Honorables Magistrados TRIBUNAL ADMINSTRATIVO DE CUNDIBAMARCA Bogot. (REPARTO) Despacho.

Ref. ACCION DE GRUPO DE AHORRADORES DE LA CAJA POPULAR COOPERATIVA EN CONTRA DE LA NACIN COLOMBIANA Y OTROS.

RICARDO CIFUENTES SALAMANCA, mayor de edad, con domicilio y residencia en la ciudad de Bogot, abogado en ejercicio, identificado con la Cdula de Ciudadana # 19.371.653 de Bogot y Tarjeta Profesional # 32.656 del Consejo Superior de la Judicatura y JOSE ANTONIO VELASQUEZ CORTES, mayor de edad, con domicilio y residencia en la ciudad de Bogot, abogado en ejercicio, identificado con la cedula de Ciudadana # 3.023.643 de Funza y TP # 33546 de Consejo Superior de la Judicatura, actuando en nuestra calidad de apoderados judiciales, principal y suplente respectivamente, de mas de veinte personas perjudicadas con los hechos En virtud de los mandatos conferidos a los suscritos abogados en ejercicio, por las personas definidas en el capitulo denominado identificacin de los poderdantes y tambin representando a quienes por mandato de la ley, forman parte del grupo delimitado en el capitulo definicin del grupo . Por medio del presente escrito, manifestamos a Ustedes, que mediante el presente libelo instauramos demanda en ejercicio de la accin de grupo, en contra las entidades y organismos definidos en el acpite titulado parte demandada. Demanda que deber tramitarse por los cauces del proceso regulado en la Ley 472 de 1998 I.- DEFINICIN DEL GRUPO PERJUDICADO

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Conforman el grupo perjudicado, la totalidad de los ahorradores de la Caja Popular Cooperativa, entidad de derecho privado, asociativa y sin animo de lucro, con personera jurdica reconocida por medio de la resolucin # 665 del 26 de Octubre de 1949 otorgada por el DANCOOP, Nit Nmero 891 800- 018 8. y domicilio principal en la ciudad de Tunja e inscrita en la Cmara de Comercio de Tunja el da 16 de enero de 1997 bajo el Nmero 97 y liquidada mediante resolucin de la Superintendencia de Economa Solidaria # 0780 de fecha 07 de Mayo de 2002. II.- IDENTIFICACIN DE LOS PODERDANTES LISTA DE LOS PODERES OTORGADOS POR LOS AHORRADORES DE LA CAJA POPULAR COOPERATIVA.No. CEDULA 4107728 24165116 4110274 24166167 33445482 4277019 33445717 4277532 24165034 24165039 24167541 23543521 4259448 24115290 4277046 23554462 23773602 122842 20281527 2150796 33446145 4277040 23544644 46667116 7210566 24166157 NOMBRE JOSE SALAMANCA SORACA ROSA MARIA MOLANO GABRIEL EDUARDO TRUJILLO RODRIGUEZ BLANCA LILIA GARAVITO AVELLA DIOCELINA LOPEZ MONROY JUAN ANTONIO PULIDO BELTRAN MARIA DEL CARMEN ZEA GUARIN JORGE EDUARDO ZEA GUARIN BERTHA FLOR CARRERO GONZALEZ BERTILDA BECERRA MARIA OTOLIA CABALLERO ANA BEATRIZ ROSAS JORGE ANTONIO MELO CHAPARRO ALCIRA GROSSO DE RIOS JOSE GUSTAVO ROJAS MESA ANA SILVIA CABEZAS ANA GABRIELINA CUELLAR ROBERTO ZEA MARIA ROSALBA SUAREZ DE ZEA PEDRO PABLO GUTIERREZ MARIA E RIOS MARCO TULIO FAURA MARIA OLIVA PEREZ DE SALAMANCA MARTHA LUCIA SALAMANCA PEREZ VICTOR GENERO ROJAS PEREZ MARIA GUILLERMINA PULIDO DOMICILIO Tibasosa Tibasosa Tibasosa Tibasosa Tibasosa Tibasosa Tibasosa Tibasosa Tibasosa Tibasosa Tibasosa Tibasosa Tibasosa Tibasosa Tibasosa Tibasosa Tibasosa Tibasosa Tibasosa Tibasosa Tibasosa Tibasosa Tibasosa Tibasosa Tibasosa Tibasosa

III.- PARTE DEMANDADA Identifico como extremo pasivo de la presente accin de grupo a las siguientes entidades, sin que la enumeracin de demandados, constituya de manera alguna obstculo para que el Juez de primera instancia, vincule a nuevos responsables en cumplimiento de las facultades conferidas por el pargrafo del2

artculo 52 de la Ley 472 de 1998. Demandados: 1).- La Nacin Colombiana como persona jurdica de derecho publico representada por el presidente de la Repblica Dr. ALVARO URIBE VELEZ, mayor de edad, con domicilio y residencia en la ciudad de Bogot., o quien haga sus veces. 2).- El Ministerio de Hacienda y Crdito Publico representado por el Dr. ALBERTO CARRASQUILLA, mayor de edad, con domicilio y residencia en la ciudad de Bogot., o quien haga sus veces. 3).- La Superintendencia de Economa Solidaria representada por el Dr. ENRIQUE VALDERRAMA mayor de edad, con domicilio y residencia en la ciudad de Bogot., o quien haga sus veces. 4).- La Superintendencia Bancaria de Colombia, representada legalmente por el Dr. JORGE PINZON SANCHEZ mayor de edad, con domicilio y residencia en la ciudad de Bogot., o quien haga sus veces. 5).- El DANSOCIAL representado legalmente por el Dr. ALFREDO SARMIENTO mayor de edad, con domicilio y residencia en la ciudad de Bogot., o quien haga sus veces. 6).- El FOGACOOP representado legalmente por el Dr. JORGE BERMUDEZ SALAZAR mayor de edad, con domicilio y residencia en la ciudad de Bogot., o quien haga sus veces. IV.- PRETENSIONES DE LA ACCIN Con base en los hechos y los fundamentos de derecho que expondr a continuacin, me permito formular las siguientes peticiones: Primera.- Que se declare que la PARTE DEMANDADA es responsable de los daos antijurdicos causados a nuestros mandantes como al resto del grupo identificado en el numeral I de conformidad con lo expuesto en esta demanda. Segunda.- Se condene a la PARTE DEMANDADA a pagar a cada uno de nuestros mandantes la totalidad de perjuicios que les fueron causados, en una suma igual o superior a las relacionadas en el capitulo de los3

Hechos de esta demanda. Tercera.- Se condena a la PARTE DEMANDADA a pagar a cada uno de nuestros mandantes la indexacin sobre los perjuicios que les fueron causados, desde el momento en que debera de haberse hecho exigible la obligacin, hasta la fecha de solucin o pago. Cuarta.- Se condene a la PARTE DEMANDADA a pagar al resto del grupo, el valor de los perjuicios que les fueron causados, de conformidad con lo que resulte probado en el proceso. Quinta.- Se condena a la PARTE DEMANDADA a pagar al resto del grupo la indexacin sobre los perjuicios que les fueron causados, desde el momento en que debera de haberse hecho exigible la obligacin, hasta la fecha de solucin o pago. Sexta.Se condene a la PARTE DEMANDADA a pagar a favor de mis mandantes, el valor de los intereses moratorios y compensatorios, sobre el valor de los perjuicios causados, a la mxima tasa fijada por la Superintendencia Bancaria en los trminos del artculo 884 del Cdigo de Comercio, desde el momento en que la obligacin era exigible hasta la fecha de solucin o pago.

Sptima,-Se condene a la PARTE DEMANDADA a pagar a favor del resto del grupo, el valor de los intereses moratorios y compensatorios, sobre el valor de los perjuicios causados, a la mxima tasa fijada por la Superintendencia Bancaria en los trminos del artculo desde el momento en que la obligacin era exigible hasta la fecha de solucin o pago. Octava.- Para efectos del pago de las indemnizaciones de que tratan las peticiones anteriores, se ordene a la PARTE DEMANDADA a que lo realice de la siguiente forma; a) Para aquellos demandantes o miembros del grupo que ostentaban la calidad de asociados de la Caja Popular Cooperativa, en el momento de la intervencin por parte del Dancoop, el pago de una suma liquida de dinero equivalente al valor total de los aportes que cada uno de ellos tenia para esa poca. b) Para aquellos demandantes o miembros del4

grupo que ostentaban la calidad de asociados de la Caja Popular Cooperativa, en el momento de la intervencin, el pago de una suma liquida de dinero equivalente al valor de las apropiaciones que por revalorizacin, la Ley les otorgaba y que deban de proveerse cada ao, al tenor de la resolucin 1557 de Junio 10 de 1994 del Dancoop, desde el momento de la intervencin hasta la fecha de solucin o pago. c) Para aquellos demandantes o miembros del grupo que ostentaban para la fecha de la intervencin la calidad de ahorradores de la Caja Popular Cooperativa el pago de una suma liquida de dinero equivalente al valor total de los ahorros que cada uno de ellos tenia en el momento de la intervencin de la Caja por parte del Dancoop. Para aquellos demandantes o miembros del grupo que ostentaban para la fecha de la intervencin la calidad de ahorradores de la Caja Popular Cooperativa, el pago de una suma liquida de dinero equivalente al valor de los intereses pactados, liquidados sobre el valor total de los ahorros que cada uno de ellos tenia en el momento de la intervencin de la Caja por parte del Dancoop, o en su defecto el pago de los intereses moratorios y compensatorios de acuerdo con la tasa mxima de inters bancario corriente fijada por la Superintendencia Bancaria, liquidados, al tenor del articulo 884 del Cdigo de Comercio, desde el momento de la intervencin hasta la fecha de solucin o pago. Para aquellos demandantes o miembros del grupo que ostentaban la calidad de asociados, ahorradores y /o depositantes, de la Caja Popular Cooperativa, que con ocasin de la intervencin y posterior liquidacin de Cajacoop, se vieron obligados a aceptar sumas de dinero por sus acreencias, que no corresponden con la realidad contable, financiera o laboral, el pago de los saldos dejados de percibir por los aqu demandantes o miembros del grupo.5

d)

e)

f)

Para aquellos demandantes o miembros del grupo que ostentaban la calidad de asociados y/o ahorradores de la Caja Popular Cooperativa, que con ocasin de la intervencin y posterior liquidacin de Cajacoop, se vieron obligados a aceptar sumas de dinero por sus acreencias, que no corresponden con la realidad contable, financiera o laboral, el pago de los intereses bancarios corrientes liquidados al tenor del articulo 884 del Cdigo de Comercio, a la mxima tasa que fije la Superintendencia Bancaria sobre los saldos dejados de percibir por los aqu demandantes o miembros del grupo, desde el momento en que cada una de las obligaciones se hizo exigible hasta la fecha de solucin o pago.

Novena.- Se condene a la PARTE DEMANDADA, al pago de los perjuicios extrapatrimoniales y morales ocasionados a los asociados y / o ahorradores, de la Caja Popular Cooperativa. Dcima.- Se condene a la PARTE DEMANDADA en costas y agencias en derecho y se ordene el pago del beneficio establecido en el numeral 6 del artculo 65 de la Ley 472 de 1998. V. HECHOS DE LA DEMANDA

Primero: Mediante Decreto 798 de marzo 28 de 1997 expedido por el Ministerio de Hacienda y Crdito Publico, se adiciono el articulo 11 del decreto 1013 de 1995 que a la letra reza: Artculo 11. Las empresas industriales y comerciales del Estado y las sociedades de economa mixta con rgimen de empresa industrial y comercial, en ambos casos distintas de entidades financieras, al constituir activos financieros, con sus propios recursos, en moneda nacional, debern ofrecer dichos recursos, en primer lugar a la Direccin del Tesoro Nacional, la cual proceder a determinar si las condiciones son de su inters, y a realizar la negociacin respectiva. Para los anteriores efectos, la oferta deber presentarse por escrito por la entidad, con indicacin expresa de las condiciones financieras de la operacin6

tales como monto, plazo, fecha de constitucin y tasa de referencia para la negociacin.( hasta aqu la norma original ) El siguiente es el texto de la norma incorporada mediante decreto 798 de marzo 20 de 1997. A saber: Los recursos que en desarrollo del presente articulo no acepte la Direccin del Tesoro Nacional del Ministerio de Hacienda y Crdito Publico y que permanezcan en entidades financieras, debern ser depositados

exclusivamente en entidades sometidas al control y vigilancia de la Superintendencia Bancaria. En caso de que con tales recursos se realicen inversiones, las mismas debern efectuarse a travs de entidades sometidas al control y vigilancia de la Superintendencia de Valores, o de las entidades vigiladas por la Superintendencia Bancaria (subrayado y negrillafuera de texto) Segundo: La consecuencia inmediata de la expedicin del Decreto 798 de marzo 20 de 1997, dictado por el Ministerio de Hacienda y Crdito Publico, se vio reflejada en el estado de iliquidez en que quedo sumida la Caja Popular Cooperativa, toda vez, que en menos de tres meses, el Gobierno Nacional,

retiro mas de ochenta mil millones de pesos que tenia en depsitos. Retiros hechos de acuerdo

con la norma, toda vez que Cajacoop no era una entidad vigilada por la Superintendencia Bancaria sino por el Dancoop. Es oportuno sealar que la Caja por mas de cuarenta aos, manejo recursos del Gobierno, que le fueron retirados con ocasin del decreto 798 de 1997, en menos de tres meses con la consecuente, previsible e inevitable iliquidez. Tercero: Con el retiro de los recursos del Estado de todas las Cooperativas especializadas de Ahorro y Crdito, entidades financieras vigiladas por el Dancoop, las que como ya se afirmo, no estaban vigiladas por la Superintendencia Bancaria y en particular para la Caja Popular Cooperativa, se inicio el descalabro financiero y econmico de todo el sector cooperativo financiero, que culmino con la quiebra y liquidacin de las Cooperativas de Ahorro y Crdito en este pas.

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Cuarto: La actividad financiera por su naturaleza consiste en el prstamo a terceros, de recursos que a su vez, han sido captados o consignados por depositantes y ahorradores. Obteniendo para la entidad financiera como utilidad el margen de intermediacin, que es el resultado de la diferencia entre las dos tasas, la de captacin y la de colocacin. Esta plusvala o margen de beneficio, se obtiene de la colocacin de los recursos disponibles dentro de los mrgenes establecidos por el estado. Es decir, que dentro de la naturaleza de la actividad financiera, est, la de tener los recursos colocados y en consecuencia, no todo el dinero captado, esta disponible para ser retirado inmediatamente o dentro de un lapso de tiempo breve, pues, esta situacin genera graves traumatismos e iliquidez, toda vez que los recursos colocados, lo estn por lo general en prestamos que tienen como plazos de amortizacin en no pocas ocasiones varios aos. El Gobierno Nacional, conocedor y regulador de la actividad financiera en aplicacin de las funciones Constitucionales consagradas en el numeral 24 del articulo 189, artculos 334, 335 y numeral 19 articulo 150 de la Carta, en el momento de expedir el decreto 798 de 1997, no solamente era conocedor de la naturaleza de la actividad financiera, sino que ejerce las funciones de vigilancia y control. Luego no le era extrao prever que con los alcances del decreto 798 de 1997, la totalidad de cooperativas de ahorro y crdito, entidades no vigiladas por la Superintendencia Bancaria, sino por el Dancoop, quedaron condenadas a desaparece por iliquidez. Es responsable el Gobierno de la iliquidez generada en todo el sector cooperativo de ahorro y crdito, que adems, bajo el imperativo de la colocacin de recursos provenientes del erario publico, de manera exclusiva en entidades vigiladas por la Superintendencia Bancaria, puso al sector cooperativo de ahorro y cerdito en condiciones de debilidad, indefensin y de inferioridad frente al sector financiero tradicional, en clara vulneracin al derecho colectivo de la libre competencia econmica. Quinto: La Caja Popular Cooperativa es reconocida mediante personera jurdica Resolucin # 665 del 26 de Octubre de 1949 otorgada por el GOBIERNO NACIONAL, con Nit Nmero 891 800- 018 8. y domicilio principal en la ciudad de Tunja e inscrita en la Cmara de Comercio de Tunja, bajo el numero de matricula 97 del 16 de enero de 1997. Sexto: La Caja Popular Cooperativa durante su existencia funciono como una Cooperativa especializada de ahorro y crdito, y dentro de ese objeto social obtuvo los permisos y la8

vigilancia permanente del Gobierno Nacional. Sptimo: El artculo 16 del Decreto 1134 de 1989, le confiere al Departamento Administrativo Nacional de Cooperativas en forma exclusiva, la inspeccin y vigilancia de las cooperativas especializadas de ahorro y crdito, otorgndole las mismas facultades del Superintendente Bancario, con respecto a las entidades sometidas a su inspeccin y vigilancia. Octavo: Al tenor del Decreto 663 de 1993, son funciones de la Superintendencia Bancaria y en aplicacin del articulo 16 del decreto 1134 de 1989, del Dancoop, frente a las cooperativas especializadas de ahorro y crdito; el velar porque las instituciones mantengan permanente solidez econmica y coeficientes de liquidez apropiados para atender sus obligaciones; prevenir situaciones que puedan derivar en la perdida de confianza del publico, protegiendo el inters general y particularmente el de terceros de buena fe; Pronunciarse sobre los estados financieros presentados por las instituciones bajo su vigilancia. E impartir la autorizacin para la aprobacin de los estados financieros por las respectivas asambleas de socios o asociados y para su posterior publicacin en relacin con aquellas entidades vigiladas que se encuentren comprendidas en los eventos o condiciones sealados por el Gobierno Nacional mediante normas de carcter general; Practicar visitas de inspeccin cuando exista evidencia atendible sobre el ejercicio irregular de la actividad financiera y practicar visitas de inspeccin a las instituciones vigiladas con el fin de obtener un conocimiento integral de su situacin financiera, del manejo de sus negocios o de los aspectos especiales que se requieran, entre otras funciones y facultades. A pesar de las anteriores facultades el Gobierno Nacional a travs del Dancoop hoy Dansocial, omiti pronunciarse de manera afirmativa o negativa sobre los balances de la Caja Popular Cooperativa presentados en los aos de 1995 y 1996, de igual forma, omiti de manera grave su deber de vigilancia sobre la solvencia y los negocios de la Caja Popular Cooperativa, impidiendo con su omisin que se salvaguardara el ahorro del publico y los recursos de terceros de buena fe. El Dancoop fue conocedor en todo momento y antes de la intervencin del estado de los negocios de la Caja Popular Cooperativa y se abstuvo de decretar y practicar las medidas cautelares previstas en el decreto 1134 de 1989. Orientadas a impedir que el deterioro de la situacin econmica de la9

Caja Popular Cooperativa se agravara. Omisin de facultades y deberes establecidos en la ley, que llego hasta el punto tal, de hacer indispensable la toma de posesin, que se materializo mediante resolucin 1889 de 1997. Noveno: Con fundamento en el articulo 16 del Decreto 1134 de 1989, que le confiere al Departamento Administrativo Nacional de Cooperativas en forma exclusiva, la inspeccin y vigilancia de las Cooperativas Especializadas de Ahorro y Crdito, otorgndole las mismas facultades del Superintendente Bancario con respecto a las entidades sometidas a su inspeccin y vigilancia. El Departamento Administrativo Nacional de Cooperativas, mediante resolucin numero 1889 de 19 de Noviembre de 1997, ordena la toma de posesin para administrar los negocios, bienes y haberes de la Caja Popular Cooperativa, prevista en el articulo 117 del decreto 663 de 1993 del Ministerio de Hacienda y Crdito Publico. Dcimo: El Capitulo XX del Decreto 663 de 1993 esta dedicado a las medidas de salvamento y proteccin de la confianza publica preventivas de la toma de posesin. Es decir, que el legislador ha previsto la toma de posesin como ultima alternativa, habiendo previsto medidas cautelares, para ser aplicadas con anterioridad, como mecanismo cautelar y de proteccin, tales como la vigilancia especial, la recapitalizacin, la administracin fiduciaria, la cesin total o parcial de activos, pasivos y contratos y la fusin, tendientes a evitar la toma de posesin, que se han debido de aplicar por parte del Dancoop, con anterioridad a la medida de toma de posesin de la Caja Popular Cooperativa, con el fin de evitar la toma de posesin de la misma, salvando la institucin y poniendo a salvo la confianza y el patrimonio pblicos. El artculo 113 del Decreto 663 de 1993 a la letra reza. 1.- Vigilancia especial. La vigilancia especial es una medida cautelar para evitar que las entidades sometidas a control y vigilancia de la Superintendencia Bancaria, incurran en causal de toma de posesin2.Recapitalizacin. La recapitalizacin es una medida cautelar para evitar que las entidades sometidas al control y vigilancia se la Superintendencia Bancaria incurran en causal de toma de posesin3.- Administracin fiduciaria. La administracin fiduciaria es una medida cautelar para evitar que las entidades sometidas al control y vigilancia de la Superintendencia Bancaria incurran en

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causal de toma de posesin. 4.- La cesin total oparcial de activos, pasivos y contratos y enajenacin de establecimientos de comercio a otra institucin es una medida cautelar para evitar que las entidades sometidas al control y vigilancia de la Superintendencia Bancaria incurran en causal de toma de posesin. 5.- Siempre que, a juicio del Superintendente Bancario, una fusin se haga necesaria como medida cautelar para evitar la toma de posesin (Subrayado y negrillas fuera de texto). De igual forma, el inciso sptimo del articulo 113 aqu citado establece que : En los casos en que se persista en disuadir o en rehusar el cumplimiento de las ordenes que al respecto expida la Superintendencia Bancaria, se proceder en la forma que indica el articulo 114 del presente estatuto y normas que lo adicionen. Es claro entonces, que el Gobierno Nacional, por intermedio del Dancoop, y de acuerdo con las facultades otorgadas en el articulo 16 del decreto 1134 de 1989, tenia con anterioridad a fecha de la toma de posesin, pleno conocimiento del estado y condiciones de los negocios y liquidez de la Caja Popular Cooperativa y se abstuvo de manera grave de aplicar cualquiera de los mecanismos cautelares y preventivos previstos en la ley. El Dancoop conoci de antemano y en forma trimestral los informes que por ley reciba de la revisora fiscal de la Caja, adems de los balances semestrales y anuales que la Caja por obligacin enviaba, dejndolos de revisar y aprobar. Constituyendo con esta conducta, omisin por parte del Estado a travs del Dancoop en los deberes que le corresponden por ley, tendientes a prevenir el deterioro del ahorro del pblico y la proteccin de los recursos de los ahorradores, asociados, depositantes y dems demandantes dentro del presente proceso. Decimoprimero: El quinto considerando de la resolucin 1889 del 19 de Noviembre de 1997, proferida por el Dancoop, a la letra reza. Que la administracin de la CAJA POPULAR COOPERATIVA, presento a este despacho los balances y estados financieros de la entidad a septiembre de 1997, en los cuales la Cooperativa reporta perdidas por $ 51.000 millones de pesos, que aunadas a la situacin persistente de iliquidez, le impiden a la administracin maniobrar la empresa con la destreza y diligencia que se requiere.. Sustento fctico de la resolucin 1889 de 1997, que esta fundamentado sobre una grave falacia, toda vez que ante el Juzgado 30 Penal del Circuito, a la fecha, no se ha podido probar dentro de la causa criminal que durante mas de seis aos, se ha adelantado por los hechos ocurridos en la Caja Popular Cooperativa antes de la intervencin, cual es el balance oficial a 30 de junio de 1997, por que existen mas de 511

balances con cifras diferentes a este corte semestral, mucho menos se puede predicar tal situacin de un balance de prueba a septiembre de 1997. No es cierto que la Caja Popular Cooperativa, haya presentado balances oficiales ante el Dancoop, para que este tomara esta drstica medida y en consecuencia, tampoco es cierto que estos balances puedan presentar las prdidas argumentadas por el Dancoop. La anterior afirmacin de manera alguna exonera al DANCOOP, sobre las responsabilidades con anterioridad a la toma de posesin, toda vez que por ley, le corresponde la vigilancia y control de la Cooperativa, como se observ anteriormente. No existe un balance definitivo a Septiembre de 1997 y lo nico con que se cuenta son con balances de prueba, que nicamente constituyen eso, es decir, balances de prueba, sobre los que el Gobierno Nacional, no puede fundamentar una medida tan grave como es la toma de posesin, que entre otras consecuencias conllevo al pnico econmico ante la opinin publica y el consecuente retiro masivo de fondos y recursos con la descapitalizacin, que vino a agravar el estado de iliquidez en el que el Gobierno Nacional, la que la haba sumido con expedicin y consecuencias del decreto 798 de marzo 20 de 1997 y el retir de mas de OCHENTA MIL MILLONES DE PESOS del erario publico, de la Caja Popular Cooperativa. El agente interventor del Gobierno Nacional CARLOS A VALDERRAMA ratifica la desbandada de recursos en la justificacin del cierre de Cajacoop a los dos das de la intervencin, en declaracin rendida dentro de la causa criminal que se adelanto por los hechos ocurridos con anterioridad a la intervencin. Sobre la forma como trascendi a la opinin publica la toma de posesin ordenada por el Gobierno Nacional, aporto documentos periodsticos de la poca, de los que se deduce que el Estado a travs de sus agentes, careciendo de la suficiente informacin y omitiendo la aplicacin de mecanismos cautelares existentes preventivos de la toma de posesin, procedi de manera apresurada e irresponsable, agravando con estos hechos, la negligencia que haba mostrado en el pasado, toda vez que el Dancoop, tenia balances de los aos 1995 y 1996, sobre los que guardo silencio, omitiendo su deber legal de aprobarlos o improbarlos y lo que es mas grave an, omitiendo los deberes de ley, que le correspondan, orientados a salvaguardar los recursos y ahorro del publico. Decimosegundo; El decreto 663 de 1993 a la letra reza; Artculo 115. - PROCEDENCIA DE LA MEDIDA .El Superintendente Bancario, previo concepto del Consejo Asesor y con la aprobacin del Ministro de Hacienda y Crdito Pblico, podr tomar inmediata posesin de los12

bienes, haberes y negocios de una institucin vigilada para su administracin o para su liquidacin. Cuando se trate de la toma de posesin para administrar una institucin vigilada, con el objeto de colocarla en condiciones de desarrollar su objeto social de acuerdo con las disposiciones legales, as deber consignarlo expresamente el Superintendente Bancario en la respectiva resolucin. Con fundamento en el articulo 16 del Decreto 1134 de 1989, que le confiere al Departamento Administrativo Nacional de Cooperativas - Dancoop - en forma exclusiva, la inspeccin y vigilancia de las Cooperativas Especializadas de Ahorro y Crdito, otorgndole las mismas facultades del Superintendente Bancario con respecto a las entidades sometidas a su inspeccin y vigilancia y que sirvi de soporte para la resolucin 1889 de 1997, el Dancoop antes de tomar posesin para administrar la Caja Popular Cooperativa, ha debido de contar con el Concepto del Consejo Asesor y contar con la aprobacin del Ministro de Hacienda y Crdito Publico. Concepto y aprobacin que no existen y que con su ausencia vician una vez mas de irregularidad la toma de posesin de la Caja Popular Cooperativa por parte del Dancoop, generando responsabilidad por parte del Estado por intermedio de sus agentes en la toma de posesin, sus consecuencias y el desmedro de los ahorros y aportes de los de los asociados a Cajacoop. Decimotercero; En el numeral quinto de la resolucin 1889 de 1997, el Dancoop, crea una junta asesora con la funcin de coadyuvar la gestin del agente especial. Se cuida el Dancoop, de indicar las facultades con base en las cuales, crea la junta asesora. De igual manera, tampoco seala la forma como se integra la junta, quienes designan los miembros de la misma, a quienes representa, cuanto ganan, que decisiones toma y el propsito de su funcionamiento de manera concreta, adems del etreo objetivo de coadyuvar la gestin del agente especial. Decimocuarto; El articulo 291 del decreto 663 de 1993 a la letra reza; Artculo 291. - TOMA DE POSESION PARA ADMINISTRAR 1. Medidas preventivas. El acto administrativo por el cual se ordene la toma de posesin de los bienes, haberes y negocios de una institucin vigilada para administrarla, deber disponer adems: a. La inmediata guarda de los bienes y la colocacin de13

sellos y dems seguridades indispensables; b. La prevencin a los deudores de la intervenida que slo podrn pagar al administrador designado por la Superintendencia Bancaria, advirtiendo la inoponibilidad del pago hecho a persona distinta, as como el aviso a las entidades sometidas al control y vigilancia de la Superintendencia Bancaria sobre la adopcin de la medida, para que procedan de conformidad; c. La prevencin a todos los que tengan negocios con la intervenida, que deben entenderse exclusivamente con el administrador designado por el Superintendente Bancario, para todos los efectos legales; d. La prevencin a los registradores para que se abstengan de cancelar los gravmenes constituidos a favor de la intervenida sobre cualquier bien cuya mutacin est sujeta a registro, salvo expresa autorizacin del administrador designado por el Superintendente Bancario. As mismo, debern abstenerse de registrar cualquier acto que afecte el dominio de bienes de propiedad de la intervenida, salvo que dicho acto haya sido realizado por el funcionario mencionado; e. Ordenar el registro en la Cmara de Comercio del domicilio de la intervenida de la cancelacin del nombramiento de los administradores y del revisor fiscal; f. La designacin del funcionario comisionado para ejecutar la medida, quien podr solicitar que se decreten y se practiquen las medidas necesarias para dar cumplimiento a la toma de posesin, y g. La designacin de quien asumir la representacin legal de la intervenida. El Superintendente Bancario podr disponer que el Fondo de Garantas de Instituciones Financieras asuma temporalmente la administracin de la institucin intervenida. 2. Ejecucin y notificacin de la medida. La ejecucin de la medida de toma de posesin proceder inmediatamente. El acto por el cual se tome posesin ser notificado y publicado en la forma prevista en el14

numeral 2 del artculo 292 de este Estatuto. 3. Inventarios. Dentro de los quince (15) das siguientes a la fecha en que el Superintendente haya tomado posesin de una institucin vigilada, el administrador designado por l har un inventario detallado de sus activos y pasivos.. No obstante lo anterior, los asociados, ahorradores y dems personas interesadas y afectadas econmicamente con la intervencin y liquidacin, a la fecha desconocen de la existencia de un inventario debidamente notificado de los activos, del pasivo real que haya encontrado el agente especial, ni de los bienes de propiedad de la Caja Popular Cooperativa encontrados por el Agente Interventor, en el momento de la intervencin. Tampoco se conoce sobre la existencia de pliza de manejo por los miles de millones de pesos que se encontraron y se pusieron a disposicin del interventor. Decimoquinto ; El Gobierno Nacional, por intermedio de sus agentes, ni su representante, el agente interventor, nunca le informaron a los interesados, socios, depositantes y ahorradores de Cajacoop, sobre los inventarios de bienes encontrados, nunca citaron a una asamblea de socios, a fin de informarles sobre la intervencin, los criterios tenidos en cuenta para la seleccin del Agente Especial y mucho menos, para sealar los honorarios que se le iban a pagar al agente especial, los que serian sufragados con dineros de propiedad de Cajacoop, es decir, dinero de los ahorradores y asociados, toda vez que no se puede olvidar, que Cajacoop, era una entidad cooperativa de propiedad de particulares. Decimosexto; El Gobierno Nacional, dadas las precarias calidades e incompetencia de los agentes especiales seleccionados bajo su responsabilidad, encargados de la administracin de los bienes de propiedad de Cajacoop, en menos de 5 aos, cambio cuatro veces los agentes interventores de la siguiente manera; 1.- Mediante Resolucin 1889 de 1997, nombra a la empresa agropecuaria CAV ASOCIADOS LTDA como agente especial del Dancoop, encargado de la intervencin de los bienes de propiedad de Cajacoop. Representada legalmente primero Carlos Alfonso VALDERRAMA y posteriormente al fallecimiento de este, lo reemplaza el seor Felipe MEJIA 2.- La Sociedad CAV ASOCIADOS LTDA. Fue seleccionada por el Gobierno Nacional, a pesar de carecer de manera absoluta15

de experiencia en el sector financiero, adems de la precaria solidez econmica, para emprender una empresa como el manejo de CAJACOOP, toda vez que tenia como capital social la suma de CINCO MILLONES DE PESOS ($5.000.000.00) y su objeto social estaba orientado a la actividad agropecuaria. 3.- Mediante resolucin 0282 de 1999, el Dancoop acepta la renuncia del agente interventor CAV ASOCIADOS LTDA y en su lugar nombra al ciudadano Jos David GOMEZ VARGAS. 4.- Mediante resolucin 0875 de 2001 de la Superintendencia de Economa Solidaria el Gobierno Nacional, remueve al seor Jos David GOMEZ VARGAS y en su lugar designa al seor Carlos Hernn OBANDO PARRA. 5.- Mediante resolucin 0780 del da 07 de Mayo de 2002, la Superintendencia de Economa Solidaria ordena la liquidacin de la Caja Popular Cooperativa. 6.- Mediante resolucin 0299 de 2003, la Superintendencia de Economa Solidaria, remueve al LIQUIDADOR Carlos Hernn OBANDO PARRA y en su lugar nombra al ciudadano Hernando Enrique GOMEZ VARGAS. Dada la magnitud de los negocios de Cajacoop, la inestabilidad en el cargo de los agentes especiales, a duras penas les permita ilustrarse sobre los asuntos bajo su cargo antes de ser removidos del mismo. Las consecuencias de la inestabilidad de los agentes especiales se ven reflejadas en los balances de Cajacoop, en los que se puede observar que la verdadera quiebra de la Caja, vino despus de la intervencin por parte del Gobierno Nacional. Pareciendo ser, que los agentes nombrados por el gobierno, nicamente tuvieron tiempo de dilapidar el patrimonio de Cajacoop. Decimosptimo; La misma inestabilidad de los Agentes Especiales del Gobierno Nacional, fue la de los Revisores Fiscales, cuyo paso por el cargo fue fugaz, dado que la mayora debi ser removida por el Gobierno Nacional, sin que hubiera un verdadero propsito por la vigilancia de los intereses de Cajacoop, inestabilidad esta, que se ve registrada de la siguiente manera: 1.- Mediante resolucin 1889 de 1997 se designa como Revisor Fiscal a la firma ASESORES GERENCIALES ASOCIADOS LTDA AGA LTDA. 2.- Mediante resolucin 0986 de Agosto 27 de 1999, se designa como revisor fiscal de Cajacoop, a BKR FERNANDEZ Y ASOCIADOS INTERNACIONAL. 3.Mediante resolucin 0262 de junio 9 de 2000, se remueve16

al revisor fiscal y en su lugar se nombra como revisor fiscal de Cajacoop a la sociedad A&C CONSULTORIA Y AUDITORIA EMPRESARIAL ENTIDAD COOPERATIVA. 4.- Mediante resolucin 472 del 10 de Mayo de 2001, la Superintendencia de Economa Solidaria nombro como revisor fiscal de la Caja Popular Cooperativa al Doctor Orlando DIAZ HERRERA. 5,- Mediante resolucin 0873 de Julio 25 de 2001, la Superintendencia de Economa Solidaria designa a la firma C Y V CONSULTORES LTDA. 6.- Mediante resolucin 0310 de 12 de Mayo de 2003, la Superintendencia de Economa Solidaria, remueve al contralor de la Caja y en su lugar designa a la firma CONSULTORIA & ALTA GERENCIA LTDA. Decimoctavo; De la Observacin directa de los balances y estados financieros de perdidas y ganancias presentados por los interventores que en nombre del Gobierno Nacional, administraron la Caja Popular Cooperativa desde la intervencin para administrar, hasta la liquidacin, arroja entre otras, las siguientes irregularidades sobre las que me permito hacer las observaciones siguientes, que pueden ser confirmadas con los documentos anexos al libelo de la presente demanda, de donde se puede deducir que los interventores se consumieron mas de DOSCIENTOS MIL MILLONES DE PESOS ($200.000.000.000.00) entre los recursos provenientes del recaudo de cartera y las ventas de activos inmuebles, a mas de los dineros recaudados por concepto de las empresas anexas. Y ms de TREINTA Y CINCO MIL MILLONES DE PESOS. ($35.000.000.000.00) que ingresaron a la Caja Popular Cooperativa, provenientes del FOGACOOP. Desde el punto de vista de los activos, recursos, el dinero y el patrimonio que haba en la Caja Popular Cooperativa al 31 de Diciembre de l995 y al 31 de diciembre de l996, es mi responsabilidad evidenciar para efectos de la presente accin, qu uso, destino o aprovechamiento se le dio a mas de DOSCIENTOS SESENTA MIL MILLONES DE PESOS ($260.000.000.000.00) en activos que constituyan el patrimonio de Cajacoop en el momento de la intervencin y de los cuales eran propietarios los ahorradores y asociados de la entidad y mas de CIENTO NOVENTA MIL MILLONES DE PESOS ($190.000.000.000.00), que ingresaron como producto de su operacin, es decir, de la recuperacin de la cartera de la que tambin eran dueos y propietarios los17

ahorradores y asociados de la Caja y de innumerables activos que al parecer se vendieron por debajo de los precios comerciales y aun por debajo de los registros contables de respectiva contabilidad de la Caja y de sus empresas anexas, por lo que me permito presentar el balance de la Caja Popular Cooperativa del ao de 1996 comparado con lo que sucedi en la vigencia de 1997 y as consecutivamente, hasta llegar al ao de 2002, fecha en la cual, qued reducida a una minscula cifra la riqueza de Cajacoop, que por mas de 40 aos tenan all los ahorradores y asociados de la Caja. Recursos que fueron utilizados y gastados por el Gobierno Nacional a travs de los interventores, quienes por mas de 5 aos permanecieron en la Caja Popular Cooperativa, sin entregarles cuentas y sin devolverles a los ahorradores el dinero que tenan. Veamos como se demuestra esta afirmacin a travs de los balances as: Ao 1997. De $ 301. 681 millones de pesos con que termino la CAJA POPULAR COOPERTIVA en el ao de l996, en la totalidad de activos ( sin incluir a Corfidesarrollo que tenia activos por $200.000. millones adicionales) estos solo llegan a la cifra de 143.094 millones, al finalizar el ao de 1997, habiendo registrado en junio de l997 es decir 6 meses antes, la suma de 260.344 millones de pesos en sus activos, lo que significa, que con los ajustes hechos por el Sr. Camacho, ultimo gerente designado por el Consejo de Administracin, tan solo se redujo en $ 41.mil millones, mientras que con los interventores nombrados por el Gobierno est reduccin alcanzo la suma de $158.587 millones de pesos, dentro de los cuales el mayor rubro castigado fue el de la cartera de crdito, que paso de 106 mil millones de pesos a 35 mil millones, castigando as la cartera en cuanta de $70.000 millones de pesos. Las inversiones pasaron de 27.000 millones a 2.000 millones castigndola as este rubro en cuanta de 25.000 millones de pesos y el disponible de 13.000 millones de pesos, paso a 1.400 millones sufriendo un castigo en cuanta de 12.000 millones de pesos. Las cuentas por cobrar que pasaron de 31.000 millones a 13.000 millones fueron castigadas en 17.000 millones. En el activo no corriente fueron castigadas las inversiones, en 788 millones de pesos lo que significo un castigo de 26.000 millones de pesos, igualmente en la cartera de largo plazo hubo un castigo de 7.400 millones de pesos para hablar de las cifras ms importantes. Respecto de los pasivos tan solo se devolvieron en depsitos 49.000 millones de pesos, se pagaron cuentas por 10.000 millones aproximadamente, lo que se tradujo en una18

disminucin del pasivo en 60.000 millones de pesos. Y de las obligaciones financieras se redujeron 6.206 millones de pesos lo que significo un total de 66.000 millones de pesos en la reduccin del pasivo, que sumados a la perdida de 89.000 millones de pesos que caprichosamente le quisieron dar a la Caja y la disminucin de las valorizaciones por 4.000 millones de pesos nos arrojara la sumatoria igual al activo y en estos trminos quedo prcticamente reducida la Caja al terminar 1997 a la mitad de lo que se haba dejado en 1996. Las perdidas registradas afectaron los rubros de carteras en 20.000 millones de pesos, de los cuales 15.000 millones de pesos no estaban enmarcados dentro de la ley para ser provisionados, las inversiones se provisionaron en 7.000 millones de pesos, sin ningn anlisis, lo mismo ocurri por 13.005 millones de pesos que se provisionaron de las cuentas por cobrar y lo ms cuestionable desde el punto de vista contable fue la provisin de 18.700 millones de pesos en Bancos. Sin ni siquiera conciliar una sola cuenta bancaria de la Caja que sirviera de soporte para esta provisin, igual ocurri con las responsabilidades pendientes que se ordenaron provisionar en todas las oficinas de la Caja, sin un anlisis previo y sin ver que estas se recuperaran despus. La Corporacin Financiera de Desarrollo, arrojo perdidas de 9.390 millones de pesos, los cargos diferidos por 2.400 millones de pesos, a la propiedad, planta y equipo se le provisionaron 1.300 millones de pesos y se ajustaron por inflacin 2.400 millones de pesos que sumados a los 12.800 millones de pesos que arrojo como perdida operacional ese ao, fue como los interventores determinaron 89.000 millones de pesos en perdida que como se demostrara mas adelante, muchos miles de millones de pesos de estas provisiones de reajustes fueron reversados en los aos posteriores, porque no hubo seriedad ni una razonabilidad contable para que en 1997 se hubiera procedido con esa excesiva, exagerada, inadecuada, indebida e ilegal provisin. Para sustentar mi afirmacin con algunos ejemplos si acudiramos a las notas financieras presentadas adjuntas a ese balance y que me permito anexar a esta accin de grupo, podramos observar entre otras la nota 9 en donde observamos una desvalorizacin total de los activos fijos a travs de una provisin que paso de 2.872 millones en el 96 a 4.611 millones de pesos en el 97 cuyo nico propsito en mi parecer, era darle un menor valor a la propiedad, planta y equipo de la organizacin. Si observamos la nota 11 vemos que en la cuenta de provisin19

otros activos por 25.589 millones de pesos la sub-cuenta bancos aparece con una provisin de 24.581 millones de pesos sin haberse conciliado con los bancos estas cuentas y como si fuera poco toda la cuenta de sucursales y agencias que en el 96 tenia un saldo de 10.361 millones de pesos aparecen en el 97 en 00, mandndola totalmente a las perdidas, manifestando solamente que no fue incorporada a los estados financieros y esta provisin al igual que la de los bancos manifiesta que se hace en un 100%, hasta tanto se termine el anlisis depuracin y conciliacin de estas cuentas. Quiero manifestar que posteriormente esta cuenta fue reversada en mas de 18.000 millones de pesos como ms adelante lo demostrare, al igual que la provisin que se hizo por cartera de mas de 20.000 millones de pesos la que finalmente fue reversada o ingresada en los aos posteriores sin que se hubiera perdido realmente dichos dineros. En la nota 12 en el rubro de valorizaciones se observa una provisin, se paso de una valoracin tanto de sus certificados como de la propiedad, equipos e inmuebles de 9.382 millones de pesos a 6.046 millones en el 97 lo que significo un valor menor en las propiedades de la Caja de 3.336 millones de pesos, circunstancia esta, que desde ya se mostrara como poltica que durante los siguientes aos, a travs de hacerle provisiones al activo de propiedades y equipos como de doblarle las depreciaciones a este mismo activo y por otro lado hacerle permanentemente provisiones a las valorizaciones de este mismo activo de manera sistemtica se le fue reduciendo su valor real con la intencin de colocarlos por un precio muy por debajo del mercado, igualmente sucedi con las inversiones como con la cartera de crdito. Ao 1998 Para este ao como se puede observar los activos no tuvieron mucha variacin, al contrario, crecieron en 2.000 millones de pesos y por lo tanto podramos considerar solamente el anlisis de algunas cuentas que curiosamente volvieron a recuperar su valor, como en el caso de las inversiones, que las haban dejado en el 97 en 2.368 millones de pesos y en el 98 aparece con una cifra realmente sorprendente de 11.237 millones de pesos, al parecer, reversaron lo que haban mostrado el ao inmediatamente anterior, otro tanto ocurre con la cartera que en el 97 la dejaron en 35.000 millones de pesos y en el 98 aparece con 40.8 millones de pesos. La rubro, cuentas por cobrar, la haban dejado en 13.000

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millones de pesos y prcticamente de manera sorprendente la cierran en 18.000 millones de pesos. Tan solo esas cuentas del activo corriente tuvieron una variacin positiva de 20.000 millones de pesos. Las inversiones del activo no corriente la haban dejado en 788 millones de pesos y en el 98 aparece con una cifra de 2.754 millones de pesos, creciendo 2.000 millones de pesos, mientras que al parecer, en la cartera de crdito, los asociados pagaron 33.000 millones de pesos y paso de 48.000 millones de pesos en el 97 a 15.000 millones de pesos en el 98. La propiedad, planta y equipo se desvalorizo en 2.000 millones de pesos, pasando de 22.000 millones a 20.000 millones de pesos, al parecer, hubo una recuperacin o mejor una reversin de provisiones en el rubro de otros activos, el que lo haban dejado en 11.000 millones de pesos en el ao de 1998, con una espectacular reversin de la cifra, de 24.000 millones de pesos. Lo que s parece curioso es que el pasivo, especialmente para con el asociado, contrario a bajar, subi, a pesar de la presentacin de este balance. Pues si observamos el rubro de exigibilidades y depsitos, tanto en el pasivo no corriente, como en la pasivo corriente, podramos decir que de los 165.000 millones de pesos que haba en 1997, se distribuyeron de la siguiente forma en 1998; 28.8 mil millones de pesos en el pasivo corriente, 92.6 mil millones de pesos en el activo no corriente y se capitalizaron 49.2 millones de pesos Es decir, que si sumamos estas tres cifras, podramos decir que Cajacoop, cerro con el rubro de exigibilidades y depsitos en 170.000 millones de pesos, que comparados con los del 1997, crecieron en mas de 5.000 millones de pesos, eso significa

que no devolvieron un solo centavo a los ahorradores en 1998, Sino que al contrario, subi en

5.000 millones de pesos esta cifra, es decir, que se gastaron todo lo que recogieron de cartera y de ventas de activos, e igualmente, las cuentas por pagar subieron mas de 5.000 millones de pesos en ese ao. Las obligaciones financieras ascendieron a 7.295 millones de pesos ese ao y finalmente, el interventor dio 354.000 pesos de utilidades. Verdaderamente curioso y sorprendente la forma como la administracin manejo el Balance a su acomodo actuando en nombre y representacin del Gobierno Nacional. Cabe destacar que en este ao el Agente Interventor Carlos VALDERRAMA, se vanagloriaba en el mes de mayo y junio con unas utilidades de ms de 7.000 millones de pesos, producto de las reversiones a las provisiones que se haban hecho en exceso en el ao de 1997. Utilidades estas, que finalmente se las gasto todas durante el21

ao, porque solo dio 354.000 pesos de utilidades al finalizar el ao. Curioso resulta comprobar a travs de estado de pedidas y ganancias de este ao lo anteriormente afirmado por el suscrito. Si observamos como los ingresos por cartera y otros, se redujeron en mas de 20 mil millones de pesos, pero a pesar de haber reducido los costos y gastos, el rubro de otros egresos paso de 1200 millones en la vigencia de 1997, a 11,900 millones en el periodo de 1998, creciendo las perdidas en mas de 10 mil millones de pesos, las que deben ser confrontadas, con la inexplicable cifra de 14 mil millones de pesos como excedente por la cuenta de exposicin a la inflacin, es decir que una cifra artificial fue la que le genero la supuestas utilidades, esto no es otra cosa que falsedad en los balances de manera real. En este ejercicio lo curioso es que el revisor fiscal advierte que hacia el mes de febrero de l997, que no se pago impuesto de timbre en los pagares, este es un indicio de cmo se manejo la caja ese ao. Para este ao de l998, vale la pena observar de las notas financieras algunas operaciones que resultaron verdaderamente nocivas y graves para la salud financiera de la Caja. Veamos el tema de AGRACOR, producto de cartera en dacin en pago, la Caja aporta en ese ao $3.393 millones de pesos en una nueva inversin, para conformar una sociedad, es decir, una nueva empresa anexa o colateral, cuando esto estaba totalmente cuestionado y prohibido por el DANCOOP, este negocio posteriormente se va a ver como arroja una perdida reflejada en el ao de l999, pero adems de la inversin, a esta empresa se le concedieron crditos, es decir, se repiti la historia tantas veces cuestionada por el mismo interventor a las administraciones anteriores, se le dieron mas de 3.000 mil millones de pesos crdito que generaron una perdida cercana a los 10.000 mil millones de pesos segn consta en las notas de los prximos balances. Para este ao de 1998 se provision nuevamente cartera por mas de 4 mil millones de pesos, segn se deduce de la nota No 8, igualmente, se advierte que la cartera recuperada, oscila por mas de 9.000 mil millones de pesos de aos anteriores, es decir, la que se provisiono en exceso en el ao de l997. Segn la certificacin del revisor fiscal, se colocaron en ese ao $12.000 millones de pesos sin estar autorizados para ello y se recuperaron en cartera total, tanto corriente como provisionada, la suma de $40.000 mil millones de pesos de las cuentas por cobrar De acuerdo a la nota 9, se recuperaron mas de 3.000 mil millones, de lo que se haba22

provisionado en aos anteriores y le crean a AGRACOR una cuenta por cobrar de $.8.123 millones segn se deduce de la nota No 30, los que finalmente se pierden. En la nota 9 se refleja una recuperacin de provisiones de $6.021 millones, en la nota 12 aparece una recuperacin de aos anteriores de la cuenta de bancos por $11.000 mil millones de pesos aproximadamente. Es decir, este ao fue el ao de la recuperacin de las provisiones de esta cuenta que se hiciera en l997, eso era de preverse pues as se adverta iba a suceder, desde que se hicieron las provisiones del ao de l997. Por otro lado y siguiendo con la sistemtica poltica de desvalorizar los activos, en la nota 10 aparece la depreciacin que le hicieron para este ao a la cuenta de propiedad, planta y equipo por valor de $8.306 millones, cuando ya le haban hecho en el ao de 1997 $4.611 millones de pesos. En esta forma termina el ao de 1998. Ao 1999 Aqu vuelve a sufrir la Caja otro duro golpe en la cifra de sus activos, pues pasan de 145.652 mil millones en 1998, a tan solo $96.507 millones de pesos en 1999, sufriendo una reduccin de $49.145 millones de pesos y padeciendo su mayor revs en las inversiones que en 1998 haban subido a 11.237 millones, en l999 las dejan tan solo $3.776 millones, hacindoles una reduccin de $7.460 millones, otro tanto ocurre con la cartera de crdito, el mejor activo de la Caja, que pasa de $40.801 mil millones a 25.216 mil millones de pesos reducindose en $15.584 millones de pesos. Las cuentas por cobrar que en l998 se haban crecido a 17.962 millones de pesos, se volvieron a desinflar y las dejaron tan solo en 9.916 millones en l999. Con esto la redujeron en 8.046 millones de pesos, lo anterior en cuanto tiene que ver con el activo corriente, pero igual tragedia vivi el activo no corriente, las inversiones quedaron tan solo en $583 Millones perdiendo $2.170 millones en forma total en este periodo. La cartera de crdito de largo plazo sufri un duro golpe, pasando de $15.210 millones en l998 a $2.856 millones en l999, dndole un golpe total por $ 12.353 millones La planta propiedad y equipo como ya lo dijimos perdi su valor en este periodo en $3.748 millones al ao y dejarla tan solo con 16.564. Millones en l999, cuando en el 98 vala $ 20.313 millones. Con todo lo anterior se dejo a la Caja valiendo menos el 40% de lo que vala en l998. Sin embargo los pasivos siguen igual, veamos, las exigibilidades crecieron de 28.837 millones en l998 a $48.65923

millones en l999. Las cuentas por pagar crecieron $5.506 millones de pesos y aparece una disminucin de exigibilidades de largo plazo, que al parecer se trasladaron a corto plazo y a $2.768 millones de pesos en aumento de los aportes sociales, La Caja utilizo los $49.145 millones de la disminucin del activo en 23.846 millones del pasivo y $26.402 millones de prdidas que arrojo el resultado de ese ejercicio contable. En cuanto al estado de perdidas y ganancias se puede observar que los ingresos por cartera y dems disminuyeron de $34.285 millones en el 98 a $21.664 millones en el 99, pero los gasto si se mantuvieron especialmente los administrativos, que se mantuvieron en $19.462 en el 98 y en $19,046 en el 99. Las perdidas no operacionales alcanzaron la astronmica suma de $16.586 millones de pesos para ese ao, cuando del ao anterior a pesar de tambin ser grande, estaba en $6.853, es decir, que aumenta por encima en $9.732 millones de pesos mas y vuelven a amortizar la estrambtica perdida con excedente por exposicin a inflacin en la suma de $5.966 millones, pero no les alcanza para mucho toda vez que la perdida final fue de $26.492 millones muy parecida a la del ao siguiente que ya la veremos. Parta este ao FOGACOOP le desembolsa a la Caja Popular Cooperativa la suma de $13.613 millones distribuidos as; $6.541 millones con venta de activos y $7.071 millones a cartera de subrogacin, en el balance no aparece claro en que cuentas estn, es decir, no se sabe que se hizo con ese dinero. En la nota 9 castigan $5.700 millones de cuentas por cobrar, castigndola en mas del 50% sin ninguna justificacin, en la nota 10 propiedad planta y equipo nuevamente la provisionan en 12.445 millones, cuando el ao anterior la haban castigado en $8.300 millones, prcticamente dejando por un valor ridculo las propiedades de la Caja, esto en el concepto de cualquier anlisis contable, resulta muy sospechoso y de claros indicios de irregularidad. Segn la nota 27 se recuperaron provisiones de aos anterior por valor $4.103. De esta forma termina el ao de l999. Ao 2000. En este ao la Caja sufre uno de sus mayores estoques financieros, pues sus activos son reducidos a la mitad pasando de $96.507 millones, que la haban dejado en el ao anterior, esto es 1999 y cerrando con tan solo $48.289 millones, Como se puede observar los rubros mas afectados es la cartera, que la redujeron a la pauprrima cifra de tan solo $ 9.805 millones reducindola en $15.410 millones de pesos y acabando casi en su totalidad con el nico activo productivo que tena la24

institucin. Nuevamente las inversiones vuelven a disminuirse en $1.904 millones y las cuentas por cobrar se reducen en $3.396 millones de pesos, pasando, de $9.916 millones en 1999 a $6.519 millones en el 2000, esto en lo que tiene que ver con el activo corriente, pero igual comportamiento tuvo en activo no corriente, por que de este la propiedad planta y equipo de la Caja, las valorizaciones y los otros activos sufren tal vez, el mayor descalabro. La propiedad de la Caja paso de $16.564 millones a casi la mitad, esto es, a $8.938 millones en el 2000 generndose una disminucin por este concepto de $7.626 millones de pesos, mas la disminucin de 3.807 millones en las valorizaciones de esos mismos activos, realmente se estaba haciendo bien el trabajo de ponerles el precio por el piso, igual ocurre con los otros activos entre los cuales se encuentran las daciones en pago, que fueron educidas de $24.646 millones a $12.034 millones en el 2000. Las cifras as dieron un total de $48.218 millones que le disminuyeron al activo en el ao de 2000. Aunque del pasivo corriente hubieran disminuido en $27.162 millones en la pasivo a largo plazo subieron $14.372 millones lo que realmente al parecer de reubicacin de cuentas entre estos dos pasivo el neto arrojo tan solo una disminucin de $12.790 millones, es decir, que como fuentes del activo hubo $48.218 millones y como usos del pasivo tan solo se tomaron $12.790 millones, lo que significa que nuevamente dieron para ese ao una perdida de $26.647 millones de pesos, igual a la del ao anterior Los interventores del Gobierno ya se empezaban a acostumbrar a esta cifras, ya que en tan solo dos aos, las cifras en perdidas arrojadas superaron los $52.000 millones en los balances certificados por ellos mismos sin que les hubiera pasado absolutamente nada. En cuanto al estado de Perdidas y Ganancias, lo mas curioso y significativo, fue que los ingresos bajaron de $21.664 millones de pesos a tan solo, la insignificante cifra de 6.914 millones dentro de las cuales se encuentra unos ingresos por inters de cartera IFI, en $14.750 millones de pesos, es decir, se perdi el 1,50% de los ingresos mientras tan solo en los egresos se bajaron a $21.118 solamente dejando una perdida operacional de $14.204 millones en el 2000 y nuevamente aqu se recurri a los excedentes por exposicin a la inflacin de $7.071 millones. Las dems cifras arrojaron una perdida total para ese ao de $26.647.7 millones de pesos. El Fogacoop de acuerdo al dictamen del revisor fiscal, entrega a la Caja Popular Cooperativa la cifra de $32.000 millones de pesos adicionales, sobre los cuales tampoco se puede25

determinar por lo menos en el balance, que se hizo con ese dinero o que uso se le dio a esos recursos La cartera vuelve para disminuirla a ser castigada con provisin segn se deduce de las notas financieras No 8 pero aqu es curioso es la primera vez que acepta que la cartera tiene exceso de provisin de acuerdo a la resolucin 3855 del Dancoop hoy Dansocial, esto aparece en la nota 8. En la nota 10 aparece no solamente la depreciacin a las propiedades de la Caja, sino que adicionalmente le aplican a estas propiedades $5.300 millones de pesos de provisin seguramente para terminar de desvalorizar los activos de la Institucin. Ao 2001 Ya los activos terminan en $30.088 Millones de pesos, teniendo una disminucin de $18.200 millones de los 48.289 millones que haban dejado en el ao 2.000. La cartera de crdito, tanto en el corriente, como en el no corriente, termina disminuida en $7.030 millones, dejando tan solo en el balance una cartera total de $4.336 millones. Realmente se acabo con el nico activo productivo para este ao, las inversiones tan solo quedaron en $406 millones habindose disminuido para ese ao en $1.762 millones y que decir de las cuentas por cobrar que pasaron de $6.519 a 2.803 habiendo perdido una participacin de $3.715 millones en ese periodo y los otros activos, entre los cuales se encuentran los bienes recibidos en dacin en pago que se disminuyeron en $1.099 millones para este ejercicio contable Por otro lado los pasivos tan solos tuvieron una disminucin de $ 2.339. millones, lo que quiere decir que tampoco ese ao hubo plata para devolverles a los ahorradores, el ao concluye con $ 8.003 millones de pesos en perdidas al parecer sin ningn dolor para quienes manejaron la Caja y para el Gobierno quien los nombro, solo el dolor fue para los asociados y ahorradores de Cajacoop que con la perdida de sus recursos han sido sometidos a un dao antijurdico de responsabilidad exclusiva del Gobierno Nacional y de sus agentes . El estado de perdidas y ganancias tan solo registra como ingresos la suma de $2.964 millones y gastos por $10.624 millones 4 veces mas de lo que se recoge. Por fin en este ao no se acude a los excedentes por exposicin a al inflacin y muestran unas cifras de perdida un poco mas real. FOGACOOP de acuerdo al dictamen del revisor fiscal, entrega a la Caja $7.593 millones de pesos de los que en el balance no se puede advertir que uso se le dio a ese dinero o a donde fueron a parar esos recursos, en este estado de agona segn la nota26

10 vuelven y le deprecian $1.423 millones adicionalmente a las propiedades de la Caja. Ao 2002

de

pesos

Los activos tan solo disminuyen en $4.415 millones de pesos Dejando la cartera tan solo en $310 millones en la corriente y 121 millones la del no corriente. Se consumieron mas de $161.5 mil millones e igual ocurri con las inversiones, la propiedad planta y equipo. Con las cuenta por cobrar con los inventarios, con la cuenta de disponible, mientras que el Pasivo finalmente mostr su realidad. Para esta ao reversaron todo el dinero del pasivo que haban llevado al rubro de patrimonio, es decir presentaron la cifra de $160.431 millones cercana a los $197.479 que haba arrojado en el ao de l997. Para ese ao arrojan una perdida en la Caja de $ 4.875 millones de pesos los gastos administrativos son los que mas contribuyeron a la perdida. CONCLUSION: BALANCES Comparando desde 1996, fecha del ultimo cierre de balance de la administracin privada y terminando en el ao 2002, periodo este en el cual, desde finales de l997 el Gobierno a travs de la intervencin en la Caja administro la institucin durante el periodo de 6 aos, hasta que finalmente le decreto la Liquidacin, proceso en el que se encuentra actualmente. Veamos consolidadamente que sucedi con los recursos; El total del activo de la caja en 1996 era de $301.681.900.000,00 (TRESCIENTOS UN MIL SEISCIENTOS OCHENTA Y UN MIL MILLONES NOVECIENTOS MILLONES DE PESOS.) Si se hubiera consolidado la Corporacin Financiera de Desarrollo, que para esa poca ya era de la Caja Popular Cooperativa, la totalidad de los activos de la Caja, hubieran ascendido a mas de $500.000.000.000.00 QUINIENTOS MIL MILLONES DE PESOS, es decir, MEDIO BILLON DE PESOS para el ao de1996 y ya Para el 31 de diciembre de ao 2002, los activos de la Caja, eran de tan solo $25.672.950.00 VEINTICINCO MIL SEISCIENTOS SETENTA Y DOS MIL NOVECIENTOS

es decir, se disminuyo en este periodo de seis aos de administracin en manos delCINCUENTA MILLONES DE PESOS27

Gobierno en la astronmica suma de $276.008.950.000,00 DOSCIENTOS SETENTA Y SEIS MIL MILLONES OCHOCIENTOS MIL NOVECIENTOS CINCUENTA MILLONES DE PESOS.Es decir, el 91.7% de los activos ya no estn en la Caja, mientras que los pasivos aun continan pues estos solo se disminuyeron en un 39% mientras que el patrimonio se deterioro negativamente en el 478% pasando de $28.173 millones de pesos positivos a menos $134.758 millones de pesos negativos como consecuencia de la administracin del Estado Colombiano a travs de sus interventores. De los activos el disponible que estaba en $13.968 mil millones de pesos, lo dejaron en 192.3 millones. Las inversiones que estaban en $27.950.700 mil millones de pesos, las dejaron en 382.7 millones. La cartera de crdito que estaba en $106.079.700 mil millones, la dejaron en tan solo 310.4 millones. Las cuentas por cobrar que estaban en $31.029.500 millones de pesos, las dejaron en $635.4 millones. Todo lo anterior, en relacin con al activo corriente, pero igual ocurri con el activo no corriente as; Las inversiones que estaban contabilizadas en $26.744.300 mil millones quedaron tan solo en 72. Millones de pesos. La cartera de crdito que estaba en $55.498.700 en l996 la dejaron para el 2002 en 121.2 millones. Con la propiedad planta y equipo, finalmente lograron su cometido, est aun con precios por debajo del valor comercial, estaba contabilizada en diciembre de 1996 en $19,257,400 millones de pesos la dejaron para el ao 2000 en $ $9.621.4 millones, los diferidos los consumieron todos en un total de $7.502.800 mil millones y tan solo aparece creciendo la cuenta de otros activo pues esta cuenta fue utilizada para recibir bienes en dacin en pago y como ya se explico se recibieron por esta cuenta y las provisiones seguramente se vendieron a costos muy bajos, solo quedan en esta cuenta algunas cifras poco representativas de valores reales, las valorizaciones en este periodo fueron disminuidas en $4.693.150 mil millones seguramente con el mismo propsito de la propiedad planta y equipo. En cuanto al pasivo, aunque se disminuyo, podemos observar que algunas cuentas, como las obligaciones financiaras, tuvieron un importante crecimiento as como la cuenta de pasivos estimados y provisiones, que crecieron por mas de $9.000 mil millones de pesos. Los dems rublos de exigibilidades, estuvieron transportndose dentro del periodo, entre largo y corto plazo, y entre estos dos conceptos y los aportes sociales, finalmente los28

sacaron de aportes sociales y los volvieron a redistribuir entre largo y corto plazo, este rubro de exigibilidades son nada mas y nada menos que los ahorros de los asociados de la Caja Popular a los cuales al parecer no les pagaron por que todava all aparecen contabilizados. Por ultimo, el balance nos ofrece al finalizar este perodo, unas perdidas de mas de $200.000.000.000.oo DOSCIENTOS MIL MILLONES DE PESOS. Tal como se explica en el anlisis de este periodo al estado de resultados, esto es, al de pedidas y ganancias. Decimonoveno; Con relacin a las empresas anexas de Cajacoop, se sabe que muchos de sus activos fijos e inversiones, fueron vendidos a precios lesivos para los intereses de mis mandantes y los dems miembros del grupo Activos, de los cuales me permito resaltar los siguientes entre otros; La Promotora Sochagota S.A., que era propietaria de un lote en la ciudad de Paipa, con una extensin que al parecer superaba las 50 hectreas sobre la va. Sobre el avalu de este terreno se deduce que el valor por hectrea fue de 20.millones de pesos y que el terreno fue vendido por una cifra inferior a los MIL MILLONES de Pesos. Con este proceder se prueba la forma como se desmantelo por los interventores una de las empresas anexas. Igualmente ocurri con los mltiples bienes de la sociedad CONSTRUCAJA LTDA. Que posea una gran cantidad de bienes inmuebles en las ciudades de Tunja, Chiquinquir y Zipaquira entre otras. En la empresa anexa Talleres Grficos, que posea maquinaria nueva y de alta tecnologa que haba sido importada de Alemania. Dicha empresa paso a manos de particulares en negociaciones que no fueron muy claras, pero que si fueron nocivas para los intereses econmicos de Cajacoop. Los bienes correspondientes a las instalaciones de la Universidad Santiago de Tunja y el proyecto Colombia Alemn Fundat y las dems empresas colaterales de Cajacoop, fueron desmantelados de sus activos y patrimonio, por parte de los agentes del Gobierno Nacional, a travs de los distintos interventores durante el periodo de 1997 hasta el ao 2002. Vigsimo; La comisin dirigida por la Dra. LUZ MILA RIAO MANCERA, Coordinadora del Comit de Entidades Intervenidas, del Departamento Administrativo Nacional de la Economa29

Solidaria, en el mes de Mayo de 1999, rinde informe de visita a Cajacoop en el que sugiere las siguientes acciones sobre el manejo de la Caja, a ser tomadas de manera inmediata por los agentes encargados del Gobierno. Contenido del informe que dada la gravedad de las acusaciones me permito introducir en el presente hecho ad pedem litterae so pena de aparecer metodolgicamente antitcnico. Dice la Comisin del Dansocial:CAJA POPULAR COOPERATIVA EN ADMINISTRACIN

INFORME DE VISITA CAJACOOP

PRESENTADO A: DR. HERNAN GOMEZ ROJAS

JEFE DIVISIN VIGILANCIA Y CONTROL

DR. LUZMILA RIAO MANCERA COORDINADORA COMIT ENTIDADES INTERVENIDAS

PRESENTADO POR: GENNY AIDA AYA ESPAA LUZ MARINA ZAMORA BUITRAGO YEZID ARMANDO DURAN VANEGAS CAROLINA HERNNDEZ MARTINEZ MABEL TORRES PALOMINO MARITZA GOMEZ ZULUAGA

DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO NACIONAL DE LA ECONOMIA SOLIDARIA DANSOCIAL MAYO DE 1999

30

CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES GENERALES Se debe elevar pliego de cargos en contra de los responsables de las irregularidades encontradas y consignadas en el presente informe. Ampliar las denuncias penales que se encuentran en curso, aportando una copia de ste informe. DANSOCIAL, debe mantener un control permanente sobre las actuaciones de los administradores de la CAJA POPULAR COOPERATIVA. Las causas que llevaron al Departamento a ejecutar la toma de posesin para administrar, no han sido subsanadas, por el contrario se han agravado, situacin que refleja una deficiente gestin de los administradores nombrados por DANSOCIAL. La CAJA POPULAR COOPERATIVA se encuentra en causal de disolucin, las prdidas han aumentado de 51.000 millones de pesos en noviembre de 1997 a 93.000 millones de pesos a marzo 31 de 1999. Se deben liquidar o enajenar las empresas colaterales de la CAJA POPULAR COOPERATIVA. La comisin no encontr en el Agente Especial, doctor Jos David Gmez Vargas, la suficiente colaboracin en la entrega de informacin, por el contrario, algunas de sus actuaciones conllevaron a que se presentaran demoras en la entrega de documentos, situacin que se comunic al mismo mediante los oficios 041 del 13 de mayo de 1999 y 042 del 14 de mayo de 1999 (Carpeta No. 2 folios), los cuales no fueron debidamente contstados. Respecto a las gestiones que se han realizado para evitar el impacto del ao 2000 en los sistemas de informacin de la entidad, hasta el momento la Cooperativa ha realizado un diagnstico de la situacin, inventario y especificacin de equipos y determinacin de pruebas; sin que se evidencie un cronograma o programa especifico con resultados para resolver dicha situacin. El revisor fiscal no ha cumplido con sus funciones a cabalidad, debido a que su gestin no ha abarcado la totalidad de las operaciones de la CAJA POPULAR COOPERATIVA, situacin que dio lugar a que omitiera prevenir y corregir los hechos presuntamente irregulares que han ocurrido. Se deben formular los requerimientos y recomendaciones generados por ste informe, igualmente proceder a la realizacin de un anlisis de ste, con el fin de establecer otras medidas a tomar.

INTRODUCCIN La Caja Popular Cooperativa es una entidad del sector solidario, especializada de ahorro y crdito, creada en le ao de 1949 y cuyo domicilio principal es la ciudad de Tunja, Departamento de Boyac, con mbito de operaciones en todo el territorio de la Repblica de Colombia y del exterior, pudiendo stablecer sucursales, agencias y representantes dentro del pas o fuera de l. Para su desarrollo y funcionamiento dispone de una sede central operativa; administrativa y financiera ubicada en la calle 10031

No. 14- 26 de la ciudad de Santaf de Bogot Distrito Capital. Mediante la resolucin 1889 del 19 de Noviembre de 1997, proferida por el DANCOOP hoy DANSOCIAL, se adopta la medida de TOMA DE POSESIN PARA ADMINISTRAR, BIENES Y HABERES DE LA CAJA POPULAR COOPERATIVA CAJACOOP. Las principales causales que motivan la adopcin de la medida de toma de posesin son las siguientes: 1. Los stados financieros de la entidad a septiembre de 1997, la cooperativa reporta prdidas por $51.000 millones de pesos, que aunadas a la persistente iliquidez, le impiden a la administracin maniobrar la empresa con la destreza y diligencia que se requiere. 2. A la misma fecha la CAJA POPULAR COOPERATIVA reporta un patrimonio negativo de $20.000 millones de pesos y pasivo total de $230.000 millones de pesos, mientras que el total de los activos asciende a $210.000 millones de pesos. 3. Del anlisis de los stados financieros se observa inminente riesgo de y vulneracin al ahorro de asociados y terceros. Para cumplir con la ejecucin de la medida ordenada por la resolucin 1889 del 19 de noviembre de 1997 se design como Agente Especial a la firma C.A.V. Asociados representada por el DOCTOR CARLOS ALFONSO VALDERRAMA OCHOA. El 26 de septiembre fallece VALDERRAMA OCHOA y asume la representacin legal de la entidad C.A.V. Asociados el Doctor SAMUEL FELIPE MEJIA HOYOS y continua dicha entidad como Agente Especial designado por DANSOCIAL para administrar a CAJACOOP. En cumplimiento de la funcin de Vigilancia y Control que le compete al, DANSOCIAL, se design una comisin visitadora con un enfoque multidisciplinario, la cual se encargar de adelantar diligencias preliminares en CAJACOOP, con el fin de stablecer la forma como se ha desarrollado el proceso de intervencin para administrar. Para tal efecto, se diseo un plan de trabajo (carpeta 2, folio 1 y 2), el cual se ejecutar y ser complementado con otros aspectos que la comisin visitadora estime convenientes durante el desarrollo de las diligencias.

TABLA DE CONTENIDO DE CARPETAS Carpeta 1 Carpeta 2 Informe Aspectos Generales 32

Carpeta 3 Carpeta 4 Carpeta 5 Carpeta 6 Carpeta 7 Carpeta 8 Carpeta 9

Queja sobre la suspensin de la actividad arrocera Queja de Pablo Crdenas Doble pago de honorarios Queja de Carlos H. Galeano Contratacin Externa Medida Requerida Revisora Fiscal Medida Requerida Revisora Fiscal

Carpeta 10 Medida Requerida Revisora Fiscal Carpeta 11 Comprobantes de Egresos Diciembre 1997, enero y febrero de 1998 Carpeta 12 Comprobantes de Egresos marzo, abril y mayo de 1998 Carpeta 13 Comprobantes de Egresos Diciembre 1997, enero y febrero de 1998 Carpeta 14 Comprobantes de Egresos septiembre, octubre y noviembre de 1998 Carpeta 15 Comprobantes de Egresos diciembre 1998, enero, febrero y marzo de 1998. Carpeta 16 Colaterales Carpeta 17 stados financieros Colaterales

Carpeta 18 Crditos Moniquira Carpeta 19 Cartera Apartamento Venecia Carpeta 20 Revisora Fiscal Carpeta 21 Revisora Fiscal Carpeta 22 Bienes recibidos y entregados en dacin de pago Carpeta 23 Revisora fiscal Empresas Colaterales Carpeta 24 Manual de Crdito Carpeta 25 Empresas Colaterales Carpeta 26 Medidas requeridas Revisora Fiscal Carpeta 27 Libros de Contabilidad y Actas Carpeta 28 Contralora

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TABLA DE CONTENIDOANTECEDENTES............................................................................................................. 3 DESARROLLO DE LOS ANTECEDENTES.............................................................................. 5 CONTRATACIN EXTERNA............................................................................................... 5 CONCLUSIONES....................................................................................................... 13 PRESUNTO OTORGAMIENTO IRREGULAR DE PRSTAMOS ................................................... 14 CONCLUSIONES........................................................................................................ 21 HONORARIOS DEL AGENTE ESPECIAL.............................................................................. 22 CONCLUSIONES........................................................................................................ 32 OMISION DE DENUNCIA............................................................................................... 32 CONCLUSIONES........................................................................................................ 34 BIENES RECIBIDOS A TITULO DE DACION EN PAGO.......................................................... 34 INMUEBLE: OFICINA 901 DEL EDIFICIO MERCEDES.................................................. 35 INMUEBLE: 10 LOTES DE TERRENO CIUDADELA LOS ALPES....................................... 36 INMUEBLE: LOTE DE TERRENO DENOMINADO EL CURUBAL....................................... 36 INMUEBLE: 17 LOCALES TERMINAL DE TRANSPORTES.............................................. 37 INMUEBLE: CALLE 51 CARRERA 95 CALI.................................................................. 37 INMUEBLE: 2 BODEGAS Y LOTE DE TERRENO DE TUNJA............................................ 38 INMUEBLE: LOCAL COMERCIAL Y BODEGA- CAJICA.............................................. ... 39 INMUEBLE: LOTE 3 EL PEN INN.......................................................................... 39 INMUEBLE: UNIDAD PRODUCTIVA TIBASOSA........................................................... 40 INMUEBLE: LOTE 9 URBANIZACION CIUDADELA LA.................................................. 40 LIBERTAD.................................................................................................................. 40 INMUEBLE: 25 LOCALES CENTRO COMERCIAL LAS................................................... 41 AVENIDAS................................................................................................................. 41 INMUEBLE: 31.3% PREDIO ALTAMIRA.................................................................... 41 INMUEBLE: APTO. 337. EL PORTAL DEL COMENDADOR............................................. 42 INMUEBLE: LOTE MIZIBEL DE SANTA FE DE BOGOTA............................................... 42 INMUEBLE: 2 LOTES DE TERRENO MORICHAL....................................................... 43 INMUEBLE: 2 LOTES DE TERRENO TUNJA................................................................ 43 INMUEBLE: SECCION A EDIFICIO BARBOSA............................................................. 43 INMUEBLE: 7 CASAS TAURAMENA........................................................................45 INMUEBLE: 7 LOCALES Y CONSULTORIO................................................................. 45 INMUEBLE: CASA MANI...................................................................................... 45 OBSERVACIONES:........................................................................................................ 45 INMUEBLE: FINCA VILLA DAPA.............................................................................. 46

OBSERVACIONES:........................................................................................................ 46 LOCALES TERMINAL DE TRANSPORTES.......................................................................... 46 BIENES RECIBIDOS DE FUNDAT.................................................................................... 47 UNIDAD PRODUCTIVA TIBASOSA.................................................................................. 47 AGRACOR S.A............................................................................................................. 56 CONCLUSIONES.......................................................................................................... 62 ASPECTOS DE ORDEN LEGAL Y ADMINISTRATIVO............................................................. 66 STATUTOS DE LA COOPERATIVA................................................................................. 66 ASPECTO CONTABLE..................................................................................................... 68 LIBROS DE CONTABILIDAD............................................................................................ 68 LIBRO MAYOR Y BALANCE.......................................................................................................... ..68 LIBRO DIARIO...............................................................................................................................68 EMPRESAS COLATERALES.............................................................................................. 70 FUNDACIN UNIDAD DE ASISTENCIA TCNICA FUNDAT............................................... 70 CONSTRUCAJA........................................................................................................... 71 AGROINDUSTRIAL ARROCERA DE CENTRO ORIENTE S.A. AGRACOR................................. 72 UNIVERSIDAD SANTIAGO DE TUNJA............................................................................. 72 INTERACCION LTDA.................................................................................................... 73 ALMACENES DE PROVISIN AGRCOLA S.A. EN LIQUIDACIN......................................73 EDITORIAL TALLERES GRAFICOS.................................................................................. 74 PROMOTORA DE TURISMO SOCHAGOTA S.A. EN LIQUIDACIN................................................ 75 LANCEROS BOYACA..................................................................................................... 75

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GASTOS DE LAS EMPRESAS COLATERALES..................................................................... 75 REVISORA FISCAL.....................................................................................................76 TRABAJO DE CONSOLIDACIN..................................................................................... 76 CONCLUSIONES EMPRESAS COLATERALES.................................................................. 77 CREDITOS OTORGADOS POR CAJACOOP DURANTE LA INTERVENCIN PARA ADMINISTRAR.............................................................................................................. 81 CONCLUSIONES........................................................................................................ 82 APARTAMENTO 501 DEL EDIFICIO VENECIA..................................................................... 88 CONCLUSIONES........................................................................................................ 88 INFORME GENERAL SOBRE LOS COMPROBANTES DE EGRESO DE LA CAJA POPULAR COOPERATIVA EN EL PROCESO DE TOMA PARA ADMINISTRAR............................................ 91 GESTION DE LA REVISORIA FISCAL............................................................................... 101 LIBRO MAYOR Y BALANCES Y LIBRO DIARIO............................................................... 101 COMPROBANTES DE EGRESO.................................................................................... 101 CAJAS MENORES..................................................................................................... 102 HONORARIOS......................................................................................................... 103 CONSOLIDACIN STADOS FINANCIEROS AO 1997 EMPRESAS ANEXAS................... 103 PRESENTACIN DE STADOS FINANCIEROS............................................................... 104 OTRAS SITUACIONES.............................................................................................. 104 CONTRALORA............................................................................................................ 106 CONCLUSIONES ACTUACIN DE LA CONTRALORA................................................... 106

1. ANTECEDENTES

D. Queja formulada por el abogado CARLOS HERNANDO GALEANO PARRA contra SAMUEL FELIPE MEJIA HOYOS, por haber omitido el deber de denunciar una situacin presuntamente punible, consistente en la falsificacin del contrato de la prstacin de servicios que el quejoso celebro con cajacoop. (Carpeta No. 6) 2. DESARROLLO DE LOS ANTECEDENTES CONTRATACIN EXTERNA 1. A travs del oficio No. 003 del 16 de marzo de 1999, se solicit informar sobre los tipos de contratacin efectuados desde la toma de posesin para administrar hasta hoy y allegar una relacin de la contratacin externa, indicando el nombre de la persona natural o jurdica, objeto del contrato y contraprstacin econmica. Como consecuencia, mediante oficio No. CG-102015-99 del pasado 23 de marzo, se presento una relacin de la contratacin por servicios y arrendamientos (fol. 10 de la carpeta No. 7) y a travs del oficio CG-102013-99 del 24 de marzo, se informo que la vicepresidencia jurdica ha celebrado contratos con VISCAYA Y ASOCIADOS, DIEGO CORREDOR BELTRN, TABARES GUERRA ASOCIADOS LTDA, y se alleg el listado de abogados externos (cobro jurdico de cartera) y fotocopia del modelo de contrato de servicios profesionales utilizado para tal contratacin.

Como no se informo cuales son los tipos de contratacin efectuados35

durante la toma de posesin para administrar y que funcionarios (especifique solamente el cargo) tienen o han tenido durante la intervencin potstad para autorizar la celebracin de contratos, peticin que fue elevada en el punto 4 del oficio No. 003 del 16 de marzo de 1999, a travs del oficio No. 017 del pasado 5 de abril se solicit nuevamente esa informacin y que se presentara la relacin total de la contratacin externa efectuada durante la toma de posesin para administrar en la forma en que fue solicitada en el punto 5 del oficio 003 del 16 de marzo de 1999, esto es, indicando el nombre de la persona natural o jurdica, objeto del contrato y contraprstacin econmica. A travs del oficio No. CG-102022-99, del 5 de abril del ao en curso, se informo que durante la toma de posesin para administrar la gerencia de recursos humanos reporta la celebracin de 5 contratos con salario integral, 115 a trmino indefinido, 10 del sena, 168 a trmino fijo para un total de 298 y 33 por honorarios de los cuales 9 han sido conciliados y 3 terminados por mutuo acuerdo. fol 242 de la carpeta No. 7.Mediante oficio No. 019 del 5 de abril de 1999, se informo cuantas personas, especificando los nombres, cargos y funciones dependen de la vicepresidencia jurdica administrativa, de la gerencia jurdica y del departamento jurdico de la entidad en la actualidad. ste requerimiento fue contestado a travs del oficio No. CG-102030-99, del pasado 13 de abril, visible a folio 271 de la carpeta No. 7, indicando que de la vicepresidencia jurdica dependen 9 personas y del departamento jurdico 15 y que ste ltimo m aneja y tiene a cargo la supervisin mas de 10.000 mil operaciones entre procesos y procedimientos. Adems, se adjunto un recuento de la creacin del departamento jurdico, organigrama del departamento jurdico, formato de procedimientos administrativos y operativos del departamento jurdico e informe de gestin jurdica. Mediante oficio del 9 de abril de 1999, el Doctor MARIO L. HUERTAS V., en calidad de revisor fiscal, alleg fotocopia de la documentacin recibida por parte del departamento de recursos humanos relacionada con los contratos de los funcionarios de la Caja Popular Cooperativa (ver folio 74 de la carpeta No.7) donde se da cuenta de las siguientes circunstancias: Que con relacin a los contratos por honorarios celebrados por la Caja Popular Cooperativa si el asesor sta autorizado para aprobar erogaciones o gastos, cuando dentro de las responsabilidades est el manejo y administracin del personal, cuando el asesor tiene autoridad sobre las decisiones que se tomen en la Cooperativa o reciba ordenes, instrucciones o memorandos o se le otorguen tarjetas de prstacin o cuando desempee un cargo de planta ya existente o sea el reemplazo de un exfuncionario, se entiende demostrada la subordinacin jurdica y el contrato se entender como laboral. A folio 72 del C.O. de la carpeta No. 7, aparece una relacin efectuada por la Doctora MARLENE INFANTE PRADA, Gerente de Recursos Humanos de la Caja, de los contratos por honorarios clasificados en seis grupos, de la siguiente forma: Grupo conciliado ante el ministerio de trabajo (sin entregar valores conciliatorios y 36

con contrato laboral vigente) grupo que trmino su relacin con la firma de mutuo acuerdo (con contrato laboral vigente y es indispensable realizar una conciliacin laboral). Se realizo contrato por servicios pero no se concilio su relacin (sin contrato laboral vigente). Tenemos conocimiento de la relacin que tiene con la empresa o el procedimiento empleado para el pago de las cuentas de cobro (no tiene contrato laboral vigente) No existi contrato por servicios pero si conocemos el procedimiento empleado para el pago de las cuentas de cobro (no tiene contrato laboral o de servicios vigente). No existi contrato por servicios o no tenemos conocimiento de su existencia ni tampoco del procedimiento empleado para el pago de cuentas de cobro (no tienen contrato laboral vigente segn nuestros archivos). Con ocasin de la anterior relacin mediante oficio No. 025 del pasado 9 de abril se le solicit al Agente Especial in formar porque razn manifista la Gerente de Recursos Humanos que esa dependencia no tiene conocimiento de la relacin laboral que exista o existe con las personas que conforman el grupo sexto y que se informe que personas autorizaron el pago de cuentas a favor de las personas relacionadas en el mismo y porque concepto se efectuaron erogaciones a su favor y a cuanto ascienden las mismas (folio 76 de la carpeta No. 7). 2. Mediante oficio No. 013 del 24 de marzo, se solicit copia de las circulares que reglamentan los viticos, gastos de representacin, pago de telfonos celulares, tarjeta de crdito y similares de los funcionarios de la intervenida, documentos que fueron remitidos a travs del oficio No. CG-102017-99 del 29 de marzo, pero como del anlisis de los mismos no se colige que tipo de gastos por concepto de cafetera, almuerzos, gasolina y otro tiene autorizados los funcionarios de la Caja Popular y concretamente a quienes les han sido autorizados los mismos y se evidencia que por estos conceptos se ha generado gran nmero de erogaciones se libro el oficio No. 023 del 6 de abril anterior, a travs del cual se pide en calidad de prstamo el auxiliar de las cuentas que a continuacin se mencionan, correspondiente al periodo de toma de posesin para administrar: 5135 86 Relaciones Pblicas, 5135 20 Gastos de Directivas, 5135 26 Gastos de Viajes y Hoteles, 5135 45 atenciones al Personal, 5135 10 Cafetera y 5135 85 Gastos Varios. Adems, que se allegue una relacin actualizada de los vehculos de propiedad Cajacoop y la destinacin que se les ha dado a los mismos durante la intervencin. A travs del oficio No. Cg-102420-99 del 8 de abril anterior, visible a folio 236 de la carpeta No. 7, informo el Agente Especial que la Caja Popular Cooperativa es propietaria de los siguiente vehculos: PLACA MARCA MODELO FECHA DE COMPRA BFJ 191 OF 897 CHU 414 BbI 079 TOYOTA CHEVROLET TOYOTA MERCEDES 1995 1998 1994 1990 VALOR COMPRA DEPENDENCIA

01-30-95 $40.500.000 PRESIDENCIA 12-31-98 $28.347.198 PRESIDENCIA 12-31-98 $15.002.800 SERV. ADM. 05-29-93 $37.800.000 EN RECLAMO

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Con consecuencia de la anterior informacin, mediante oficio No. 029 del 19 de abril del ao en curso, se le solicit informar al Agente Especial quin autorizo la compra de los vehculos OFM 897 Chevrolet y CHU 414 Toyota, que da cuenta su comunicacin CG-102024-99 del pasado 8 de abril y a que persona natural o jurdica fueron comprados los mismos. Adems, que hiciera saber el estado actual de la reclamacin del Mercedes Benz BBL- 079 y allegar copia de las decisiones que sobre el particular se hubiese producido. De otro lado, como sta visita estableci que mediante comprobante de egreso No. 15531 del 6 de agosto de 1998, la Caja Popular Co