pagos realizados y saldos finales pendientes de cobro y pago.

Adicionalmente a las eliminaciones derivadas de las operaciones internas realizadas en el ejercicio, se

han realizado también otras, que afectan exclusivamente al Balance y al Estado total de cambios en el

patrimonio neto, y que, simultáneamente, suponen un activo para unas entidades y un pasivo o

patrimonio neto para otras, entre las que se incluyen los préstamos, el patrimonio entregado en

adscripción, y los deudores y acreedores.

El Estado de liquidación del presupuesto incorpora información consolidada sobre las principales fases

del proceso de ejecución presupuestaria, detallándose a continuación los ajustes que ha sido necesario

realizar:

- En los créditos y previsiones iniciales, se han eliminado las transferencias internas previstas

entre las entidades integradas, las cuales han ascendido a 31.887.647.453,30 euros, por

operaciones corrientes, y a 2.238.969.446,97 euros, por operaciones de capital. Para obtener

los importes iniciales consolidados se ha aplicado el mismo criterio utilizado en la elaboración

de los Presupuestos Generales del Estado, que ha consistido en eliminar únicamente las

transferencias internas recogidas en el programa 000X. No obstante lo anterior, y a fin de evitar

que se produzcan remanentes de crédito negativos, no se han tenido en cuenta transferencias

internas por importe de 20.549.886,70 euros, por operaciones corrientes, y de 317.343,03

euros, por operaciones de capital, al corresponderse con obligaciones y derechos que no han

podido ser eliminados por alguno de los motivos a los que se hace referencia en los estados de

justificación de importes no eliminados.

Por otra parte, debido a que la clasificación por programas de las Entidades del Sistema de la

Seguridad Social no contiene un programa específico para recoger las transferencias internas,

sino que éstas se imputan al programa final al que se destinará el gasto por la entidad que

recibe la transferencia, las eliminaciones en los créditos iniciales de estas Entidades se han

realizado en los programas de gasto en los que han sido efectivamente contabilizados

(políticas de gasto 21, 22, 23, 29 y 31), y no como dichas transferencias internas se aprobaron

en los Presupuestos Generales del Estado, con el fin de garantizar la coherencia interna de

este Estado.

- En las modificaciones de crédito, aplicando el mismo criterio seguido en los créditos y

previsiones iniciales, se han eliminado las modificaciones contabilizadas por las entidades

66








integradas que afectan a las transferencias internas (programa 000X y artículos 40, 41, 42, 43,

70, 71, 72 y 73) y que tienen como destino u origen otra entidad de las integradas en la

presente Cuenta General. Los importes de modificaciones eliminadas han ascendido a

4.797.802.046,46 euros en transferencias corrientes concedidas, 289.515.272,50 euros en

transferencias de capital concedidas, 4.327.128.218,28 euros en transferencias corrientes

recibidas, y 117.690.052,56 euros en transferencias de capital recibidas. De forma análoga a

los créditos y previsiones iniciales, y a fin de evitar que se produzcan remanentes de crédito

negativos, no se han tenido en cuenta transferencias internas por importe de 5.094.369,79

euros en transferencias corrientes concedidas, y de 4.187.322,56 euros en transferencias de

capital concedidas, que corresponden a obligaciones que no se han eliminado por alguno de

los motivos a los que se hace referencia en los estados de justificación de importes no

eliminados.

Los importes que se han eliminado en los Estados de liquidación del presupuesto de gastos y

de ingresos no coinciden debido a que la aprobación de una modificación en una entidad para

aumentar o minorar las transferencias a otra, no siempre lleva aparejada la aprobación de una

modificación recíproca, en la segunda, para recoger la correspondiente variación de sus

previsiones y viceversa.

- En los gastos comprometidos, se han eliminado aquellos compromisos adquiridos a favor de

otra entidad integrada en la presente Cuenta General, bien hayan pasado a la fase de

reconocimiento de la obligación, o bien hayan pasado a formar parte del saldo de compromisos

a fin de ejercicio.

- En los derechos anulados, se han eliminado aquellos derechos anulados por devolución de

ingresos en los que la entidad destinataria de la devolución es otra entidad integrada en la

presente Cuenta General.

- En los derechos cancelados, no se han realizado eliminaciones debido a que, de acuerdo con

la información recibida de las entidades, no se han producido operaciones de este tipo con

ninguna de las entidades integradas en la presente Cuenta General.

A continuación se incluyen los estados financieros correspondientes a la Cuenta General del sector

público administrativo (Balance, Cuenta del resultado económico patrimonial, Estado de cambios en el

patrimonio neto, Estado de flujos de efectivo y Estado de liquidación del presupuesto), en los que se

67








reflejan las homogeneizaciones y eliminaciones efectuadas en cada uno de sus apartados para

transformar la información agregada en consolidada.

También se acompañan diversos cuadros que contienen el detalle de las eliminaciones efectuadas en

los derechos y obligaciones del Estado de liquidación del presupuesto, que han ascendido a

41.460.333.494,53 euros, distribuidas por tipos de entidades integradas en esta Cuenta General cuyos

presupuestos de gastos tienen carácter limitativo, por capítulos del Estado de liquidación del

presupuesto y su efecto por rúbricas del Balance, de la Cuenta del resultado económico patrimonial y

del Estado de ingresos y gastos reconocidos.

Por último, se aportan estados en los que se recogen los importes no eliminados en el proceso de

conciliación de operaciones internas, distribuidos por capítulos, con indicación de los motivos por los

que no se ha podido proceder a su eliminación.

68

Euros

AGREG. HOMOG. ELIMIN. CONSOL. PATRIMONIO NETO Y PASIVO AGREG. HOMOG. ELIMIN. CONSOL.

373.774.985.632,30 19.472.484.648,13 354.302.500.984,17 A) Patrimonio neto -173.117.135.100,07 -4.908.009.734,98 2.253.896.331,54 -180.279.041.166,593.626.675.682,66 24.168.620,75 3.602.507.061,91 I. Patrimonio -174.427.919.331,03 -4.122.759.140,57 2.182.701.012,84 -180.733.379.484,44

119.914.793.771,17 30.967.451,92 119.883.826.319,25 II. Patrimonio generado 92.495.534,97 -771.162.274,01 -31.124.789,11 -647.541.949,9397.971.226,90 97.971.226,90 1. Resultados de ejercicios anteriores -31.110.611.744,28 -297.632.963,98 -101.689.682,11 -31.306.555.026,15

2. Resultados de ejercicio -11.184.837.358,06 -473.529.310,03 -393.604.015,26 -11.264.762.652,83115.968.023.157,48 19.417.271.232,26 96.550.751.925,22 3. Reservas 42.387.944.637,31 464.168.908,26 41.923.775.729,05130.195.170.969,49 77.343,20 130.195.093.626,29 III. Ajustes por cambio de valor -24.712.533,60 -24.712.533,60

3.972.350.824,60 3.972.350.824,60 IV. Otros incrementos patrimoniales pendientes de imputación a resultados 1.243.001.229,59 -14.088.320,40 102.320.107,81 1.126.592.801,38

142.642.519.734,98 -4.918.863.581,67 11.475.146.373,18 126.248.509.780,13B) Pasivo no corriente 484.834.917.610,53 17.235.172.824,34 467.599.744.786,19

21.345.592,14 21.345.592,141.339.262.971,48 20.560.604,41 1.318.702.367,07 I. Provisiones a largo plazo 421.417.489,24 421.417.489,24

69.072.829.207,57 -4.918.863.581,67 11.448.930.373,62 52.705.035.252,28 II. Deudas a largo plazo 482.109.714.756,69 17.214.371.347,57 464.895.343.409,12III. Deudas con entidades del grupo,

744.049.936,26 5.655.395,15 738.394.541,11 multigrupo y asociadas a largo plazo 2.303.785.364,60 20.801.476,77 2.282.983.887,8327.354.668.143,24 27.354.668.143,24 IV. Acreedores y otras cuentas a pagar a largo plazo

12.481.853,00 12.481.853,0044.097.882.031,29 44.097.882.031,29 C) Pasivo corriente 204.699.722.856,82 -10.853.846,69 11.458.561.865,43 193.230.307.144,70

I. Provisiones a corto plazo 5.629.876.134,70 5.629.876.134,70II. Deudas a corto plazo 150.430.484.239,29 -4.131.983,00 40.572.451,35 150.385.779.804,94III. Deudas con entidades del grupo,

multigrupo y asociadas a corto plazo 27.866.866,66 2.000.000,00 25.866.866,66IV. Acreedores y otras cuentas a pagar 48.545.170.630,12 -6.721.863,69 11.415.989.414,08 37.122.459.352,35V. Ajustes por periodificación 66.324.986,05 66.324.986,05

516.417.505.367,28 -4.918.863.581,67 30.947.631.021,31 480.551.010.764,30 TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (A+B+C) 516.417.505.367,28 -4.918.863.581,67 30.947.631.021,31 480.551.010.764,30



CUENTA GENERAL DEL SECTOR PÚBLICO ADMINISTRATIVOBALANCE CONSOLIDADO

ACTIVO


TOTAL ACTIVO (A+B)




EJERCICIO 2011


IV. Inversiones financieras a corto plazo en entidades

B) Activo corriente


III. Deudores y otras cuentas a cobrar




69

Euros

AGREG. HOMOG. ELIMIN. CONSOL.

1. Ingresos tributarios y cotizaciones sociales 233.080.489.097,04 2.911.364.341,19 230.169.124.755,85

a) Ingresos tributarios 103.550.044.562,11 1.029.117,93 103.549.015.444,18

b) Cotizaciones sociales 129.530.444.534,93 2.910.335.223,26 126.620.109.311,67

2. Trasferencias y subvenciones recibidas 51.611.626.235,48 -473.529.310,03 38.218.824.117,05 12.919.272.808,40

a) Del ejercicio 50.855.697.704,00 -473.529.310,03 38.212.363.011,52 12.169.805.382,45

b) Imputación de subvenciones para el inmovilizado no financiero 531.033.840,53 531.033.840,53

c) Imputación de subvenciones para activos corrientes y otras 224.894.690,95 6.461.105,53 218.433.585,42

3. Ventas netas y prestaciones de servicios 1.351.587.205,48 174.302.944,22 1.177.284.261,26


de fabricación y deterioro de valor 33.694.722,22 33.694.722,22

5. Trabajos realizados por la entidad para su inmovilizado 10.880.181,84 10.880.181,84

6. Otros ingresos de gestión ordinaria 3.829.208.800,59 7.741.979,21 3.821.466.821,38

7. Excesos de provisiones 533.811.086,79 533.811.086,79

A) TOTAL INGRESOS DE GESTIÓN ORDINARIA (1+2+3+4+5+6+7) 290.451.297.329,44 -473.529.310,03 41.312.233.381,67 248.665.534.637,74


de la Seguridad Social -112.248.468.327,20 -112.248.468.327,20

9. Gastos de personal -32.916.227.995,66 -2.915.766.998,56 -30.000.460.997,10

10. Transferencias y subvenciones concedidas -138.633.527.341,35 -38.699.261.444,87 -99.934.265.896,48

11. Aprovisionamientos -1.687.963.644,43 -2.970.769,05 -1.684.992.875,38

12. Otros gastos de gestión ordinaria -8.932.235.402,33 -97.194.782,73 -8.835.040.619,60

13. Amortización del inmovilizado -1.946.265.527,90 -1.946.265.527,90

B) TOTAL DE GASTOS DE GESTIÓN ORDINARIA (8+9+10+11+12+13) -296.364.688.238,87 -41.715.193.995,21 -254.649.494.243,66

I RESULTADO (AHORRO O DESAHORRO) DE LA GESTIÓN ORDINARIA (A+B) -5.913.390.909,43 -473.529.310,03 -402.960.613,54 -5.983.959.605,92


no financiero y activos en estado de venta -337.288.726,85 -337.288.726,85

15. Otras partidas no ordinarias 1.956.378.097,18 8.591.068,19 1.947.787.028,99

II RESULTADO DE LAS OPERACIONES NO FINANCIERAS (I+14+15) -4.294.301.539,10 -473.529.310,03 -394.369.545,35 -4.373.461.303,78

16. Ingresos financieros 12.021.366.275,14 12.021.366.275,14

17. Gastos financieros -22.037.006.540,02 -1.969,91 -22.037.004.570,11

18. Gastos financieros imputados al activo 0,00

19. Variación del valor razonable en activos y pasivos financieros 8.526.507,73 8.526.507,73

20. Diferencias de cambio 115.754.280,27 115.754.280,27

21. Deterioro de valor, bajas y enajenaciones de activos y pasivos financieros 3.000.056.157,92 3.000.056.157,92

22. Subvenciones para la financiación de operaciones financieras 767.500,00 767.500,00 0,00

III RESULTADO DE LAS OPERACIONES FINANCIERAS (16+17+18+19+20+21+22) -6.890.535.818,96 765.530,09 -6.891.301.349,05

IV RESULTADO (AHORRO O DESAHORRO) DEL EJERCICIO (II + III) -11.184.837.358,06 -473.529.310,03 -393.604.015,26 -11.264.762.652,83




CUENTA DEL RESULTADO ECONÓMICO PATRIMONIAL CONSOLIDADA

EJERCICIO 2011




70

Euros


I. Resultado económico patrimonial del ejercicio -11.184.837.358,06 -473.529.310,03 -393.604.015,26 -11.264.762.652,83


1. Inmovilizado no financiero -34.828,60 -34.828,60

2. Activos y pasivos financieros 83.709.680,05 83.709.680,05


4. Otros incrementos patrimoniales 1.132.132.536,60 101.683.623,81 1.030.448.912,79

Total (1+2+3+4) 1.215.807.388,05 101.683.623,81 1.114.123.764,24



2. Activos y pasivos financieros -7.323.656,14 -7.323.656,14


4. Otros incrementos patrimoniales -768.804.342,77 -768.804.342,77

Total (1+2+3+4) -776.127.998,91 -776.127.998,91

IV. TOTAL Ingresos y gastos reconocidos (I+II+III) -10.745.157.968,92 -473.529.310,03 -291.920.391,45 -10.926.766.887,50

EJERCICIO 2011


ESTADO DE INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS CONSOLIDADO




71

Euros



A) Cobros 290.888.001.958,07 39.781.467.462,24 251.106.534.495,83

B) Pagos 341.956.673.472,32 39.726.767.673,20 302.229.905.799,12

Flujos netos de efectivo por actividades de gestión (+A-B) -51.068.671.514,25 54.699.789,04 -51.123.371.303,29


C) Cobros 31.763.500.136,34 31.763.500.136,34

D) Pagos 40.498.944.438,83 73.410.182,88 40.425.534.255,95

Flujos netos de efectivo por actividades de inversión (+C-D) -8.735.444.302,49 -73.410.182,88 -8.662.034.119,61


E) Aumentos en el patrimonio 30.029.902,41 30.029.902,41

F) Pagos a la entidad o entidades propietarias 409.147,69 409.147,69

G) Cobros por emisión de pasivos financieros 97.763.421.487,85 18.710.393,84 97.744.711.094,01

H) Pagos por reembolso de pasivos financieros 49.687.751.735,60 49.687.751.735,60

Flujos netos de efectivo por actividades de financiación (+C-F+G-H) 48.105.290.506,97 18.710.393,84 48.086.580.113,13


I) Cobros pendientes de aplicación -166.970.051,53 -166.970.051,53

J) Pagos pendientes de aplicación -8.022.510.064,10 -8.022.510.064,10

Flujos netos de efectivo pendientes de clasificación (+I-J) 7.855.540.012,57 7.855.540.012,57

V. EFECTO DE LAS VARIACIONES DE LOS TIPOS DE CAMBIO -64.471,68 -64.471,68

VI. INCREMENTO/DISMINUCIÓN NETA DEL EFECTIVO Y ACTIVOS LÍQUIDOS EQUIVALENTES AL EFECTIVO (I+II+III+IV+V) -3.843.349.768,88 -3.843.349.768,88

Efectivo y activos líquidos equivalentes al efectivo al inicio del ejercicio 48.883.493.452,08 48.883.493.452,08

Efectivo y activos líquidos equivalentes al efectivo al final del ejercicio 45.040.143.683,33 45.040.143.683,33

EJERCICIO 2011


ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO CONSOLIDADO




72

GASTOS COMPROMETIDOS

AGREGADOSHOMOG. ELIMINACIONES

GASTOS COMPROMETIDOS CONSOLIDADOS

35.145.155.209,80 34.710.130.356,93 435.024.852,871.670.600.967,05 57.518.520,17 1.613.082.446,887.816.505.758,15 285.822.610,20 7.530.683.147,957.857.171.312,04 114.294.812,72 7.742.876.499,322.576.958.469,53 39.735.108,83 2.537.223.360,70

113.505.568.137,65 220.383.089,42 113.285.185.048,2316.102.887.707,55 3.034.976.947,56 13.067.910.759,992.808.552.050,02 34.862.676,24 2.773.689.373,787.334.039.386,27 13.291.330,15 7.320.748.056,12

32.119.532.696,43 23.370.428,62 32.096.162.267,811.345.729.337,97 835.322,60 1.344.894.015,377.274.188.205,49 713.800.828,68 6.560.387.376,814.193.877.419,27 175.164.872,10 4.018.712.547,172.672.040.232,60 66.839.145,45 2.605.201.087,15

988.150.094,03 44.111.920,03 944.038.174,008.170.139.834,94 10.567.801,29 8.159.572.033,652.637.698.613,52 11.193.185,48 2.626.505.428,041.068.315.037,11 12.770.942,91 1.055.544.094,20

971.406.178,98 971.406.178,988.617.398.801,05 66.558.931,00 8.550.839.870,055.840.622.726,32 132.853.096,86 5.707.769.629,46

629.087.549,64 10.212.024,21 618.875.525,43415.001.349,24 10.268.868,35 404.732.480,89

5.235.050.348,16 1.679.165.442,10 3.555.884.906,061.704.471.285,60 27.322.846,52 1.677.148.439,08

48.681.915.700,63 293.876,50 48.681.621.824,1371.834.516.750,16 71.834.516.750,16

399.216.581.159,20 41.496.344.984,92 357.720.236.174,28

LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS. CLASIFICACIÓN POR PROGRAMASESTADO DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO CONSOLIDADO



12 Defensa13 Seguridad ciudadana e instituciones penitenciarias

EJERCICIO 2011

14 Política exterior21 Pensiones


00 Transferencias internas11 Justicia

26 Acceso a la vivienda y fomento de la edificación29 Gestión y administración de la Seguridad Social31 Sanidad32 Educación

22 Otras prestaciones económicas23 Servicios sociales y promoción social24 Fomento del empleo25 Desempleo

46 Investigación, desarrollo e innovación49 Otras actuaciones de carácter económico

33 Cultura41 Agricultura, pesca y alimentación42 Industria y energía43 Comercio, turismo y pymes

95 Deuda Pública

TOTAL

Euros

91 Alta dirección92 Servicios de carácter general93 Administración financiera y tributaria94 Transferencias a otras Administraciones Públicas

44 Subvenciones al transporte45 Infraestructuras




73

CLASIFICACIÓN ECONÓMICA EXPLICACIÓN



GASTOS COMPROMETIDOS CONSOLIDADOS

CAPÍTULO 1 Gastos de personal 32.656.142.417,67 2.882.086.117,11 29.774.056.300,56

CAPÍTULO 2 Gastos corrientes en bienes y servicios 8.395.636.424,62 94.330.663,64 8.301.305.760,98

CAPÍTULO 3 Gastos financieros 22.211.161.890,20 225,77 22.211.161.664,43

CAPÍTULO 4 Transferencias corrientes 254.179.807.256,02 36.225.702.994,84 217.954.104.261,18

TOTAL OPERACIONES CORRIENTES 317.442.747.988,51 39.202.120.001,36 278.240.627.987,15

CAPÍTULO 5 Fondo de contingencia y otros imprevistos

TOTAL FONDO DE CONTINGENCIA Y OTROS IMPREVISTOS

CAPÍTULO 6 Inversiones reales 7.828.141.468,85 90.102.856,39 7.738.038.612,46

CAPÍTULO 7 Transferencias de capital 10.442.915.404,65 2.182.354.353,13 8.260.561.051,52

TOTAL OPERACIONES DE CAPITAL 18.271.056.873,50 2.272.457.209,52 15.998.599.663,98

TOTAL OPERACIONES NO FINANCIERAS 335.713.804.862,01 41.474.577.210,88 294.239.227.651,13

CAPÍTULO 8 Activos financieros 13.823.275.386,75 21.767.774,04 13.801.507.612,71

CAPÍTULO 9 Pasivos financieros 49.679.500.910,44 49.679.500.910,44

TOTAL OPERACIONES FINANCIERAS 63.502.776.297,19 21.767.774,04 63.481.008.523,15

TOTAL PRESUPUESTO 399.216.581.159,20 41.496.344.984,92 357.720.236.174,28

Euros

LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS. CLASIFICACIÓN ECONÓMICAESTADO DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO CONSOLIDADO


GASTOS COMPROMETIDOSEJERCICIO 2011




74

OBLIGACIONES

RECONOCIDAS

NETAS AGREGADAS

HOMOG. ELIMINACIONES


NETAS CONSOLIDADAS

35.118.739.805,42 34.683.739.511,06 435.000.294,361.663.228.926,60 57.506.696,54 1.605.722.230,067.808.026.439,57 283.880.919,22 7.524.145.520,357.835.234.508,78 113.116.848,60 7.722.117.660,182.476.920.565,40 39.704.180,95 2.437.216.384,45

113.489.538.221,38 220.383.089,42 113.269.155.131,9616.096.106.744,09 3.034.962.473,53 13.061.144.270,562.793.344.795,08 34.844.250,72 2.758.500.544,367.317.297.047,82 13.291.330,15 7.304.005.717,67

32.112.848.497,15 23.370.428,62 32.089.478.068,531.332.598.361,32 835.322,60 1.331.763.038,727.262.326.369,53 713.800.828,68 6.548.525.540,854.177.548.518,87 174.531.357,61 4.003.017.161,262.665.017.340,07 66.831.626,98 2.598.185.713,09

968.594.962,41 44.099.369,12 924.495.593,298.161.245.764,54 9.474.392,51 8.151.771.372,032.423.746.230,53 10.990.394,85 2.412.755.835,68

937.164.391,52 12.770.942,91 924.393.448,61956.534.803,09 956.534.803,09

8.241.727.739,39 65.319.150,42 8.176.408.588,975.579.606.472,05 129.677.674,19 5.449.928.797,86

626.092.326,63 10.210.947,86 615.881.378,77414.445.020,79 10.268.627,16 404.176.393,63

5.162.313.056,75 1.679.106.407,81 3.483.206.648,941.702.640.591,63 27.322.846,52 1.675.317.745,11

48.678.761.975,82 293.876,50 48.678.468.099,3271.824.480.013,11 71.824.480.013,11

397.826.129.489,34 41.460.333.494,53 356.365.795.994,81

I. LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS. CLASIFICACIÓN POR PROGRAMASESTADO DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO CONSOLIDADO


OBLIGACIONES RECONOCIDAS NETAS


EJERCICIO 2011

00 Transferencias internas11 Justicia12 Defensa13 Seguridad ciudadana e instituciones penitenciarias

14 Política exterior21 Pensiones22 Otras prestaciones económicas23 Servicios sociales y promoción social24 Fomento del empleo25 Desempleo26 Acceso a la vivienda y fomento de la edificación29 Gestión y administración de la Seguridad Social

32 Educación

45 Infraestructuras46 Investigación, desarrollo e innovación49 Otras actuaciones de carácter económico


95 Deuda Pública

TOTAL

Euros


44 Subvenciones al transporte

31 Sanidad




75



AGREGADASHOMOG. ELIMINACIONES


CONSOLIDADAS
















Euros



OBLIGACIONES RECONOCIDAS NETASEJERCICIO 2011




76

PAGOS REALIZADOS AGREGADOS HOMOG. ELIMINACIONES PAGOS REALIZADOS

CONSOLIDADOS

33.284.904.658,71 32.921.416.528,08 363.488.130,631.631.921.015,19 57.227.679,32 1.574.693.335,877.277.336.314,67 259.443.744,64 7.017.892.570,037.684.207.026,43 113.099.941,92 7.571.107.084,512.192.706.517,34 39.183.270,11 2.153.523.247,23

113.240.601.052,76 220.383.089,42 113.020.217.963,3415.953.413.575,55 3.034.962.473,53 12.918.451.102,022.666.613.688,60 34.842.176,24 2.631.771.512,367.225.191.534,48 13.291.330,15 7.211.900.204,33

32.109.007.319,63 23.370.428,62 32.085.636.891,011.323.720.799,10 835.322,60 1.322.885.476,507.215.164.078,91 713.784.884,24 6.501.379.194,674.028.801.114,90 173.848.683,47 3.854.952.431,432.166.553.176,48 63.835.262,17 2.102.717.914,31

883.217.923,28 44.085.869,16 839.132.054,128.089.437.478,34 6.043.199,88 8.083.394.278,462.346.120.841,19 10.990.394,85 2.335.130.446,34

615.729.440,82 12.766.517,42 602.962.923,40860.964.957,00 860.964.957,00

6.985.712.805,83 56.926.902,21 6.928.785.903,623.965.434.959,45 126.680.481,72 3.838.754.477,73

543.442.443,17 10.155.392,30 533.287.050,87411.387.054,52 10.268.627,16 401.118.427,36

4.573.676.785,52 1.373.846.842,41 3.199.829.943,111.617.661.347,72 27.322.846,52 1.590.338.501,20

48.667.669.340,56 293.876,50 48.667.375.464,0671.824.480.013,11 71.824.480.013,11

389.385.077.263,26 39.348.905.764,64 350.036.171.498,62

LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS. CLASIFICACIÓN POR PROGRAMASESTADO DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO CONSOLIDADO


PAGOS REALIZADOS


EJERCICIO 2011

00 Transferencias internas11 Justicia12 Defensa13 Seguridad ciudadana e instituciones penitenciarias

14 Política exterior21 Pensiones22 Otras prestaciones económicas23 Servicios sociales y promoción social24 Fomento del empleo25 Desempleo26 Acceso a la vivienda y fomento de la edificación29 Gestión y administración de la Seguridad Social

32 Educación

45 Infraestructuras46 Investigación, desarrollo e innovación49 Otras actuaciones de carácter económico


95 Deuda Pública

TOTAL

Euros


44 Subvenciones al transporte

31 Sanidad




77

CLASIFICACIÓN ECONÓMICA EXPLICACIÓN PAGOS REALIZADOS

AGREGADOS HOMOG. ELIMINACIONES PAGOS REALIZADOS CONSOLIDADOS
















Euros



PAGOS REALIZADOSEJERCICIO 2011




78


DERECHOS RECONOCIDOS NETOS


DERECHOS RECONOCIDOS NETOS

CONSOLIDADOS

CAPÍTULO 1 Impuestos directos y cotizaciones sociales 185.353.675.761,00 2.885.165.721,82 182.468.510.039,18

CAPÍTULO 2 Impuestos indirectos 37.513.552.475,25 37.513.552.475,25

CAPÍTULO 3 Tasas, precios públicos y otros ingresos 8.129.061.069,92 18.942.078,63 8.110.118.991,29

CAPÍTULO 4 Transferencias corrientes 48.123.576.321,49 -897.690,00 36.212.710.703,51 11.909.967.927,98

CAPÍTULO 5 Ingresos patrimoniales 10.277.017.958,66 1.697.684,48 10.275.320.274,18

TOTAL OPERACIONES CORRIENTES 289.396.883.586,32 -897.690,00 39.118.516.188,44 250.277.469.707,88

CAPÍTULO 6 Enajenación de inversiones reales 361.674.238,25 361.674.238,25

CAPÍTULO 7 Transferencias de capital 3.931.867.525,71 -10.603.739,87 2.150.863.684,74 1.770.400.101,10

TOTAL OPERACIONES DE CAPITAL 4.293.541.763,96 -10.603.739,87 2.150.863.684,74 2.132.074.339,35

TOTAL OPERACIONES NO FINANCIERAS 293.690.425.350,28 -11.501.429,87 41.269.379.873,18 252.409.544.047,23

CAPÍTULO 8 Activos financieros 18.516.856.961,50 18.516.856.961,50

CAPÍTULO 9 Pasivos financieros 98.019.261.608,50 20.607.393,84 97.998.654.214,66


TOTAL PRESUPUESTO 410.226.543.920,28 -11.501.429,87 41.289.987.267,02 368.925.055.223,39


Euros

LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOSESTADO DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO CONSOLIDADO

DERECHOS RECONOCIDOS NETOSEJERCICIO 2011




79

CLASIFICACIÓN ECONÓMICA EXPLICACIÓN RECAUDACIÓN NETA

AGREGADA HOMOG. ELIMINACIONES RECAUDACIÓN NETA CONSOLIDADA

CAPÍTULO 1 Impuestos directos y cotizaciones sociales 174.782.272.556,20 2.578.189.255,64 172.204.083.300,56

CAPÍTULO 2 Impuestos indirectos 33.490.365.767,69 33.490.365.767,69

CAPÍTULO 3 Tasas, precios públicos y otros ingresos 5.082.772.843,81 16.004.651,90 5.066.768.191,91

CAPÍTULO 4 Transferencias corrientes 45.890.101.347,58 -1.028.450,00 34.837.775.662,80 11.051.297.234,78

CAPÍTULO 5 Ingresos patrimoniales 10.249.276.311,98 1.691.737,68 10.247.584.574,30

TOTAL OPERACIONES CORRIENTES 269.494.788.827,26 -1.028.450,00 37.433.661.308,02 232.060.099.069,24

CAPÍTULO 6 Enajenación de inversiones reales 321.069.806,65 321.069.806,65

CAPÍTULO 7 Transferencias de capital 3.536.227.585,93 -17.982.325,25 1.768.472.906,32 1.749.772.354,36

TOTAL OPERACIONES DE CAPITAL 3.857.297.392,58 -17.982.325,25 1.768.472.906,32 2.070.842.161,01

TOTAL OPERACIONES NO FINANCIERAS 273.352.086.219,84 -19.010.775,25 39.202.134.214,34 234.130.941.230,25

CAPÍTULO 8 Activos financieros 18.211.694.340,36 18.211.694.340,36

CAPÍTULO 9 Pasivos financieros 98.017.364.608,50 18.710.393,84 97.998.654.214,66


TOTAL PRESUPUESTO 389.581.145.168,70 -19.010.775,25 39.220.844.608,18 350.341.289.785,27


Euros

LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOSESTADO DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO CONSOLIDADO

RECAUDACIÓN NETAEJERCICIO 2011




80

AGREG. HOMOG. ELIMIN. CONSOL. AGREG. HOMOG. ELIMIN. CONSOL. AGREG. HOMOG. ELIMIN. CONSOL.

a. Operaciones corrientes 289.396.883.586,32 -897.690,00 39.118.516.188,44 250.277.469.707,88 317.174.004.790,67 39.194.672.917,31 277.979.331.873,36 -27.777.121.204,35 -897.690,00 -76.156.728,87 -27.701.862.165,48

b. Operaciones de capital 4.293.541.763,96 -10.603.739,87 2.150.863.684,74 2.132.074.339,35 17.675.539.290,64 2.244.975.840,18 15.430.563.450,46 -13.381.997.526,68 -10.603.739,87 -94.112.155,44 -13.298.489.111,11

c. Operaciones comerciales 745.330.691,74 170.346.227,51 574.984.464,23 586.239.196,81 586.239.196,81 159.091.494,93 170.346.227,51 -11.254.732,58

1. Total operaciones no financieras (a+b+c) 294.435.756.042,02 -11.501.429,87 41.439.726.100,69 252.984.528.511,46 335.435.783.278,12 41.439.648.757,49 293.996.134.520,63 -41.000.027.236,10 -11.501.429,87 77.343,20 -41.011.606.009,17

d. Activos financieros 18.516.856.961,50 18.516.856.961,50 13.297.089.207,94 20.684.737,04 13.276.404.470,90 5.219.767.753,56 -20.684.737,04 5.240.452.490,60

e. Pasivos financieros 98.019.261.608,50 20.607.393,84 97.998.654.214,66 49.679.496.200,09 49.679.496.200,09 48.339.765.408,41 20.607.393,84 48.319.158.014,57

2. Total operaciones financieras (d+e) 116.536.118.570,00 20.607.393,84 116.515.511.176,16 62.976.585.408,03 20.684.737,04 62.955.900.670,99 53.559.533.161,97 -77.343,20 53.559.610.505,17

I. RESULTADO PRESUPUESTARIO DEL EJERCICIO (I = 1+2) 410.971.874.612,02 -11.501.429,87 41.460.333.494,53 369.500.039.687,62 398.412.368.686,15 41.460.333.494,53 356.952.035.191,62 12.559.505.925,87 -11.501.429,87 12.548.004.496,00


EJERCICIO 2011 RESULTADO PRESUPUESTARIO

Euros

CONCEPTOSDERECHOS RECONOCIDOS NETOS OBLIGACIONES RECONOCIDAS NETAS SALDO




81

Euros

ESTADO ORGANISMOS AUTÓNOMOS SEGURIDAD SOCIAL AGENCIAS

ESTATALESOTROS ORGANISMOS

PÚBLICOS

ESTADO 24.581.685.185,47 8.873.906.803,32 1.572.306.208,23 1.624.547.851,23 36.652.446.048,25

ORGANISMOS AUTÓNOMOS 173.531.012,06 175.878.328,62 178.208.527,96 16.473.656,28 1.503.925,10 545.595.450,02

SEGURIDAD SOCIAL 144.576.820,00 8.766.093,26 3.973.541.355,83 511.578,60 4.127.395.847,69

AGENCIAS ESTATALES 22.774.500,00 1.465.145,54 66.345.443,81 85.555,56 1.006.846,80 91.677.491,71

OTROS ORGANISMOS PÚBLICOS 1.043.796,55 41.920.615,16 34.003,91 220.241,24 43.218.656,86

340.882.332,06 24.768.838.549,44 13.133.922.746,08 1.589.411.002,58 1.627.278.864,37 41.460.333.494,53TOTAL ELIMINACIONES

OB

LIG

AC

ION

ES R

ECO

NO

CID

AS

IMPO

RTE

S EL

IMIN

AD

OS


IMPORTES ELIMINADOSCONSOLIDACIÓN


RESUMEN DE ELIMINACIONES DERIVADAS DE OPERACIONES RECÍPROCAS

EJERCICIO 2011

TOTAL ELIMINACIONES

CONSOLIDACIÓN




82

Euros

OBLIGACIONES RECONOCIDAS Capítulo 1 Capítulo 2 Capítulo 3 Capítulo 4 Capítulo 6 Capítulo 7 Capítulo 8 TOTAL

POR EL ESTADO A FAVOR DE:ORGANISMOS AUTÓNOMOS 1.608.661.703,43 83.621.806,98 21.721.294.038,20 53.822.124,81 1.112.141.768,85 2.143.743,20 24.581.685.185,47SEGURIDAD SOCIAL 531.678.742,69 1.312.190,81 8.298.321.244,82 42.594.625,00 8.873.906.803,32AGENCIAS ESTATALES 611,50 1.386.431,51 1.218.540.523,99 1.041.691,79 332.795.955,60 18.540.993,84 1.572.306.208,23OTROS ORGANISMOS PÚBLICOS 33.132,58 1.441.639.449,68 17.999,00 182.857.269,97 1.624.547.851,23

POR ORGANISMOS AUTÓNOMOS A FAVOR DE:ESTADO 51.269,16 143,86 155.664.960,44 131.981,63 17.682.656,97 173.531.012,06ORGANISMOS AUTÓNOMOS 4.085,12 811.596,83 81,91 145.029.188,70 29.779.128,40 254.247,66 175.878.328,62SEGURIDAD SOCIAL 176.888.805,08 24.994,51 1.294.728,37 178.208.527,96AGENCIAS ESTATALES 3.540,00 164.452,19 11.664.601,69 52.110,30 4.588.952,10 16.473.656,28OTROS ORGANISMOS PÚBLICOS 17.500,00 1.486.425,10 1.503.925,10

POR LA SEGURIDAD SOCIAL A FAVOR DE:ESTADO 144.576.820,00 144.576.820,00ORGANISMOS AUTÓNOMOS 88.251,68 8.677.841,58 8.766.093,26SEGURIDAD SOCIAL 456.579.296,42 3.050.747.329,86 466.214.729,55 3.973.541.355,83AGENCIAS ESTATALES 400,00 511.178,60 511.578,60

POR AGENCIAS ESTATALES A FAVOR DE:ESTADO 22.774.500,00 22.774.500,00ORGANISMOS AUTÓNOMOS 1.316,00 276.704,03 743.213,51 400.000,00 43.912,00 1.465.145,54SEGURIDAD SOCIAL 66.345.443,81 66.345.443,81AGENCIAS ESTATALES 30.000,00 55.555,56 85.555,56OTROS ORGANISMOS PÚBLICOS 1.006.846,80 1.006.846,80

POR OTROS ORGANISMOS PÚBLICOS A FAVOR DE:ORGANISMOS AUTÓNOMOS 542.665,56 501.130,99 1.043.796,55SEGURIDAD SOCIAL 41.920.615,16 41.920.615,16AGENCIAS ESTATALES 1.557,90 32.446,01 34.003,91OTROS ORGANISMOS PÚBLICOS 220.241,24 220.241,24

TOTAL 2.882.086.117,11 90.101.708,49 225,77 36.222.484.865,94 85.801.722,48 2.159.174.117,70 20.684.737,04 41.460.333.494,53

ELIMINACIONES EFECTUADAS EN EL PRESUPUESTO DE GASTOS

EJERCICIO 2011



CONSOLIDACIÓN




83

Euros

OBLIGACIONES RECONOCIDAS 9. Gastos de personal 10. Transferencias y subvenciones concedidas 11. Aprovisionamientos 12. Otros gastos de gestión

ordinaria 17. Gastos financieros TOTAL

POR EL ESTADO A FAVOR DE:ORGANISMOS AUTÓNOMOS 1.608.661.703,43 22.791.787.028,12 83.992.522,68 24.484.441.254,23SEGURIDAD SOCIAL 531.678.742,69 8.340.915.869,82 1.222.709,71 8.873.817.322,22AGENCIAS ESTATALES 611,50 1.486.096.299,42 1.386.431,51 1.487.483.342,43OTROS ORGANISMOS PÚBLICOS 1.624.496.719,65 24.455,09 1.624.521.174,74

POR ORGANISMOS AUTÓNOMOS A FAVOR DE:ESTADO 173.347.761,27 51.269,16 173.399.030,43ORGANISMOS AUTÓNOMOS 4.085,12 145.283.436,36 2.838.205,44 7.168.022,29 81,91 155.293.831,12SEGURIDAD SOCIAL 176.888.805,08 1.294.728,37 24.994,51 178.208.527,96AGENCIAS ESTATALES 3.540,00 16.253.553,79 190.643,71 16.447.737,50OTROS ORGANISMOS PÚBLICOS 1.486.425,10 17.500,00 1.503.925,10

POR LA SEGURIDAD SOCIAL A FAVOR DE:ESTADO 144.576.820,00 144.576.820,00ORGANISMOS AUTÓNOMOS 8.677.841,58 67.011,68 21.240,00 8.766.093,26SEGURIDAD SOCIAL 456.579.296,42 3.516.962.059,41 3.973.541.355,83AGENCIAS ESTATALES 400,00 1.888,00 507.402,60 1.888,00 511.578,60

POR AGENCIAS ESTATALES A FAVOR DE:ESTADO 22.774.500,00 22.774.500,00ORGANISMOS AUTÓNOMOS 1.316,00 787.125,51 63.663,93 213.040,10 1.065.145,54SEGURIDAD SOCIAL 66.345.443,81 66.345.443,81AGENCIAS ESTATALES 30.000,00 30.000,00OTROS ORGANISMOS PÚBLICOS 1.006.846,80 1.006.846,80

POR OTROS ORGANISMOS PÚBLICOS A FAVOR DE:ORGANISMOS AUTÓNOMOS 1.037.792,26 1.037.792,26SEGURIDAD SOCIAL 41.920.615,16 41.920.615,16AGENCIAS ESTATALES 1.557,90 32.446,01 34.003,91OTROS ORGANISMOS PÚBLICOS 219.253,94 219.253,94

TOTAL 2.882.086.117,11 38.274.770.168,40 2.970.769,05 97.116.570,37 1.969,91 41.256.945.594,84

OBLIGACIONES RECONOCIDASELIMINACIONES EFECTUADAS EN RÚBRICAS DE LA CUENTA DEL RESULTADO ECONÓMICO PATRIMONIAL

EJERCICIO 2011


CONSOLIDACIÓN




84

Euros

PATRIMONIO NETO Y PASIVO

Inmovilizado intangible Inmovilizado material

Inversiones financieras a largo plazo en entidades

del grupo, multigrupo y asociadas

Inversiones financieras a largo

plazoExistencias Resultados de

ejercicios anteriores

POR EL ESTADO A FAVOR DE:ORGANISMOS AUTÓNOMOS 22.641.671,07 30.795.213,77 2.089.269,00 54.474,20 41.663.303,20 97.243.931,24SEGURIDAD SOCIAL 89.481,10 89.481,10AGENCIAS ESTATALES 1.001.614,27 40.077,52 18.518.124,84 22.869,00 65.240.180,17 84.822.865,80OTROS ORGANISMOS PÚBLICOS 17.999,00 8.677,49 26.676,49

POR ORGANISMOS AUTÓNOMOS A FAVOR DE:ESTADO 131.981,63 131.981,63ORGANISMOS AUTÓNOMOS 92,46 20.560.604,41 23.800,63 20.584.497,50AGENCIAS ESTATALES 25.918,78 25.918,78

POR AGENCIAS ESTATALES A FAVOR DE:ORGANISMOS AUTÓNOMOS 400.000,00 400.000,00AGENCIAS ESTATALES 55.555,56 55.555,56

POR OTROS ORGANISMOS PÚBLICOS A FAVOR DE:ORGANISMOS AUTÓNOMOS 86,54 5.917,75 6.004,29OTROS ORGANISMOS PÚBLICOS 987,30 987,30

TOTAL 24.142.758,68 30.967.451,92 20.607.393,84 77.343,20 20.560.604,41 107.032.347,64 203.387.899,69


CONSOLIDACIÓN

ACTIVO

OBLIGACIONES RECONOCIDAS TOTAL

OBLIGACIONES RECONOCIDASELIMINACIONES EFECTUADAS EN RÚBRICAS DEL BALANCE

EJERCICIO 2011




85

Euros

DERECHOS RECONOCIDOS Capítulo 1 Capítulo 3 Capítulo 4 Capítulo 5 Capítulo 7 Capítulo 9 Operaciones comerciales TOTAL

POR EL ESTADO PROCEDENTES DE:ORGANISMOS AUTÓNOMOS 155.716.373,46 17.814.638,60 173.531.012,06SEGURIDAD SOCIAL 144.576.820,00 144.576.820,00AGENCIAS ESTATALES 22.774.500,00 22.774.500,00

POR ORGANISMOS AUTÓNOMOS PROCEDENTES DE:ESTADO 1.608.495.422,46 9.150.620,30 21.720.888.324,46 273.939,39 1.102.365.346,40 2.089.269,00 138.422.263,46 24.581.685.185,47ORGANISMOS AUTÓNOMOS 1.756.812,95 143.787.786,93 72.428,97 205.022,17 30.056.277,60 175.878.328,62SEGURIDAD SOCIAL 1.695.424,58 6.982.417,00 88.251,68 8.766.093,26AGENCIAS ESTATALES 210.474,18 30.249,00 1.224.422,36 1.465.145,54OTROS ORGANISMOS PÚBLICOS 75.047,19 383.310,72 165.526,23 419.912,41 1.043.796,55

POR LA SEGURIDAD SOCIAL PROCEDENTES DE:ESTADO 534.936.138,89 497.318,58 8.294.682.580,24 1.304.095,61 42.486.670,00 8.873.906.803,32ORGANISMOS AUTÓNOMOS 176.888.805,08 171.473,93 1.123.254,44 24.994,51 178.208.527,96SEGURIDAD SOCIAL 456.579.296,42 3.050.747.329,86 466.214.729,55 3.973.541.355,83AGENCIAS ESTATALES 66.345.443,81 66.345.443,81OTROS ORGANISMOS PÚBLICOS 41.920.615,16 41.920.615,16

POR AGENCIAS ESTATALES PROCEDENTES DE:ESTADO 3.770.505,81 1.217.623.638,66 332.393.938,92 18.518.124,84 1.572.306.208,23ORGANISMOS AUTÓNOMOS 231.708,02 10.416.092,96 22.226,00 5.803.629,30 16.473.656,28SEGURIDAD SOCIAL 14.914,00 496.664,60 511.578,60AGENCIAS ESTATALES 55.555,56 30.000,00 85.555,56OTROS ORGANISMOS PÚBLICOS 34.003,91 34.003,91

POR OTROS ORGANISMOS PÚBLICOS PROCEDENTES DE:ESTADO 51.131,58 1.441.521.849,68 182.857.269,97 117.600,00 1.624.547.851,23ORGANISMOS AUTÓNOMOS 1.486.425,10 17.500,00 1.503.925,10AGENCIAS ESTATALES 1.006.846,80 1.006.846,80OTROS ORGANISMOS PÚBLICOS 220.241,24 220.241,24

TOTAL 2.885.165.721,82 18.942.078,63 36.212.710.703,51 1.697.684,48 2.150.863.684,74 20.607.393,84 170.346.227,51 41.460.333.494,53

ELIMINACIONES EFECTUADAS EN EL PRESUPUESTO DE INGRESOS

EJERCICIO 2011



CONSOLIDACIÓN




86

Euros

POR EL ESTADO PROCEDENTES DE:ORGANISMOS AUTÓNOMOS 173.531.012,06 173.531.012,06SEGURIDAD SOCIAL 144.576.820,00 144.576.820,00AGENCIAS ESTATALES 22.774.500,00 22.774.500,00

POR ORGANISMOS AUTÓNOMOS PROCEDENTES DE:ESTADO 44.152,07 1.600.099.993,95 22.808.049.664,15 804.952,24 130.966.425,92 5.022.828,45 3.654.802,39 24.548.642.819,17ORGANISMOS AUTÓNOMOS 142.427.332,09 44.707,50 30.042.801,61 157.343,34 1.671.322,18 174.343.506,72SEGURIDAD SOCIAL 21.240,00 6.982.417,00 67.011,68 1.695.424,58 8.766.093,26AGENCIAS ESTATALES 1.297.662,29 137.234,25 1.434.896,54OTROS ORGANISMOS PÚBLICOS 383.310,72 427.032,39 67.927,21 878.270,32

POR LA SEGURIDAD SOCIAL PROCEDENTES DE:ESTADO 534.936.138,89 8.337.169.250,24 1.787.649,11 13.765,08 8.873.906.803,32ORGANISMOS AUTÓNOMOS 176.888.805,08 1.123.254,44 24.994,51 171.473,93 178.208.527,96SEGURIDAD SOCIAL 456.579.296,42 3.052.793.151,15 3.509.372.447,57AGENCIAS ESTATALES 66.345.443,81 66.345.443,81OTROS ORGANISMOS PÚBLICOS 41.920.615,16 41.920.615,16

POR AGENCIAS ESTATALES PROCEDENTES DE:ESTADO 949.982,09 1.471.772.714,57 33.660,00 1.478.752,71 1.341.771,01 1.475.576.880,38ORGANISMOS AUTÓNOMOS 3.902,37 16.193.885,56 184.379,32 31.820,80 33.831,53 16.447.819,58SEGURIDAD SOCIAL 496.664,60 14.914,00 511.578,60AGENCIAS ESTATALES 30.000,00 55.555,56 85.555,56OTROS ORGANISMOS PÚBLICOS 6.524,68 27.479,23 34.003,91

POR OTROS ORGANISMOS PÚBLICOS PROCEDENTES DE:ESTADO 3.316,72 1.624.496.719,65 17.999,00 21.138,37 8.677,49 1.624.547.851,23ORGANISMOS AUTÓNOMOS 1.486.425,10 17.500,00 1.503.925,10AGENCIAS ESTATALES 1.006.846,80 1.006.846,80OTROS ORGANISMOS PÚBLICOS 220.241,24 220.241,24

TOTAL 1.029.117,93 2.876.770.293,31 37.804.287.121,33 883.319,74 165.586.860,51 7.488.677,28 8.591.068,19 40.864.636.458,29

1. Ingresos tributarios y cotizaciones

sociales: b) Cotizaciones

sociales

3. Ventas netas y prestaciones de

servicios

1. Ingresos tributarios y cotizaciones

sociales: a) Ingresos tributarios

15. Otras partidas no ordinarias

2. Transferencias y subvenciones

recibidas: a) Del ejercicio


recibidas: c) Imputación de

subvenciones para activos corrientes y

otras


CONSOLIDACIÓN

TOTALDERECHOS RECONOCIDOS

DERECHOS RECONOCIDOSELIMINACIONES EFECTUADAS EN RÚBRICAS DE LA CUENTA DEL RESULTADO ECONÓMICO PATRIMONIAL

EJERCICIO 2011

6. Otros ingresos de gestión ordinaria




87

Euros

DERECHOS RECONOCIDOSII. Ingresos y gastos reconocidos

directamente en el patrimonio neto: 4.Otros incrementos patrimoniales

TOTAL

POR ORGANISMOS AUTÓNOMOS PROCEDENTES DE:ESTADO 21.410.751,81 21.410.751,81ORGANISMOS AUTÓNOMOS 222.016,66 222.016,66AGENCIAS ESTATALES 30.249,00 30.249,00

POR AGENCIAS ESTATALES PROCEDENTES DE:ESTADO 78.211.203,01 78.211.203,01

TOTAL 99.874.220,48 99.874.220,48

EJERCICIO 2011


CONSOLIDACIÓN

DERECHOS RECONOCIDOSELIMINACIONES EFECTUADAS EN RÚBRICAS DEL ESTADO DE INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS




88

Euros

DERECHOS RECONOCIDOSResultado de

ejercicios anteriores

Reservas

Otros incrementos patrimoniales pendientes de imputación a resultados

Deudas con entidades del

grupo, multigrupo y asociadas a largo

plazo

Deudas a largo plazo

Deudas a corto plazo

Acreedores y otras cuentas a pagar TOTAL

POR ORGANISMOS AUTÓNOMOS PROCEDENTES DE:ESTADO 8.354.625,38 612.889,00 2.089.269,00 408.752,49 166.078,62 11.631.614,49ORGANISMOS AUTÓNOMOS -155.067,31 1.389.507,00 78.365,55 1.312.805,24OTROS ORGANISMOS PÚBLICOS 165.526,23 165.526,23

POR LA SEGURIDAD SOCIAL PROCEDENTES DE:SEGURIDAD SOCIAL 464.168.908,26 464.168.908,26

POR AGENCIAS ESTATALES PROCEDENTES DE:ESTADO 18.518.124,84 18.518.124,84ORGANISMOS AUTÓNOMOS 25.836,70 25.836,70

TOTAL 8.199.558,07 464.168.908,26 612.889,00 18.518.124,84 2.089.269,00 1.963.785,72 270.280,87 495.822.815,76

DERECHOS RECONOCIDOSELIMINACIONES EFECTUADAS EN RÚBRICAS DEL PATRIMONIO NETO Y PASIVO DEL BALANCE

EJERCICIO 2011


CONSOLIDACIÓN




89

Euros

ORGANISMOS AUTÓNOMOS Importe eliminado

SERVICIO PÚBLICO DE EMPLEO ESTATAL 19.735.710.976,14

MUTUALIDAD GENERAL DE FUNCIONARIOS CIVILES DEL ESTADO 1.070.409.514,36

INSTITUTO PARA LA REESTRUCTURACIÓN DE LA MINERÍA DEL CARBÓN Y DESARROLLO ALTERNATIVO DE LAS COMARCAS MINERAS 688.562.390,00

INSTITUTO SOCIAL DE LAS FUERZAS ARMADAS 577.038.040,91

ENTIDAD ESTATAL DE SEGUROS AGRARIOS 280.397.340,00

INSTITUTO NACIONAL DE ESTADÍSTICA 199.422.873,08

FONDO ESPAÑOL DE GARANTÍA AGRARIA 189.975.639,71

INSTITUTO NACIONAL DE LAS ARTES ESCÉNICAS Y DE LA MÚSICA 179.343.764,03

INSTITUTO DE TURISMO DE ESPAÑA 177.722.659,02

INSTITUTO DE SALUD CARLOS III 166.209.417,09

CONSEJO SUPERIOR DE DEPORTES 142.400.362,00

CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN DEL PATRIMONIO NACIONAL 98.037.338,68

INSTITUTO DE LA CINEMATOGRAFÍA Y DE LAS ARTES AUDIOVISUALES 91.127.060,00

GERENCIA DE INFRAESTRUCTURAS Y EQUIPAMIENTOS DE CULTURA 87.730.590,00

TRABAJO PENITENCIARIO Y FORMACIÓN PARA EL EMPLEO 87.729.545,82

INSTITUTO NACIONAL DE TÉCNICA AEROESPACIAL ESTEBAN TERRADAS 79.821.128,68

CENTRO DE INVESTIGACIONES ENERGÉTICAS, MEDIOAMBIENTALES Y TECNOLÓGICAS 71.135.344,16

MUTUALIDAD GENERAL JUDICIAL 69.390.563,20

INSTITUTO NACIONAL DE INVESTIGACIÓN Y TECNOLOGÍA AGRARIA Y ALIMENTARIA 60.575.956,49

INSTITUTO ESPAÑOL DE OCEANOGRAFÍA 59.410.329,11

PARQUE MÓVIL DEL ESTADO 45.435.195,58

MUSEO NACIONAL CENTRO DE ARTE REINA SOFÍA 41.178.141,02

BIBLIOTECA NACIONAL DE ESPAÑA 37.343.090,00

SERVICIO MILITAR DE CONSTRUCCIONES 33.617.964,08

CENTRO DE ESTUDIOS Y EXPERIMENTACIÓN DE OBRAS PÚBLICAS 27.913.748,30

CONFEDERACIÓN HIDROGRÁFICA DEL GUADIANA 24.398.070,00

INSTITUTO NACIONAL DE SEGURIDAD E HIGIENE EN EL TRABAJO 21.497.337,57RESTO DE ORGANISMOS AUTÓNOMOS 238.150.806,44

TOTAL 24.581.685.185,47

ELIMINACIONES EFECTUADAS EN LAS OBLIGACIONES RECONOCIDAS POR EL ESTADO A FAVOR DE ORGANISMOS AUTÓNOMOSDETALLE POR ORGANISMOS

EJERCICIO 2011


CONSOLIDACIÓN




90

Euros

AGENCIAS ESTATALES Importe eliminado

AGENCIA ESPAÑOLA DE COOPERACIÓN INTERNACIONAL PARA EL DESARROLLO 855.209.334,87

CONSEJO SUPERIOR DE INVESTIGACIONES CIENTÍFICAS 575.998.253,97

AGENCIA ESTATAL DE METEOROLOGÍA 103.202.289,07

AGENCIA ESTATAL DE SEGURIDAD AÉREA 31.964.009,26

AGENCIA ESTATAL DE EVALUACIÓN DE LAS POLÍTICAS PÚBLICAS Y LA CALIDAD DE LOS SERVICIOS 4.585.326,00

AGENCIA ESTATAL BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO 1.323.400,06

AGENCIA ESTATAL ANTIDOPAJE 23.595,00

TOTAL 1.572.306.208,23

ELIMINACIONES EFECTUADAS EN LAS OBLIGACIONES RECONOCIDAS POR EL ESTADO A FAVOR DE AGENCIAS ESTATALESDETALLE POR AGENCIAS

EJERCICIO 2011


CONSOLIDACIÓN




91

Euros

ORGANISMOS PÚBLICOS Importe eliminado

AGENCIA ESTATAL DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA 1.361.159.308,02

INSTITUTO ESPAÑOL DE COMERCIO EXTERIOR 134.742.359,00

INSTITUTO CERVANTES 86.375.950,00

MUSEO NACIONAL DEL PRADO 21.288.430,00

COMISIÓN NACIONAL DE LA COMPETENCIA 11.871.760,00

CONSEJO ECONÓMICO Y SOCIAL 8.606.727,49

CONSEJO DE SEGURIDAD NUCLEAR 503.316,72

TOTAL 1.624.547.851,23

ELIMINACIONES EFECTUADAS EN LAS OBLIGACIONES RECONOCIDAS POR EL ESTADO A FAVOR DE ORGANISMOS PÚBLICOSDETALLE POR ORGANISMOS

EJERCICIO 2011


CONSOLIDACIÓN




92

Euros

ORGANISMOS AUTÓNOMOS Importe eliminado

COMISIONADO PARA EL MERCADO DE TABACOS 87.599.197,64

SERVICIO PÚBLICO DE EMPLEO ESTATAL 56.849.620,59

FONDO ESPAÑOL DE GARANTÍA AGRARIA 17.682.656,97

INSTITUTO NACIONAL DE ADMINISTRACIÓN PÚBLICA 11.227.286,07

CONFEDERACIÓN HIDROGRÁFICA DEL TAJO 124.716,92

MUTUALIDAD GENERAL DE FUNCIONARIOS CIVILES DEL ESTADO 40.269,16

CENTRO DE INVESTIGACIONES ENERGÉTICAS, MEDIOAMBIENTALES Y TECNOLÓGICAS 7.183,47

CONSEJO SUPERIOR DE DEPORTES 81,24

TOTAL 173.531.012,06

ELIMINACIONES EFECTUADAS EN LAS OBLIGACIONES RECONOCIDAS POR ORGANISMOS AUTÓNOMOS A FAVOR DEL ESTADODETALLE POR ORGANISMOS

EJERCICIO 2011


CONSOLIDACIÓN




93

Euros

SPEE INVIED INAP CH DEL SEGURA INST DE SALUD CARLOS III INJUVE RESTO DE

ORGANISMOSImporte total

eliminado

INAP 127.695.700,00 3.088,72 127.698.788,72

SERVICIO MILITAR DE CONSTRUCCIONES 29.536.841,03 29.536.841,03

TRABAJO PENITENCIARIO Y FORMACIÓN PARA EL EMPLEO 4.761.457,30 103.145,05 5.157,50 4.869.759,85

CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN DEL PATRIMONIO NACIONAL 4.128.859,19 4.128.859,19

CH DEL TAJO 2.792.240,00 2.792.240,00

INJUVE 1.416.346,02 1.416.346,02

CONSEJO DE LA JUVENTUD DE ESPAÑA 571.959,71 170.000,00 741.959,71

SPEE 546.452,10 546.452,10

CIEMAT 178.090,60 254.247,66 11.672,00 444.010,26

ICAA 312.053,60 12.096,00 324.149,60

INC 277.561,49 277.561,49

RESTO DE ORGANISMOS 220.311,85 101.694,91 1.924.436,32 64.649,49 84.740,00 705.528,08 3.101.360,65

Importe total eliminado 139.106.687,67 29.638.535,94 3.041.781,56 2.792.240,00 318.897,15 259.897,50 720.288,80 175.878.328,62


CONSOLIDACIÓN

ELIMINACIONES EFECTUADAS EN LAS OBLIGACIONES RECONOCIDAS POR ORGANISMOS AUTÓNOMOS A FAVOR DE ORGANISMOS AUTÓNOMOSDETALLE POR ORGANISMOS

ORGANISMOS AUTÓNOMOS QUE RECONOCEN LAS OBLIGACIONES

OR

GA

NIS

MO

S A

UTÓ

NO

MO

S Q

UE

CO

NTR

AEN

LO

S D

EREC

HO

S

ORGANISMOS AUTÓNOMOS

EJERCICIO 2011




94

Euros

MOTIVO DE LA NO ELIMINACIÓN DE OBLIGACIONES Capítulo 1 Capítulo 2 Capítulo 4 Capítulo 6 Capítulo 7 Capítulo 8 TOTAL

Las entidades receptoras reconocieron el ingreso en el ejercicio anterior 182.197.829,43 1.899.350,55 184.097.179,98

Las entidades receptoras reconocerán el ingreso en el ejercicio posterior 24.357,66 167.099,45 1.140.406,38 2.946.512,08 36.000.000,00 40.278.375,57

Las entidades receptoras registran el ingreso como operación no presupuestaria 86.688.625,50 797.586,75 1.816.280,50 15.105.610,78 3.780.686,75 246.680,00 108.435.470,28

Las entidades receptoras no se encuentran integradas en la CGSPA 31.843,86 183.374,67 280.157.002,70 25.202.795,03 142.825.444,28 448.400.460,54

Otros motivos 2.900,00 14.985.606,08 46.675,71 161.718,68 500.775,18 15.697.675,65

TOTAL 268.921.198,79 17.890.275,71 282.187.058,36 41.610.530,87 150.053.418,29 36.246.680,00 796.909.162,02

AGENCIAS ESTATALES, OTROS ORGANISMOS PÚBLICOS Y CONSORCIOSEJERCICIO 2011

OPERACIONES REGISTRADAS POR EL ESTADO A FAVOR DE ORGANISMOS AUTÓNOMOS,


CONSOLIDACIÓN

JUSTIFICACIÓN DE LOS IMPORTES NO ELIMINADOS EN:




95

Euros

MOTIVO DE LA NO ELIMINACIÓN DE DERECHOS Capítulo 4 Capítulo 7 TOTAL

Las entidades pagadoras registraron el gasto en el ejercicio anterior 10.898.620,07 131.185,17 11.029.805,24

Las entidades pagadoras no se encuentran integradas en la CGSPA 178.898.410,00 631.802,52 179.530.212,52

Otros motivos 519.781,34 519.781,34

TOTAL 189.797.030,07 1.282.769,03 191.079.799,10


OPERACIONES REGISTRADAS POR EL ESTADO PROCEDENTES DE ORGANISMOS AUTÓNOMOS,


CONSOLIDACIÓN





96

Euros

MOTIVO DE LA NO ELIMINACIÓN DE OBLIGACIONES Capítulo 4 Capítulo 7 TOTAL

El Estado reconocerá el ingreso (procedente del SPEE y del BOE) en el ejercicio posterior 12.534.422,33 12.534.422,33

El FEGA ha registrado como transferencias al Estado gastos destinados a otras entidades 317.343,03 317.343,03

Descuentos efectuados por el SPEE en los pagos de las obligaciones reconocidas, registrando el Estado los derechos por el importe neto recaudado 176.548,33 176.548,33

TOTAL 12.710.970,66 317.343,03 13.028.313,69

OTROS ORGANISMOS PÚBLICOS Y CONSORCIOS A FAVOR DEL ESTADO EJERCICIO 2011

OPERACIONES REGISTRADAS POR ORGANISMOS AUTÓNOMOS, AGENCIAS ESTATALES,


CONSOLIDACIÓN





97

Euros

MOTIVO DE LA NO ELIMINACIÓN DE GASTOS Capítulo 1 Capítulo 2 Capítulo 3 Capítulo 4 Capítulo 6 Capítulo 7 TOTAL

Las entidades receptoras reconocieron el ingreso en el ejercicio anterior 8.224,13 245.866,29 254.090,42

Las entidades receptoras reconocerán el ingreso en el ejercicio posterior 98.399,74 324.260,00 243.750,00 804.661,37 1.471.071,11

Las entidades receptoras registran el ingreso como operación no presupuestaria 171.461,30 5.660,60 310.585,60 80.000,00 44.994,38 612.701,88

Las entidades receptoras no se encuentran integradas en la CGSPA 45.120,33 957,38 3.052.331,42 47.421,40 230.560,00 3.376.390,53

Otros motivos 2.124,00 783.704,28 6.838,19 81.883,30 67.300,00 941.849,77

TOTAL 2.124,00 1.106.909,78 13.456,17 4.014.926,61 438.471,40 1.080.215,75 6.656.103,71

Euros

MOTIVO DE LA NO ELIMINACIÓN DE INGRESOS Capítulo 3 Capítulo 7 Operaciones comerciales TOTAL

Las entidades pagadoras no se encuentran integradas en la CGSPA 763.648,36 1.078.847,59 494.870,08 2.337.366,03

TOTAL 763.648,36 1.078.847,59 494.870,08 2.337.366,03



CONSOLIDACIÓN

JUSTIFICACIÓN DE LOS IMPORTES NO ELIMINADOS EN:OPERACIONES REGISTRADAS ENTRE ORGANISMOS AUTÓNOMOS,




98

Euros

MOTIVO DE LA NO ELIMINACIÓN DE OBLIGACIONES Capítulo 4 TOTAL

Transferencias efectuadas a las Comunidades Autónomas por el Estado registradas en el artículo 42 de su presupuesto de gastos 11.141.548,30 11.141.548,30

TOTAL 11.141.548,30 11.141.548,30

Euros

MOTIVO DE LA NO ELIMINACIÓN DE DERECHOS Capítulo 4 TOTAL

La Seguridad Social registra el gasto como operación no presupuestaria (Compensación Asistencia Sanitaria 2010 - Cuotas País Vasco y Navarra) 3.891.416,80 3.891.416,80

La Seguridad Social registró el gasto en el ejercicio anterior 300.000,00 300.000,00

TOTAL 4.191.416,80 4.191.416,80

TRANSFERENCIAS REGISTRADAS POR EL ESTADO A FAVOR DE LA SEGURIDAD SOCIAL


CONSOLIDACIÓN


JUSTIFICACIÓN DE LOS IMPORTES NO ELIMINADOS EN:TRANSFERENCIAS REGISTRADAS POR EL ESTADO PROCEDENTES DE LA SEGURIDAD SOCIAL

EJERCICIO 2011

EJERCICIO 2011




99








5.3. COHERENCIA INTERNA

A continuación se recogen una serie de cuestiones que afectan a la coherencia interna:

Los distintos Estados de liquidación del presupuesto ofrecen información de la liquidación del

presupuesto aprobado, para el ejercicio 2011, por la Ley 39/2010, de 22 de diciembre, de

Presupuestos Generales del Estado.

Es necesario tener en cuenta que en el Estado de liquidación del presupuesto de ingresos

consolidado no se recogen las previsiones iniciales ni definitivas de la Administración General

del Estado correspondientes al capítulo 9 “Pasivos financieros”, dado que no figuraban las

correspondientes previsiones de dicho capítulo, para esta entidad, en la Ley de Presupuestos

Generales del Estado para el año 2011.

Debe señalarse, asimismo, que la contabilidad de las modificaciones presupuestarias

aprobadas para los Organismos autónomos y otros Organismos públicos que forman sus

cuentas de acuerdo con los principios y normas de contabilidad recogidos en el PGCP refleja,

además de las modificaciones del presupuesto de gastos, las modificaciones del presupuesto

de ingresos, necesarias para financiar el aumento de los gastos. Sin embargo, la contabilidad

de las modificaciones aprobadas para la Administración General del Estado y para las

entidades del Sistema de la Seguridad Social, sólo refleja las del presupuesto de gastos.

Además, hay que tener en consideración que los importes totales eliminados en las

modificaciones de los presupuestos de gastos y de ingresos no coinciden ya que, como se ha

indicado en el punto 5.2, no siempre existe reciprocidad en la aprobación de modificaciones en

las entidades afectadas.

El epígrafe “Efectivo y otros activos líquidos equivalentes” que figura en el Balance consolidado

y en el agregado no es coincidente con el importe que figura en el Estado de flujos de efectivo.

La diferencia se produce debido a que en la Cuenta General de la Seguridad Social, las Mutuas

de Accidentes de Trabajo y Enfermedades Profesionales consideran también como Efectivo y

activos líquidos equivalentes la cuenta corriente no bancaria que tienen estas entidades para

reflejar el movimiento de fondos internos con la Tesorería General de la Seguridad Social y que

contabilizan en la cuenta 5501, de acuerdo con lo previsto en la adaptación del PGCP a las

entidades que integran la Seguridad Social.

100








Con el fin de garantizar la coherencia interna en la presente Cuenta General, se han corregido

los siguientes epígrafes que figuran en la Cuenta General de la Seguridad Social:

- Se ha traspasado al epígrafe “Resultados del ejercicio” que figura en el Balance consolidado

y en el agregado, la parte del resultado del ejercicio, que asciende a 2.812.903,57 euros,

que las Mutuas de Accidentes de Trabajo y Enfermedades Profesionales han contabilizado

en el epígrafe “Resultados de ejercicios anteriores”.

- Se han corregido los importes que figuran en el Estado total de cambios en el patrimonio

neto consolidado y en el agregado, a fin de que sean coincidentes con los epígrafes

correspondientes del Balance y del Estado de ingresos y gastos reconocidos.

La última columna “Exceso/defecto previsión” del Estado de liquidación del presupuesto de

ingresos se ha obtenido sin tener en consideración las previsiones presupuestarias definitivas

que registran los artículos 57 “Resultados de operaciones comerciales” y 87 “Remanente de

tesorería”, debido a la especial naturaleza de estos recursos respecto de los cuales no se

pueden reconocer derechos.

No obstante, los siguientes Organismos han presentado este Estado incluyendo en el cálculo

del “Exceso/defecto previsión” las previsiones presupuestarias definitivas de los artículos

indicados, por lo que, con el fin de que su contenido fuera homogéneo con el resto de

entidades integradas, se ha modificado el citado Estado antes de efectuar la agregación y

consolidación:


Instituto Nacional de Técnica Aeroespacial Esteban Terradas (INTA)

Trabajo Penitenciario y Formación para el Empleo

Centro de Estudios y Experimentación de Obras Públicas (CEDEX)

Con el fin de garantizar la coherencia interna en la presente Cuenta General, se han corregido

los importes que figuran en el Resultado presupuestario del Organismo público Instituto

Español de Comercio Exterior en las filas “a. Operaciones corrientes”, “b. Operaciones de

capital”, “1. Total operaciones no financieras” y “I. Resultado presupuestario del ejercicio” de la

columna “Resultado presupuestario”, para subsanar los errores aritméticos que presenta este

estado en las cuentas anuales rendidas por el citado Organismo.

101








No se ha incluido en la elaboración de los estados agregados ni consolidados de la presente

Cuenta General, la información relativa a la ejecución presupuestaria de las siguientes

entidades:






Ello es debido a que estas entidades tienen presupuesto de gastos de carácter estimativo,

integrándose en los Presupuestos Generales del Estado a través de sus presupuestos de

explotación y capital, cuya liquidación se ha presentado de acuerdo con la Resolución de la

IGAE de 28 de julio de 2011, por la que se aprueba su adaptación al PGCP. Por esta razón, su

información presupuestaria agregada se incluye en el punto 7.2.2.2 de la presente Memoria.

● No se ha incluido, en los estados agregados ni consolidados de esta Cuenta General, la

información presupuestaria presentada por los Consorcios por las razones que se indican a

continuación:

- Por integrarse en los Presupuestos Generales del Estado a través de sus presupuestos de

explotación y capital, cuya información agregada se incluye en el punto 7.2.2.1 de la

presente Memoria:



Casa Sefarad-Israel







102









- Por no figurar en la Ley 39/2010, de 22 de diciembre, de Presupuestos Generales del

Estado para el año 2011:

Casa África










No se ha integrado la información presupuestaria del Organismo público Universidad Nacional

de Educación a Distancia (UNED), en los estados agregados y consolidados de esta Cuenta

General.

El motivo es que el presupuesto que presenta dicho Organismo no se incluye de forma

completa dentro de los Presupuestos Generales del Estado para el año 2011, aprobados

mediante la Ley 39/2010, de 22 de diciembre. Dichos Presupuestos únicamente recogen la

autorización de los costes de personal de la UNED. Por ello, la liquidación de los mismos se

presenta separadamente en el punto 7.2.3 de esta Memoria.

Asimismo, no se ha integrado en los estados agregados y consolidados de esta Cuenta

General, la información presupuestaria de los Organismos públicos que se relacionan a

continuación:



103










Ello es debido a que los presupuestos que presentan dichos Organismos no se incluyen dentro

de los Presupuestos Generales del Estado para el año 2011, aprobados mediante la Ley

39/2010, de 22 de diciembre.

El remanente de tesorería agregado incluye importes de derechos pendientes de cobro y de

obligaciones pendientes de pago de naturaleza presupuestaria que no coinciden con las cifras

que se deducen de los correspondientes estados de liquidación agregados. Ello es debido a la

existencia de discrepancias en las cuentas anuales de algunas entidades que, a pesar de ello,

se han integrado en esta Cuenta General dada la escasa relevancia de esas diferencias.

Al ser la primera Cuenta General que se elabora aplicando el nuevo PGCP, no se han reflejado

en el balance, ni en la cuenta del resultado económico patrimonial ni en el resto de estados que

incluyan información comparativa, las cifras relativas al ejercicio anterior, de acuerdo con lo

previsto en la disposición transitoria tercera de la Orden EHA/1037/2010, de 13 de abril, por la

que se aprueba el PGCP.

6. OTRA INFORMACIÓN PRESUPUESTARIA CONSOLIDADA

En este apartado se ofrece la siguiente información consolidada de carácter presupuestario, elaborada

con las cuentas anuales de las entidades integradas cuyos presupuestos de gastos tienen carácter

limitativo:

- Modificaciones de crédito consolidadas.

- Compromisos de gasto con cargo a presupuestos de ejercicios posteriores consolidados.

- Resultado de operaciones comerciales consolidado

La información consolidada relativa a las modificaciones de crédito se ha elaborado conforme al criterio

recogido en el punto 5.2 de la presente Memoria.

Los compromisos de gasto con cargo a presupuestos de ejercicios posteriores consolidados se han

obtenido eliminando de los importes agregados todos aquellos compromisos que se han adquirido a

104








favor de alguna de las entidades integradas en la Cuenta General del sector público administrativo,

cuyo importe total asciende a 427.614.735,02 euros.

Por su parte, el resultado de operaciones comerciales consolidado se ha confeccionado minorando los

importes realizados agregados en aquellos derechos reconocidos de carácter comercial que se han

identificado en el proceso de eliminación de operaciones internas descrito en el punto 5.2 de esta

Memoria, que ascienden a 170.346.227,51 euros.

105

Euros

POSITIVAS NEGATIVAS

CAPÍTULO 1 Gastos de personal 21.334.622,90 19.034.169,83 880.682.283,39 745.674.377,51 1.040.817.199,71

CAPÍTULO 2 Gastos corrientes en bienes y servicios 698.129,15 39.964.283,11 375.156.146,45 702.999.083,90 579.947.583,56

CAPÍTULO 3 Gastos financieros 24.560.486,53 12.383.282,23 3.816.451.902,38

CAPÍTULO 4 Transferencias corrientes 198.587.808,11 579.640.114,20 10.076.804.793,25 1.561.950.897,03 1.600.871.821,79

TOTAL OPERACIONES CORRIENTES 220.620.560,16 638.638.567,14 11.357.203.709,62 3.023.007.640,67 7.038.088.507,44

CAPÍTULO 5 Fondo de contingencia y otros imprevistos 7.845.995,83

TOTAL FONDO DE CONTINGENCIAY OTROS IMPREVISTOS 7.845.995,83

CAPÍTULO 6 Inversiones reales 27.981.695,01 62.105.735,11 436.093.883,27 394.612.235,85 263.294.118,31

CAPÍTULO 7 Transferencias de capital 42.841.125,84 229.316.769,70 6.664.889,06 175.343.891,21 406.880.103,22

TOTAL OPERACIONES DE CAPITAL 70.822.820,85 291.422.504,81 442.758.772,33 569.956.127,06 670.174.221,53

TOTAL OPERACIONES NO FINANCIERAS 291.443.381,01 930.061.071,95 11.799.962.481,95 3.592.963.767,73 7.716.108.724,80

CAPÍTULO 8 Activos financieros 80.115.000,00 300.000,00 1.221.658.050,00 1.334.019.023,73 1.333.142.440,73


TOTAL OPERACIONES FINANCIERAS 80.115.000,00 300.000,00 5.282.358.050,00 5.139.019.023,73 1.333.142.440,73

TOTAL PRESUPUESTO 371.558.381,01 930.361.071,95 17.082.320.531,95 8.731.982.791,46 9.049.251.165,53

CUENTA GENERAL DEL SECTOR PÚBLICO ADMINISTRATIVOOTRA INFORMACIÓN PRESUPUESTARIA CONSOLIDADA

MODIFICACIONES DE CRÉDITO (1ª PARTE)EJERCICIO 2011

CLASIFICACIÓN ECONÓMICA EXPLICACIÓN CRÉDITOS

EXTRAORDINARIOSSUPLEMENTOS DE

CRÉDITOAMPLIACIONES DE

CRÉDITO

TRANSFERENCIAS DE CRÉDITO




106

Euros

CAPÍTULO 1 Gastos de personal 19.210.638,55 84.875.888,41 37.983.967,38 235.228.266,79 927.239.080,29

CAPÍTULO 2 Gastos corrientes en bienes y servicios 34.983.935,78 416.964.309,13 3.082.987,37 142.843.716,87 1.130.579.033,46

CAPÍTULO 3 Gastos financieros 200.000,00 -3.779.708.133,62

CAPÍTULO 4 Transferencias corrientes 6.509.211,02 430.465.321,05 82.671.791,85 31.113.323,87 11.201.527.854,89

TOTAL OPERACIONES CORRIENTES 60.703.785,35 932.305.518,59 123.938.746,60 409.185.307,53 9.479.637.835,02

CAPÍTULO 5 Fondo de contingencia y otros imprevistos 2.435.394.634,32 -2.443.240.630,15

TOTAL FONDO DE CONTINGENCIAY OTROS IMPREVISTOS 2.435.394.634,32 -2.443.240.630,15


CAPÍTULO 7 Transferencias de capital 410.967.892,67 101.484.989,54 302.701.383,67 69.676,14 257.107.747,27

TOTAL OPERACIONES DE CAPITAL 496.784.969,52 226.770.421,74 304.582.909,20 110.966.471,24 1.234.724.956,82

TOTAL OPERACIONES NO FINANCIERAS 557.488.754,87 1.487.113.702,49 2.871.040.632,07 520.151.778,77 8.271.122.161,69

CAPÍTULO 8 Activos financieros 9.067.139,70 1.312.016.772,70

CAPÍTULO 9 Pasivos financieros 6.990,62 1.627.410,49 7.867.334.401,11

TOTAL OPERACIONES FINANCIERAS 9.074.130,32 1.627.410,49 9.179.351.173,81

TOTAL PRESUPUESTO 557.488.754,87 1.168.150.070,65 2.863.916.290,12 521.779.189,26 17.450.473.335,50

TOTAL MODIFICACIONES


MODIFICACIONES DE CRÉDITO (2ª PARTE)EJERCICIO 2011

CLASIFICACIÓN ECONÓMICA EXPLICACIÓN INCORPORACIÓN

REMANENTES CRÉDITO

CRÉDITOS GENERADOS POR

INGRESOS

BAJAS POR ANULACIÓN Y

RECTIFICACIÓN

OTRAS MODIFICACIONES




107

Euros

AÑO 2012 AÑO 2013 AÑO 2014 AÑO 2015 AÑOS SUCESIVOS

CAPÍTULO 1 Gastos de personal 31.458.888,20 5.236.238,37 687.288,35 273.823,75

CAPÍTULO 2 Gastos corrientes en bienes y servicios 3.103.677.490,80 1.807.318.031,10 282.089.863,88 128.480.192,51 344.143.156,89

CAPÍTULO 3 Gastos financieros 23.653.092.549,19 20.051.048.433,65 17.573.451.808,88 14.981.241.127,53 123.855.572.701,69


TOTAL OPERACIONES CORRIENTES 27.397.821.353,35 21.940.504.108,04 17.902.444.132,93 15.135.992.622,64 125.697.572.230,43

CAPÍTULO 6 Inversiones reales 5.273.276.102,41 3.435.269.869,45 3.645.877.715,53 2.512.237.279,29 21.250.636.870,46

CAPÍTULO 7 Transferencias de capital 1.962.255.016,85 1.363.562.415,52 935.007.784,47 775.015.535,74 1.615.182.984,30

TOTAL OPERACIONES DE CAPITAL 7.235.531.119,26 4.798.832.284,97 4.580.885.500,00 3.287.252.815,03 22.865.819.854,76

TOTAL OPERACIONES NO FINANCIERAS 34.633.352.472,61 26.739.336.393,01 22.483.329.632,93 18.423.245.437,67 148.563.392.085,19

CAPÍTULO 8 Activos financieros 1.615.568.982,56 854.317.419,94 504.870.192,30 787.331.349,98 902.127.039,38

CAPÍTULO 9 Pasivos financieros 50.048.106.676,05 62.317.805.184,18 59.653.269.543,28 38.121.969.998,78 284.384.007.599,87

TOTAL OPERACIONES FINANCIERAS 51.663.675.658,61 63.172.122.604,12 60.158.139.735,58 38.909.301.348,76 285.286.134.639,25

TOTAL PRESUPUESTO 86.297.028.131,22 89.911.458.997,13 82.641.469.368,51 57.332.546.786,43 433.849.526.724,44


COMPROMISOS DE GASTO CON CARGO A PRESUPUESTOS DE EJERCICIOS POSTERIORESEJERCICIO 2011


COMPROMISOS DE GASTOS ADQUIRIDOS CON CARGO AL EJERCICIO DEL :




108

Euros

ESTIMADO REALIZADO ESTIMADO REALIZADO

COMPRAS NETAS 298.061.680,00 359.444.231,70 VENTAS NETAS 529.237.340,00 477.720.718,38

DEVOLUCIONES DE VENTAS COBRADAS 2.661.120,97 DEVOLUCIONES DE COMPRAS PAGADAS 11.683,40

RAPPELS SOBRE VENTAS COBRADAS RAPPELS SOBRE COMPRAS PAGADAS

GASTOS COMERCIALES NETOS 120.704.310,00 221.185.325,73 INGRESOS COMERCIALES NETOS 17.017.460,00 95.702.474,55

ANULACIONES DE INGRESOS COMERCIALES COBRADOS 2.948.518,41 ANULACIONES DE GASTOS COMERCIALES PAGADOS 1.549.587,90

TOTAL 546.254.800,00 586.239.196,81 TOTAL 546.254.800,00 586.239.196,81

RESULTADO NEGATIVO DE OPERACIONES COMERCIALES

EJERCICIO 2011


GASTOSIMPORTE

INGRESOSIMPORTE

RESULTADO POSITIVO DE OPERACIONES COMERCIALES

RESULTADO DE OPERACIONES COMERCIALES

127.488.810,00

OTRA INFORMACIÓN PRESUPUESTARIA CONSOLIDADA

11.254.732,58




109





7. INFORMACIÓN AGREGADA

De acuerdo con lo previsto en el punto 2.5 del apartado quinto de la Orden del Ministerio de Hacienda por la que se regula la elaboración de la Cuenta General del Estado, se presenta a continuación la siguiente información, elaborada mediante agregación de los datos contenidos en las cuentas anuales rendidas por las entidades integradas en esta Cuenta General.

7.1. INFORMACIÓN FINANCIERA AGREGADA

En este apartado de la Memoria se presenta el Balance agregado, la Cuenta del resultado económico patrimonial agregada, el Estado de cambios en el patrimonio neto agregado y el Estado de flujos de efectivo agregado, que recogen la suma aritmética de los datos contenidos en los respectivos estados, de las entidades integradas en la presente Cuenta que se relacionan en el punto 2 de esta Memoria.

110

Euros



119.914.793.771,17 II. Patrimonio generado 92.495.534,9797.971.226,90 1. Resultados de ejercicios anteriores -31.110.611.744,28

2. Resultados de ejercicio -11.184.837.358,06115.968.023.157,48 3. Reservas 42.387.944.637,31130.195.170.969,49 III. Ajustes por cambio de valor -24.712.533,60

3.972.350.824,60 IV. Otros incrementos patrimoniales pendientes de imputación a resultados 1.243.001.229,59

142.642.519.734,98B) Pasivo no corriente 484.834.917.610,53

21.345.592,141.339.262.971,48 I. Provisiones a largo plazo 421.417.489,24

69.072.829.207,57 II. Deudas a largo plazo 482.109.714.756,69III. Deudas con entidades del grupo,

744.049.936,26 multigrupo y asociadas a largo plazo 2.303.785.364,6027.354.668.143,24 IV. Acreedores y otras cuentas a pagar a largo plazo

12.481.853,0044.097.882.031,29 C) Pasivo corriente 204.699.722.856,82






EJERCICIO 2011


B) Activo corriente


III. Deudores y otras cuentas a cobrarIV. Inversiones financieras a corto plazo en entidades

TOTAL ACTIVO (A+B)




CUENTA GENERAL DEL SECTOR PÚBLICO ADMINISTRATIVOBALANCE AGREGADO

ACTIVO





111

Euros

2011





a) Del ejercicio 50.855.697.704,00





























22. Subvenciones para la financiación de operaciones financieras 767.500,00


IV RESULTADO (AHORRO O DESAHORRO) AGREGADO DEL EJERCICIO (II + III) -11.184.837.358,06



ECONÓMICO PATRIMONIAL AGREGADA



EJERCICIO 2011




112

Euros

I. Patrimonio II. Patrimonio generado III. Ajustes por cambios de valor

IV. Otros incrementos patrimoniales TOTAL

-174.161.652.320,93 9.032.974.293,91 1.968.455,15 826.721.222,22 -164.299.988.349,65

850.512,68 36.117.643.292,26 -102.243.911,53 54.070.828,20 36.070.320.721,61

-174.160.801.808,25 45.150.617.586,17 -100.275.456,38 880.792.050,42 -128.229.667.628,04

-267.117.522,78 -45.058.122.051,20 75.562.922,78 362.209.179,17 -44.887.467.472,03

-11.184.837.358,06 76.351.195,31 363.328.193,83 -10.745.157.968,92

-261.622.814,24 -24.704.152,63 -286.326.966,87

-5.494.708,54 -33.848.580.540,51 -788.272,53 -1.119.014,66 -33.855.982.536,24

-174.427.919.331,03 92.495.534,97 -24.712.533,60 1.243.001.229,59 -173.117.135.100,07E. PATRIMONIO NETO AGREGADO AL FINAL DEL EJERCICIO N (C+D)

CUENTA GENERAL DEL SECTOR PÚBLICO ADMINISTRATIVOESTADO TOTAL DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO AGREGADO

EJERCICIO 2011

A. PATRIMONIO NETO AGREGADO AL FINAL DEL EJERCICIO N-1

B. AJUSTES POR CAMBIOS DE CRITERIOS CONTABLES Y CORECCIÓN DE ERRORES

C. PATRIMONIO NETO AGREGADO INICIAL AJUSTADO DEL EJERCICIO N (A+B)

D. VARIACIONES DEL PATRIMONIO NETO AGREGADO EJERCICIO N

1. Ingresos y gastos agregados reconocidos en el ejercicio






113

Euros

2011

I. Resultado económico patrimonial agregado del ejercicio -11.184.837.358,06






Total (1+2+3+4) 1.215.807.388,05






Total (1+2+3+4) -776.127.998,91

IV. TOTAL Ingresos y gastos agregados reconocidos (I+II+III) -10.745.157.968,92

RECONOCIDOS AGREGADOEJERCICIO 2011






114

Euros

2011


A) Cobros 290.888.001.958,07

B) Pagos 341.956.673.472,32



C) Cobros 31.763.500.136,34

D) Pagos 40.498.944.438,83
















AGREGADOEJERCICIO 2011






115








7.2. INFORMACIÓN PRESUPUESTARIA AGREGADA

7.2.1. ENTIDADES CON PRESUPUESTO DE GASTOS DE CARÁCTER LIMITATIVO

Se incluye en este apartado la siguiente información de carácter presupuestario, obtenida también

mediante agregación de la información contenida en las cuentas anuales de las entidades integradas

en esta Cuenta General cuyos presupuestos de gastos tienen carácter limitativo:

Estado de liquidación del presupuesto de gastos agregado, clasificado por políticas de gasto.

Estado de liquidación del presupuesto de gastos agregado, distribuido por capítulos y

subsectores, y detallado por fases de ejecución presupuestaria.

Estado de liquidación del presupuesto de ingresos agregado, clasificado por capítulos y

subsectores, y detallado por fases de ejecución presupuestaria.

Resultado presupuestario agregado.

● Modificaciones de crédito.

● Obligaciones pendientes de pago de presupuestos cerrados.

● Compromisos de gasto con cargo a presupuestos de ejercicios posteriores.

● Derechos a cobrar de presupuestos cerrados.

● Resultado de operaciones comerciales.

● Remanente de Tesorería.

116

Euros


30.293.300.470,00 4.910.019.698,92 35.203.320.168,92 35.145.155.209,80 35.118.739.805,42 33.284.904.658,71 1.833.835.146,71 84.580.363,501.713.254.530,00 -5.536.516,91 1.707.718.013,09 1.670.600.967,05 1.663.228.926,60 1.631.921.015,19 31.307.911,41 44.489.086,496.868.198.660,00 1.114.737.162,49 7.982.935.822,49 7.816.505.758,15 7.808.026.439,57 7.277.336.314,67 530.690.124,90 174.909.382,927.619.730.350,00 354.815.500,65 7.974.545.850,65 7.857.171.312,04 7.835.234.508,78 7.684.207.026,43 151.027.482,35 139.311.341,872.747.732.880,00 241.850.297,65 2.989.583.177,65 2.576.958.469,53 2.476.920.565,40 2.192.706.517,34 284.214.048,06 512.662.612,25

112.358.331.990,00 1.226.572.795,94 113.584.904.785,94 113.505.568.137,65 113.489.538.221,38 113.240.601.052,76 248.937.168,62 95.366.564,5616.917.880.540,00 60.001.212,47 16.977.881.752,47 16.102.887.707,55 16.096.106.744,09 15.953.413.575,55 142.693.168,54 881.775.008,38

2.523.497.970,00 390.813.617,91 2.914.311.587,91 2.808.552.050,02 2.793.344.795,08 2.666.613.688,60 126.731.106,48 120.966.792,837.329.101.820,00 294.491.087,28 7.623.592.907,28 7.334.039.386,27 7.317.297.047,82 7.225.191.534,48 92.105.513,34 306.295.859,46

30.474.059.630,00 2.106.553.282,15 32.580.612.912,15 32.119.532.696,43 32.112.848.497,15 32.109.007.319,63 3.841.177,52 467.764.415,001.218.464.180,00 172.243.971,63 1.390.708.151,63 1.345.729.337,97 1.332.598.361,32 1.323.720.799,10 8.877.562,22 58.109.790,318.547.888.210,00 1.318.647.299,98 9.866.535.509,98 7.274.188.205,49 7.262.326.369,53 7.215.164.078,91 47.162.290,62 2.604.209.140,454.257.411.940,00 300.830.928,18 4.558.242.868,18 4.193.877.419,27 4.177.548.518,87 4.028.801.114,90 148.747.403,97 380.694.349,312.843.428.350,00 123.211.639,42 2.966.639.989,42 2.672.040.232,60 2.665.017.340,07 2.166.553.176,48 498.464.163,59 301.622.649,351.104.094.900,00 15.031.266,50 1.119.126.166,50 988.150.094,03 968.594.962,41 883.217.923,28 85.377.039,13 150.531.204,098.564.872.630,00 36.405.957,43 8.601.278.587,43 8.170.139.834,94 8.161.245.764,54 8.089.437.478,34 71.808.286,20 440.032.822,892.800.809.850,00 53.598.628,44 2.854.408.478,44 2.637.698.613,52 2.423.746.230,53 2.346.120.841,19 77.625.389,34 430.662.247,911.432.939.930,00 43.990.610,85 1.476.930.540,85 1.068.315.037,11 937.164.391,52 615.729.440,82 321.434.950,70 539.766.149,331.018.724.760,00 -1.949.684,41 1.016.775.075,59 971.406.178,98 956.534.803,09 860.964.957,00 95.569.846,09 60.240.272,508.913.671.610,00 335.327.030,95 9.248.998.640,95 8.617.398.801,05 8.241.727.739,39 6.985.712.805,83 1.256.014.933,56 1.007.270.901,568.569.243.030,00 126.138.586,21 8.695.381.616,21 5.840.622.726,32 5.579.606.472,05 3.965.434.959,45 1.614.171.512,60 3.115.775.144,16

668.403.660,00 5.888.801,49 674.292.461,49 629.087.549,64 626.092.326,63 543.442.443,17 82.649.883,46 48.200.134,86451.373.810,00 -23.410.844,59 427.962.965,41 415.001.349,24 414.445.020,79 411.387.054,52 3.057.966,27 13.517.944,62

7.988.306.410,00 -2.397.172.701,80 5.591.133.708,20 5.235.050.348,16 5.162.313.056,75 4.573.676.785,52 588.636.271,23 428.820.651,451.410.101.990,00 320.898.486,84 1.731.000.476,84 1.704.471.285,60 1.702.640.591,63 1.617.661.347,72 84.979.243,91 28.359.885,21

42.811.178.510,00 7.353.092.538,79 50.164.271.048,79 48.681.915.700,63 48.678.761.975,82 48.667.669.340,56 11.092.635,26 1.485.509.072,9773.994.756.160,00 4.060.700.000,00 78.055.456.160,00 71.834.516.750,16 71.824.480.013,11 71.824.480.013,11 6.230.976.146,89

395.440.758.770,00 22.537.790.654,46 417.978.549.424,46 399.216.581.159,20 397.826.129.489,34 389.385.077.263,26 8.441.052.226,08 20.152.419.935,12


LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS. CLASIFICACIÓN POR PROGRAMASEJERCICIO 2011


COMPROMETIDOS


NETASPAGOS


DE DIC.


11 Justicia




24 Fomento del empleo




25 Desempleo

TOTAL

12 Defensa





23 Servicios sociales y promoción social

CUENTA GENERAL DEL SECTOR PÚBLICO ADMINISTRATIVOESTADO DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO AGREGADO

95 Deuda Pública


33 Cultura





117

Euros


CAPÍTULO 1 Gastos de personal 32.157.826.190,00 927.239.080,29 33.085.065.270,29 32.656.142.417,67 32.622.459.432,35 32.172.367.948,69 450.091.483,66 462.605.837,94






TOTAL FONDO DE CONTINGENCIA Y OTROS IMPREVISTOS 2.471.783.990,00 -2.443.240.630,15 28.543.359,85 28.543.359,85


CAPÍTULO 7 Transferencias de capital 12.322.867.490,00 546.623.019,77 12.869.490.509,77 10.442.915.404,65 10.006.701.477,48 8.846.588.624,89 1.160.112.852,59 2.862.789.032,29








LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS. CLASIFICACIÓN ECONÓMICAEJERCICIO 2011




RECONOCIDAS NETAS PAGOSOBLIGACIONES

PEND. PAGO 31 DE DIC.





118

Euros


Administración General del Estado 209.611.669.760,00 17.064.603.902,61 226.676.273.662,61 213.491.667.532,94 212.620.374.481,31 205.758.825.650,71 6.861.548.830,60 14.055.899.181,30

Sistema de la Seguridad Social 128.540.277.830,00 2.010.228.712,80 130.550.506.542,80 126.905.557.606,73 126.878.407.986,51 126.308.837.696,88 569.570.289,63 3.672.098.556,29

Organismos Autónomos 53.975.561.650,00 2.946.559.143,84 56.922.120.793,84 55.141.218.757,47 54.657.144.823,30 53.985.409.865,28 671.734.958,02 2.264.975.970,54

Agencias Estatales 1.817.286.540,00 191.207.215,10 2.008.493.755,10 1.910.021.864,77 1.905.118.513,47 1.684.259.201,31 220.859.312,16 103.375.241,63

Resto de Entes Públicos 1.495.962.990,00 325.191.680,11 1.821.154.670,11 1.768.115.397,29 1.765.083.684,75 1.647.744.849,08 117.338.835,67 56.070.985,36



LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS. DETALLE POR SUBSECTORESEJERCICIO 2011

OBLIGACIONES PENDIENTES DE

PAGO A 31 DE DICIEMBRE

REMANENTES DE CRÉDITOSUBSECTORES

CRÉDITOS PRESUPUESTARIOS GASTOS COMPROMETIDOS


NETASPAGOS




119

Euros





CAPÍTULO 4 Transferencias corrientes 43.202.468.710,00 4.487.073.355,92 47.689.542.065,92 48.353.745.268,44 230.168.946,95 48.123.576.321,49 45.890.101.347,58 2.233.474.973,91 434.034.255,57


TOTAL OPERACIONES CORRIENTES 284.398.672.640,00 4.492.139.051,78 288.890.811.691,78 425.974.633.102,43 135.568.569.937,00 1.009.179.579,11 289.396.883.586,32 269.494.788.827,26 19.902.094.759,06 633.801.901,54




TOTAL OPERACIONES NO FINANCIERAS 288.828.543.730,00 4.616.694.561,96 293.445.238.291,96 430.419.319.757,95 135.719.650.593,53 1.009.243.814,14 293.690.425.350,28 273.352.086.219,84 20.338.339.130,44 372.917.065,32


CAPÍTULO 9 Pasivos financieros 23.423.560,00 7.102.280,00 30.525.840,00 98.020.402.907,68 1.141.299,18 98.019.261.608,50 98.017.364.608,50 1.897.000,00 97.988.735.768,50


TOTAL PRESUPUESTO 305.219.479.090,00 3.462.958.039,05 308.682.437.129,05 547.035.331.364,94 135.796.575.137,50 1.012.212.307,16 410.226.543.920,28 389.581.145.168,70 20.645.398.751,58 101.821.668.965,23

RECAUDAC. NETADCHOS PTES DE COBRO A 31 DE


ECONÓMICADERECHOS





LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOSEJERCICIO 2011

DERECHOS CANCELADOS


NETOS




120

Euros

INICIALES MODIFICACIONES DEFINITIVAS

Administración General del Estado 119.390.390.080,00 0,00 119.390.390.080,00 353.769.504.675,17 127.175.760.659,53 652.231.254,79 225.941.512.760,85 213.048.327.294,96 12.893.185.465,89 106.551.122.680,85

Sistema de la Seguridad Social 128.540.277.830,00 0,00 128.540.277.830,00 132.566.409.946,71 8.079.290.813,33 313.558.278,25 124.173.560.855,13 119.979.171.186,74 4.194.389.668,39 -4.366.716.974,87

Organismos Autónomos 53.975.561.650,00 2.946.559.143,84 56.922.120.793,84 57.009.801.040,32 482.976.965,73 46.391.272,94 56.480.432.801,65 53.646.346.992,13 2.834.085.809,52 -544.919.077,68

Agencias Estatales 1.817.286.540,00 191.207.215,10 2.008.493.755,10 1.867.899.624,21 15.731.793,14 8,46 1.852.167.822,61 1.347.576.774,33 504.591.048,28 155.371.035,00

Resto de Entes Públicos 1.495.962.990,00 325.191.680,11 1.821.154.670,11 1.821.716.078,53 42.814.905,77 31.492,72 1.778.869.680,04 1.559.722.920,54 219.146.759,50 26.811.301,93

TOTAL PRESUPUESTO 305.219.479.090,00 3.462.958.039,05 308.682.437.129,05 547.035.331.364,94 135.796.575.137,50 1.012.212.307,16 410.226.543.920,28 389.581.145.168,70 20.645.398.751,58 101.821.668.965,23

LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS. DETALLE POR SUBSECTORESESTADO DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO AGREGADO


RECAUDACIÓN NETA

DERECHOS PENDIENTES DE COBRO A 31 DE

DICIEMBRE

EXCESO / DEFECTO PREVISIÓN

EJERCICIO 2011

DERECHOS CANCELADOS


NETOSSUBSECTORES

PREVISIONES PRESUPUESTARIASDERECHOS





121

Euros


289.396.883.586,32 317.174.004.790,67 -27.777.121.204,35

4.293.541.763,96 17.675.539.290,64 -13.381.997.526,68

c. Operaciones comerciales 745.330.691,74 586.239.196,81 159.091.494,93

294.435.756.042,02 335.435.783.278,12 -41.000.027.236,10



116.536.118.570,00 62.976.585.408,03 53.559.533.161,97


ESTADO DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO AGREGADORESULTADO PRESUPUESTARIO

EJERCICIO 2011

CONCEPTOS





CUENTA GENERAL DEL SECTOR PÚBLICO ADMINISTRATIVOMINISTERIO DE HACIENDA Y ADMINISTRACIONES PÚBLICAS



122

Euros

POSITIVAS NEGATIVAS

CAPÍTULO 1 Gastos de personal 21.334.622,90 19.034.169,83 880.682.283,39 745.674.377,51 1.040.817.199,71

CAPÍTULO 2 Gastos corrientes en bienes y servicios 698.129,15 39.964.283,11 375.156.146,45 702.999.083,90 579.947.583,56

CAPÍTULO 3 Gastos financieros 24.560.486,53 12.383.282,23 3.816.451.902,38

CAPÍTULO 4 Transferencias corrientes 286.337.005,75 4.738.533.709,31 10.214.904.832,88 1.718.881.945,30 1.651.246.342,22

TOTAL OPERACIONES CORRIENTES 308.369.757,80 4.797.532.162,25 11.495.303.749,25 3.179.938.688,94 7.088.463.027,87

CAPÍTULO 5 Fondo de contingencia y otros imprevistos 7.845.995,83

TOTAL FONDO DE CONTINGENCIA Y OTROS IMPREVISTOS 7.845.995,83


CAPÍTULO 7 Transferencias de capital 43.262.125,84 229.456.769,70 70.496.581,36 417.553.743,92 438.378.109,70

TOTAL OPERACIONES DE CAPITAL 71.243.820,85 291.562.504,81 506.590.464,63 812.165.979,77 701.672.228,01

TOTAL OPERACIONES NO FINANCIERAS 379.613.578,65 5.089.094.667,06 12.001.894.213,88 3.992.104.668,71 7.797.981.251,71

CAPÍTULO 8 Activos financieros 80.115.000,00 300.000,00 1.221.658.050,00 1.334.019.023,73 1.333.142.440,73


TOTAL OPERACIONES FINANCIERAS 80.115.000,00 300.000,00 5.282.358.050,00 5.139.019.023,73 1.333.142.440,73

TOTAL PRESUPUESTO 459.728.578,65 5.089.394.667,06 17.284.252.263,88 9.131.123.692,44 9.131.123.692,44

MODIFICACIONES DE CRÉDITO (1ª PARTE)OTRA INFORMACIÓN PRESUPUESTARIA AGREGADA


EJERCICIO 2011

TRANSFERENCIAS DE CRÉDITOCLASIFICACIÓN

ECONÓMICA EXPLICACIÓN CRÉDITOS EXTRAORDINARIOS

SUPLEMENTOS DE CRÉDITO

AMPLIACIONES DE CRÉDITO




123

Euros

CAPÍTULO 1 Gastos de personal 19.210.638,55 84.875.888,41 37.983.967,38 235.228.266,79 927.239.080,29

CAPÍTULO 2 Gastos corrientes en bienes y servicios 34.983.935,78 416.964.309,13 3.082.987,37 142.843.716,87 1.130.579.033,46

CAPÍTULO 3 Gastos financieros 200.000,00 -3.779.708.133,62


TOTAL OPERACIONES CORRIENTES 60.703.785,35 1.245.588.240,78 130.718.782,55 409.185.307,53 14.277.439.881,48

CAPÍTULO 5 Fondo de contingencia y otros imprevistos 2.435.394.634,32 -2.443.240.630,15

TOTAL FONDO DE CONTINGENCIAY OTROS IMPREVISTOS 2.435.394.634,32 -2.443.240.630,15


CAPÍTULO 7 Transferencias de capital 410.967.892,67 116.240.029,51 303.045.689,67 69.676,14 546.623.019,77

TOTAL OPERACIONES DE CAPITAL 496.784.969,52 241.525.461,71 304.927.215,20 110.966.471,24 1.524.240.229,32

TOTAL OPERACIONES NO FINANCIERAS 557.488.754,87 1.487.113.702,49 2.871.040.632,07 520.151.778,77 13.358.439.480,65

CAPÍTULO 8 Activos financieros 9.067.139,70 1.312.016.772,70

CAPÍTULO 9 Pasivos financieros 6.990,62 1.627.410,49 7.867.334.401,11

TOTAL OPERACIONES FINANCIERAS 9.074.130,32 1.627.410,49 9.179.351.173,81

TOTAL PRESUPUESTO 557.488.754,87 1.496.187.832,81 2.871.040.632,07 521.779.189,26 22.537.790.654,46

BAJAS POR ANULACIÓN Y

RECTIFICACIÓN

OTRAS MODIFICACIONES

MODIFICACIONES DE CRÉDITO (2ª PARTE)OTRA INFORMACIÓN PRESUPUESTARIA AGREGADA

EJERCICIO 2011


TOTAL MODIFICACIONES

CLASIFICACIÓN ECONÓMICA EXPLICACIÓN INCORPORACIÓN

REMANENTES CRÉDITO

CRÉDITOS GENERADOS POR

INGRESOS




124

Euros



PAGO A 1 DE ENERO

MODIFICACIÓN DEL SALDO INICIAL Y ANULACIONES

TOTAL OBLIGACIONES PRESCRIPCIONES PAGOS

REALIZADOS


PAGO A 31 DE DICIEMBRE

CAPÍTULO 1 Gastos de personal 453.753.857,36 -278.930,98 453.474.926,38 5.620,53 453.309.909,39 159.396,46

CAPÍTULO 2 Gastos corrientes en bienes y servicios 879.907.304,39 -400.987,58 879.506.316,81 293.600,20 874.417.606,39 4.795.110,22

CAPÍTULO 3 Gastos financieros 12.781.599,24 12.781.599,24 4.870,24 12.758.890,03 17.838,97

CAPÍTULO 4 Transferencias corrientes 13.607.990.367,99 -1.744.977,76 13.606.245.390,23 33.984,51 4.073.367.653,68 9.532.843.752,04

TOTAL OPERACIONES CORRIENTES 14.954.433.128,98 -2.424.896,32 14.952.008.232,66 338.075,48 5.413.854.059,49 9.537.816.097,69

CAPÍTULO 6 Inversiones reales 1.860.218.218,00 -709.820,53 1.859.508.397,47 124.407,31 1.823.528.524,66 35.855.465,50

CAPÍTULO 7 Transferencias de capital 4.120.767.859,26 -105.266,31 4.120.662.592,95 1.537.557,69 3.864.994.320,17 254.130.715,09

TOTAL OPERACIONES DE CAPITAL 5.980.986.077,26 -815.086,84 5.980.170.990,42 1.661.965,00 5.688.522.844,83 289.986.180,59

TOTAL OPERACIONES NO FINANCIERAS 20.935.419.206,24 -3.239.983,16 20.932.179.223,08 2.000.040,48 11.102.376.904,32 9.827.802.278,28

CAPÍTULO 8 Activos financieros 11.503.860.973,67 -80.500,00 11.503.780.473,67 1.580,19 7.186.847.021,74 4.316.931.871,74

CAPÍTULO 9 Pasivos financieros 380.001.509,02 380.001.509,02 380.001.028,28 480,74

TOTAL OPERACIONES FINANCIERAS 11.883.862.482,69 -80.500,00 11.883.781.982,69 1.580,19 7.566.848.050,02 4.316.932.352,48

TOTAL PRESUPUESTO 32.819.281.688,93 -3.320.483,16 32.815.961.205,77 2.001.620,67 18.669.224.954,34 14.144.734.630,76

CUENTA GENERAL DEL SECTOR PÚBLICO ADMINISTRATIVOOTRA INFORMACIÓN PRESUPUESTARIA AGREGADA

OBLIGACIONES PENDIENTES DE PAGO DE PRESUPUESTOS CERRADOSEJERCICIO 2011




125

Euros

AÑO 2012 AÑO 2013 AÑO 2014 AÑO 2015 AÑOS SUCESIVOS

CAPÍTULO 1 Gastos de personal 31.515.588,20 5.236.238,37 687.288,35 273.823,75

CAPÍTULO 2 Gastos corrientes en bienes y servicios 3.202.392.349,34 1.899.731.493,20 283.331.851,07 128.911.928,72 344.926.156,89

CAPÍTULO 3 Gastos financieros 23.653.092.549,19 20.051.048.433,65 17.573.451.808,88 14.981.241.127,53 123.855.572.701,69


TOTAL OPERACIONES CORRIENTES 27.527.751.444,93 22.053.942.570,14 17.913.721.120,12 15.136.424.358,85 125.698.355.230,43

CAPÍTULO 6 Inversiones reales 5.332.294.493,60 3.462.472.256,71 3.660.976.252,77 2.522.802.331,29 21.262.636.870,46

CAPÍTULO 7 Transferencias de capital 1.987.583.391,63 1.386.104.130,99 935.007.784,47 775.015.535,74 1.615.182.984,30

TOTAL OPERACIONES DE CAPITAL 7.319.877.885,23 4.848.576.387,70 4.595.984.037,24 3.297.817.867,03 22.877.819.854,76

TOTAL OPERACIONES NO FINANCIERAS 34.847.629.330,16 26.902.518.957,84 22.509.705.157,36 18.434.242.225,88 148.576.175.085,19

CAPÍTULO 8 Activos financieros 1.615.568.982,56 854.317.419,94 504.870.192,30 787.331.349,98 902.127.039,38

CAPÍTULO 9 Pasivos financieros 50.048.106.676,05 62.317.805.184,18 59.653.269.543,28 38.121.969.998,78 284.384.007.599,87

TOTAL OPERACIONES FINANCIERAS 51.663.675.658,61 63.172.122.604,12 60.158.139.735,58 38.909.301.348,76 285.286.134.639,25

TOTAL PRESUPUESTO 86.511.304.988,77 90.074.641.561,96 82.667.844.892,94 57.343.543.574,64 433.862.309.724,44

OTRA INFORMACIÓN PRESUPUESTARIA AGREGADACUENTA GENERAL DEL SECTOR PÚBLICO ADMINISTRATIVO

EJERCICIO 2011

COMPROMISOS DE GASTOS ADQUIRIDOS CON CARGO AL EJERCICIO DEL :CLASIFICACIÓN

ECONÓMICA EXPLICACIÓN

COMPROMISOS DE GASTO CON CARGO A PRESUPUESTOS DE EJERCICIOS POSTERIORES




126

Euros



ENERO

MODIFICACIONES DEL SALDO INICIAL

DERECHOS ANULADOS

DERECHOS CANCELADOS RECAUDACIÓN


DICIEMBRE

CAPÍTULO 1 Impuestos directos y cotizaciones sociales 24.219.051.017,36 14.218.897.832,62 9.590.453.681,98 5.179.801.369,64 3.927.610.735,48 19.740.083.062,88

CAPÍTULO 2 Impuestos indirectos 10.885.117.962,96 1.177.764.334,06 1.115.202.000,39 1.401.193.929,90 1.163.530.491,13 8.382.955.875,60

CAPÍTULO 3 Tasas, precios públicos y otros ingresos 6.726.205.682,04 3.795.519.667,12 1.899.945.984,66 2.245.525.617,80 1.066.451.617,16 5.309.802.129,54

CAPÍTULO 4 Transferencias corrientes 11.077.216.493,82 20.348.570,42 906.025,17 6.311,66 1.483.672.068,46 9.612.980.658,95

CAPÍTULO 5 Ingresos patrimoniales 39.656.021,15 89.163,73 475.299,43 809.871,81 15.492.064,67 22.967.948,97

TOTAL OPERACIONES CORRIENTES 52.947.247.177,33 19.212.619.567,95 12.606.982.991,63 8.827.337.100,81 7.656.756.976,90 43.068.789.675,94

CAPÍTULO 6 Enajenación de inversiones reales 91.226.274,31 3.653.713,89 7.280.692,96 3.511.989,54 17.376.390,73 66.710.914,97

CAPÍTULO 7 Transferencias de capital 610.582.391,88 277.499,92 989.223,76 529.250.493,94 80.620.174,10

TOTAL OPERACIONES DE CAPITAL 701.808.666,19 3.931.213,81 8.269.916,72 3.511.989,54 546.626.884,67 147.331.089,07

TOTAL OPERACIONES NO FINANCIERAS 53.649.055.843,52 19.216.550.781,76 12.615.252.908,35 8.830.849.090,35 8.203.383.861,57 43.216.120.765,01

CAPÍTULO 8 Activos financieros 250.460.744,83 11.561.938,82 40.899.867,42 3.382.340,34 147.133.804,40 70.606.671,49

CAPÍTULO 9 Pasivos financieros 156.977,10 156.978,02 -0,92

TOTAL OPERACIONES FINANCIERAS 250.617.721,93 11.561.938,82 40.899.867,42 3.382.340,34 147.290.782,42 70.606.670,57

TOTAL PRESUPUESTO 53.899.673.565,45 19.228.112.720,58 12.656.152.775,77 8.834.231.430,69 8.350.674.643,99 43.286.727.435,58

DERECHOS A COBRAR DE PRESUPUESTOS CERRADOSOTRA INFORMACIÓN PRESUPUESTARIA AGREGADA


EJERCICIO 2011




127

Euros

ESTIMADO REALIZADO ESTIMADO REALIZADO

COMPRAS NETAS 298.061.680,00 359.444.231,70 VENTAS NETAS 529.237.340,00 639.654.717,74

DEVOLUCIONES DE VENTAS COBRADAS 2.661.120,97 DEVOLUCIONES DE COMPRAS PAGADAS 11.683,40

RAPPELS SOBRE VENTAS COBRADAS RAPPELS SOBRE COMPRAS PAGADAS

GASTOS COMERCIALES NETOS 120.704.310,00 221.185.325,73 INGRESOS COMERCIALES NETOS 17.017.460,00 104.114.702,70

ANULACIONES DE INGRESOS COMERCIALES COBRADOS 2.948.518,41 ANULACIONES DE GASTOS COMERCIALES PAGADOS 1.549.587,90

TOTAL 546.254.800,00 745.330.691,74 TOTAL 546.254.800,00 745.330.691,74


GASTOSIMPORTE

INGRESOSIMPORTE

RESULTADO POSITIVO DE OPERACIONES COMERCIALES

RESULTADO DE OPERACIONES COMERCIALES

127.488.810,00 159.091.494,93

OTRA INFORMACIÓN PRESUPUESTARIA AGREGADA

EJERCICIO 2011




128

Euros

IMPORTES AÑO ACTUAL

39.064.374.320,68

86.276.072.882,11

20.645.398.751,5843.286.728.603,2422.064.875.771,83

279.069.755,46

41.417.773.791,16

8.442.781.468,3914.144.734.630,7618.766.956.633,98

63.301.058,03

769.790.288,11

3.038.273.772,523.808.064.060,63

84.692.463.699,74

3. (-) Obligaciones pendientes de pago

(+) de Presupuestos cerrados

(+) de operaciones comerciales

I. Remanente de tesorería total (1+2-3+4)

4. (+) Partidas pendientes de aplicación


(+) de operaciones comerciales

OTRA INFORMACIÓN PRESUPUESTARIA AGREGADAREMANENTE DE TESORERÍA AGREGADO

(+) de operaciones no presupuestarias

(+) de operaciones no presupuestarias

(+) de Presupuestos cerrados(+) del Presupuesto corriente

(-) cobros realizados pendientes de aplicación definitiva(+) pagos realizados pendientes de aplicación definitiva

EJERCICIO 2011

CONCEPTOS

1. (+) Fondos liquidos

2. (+) Derechos Pendientes de cobro

(+) del Presupuesto corriente




129








7.2.2. ENTIDADES CON PRESUPUESTO DE GASTOS DE CARÁCTER ESTIMATIVO

En este apartado figura la información agregada de las liquidaciones de los presupuestos de

explotación y capital que se encuentran recogidos en la Ley 39/2010, de 22 de diciembre, de

Presupuestos Generales del Estado para el año 2011, excepto las de los fondos previstos en el artículo

2.2 de la LGP que se presentan en el punto 8 de esta Memoria.

De acuerdo con lo dispuesto por la disposición transitoria única de la Resolución de 28 de julio de 2011,

de la IGAE, las liquidaciones de los presupuestos de explotación y capital del ejercicio 2011 estarán

formadas por dos apartados, figurando en el primero, el presupuesto aprobado, con la estructura

prevista en la Ley 39/2010, de 22 de diciembre, de PGE para el año 2011; y en el segundo, su

ejecución, con la estructura que en el PGCP se prevé para la Cuenta del resultado económico

patrimonial, en el caso del presupuesto de explotación, y para el Estado de flujos de efectivo, en el

caso del presupuesto de capital.

Esta información se presenta clasificada en los siguientes tipos de entidades:

7.2.2.1. CONSORCIOS DEL ARTÍCULO 2.1 h) DE LA LGP

A continuación se relacionan los Consorcios cuyas liquidaciones de los presupuestos de explotación y

capital se han incluido en la presente Cuenta General. De un total de 10 Consorcios cuyos

presupuestos figuran en la Ley de PGE para el año 2011, se han integrado las liquidaciones de 8.



Casa Sefarad-Israel

Consorcio de Actividades Logísticas, Empresariales, Tecnológicas, Ambientales y de Servicios

de la Bahía de Cádiz (Consorcio ALETAS)






130








En el caso de la Casa Sefarad-Israel, debido a que existen discrepancias entre los importes que figuran

las liquidaciones de los presupuestos de explotación y capital con los importes aprobados en la Ley

39/2010, de 22 de diciembre, de PGE para el año 2011, se ha utilizado el aprobado en la Ley de PGE.

No han sido integradas las liquidaciones de los presupuestos de explotación y capital de los 2

Consorcios que se indican a continuación, por no haber remitido sus cuentas anuales aprobadas a la

IGAE en el momento de la elaboración de esta Cuenta General:

Consorcio de la Ciudad de Santiago de Compostela


Supercomputing Center-Centro Nacional de Supercomputación

131

Euros

PRESUPUESTO (DATOS P.G.E.)

117.000,00

17.318.000,00

12.178.000,00

25.000,00

2.260.000,00

31.898.000,00

AHORRO

TOTAL DEBE


5. Pérdidas y gastos extraordinarios

3. Gastos de funcionamiento de los servicios y prestaciones sociales

LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE EXPLOTACIÓN AGREGADA. PRESUPUESTO CUENTA DEL RESULTADO ECONÓMICO PATRIMONIAL. DEBE.

EJERCICIO 2011

DESCRIPCIÓN

A) GASTOS

1. Reducción de existencias de productos terminados y en curso de fabricación

2. Aprovisionamientos

CUENTA GENERAL DEL SECTOR PÚBLICO ADMINISTRATIVOCONSORCIOS DEL SECTOR PÚBLICO ADMINISTRATIVO

SECRETARÍA DE ESTADO PRESUPUESTOS Y GASTOS



132

Euros


162.000,00

10.000,00

1.650.000,00

30.076.000,00

31.898.000,00 TOTAL HABER

6. Ganancias e ingresos extraordinarios

DESAHORRO

5. Transferencias y subvenciones de explotación y capital

B) INGRESOS

1. Ventas y prestaciones de servicios

2. Aumento de existencias de productos terminados y en curso de fabricación

3. Ingresos de gestión ordinaria


DESCRIPCIÓN


LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE EXPLOTACIÓN AGREGADA. PRESUPUESTO CUENTA DEL RESULTADO ECONÓMICO PATRIMONIAL. HABER.

EJERCICIO 2011




133

Euros

IMPORTE REALIZADO

3.092,81

30.258.252,23

192.860,60

9.393,44

197.583,94

30.661.183,02

-10.846.771,19

-16.024.277,02

-32.138,23

-7.818.805,39

-1.047.130,43

-35.769.122,26

-5.107.939,24

-4.493,26

6.842,86

-5.105.589,64

1.487.352,49

-13.038,12

39,62

1.474.353,99

-3.631.235,65


II Resultado de las operaciones no financieras (I +13+14)

15. Ingresos financieros

16. Gastos financieros


18. Variación del valor razonable en activos y pasivos financieros

19. Diferencias de cambio

20. Deterioro de valor, bajas y enajenaciones de activos y pasivos


III Resultado de las operaciones financieras (15+16+17+18+19+20+21)

IV Resultado (Ahorro o desahorro) neto del ejercicio (II + III)

13. Deterioro de valor y resultados por enajenación del inmovilizado no financiero y activos en estado de venta

5. Trabajos realizados por la entidad para su inmovilizado


7. Excesos de provisiones

A) TOTAL INGRESOS DE GESTIÓN ORDINARIA (1+2+3+4+5+6+7)

8. Gastos de personal

9. Transferencias y subvenciones concedidas


11. Otros gastos de gestión ordinaria

12. Amortización del inmovilizado

B) TOTAL DE GASTOS DE GESTIÓN ORDINARIA (8+9+10+11+12)

I Resultado (Ahorro o desahorro) de la gestión ordinaria (A+B)

4. Variación de existencias de productos terminados y en curso de fabricación y deterioro de valor


LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE EXPLOTACIÓN AGREGADA. REALIZADOCUENTA DEL RESULTADO ECONÓMICO-PATRIMONIAL

EJERCICIO 2011

DESCRIPCIÓN

1. Ingresos tributarios y cotizaciones sociales

2. Transferencias y subvenciones recibidas

3. Ventas netas y prestaciones de servicios




134

Euros


27.955.000,00

26.516.000,00

1.000.000,00

959.000,00

56.430.000,00

51.315.000,00 SUPERÁVIT DE TESORERÍA

7. Partidas pendientes de aplicación

TOTAL PAGOS

6. Cancelación de deudas a corto plazo

1. Operaciones de gestión

2. Gastos de formalización de deudas

3. Adquisiciones de inmovilizado

4. Cancelación anticipada de deudas a largo plazo

5. Adquisiciones de inversiones financieras a corto plazo

DESCRIPCIÓN


LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE CAPITAL AGREGADA. PRESUPUESTOESTADO DEL FLUJO NETO DE TESORERÍA DEL EJERCICIO. PAGOS.

EJERCICIO 2011




135

Euros


36.124.000,00

48.000,00

5.373.000,00

2.000.000,00

64.200.000,00

107.745.000,00

DÉFICIT DE TESORERÍA


TOTAL COBROS

6. Aportaciones patrimoniales


2. Deudas a largo plazo

3. Enajenaciones de inmovilizado

4. Deudas a corto plazo

5. Enajenación o reintegro de las inversiones financieras a corto plazo

DESCRIPCIÓN


LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE CAPITAL AGREGADA. PRESUPUESTOESTADO DEL FLUJO NETO DE TESORERÍA DEL EJERCICIO. COBROS.

EJERCICIO 2011




136

Euros

IMPORTE REALIZADO

24.345.000,05

30.839.847,01

-6.494.846,96

2.000.000,00

36.246.159,73

-34.246.159,73

30.000.000,00

365.000,00

29.635.000,00

230.569,17

246.410,42

-15.841,25

39,62

-11.121.808,32

70.820.354,83

59.698.546,51Efectivo y activos líquidos equivalentes al efectivo al final del ejercicio

IV. FLUJOS DE EFECTIVO PENDIENTES DE CLASIFICACIÓN

I) Cobros pendientes de aplicación

J) Pagos pendientes de aplicación

Flujos netos de efectivo pendientes de clasificación (+I-J)

V. EFECTO DE LAS VARIACIONES DE LOS TIPOS DE CAMBIO

VI. INCREMENTO/DISMINUCIÓN NETA DEL EFECTIVO Y ACTIVOS LÍQUIDOS EQUIVALENTES AL EFECTIVO (I+II+III+IV+V)

Efectivo y activos líquidos equivalentes al efectivo al inicio del ejercicio

Flujos netos de efectivo por actividades de financiación (+E-F+G-H)


C) Cobros

D) Pagos

Flujos netos de efectivo por actividades de inversión (+C-D)


E) Aumentos en el patrimonio

F) Pagos a la entidad o entidades propietarias

G) Cobros por emisión de pasivos financieros

H) Pagos por reembolso de pasivos financieros

Flujos netos de efectivo por actividades de gestión (+A-B)


LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE CAPITAL AGREGADA. REALIZADOESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

EJERCICIO 2011

CONSORCIOS DEL SECTOR PÚBLICO ADMINISTRATIVO

DESCRIPCIÓN


A) Cobros

B) Pagos




137








7.2.2.2. ORGANISMOS PÚBLICOS CON PRESUPUESTO DE GASTOS DE CARÁCTER

ESTIMATIVO

A continuación se relacionan los Organismos Públicos cuyas liquidaciones de los presupuestos de

explotación y capital se han incluido en la presente Cuenta General, habiéndose integrado la totalidad

de los 5 Organismos Públicos cuyos presupuestos figuran en la Ley de PGE para el año 2011:






138

Euros


106.120.000,00

256.846.000,00

11.133.000,00

374.099.000,00

CUENTA GENERAL DEL SECTOR PÚBLICO ADMINISTRATIVOORGANISMOS PÚBLICOS CUYO PRESUPUESTO DE GASTOS TIENE CARÁCTER ESTIMATIVO

LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE EXPLOTACIÓN AGREGADA. PRESUPUESTOCUENTA DEL RESULTADO ECONÓMICO PATRIMONIAL. DEBE.

DESCRIPCIÓN

EJERCICIO 2011

A) GASTOS

1. Reducción de existencias de productos terminados y en curso de fabricación


3. Gastos de funcionamiento de los servicios y prestaciones sociales


5. Pérdidas y gastos extraordinarios

AHORRO

TOTAL DEBE




139

Euros


109.955.000,00

3.817.000,00

260.080.000,00

247.000,00

374.099.000,00


LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE EXPLOTACIÓN AGREGADA. PRESUPUESTOCUENTA DEL RESULTADO ECONÓMICO PATRIMONIAL. HABER.

DESCRIPCIÓN

EJERCICIO 2011

B) INGRESOS

1. Ventas y prestaciones de servicios

2. Aumento de existencias de productos terminados y en curso de fabricación

3. Ingresos de gestión ordinaria


5. Transferencias y subvenciones de explotación y capital

6. Ganancias e ingresos extraordinarios

DESAHORRO

TOTAL HABER




140

Euros

IMPORTE REALIZADO

118.961.638,41

262.148.933,00

644.424,82

195.771,14

173.476,00

382.124.243,37

-55.239.539,65

-256.842.122,59

-37.292.769,62

-5.396.677,26

-354.771.109,12

27.353.134,25

-704.341,22

-29.719.779,17

-3.070.986,14

5.799.683,71

-330.326,62

-3.620,05

-254.588,97

5.211.148,07

2.140.161,93


LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE EXPLOTACIÓN AGREGADA. REALIZADOCUENTA DEL RESULTADO ECONÓMICO-PATRIMONIAL

EJERCICIO 2011

4. Variación de existencias de productos terminados y en curso de fabricación y deterioro de valor

DESCRIPCIÓN

1. Ingresos tributarios y cotizaciones sociales

2. Transferencias y subvenciones recibidas

3. Ventas netas y prestaciones de servicios

9. Transferencias y subvenciones concedidas

5. Trabajos realizados por la entidad para su inmovilizado


7. Excesos de provisiones

A) TOTAL INGRESOS DE GESTIÓN ORDINARIA (1+2+3+4+5+6+7)

8. Gastos de personal

13. Deterioro de valor y resultados por enajenación del inmovilizado no financiero y activos en estado de venta


11. Otros gastos de gestión ordinaria

12. Amortización del inmovilizado

B) TOTAL DE GASTOS DE GESTIÓN ORDINARIA (8+9+10+11+12)

I Resultado (Ahorro o desahorro) de la gestión ordinaria (A+B)

18. Variación del valor razonable en activos y pasivos financieros


II Resultado de las operaciones no financieras (I +13+14)

15. Ingresos financieros

16. Gastos financieros


19. Diferencias de cambio

20. Deterioro de valor, bajas y enajenaciones de activos y pasivos


III Resultado de las operaciones financieras (15+16+17+18+19+20+21)

IV Resultado (Ahorro o desahorro) neto del ejercicio (II + III)




141

Euros


362.730.000,00

44.316.000,00

55.806.000,00

1.154.000,00

41.000,00

464.047.000,00

1.049.000,00


LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE CAPITAL AGREGADA. PRESUPUESTOESTADO DEL FLUJO NETO DE TESORERÍA DEL EJERCICIO. PAGOS.

DESCRIPCIÓN

EJERCICIO 2011

TOTAL PAGOS


2. Gastos de formalización de deudas

3. Adquisiciones de inmovilizado

6. Cancelación de deudas a corto plazo

4. Cancelación anticipada de deudas a largo plazo

5. Adquisiciones de inversiones financieras a corto plazo


SUPERÁVIT DE TESORERÍA




142

Euros


379.987.000,00

1.500.000,00

83.182.000,00

427.000,00

465.096.000,00 TOTAL COBROS

DÉFICIT DE TESORERÍA


4. Deudas a corto plazo

5. Enajenación o reintegro de las inversiones financieras a corto plazo

6. Aportaciones patrimoniales


2. Deudas a largo plazo

3. Enajenaciones de inmovilizado


LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE CAPITAL AGREGADA. PRESUPUESTOESTADO DEL FLUJO NETO DE TESORERÍA DEL EJERCICIO. COBROS.

DESCRIPCIÓN

EJERCICIO 2011




143

Euros

IMPORTE REALIZADO

663.032.888,63

670.547.575,77

-7.514.687,14

155.115.009,18

154.287.868,72

827.140,46

6.473,22

154.320,74

-147.847,52

-1.863,39

-6.837.257,59

33.786.314,26

26.949.056,67

ORGANISMOS PÚBLICOS CUYO PRESUPUESTO DE GASTOS TIENE CARÁCTER ESTIMATIVOLIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE CAPITAL AGREGADA. REALIZADO

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVOEJERCICIO 2011


VI. INCREMENTO/DISMINUCIÓN NETA DEL EFECTIVO Y ACTIVOS LÍQUIDOS EQUIVALENTES AL EFECTIVO (I+II+III+IV+V)

Efectivo y activos líquidos equivalentes al efectivo al inicio del ejercicio

Efectivo y activos líquidos equivalentes al efectivo al final del ejercicio


C) Cobros

D) Pagos

Flujos netos de efectivo por actividades de inversión (+C-D)


E) Aumentos en el patrimonio

F) Pagos a la entidad o entidades propietarias


H) Pagos por reembolso de pasivos financieros

Flujos netos de efectivo por actividades de financiación (+E-F+G-H)


IV. FLUJOS DE EFECTIVO PENDIENTES DE CLASIFICACIÓN

I) Cobros pendientes de aplicación


Flujos netos de efectivo pendientes de clasificación (+I-J)


A) Cobros

B) Pagos

Flujos netos de efectivo por actividades de gestión (+A-B)

DESCRIPCIÓN




144





7.2.3. INFORMACIÓN PRESUPUESTARIA DEL ORGANISMO PÚBLICO UNIVERSIDAD NACIONAL DE EDUCACIÓN A DISTANCIA (UNED)

Finalmente, se presenta la siguiente información presupuestaria, extraída de las cuentas anuales rendidas por este Organismo, puesto que la Ley 39/2010, de 22 de diciembre, de Presupuestos Generales del Estado para el año 2011, recoge únicamente, la autorización de sus costes de personal:

Estado de liquidación del presupuesto de gastos, clasificado por políticas de gasto.

Estado de liquidación del presupuesto de gastos, distribuido por capítulos y detallado por fases de ejecución presupuestaria.

Estado de liquidación del presupuesto de ingresos, clasificado por capítulos y detallado por fases de ejecución presupuestaria.

Resultado presupuestario.

145

Euros


825.000,00 146.932,45 971.932,45 959.007,73 959.007,73 953.748,19 5.259,54 12.924,72

217.191.150,00 3.389.540,99 220.580.690,99 212.543.126,02 210.060.905,50 198.257.170,33 11.803.735,17 10.519.785,49

9.827.480,00 -469.193,88 9.358.286,12 8.005.117,82 7.919.193,72 7.539.343,27 379.850,45 1.439.092,40

227.843.630,00 3.067.279,56 230.910.909,56 221.507.251,57 218.939.106,95 206.750.261,79 12.188.845,16 11.971.802,61


ESTADO DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO AGREGADOLIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS. CLASIFICACIÓN POR PROGRAMAS


COMPROMETIDOS


NETASPAGOS


DE DIC.


EJERCICIO 2011

11 Justicia




24 Fomento del empleo




25 Desempleo

TOTAL

12 Defensa





23 Servicios sociales y promoción social

CUENTA GENERAL DEL SECTOR PÚBLICO ADMINISTRATIVOUNIVERSIDAD NACIONAL DE EDUCACIÓN A DISTANCIA

95 Deuda Pública


33 Cultura



SECRETARÍA DE ESTADODE PRESUPUESTOS Y GASTOS

INTERVENCIÓN GENERALDE LA ADMINISTRACIÓN DEL ESTADO

146

Euros


CAPÍTULO 1 Gastos de personal 110.632.440,00 6.387.559,00 117.019.999,00 117.017.323,18 117.017.264,27 115.651.072,15 1.366.192,12 2.734,73

CAPÍTULO 2 Gastos corrientes en bienes y servicios 43.853.560,00 503.843,60 44.357.403,60 38.944.527,77 37.048.554,79 32.914.903,50 4.133.651,29 7.308.848,81

CAPÍTULO 3 Gastos financieros 690.230,00 107.645,00 797.875,00 796.282,56 796.282,56 778.921,22 17.361,34 1.592,44

CAPÍTULO 4 Transferencias corrientes 37.532.070,00 1.337.375,56 38.869.445,56 38.588.270,53 38.588.270,53 37.148.029,77 1.440.240,76 281.175,03

TOTAL OPERACIONES CORRIENTES 192.708.300,00 8.336.423,16 201.044.723,16 195.346.404,04 193.450.372,15 186.492.926,64 6.957.445,51 7.594.351,01


TOTAL FONDO DE CONTINGENCIA

CAPÍTULO 6 Inversiones reales 22.204.930,00 -4.366.268,66 17.838.661,34 15.268.501,01 14.617.524,63 10.928.588,41 3.688.936,22 3.221.136,71

CAPÍTULO 7 Transferencias de capital 4.109.650,00 -738.406,94 3.371.243,06 2.815.343,39 2.794.207,04 1.251.743,61 1.542.463,43 577.036,02

TOTAL OPERACIONES DE CAPITAL 26.314.580,00 -5.104.675,60 21.209.904,40 18.083.844,40 17.411.731,67 12.180.332,02 5.231.399,65 3.798.172,73

TOTAL OPERACIONES NO FINANCIERAS 219.022.880,00 3.231.747,56 222.254.627,56 213.430.248,44 210.862.103,82 198.673.258,66 12.188.845,16 11.392.523,74

CAPÍTULO 8 Activos financieros 180.000,00 180.000,00 150.153,69 150.153,69 150.153,69 29.846,31

CAPÍTULO 9 Pasivos financieros 8.640.750,00 -164.468,00 8.476.282,00 7.926.849,44 7.926.849,44 7.926.849,44 549.432,56

TOTAL OPERACIONES FINANCIERAS 8.820.750,00 -164.468,00 8.656.282,00 8.077.003,13 8.077.003,13 8.077.003,13 579.278,87

TOTAL PRESUPUESTO 227.843.630,00 3.067.279,56 230.910.909,56 221.507.251,57 218.939.106,95 206.750.261,79 12.188.845,16 11.971.802,61



NETASPAGOS

EJERCICIO 2011


DIC.


CUENTA GENERAL DEL SECTOR PÚBLICO ADMINISTRATIVOUNIVERSIDAD NACIONAL DE EDUCACIÓN A DISTANCIAESTADO DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO AGREGADO

LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS. CLASIFICACIÓN ECONÓMICA


CRÉDITOS PRESUPUESTARIOS




147

Euros


CAPÍTULO 1 Impuestos directos y cotizaciones sociales

CAPÍTULO 2 Impuestos indirectos

CAPÍTULO 3 Tasas, precios públicos y otros ingresos 94.320.000,00 94.320.000,00 115.236.886,04 10.707.509,89 104.529.376,15 89.961.577,49 14.567.798,66 10.209.376,15

CAPÍTULO 4 Transferencias corrientes 86.790.690,00 520.000,00 87.310.690,00 87.495.975,81 78.702,68 87.417.273,13 86.268.071,85 1.149.201,28 106.583,13

CAPÍTULO 5 Ingresos patrimoniales 187.000,00 187.000,00 480.718,74 480.718,74 422.195,77 58.522,97 293.718,74

TOTAL OPERACIONES CORRIENTES 181.297.690,00 520.000,00 181.817.690,00 203.213.580,59 10.786.212,57 192.427.368,02 176.651.845,11 15.775.522,91 10.609.678,02

CAPÍTULO 6 Enajenación de inversiones reales

CAPÍTULO 7 Transferencias de capital 17.491.030,00 17.491.030,00 15.576.848,67 558.678,28 15.018.170,39 12.240.160,01 2.778.010,38 -2.472.859,61

TOTAL OPERACIONES DE CAPITAL 17.491.030,00 17.491.030,00 15.576.848,67 558.678,28 15.018.170,39 12.240.160,01 2.778.010,38 -2.472.859,61

TOTAL OPERACIONES NO FINANCIERAS 198.788.720,00 520.000,00 199.308.720,00 218.790.429,26 11.344.890,85 207.445.538,41 188.892.005,12 18.553.533,29 8.136.818,41

CAPÍTULO 8 Activos financieros 25.054.910,00 2.547.279,56 27.602.189,56 153.827,86 153.827,86 153.827,86 -16.172,14

CAPÍTULO 9 Pasivos financieros 4.000.000,00 4.000.000,00 -4.000.000,00

TOTAL OPERACIONES FINANCIERAS 29.054.910,00 2.547.279,56 31.602.189,56 153.827,86 153.827,86 153.827,86 -4.016.172,14

TOTAL PRESUPUESTO 227.843.630,00 3.067.279,56 230.910.909,56 218.944.257,12 11.344.890,85 207.599.366,27 189.045.832,98 18.553.533,29 4.120.646,27


NETOS

EJERCICIO 2011

RECAUDAC. NETA

DCHOS PTES DE COBRO A

31 DE DIC.EXPLICACIÓNCLASIF.

ECONÓMICADERECHOS


EXCESO/ DEFECTO

PREVISIÓN


CUENTA GENERAL DEL SECTOR PUBLICO ADMINISTRATIVOUNIVERSIDAD NACIONAL DE EDUCACIÓN A DISTANCIAESTADO DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO AGREGADO

LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS

DERECHOS CANCELADOS




148

Euros


192.427.368,02 193.450.372,15 -1.023.004,13

15.018.170,39 17.411.731,67 -2.393.561,28

c. Operaciones comerciales

207.445.538,41 210.862.103,82 -3.416.565,41

d. Activos financieros 153.827,86 150.153,69 3.674,17

e. Pasivos financieros 7.926.849,44 -7.926.849,44

153.827,86 8.077.003,13 -7.923.175,27

I. RESULTADO PRESUPUESTARIO DEL EJERCICIO (I = 1+2) 207.599.366,27 218.939.106,95 -11.339.740,68


EJERCICIO 2011



UNIVERSIDAD NACIONAL DE EDUCACIÓN A DISTANCIAESTADO DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO AGREGADO

RESULTADO PRESUPUESTARIO

CONCEPTOS


CUENTA GENERAL DEL SECTOR PÚBLICO ADMINISTRATIVOMINISTERIO DE HACIENDA Y ADMINISTRACIONES PÚBLICAS



149








8. INFORMACIÓN RELATIVA A LOS FONDOS DEL ARTÍCULO 2.2 DE LA LEY GENERAL

PRESUPUESTARIA.

8.1. INFORMACIÓN FINANCIERA AGREGADA

La información contable registrada en las cuentas anuales de los Fondos carentes de personalidad

jurídica, cuya dotación se efectúa mayoritariamente desde los Presupuestos Generales del Estado, se

ha integrado en la presente Cuenta General a través de la Cuenta de la Administración General del

Estado. No obstante, en el presente apartado se ofrece información agregada sobre estas entidades.

La LGP regula el régimen presupuestario, económico-financiero, contable y de control de dichos

Fondos, tal como dispone su artículo 2.2. Por otra parte, el artículo 125.1 k) de la misma norma indica

que es competencia de la IGAE, como Centro directivo de la contabilidad pública, aprobar las normas

de contabilidad aplicables a dichos Fondos. En desarrollo de este artículo se dictó la Resolución de 29

de diciembre de 2005, de la IGAE, que ha sido derogada en el ejercicio 2011 por la Resolución de 1 de

julio de 2011, por la que se aprueban las normas contables relativas a los Fondos carentes de

personalidad jurídica a que se refiere el apartado 2 del artículo 2 de la Ley General Presupuestaria y al

registro de las operaciones de tales Fondos en las entidades aportantes del sector público

administrativo, al objeto de su adecuación a la nueva normativa contable aprobada en los últimos años:

el Plan General de Contabilidad, mediante Real Decreto 1514/2007, de 16 de noviembre y el Plan

General de Contabilidad Pública, mediante la Orden EHA/1037/2010, de 13 de abril.

Se han integrado las cuentas anuales de las siguientes entidades:



Fondo de Apoyo para la Promoción y Desarrollo de Infraestructuras y Servicios del Sistema de

Autonomía y Atención a la Dependencia

Fondo de Carbono para una Economía Sostenible (FES-C02)



Fondo Estatal de Inversión Local (FEIL)

150








Fondo Estatal para el Empleo y la Sostenibilidad Local (FEESL)


Fondo Financiero del Estado para la Modernización de las Infraestructuras Turísticas (FOMIT)




(FONPYME)

En cuanto a la opinión de los informes de auditoría, la totalidad de los Fondos integrados cuenta con

una opinión favorable.

No se han integrado las cuentas anuales de los siguientes Fondos, por los motivos que se indican a

continuación:

Por no haber remitido sus cuentas anuales aprobadas a la IGAE en el momento de la


Fondo para la Promoción del Desarrollo (FONPRODE)


Por no haber aprobado cuentas anuales en el ejercicio 2011 debido a la falta de actividad

económica durante dicho periodo:

Fondo para el Aseguramiento Colectivo de Cooperantes, al no haberse producido su

constitución efectiva.

La variación en el número de Fondos del artículo 2.2 de la LGP, respecto a los existentes en el ejercicio

2010, corresponde a:

La creación de los siguientes Fondos, indicándose entre paréntesis la norma en la que se

prevé dicha creación:

151








Fondo para la Promoción del Desarrollo (FONPRODE) (Ley 36/2010, de 22 de octubre)

Fondo de Carbono para una Economía Sostenible (FES-CO2) (Ley 2/2011, de 4 de marzo,

de Economía Sostenible)

La extinción de los siguientes Fondos, indicándose entre paréntesis la norma en la que se

prevé dicha extinción:

Fondo de Ayuda al Desarrollo (FAD) (Disposiciones adicional segunda y transitoria primera

de la Ley 36/2010, de 22 de octubre, del Fondo para la Promoción del Desarrollo

(FONPRODE), en la que se dispone que el FONPRODE asumirá los derechos y

obligaciones del FAD que puedan haberse derivado de operaciones a iniciativa del

Ministerio de Asuntos Exteriores y de Cooperación).

Fondo para la Concesión de Microcréditos para Proyectos de Desarrollo Social Básico en el

Exterior (FCM) (Disposición transitoria décima de la Ley 39/2010, de 22 de diciembre, de

PGE para el año 2011, en la que se dispone la integración de los estados financieros del

FCM en el Fondo para la Promoción del Desarrollo (FONPRODE) con fecha 31 de

diciembre de 2010).

La Resolución de 1 de julio de 2011, de la IGAE, ha modificado el procedimiento previsto por la

Resolución de 29 de diciembre de 2005, de la IGAE, para registrar las operaciones relativas a estos

Fondos en las entidades aportantes del sector público administrativo. En la Resolución del 2005 se

regulaban dos procedimientos según qué entidad asumiera la gestión del Fondo:

1. Si la gestión del Fondo la realizaban entidades distintas de aquélla con cargo a cuyo

presupuesto se dotaban, al final del ejercicio las entidades aportantes corregían el valor por el

que figuran contabilizadas las dotaciones al Fondo sin personalidad jurídica a que se referían,

por el importe de los fondos propios del mismo. Las diferencias de valor que surgían se

imputaban a la cuenta de resultados del ejercicio.

2. Si la gestión del Fondo la realizaba la propia entidad con cargo a cuyo presupuesto se dotaba,

las aportaciones que se efectuaban al Fondo se registraban en la contabilidad de la entidad

aportante mediante un movimiento interno de tesorería a la cuenta restringida de pagos en la

que se ingresaban los recursos del Fondo.

152








La Resolución de 1 de julio de 2011, de la IGAE, ha modificado el procedimiento para registrar las

operaciones relativas a estos Fondos en las entidades aportantes del sector público administrativo, de

tal forma que desde el ejercicio 2011 la entidad aportante tiene que integrar en su contabilidad los

activos y pasivos que figuren en la contabilidad del Fondo, tanto si las aportaciones al Fondo se sitúan

en cuentas cuya titularidad corresponde a la entidad con cargo a cuyo presupuesto se doten como si

corresponden a una entidad distinta. La diferencia entre unos Fondos y otros radica en las cuentas en

las que la entidad aportante recoge las dotaciones:

1. Si las aportaciones al Fondo se sitúan en cuentas cuya titularidad corresponde a una entidad

distinta con cargo a cuyo presupuesto se doten, el punto 4 del Apartado Segundo de la

Resolución de 1 de julio de 2011, de la IGAE, dispone que las dotaciones que se efectúen al

Fondo se registrarán en la contabilidad de la entidad aportante mediante una cuenta de

deudores.

Este es el caso de los siguientes Fondos:

Fondo de Cooperación para Agua y Saneamiento, Fondo para la Internacionalización de la

Empresa (FIEM) y Fondo para la Promoción del Desarrollo (FONPRODE), gestionados por

el Instituto de Crédito Oficial (ICO).

Fondo para Inversiones en el Exterior (FIEX) y Fondo para Operaciones de Inversión en el

Exterior de la Pequeña y Mediana Empresa (FONPYME), gestionados por la Compañía

Española de Financiación del Desarrollo, Cofides, S.A.

Fondo de Apoyo para la Diversificación del Sector Pesquero y Acuícola y Fondo de Apoyo

para la Promoción y Desarrollo de Infraestructuras y Servicios del Sistema de Autonomía y

Atención a la Dependencia, gestionados por Sepi Desarrollo Empresarial, S.A. (SEPIDES).

El Fondo para la Adquisición de Activos Financieros (FAAF), gestionado por el Banco de

España.

La Cuenta de la Administración General del Estado correspondiente al ejercicio 2011 recoge,

en la cuenta “448 Fondos sin personalidad jurídica”, el importe de la tesorería que figura en el

activo del Balance de las cuentas de estos Fondos, y en la subcuenta “5532 Dotaciones a

fondos sin personalidad jurídica pendientes de pago, cuentas titularidad ajena”, el importe de

las aportaciones que se encuentran pendientes de abonar al Fondo.

153








Euros

Fondos 448 Fondos sin personalidad

jurídica

5532 Dotaciones a fondos sin personalidad jurídica

pendientes de pago, cuentas de titularidad ajena

FIEX 360.888.516,93 900.000,00

FONPRODE 287.467.114,30 199.855.630,00

F. AGUA Y SANEAMIENTO 41.019.012,20

FIEM 40.799.178,36 100.000.000,00

FONPYME 30.694.326,05

F. APOYO DEPENDENCIA 4.492.627,01

F. PESQUERO Y ACUÍCOLA 1.269.403,95

FAAF 642.448,91

2. Si las aportaciones al Fondo se sitúan en cuentas cuya titularidad corresponde a la entidad con

cargo a cuyo presupuesto se doten, el punto 3 del Apartado Segundo de la Resolución de 1 de

julio de 2011, de la IGAE, dispone que las dotaciones que se efectúen al Fondo se registrarán

en la contabilidad de la entidad aportante mediante un movimiento interno de tesorería a la

cuenta restringida de pagos en la que se ingresen los recursos del Fondo.

Este ha sido el caso de los siguientes Fondos:

Fondo de Apoyo a la República Helénica, gestionado por la Secretaría de Estado de

Economía, adscrita al Ministerio de Economía y Hacienda.

Fondo Estatal de Inversión Local y Fondo Estatal para el Empleo y la Sostenibilidad Local,

gestionados por el Ministerio de Política Territorial, a través de la Dirección General de

Cooperación Local.


(FOMIT), gestionado por la Secretaría de Estado de Turismo, adscrita al Ministerio de

Industria, Turismo y Comercio.

154








Fondo de Garantía del Pago de Alimentos, gestionado por el Ministerio de Economía y

Hacienda, a través de la Dirección General de Costes de Personal y Pensiones Públicas.

Fondo Financiero del Estado de Ayuda al Comercio Interior, gestionado por el Ministerio de

Industria, Turismo y Comercio, a través de la Secretaría de Estado de Comercio.

Fondo de Carbono para una Economía Sostenible (FES-CO2), gestionado por el Ministerio

de Medio Ambiente, y Medio Rural y Marino, a través de la Oficina Española del Cambio

Climático.

La Cuenta de la Administración General del Estado correspondiente al ejercicio 2011 recoge,

en la subcuenta “5763 Cuenta restringida de pagos con cargo a fondos sin personalidad

jurídica”, el importe de la tesorería que figura en el activo del Balance de las cuentas de estos

Fondos, y en la subcuenta “5531 Dotaciones a fondos sin personalidad jurídica pendientes de

pago, cuentas titularidad propia”, el importe de las aportaciones que se encuentran pendientes

de abonar al Fondo.

Euros

Fondos 5763 Cuenta restringida de

pagos con cargo a fondos sin personalidad jurídica

5531 Dotaciones a fondos sin personalidad jurídica

pendientes de pago, cuentas de titularidad propia

Fondo de Apoyo a la República Helénica 945.350.681,29 2.500.000.000,00

FEESL 304.690.613,54

FEIL 163.340.633,95

FOMIT 128.843.702,22 25.000.000,00

Fondo de Ayuda al Comercio Interior 13.720.000,00 14.700.000,00

Fondo de Garantía del Pago de Alimentos 5.953.207,78

Fondo de Carbono para una Economía Sostenible 80.000,00

155








Se ofrece a continuación información contable agregada de dichos Fondos, elaborada partiendo de los

Balances, Cuentas del resultado económico patrimonial, Estados de cambios en el patrimonio neto y

Estados de flujos de efectivo que forman parte de las cuentas anuales de los mismos.

En el Estado total de cambios en el patrimonio neto, los importes correspondientes a las columnas “IV.

Otros incrementos patrimoniales” y “Total”, de la fila “1. Ingresos y gastos reconocidos en el ejercicio”,

no son coincidentes con los importes que figuran en los epígrafes correspondientes del Estado de

ingresos y gastos reconocidos. La diferencia asciende a 5.822.122,50 € y se produce debido a que el

Fondo para Inversiones en el Exterior (FIEX) ha reflejado este importe en el Estado total de cambios en

el patrimonio neto en la columna “II. Patrimonio generado”, de la fila “B. Ajustes por cambios de criterios

contables y correcciones de errores”.

156

Euros

ACTIVO 2011 PATRIMONIO NETO Y PASIVO 2011

A) ACTIVO NO CORRIENTE 7.269.621.410,08 A) PATRIMONIO NETO 18.083.981.245,83I. Inversiones financieras a largo plazo en entidades I. Patrimonio aportado 30.787.720.172,70

del grupo, multigrupo y asociadas II. Patrimonio generado -12.703.738.926,87II. Inversiones financieras a largo plazo 6.392.509.719,45 1. Resultados de ejercicios anteriores -12.166.816.532,17III. Deudores y otras cuentas a cobrar a largo plazo 877.111.690,63 2. Resultados del ejercicio -217.116.919,26

3. Distribución de resultados a cuenta -319.805.475,44III. Ajustes por cambio de valorIV. Otros incrementos patrimoniales pendientes

de imputación a resultados

B) ACTIVO CORRIENTE 11.044.093.242,58 B) PASIVO NO CORRIENTE 7.748.736,34I. Deudores y otras cuentas a cobrar 2.822.733.410,32 I. Provisiones a largo plazo 85.000,00II. Inversiones financieras a corto plazo en entidades II. Deudas a largo plazo 3.264.431,60

del grupo, multigrupo y asociadas III. Deudas con entidades del grupo,III. Inversiones financieras a corto plazo 6.201.660.911,53 multigrupo y asociadas a largo plazoIV. Ajustes por periodificación 660.181,86 IV. Acreedores y otras cuentas a pagar a largo plazo 4.399.304,74V. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes 2.019.038.738,87

C) PASIVO CORRIENTE 221.984.670,49I. Provisiones a corto plazo 212.352.913,35II. Deudas a corto plazo 386.236,78III. Deudas con entidades del grupo,

multigrupo y asociadas a corto plazoIV. Acreedores y otras cuentas a pagar 9.245.520,36V. Ajustes por periodificación

TOTAL ACTIVO (A+B) 18.313.714.652,66 TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (A+B+C) 18.313.714.652,66

EJERCICIO 2011

FONDOS (ARTº 2.2 LGP) BALANCE AGREGADO

CUENTA GENERAL DEL SECTOR PÚBLICO ADMINISTRATIVO SECRETARÍA DE ESTADOPRESUPUESTOS Y GASTOS



157

Euros

2011

1. Trasferencias y subvenciones recibidas

2. Otros ingresos de gestión ordinaria 702.578.803,253. Excesos de provisiones

A) TOTAL INGRESOS DE GESTIÓN ORDINARIA (1+2+3) 702.578.803,254. Transferencias y subvenciones concedidas -947.309.230,875. Otros gastos de gestión ordinaria -27.560.245,86

B) TOTAL DE GASTOS DE GESTIÓN ORDINARIA (4+5) -974.869.476,73I RESULTADO (AHORRO O DESAHORRO) DE LA GESTIÓN ORDINARIA (A+B) -272.290.673,486. Otras partidas no ordinarias 87.308,31

II RESULTADO DE LAS OPERACIONES NO FINANCIERAS (I+6) -272.203.365,177. Ingresos financieros 21.526.441,768. Gastos financieros -19.392,529. Variación del valor razonable en activos y pasivos financieros

10. Diferencias de cambio -239.677,9611. Deterioro de valor, bajas y enajenaciones de activos y pasivos financieros 33.819.074,6312. Subvenciones para la financiación de operaciones financieras

III RESULTADO DE LAS OPERACIONES FINANCIERAS (7+8+9+10+11+12) 55.086.445,91IV RESULTADO (AHORRO O DESAHORRO) AGREGADO DEL EJERCICIO (II + III) -217.116.919,26± Ajustes en la cuenta del resultado del ejercicio anterior

RESULTADO DEL EJERCICIO ANTERIOR AJUSTADO

CUENTA GENERAL DEL SECTOR PÚBLICO ADMINISTRATIVOFONDOS (ARTº 2.2 LGP)

CUENTA DEL RESULTADO ECONÓMICO PATRIMONIAL AGREGADAEJERCICIO 2011

SECRETARÍA DE ESTADOPRESUPUESTOS Y GASTOS



158

Euros

I. Patrimonio aportado

II. Patrimonio generado

III. Ajustes por cambios de valor

IV. Otros incrementos

patrimonialesTOTAL

A. PATRIMONIO NETO AGREGADO AL FINAL DEL EJERCICIO N-1 41.940.304.964,57 -11.402.849.658,33 30.537.455.306,24B. AJUSTES POR CAMBIOS DE CRITERIOS CONTABLES Y CORECCIÓN DE ERRORES -3.305.764,56 -206.245.596,85 -209.551.361,41C. PATRIMONIO NETO AGREGADO INICIAL AJUSTADO DEL EJERCICIO N (A+B) 41.936.999.200,01 -11.609.095.255,18 30.327.903.944,83D. VARIACIONES DEL PATRIMONIO NETO AGREGADO EJERCICIO N -11.149.279.027,31 -1.094.643.671,69 -12.243.922.699,00

1. Ingresos y gastos agregados reconocidos en el ejercicio -217.116.919,26 -217.116.919,26

2. Operaciones con la entidad en la que se integra el Fondo -11.147.437.999,65 -877.526.752,43 -12.024.964.752,08

3. Otras variaciones del patrimonio neto -1.841.027,66 -1.841.027,66

E. PATRIMONIO NETO AGREGADO AL FINAL DEL EJERCICIO N (C+D) 30.787.720.172,70 -12.703.738.926,87 18.083.981.245,83


ESTADO TOTAL DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO AGREGADOEJERCICIO 2011




159

Euros

2011

I. Resultado económico patrimonial agregado del ejercicio -217.116.919,26II. Ingresos y gastos reconocidos directamente en el patrimonio neto:


2. Coberturas contables

3. Otros incrementos patrimoniales

Total (1+2+3+4) 5.822.122,50

III. Transferencias a la cuenta del resultado económico patrimonial

1. Activos y pasivos financieros

2. Coberturas contables

3. Otros incrementos patrimoniales

Total (1+2+3)

IV. TOTAL Ingresos y gastos reconocidos (I+II+III) -211.294.796,76

CUENTA GENERAL DEL SECTOR PÚBLICO

FONDOS (ARTº 2.2 LGP)ESTADO DE INGRESOS Y GASTOS

EJERCICIO 2011

ADMINISTRATIVO

RECONOCIDOS AGREGADO




160

Euros

2011

I. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE GESTIÓNA) Cobros 259.860.272,64B) Pagos 960.554.349,40

Flujos netos de efectivo por actividades de gestión (+A-B) -700.694.076,76II. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓNC) Cobros 11.956.642.585,40D) Pagos 4.177.663.293,70Flujos netos de efectivo por actividades de inversión (+C-D) 7.778.979.291,70


E) Aumentos en el patrimonio 4.750.429.772,80

F) Pagos a la entidad en la que se integra el Fondo 12.129.533.108,84


H) Pagos por reembolso de pasivos financieros -4.426.667,53

Flujos netos de efectivo por actividades de financiación (+E-F+G-H) -7.374.676.668,51


I) Cobros pendientes de aplicación 24.541,18


Flujos netos de efectivo pendientes de clasificación (+I-J) 24.541,18


VI. INCREMENTO/DISMINUCIÓN NETA DEL EFECTIVO Y ACTIVOS LÍQUIDOS EQUIVALENTES AL EFECTIVO (I+II+III+IV+V) -296.366.912,39




ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO AGREGADOEJERCICIO 2011




161








8.2. INFORMACIÓN PRESUPUESTARIA AGREGADA

En este apartado se presenta información agregada de las liquidaciones de los presupuestos de

explotación y capital de los Fondos del artículo 2.2 de la LGP, que figuran recogidos en la Ley 39/2010,

de 22 de diciembre, de Presupuestos Generales del Estado para el año 2011.

De acuerdo con lo dispuesto por la disposición transitoria tercera de la Resolución de 1 de julio de

2011, de la IGAE, las liquidaciones de los presupuestos de explotación y capital del ejercicio 2011

estarán formadas por dos apartados, figurando en el primero, el presupuesto aprobado, con la

estructura prevista en la Ley 39/2010, de 22 de diciembre, de PGE para el año 2011; y en el segundo,

su ejecución, con la estructura que se prevé para la Cuenta del resultado económico patrimonial, en el

caso del presupuesto de explotación, y para el Estado de flujos de efectivo, en el caso del presupuesto

de capital.

De los 15 Fondos cuyos presupuestos figuran en la Ley de PGE para el año 2011, se han incluido en la

presente Cuenta General las liquidaciones de los presupuestos de explotación y capital de los 12 que

se relacionan a continuación:



Fondo de Apoyo para la Promoción y Desarrollo de Infraestructuras y Servicios del Sistema de

Autonomía y Atención a la Dependencia

Fondo de Cooperación para Agua y Saneamiento (FCAS)


Fondo Estatal de Inversión Local (FEIL)

Fondo Estatal para el Empleo y la Sostenibilidad Local (FEESL)

Fondo Financiero del Estado de Ayuda al Comercio Interior (FACI)

Fondo Financiero del Estado para la Modernización de las Infraestructuras Turísticas (FOMIT)


162










(FONPYME)

No se han integrado las liquidaciones de los siguientes Fondos, al no haber remitido sus cuentas

anuales aprobadas a la IGAE en el momento de la elaboración de la presente Cuenta General:

Fondo para la Promoción del Desarrollo (FONPRODE), en el que se integran, tal como se ha

señalado en el punto 8.1 de esta Memoria, los extinguidos Fondo de Ayuda al Desarrollo (FAD) y

las del Fondo para la Concesión de Microcréditos para Proyectos de Desarrollo Social Básico en el

Exterior (FCM)


No se incluye en este apartado, al no figurar en la Ley 39/2010, de 22 de diciembre, de Presupuestos

Generales del Estado para el año 2011, el siguiente Fondo:


163

Euros


37.691.000,00

540.000,00

21.751.000,00

15.400.000,00

1.457.430.000,00

294.930.000,00

1.162.500.000,00

1.495.121.000,00

RESULTADO DEL EJERCICIO (BENEFICIOS)

TOTAL DEBE

PÉRDIDAS Y GASTOS EXTRAORDINARIOS NEGATIVOS

Gastos extraordinarios

Gastos y pérdidas de otros ejercicios

SUBVENCIONES CONCEDIDAS POR LA EMPRESA

Subvenciones corrientes concedidas

Subvenciones de capital concedidas

Gastos financieros y asimilables

Variación de las provisiones de inversiones financieras

Diferencias negativas de cambio

GASTOS DE FUNCIONAMIENTO DE LOS SERVICIOS Y PRESTACIONES SOCIALES

Variación de las provisiones de tráfico

Otros gastos de explotación


LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE EXPLOTACIÓN

EJERCICIO 2011

DESCRIPCIÓN

CUENTA DEL RESULTADO ECONÓMICO PATRIMONIAL. DEBE.




164

Euros


724.618.000,00

1.300.000,00

659.000,00

717.383.000,00

5.276.000,00

770.503.000,00

1.495.121.000,00


LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE EXPLOTACIÓNCUENTA DEL RESULTADO ECONÓMICO PATRIMONIAL. HABER.

EJERCICIO 2011

DESCRIPCIÓN

OTROS INGRESOS DE GESTIÓN ORDINARIA

Otros ingresos de gestión

Ingresos de participaciones en capital

Ingresos de otros valores negociables y de créditos del activo inmovilizado

Otros intereses e ingresos asimilados

Diferencias positivas de cambio

Ingresos y beneficios de otros ejercicios

SUBVENCIONES

Subvenciones corrientes

Subvenciones de capital

RESULTADO DEL EJERCICIO (NEGATIVO)

TOTAL HABER

GANANCIAS E INGRESOS EXTRAORDINARIOS

Ingresos extraordinarios




165

Euros

DESCRIPCIÓN IMPORTE REALIZADO

1. Trasferencias y subvenciones recibidas

2. Otros ingresos de gestión ordinaria 702.578.803,253. Excesos de provisiones

A) TOTAL INGRESOS DE GESTIÓN ORDINARIA (1+2+3) 702.578.803,254. Transferencias y subvenciones concedidas -947.309.230,875. Otros gastos de gestión ordinaria -27.560.245,86

B) TOTAL DE GASTOS DE GESTIÓN ORDINARIA (4+5) -974.869.476,73I RESULTADO (AHORRO O DESAHORRO) DE LA GESTIÓN ORDINARIA (A+B) -272.290.673,486. Otras partidas no ordinarias 87.308,31

II RESULTADO DE LAS OPERACIONES NO FINANCIERAS (I+6) -272.203.365,177. Ingresos financieros 21.526.441,768. Gastos financieros -19.392,529. Variación del valor razonable en activos y pasivos financieros

10. Diferencias de cambio -239.677,9611. Deterioro de valor, bajas y enajenaciones de activos y pasivos financieros 33.819.074,6312. Subvenciones para la financiación de operaciones financieras

III RESULTADO DE LAS OPERACIONES FINANCIERAS (7+8+9+10+11+12) 55.086.445,91IV RESULTADO (AHORRO O DESAHORRO) AGREGADO DEL EJERCICIO (II + III) -217.116.919,26


LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE EXPLOTACIÓN. CUENTA DEL RESULTADO ECONÓMICO PATRIMONIAL

EJERCICIO 2011




166

Euros


14.815.994.000,00

2.069.000,00

11.944.794.000,00

2.869.131.000,00

-1.338.198.000,00

4.207.329.000,00

14.700.839.000,00

1.484.493.000,00

3.871.899.000,00

9.344.447.000,00

115.155.000,00

1.335.586.000,00

1.450.741.000,00 SALDO FINAL DE TESORERÍA

De operaciones de financiación

FLUJO NETO DE TESORERÍA DEL EJERCICIO

SALDO INICIAL DE TESORERÍA

PAGOS

De operaciones de gestión

De operaciones de inversión

De operaciones de financiación

Aportaciones patrimoniales

Otros

COBROS

De operaciones de gestión

De operaciones de inversión


LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE CAPITAL. ESTADO DE FLUJO NETO DE TESORERÍAEJERCICIO 2011

DESCRIPCIÓN




167

Euros

DESCRIPCIÓN IMPORTE REALIZADO

I. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE GESTIÓNA) Cobros 259.860.272,64B) Pagos 960.554.349,40

Flujos netos de efectivo por actividades de gestión (+A-B) -700.694.076,76

II. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓNC) Cobros 11.956.642.585,40D) Pagos 4.177.663.293,70Flujos netos de efectivo por actividades de inversión (+C-D) 7.778.979.291,70


E) Aumentos en el patrimonio 4.750.429.772,80

F) Pagos a la entidad en la que se integra el Fondo 12.129.533.108,84


H) Pagos por reembolso de pasivos financieros -4.426.667,53

Flujos netos de efectivo por actividades de financiación (+E-F+G-H) -7.374.676.668,51


I) Cobros pendientes de aplicación 24.541,18


Flujos netos de efectivo pendientes de clasificación (+I-J) 24.541,18


VI. INCREMENTO/DISMINUCIÓN NETA DEL EFECTIVO Y ACTIVOS LÍQUIDOS EQUIVALENTES AL EFECTIVO (I+II+III+IV+V) -296.366.912,39




LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE CAPITAL. ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVOEJERCICIO 2011




168








9. IMPORTANCIA RELATIVA DE LAS ENTIDADES INTEGRADAS

Se incluye en este apartado un estado en el que se pone de manifiesto la importancia relativa de las

entidades integradas en esta Cuenta General, de acuerdo con lo previsto en el punto 2.2 del apartado

quinto de la Orden del Ministerio de Hacienda por la que se regula la elaboración de la Cuenta General

del Estado.

Las magnitudes consideradas como representativas de dicha importancia relativa son las siguientes:

- El importe total de obligaciones reconocidas netas, en aquellas entidades cuyo presupuesto de

gastos tiene carácter limitativo y que no incluyen, como recurso de su presupuesto de ingresos,

el artículo 57 “Resultados de operaciones comerciales”.

- El importe total de obligaciones reconocidas netas, derivado tanto de operaciones de carácter

presupuestario como de operaciones de carácter comercial, en aquellas entidades cuyo

presupuesto de gastos tiene carácter limitativo y que incluyen, como recurso de su presupuesto

de ingresos, el artículo 57 “Resultados de operaciones comerciales”.

- El importe total de acreedores reconocidos por operaciones derivadas de su actividad, en

aquellas entidades cuyo presupuesto de gastos tiene carácter estimativo.

- El importe total de obligaciones reconocidas netas que figuran en la información presupuestaria

aportada por los siguientes Organismos públicos:





Universidad Nacional de Educación a Distancia (UNED)

A continuación, se presenta un estado resumen de la importancia relativa de cada uno de los tipos de

entidades que se indican:

- La Administración General del Estado.

- El conjunto de entidades que integran el Sistema de la Seguridad Social.

169








- El conjunto de Organismos autónomos, Agencias estatales, otros Organismos públicos y

Consorcios, recogiéndose, en este caso, en el cuadro que se incluye seguidamente, una

relación de dichas Entidades, ordenadas según su importancia relativa sobre el total de las

mismas.

Euros

ENTIDADES MAGNITUD % SOBRE EL TOTAL

Administración General del Estado 212.620.374.481,31 53,31

Sistema de la Seguridad Social 126.878.407.986,51 31,81

Organismos autónomos, Agencias estatales, otros

Organismos públicos y Consorcios 59.352.241.423,80 14,88

TOTAL 398.851.023.891,62 100,00

170

Euros


SERVICIO PÚBLICO DE EMPLEO ESTATAL 39.631.850.072,21 66,77%

FONDO ESPAÑOL DE GARANTÍA AGRARIA 7.441.120.617,19 12,54%

MUTUALIDAD GENERAL DE FUNCIONARIOS CIVILES DEL ESTADO 1.589.850.728,63 2,68%

FONDO DE GARANTÍA SALARIAL 1.523.518.113,16 2,57%

AGENCIA ESTATAL DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA 1.386.716.828,02 2,34%

AGENCIA ESPAÑOLA DE COOPERACIÓN INTERNACIONAL PARA EL DESARROLLO 887.178.591,28 1,49%

CONSEJO SUPERIOR DE INVESTIGACIONES CIENTÍFICAS 803.898.931,72 1,35%

INSTITUTO SOCIAL DE LAS FUERZAS ARMADAS 722.108.308,53 1,22%

INST. REESTRUC. MINERÍA DEL CARBÓN Y DESAR. ALTER. COMAR. MIN. 718.611.516,51 1,21%

INSTITUTO DE SALUD CARLOS III 308.158.887,47 0,52%

ENTIDAD ESTATAL DE SEGUROS AGRARIOS 283.350.374,47 0,48%

INSTITUTO DE VIVIENDA, INFRAESTRUCTURA Y EQUIPAMIENTO DE LA DEFENSA 226.279.331,20 0,38%

UNIVERSIDAD NACIONAL DE EDUCACIÓN A DISTANCIA 218.939.106,95 0,37%

INSTITUTO NACIONAL DE ESTADÍSTICA 203.531.204,59 0,34%

TRABAJO PENITENCIARIO Y FORMACIÓN PARA EL EMPLEO 199.653.479,92 0,34%

INSTITUTO DE TURISMO DE ESPAÑA 188.993.567,63 0,32%

INSTITUTO NACIONAL DE LAS ARTES ESCÉNICAS Y DE LA MÚSICA 175.109.594,76 0,30%

EJERCICIO 2011

CUENTA GENERAL DEL SECTOR PÚBLICO ADMINISTRATIVOORGANISMOS AUTÓNOMOS, AGENCIAS ESTATALES,

OTROS ORGANISMOS PÚBLICOS Y CONSORCIOS




171

Euros


EJERCICIO 2011






INSTITUTO ESPAÑOL DE COMERCIO EXTERIOR 164.280.418,06 0,28%

CONSEJO SUPERIOR DE DEPORTES 151.329.638,98 0,25%

INSTITUTO NACIONAL DE ADMINISTRACIÓN PÚBLICA 138.245.593,77 0,23%

INSTITUTO CERVANTES 129.137.732,50 0,22%

CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN DEL PATRIMONIO NACIONAL 113.007.865,12 0,19%

INSTITUTO NACIONAL DE TÉCNICA AEROESPACIAL ESTEBAN TERRADAS 112.311.395,43 0,19%

AGENCIA ESTATAL DE METEOROLOGÍA 99.131.126,34 0,17%

INSTITUTO DE LA CINEMATOGRAFÍA Y DE LAS ARTES AUDIOVISUALES 98.858.264,94 0,17%

CENTRO DE INVESTIGACIONES ENERGÉTICAS, MEDIOAMBIENTALES Y TECNOLÓGICAS 97.880.969,31 0,16%

MUTUALIDAD GENERAL JUDICIAL 96.844.876,16 0,16%

COMISIONADO PARA EL MERCADO DE TABACOS 93.426.827,64 0,16%

COMISIÓN NACIONAL DEL MERCADO DE VALORES 89.941.984,53 0,15%

CONFEDERACIÓN HIDROGRÁFICA DEL GUADIANA 87.835.302,19 0,15%

CONFEDERACIÓN HIDROGRÁFICA DEL SEGURA 87.364.794,90 0,15%

GERENCIA DE INFRAESTRUCTURAS Y EQUIPAMIENTOS DE CULTURA 85.055.328,73 0,14%

CONFEDERACIÓN HIDROGRÁFICA DEL TAJO 84.875.845,40 0,14%

INSTITUTO NACIONAL DE INVESTIGACIÓN Y TECNOLOGÍA AGRARIA Y ALIMENTARIA 76.960.244,71 0,13%

172

Euros


EJERCICIO 2011






SERVICIO MILITAR DE CONSTRUCCIONES 73.044.630,59 0,12%

INSTITUTO ESPAÑOL DE OCEANOGRAFÍA 70.660.508,15 0,12%

COMISIÓN DEL MERCADO DE LAS TELECOMUNICACIONES 58.453.391,87 0,10%

AGENCIA ESTATAL BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO 58.186.309,42 0,10%

PARQUE MÓVIL DEL ESTADO 46.773.432,50 0,08%

AGENCIA ESTATAL DE SEGURIDAD AÉREA 46.663.820,56 0,08%

MUSEO NACIONAL CENTRO DE ARTE REINA SOFÍA 46.463.080,86 0,08%

OFICINA ESPAÑOLA DE PATENTES Y MARCAS 44.080.898,71 0,07%

CONSEJO DE SEGURIDAD NUCLEAR 41.761.522,41 0,07%

MUSEO NACIONAL DEL PRADO 40.399.791,11 0,07%

CENTRO DE ESTUDIOS Y EXPERIMENTACIÓN DE OBRAS PÚBLICAS 39.570.135,19 0,07%

BIBLIOTECA NACIONAL DE ESPAÑA 38.823.191,71 0,07%

AGENCIA ESPAÑOLA DE MEDICAMENTOS Y PRODUCTOS SANITARIOS 38.036.033,80 0,06%

INSTITUTO NACIONAL DE SEGURIDAD E HIGIENE EN EL TRABAJO 33.185.394,65 0,06%

UNIVERSIDAD INTERNACIONAL MENÉNDEZ PELAYO 27.376.381,63 0,05%

INSTITUTO GEOLÓGICO Y MINERO DE ESPAÑA 25.431.200,58 0,04%

INSTITUTO DE LA JUVENTUD 23.861.262,38 0,04%

173

Euros


EJERCICIO 2011






INSTITUTO NACIONAL DEL CONSUMO 18.992.177,25 0,03%

AGENCIA ESPAÑOLA DE SEGURIDAD ALIMENTARIA Y NUTRICIÓN 16.382.480,32 0,03%

CRÍA CABALLAR DE LAS FUERZAS ARMADAS 16.285.282,02 0,03%

INSTITUTO DE LA MUJER 15.904.219,63 0,03%

INSTITUTO DE ESTUDIOS FISCALES 15.890.562,78 0,03%

COMISIÓN NACIONAL DE ENERGÍA 15.553.669,13 0,03%

AGENCIA ESPAÑOLA DE PROTECCIÓN DE DATOS 13.914.897,76 0,02%

CENTRO DE ESTUDIOS JURÍDICOS 13.900.760,40 0,02%

COMISIÓN NACIONAL DE LA COMPETENCIA 11.864.157,19 0,02%

GERENCIA DE INFRAESTRUCTURAS Y EQUIPAMIENTO DE LA SEGURIDAD DEL ESTADO 11.004.790,92 0,02%

CENTRO NACIONAL DE INFORMACIÓN GEOGRÁFICA 10.690.833,26 0,02%

CONSORCIO DE APOYO A LA INVESTIGACIÓN BIOMÉDICA EN RED DE UNIDADES CENTRALES DE INVESTIGACIÓN CLÍNICA Y EN ENSAYOS CLÍNICOS 10.418.389,45 0,02%

CONSEJO ECONÓMICO Y SOCIAL 8.701.375,18 0,01%

CENTRO ESPAÑOL DE METROLOGÍA 8.257.931,60 0,01%

CONSORCIO DE LA CIUDAD DE CUENCA 7.887.710,37 0,01%

CENTRO DE INVESTIGACIONES SOCIOLÓGICAS 7.388.046,91 0,01%

CONSORCIO DE LA CIUDAD DE TOLEDO 6.136.568,91 0,01%

174

Euros


EJERCICIO 2011






AGENCIA ESTATAL ANTIDOPAJE 5.521.259,61 0,01%

INSTITUTO DE CONTABILIDAD Y AUDITORÍA DE CUENTAS 5.511.649,23 0,01%

CENTRO UNIVERSITARIO DE LA DEFENSA EN LA ACADEMIA GENERAL MILITAR DE ZARAGOZA 5.228.265,11 0,01%

CASA ÁRABE Y SU INSTITUTO INTERNACIONAL DE ESTUDIOS ÁRABES Y DEL MUNDO MUSULMÁN 5.050.932,54 0,01%

CANAL DE EXPERIENCIAS HIDRODINÁMICAS DE EL PARDO 5.014.396,70 0,01%

AGENCIA PARA EL ACEITE DE OLIVA 4.970.633,21 0,01%

PROGRAMAS EDUCATIVOS EUROPEOS 4.885.692,03 0,01%

AGENCIA ESTATAL DE EVALUACIÓN DE LAS POLÍTICAS PÚBLICAS Y LA CALIDAD DE LOS SERVICIOS 4.538.474,54 0,01%

CENTRO DE ESTUDIOS POLÍTICOS Y CONSTITUCIONALES 4.249.947,66 0,01%

ORGANIZACIÓN NACIONAL DE TRASPLANTES 3.315.690,59 0,01%

CIBER DEL ÁREA DE SALUD MENTAL 3.300.834,70 0,01%

REAL PATRONATO SOBRE DISCAPACIDAD 2.897.685,52 0,00%

CONSEJO DE LA JUVENTUD DE ESPAÑA 2.709.308,30 0,00%

CASA ÁFRICA 2.297.687,65 0,00%

CIBER DE FISIOPATOLOGÍA DE LA OBESIDAD Y NUTRICIÓN 2.326.896,66 0,00%

OBRA PÍA DE LOS SANTOS LUGARES DE JERUSALÉN 2.194.458,29 0,00%

CENTRO UNIVERSITARIO DE LA DEFENSA EN LA ACADEMIA GENERAL DEL AIRE DE SAN JAVIER 1.853.846,99 0,00%

175

Euros


EJERCICIO 2011






CENTRO UNIVERSITARIO DE LA DEFENSA EN LA ESCUELA NAVAL MILITAR DE MARÍN 1.255.318,17 0,00%

COMISIÓN NACIONAL DEL SECTOR POSTAL 1.248.373,06 0,00%

CASA SEFARAD-ISRAEL 1.210.483,12 0,00%

CONSORCIO DE ACTIVIDADES LOGÍSTICAS, EMPRESARIALES, TECNÓLOGICAS, AMBIENTALES Y DE SERVICIOS DE LA BAHÍA DE CÁDIZ (CONSORCIO ALETAS) 1.019.262,48 0,00%

CIBER DE BIOINGENIERÍA, BIOMATERIALES Y NANOMEDICINA 970.994,34 0,00%

CIBER DEL ÁREA DE EPIDEMIOLOGÍA Y SALUD PÚBLICA 656.917,10 0,00%

CONSORCIO DE LA ZONA ESPECIAL CANARIA 652.972,93 0,00%

CIBER DE ENFERMEDADES RESPIRATORIAS 652.730,24 0,00%

CONSORCIO PARA EL EQUIPAMIENTO Y EXPLOTACIÓN DEL LABORATORIO SUBTERRÁNEO DE CANFRANC 416.190,50 0,00%

CIBER DE ENFERMEDADES HEPÁTICAS Y DIGESTIVAS 361.407,46 0,00%

CASA DEL MEDITERRÁNEO 238.791,87 0,00%

CIBER DEL ÁREA DE ENFERMEDADES RARAS 215.220,46 0,00%

CIBER DE ENFERMEDADES NEURODEGENERATIVAS 172.800,59 0,00%

CIBER DE DIABETES Y ENFERMEDADES METABÓLICAS 0,00 0,00%

TOTAL 59.352.241.423,80 100,00%

176







CUENTA ÚNICA (A fecha 15 de enero de 2013 de acuerdo

con la petición del Tribunal de Cuentas)

Euros



119.883.826.319,25 II. Patrimonio de entidades consolidadas 14.548.204.477,2497.971.226,90 III. Patrimonio generado 5.227.163.897,89

1. Resultados de ejercicios anteriores -31.306.555.026,15116.973.662.250,28 2. Resultados de ejercicio -11.264.762.652,83130.195.093.626,29 3. Reservas 41.923.775.729,05

3.972.350.824,60 4. Reservas en entidades puestas en equivalencia 5.874.705.847,82IV. Ajustes por cambio de valor -24.712.533,60

126.248.509.780,13 V. Otros incrementos patrimoniales pendientes de imputación a resultados 1.126.592.801,38

21.345.592,141.318.702.367,07 B) Pasivo no corriente 467.599.744.786,19

52.705.035.252,28I. Provisiones a largo plazo 421.417.489,24

738.394.541,11 II. Deudas a largo plazo 464.895.343.409,1227.354.668.143,24 III. Deudas con entidades del grupo,

12.481.853,00 multigrupo y asociadas a largo plazo 2.282.983.887,8344.097.882.031,29 IV. Acreedores y otras cuentas a pagar a largo plazo

C) Pasivo corriente 193.230.307.144,70




CUENTA GENERAL DEL ESTADO

BALANCE CONSOLIDADOEJERCICIO 2011

ACTIVO

CUENTA ÚNICA

A) Activo no corrienteI. Inmovilizado intangibleII. Inmovilizado materialIII. Inversiones InmobiliariasIV. Inversiones financieras a largo plazo en entidades

del grupo, multigrupo y asociadasV. Inversiones financieras a largo plazoVI. Deudores y otras cuentas a cobrar a largo plazo

B) Activo corriente

I. Activos en estado de venta II. ExistenciasIII. Deudores y otras cuentas a cobrarIV. Inversiones financieras a corto plazo en entidades

del grupo, multigrupo y asociadasV. Inversiones financieras a corto plazoVI. Ajustes por periodificación

TOTAL ACTIVO (A+B)

VII. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes




179

Euros

2011





a) Del ejercicio 12.169.805.382,45































IV RESULTADO (AHORRO O DESAHORRO) CONSOLIDADO DEL EJERCICIO (II + III) -11.264.762.652,83



ECONÓMICO PATRIMONIAL CONSOLIDADA

CUENTA GENERAL DEL ESTADOCUENTA ÚNICA


EJERCICIO 2011



180

Euros

I. Patrimonio II. Patrimonio de entidades consolidadas

III. Patrimonio generado

IV. Ajustes por cambios de valor

V. Otros incrementos patrimoniales TOTAL

-180.467.112.474,34 8.735.341.329,93 1.968.455,15 812.632.901,82 -170.917.169.787,44

850.512,68 36.219.332.974,37 -102.243.911,53 53.457.939,20 36.171.397.514,72

-180.466.261.961,66 44.954.674.304,30 -100.275.456,38 866.090.841,02 -134.745.772.272,72

-267.117.522,78 14.548.204.477,24 -39.727.510.406,41 75.562.922,78 260.501.960,36 -25.110.358.568,81

-11.264.762.652,83 76.351.195,31 261.644.570,02 -10.926.766.887,50

-261.622.814,24 -24.704.152,63 -286.326.966,87

-5.494.708,54 14.548.204.477,24 -28.438.043.600,95 -788.272,53 -1.142.609,66 -13.897.264.714,44

-180.733.379.484,44 14.548.204.477,24 5.227.163.897,89 -24.712.533,60 1.126.592.801,38 -159.856.130.841,53

D. VARIACIONES DEL PATRIMONIO NETO CONSOLIDADO EJERCICIO N

1. Ingresos y gastos consolidados reconocidos en el ejercicio



E. PATRIMONIO NETO CONSOLIDADO AL FINAL DEL EJERCICIO N (C+D)


ESTADO TOTAL DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO CONSOLIDADOEJERCICIO 2011

A. PATRIMONIO NETO CONSOLIDADO AL FINAL DEL EJERCICIO N-1

B. AJUSTES POR CAMBIOS DE CRITERIOS CONTABLES Y CORRECCIÓN DE ERRORES

C. PATRIMONIO NETO CONSOLIDADO INICIAL AJUSTADO DEL EJERCICIO N (A+B)



181

Euros

2011

I. Resultado económico patrimonial consolidado del ejercicio -11.264.762.652,83






Total (1+2+3+4) 1.114.123.764,24






Total (1+2+3+4) -776.127.998,91

IV. TOTAL Ingresos y gastos consolidados reconocidos (I+II+III) -10.926.766.887,50

RECONOCIDOS CONSOLIDADOEJERCICIO 2011





182

Euros

2011


A) Cobros 251.106.534.495,83

B) Pagos 302.229.905.799,12



C) Cobros 31.763.500.136,34

D) Pagos 40.425.534.255,95
















CONSOLIDADOEJERCICIO 2011





183

Euros


431.794.809,73 4.114.335,54 435.909.145,27 435.024.852,87 435.000.294,36 363.488.130,63 71.512.163,73 908.850,911.713.254.530,00 -5.536.516,91 1.707.718.013,09 1.613.082.446,88 1.605.722.230,06 1.574.693.335,87 31.028.894,19 101.995.783,036.868.198.660,00 1.114.737.162,49 7.982.935.822,49 7.530.683.147,95 7.524.145.520,35 7.017.892.570,03 506.252.950,32 458.790.302,147.619.730.350,00 354.815.500,65 7.974.545.850,65 7.742.876.499,32 7.722.117.660,18 7.571.107.084,51 151.010.575,67 252.428.190,472.747.732.880,00 241.850.297,65 2.989.583.177,65 2.537.223.360,70 2.437.216.384,45 2.153.523.247,23 283.693.137,22 552.366.793,20

112.215.755.170,00 1.226.572.795,94 113.442.327.965,94 113.285.185.048,23 113.269.155.131,96 113.020.217.963,34 248.937.168,62 173.172.833,9813.576.366.760,00 -35.169.633,41 13.541.197.126,59 13.067.910.759,99 13.061.144.270,56 12.918.451.102,02 142.693.168,54 480.052.856,032.521.584.450,00 390.813.617,91 2.912.398.067,91 2.773.689.373,78 2.758.500.544,36 2.631.771.512,36 126.729.032,00 153.897.523,557.329.101.820,00 294.491.087,28 7.623.592.907,28 7.320.748.056,12 7.304.005.717,67 7.211.900.204,33 92.105.513,34 319.587.189,61

30.474.059.630,00 2.106.553.282,15 32.580.612.912,15 32.096.162.267,81 32.089.478.068,53 32.085.636.891,01 3.841.177,52 491.134.843,621.218.464.180,00 172.243.971,63 1.390.708.151,63 1.344.894.015,37 1.331.763.038,72 1.322.885.476,50 8.877.562,22 58.945.112,917.771.057.710,00 1.245.730.036,23 9.016.787.746,23 6.560.387.376,81 6.548.525.540,85 6.501.379.194,67 47.146.346,18 2.468.262.205,384.255.135.320,00 287.507.082,23 4.542.642.402,23 4.018.712.547,17 4.003.017.161,26 3.854.952.431,43 148.064.729,83 539.625.240,972.843.428.350,00 123.211.639,42 2.966.639.989,42 2.605.201.087,15 2.598.185.713,09 2.102.717.914,31 495.467.798,78 368.454.276,331.104.094.900,00 15.031.266,50 1.119.126.166,50 944.038.174,00 924.495.593,29 839.132.054,12 85.363.539,17 194.630.573,218.564.872.630,00 36.405.957,43 8.601.278.587,43 8.159.572.033,65 8.151.771.372,03 8.083.394.278,46 68.377.093,57 449.507.215,402.800.809.850,00 53.598.628,44 2.854.408.478,44 2.626.505.428,04 2.412.755.835,68 2.335.130.446,34 77.625.389,34 441.652.642,761.432.939.930,00 43.990.610,85 1.476.930.540,85 1.055.544.094,20 924.393.448,61 602.962.923,40 321.430.525,21 552.537.092,241.018.724.760,00 -1.949.684,41 1.016.775.075,59 971.406.178,98 956.534.803,09 860.964.957,00 95.569.846,09 60.240.272,508.913.671.610,00 335.327.030,95 9.248.998.640,95 8.550.839.870,05 8.176.408.588,97 6.928.785.903,62 1.247.622.685,35 1.072.590.051,988.569.243.030,00 126.138.586,21 8.695.381.616,21 5.707.769.629,46 5.449.928.797,86 3.838.754.477,73 1.611.174.320,13 3.245.452.818,35

668.403.660,00 5.888.801,49 674.292.461,49 618.875.525,43 615.881.378,77 533.287.050,87 82.594.327,90 58.411.082,72451.373.810,00 -23.410.844,59 427.962.965,41 404.732.480,89 404.176.393,63 401.118.427,36 3.057.966,27 23.786.571,78

7.988.306.410,00 -2.397.172.701,80 5.591.133.708,20 3.555.884.906,06 3.483.206.648,94 3.199.829.943,11 283.376.705,83 2.107.927.059,261.410.101.990,00 320.898.486,84 1.731.000.476,84 1.677.148.439,08 1.675.317.745,11 1.590.338.501,20 84.979.243,91 55.682.731,73

42.811.178.510,00 7.353.092.538,79 50.164.271.048,79 48.681.621.824,13 48.678.468.099,32 48.667.375.464,06 11.092.635,26 1.485.802.949,4773.994.756.160,00 4.060.700.000,00 78.055.456.160,00 71.834.516.750,16 71.824.480.013,11 71.824.480.013,11 6.230.976.146,89

361.314.141.869,73 17.450.473.335,50 378.764.615.205,23 357.720.236.174,28 356.365.795.994,81 350.036.171.498,62 6.329.624.496,19 22.398.819.210,42


ESTADO DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO CONSOLIDADOLIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS. CLASIFICACIÓN POR PROGRAMAS


COMPROMETIDOS


NETASPAGOS


DE DIC.


EJERCICIO 2011

TOTAL

12 Defensa





23 Servicios sociales y promoción social24 Fomento del empleo




25 Desempleo


95 Deuda Pública


33 Cultura


11 Justicia







184

Euros


CAPÍTULO 1 Gastos de personal 32.157.826.190,00 927.239.080,29 33.085.065.270,29 29.774.056.300,56 29.740.373.315,24 29.595.405.423,14 144.967.892,10 3.344.691.955,05






TOTAL FONDO DE CONTINGENCIAY OTROS IMPREVISTOS 2.471.783.990,00 -2.443.240.630,15 28.543.359,85 28.543.359,85


CAPÍTULO 7 Transferencias de capital 10.083.898.043,03 257.107.747,27 10.341.005.790,30 8.260.561.051,52 7.847.527.359,78 7.075.748.117,71 771.779.242,07 2.493.478.430,52








DIC.



ESTADO DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO CONSOLIDADOLIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS. CLASIFICACIÓN ECONÓMICA




RECONOCIDAS NETAS PAGOS

EJERCICIO 2011




185

Euros





CAPÍTULO 4 Transferencias corrientes 11.314.821.256,70 159.945.137,64 11.474.766.394,34 12.133.905.156,79 223.937.228,81 11.909.967.927,98 11.051.297.234,78 858.670.693,20 435.201.533,64


TOTAL OPERACIONES CORRIENTES 252.511.025.186,70 165.010.833,50 252.676.036.020,20 386.848.987.505,85 135.562.338.218,86 1.009.179.579,11 250.277.469.707,88 232.060.099.069,24 18.217.370.638,64 -2.270.836.305,32




TOTAL OPERACIONES NO FINANCIERAS 254.701.926.829,73 171.876.291,12 254.873.803.120,85 389.130.006.411,51 135.711.218.550,14 1.009.243.814,14 252.409.544.047,23 234.130.941.230,25 18.278.602.816,98 -2.336.529.066,62


CAPÍTULO 9 Pasivos financieros 23.423.560,00 7.102.280,00 30.525.840,00 97.999.795.513,84 1.141.299,18 97.998.654.214,66 97.998.654.214,66 97.968.128.374,66


TOTAL PRESUPUESTO 271.092.862.189,73 -981.860.231,79 270.111.001.957,94 505.725.410.624,66 135.788.143.094,11 1.012.212.307,16 368.925.055.223,39 350.341.289.785,27 18.583.765.438,12 99.091.615.439,45


ESTADO DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO CONSOLIDADOLIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS

DERECHOS CANCELADOS


NETOSRECAUDAC. NETA

DCHOS PTES DE COBRO A 31 DE


ECONÓMICADERECHOS




EJERCICIO 2011




186

Euros


250.277.469.707,88 277.979.331.873,36 -27.701.862.165,48

2.132.074.339,35 15.430.563.450,46 -13.298.489.111,11

c. Operaciones comerciales 574.984.464,23 586.239.196,81 -11.254.732,58

252.984.528.511,46 293.996.134.520,63 -41.011.606.009,17



116.515.511.176,16 62.955.900.670,99 53.559.610.505,17


EJERCICIO 2011

CONCEPTOS



CUENTA GENERAL DEL ESTADO



CUENTA ÚNICAESTADO DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO CONSOLIDADO

RESULTADO PRESUPUESTARIO




187




CUENTA GENERAL DEL ESTADO. EJERCICIO 2011 CUENTA ÚNICA

La Orden Ministerial por la que se regula la elaboración de la Cuenta General del Estado prevé, en el punto 5 del apartado quinto “Memoria”, la presentación de una Cuenta única consolidada comprensiva de todas las entidades del sector público estatal, integrando de forma paulatina las entidades de los sectores empresarial y fundacional en la Cuenta General del sector público administrativo consolidada, utilizando para ello el procedimiento de puesta en equivalencia modificado. En consecuencia, se han formado los estados financieros que se incluyen en este apartado.

La elaboración de la citada Cuenta única se inició en el ejercicio 2009 con la integración en la Cuenta General del sector público administrativo de las Entidades públicas empresariales y los Organismos públicos pertenecientes al sector público empresarial, dado que ambos tipos de entidades pertenecen en su totalidad a los entes incluidos en la Cuenta General del sector público administrativo, lo que supuso el 85 por 100 del total activo que aparecía en la Cuenta General del sector público empresarial (incluyendo entidades no financieras, de seguro y de crédito).

En el ejercicio 2010 se continuó avanzando en este proceso de consolidación, con la integración de las Sociedades mercantiles estatales y de los Consorcios del sector público empresarial estatal, quedando de esta forma integrada en la Cuenta única consolidada la totalidad de entes a que se refiere el artículo 3.2 de la LGP, y que están incluidos en la Cuenta General del sector público empresarial.

La integración de las entidades indicadas en la Cuenta General del sector público administrativo se ha llevado a cabo por el procedimiento de puesta en equivalencia modificado previsto en el documento “Consolidación de cuentas en el sector público”, aprobado por la Comisión de Expertos para la elaboración de estudios de contabilidad pública, en su sesión de 22 de mayo de 2006. Dicho procedimiento ha consistido en la sustitución del valor neto contable por el que las entidades integrantes del sector público administrativo tienen registradas sus participaciones en las entidades pertenecientes al sector público empresarial (Entidades públicas empresariales, Organismos públicos, Consorcios y Sociedades mercantiles estatales con participación estatal directa), por el importe correspondiente al porcentaje de participación en el patrimonio neto que presentan las cuentas anuales (individuales o consolidadas) de las respectivas entidades.

A estos efectos, en el cómputo del patrimonio neto, en el caso de que se hayan utilizado las cuentas consolidadas, se han excluido los socios externos, salvo cuando éstos sean a su vez algún ente de los incluidos en la Cuenta General del sector público administrativo.

En el caso de Sociedades mercantiles estatales con participación estatal indirecta a través de otra entidad del sector público empresarial, y que no están incluidas en las cuentas consolidadas de su

188





entidad matriz (bien porque no se han considerado dentro del perímetro de consolidación, bien porque no las han presentado) es necesario realizar el ajuste entre valor contable y patrimonio neto en las cuentas de dicha entidad matriz, lo que motiva la actualización de su patrimonio neto. Las Sociedades mercantiles estatales con participación estatal indirecta que han motivado este ajuste en sus entidades matrices son las siguientes:

Banesto ENISA SEPI Desarrollo, Fondo de Capital Riesgo de Régimen Simplificado

Efeagro, S.A.

Fond-Icoinfraestructuras, F.C.R. de Régimen Simplificado

FOND-ICOPYME, F.C.R. de Régimen Simplificado

Fondo ENISA, FESPYME, SEPIDES para la Expansión de la PYME, F.C.R.

Puerto Seco de Madrid, S.A.

Serviport Andalucía, S.A.

Sociedad Estatal de Estiba y Desestiba del Puerto de Ceuta, S.A.

En las siguientes Sociedades mercantiles estatales con participación estatal indirecta no ha sido necesario realizar ningún ajuste debido a que en sus entidades matrices se encuentran valoradas a patrimonio neto:

Sociedad Estatal de Estiba y Desestiba del Puerto de la Estaca, Isla del Hierro, S.A.

Sociedad Estatal de Estiba y Desestiba del Puerto de San Sebastián de la Gomera, S.A.

Igualmente es necesario actualizar el patrimonio neto de determinadas entidades dado que mantienen registradas a valor contable determinadas participaciones minoritarias en Sociedades mercantiles estatales. Las entidades en las que es necesario ajustar dicho patrimonio neto son las siguientes, indicándose entre paréntesis las participaciones minoritarias que motivan el ajuste:

Autoridad Portuaria de Avilés (Puerto Seco Ventastur, S.A.)

Centro para el Desarrollo Tecnológico Industrial (Empresa Nacional de Innovación, S.A.)

189





Empresa Nacional de Innovación, S.A. (COFIDES, S.A.)

Grupo Renfe-Operadora (Ingeniería y Economía del Transporte, S.A.)

Sociedad Estatal para la Venta de Acciones de Loterías y Apuestas del Estado, S.A. (Grupo Sociedad Estatal Loterías y Apuestas del Estado)

Por otra parte, las siguientes Sociedades mercantiles estatales, a pesar de estar integradas en la Cuenta General del sector público empresarial, no han podido ser ajustadas al valor de su patrimonio neto en la presente Cuenta Única. Esto es debido a que sus entidades matrices, que es donde figura contabilizada la participación en dichas entidades, no han sido integradas en la Cuenta General del Estado. Por este motivo tampoco se ha podido actualizar en la Cuenta Única la participación que las entidades del sector público administrativo tienen en dichas entidades matrices.

European Bulk Handling Installation, S.A.

Gestión Urbanística de La Rioja, S.A.

La Almoraima, S.A.

Suelo Industrial de Galicia, S.A.

El detalle del ajuste efectuado para cada una de las entidades integradas en la presente Cuenta Única se recoge en los cuadros que se incluyen a continuación. Este ajuste ha consistido en actualizar el valor contable de las participaciones que las entidades del sector público administrativo estatal tienen en las entidades del sector público empresarial, por su patrimonio neto. Las partidas que se han actualizado, ambas en el epígrafe “IV. Inversiones financieras a largo plazo en entidades del grupo, multigrupo y asociadas” del Activo no corriente del Balance, han sido:

- en el caso de Entidades públicas empresariales, Organismos públicos y Consorcios del sector público empresarial estatal, la partida “1. Inversiones financieras en patrimonio de entidades de derecho público”, y

- en el caso de Sociedades mercantiles estatales, la partida “2. Inversiones financieras en patrimonio de sociedades mercantiles”.

La diferencia existente entre el valor neto contable y el patrimonio neto, que asciende a un total de 20.421.962.306,20 euros, se ha imputado:

190





- en el caso de Entidades públicas empresariales, Organismos públicos y Consorcios del sector público empresarial estatal, a la cuenta “Patrimonio de entidades consolidadas”, por un importe total de 14.548.204.477,24 euros.

- en el caso de Sociedades mercantiles estatales, la diferencia negativa, a la cuenta “Reservas en entidades puestas en equivalencia”, por un importe total de 5.874.705.847,82 euros; y la diferencia positiva, a la partida “2. Inversiones financieras en patrimonio de sociedades mercantiles” del epígrafe “IV. Inversiones financieras a largo plazo en entidades del grupo, multigrupo y asociadas”, por un importe total de 948.018,86 euros, en consonancia con lo dispuesto en las Normas para la Formulación de Cuentas Anuales Consolidadas para el sector privado vigentes en la actualidad, aprobadas por Real Decreto 1159/2010, de 17 de septiembre. Ello se ha realizado en virtud de lo dispuesto en el citado documento “Consolidación de cuentas en el sector público” que establece que el procedimiento de puesta en equivalencia se aplicará en los términos establecidos en las Normas para la Formulación de las Cuentas Anuales Consolidadas para el sector privado.

191

Euros

CONSOLIDADO AJUSTES CUENTA ÚNICA PATRIMONIO NETO Y PASIVO CONSOLIDADO AJUSTES CUENTA ÚNICA

354.302.500.984,17 20.422.910.325,06 374.725.411.309,23 A) Patrimonio neto -180.279.041.166,59 20.422.910.325,06 -159.856.130.841,533.602.507.061,91 3.602.507.061,91 I. Patrimonio -180.733.379.484,44 -180.733.379.484,44

119.883.826.319,25 119.883.826.319,25 II. Patrimonio de entidades consolidadas 14.548.204.477,24 14.548.204.477,2497.971.226,90 97.971.226,90 III. Patrimonio generado -647.541.949,93 5.874.705.847,82 5.227.163.897,89

1. Resultados de ejercicios anteriores -31.306.555.026,15 -31.306.555.026,1596.550.751.925,22 20.422.910.325,06 116.973.662.250,28 2. Resultados de ejercicio -11.264.762.652,83 -11.264.762.652,83

130.195.093.626,29 130.195.093.626,29 3. Reservas 41.923.775.729,05 41.923.775.729,053.972.350.824,60 3.972.350.824,60 4. Reservas en entidades puestas en equivalencia 5.874.705.847,82 5.874.705.847,82

IV. Ajustes por cambio de valor -24.712.533,60 -24.712.533,60126.248.509.780,13 126.248.509.780,13 V. Otros incrementos patrimoniales

pendientes de imputación a resultados 1.126.592.801,38 1.126.592.801,3821.345.592,14 21.345.592,14

1.318.702.367,07 1.318.702.367,07 B) Pasivo no corriente 467.599.744.786,19 467.599.744.786,1952.705.035.252,28 52.705.035.252,28

I. Provisiones a largo plazo 421.417.489,24 421.417.489,24738.394.541,11 738.394.541,11 II. Deudas a largo plazo 464.895.343.409,12 464.895.343.409,12

27.354.668.143,24 27.354.668.143,24 III. Deudas con entidades del grupo, 12.481.853,00 12.481.853,00 multigrupo y asociadas a largo plazo 2.282.983.887,83 2.282.983.887,83

44.097.882.031,29 44.097.882.031,29 IV. Acreedores y otras cuentas a pagar a largo plazo

C) Pasivo corriente 193.230.307.144,70 193.230.307.144,70

I. Provisiones a corto plazo 5.629.876.134,70 5.629.876.134,70II. Deudas a corto plazo 150.385.779.804,94 150.385.779.804,94III. Deudas con entidades del grupo,

multigrupo y asociadas a corto plazo 25.866.866,66 25.866.866,66IV. Acreedores y otras cuentas a pagar 37.122.459.352,35 37.122.459.352,35V. Ajustes por periodificación 66.324.986,05 66.324.986,05

480.551.010.764,30 20.422.910.325,06 500.973.921.089,36 TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (A+B+C) 480.551.010.764,30 20.422.910.325,06 500.973.921.089,36TOTAL ACTIVO (A+B)

VII. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes

II. ExistenciasIII. Deudores y otras cuentas a cobrarIV. Inversiones financieras a corto plazo en entidades

del grupo, multigrupo y asociadasV. Inversiones financieras a corto plazoVI. Ajustes por periodificación

V. Inversiones financieras a largo plazoVI. Deudores y otras cuentas a cobrar a largo plazo

B) Activo corriente

I. Activos en estado de venta

A) Activo no corrienteI. Inmovilizado intangibleII. Inmovilizado materialIII. Inversiones InmobiliariasIV. Inversiones financieras a largo plazo en entidades

del grupo, multigrupo y asociadas


BALANCE CONSOLIDADOEJERCICIO 2011

ACTIVO




192

Euros

VALOR DETERIORO NETO PATRIMONIO NETOSOCIOS

EXTERNOSSOCIOS

EXTERNOS SPA

PATRIMONIO NETO - SOCIOS

EXTERNOS + SOCIOS

EXTERNOS SPA(1) (2) (3)=(1)-(2) (4) (5) (6) (7)=(4)-(5)+(6) (8)=(7)-(3)

ENTIDADES INTEGRADAS

GRUPOS CONSOLIDADOS Entidades públicas empresarialesGRUPO ADIF 14.552.633.537,63 14.552.633.537,63 22.197.071.000,00 4.823.000,00 22.192.248.000,00 7.639.614.462,37GRUPO AENA 3.541.341.113,79 3.541.341.113,79 3.567.445.000,00 773.000,00 3.566.672.000,00 25.330.886,21GRUPO ENTIDAD PÚBLICA EMPRESARIAL RED.ES 230.128.745,81 230.128.745,81 345.186.000,00 345.186.000,00 115.057.254,19GRUPO RENFE-OPERADORA (i) 2.140.000.000,00 2.140.000.000,00 3.165.255.812,81 3.864.000,00 3.161.391.812,81 1.021.391.812,81GRUPO SASEMAR 70.825.397,44 70.825.397,44 276.553.965,16 276.553.965,16 205.728.567,72

GRUPO INSTITUTO DE CRÉDITO OFICIAL (ii) 1.547.549.815,90 1.547.549.815,90 3.693.176.118,22 3.693.176.118,22 2.145.626.302,32

Organismos públicosGRUPO AUTORIDAD PORTUARIA DE BARCELONA (iii) 1.272.996.625,76 1.272.996.625,76 1.400.213.407,08 50.972.000,00 1.349.241.407,08 76.244.781,32GRUPO AUTORIDAD PORTUARIA DE CARTAGENA 361.415.466,30 361.415.466,30 383.469.003,52 88.350,64 383.380.652,88 21.965.186,58GRUPO AUTORIDAD PORTUARIA DE VALENCIA (iii) 789.087.238,39 789.087.238,39 796.019.766,89 2.065.271,67 793.954.495,22 4.867.256,83GRUPO CONSORCIO DE LA ZONA FRANCA DE CÁDIZ (iv) 38.687.933,00 38.687.933,00 37.547.279,12 3.304,00 37.543.975,12 -1.143.957,88GRUPO CONSORCIO DE LA ZONA FRANCA DE VIGO 334.097.944,00 334.097.944,00 338.454.087,00 2.644.097,00 335.809.990,00 1.712.046,00GRUPO RTVE, EN LIQUIDACIÓN 563.711.078,01 82.170.336,09 481.540.741,92 480.123.033,84 480.123.033,84 -1.417.708,08GRUPO SEPI (v) 924.055.485,90 7.437.437,83 916.618.048,07 3.120.164.899,00 432.792.000,00 394.104.000,00 3.081.476.899,00 2.164.858.850,93

VARIACIÓN EN EL PATRIMONIO

CONSOLIDADO DEL SPA

VALOR NETO CONTABLE - SPA PATRIMONIO NETO

CUENTA ÚNICADIFERENCIA ENTRE EL VALOR NETO CONTABLE DE LAS PARTICIPACIONES Y EL PATRIMONIO NETO REFLEJADO EN LAS CUENTAS ANUALES

EJERCICIO 2011ENTIDADES PÚBLICAS EMPRESARIALES Y ORGANISMOS PÚBLICOS

(i) El patrimonio neto de esta entidad se ha ajustado para valorar su participación en la SME Ingeniería y Economía del Transporte, S.A.(ii) El patrimonio neto de esta entidad se ha ajustado para valorar su participación en las siguientes entidades: Fond-IcoInfraestructuras, FCRRSS, Fond-IcoPyme, FCRRS y Fondo Enisa, Fespyme, Sepides para la Expansión de la PYME, FCR.(iii) El patrimonio neto de esta entidad se ha ajustado para valorar su participación en la SME Puerto Seco de Madrid, S.A.(iv) El patrimonio neto de esta entidad se ha ajustado para valorar su participación en la SME Serviport Andalucía, S.A.(v) El patrimonio neto de esta entidad se ha ajustado para valorar su participación en las siguientes entidades: Efeagro, S.A., Fondo Enisa, Fespyme, Sepides para la Expansión de la Pyme, FCR y Banesto Enisa Sepi Desarrollo, FCRRS.

Por otra parte, el valor neto contable de este Grupo incluye la valoración que tienen tanto la AGE como sus Organismos Autónomos en SEPI y en las SME incluidas en el consolidado del Grupo SEPI que también están participadas minoritariamente por alguna entidad del sector público administrativo estatal.

MINISTERIODE HACIENDA YADMINISTRACIONESPÚBLICAS



193

Euros

VALOR DETERIORO NETO PATRIMONIO NETOSOCIOS

EXTERNOSSOCIOS

EXTERNOS SPA


EXTERNOS + SOCIOS

EXTERNOS SPA(1) (2) (3)=(1)-(2) (4) (5) (6) (7)=(4)-(5)+(6) (8)=(7)-(3)

VARIACIÓN EN EL PATRIMONIO

CONSOLIDADO DEL SPA

VALOR NETO CONTABLE - SPA PATRIMONIO NETO


EJERCICIO 2011ENTIDADES PÚBLICAS EMPRESARIALES Y ORGANISMOS PÚBLICOS




ENTIDADES INDIVIDUALESEntidades públicas empresarialesCDTI (vi) 3.064.017.028,11 3.064.017.028,11 3.787.352.152,41 3.787.352.152,41 723.335.124,30FNMT - REAL CASA DE LA MONEDA 348.910.000,00 275.000,00 348.635.000,00 348.635.000,00 348.635.000,00 0,00FERROCARRILES DE VÍA ESTRECHA 342.297.039,93 52.336.935,79 289.960.104,14 289.956.980,77 289.956.980,77 -3.123,37GERENCIA DEL SECTOR DE LA CONSTRUCCIÓN NAVAL 5.769.816,51 5.769.816,51 5.808.655,27 5.808.655,27 38.838,76

CONSORCIO DE COMPENSACIÓN DE SEGUROS 6.895.622.422,54 6.895.622.422,54 7.110.961.662,42 7.110.961.662,42 215.339.239,880,00

Organismos públicos 0,00AUTORIDAD PORTUARIA DE ALICANTE 182.228.664,56 1.395.838,20 180.832.826,36 180.546.563,09 180.546.563,09 -286.263,27AUTORIDAD PORTUARIA DE ALMERÍA 110.560.381,32 110.560.381,32 115.178.141,04 115.178.141,04 4.617.759,72AUTORIDAD PORTUARIA DE AVILÉS (vii) 116.436.900,80 116.436.900,80 126.928.385,13 126.928.385,13 10.491.484,33AUTORIDAD PORTUARIA DE BALEARES 452.641.364,54 452.641.364,54 466.502.787,05 466.502.787,05 13.861.422,51AUTORIDAD PORTUARIA DE BILBAO (iii) 791.391.256,32 791.391.256,32 808.379.243,36 808.379.243,36 16.987.987,04AUTORIDAD PORTUARIA DE CASTELLÓN 158.767.273,51 6.275.138,96 152.492.134,55 151.881.285,57 151.881.285,57 -610.848,98AUTORIDAD PORTUARIA DE CEUTA (viii) 81.113.698,55 81.113.698,55 82.528.472,65 82.528.472,65 1.414.774,10AUTORIDAD PORTUARIA DE FERROL-SAN CIBRAO 173.138.722,02 173.138.722,02 179.479.436,14 179.479.436,14 6.340.714,12AUTORIDAD PORTUARIA DE HUELVA 489.154.328,41 489.154.328,41 503.512.122,25 503.512.122,25 14.357.793,84AUTORIDAD PORTUARIA DE LA BAHÍA DE ALGECIRAS (iii) 728.268.479,27 728.268.479,27 748.229.756,46 748.229.756,46 19.961.277,19AUTORIDAD PORTUARIA DE LA BAHÍA DE CÁDIZ (iv) 230.243.666,56 230.243.666,56 235.921.323,58 235.921.323,58 5.677.657,02AUTORIDAD PORTUARIA DE LA CORUÑA 486.454.506,27 486.454.506,27 508.507.206,94 508.507.206,94 22.052.700,67AUTORIDAD PORTUARIA DE MÁLAGA 128.662.017,50 128.662.017,50 129.134.604,23 129.134.604,23 472.586,73AUTORIDAD PORTUARIA DE MARÍN Y RÍA DE PONTEVEDRA 89.856.616,32 89.856.616,32 93.958.953,88 93.958.953,88 4.102.337,56AUTORIDAD PORTUARIA DE MOTRIL 69.048.745,63 1.007.923,87 68.040.821,76 68.040.821,76 68.040.821,76 0,00AUTORIDAD PORTUARIA DE PASAJES 137.982.694,06 137.982.694,06 145.236.735,03 145.236.735,03 7.254.040,97AUTORIDAD PORTUARIA DE SANTA CRUZ DE TENERIFE 418.670.776,14 418.670.776,14 417.329.073,79 417.329.073,79 -1.341.702,35AUTORIDAD PORTUARIA DE SANTANDER 325.229.931,08 325.229.931,08 333.771.490,82 333.771.490,82 8.541.559,74AUTORIDAD PORTUARIA DE SEVILLA (iv) 388.082.217,14 388.082.217,14 393.647.828,80 393.647.828,80 5.565.611,66AUTORIDAD PORTUARIA DE VIGO 247.071.814,34 247.071.814,34 256.423.973,23 256.423.973,23 9.352.158,89AUTORIDAD PORTUARIA DE VILLAGARCÍA DE AROSA 63.714.854,65 63.714.854,65 59.636.938,95 59.636.938,95 -4.077.915,70PUERTOS DEL ESTADO (iii) 119.000.000,00 119.000.000,00 197.768.350,03 197.768.350,03 78.768.350,03

TOTAL ENTIDADES 43.010.865.598,01 150.898.610,74 42.859.966.987,27 57.545.937.317,29 498.025.023,31 394.104.000,00 57.442.016.293,98 14.582.049.306,71

(iii) El patrimonio neto de esta entidad se ha ajustado para valorar su participación en la SME Puerto Seco de Madrid, S.A.(iv) El patrimonio neto de esta entidad se ha ajustado para valorar su participación en la SME Serviport Andalucía, S.A.

(vii) El patrimonio neto de esta entidad se ha ajustado para valorar su participación en la SME Puerto Seco Ventastur, S.A.(viii) El patrimonio neto de esta entidad se ha ajustado para valorar su participación en la SME Sociedad Estatal de Estiba y Desestiba del Puerto de Ceuta, S.A.

(vi) El patrimonio neto de esta entidad se ha ajustado para valorar su participación en la SME Empresa Nacional de Innovación, S.A.

194

Euros

VALOR DETERIORO NETOPATRIMONIO

NETOSOCIOS

EXTERNOS

SOCIOS EXTERNOS

SPA


EXTERNOS + SOCIOS

EXTERNOS SPA

% PART. SPA/100

TOTAL PATRIMONIO * %

(1) (2) (3)=(1)-(2) (4) (5) (6) (7)=(4)-(5)+(6) (8)=(7)*% (9)=(8)-(3)


GRUPOS CONSOLIDADOS Sociedades mercantiles estatalesGRUPO ACUAEBRO 697.042.950,79 697.042.950,79 954.723.558,30 129.353.648,10 825.369.910,20 100,00 825.369.910,20 128.326.959,41GUPO CESCE, S.A. 604.017,16 604.017,16 347.998.000,00 33.021.000,00 314.977.000,00 50,25 158.275.942,50 157.671.925,34GRUPO CORREOS Y TELÉGRAFOS 862.459.060,12 862.459.060,12 1.800.223.000,00 1.800.223.000,00 100,00 1.800.223.000,00 937.763.939,88GRUPO S. E. LOTERÍAS Y APUESTAS DEL ESTADO 13.767.357.790,00 13.767.357.790,00 19.901.879.000,00 19.901.879.000,00 70,00 13.931.315.300,00 163.957.510,00

ENTIDADES INDIVIDUALES Sociedades mercantiles estatalesAGUAS DE LAS CUENCAS DEL NORTE, S.A. 233.523.253,15 13.219.962,15 220.303.291,00 407.566.972,00 407.566.972,00 100,00 407.566.972,00 187.263.681,00ACUAMED 1.766.755.113,26 64.245.973,26 1.702.509.140,00 2.181.526.788,00 2.181.526.788,00 100,00 2.181.526.788,00 479.017.648,00BARCELONA HOLDING OLÍMPICO, S.A. EN LIQUIDACIÓN 9.826.547,91 6.034.961,00 3.791.586,91 7.802.323,42 7.802.323,42 51,01 3.979.965,17 188.378,26

CÍA. DE LOS FFCC DE MADRID A ZARAGOZA Y ALICANTE, S.A. (EN LIQUIDACIÓN) 4.832.138,52 2.653.653,96 2.178.484,56 2.303.228,32 2.303.228,32 100,00 2.303.228,32 124.743,76

CÍA. DEL FFCC CENTRAL DE ARAGÓN, S.A. (EN LIQUIDACIÓN) 624.740,03 624.740,03 100,00 624.740,03 624.740,03COFIDES, S.A. 11.088.673,33 11.088.673,33 73.718.000,00 73.718.000,00 28,15 20.751.617,00 9.662.943,67CERSA 92.857.619,57 92.857.619,57 233.898.008,59 233.898.008,59 73,06 170.885.885,08 78.028.265,51

DISEÑO Y TECNOLOGÍA MICROELECTRÓNICA, AIE 72.426,01 72.426,01 1.392.678,62 1.392.678,62 87,00 1.211.630,40 1.139.204,39EMPRESA NACIONAL DE INNOVACIÓN, S.A. (i) 146.030.212,90 146.030.212,90 216.790.497,72 216.790.497,72 97,13 210.568.610,44 64.538.397,54ENRESA 2.884.858,10 2.884.858,10 4.501.803,03 4.501.803,03 80,00 3.601.442,42 716.584,32EXPASA AGRICULTURA Y GANADERÍA, S.A. 10.445.376,59 1.987.845,17 8.457.531,42 8.428.002,59 8.428.002,59 100,00 8.428.002,59 -29.528,83INFEHSA 40.646.442,45 10.976.094,69 29.670.347,76 29.670.346,87 29.670.346,87 100,00 29.670.346,87 -0,89SIEPSA 828.682.234,28 828.682.234,28 854.483.294,29 854.483.294,29 100,00 854.483.294,29 25.801.060,01ISDEFE 1.953.289,34 1.953.289,34 76.966.700,20 76.966.700,20 100,00 76.966.700,20 75.013.410,86INSA 36.871.812,11 36.871.812,11 54.714.154,54 54.714.154,54 100,00 54.714.154,54 17.842.342,43IMPROASA 22.298.885,37 22.298.885,37 24.970.533,42 24.970.533,42 100,00 24.970.533,42 2.671.648,05MUSEO NACIONAL DEL PRADO DIFUSIÓN, S.A.U. 1.000.000,00 1.000.000,00 1.132.006,79 1.132.006,79 100,00 1.132.006,79 132.006,79PARADORES DE TURISMO DE ESPAÑA, S.A. 119.969.519,30 119.969.519,30 221.658.219,00 221.658.219,00 100,00 221.658.219,00 101.688.699,70

(i) El patrimonio neto de esta entidad se ha ajustado para valorar su participación en las siguientes entidades: Compañía Española de Financiación del Desarrollo Cofides, S.A., Fondo Enisa, Fespyme, Sepides para la Expansión de la Pyme, FCR y Banesto Enisa Sepi Desarrollo, FCRRS.


EJERCICIO 2011

VALOR NETO CONTABLE - SPA PATRIMONIO NETOVARIACIÓN EN EL

PATRIMONIO CONSOLIDADO

DEL SPA

SOCIEDADES MERCANTILES ESTATALES Y CONSORCIOS DEL SECTOR PÚBLICO EMPRESARIAL ESTATAL




195

Euros


NETOSOCIOS

EXTERNOS

SOCIOS EXTERNOS

SPA


EXTERNOS + SOCIOS

EXTERNOS SPA

% PART. SPA/100

TOTAL PATRIMONIO * %

(1) (2) (3)=(1)-(2) (4) (5) (6) (7)=(4)-(5)+(6) (8)=(7)*% (9)=(8)-(3)


EJERCICIO 2011

VALOR NETO CONTABLE - SPA PATRIMONIO NETOVARIACIÓN EN EL

PATRIMONIO CONSOLIDADO

DEL SPA

SOCIEDADES MERCANTILES ESTATALES Y CONSORCIOS DEL SECTOR PÚBLICO EMPRESARIAL ESTATAL




PROERSA 1.205.029,27 88.602,27 1.116.427,00 217.089,55 217.089,55 100,00 217.089,55 -899.337,45RUMASA, S.A. 155.584.473,09 155.584.473,09 100,00 155.584.473,09 155.584.473,09SENASA 51.953.077,39 51.953.077,39 55.150.806,00 55.150.806,00 100,00 55.150.806,00 3.197.728,61SECEGSA 300.506,05 300.506,05 16.893.260,30 16.893.260,30 100,00 16.893.260,30 16.592.754,25ACUASUR 452.020.668,79 452.020.668,79 920.371.737,00 920.371.737,00 100,00 920.371.737,00 468.351.068,21S.E. DE ACCIÓN CULTURAL, S.A. 50.363.050,74 18.451.255,26 31.911.795,48 36.030.763,46 36.030.763,46 100,00 36.030.763,46 4.118.967,98SEGIPSA 349.446.127,20 349.446.127,20 429.597.175,08 429.597.175,08 100,00 429.597.175,08 80.151.047,88SEIASA 1.002.380.007,96 1.002.380.007,96 1.215.012.740,00 1.215.012.740,00 100,00 1.215.012.740,00 212.632.732,04SEITTSA 7.638.926.000,00 7.638.926.000,00 9.961.296.219,00 9.961.296.219,00 100,00 9.961.296.219,00 2.322.370.219,00V CENTENARIO (EN LIQUIDACION) 15.084.201,79 13.220.369,32 1.863.832,47 1.844.680,78 1.844.680,78 100,00 1.844.680,78 -19.151,69SEGITTUR 19.720.000,00 1.639.000,00 18.081.000,00 19.196.814,00 19.196.814,00 100,00 19.196.814,00 1.115.814,00S. E. PARA LA PROMOCIÓN Y ATRACCIÓN DE INVERSIONES EXTERIORES, S.A.U. 3.000.000,00 3.000.000,00 11.447.449,81 11.447.449,81 100,00 11.447.449,81 8.447.449,81S. E. PARA LA VENTA DE ACCIONES DE LOTERÍAS Y APUESTAS DEL ESTADO, S.A. (ii) 5.903.296.196,00 5.903.296.196,00 6.073.265.700,00 6.073.265.700,00 100,00 6.073.265.700,00 169.969.504,00

TOTAL SOCIEDADES MERCANTILES ESTATALES 34.144.897.085,45 132.517.717,08 34.012.379.368,37 46.302.880.763,80 162.374.648,10 46.140.506.115,70 39.886.137.197,33 5.873.757.828,96

Consorcios del sector público empresarialCONSORCIO PARA LA CONSTRUCCIÓN DEL AUDITORIO DE MÚSICA DE MÁLAGA 23.340.998,61 23.340.998,61 81,60 19.046.254,87 19.046.254,87CONSORCIO VALENCIA 2007 16.000.000,00 16.000.000,00 -132.227.710,83 -132.227.710,83 40,00 -52.891.084,33 -52.891.084,33

TOTAL CONSORCIOS 16.000.000,00 16.000.000,00 -108.886.712,22 -108.886.712,22 -33.844.829,47 -33.844.829,47

(ii) El patrimonio neto de esta entidad se ha ajustado para valorar su participación en la entidad Grupo Sociedad Estatal Loterías y Apuestas del Estado.

196

Euros


NETO% PART. SPA/100

TOTAL PATRIMONIO*%

(1) (2) (3)=(1)-(2) (4) (5)=(4)*% (6)=(5)-(3)


GRUPOS CONSOLIDADOS Entidades públicas empresarialesGRUPO ICO FOND-ICOINFRAESTRUCTURAS, FCR DE RÉGIMEN

SIMPLIFICADO 9.650.000,00 9.650.000,00 8.405.022,48 100,00 8.405.022,48 -1.244.977,52GRUPO ICO FOND-ICOPYME, F.C.R. DE RÉGIMEN SIMPLIFICADO

147.085.000,00 147.085.000,00 142.257.571,16 100,00 142.257.571,16 -4.827.428,84GRUPO ICO FONDO ENISA, FESPYME, SEPIDES PARA LA

EXPANSIÓN DE LA PYME, FONDO DE CAPITAL RIESGO 5.000.000,00 11.050,00 4.988.950,00 1.654.589,19 33,33 551.474,58 -4.437.475,42

TOTAL GRUPO ICO -10.509.881,78

GRUPO RENFE-OPERADORA INGENIERÍA Y ECONOMÍA DEL TRANSPORTE, S.A. 597.771,44 597.771,44 86.193.930,00 12,78 11.015.584,25 10.417.812,81

Organismos públicosGRUPO AUTORIDAD PORTUARIA DE BARCELONA PUERTO SECO DE MADRID, S.A. 796.940,47 796.940,47 8.964.191,66 10,20 914.347,55 117.407,08GRUPO AUTORIDAD PORTUARIA DE VALENCIA PUERTO SECO DE MADRID, S.A. 796.940,47 796.940,47 8.964.191,66 10,20 914.347,55 117.407,08GRUPO CONSORCIO DE LA ZONA FRANCA DE CÁDIZ SERVIPORT ANDALUCÍA, S.A. 5.000,00 5.000,00 825.612,35 1,00 8.256,12 3.256,12

GRUPO SEPI EFEAGRO, S.A. 150.253,00 150.253,00 476.554,00 50,00 238.277,00 88.024,00GRUPO SEPI FONDO ENISA, FESPYME, SEPIDES PARA LA

EXPANSIÓN DE LA PYME, FONDO DE CAPITAL RIESGO 5.000.000,00 10.995,67 4.989.004,33 1.654.589,19 33,34 551.640,04 -4.437.364,29

GRUPO SEPI BANESTO ENISA SEPI DESARROLLO, FONDO DE CAPITAL RIESGO DE RÉGIMEN SIMPLIFICADO 9.982.000,00 198.333,33 9.783.666,67 24.368.154,70 33,33 8.121.905,96 -1.661.760,71

TOTAL GRUPO SEPI -6.011.101,00

ENTIDADES INDIVIDUALES Entidades públicas empresarialesCDTI EMPRESA NACIONAL DE INNOVACIÓN, S.A. 3.413.300,50 3.413.300,50 218.747.555,62 2,21 4.834.320,98 1.421.020,48

Organismos públicosAUTORIDAD PORTUARIA DE AVILÉS PUERTO SECO VENTASTUR, S.A. 180.000,00 97.484,35 82.515,65 1.018.497,00 10,00 101.849,70 19.334,05AUTORIDAD PORTUARIA DE BILBAO PUERTO SECO DE MADRID, S.A. 640.591,81 640.591,81 8.964.191,66 10,20 914.347,55 273.755,74AUTORIDAD PORTUARIA DE CEUTA SEED PUERTO DE CEUTA, S.A. 30.651,62 30.651,62 129.029,88 51,00 65.805,24 35.153,62

CUENTA ÚNICASOCIEDADES MERCANTILES ESTATALES CON PARTICIPACIÓN ESTATAL INDIRECTA

EJERCICIO 2011AJUSTES EN EL PATRIMONIO NETO DE LA ENTIDAD MATRIZ

ENTIDAD MATRIZ (INDIVIDUAL/GRUPO) ENTIDAD PARTICIPADA

VALOR NETO CONTABLE EN LA ENTIDAD MATRIZ (INDIVIDUAL/CONSOLIDADA)

PATRIMONIO NETO DE LA ENTIDAD PARTICIPADA

VARIACIÓN EN EL PATRIMONIO DE

LA ENTIDAD MATRIZ




197

Euros


NETO% PART. SPA/100

TOTAL PATRIMONIO*%

(1) (2) (3)=(1)-(2) (4) (5)=(4)*% (6)=(5)-(3)

AUTORIDAD PORTUARIA DE LA BAHÍA DE ALGECIRAS PUERTO SECO DE MADRID, S.A. 796.939,26 796.939,26 8.964.191,66 10,20 914.347,55 117.408,29AUTORIDAD PORTUARIA DE LA BAHÍA DE CÁDIZ SERVIPORT ANDALUCÍA, S.A. 65.000,00 65.000,00 825.612,35 13,00 107.329,61 42.329,61AUTORIDAD PORTUARIA DE SANTA CRUZ DE TENERIFE

SEED PUERTO DE LA ESTACA, ISLA DEL HIERRO, S.A. 36.781,96 36.781,96 36.781,96 100,00 36.781,96 0,00

AUTORIDAD PORTUARIA DE SANTA CRUZ DE TENERIFE

SEED PUERTO DE SAN SEBASTIÁN DE LA GOMERA, S.A. 54.337,50 54.337,50 60.101,21 90,41 54.337,50 0,00

TOTAL AUTORIDAD PORTUARIA DE SANTA CRUZ DE TENERIFE 0,00

AUTORIDAD PORTUARIA DE SEVILLA SERVIPORT ANDALUCÍA, S.A. 65.000,00 65.000,00 825.612,35 13,00 107.329,61 42.329,61PUERTOS DEL ESTADO PUERTO SECO DE MADRID, S.A. 796.939,26 796.939,26 8.964.191,66 10,20 914.347,55 117.408,29

Sociedades mercantiles estatalesEMPRESA NACIONAL DE INNOVACIÓN, S.A. COMPAÑÍA ESPAÑOLA DE FINANCIACIÓN DEL

DESARROLLO COFIDES, S.A. 3.005.060,52 3.005.060,52 73.718.000,00 7,63 5.624.683,40 2.619.622,88EMPRESA NACIONAL DE INNOVACIÓN, S.A. FONDO ENISA, FESPYME, SEPIDES PARA LA

EXPANSIÓN DE LA PYME, FONDO DE CAPITAL RIESGO 5.000.000,00 33,05 4.999.966,95 1.654.589,19 33,33 551.474,58 -4.448.492,37

EMPRESA NACIONAL DE INNOVACIÓN, S.A. BANESTO ENISA SEPI DESARROLLO, FONDO DE CAPITAL RIESGO DE RÉGIMEN SIMPLIFICADO 10.136.176,16 1.886.081,79 8.250.094,37 24.368.154,70 33,33 8.121.905,96 -128.188,41

TOTAL EMPRESA NACIONAL DE INNOVACIÓN, S.A.-1.957.057,90

SOCIEDAD ESTATAL PARA LA VENTA DE ACCIONES DE LOTERÍAS Y APUESTAS DEL ESTADO, S.A.

GRUPO SOCIEDAD ESTATAL LOTERÍAS Y APUESTAS DEL ESTADO 5.900.296.000,00 5.900.296.000,00 19.901.879.000,00 30,00 5.970.563.700,00 70.267.700,00

CUENTA ÚNICASOCIEDADES MERCANTILES ESTATALES CON PARTICIPACIÓN ESTATAL INDIRECTA

AJUSTES EN EL PATRIMONIO NETO DE LA ENTIDAD MATRIZEJERCICIO 2011

ENTIDAD MATRIZ (INDIVIDUAL/GRUPO) ENTIDAD PARTICIPADA

VALOR NETO CONTABLE EN LA ENTIDAD MATRIZ (INDIVIDUAL/CONSOLIDADA)

PATRIMONIO NETO DE LA ENTIDAD PARTICIPADA

VARIACIÓN EN EL PATRIMONIO DE

LA ENTIDAD MATRIZ




198

MINISTERIO DE HACIENDA Y ADMINISTRACIONES PÚBLICAS INTERVENCIÓN GENERAL DE LA

ADMINISTRACIÓN DEL ESTADO

a. caratula cuenta general del estado · ministerio de asuntos exteriores y de cooperación obra...

Documents