182_valoración de stock para cierre del ejercicio_es

EHP5 for SAP ERP 6.0 Junio 2011 Español

Valoración de stock para cierre del ejercicio (182)

SAP AG Dietmar-Hopp-Allee 16 69190 Walldorf Alemania

Documentación de proceso empresarial

SAP Best Practices Valoración de stock para cierre del ejercicio (182): BPD

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Advertencia

Ejemplo

Nota

Recomendación

Sintaxis

Procesos Externos

Proceso de Negocio Alternativa / Decisión Elección

Convenciones tipográficas

Estilo de escritura Descripción

Texto de ejemplo Palabras o caracteres que aparecen en la pantalla. En este grupo se incluyen los nombres de campo, los títulos de pantalla, los pulsadores, así como los nombres de menú, las vías de acceso y las opciones.

Referencias cruzadas a otros documentos. Texto de ejemplo Palabras o frases que se quieren poner de relieve en el texto, los títulos

de los gráficos y las tablas.

TEXTO DE EJEMPLO Nombres de elementos del sistema. En este grupo se incluyen los nombres de informe, nombres de programa, códigos de transacción, nombres de tabla y palabras clave de un lenguaje de programación, cuando forman parte de un texto, por ejemplo, SELECT e INCLUDE.

Texto de ejemplo Salida en pantalla. En este grupo se incluyen los nombres de fichero y directorio, sus vías de acceso, mensajes, código fuente, nombres de variables y parámetros, así como nombres de herramientas de base de datos, actualización e instalación.

TEXTO DE EJEMPLO Teclas del teclado, por ejemplo, teclas de funciones (como F2) o la tecla INTRO.

Texto de ejemplo Entrada exacta del usuario. Palabras o caracteres que el usuario introduce en el sistema tal y como aparecen en la documentación.

<Texto de ejemplo> Entrada variable del usuario. Los corchetes indican que estas palabras y caracteres se sustituirán por las entradas pertinentes.



Contenido

1 Objetivo ......................................................................................................................................... 5

2 Requisitos ...................................................................................................................................... 5

2.1 Datos maestros ...................................................................................................................... 5

2.2 Condiciones empresariales .................................................................................................... 6 2.3 Roles ...................................................................................................................................... 7

2.4 Etapas preliminares ............................................................................................................... 8

2.4.1 Fijar sociedad CO ........................................................................................................... 8

3 Tabla de resumen del proceso ...................................................................................................... 9

4 Etapas del proceso ...................................................................................................................... 11

4.1 Valoración de inventario para materias primas, y mercancías que se comercializan ......... 11 4.1.1 Aprovisionamiento de materias primas y de mercancías que se comercializan .......... 12

4.1.2 Determinación del valor más bajo para las materias primas y las mercancías que comercializan en base de precios de mercado ........................................................................... 12

4.2 Valoración de inventario de productos terminados y semi-terminados: determinación de menor valor usando costo de inventario ......................................................................................... 15

4.2.1 Copiar datos actuales a la versión de controlling ......................................................... 16 4.2.2 Contabilización de depreciación contable .................................................................... 18

4.2.3 Revaluación: restablecer a cero los valores antiguos contabilizados .......................... 19

4.2.4 Planificación del precio de la actividad – capacidad base planeada de la actividad (opcional). .................................................................................................................................... 20

4.2.5 Planificación del precio de la actividad - reconciliación del plan .................................. 22

4.2.6 Planificación del precio de la actividad – modificación para cálculo de la tasas base de capacidad de actividad planeada (opcional) ............................................................................... 24

4.2.8 Costeo de inventario ..................................................................................................... 27

4.2.9 Actualización del precio - marca ................................................................................... 28

4.3 Análisis de la valoración de inventarios mediante la comparación de precio para las existencias de cada cuenta/material clase/material ....................................................................... 29

4.4 Ajuste del valor del inventario .............................................................................................. 31 5 Apéndice ...................................................................................................................................... 32

5.1 Anulación de las etapas del proceso ................................................................................... 32



Valoración de stock para cierre del ejercicio

1 Objetivo En este documento destaca el proceso de valoración de stock al final del ejercicio. Proporciona a los usuarios una descripción de procesos de ejemplo que pueden utilizar como plantilla para sus propios procesos de valoración.

La Documentación de proceso empresarial incluye las etapas de proceso siguientes:

• Valoración de stocks, utilización del principio del valor mínimo para materias primas, materiales de embalaje y mercaderías

• Devaluaciones adicionales por índice de rotación

• Cálculo del coste del inventario para productos elaborados y semi-elaborados, según el principio de la valoración mínima posible

• Gestión de informes de valores de stock en forma de un análisis comparativo

• Contabilización de corrección de inventario manual en el componente Contabilidad financiera

Estos modelos de proceso empresarial pueden utilizarlos todas las empresas que ejecuten un sistema SAP R/3 que integre los componentes Gestión de materiales (MM), Planificación de la producción (PP), Contabilidad financiera (FI) y Controlling (CO).

Con el cálculo del coste de inventario se calculan el costo para efectos fiscales o comerciales para productos semi-elaborados y elaborados. Tras el cálculo de costes del inventario, los resultados se transfieren al maestro de materiales como precios fiscales y comerciales. La valoración de stock se realiza siguiendo la legislación de cada país (por ejemplo, el código de comercio alemán), e incluye la configuración de la estructura de gastos generales, la variante de valoración y la valoración de stocks con devaluación basándose en el grado de rotación.

2 Requisitos

2.1 Datos maestros Ha introducido los datos maestros necesarios para llevar a cabo los pasos de los procedimientos de este escenario. Compruebe que existen los siguientes datos maestros específicos del escenario antes de ejecutarlo: Datos maestros Valor Selección Comentarios

Maestro de materiales Materiales utilizados para aprovisionamiento y materiales que son productos, por ejemplo con la clase de material FERT/HALB/ROH/VERP/HAWA

No hay materiales específicos necesarios, pero los datos de la transacción deben estar disponibles.



Datos maestros Valor Selección Comentarios

Datos maestros de producción: lista de materiales, puesto de trabajo, hoja de ruta

Para todos los datos FERT y HALB utilizados para el cálculo de coste con estructura cuantitativa

Centro de coste * Todos los centros de coste del grupo 130

Clases de Actividad * Todas las clases de actividad

Todas las clases de actividad utilizadas para el cálculo de coste con estructura cuantitativa

Grupos de Centros de coste

130 Grupo de centros de coste de fabricación

Grupo de clases de actividad

YBMF_P00_AT Clases de actividad utilizadas para la fabricación

Clase de coste 640020 Todas las clases de coste relevantes para la fabricación del grupo 10_CE

Clase de coste 640020 Solo para valores del plan

2.2 Condiciones empresariales El proceso empresarial descrito en la Documentación de proceso empresarial forma parte de una cadena mayor de procesos o escenarios empresariales integrados. Por tanto, debe haber completado los siguientes procesos y cumplir las siguientes condiciones empresariales antes de comenzar a ejecutar este escenario:

Condición empresarial Escenario

Antes de poder ejecutar este escenario es necesario haber completado los escenarios siguientes:

• Aprovisionamiento para stocks (130)

• Fabricación contra stock: fabricación discreta (130) (para el material F126)

y/o

• Fabricación contra stock: industria de procesos (146) (para el material F29)

y/o

• Fabricación repetitiva (149) (para el material S21)

y/o

• Fabricación contra stock: industria de procesos

Aprovisionamiento para stocks (130)

Fabricación contra stock: fabricación discreta (130) (para el material F126)

Fabricación contra stock: industria de procesos (146) (para el material F29)

Fabricación repetitiva (149) (para el material S21)

Fabricación contra stock: industria de



Condición empresarial Escenario (146)

procesos (146)

2.3 Roles

Utilización Para ejecutar este escenario en SAP NetWeaver Business Client (NWBC), deben haberse instalado antes los roles siguientes. Los roles de la Documentación de proceso empresarial se deben asignar al usuario o usuarios que ejecuten este escenario. Estos roles sólo son necesarios si se utiliza la interfaz NWBC. Si se utiliza el SAP GUI estándar, no son necesarios.

Requisitos Los roles de usuario se han asignado al usuario que está ejecutando este escenario.

Rol de usuario Nombre técnico Etapa del proceso

Empleado (Uso profesional)

SAP_NBPR_EMPLOYEE_S Asignación de este rol es necesario para la funcionalidad básica

Responsable de almacén

SAP_NBPR_WAREHOUSEMANAGER_M

Determinación del valor más bajo Análisis de Valoración del Stock

Controlador de empresa

SAP_NBPR_CONTROLLER_M

Copia de inventarios a la Versión-CO Contabilización de la Depreciación contable Revalorización Planificación del precio de Actividad (opcional) Reconciliación del plan Cambio de tasa base de capacidad (opcional) Calculo de precio planeado

Controlador de costes de producción

SAP_NBPR_PRDCOST_CONTRLR_S

Costeo (cálculo del coste) Actualización del coste

Contable de libro de mayor

SAP_NBPR_FINACC_S Contabilización de Revaluación del inventario (Stock)



2.4 Etapas preliminares Primero compruebe si hay solicitudes de pedido disponibles en la transacción MD04. Si no hay solicitudes de pedido disponibles, realice los pasos siguientes:

- En caso de que haya material planificado por planificación de necesidades por punto de pedido:

MRP no crea solicitudes de pedido si la cantidad disponible es mayor que el punto de pedido. En ese caso, reduzca el stock de ese material con MIGO y la clase de movimiento 562.

- En caso de que el material esté planificado por la característica de planificación de necesidades PD (MRP):

MRP no crea solicitudes de pedido si la cantidad disponible es mayor que los requisitos actuales. En ese caso, cree necesidades primarias planificadas con MD61.

Necesita completar las opciones y la configuración necesarias para un cálculo de costes estándar. Para obtener un ejemplo, consulte el escenario Planificación de costes del producto (169).

2.4.1 Fijar sociedad CO

Uso La sociedad CO se debe fijar antes de ejecutar el primer movimiento en la contabilidad de costos

Si la sociedad CO está ya definida en los parámetros de usuario (ver la Guía Rápida), este paso ya no es necesario y puede ser omitido.

Procedimiento 1. Acceda a la transacción con alguna de las siguientes opciones de navegación:

Opción 1: SAP Interfaz gráfica de usuario (SAP GUI)

Menú SAP ECC Finanzas → Controlling → Contabilidad de clases de coste → Entorno → Fijar sociedad CO.

Código de transacción OKKS

Opción 2: SAP NetWeaver Business Client (SAP NWBC) vía Business role

Rol de usuario Controlador de empresa

(SAP_NBPR_CONTROLLER_M)

Menú NWBC Contabilidad de costes → Planificación → Preparación de la planificación → Fijar sociedad CO

2. En la ventana de Fijar sociedad CO ingresar la Sociedad CO 1000 y Grabar (F5) su entrada en los parámetros de usuario (datos propios).



3 Tabla de resumen del proceso

Etapa del Proceso

Referencia de proceso externo

Condición empresarial

Rol de usuario

Código de Transacción

Resultados esperados

Valoración de Inventario para Materias Primas, y Materiales de Empaque: Adquisiciones de Materia Prima y Material de Empaque

Consulte 130 – Aprovisiona-miento de material de almacén



Movimiento de materiales valorados

Valoración de Inventario de Materias Primas, Material de Empaque y Productos Comercializados: Determinación del Valor Menor Posible en Base A Precios de Mercado


MRN0 El valor mínimo se ha actualizado en los registros maestros de materiales

Valoración de Inventarios de Producto Terminado y Semi-terminado: Copia de la Versión de Controlling del Inventario


KP98 Valores plan en versión CO 003

Valoración de Inventarios de Producto Terminado y Semi-terminado: Contabilización de Depreciación Contable


S_ALR_87099918

Valores plan para la amortización del balance de impuestos en la versión CO 003

Valoración de Inventarios de Producto Terminado y Semi-terminado: Revaluación – Restablecer a Cero Los Valores de Contabilizados de Depreciación


KP90 Los valores plan para la amortización analítica son cero



Etapa del Proceso



Rol de usuario



Valoración de Inventarios de Producto Terminado y Semi-terminado: Planificación de Precio de Actividad – Planificación de Actividad en Base A Capacidad


KP26 Capacidad para la clase de actividad en

la versión 003

Valoración de Inventarios de Producto Terminado y Semi-terminado: Reconciliación de Precio de Actividad Planeada


KPSI Reconciliación para la clase de actividad en la versión 003

Valoración de Inventarios de Producto Terminado y Semi-terminado: Modificación de Cuotas de Actividad Basada en Capacidad (Opcional)


KP26 Planificación de clase de actividad basada en la capacidad en la versión 003

Valoración de Inventarios de Producto Terminado y Semi-terminado: Planificación del Precio de Actividad. Cálculo del Precio


KSPI Precios de actividad calculados en la versión 003

Costeo de Inventario


CK11N Valor del material como resultado del cálculo de costes

Actualización de Precios – Marcado


CK24 Actualización de precios en el maestro de materiales



Etapa del Proceso



Rol de usuario



Análisis de Valoración de Inventarios para Materiales Mediante Comparación de Existencia de Cada Material Cuenta/Material Clase/Material


MRN9

Ajuste del Valor del Inventario

Contable de libro de mayor

FB50, FB50L Valor contabilizado en la contabilidad

4 Etapas del proceso

4.1 Valoración de inventario para materias primas, y mercancías que se comercializan

Utilización Para efectuar la valoración de inventarios para efectos del estado de posición financiera/ balance general utilizando el principio de valor mínimo son necesarios los valores del inventario físico. Este escenario describe los procedimientos para la determinación del valor más bajo en base a precios de mercado. El sistema efectúa y entrega un costeo resultante que puede diferir del costo del producto terminado. Este valor es actualizado en el maestro de materiales para determinar el valor más bajo. El sistema compara el resultado del cálculo del coste con el precio actual según el control de precio y el precio del período anterior. A continuación se actualiza el valor mínimo en el precio de valoración contable.

Requisitos legales de inventario (NIFs en México): En México no se permite vender mercancías por debajo de su precio de compra. Por lo tanto, el precio de venta es irrelevante para la valoración de las mercancías adquiridas.

Requisitos 5. Materiales de la clase de material ROH, HAWA

6. Stocks

7. Entradas y salidas de mercancías contabilizadas

Para llevar a cabo los procesos empresariales en este escenario es necesario que los materiales considerados estén disponibles y se asignen a los almacenes.



4.1.1 Aprovisionamiento de materias primas y de mercancías que se comercializan

Utilización En una empresa, el inventario se calcula al final del ejercicio. Durante el ejercicio se han aprovisionado materiales. El proceso de compra puede tener lugar con diversas características. La descripción siguiente se centrará en los precios de compra y las dependencias de precio, independientemente de las características logísticas.

Esta etapa no es un requisito para el cálculo de stocks, pero proporciona los datos de transacción relevantes para este proceso.

Proceso

Consulte el escenario Aprovisionamiento sin gestión de calidad (130).

Puede realizar el inventario físico de antemano, pero no es necesario como requisito para efectuar el cálculo de stocks. Normalmente, el inventario físico es una etapa del procedimiento de fin de ejercicio y se realiza antes del proceso de valoración para el cierre del ejercicio.

Proceso

Consulte el escenario Inventario Físico (137).

4.1.2 Determinación del valor más bajo para las materias primas y las mercancías que comercializan en base de precios de mercado

Utilización Debe determinarse el valor mínimo basado en los precios de mercado. El sistema busca el precio mínimo (o el precio más reciente) en los precios almacenados para cada material.

La determinación puede realizarse en el nivel de materiales o basándose en otras selecciones, por ejemplo la clase de material utilizada. Esta etapa del proceso se basa en las clases de materiales.

Procedimiento 1. Acceda a la transacción mediante una de las siguientes opciones de navegación:

Opción 1: interfaz gráfica de usuario SAP (SAP GUI)

Menú SAP ECC Logística→ Gestión de materiales→ Valoración → Valoración balance→ Determinación del valor mínimo→ Precios de mercado

Código de transacción MRN0



Opción 2: SAP NetWeaver Business Client (SAP NWBC) mediante rol de usuario

Rol de usuario Responsable de almacén

(SAP_NBPR_WAREHOUSEMANAGER_M)

Menú NWBC Gestión de Almacenes → Valoración de valores de balance → Determinación de Valor Mínimo: Precios de Mercado

2. En la pantalla Determ.valor mínimo: Precios mercado, indique los valores siguientes:

Nombre de campo

Descripción Acciones y valores de usuario

Comentarios

Sociedad 1000

Fe. Clave Fin del período

Centro 1000

Tipo material ROH, HAWA

3. En el marco de grupo Comparación precios, seleccione Precio de Mercado.

4. En la pestaña Resumen de la ventana de diálogo Seleccione las fuentes de precio requeridas, asigne el ranking a los precios de comparación:

Descripción Casilla de verificación Ord.jer

Precios entrada Marcar 2

Precios de pedido Marcar 1

Precios de planes de entregas Marcar 3

Precio Pedido abierto Marcar 5

Prc. reg.info Marcar 4

Precios estándar Desmarcar

Este ranking es un ejemplo y debe ajustarse a las necesidades específicas de cada cliente.

5. En la pestaña Entradas de la ventana de diálogo Seleccione las fuentes de precio requeridas, indique los datos siguientes:

Nombre de campo Descripción Acciones y valores de usuario

Comentarios

Precios de Entrada Marcar

Precios evaluados Por ejemplo, 1

Fecha Contab. desde

Cualquier fecha por ejemplo, <fecha actual>

Fecha Contab. hasta

Cualquier fecha Por ejemplo, fin de mes actual

Estrateg. A Precio más bajo entradas en intervalo tmp



Comp Tp Cambio Tipo de cambio del documento

6. En las pestañas Pedidos, Pedidos abiertos, Plan de entregas y Reg. Info de la ventana de diálogo Seleccione las fuentes de precio requeridas, ajuste la fecha de pedido de la misma manera que la fecha de contabilización de la pestaña Pedidos. La estrategia y la comparación de tipos de cambio también se definen de la misma manera que en la pestaña Pedidos.

7. Salga de la ventana de diálogo seleccionando Continuar y vuelva a la pantalla de selección.

8. En el marco de grupo Comparación Precios, seleccione Precio comparación.

9. En la ventana de diálogo Determine el Precio de Comparación, seleccione Compar. Valor mínimo. Debajo de esta ventana, indique los precios que el sistema comparará para determinar el valor mínimo. Seleccione lo siguiente:

• El precio actual del material

• El precio estándar actual

• Prc Medio Variable actual

10. Confirme las entradas y salga de la ventana de diálogo seleccionando Continuar.

11. En el marco de grupo Actualizar maestro de materiales, marque Actual Base dat..

En la pantalla de selección aparecen dos pulsadores: Modif. Precios material y Actualizar precios.

12. Para copiar el valor mínimo en un campo de precios de inventario, seleccione Actualizar precios.

13. En la ventana de diálogo Actualizar precios – Seleccione:, seleccione Precio val.contable1. Confirme la entrada seleccionando Continuar.

14. Seleccione Ejecutar (F8) para determinar el valor mínimo.

El sistema visualiza una advertencia que indica que no se ha especificado un intervalo de números de materiales. Si tiene grandes volúmenes de datos maestros de materiales, es necesario indicar un intervalo de números de materiales.

Aparecerá una evaluación del sistema para cada material. Esta evaluación especifica el precio utilizado como precio de comparación y muestra si se ha determinado un nuevo precio para la valoración.

15. Abra una segunda sesión seleccionando (NWBC: Otros → ) Sistema → Crear Modo o desde el ícono Generar nuevo modo.

16. Llame la transacción MM03 Visualizar material e indique un número de material desde el resumen de determinación del valor mínimo. Seleccione las vistas Contabilidad 1 y Contabilidad 2 y especifique Centro 1000.

17. Verifique el precio según el control de precio y el precio de valoración contable de inventario 1. A continuación, compare los valores con el log de determinación de valores mínimos.

18. Salga de las dos transacciones.



Resultado El campo Precio contable 1 de los registros maestros de materiales se ha actualizado con el valor mínimo (clases de material ROH y HAWA).

4.2 Valoración de inventario de productos terminados y semi-terminados: determinación de menor valor usando costo de inventario

Utilización Basándose en los precios comerciales de los componentes materiales y los precios de ajuste de las clases de actividad considerando varios enfoques de valoración, el sistema determina un resultado de cálculo de costes que difiere de los costes de producción. Este valor calculado se actualiza en el maestro de materiales en el procedimiento para determinar el valor mínimo.

La valoración de stocks de productos semi-elaborados y elaborados sólo puede realizarse con la producción. Si no se active la producción, esta etapa no podrá ejecutarse.

Este cálculo de coste de inventario produce un valor menor que el cálculo de costes de producción liberados. En este caso puede realizar la valoración de stocks basándose en los nuevos costes de inventario calculados.

Requisitos 8. Variante de cálculo del coste para el cálculo de coste del inventario.

9. Hay una amortización analítica real para el centro de coste de fabricación.

10. El precio de Precio Comercial 1 de los registros maestros de materiales adquiridos (materias primas y mercaderías) contiene el valor mínimo (consulte antes la etapa del proceso: Determinación del valor más bajo para las materias primas y las mercancías que negocian en base de precios de mercado).

11. Ajuste/planificación de precios de actividades para cada centro de coste.

Las clases de actividad, para las horas de máquina, que se utilizan en los centros de trabajo para calcular los costes de producción pueden contener distintos costes de amortización para los activos para la contabilidad local. El cálculo de costes para los precios de actividades debe incluir los gastos por amortizaciones de máquinas que se asignan directamente al centro de trabajo.

Si los gastos por amortizaciones incluidos en el cálculo de coste del precio difieren mucho, los precios deben calcularse según la legislación local de la variante de plan, Versión plan 3, Valoración Local.

En las etapas siguientes se actualizan los precios para las clases de actividad de la variante de plan 3. Este proceso no implica una determinación de tarifa completa con transferencia de los valores de amortización a la variante de plan 3.

El proceso de determinación de tarifa de la actividad también se describe en el escenario AOP – Planeación de Centros de Coste de Manufactura (176).



Consulte el escenario AOP – Planificación de Centros de Coste de Manufactura (176).

Las etapas siguientes son pasos preliminares para alcanzar la determinación de tarifa teniendo en cuenta las necesidades locales de valoración.

4.2.1 Copiar datos actuales a la versión de controlling

Utilización Los datos de la versión de Controlling reales y actuales se copian en la versión de Controlling, que se utiliza para el cálculo de stocks. En las etapas siguientes es necesario ajustar las contabilizaciones a las normativas legales.

Requisitos La variante de plan de Controlling 3 (balance contable local) existe y se han realizado contabilizaciones reales para el período de valoración. Utilice la transacción KP26 para verificar esta información



Menú SAP ECC Finanzas→ Controlling → Contabilidad de centros de coste → Planificación → Ayudas planificación → Copiar → Real en plan

Código de transacción KP98




Menú NWBC Contabilidad de costes → Planificación → Planificación → Copiar Real en Plan

Si la caja de diálogo Fijar perfil de planeación aparece, introduzca SAPALL en todos los campos del Perfil de planeación

2. En la pantalla Copiar real en plan, indique los datos siguientes:

Nombre de campo

Descripción Acción del usuario y valores

Comentarios

Sociedad CO 1000

CeCo destino

Centros de coste

Seleccione, por ejemplo, 1301.

O el grupo de centros de coste necesario para todos los



Nombre de campo


Comentarios

1302 centros con asignaciones. Si se han planificado distribuciones y/o subrepartos, copie todos los centros de coste implicados en esta asignación.

Modelo (real)

Período 1-12

Ejercicio <año en curso>

Destino (Plan)

Versión 003 Variante utilizada para el cálculo de stocks.

Periodo 1-12


Datos reales

Datos reales (todos)

Marcar Seleccionar Costes Primarios en la pantalla Datos reales

Estructura con valores

Marcar

Control de proceso

Restaurar y sobrescribir

Marcar

Ejecución test

Desmarcar Seleccione en modo de prueba si no hay contabilizaciones que hacer

Lista detallada

Marcar

Ejecute la operación

Resultado El informe de planificación puede revisarse con la transacción KSBL.




Menú del sistema SAP

Contabilidad de costes → Datos maestros → Centros de coste → CeCo: resumen de planificaciones

Código de transacción

KSBL



(SAP_NBPR_CONTROLLER-M)

Menú NWBC Contabilidad de costes → Gestión de informes → Centros de coste → CeCo: resumen de planificaciones

4.2.2 Contabilización de depreciación contable

Utilización La amortización contable se contabiliza en la contabilidad de centros de coste con la versión de Controlling utilizada para el cálculo de stocks.

Requisitos La Contabilidad de activos fijos se está utilizando y un área de valoración especial para la amortización contable sobre los centros de coste está activa.

Además, debe haber un registro maestro de activos con un enlace a un centro de coste de fabricación.

Para ver los datos de demostración consulte el escenario Etapas del proceso

preliminares (154).

o

Ejecute los procesos del escenario Crear Activos (155.02) utilizando los datos maestros.



Menú SAP ECC Finanzas→ Controlling→ Contabilidad de centros de coste→ Planificación→ Ayudas planificación→ Transferencias→ ApD/Intereses FI-AA

Código de transacción S_ALR_87099918






Menú NWBC Contabilidad de costes → Planificación → Planificación → Planificación de costes primarios: amortización/interés

2. En la pantalla “Planif.csts.primarios Amo/Intereses, indique los datos siguientes:

Nombre de campo


Comentarios

Sociedad 1000

Opciones

Área de valoración

01 Para el balance de impuestos

Períodos de planificación

Período 1-12


Otras opciones para la planificación

Versión de planificación

003 Variante utilizada para el cálculo de stocks.

Ejecución de Test

Desmarcar

Ejecute la operación

Resultado Las amortizaciones contables planificadas en el área de valoración para el balance de impuestos (como copia de amortizaciones contables) se contabilizan en un centro de coste en una clase de coste.

Ejemplo En este caso, la amortización se contabiliza en la clase de coste 640020 en el centro de coste 1302. El área de valoración utilizada es 01.

4.2.3 Revaluación: restablecer a cero los valores antiguos contabilizados

Utilización Si transfiere las amortizaciones basadas en impuestos a la versión de inventario de la contabilidad de centros de coste, necesitará suprimir las amortizaciones basadas en cálculos de coste en esta versión.



Requisitos Las amortizaciones basadas en cálculos de costes se han contabilizado en el ejercicio correspondiente.



Menú SAP ECC Finanzas→ Controlling→ Contabilidad de centros de coste→ Planificación→ Ayudas planificación→ Borrar→ Costes plan





Menú NWBC Contabilidad de costes → Planificación → Planificación → Borrar costes plan

2. En la pantalla Borrar costes plan, indique los datos siguientes:

Nombre de campo


Comentarios

Versión 003


Restricciones

Elemento de coste

Indique la(s) clase(s) de coste / grupo de clase de coste

640010 - 640200

Clases de coste asignadas para las amortizaciones basadas en cálculos del coste

Opciones de tratamiento

Ejecución de Test

desmarcar

Ejercicio Ejecute la operación

Resultado Las amortizaciones de cálculos contabilizadas reales se eliminan y, en la versión de planificación 003 sólo hay los costes para la amortización contable asignada al centro de coste de fabricación.

4.2.4 Planificación del precio de la actividad – capacidad base planeada de la actividad (opcional).

Utilización En esta actividad planificará tasas de actividad basándose en la capacidad. © SAP AG Página 20 de 33


Esta etapa es necesaria para los materiales fabricados. En este caso, las clases de actividad se incluyen en el cálculo de costes de productos. Al final del ejercicio se debe verificar la valoración correcta de los productos elaborados, lo cual incluye el uso de tasas de clases de actividad basadas en cifras reales.

Etapa opcional en caso de que se vaya a adoptar la capacidad de los centros de coste.

Requisitos • La versión CO 3 está actualizada.

• Los datos reales del año en curso están copiados como datos plan en la versión CO 3.



Menú SAP ECC Finanzas→ Controlling→ Contabilidad de centros de coste→ Planificación→ Prestación de actividades/Tarifas→ Modificar





Menú NWBC Contabilidad de costes → Planificación → Planificación → Modificar clase de actividad/planificación de precio

2. En la pantalla Planificación actividades/tarifas modif. - Initial Screen, efectúe las entradas siguientes:

Nombre de campo


Comentarios

Versión 3

Del periodo 1

Al periodo 12


Grupo de Centros de costo

1000


YBMF_P01_AT Clases de actividad utilizadas para la fabricación



Basado en formulario

X

3. Seleccione Resumen.

4. Indique el número de horas calculadas basándose en la capacidad de la columna Capacidad.

5. La columna Actividad Plan debe ser cero o un importe de contingencias para ajustar la cantidad planificada.

Si se necesita una tercera cantidad en la empresa, ésta se puede indicar en la columna Actividad Plan. En ese caso no se debe ejecutar la etapa Reconciliación Plan, ya que ello añadirá la cantidad de reparto a la cantidad plan.

6. El número equivalente debe ser 1 para la actividad 1 y en blanco para el resto.

7. Seleccione Grabar.

Resultado La capacidad se actualiza en el centro de coste.

Para generar un informe, utilice el código de transacción S_ALR_87013647.

4.2.5 Planificación del precio de la actividad - reconciliación del plan

Utilización En esta actividad se planificará la reconciliación.

Requisitos Las necesidades de la actividad se han transferido de la planificación a largo plazo u otros escenarios de planificación de fabricación a la contabilidad de centros de coste.

Para el proceso de transferencia, consulte el escenario Planificación de centros de coste de fabricación (176) y realice la etapa “Transferir las necesidades de actividad planificada para producción”.



Menú SAP ECC Finanzas → Controlling→ Contabilidad de centros de coste→ Planificación→ Ayudas planificación→ Reconciliación del plan

Código de transacción KPSI






Menú NWBC Contabilidad de costes → Planificación → Planificación → Ejecutar reconciliación del plan

2. En Ejecutar Reconciliación plan: acceso, efectúe las entradas siguientes:

Nombre de campo


Comentarios

Grupo de centros de coste

1000

Versión 003 Versión de planificación CO

Del periodo 1

Al periodo 12


Lista detallada

<Seleccionar>

Ejecución de test

<Selecciónelo como sea necesario>

3. Seleccione Ejecutar.

Resultado La actividad planificada se añade a la reconciliación del plan y se actualiza como plan en el centro de coste.

Se muestra la actividad plan del centro de coste (normalmente 0), así como la nueva actividad plan.

Para generar un reporte, utilice código de transacción KSBL.


Menú SAP ECC Finanzas → Controlling → Contabilidad de centros de coste → Sistema info → Informes de la contabilidad CeCo → Informes planificación → Centros de coste: Resumen de planificación


KSBL







4.2.6 Planificación del precio de la actividad – modificación para cálculo de la tasas base de capacidad de actividad planeada (opcional)

Utilización En el flujo normal de las empresas, las tasas de actividad se calcularán basándose en la actividad plan. Si la empresa desea calcular tasas de actividad basándose en la capacidad, ejecute esta etapa.

Requisitos Para ejecutar esta actividad, vaya a la transacción KL02 → Dat.Basic → Valores propuestos para imputación – Determinado autom. En base de la actividad plan.

Este paso es opcional.



Menú SAP ECC Finanzas → Controlling → Contabilidad de centros de coste → Planificación → Prestación de actividades/Tarifas → Modificar





Menú NWBC Contabilidad de costes → Planificación → Planificación → Modificar clase de actividad/planificación de precio

2. En la pantalla Planificación actividades/tarifas modif. - Initial Screen, efectúe las entradas siguientes:

Nombre de campo


Comentarios

Versión 3



Nombre de campo


Comentarios

Del periodo 1

Al periodo 12


Grupo de Centros de coste

1000


YBMF_P01_AT

Basado en formulario

X

3. Seleccione Resumen.

4. Cambie el valor de la columna indicador de la tarifa para determinar el precio de facturación por el 2 para calcular las tasas basándose en la columna Capacidad.

5. Seleccione Grabar.

Resultado El plan se actualiza con el indicador de precios plan correcto.

4.2.7 Planificación del precio de la actividad – determinación de tarifas plan

Utilización Esta actividad se utiliza para un cálculo automático de precios plan en la variante de cálculo de stocks. La base para el cálculo de tasas depende de la configuración de los datos maestros de la clase de actividad.

Requisitos Caso: Paso Planificación del precio de la actividad – Actividad plan basada en capacidad no se ejecuta: el precio plan se calculará basándose en la actividad plan.

Caso: Paso Planificación del precio de la actividad – Actividad plan basada en capacidad se ejecuta: el precio plan se calculará basándose en la capacidad.



Menú SAP ECC Finanzas → Controlling→ Contabilidad de centros de coste→ Planificación→ Ayudas planificación→ Reconciliación del plan

Código de transacción KSPI






Menú NWBC Contabilidad de costes → Planificación → Planificación → Ejecutar determinación de tarifa

2. En la pantalla Ejecutar Plan Ejecutar determinación de tarifas plan: Acceso, efectúe las entradas siguientes:

Nombre de campo


Comentarios

Grupo de centros de coste

1000

Versión 3 Versión plan CO

Del periodo 1

Al periodo 12


Ejecución de test

x

Listas detalladas x

3. Seleccione Ejecutar.

Resultado Se calculan los precios de actividades.

Para generar un reporte, utilice código de transacción KSBL.


Menú SAP ECC Finanzas → Controlling → Contabilidad de centros de coste → Sistema info → Informes de la contabilidad CeCo → Informes planificación → Centros de coste: Resumen de planificación


KSBL







4.2.8 Costeo de inventario

Utilización En esta actividad se ejecuta la ejecución de cálculo de costes.

Requisitos Los materiales de un nivel se han actualizado con el precio de valoración contable 1 en el maestro de materiales. La tarifa de la versión 3 está disponible.

Procedimiento 1. Llame la transacción mediante una de las opciones siguientes:


Menú SAP ECC Logística → Producción: Proceso → Planificación de costes del producto → Cálculo del coste de material→ CC con estructura cuantitativa → Crear

Código de transacción CK11N


Rol de usuario Controlador de costes de producción (SAP_NBPR_PRDCOST_CONTRLR_S)

Menú NWBC Controlling de costes del producto → Planificación de coste de producción → Crear cálculo del coste material c/estructura cuantitativa

2. En la pestaña Datos CC de la pantalla Crear CC material con estructura cuantitativa, indique los valores siguientes:

Nombre de campo


Comentarios

Material Utilice materiales con las clases HALB y FERT.

Productos elaborados y semi-elaborados; ej: F126

Centro 1000

Variante cálc. coste

YB03 Variante de valoración de stocks

Variante de calc.del coste

1

3. Seleccione la pestaña Fechas e indique los datos siguientes:

Fecha del CC desde: inicio del período

A fecha CC: fin del período

Fecha de Explosión: <fecha>

Fecha de valoración: <fecha>



4. Confirme las entradas con Continuar. El sistema comienza automáticamente el cálculo del

coste.

5. Verifique los valores y compare el resultado con los precios del maestro de materiales (transacción MM03 Visualizar Material).

6. Grabe el cálculo del coste de inventario.

Resultado El cálculo del coste de inventario grabado ya puede utilizarse para actualizar el precio del inventario en el maestro de materiales.

4.2.9 Actualización del precio - marca

Utilización Los precios necesarios para las valoraciones de stocks de cierre del ejercicio se actualizan en registros maestros de materiales.

Requisitos Existe el cálculo del coste con la variante de cálculo del coste YB03 y el status “KA”.



Menú SAP ECC Logística → Producción: Proceso → Planificación de costes del producto→ Cálculo del coste de material→ Actualización precios

Código de transacción CK24


Rol de usuario Controlador de costes de producción

(SAP_NBPR_PRDCOST_CONTRLR_S)

Menú NWBC Controlling de costes del producto → Planificación de coste de producción → Modificación de precio de material: marcar precio estándar

2. En la pantalla Actualización precios: marca precio estándar, seleccione Otros precios:

3. En la pantalla Actualiz. Precios: otros precios, efectúe las entradas siguientes:

Nombre de campo


Comentarios

Sociedad 1000

Centro 1000

Material Utilice todos los materiales con las clases HALB y FERT.

F126



Nombre de campo


Comentarios

Variante calc.coste

YB03

Fecha de cálculo del coste

<fecha>

Versión del CC 1

4. En el marco de grupo Actualice precios del maestro de materiales en, marque la casilla de selección Precio contable 1.

5. Seleccione Ejecutar (F8) para ejecutar la actualización.

6. En la pantalla Actualización de precios, el sistema proporciona un log breve para la ejecución de prueba. El log contiene semáforos verdes y el mensaje De 1 (o el número de materiales que se hayan seleccionado) materiales, 1 (o el número de materiales que se hayan seleccionado) se han actualizado con éxito.

7. Marque la pantalla de selección Back hasta obtener Actualiz. precios: Liberación otros precios.

8. Utilice los mismos parámetros de selección que en la ejecución de prueba para la liberación de precios. Desplácese hasta el final de la pantalla. Desmarque el indicador Ejecución de Test en el marco de grupo Control del proceso.

9. Actualice los precios en el modo de actualización y seleccione Back.

10. Llame la transacción MM03 y verifique si se han actualizado los precios en el maestro de materiales.

Resultado El valor mínimo se determina en el cálculo de coste del inventario cuando se actualizan los precios en el registro maestro de materiales. El sistema compara el precio de valoración según el control de precio para el período actual o el anterior con el resultado del cálculo de costes. Si el precio de valoración es menor, se actualiza, más que como el valor determinado en el cálculo de coste del inventario, como precio de valoración fiscal o contable.

El precio de valoración contable 1 se ha actualizado en la vista Contabilidad 1 del maestro de materiales.

4.3 Análisis de la valoración de inventarios mediante la comparación de precio para las existencias de cada cuenta/material clase/material

El proceso de análisis de los precios de materiales soporta la contabilización de corrección de valoraciones. El informe de comparación de precios proporciona los valores de stock actuales y el valor mínimo de stock en varios niveles de agregación: cuenta de existencias, clase de material y material. La diferencia entre los valores de stock puede entonces contabilizarse en FI como una amortización acumulada de stock.

Requisitos • Valoración de material

• Stocks



• Valoración por cuenta de existencias de materiales sólo en el caso de la integración de

sistemas (determinación de cuentas) con FI

• Inventario físico



Menú SAP ECC Logística → Gestión de materiales→ Valoración→ Valoración balance→ Resultados→ Val.balance p.cta.

Código de transacción MRN9




Menú NWBC Gestión de almacenes → Valoración de valores de balance → Valores de balance por cuenta

2. En la pantalla Valores de balance por cuenta, indique los parámetros siguientes:

Nombre de campo


Comentarios

Sociedad 1000

Fecha Clave Fin del mes en el ejercicio actual

Centro 1000

La selección puede restringirse más por clase de material o por intervalo de números de materiales. Si tiene grandes volúmenes de datos maestros de materiales, siempre es necesario restringir más la selección.

3. Ejecutar

Si no restringe la selección por material/clase de material, verá un mensaje del sistema al ejecutar el informe en el que se notificará que no se han realizado restricciones. En este ejemplo se puede confirmar este mensaje seleccionando Continuar.

Resultado El informe presenta los valores del balance para cada cuenta, subdivididos en áreas de valoración y números de material como se indica a continuación:

Material/Descripción Cantidad de stocks

Valor de stocks

Valor imponible

Valor comercial

Valor de balance

Para el valor de stocks, se multiplica el precio actual del material según el control de precio por la cantidad de stocks.



El valor imponible se calcula multiplicando la cantidad de stocks por el precio de valoración fiscal o el precio actual del material. El valor comercial se calcula multiplicando la cantidad de stocks por el precio de valoración contable o el precio actual del material. El valor del balance es el valor mínimo de los valores de stocks, imponibles y comerciales.

Para ejecutar una revaloración de productos, debe decidirse si es preciso realizar una contabilización de amortización acumulada para el cierre del ejercicio. Esta decisión debe adoptarse para cada material según la clase de material.

4.4 Ajuste del valor del inventario Utilización Para ejecutar la revaloración de stocks es necesario realizar una contabilización en las cuentas correspondientes de ajustes de stocks. Una amortización acumulada de stock representa una valoración de balance. Por lo tanto, no se debe contabilizar en las cuentas de existencias de materiales para actualizar los movimientos de mercancías.

Procedimiento Acceda a la transacción mediante una de las siguientes opciones de navegación:


Menú SAP Finanzas → Gestión Financiera → Libro Mayor → Contabilización → Registrar documento cuenta de mayor


FB50 or FB50L


Rol de usuario Contable de libro de mayor

(SAP_NBPR_FINACC_S)

Menú NWBC Contabilidad principal → Contabilización → Contabilización → Contabilizar documento de libro mayor

2. Indique los valores siguientes en la pantalla Registrar doc.cuenta de mayor: Sociedad 1000

Nombre de campo


Comentarios

Fecha del documento

Fin del período

Fecha de contabilización

Fin del período

Moneda MXN

Referencia Valoración de stocks

Txt.cab.doc Revalorización Clase de material, por ejemplo: ROH, HAWA, HALB, FERT



Nombre de campo


Comentarios

Cuenta de mayor

217000 Posición 1

D/C Crédito Posición 1

Valor Valor del log de comparación de valor de stock

356,400

Cuenta de mayor

520000 Posición 2, código impuestos V0 (0%)

D/C Debe Posición 2

Valor Valor del log de comparación de valor de stock

Posición 2

Centro Costo 1201 Posición 2

3. Seleccione Simular para visualizar y verificar el documento.

4. Si el documento no contiene errores, seleccione Contabilizar.

Este documento es un ejemplo. El resto de diferencias de stock del informe de comparación de precios debe contabilizarse del mismo modo. Pueden revaluarse las diversas cuentas de existencias de materiales en un documento.

En caso necesario se puede definir una cuenta de revaluación única para cada cuenta de existencias de materiales.

En la estructura del balance, las cuentas de revaluación de stocks deben asignarse a las posiciones de las cuentas de existencias de materiales. De este modo se garantiza una vista completa del stock actual en la fecha clave del balance.

Resultado Revaluar stock en cuentas de ajuste separadas es una manera simple de registrar las contabilizaciones y el historial de revaluaciones. Si MM y FI están totalmente integrados, normalmente no es posible realizar contabilizaciones en las cuentas de existencias de materiales manualmente. El objetivo de esto es separar los procedimientos de contabilización en componentes ascendentes desde las entradas estandarizadas y garantizar que la integración de sistemas pueda verificarse desde una perspectiva técnica.

5 Apéndice

5.1 Anulación de las etapas del proceso En la siguiente tabla se encuentran los pasos de anulación más frecuentes, que se pueden utilizar para anular algunas de las actividades descritas en este documento.



Determinación de Valor Mínimo

Código de transacción (SAP GUI) MNR0

Anulación: N/A

Código de transacción (SAP GUI) N/A



Menú Gestión de Materiales → Valoración Balance → Determinación de valor mínimo

Comentarios Puede sobrescribir los precios actualizados.


182_valoración de stock para cierre del ejercicio_es

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