universidad regional autÓnoma de los andes...
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UNIVERSIDAD REGIONAL AUTÓNOMA DE LOS ANDES
“UNIANDES”
FACULTAD DE SISTEMAS MERCANTILES
CARRERA DE CONTABILIDAD SUPERIOR Y AUDITORÍA, CPA.
PROYECTO DE INVESTIGACIÓN PREVIO A LA OBTENCIÓN DEL TÍTULO
DE INGENIERA EN CONTABILIDAD SUPERIOR, AUDITORÍA Y
FINANZAS, CPA.
TEMA: PROCESO CONTABLE PARA MEJORAR EL ANÁLISIS FINANCIERO
EN LA EMPRESA “AVILÉS TOLEDO MARÍA DE LOURDES”, EN LA CIUDAD
DE SANTO DOMINGO, 2017.
AUTORA: SÁNCHEZ GUAJALA VALERIA DAYANA
TUTOR: ING. ALMEIDA BLACIO JORGE HERNAN, MGS.
SANTO DOMINGO – ECUADOR
2018
APROBACIÓN DEL TUTOR DEL TRABAJO DE TITULACIÓN
CERTIFICACIÓN
Quien suscribe, legalmente CERTIFICA QUE: El presente Trabajo de Titulación
realizado por la Srta. Valeria Dayana Sánchez Guajala, estudiante de la Carrera de
Contabilidad Superior y Auditoría CPA, Facultad de Sistemas Mercantiles, con el tema
PROCESO CONTABLE PARA MEJORAR EL ANÁLISIS FINANCIERO EN LA
EMPRESA “AVILÉS TOLEDO MARÍA DE LOURDES”, EN LA CIUDAD DE
SANTO DOMINGO, 2017; ha sido prolijamente revisado y cumple con todos los
requisitos establecidos en la normativa pertinente de la Universidad Regional Autónoma
de los Andes –UNIANDES-, por lo que apruebo su presentación.
Santo Domingo, junio del 2018
________________________________
Ing. Jorge Hernán Almeida Blacio, Mgs.
TUTOR
DECLARACIÓN DE AUTENTICIDAD
Yo, Valeria Dayana Sánchez Guajala, estudiante de la Carrera de Contabilidad
Superior y Auditoría CPA, Facultad de Sistemas Mercantiles, declaro que todos los
resultados obtenidos en el presente trabajo de investigación, previo a la obtención del
título de INGENIERA EN CONTABILIDAD SUPERIOR, AUDITORÍA Y
FINANZAS, CPA, son absolutamente originales, auténticos y personales; a excepción
de las citas, por lo que son de mi exclusiva responsabilidad.
Santo Domingo, junio del 2018
_______________________________
Sra. Sánchez Guajala Valeria Dayana
C.I. 172377601-7
AUTORA
DERECHOS DE LA AUTORA
Yo, Valeria Dayana Sánchez Guajala, declaro que conozco y acepto la disposición
constante en el literal d) del Art. 85 del Estatuto de la Universidad Regional Autónoma
de Los Andes, que en su parte pertinente textualmente dice: El patrimonio de la
UNIANDES, está constituido por: La propiedad intelectual sobre las Investigaciones,
trabajos científicos o técnicos, proyectos profesionales y consultoría que se realicen en la
Universidad o por cuenta de ella.
Santo Domingo, junio del 2018
_________________________________
Srta. Valeria Dayana Sánchez Guajala
C.l. 1723776017
AUTORA
CERTIFICACIÓN DE LA LECTORA DEL TRABAJO DE TITULACIÓN
Yo, Mgs. Mónica Elizabeth Benalcázar Paladines, en calidad de Lectora del Proyecto
de Titulación.
CERTIFICO:
Que el presente trabajo de titulación realizado por la Srta. Sánchez Guajala Valeria
Dayana sobre el tema: PROCESO CONTABLE PARA MEJORAR EL ANÁLISIS
FINANCIERO EN LA EMPRESA “AVILÉS TOLEDO MARÍA DE LOURDES”,
EN LA CIUDAD DE SANTO DOMINGO, 2017, ha sido cuidadosamente revisado por
la suscrita, por lo que he podido constatar que cumple con todos los requisitos de fondo
y forma establecidos por la Universidad Regional Autónoma de Los Andes, para esta
clase de trabajos, por lo que autorizo su presentación.
Santo Domingo, agosto del 2018
____________________________________
Mgs. Mónica Elizabeth Benalcázar Paladines
LECTORA
DEDICATORIA
A mi madre, por el amor incondicional, cariño que ha demostrado le dedico este proyecto
que para ella y por ella estoy realizando un sueño que siempre quiso que termine mi
carrera y ahora ser una profesional.
A mi tutor Ing., Almeida Blacio Jorge Hernán quien con sus sabios conocimientos y
consejos oportunos supo guiarme para concluir en esta decisiva instancia de mi carrera
profesional.
Valeria
AGRADECIMIENTO
Doy gracias primero a Dios, que con su bondad me ha sabido guiar día a día y poder llegar
alcanzar este logro de ser una profesional.
A mis abuelitos, gracias ya que con ellos me he criado toda mi vida, por su apoyo
incondicional, por su cariño y paciencia que han tenido,
A mi madre, aunque no ha estado conmigo, pero me ha apoyado económicamente, así
como incondicionalmente,
Y a mi hija que cada día con una sonrisa me da esa alegría de vida y es mi gran motor
para seguir adelante.
Valeria
RESUMEN
La contabilidad es fundamental en toda actividad económica, base necesaria para
elaborarlos respectivos estados Financieros y así poder realizar el análisis e interpretación
de los resultados; estos resultados reflejarán la situación económica real de la empresa y
a la vez servirán para realizar cambios en las directrices de la empresa para de esta manera
mejorar el rendimiento financiero de la misma.
El presente trabajo de investigación está enfocado en realizar un proceso contable a la
empresa comercial “Avilés Toledo María de Lourdes”; mediante este proceso contable,
utilizando métodos cualitativos y cuantitativos, también aplicando técnicas como la
encuesta y fichas de observación, herramientas fundamentales para la comprensión de
los hechos; se pudo elaborar el diagnóstico y la formulación de la propuesta a aplicar en
la empresa.
Como resultado de esta investigación se pudo determinar que la organización presenta
diversas inconsistencias y deficiencias en su flujo de información, los registros de
operaciones económicas son incompletos, los estados financieros no son exactos y no se
puede saber el estado financiero actual de la empresa, por estas razones se tuvo que
realizar un inventario inicial, para de esta manera poder realizar los respectivos estados
financieros y con esta información poder conocer la situación económica real de la
empresa.
De acuerdo a los resultados obtenidos el objetivo del presente trabajo de tesis es proponer
un proceso contable para la empresa “Avilés Toledo María de Lourdes”, para contribuir
al mejoramiento de la información contable y financiera de la misma, lo que servirá para
la toma correcta de decisiones y permitirá de manera eficiente el desarrollo productivo de
la organización.
ABSTRACT
This research work is aimed at performing an accounting process for financial analysts to
the "Aviles Toledo Maria de Lourdes" enterprise; in Santo Domingo city involved to the
wholesale of automotive products, the current demand for this product has generated
higher revenues in the business, neglecting the financial situation of the enterprise, it is
essential to have an accounting process that allows real financial information and timely
for the correct decision making.
With the implementation of the research line cost accounting information, methods,
techniques and research instruments, it was found to have a plan adopted accounts for
registration of all business operations, lack of credit sales, inadequate control of
inventories and inexistence of financial analysis, which causes that a diagnosis of the
economic and financial situation is not made.
The development of the accounting process of financial analysis during month of
December 2017, determine profit for the year, obtained by sales in the month. Also it
determined the higher costs generated by the enterprise, allowing deliver a broad
overview of business move for the respective decision-making.
ÍNDICE DE CONTENIDO
APROBACIÓN DEL TUTOR DEL TRABAJO DE TITULACIÓN
DECLARACIÓN DE AUTENTICIDAD
DERECHOS DE LA AUTORA
CERTIFICACIÓN DE LA LECTORA DEL TRABAJO DE TITULACIÓN
DEDICATORIA
AGRADECIMIENTO
RESUMEN
ABSTRACT
INTRODUCCIÓN ............................................................................................................ 1
Actualidad e importancia. ................................................................................................. 1
Problema de investigación ................................................................................................ 3
Formulación del Problema ................................................................................................ 5
Objetivos ........................................................................................................................... 5
Objetivo General ............................................................................................................... 5
Objetivos específicos ........................................................................................................ 5
CAPÍTULO I .................................................................................................................... 6
1 Fundamentación teórica. .................................................................................. 6
Origen y evolución del objeto de estudio. ........................................................ 6
Actualidad del objeto de estudio de la investigación. ...................................... 6
Contabilidad. .................................................................................................... 6
Importancia. ...................................................................................................... 7
Objetivos. ......................................................................................................... 7
Principios de la contabilidad. ........................................................................... 8
Tipos de contabilidad. ...................................................................................... 8
Contabilidad de servicios. ................................................................................ 8
Contabilidad de gubernamental. ....................................................................... 9
Contabilidad comercial. ................................................................................... 9
Importancia. .................................................................................................... 10
Características. ............................................................................................... 10
Sistemas de Inventarios. ................................................................................. 10
Proceso contable. ............................................................................................ 11
Objetivos de los procesos contables. .............................................................. 12
Documentos fuente. ........................................................................................ 13
Plan de cuentas. .............................................................................................. 13
Modelos de procesos contables. ..................................................................... 13
Libro diario. .................................................................................................... 14
Libro mayor. ................................................................................................... 14
Balance de comprobación. ............................................................................. 15
Estados financieros. ........................................................................................ 16
Estado de situación patrimonial. .................................................................... 16
Estado de resultados. ...................................................................................... 16
Estado de situación financiera. ....................................................................... 17
Estado de cambios en el patrimonio. .............................................................. 17
Estado de flujo de efectivo. ............................................................................ 17
Notas aclaratorias. .......................................................................................... 18
Análisis financiero. ......................................................................................... 19
Importancia. .................................................................................................... 19
Análisis vertical. ............................................................................................. 20
Análisis horizontal. ......................................................................................... 20
Indicadores financieros o razones financieras. ............................................... 21
Razones de liquidez. ....................................................................................... 21
Razones de Endeudamiento. .......................................................................... 22
Razones de actividad. ..................................................................................... 22
Rentabilidad. .................................................................................................. 23
Actualidad ecuatoriana del sector donde se desarrolla el proyecto. ............... 24
CAPÍTULO II ................................................................................................................. 26
2 DISEÑO METODOLÓGICO ........................................................................ 26
Paradigma y tipo de investigación ................................................................. 26
Modalidad de investigación ........................................................................... 26
Tipos de investigación .................................................................................... 26
De campo ........................................................................................................ 26
Bibliográfica ................................................................................................... 26
Descriptiva ..................................................................................................... 27
Explicativa ...................................................................................................... 27
Exploratoria .................................................................................................... 27
Procedimientos para la búsqueda y procesamiento de los datos .................... 27
Población y muestra ....................................................................................... 27
Población ........................................................................................................ 27
Muestra ........................................................................................................... 28
Plan de recolección de la información (métodos, técnicas e instrumentos) ... 28
Método de investigación ................................................................................ 28
Inductivo-Deductivo ....................................................................................... 28
Analítico-Sintético ......................................................................................... 29
Histórico-Lógico ............................................................................................ 29
Técnicas de investigación ............................................................................... 29
Observación científica .................................................................................... 29
Entrevista ........................................................................................................ 30
Encuesta ......................................................................................................... 30
Guía de observación ....................................................................................... 30
Guía de entrevista ........................................................................................... 30
Cuestionario ................................................................................................... 30
Resultados del diagnóstico de la situación actual. ......................................... 31
Resultado de la entrevista al Gerente General de la empresa. ....................... 31
Resultados de la entrevista al Contador Externo ............................................ 33
Análisis e interpretación de los resultados. .................................................... 35
Resumen de las principales insuficiencias detectadas .................................... 38
CAPÍTULO III ................................................................................................................ 39
3 Propuesta de solución al problema ................................................................. 39
Nombre de la Propuesta ................................................................................. 39
Objetivos ........................................................................................................ 39
Objetivo General ............................................................................................ 39
Objetivos Específicos ..................................................................................... 39
Elementos que la conforman .......................................................................... 40
Explicación de cómo la propuesta contribuye a solucionar insuficiencias. ... 41
Aplicación práctica parcial o total de la propuesta. ....................................... 41
Diseño y uso de documentos fuentes, para un mejor control ......................... 42
Comprobante de Ingreso ................................................................................ 42
Comprobante de egreso .................................................................................. 43
Recibo de Caja. .............................................................................................. 43
Facturas .......................................................................................................... 44
Notas de crédito .............................................................................................. 45
Diseñar un plan de cuentas de acuerdo a las necesidades de la empresa. ...... 45
Manual de Cuentas ......................................................................................... 51
Registrar en forma cronológica día a día las operaciones .............................. 51
Memorando del mes de diciembre ................................................................. 51
Estado de situación inicial .............................................................................. 58
Libro diario ..................................................................................................... 59
Libro mayor .................................................................................................... 60
Balance de comprobación .............................................................................. 61
Elaborar estados financieros, análisis e informe financiero ........................... 62
Estado de resultados ....................................................................................... 62
Estado de situación financiera. ....................................................................... 63
Análisis Financiero. ........................................................................................ 64
Flujo del efectivo ............................................................................................ 67
Indicadores Financieros .................................................................................. 68
Informe Financiero. ........................................................................................ 71
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES ............................................................. 73
Conclusiones. .................................................................................................................. 73
Recomendaciones. .......................................................................................................... 73
BIBLIOGRAFÍA
ANEXOS
ÍNDICE DE TABLAS
Tabla 1. Proceso Contable .............................................................................................. 12
Tabla 2. Modelos de procesos contables ........................................................................ 14
Tabla 3. Razones de liquidez .......................................................................................... 21
Tabla 4. Razones de endeudamiento ............................................................................... 22
Tabla 5. Razones de Actividad ....................................................................................... 23
Tabla 6. Razones de Rentabilidad ................................................................................... 24
Tabla 7. Detalle de la población ..................................................................................... 28
Tabla 8. Plan de Cuentas ................................................................................................. 46
Tabla 9. Memorando ....................................................................................................... 51
ÍNDICE DE ILUSTRACIÓN
Ilustración 1. Elementos que la conforman .................................................................... 40
ÍNDICE DE GRÁFICOS
Gráfico 1. Comprobante de ingreso ................................................................................ 42
Gráfico 2. Comprobante de egreso ................................................................................. 43
Gráfico 3. Recibo de Caja ............................................................................................... 44
Gráfico 4. Facturas .......................................................................................................... 44
Gráfico 5. Nota de crédito ............................................................................................... 45
Gráfico 6. Estado de situación inicial ............................................................................. 58
Gráfico 7. Libro diario .................................................................................................... 59
Grafico 8. Libro mayor ................................................................................................... 60
Grafico 9. Balance de comprobación .............................................................................. 61
Gráfico10. Estado de resultados ..................................................................................... 62
Gráfico11. Estado de situación financiera. ..................................................................... 63
Gráfico12. Análisis horizontal y vertical del balance General. ...................................... 65
INDICE DE ANEXOS
Anexo 1: Carta de Aprobación del Perfil
Anexo 2: Carta que envía la universidad a la empresa
Anexo 3: Carta de aceptación de la empresa
Anexo 4: Guías de entrevista
Anexo 5: Encuesta
Anexo 6: Manual del Plan de Cuentas
Anexo 7: Libro Diario
Anexo 8: Libro Mayor
Anexo 9: Tarjetas Kardex
Anexo 10: Rol de Pagos
Anexo 11: Depreciaciones
Anexo 12: Ruc
Anexo 13: Patente
Anexo 14: Facturas de Ventas de la Empresa
Anexo 15: Formulario 104
Anexo 16: Formulario 103
Anexo 17: Fotografías
1
INTRODUCCIÓN
Actualidad e importancia.
La presente tesis guarda conformidad con la Constitución de la República y el Plan
Nacional para el Buen Vivir (2017-2021) en el EJE 2, resaltan a la Economía al Servicio
de la Sociedad. Entendiéndose que de esta forma el estado pone a la economía al servicio
de los ciudadanos para su desarrollo socioeconómico. En el Objetivo # 8 del Plan
Nacional para el Buen Vivir manifiesta de forma prescrita: “Consolidar el sistema
económico, social, solidario, de forma sostenible” En la empresa “Avilés Toledo María
de Lourdes” es considerada porque impulsa el desarrollo económico, promoviendo la
inversión privada, y de manera general se impulsará el emprendimiento de nuevas
empresas que se dediquen a ésta actividad, siempre que realicen una excelente gestión
financiera y que lleguen a implementarse en otros sectores de la provincia.
La Matriz Productiva de acuerdo al Plan Nacional del Buen Vivir (2013-2017) busca
impulsar a sectores estratégicos orientados hacia la diversidad productiva con valor
agregado y a las exportaciones, expandiendo los mercados internacionales de destino de
la producción nacional, basado en un modelo productivo socialmente inclusivo.
El estado en el objetivo de generar la transformación productiva que la economía
ecuatoriana demanda, pone como pieza clave una política fiscal para lograr el desarrollo
económico. En este sentido durante los últimos 5 años se ha generado un déficit fiscal del
sector público no financiero que para 2016 en términos porcentuales representó el 7,4
respecto del PIB. En consecuencia, de la caída de los precios del petróleo, el incremento
del gasto público y de los gastos de reconstrucción del terremoto de abril de 2016.
El Plan de desarrollo y ordenamiento territorial del GAD provincial en el punto 8.2 habla
de la elaboración de diagnóstico de los planes de desarrollo y ordenamiento territorial en
cuanto a trabajo y empleo, relación entre sectores económicos, proyectos estratégicos
nacionales entre otros. Este análisis permitirá territorial izar los problemas y
potencialidades priorizados en la provincia (GAD Provincial de Santo Domingo de los
Tsáchilas 2015-2030)
2
Dentro de los micro emprendimientos existen varios factores que impiden la eficacia de
los negocios, estos están relacionados con la poca organización en cada una de las áreas,
las funciones estructurales, la gestión financiera, la comunicación, la gestión comercial,
la normativa legal que relaciona a los micro negocios; cuando los micro negocios
empiezan a obtener crecimiento la mayoría de estos enfrentan problemas de gestión
interna y externa en donde implica también de forma directa e indirecta el aspecto
financiero, estos hace que la parte de gestión financiera tienda a presentar problemas
internos debido a la tarea que se van presentando y las funciones y procedimientos que se
van creando según el crecimiento del negocio.
El desarrollar actividades contables en función de proceso tiene gran importancia en la
actualidad, ya que aporta el establecimiento de objetivos locales o individuales en función
de los objetivos globales de la organización, a la vez ayuda a evitar equivocaciones en el
intercambio de información y materiales entre los diferentes departamentos;
especificaciones no definidas, actividades no estandarizadas, actividades duplicadas,
indefinición de responsabilidades.
En la actualidad toda organización se encuentra enfocada en mejorar procesos internos
para alcanzar la productividad interna y manejar un adecuado crecimiento de las
organizaciones, dentro de la empresa “Avilés Toledo María de Lourdes” es indispensable
la implementación de un modelo de proceso contable, debido a que el crecimiento de la
organización ha generado nuevas actividades, nuevos rubros, nuevos integrantes, mayor
responsabilidad para con sus clientes internos y externos.
La implementación de un modelo de proceso contable presenta las siguientes ventajas:
Proporciona información con mayor rapidez y oportunidad.
Minimiza el número de errores humanos por que sigue un modelo diseñado para una
actividad específica.
Permite la preparación rápida de informes de contabilidad computarizada, los
informes se pueden producir ágilmente, tales como: diarios, mayores, estados
financieros, e informes que ayuden a la administración a tomar decisiones.
3
Favorece el manejo de los documentos que se usan en un negocio.
Es por ello que la importancia de este trabajo investigativo contribuye de forma positiva
para el crecimiento socioeconómico del cantón y la provincia, radica en la contribución
tributaria por medio de las declaraciones de impuestos con información fáctica sin
evasiones y por medio de la generación de empleo que beneficia a los ciudadanos tanto
del cantón como de la provincia.
Las empresas hoy en día buscan mejoras en el manejo y seguridad de la información, es
por ello que los procesos contables, organizados y óptimos, permite establecer resultados
reales, y que la parte administrativa como contable puedan hacer uso de su información.
Es importante saber que un informe financiero, permite a las empresas tener datos con
mayor veracidad que a su vez podrán tomar decisiones más acertadas.
De acuerdo a las necesidades de las entidades de hoy en día tanto empresas comerciales
como industriales necesitan conocer su información financiera, ya que es importante y
necesaria, con el propósito de verificar la situación actual debido que con ella, beneficia
en todos los aspectos para la toma de decisiones, donde pueden formular las conclusiones
sobre su situación pasada, presente y futura para posteriormente realizar un análisis y
corrección de los problemas que se encuentran en las empresas.
Nuestro país ha ido desarrollando varias organizaciones con diferente giro de negocios,
por lo que existe una gran afluencia en el mercado. El sector comercial se ha mantenido
en constante cambio, con empresas dedicadas a la comercialización de lubricantes,
llantas, baterías a nivel nacional, con ello tenemos la empresa “Avilés Toledo María de
Lourdes” lleva algunos años en el mercado de Santo Domingo, pero en el transcurso de
los años han descuidado su información financiera.
Problema de investigación
La empresa “Avilés Toledo María de Lourdes” se dedica a la comercialización al por
menor de accesorios, partes y piezas de vehículos automotrices, con una trayectoria de 6
años en el mercado. Legalmente registrado por el Servicio de Rentas Internas como
persona natural obligada a llevar contabilidad, inició sus actividades el 13 de mayo del
4
2011. Actualmente se encuentra ubicada en Santo Domingo de los Colorados, calle Luis
de Rivera, lote 8 y Rio Chila, en la Urbanización los Rosales Segunda etapa a cincuenta
metros de las Bodegas de Pronaca.
De acuerdo con la visita preliminar realizada en la empresa se puede observar e identificar
los siguientes problemás:
El desconocimiento del gerente en la administración de la empresa ha generado que la
misma no cuente con un plan de cuentas ajustado a las necesidades del negocio para
su óptima identificación.
Falta de documentos de ingresos y gastos que permitan el correcto registro de las
operaciones del negocio provocando desconocimiento en la rentabilidad o perdida de
la empresa.
El inadecuado control de las cobranzas de clientes, provoca alta cartera vencida y
perdida de liquidez del negocio.
Inexistencia de análisis financiero, ocasionando que no se realice un diagnóstico de la
situación económica y financiera de la entidad, en forma oportuna para la correcta
toma de decisiones.
La falta de aplicación de índices financieros que permita conocer la rotación de
inventarios, provoca alto stock de productos con poca rotación o salidas.
La empresa cuenta fortalezas definidas que han permitido su crecimiento, sin embargo;
es necesario solucionar las falencias mencionadas, establecer y respaldar los
procedimientos contables y financieros de la empresa AVILÉS TOLEDO MARÍA
LOURDES, ya que si no son tomadas en cuenta la administradora no podrá conocer si la
empresa tiene rentabilidad o pérdida.
5
Formulación del Problema
¿Con la aplicación de un proceso contable se mejorará el análisis financiero de la Empresa
“¿Avilés Toledo María de Lourdes”, en la ciudad de Santo Domingo?
Objetivos
Objetivo General
Diseñar un proceso contable para mejorar la información financiera en la Empresa
“Avilés Toledo María De Lourdes”, de la ciudad de Santo Domingo, 2017.
Objetivos específicos
Fundamentar científica y teóricamente el proceso contable, análisis financiero y demás
relacionados.
Diagnosticar la situación actual de la empresa mediante la aplicación de métodos,
técnicas e instrumentos de investigación, que permitan evidenciar las causas
involucradas en la problemática.
Realizar el proceso contable para conocer la situación económica y facilitar de forma
confiable y oportuna la toma de decisiones de la empresa “Avilés Toledo María De
Lourdes”, año 2017.
6
CAPÍTULO I
1 Fundamentación teórica.
Origen y evolución del objeto de estudio.
De la investigación realizada en el CDIC de la Universidad Regional Autónoma de los
Andes UNIANDES Santo Domingo se ha podido determinar que no existen antecedentes
relacionados a esta investigación, constituyéndose que el proyecto de investigación es
original del autor, sin embargo, existen temas similares que a continuación se detallan.
García Zambrano Andersson Vinicio (2015) Procesos Contables y Gestión Financiera
para la empresa BIBÍ MAQUI-REPUESTOS en la ciudad de Santo Domingo, año
2015, la cual brindara un mejor desarrollo en la gestión Financiera, permitiendo la
claridad en los registros de operaciones diarias de forma organizada y sistematizada,
para ello se trabajó bajo la línea de investigación Gestión de la Información Contable.
Intriago Guerrero Fanny Pastora (2015) Procesos Contables y Gestión de Inventarios
de la empresa Comercial Junín del Cantón el Carmen, provincia de Manabí, año 2015,
realizar el correcto registro de las transacciones comerciales, formas y procedimientos
a seguir, validación de datos para una correcta interpretación de los informes contables
que ayuden a gerencia a tomar decisiones acertadas, se mejorará la gestión financiera.
Actualidad del objeto de estudio de la investigación.
Contabilidad.
“La contabilidad permite identificar, medir, clasificar, registrar, interpretar, analizar,
evaluar e informar la historia de las operaciones de un ente económico, en forma clara,
completa y fidedigna.”(Fierro Martínez, 2013)
“Es la ciencia, el arte y la técnica que permite el análisis, clasificación, registro, control e
interpretación de las transacciones que se realizan en una empresa.” (Bravo Valdivieso,
2013, pág. 1)
7
De una manera más formal, la contabilidad se define como una ciencia de naturaleza
económica que tiene por objeto el conocimiento de la realidad económica de una
organización, tanto cuantitativa como cualitativamente, utilizando un lenguaje técnico y
métodos específicos, con el fin de comunicar información que sea útil para la toma de
decisiones de los usuarios.(Albelda Pérez & Sierra Garcia, 2014)
La contabilidad nos enseña a registra las operaciones económicas de las empresas las
mismas que pueden ser pequeñas, medias y grandes empresas y gracias a toda la
información que se registra mes a mes podemos observar la realidad económica de las
empresas.
Importancia.
En un entorno empresarial donde los cambios tecnológicos son continuos, los hábitos de
consumo son cambiantes y la competencia es agresiva, el éxito de una empresa depende
de que se tomen las decisiones correctas en cada momento, lo cual exige disponer de una
fuente veraz de información.(Merka, 2013)
“La contabilidad proporciona información sobre todos los hechos con transcendencia
económica derivados de la actividad de la empresa, facilitando a los responsables de la
gestión la adopción de decisiones sobre la marcha de la misma.”(Ortega , 2012)
Es importante la contabilidad ya que al llevar un control de los ingresos y gastos que tiene
la empresa, podemos determinar la rentabilidad que tiene la empresa; ya que así se podrá
obtener mayor rendimiento y producción de su patrimonio.
Objetivos.
Suministrar información a la dirección de la empresa para tomar decisiones, La
contabilidad registra todo lo acontecido en la vida de la empresa y por consiguiente
permite detectar todos los aciertos y errores para tenerlos en cuenta en las decisiones
futuras.(Merka, 2013)
“Determinar los resultados de la empresa en un período de tiempo concreto (normalmente
8
un año). La contabilidad debe proporcionar datos para verificar si se han producido
beneficios o pérdidas.”(Ortega , 2012)
Toda empresa comercial busca como fin la rentabilidad del capital invertido, para llevar
a cabo este fin, se aplica la contabilidad, la cual es la que indicará si la empresa está
arrojando resultados positivos o negativos, para cumplir este fin es importante llevar un
control minucioso, registrando todos los movimientos contables en sus respectivas
cuentas.
Principios de la contabilidad.
Los principios contables son aquellos acuerdos generales consensuados, cuya finalidad
es ayudar, a conseguir una información contable uniforme mediante el establecimiento
de los pilares básicos en los que deberá descansar la interpretación, medición y registro
de las transacciones realizadas por el sujeto de la contabilidad. Su aplicación deberá
conducir a que las cuentas anuales, formuladas con claridad, expresen la imagen fiel del
patrimonio de la situación financiera y de los resultados de la empresa.(Estrella, 2012)
Se considera principios de contabilidad generalmente aceptados los establecidos en el
código de comercio y la restante obligación mercantil, el plan general de contabilidad y
sus adaptaciones sectoriales, las normas de desarrollo que, en materia contable establezca
en su caso el Instituto de Contabilidad y auditoría de cuentas y demás legislaciones que
sean legítimamente aplicables.(Estrella, 2012)
Los principios o normas contables consideran reglamentos u ordenanzas de carácter
ineludibles, las mismas que permiten registrar las operaciones y presentar estados
financieros enmarcados en la legitimidad de la ley contable, produciendo información
concreta de una entidad.
Tipos de contabilidad.
Contabilidad de servicios.
“La demanda de servicios se deriva de las obligaciones legales como la de prestación de
informes financieros, y la necesidad que tienen los clientes de asesoramiento sobre
9
diversa s cuestiones.”(Bravo Valdivieso, 2013)
Registra las operaciones comerciales de las empresas dedicadas a la venta o prestación de
servicios, como los bancos, las instituciones de educación, los cines, etc.
Contabilidad de gubernamental.
“Las agencias gubernamentales utilizan la información contable al asignar sus recursos y
al controlar sus operaciones. Por consiguiente, la necesidad de contadores gerenciales en
las agencias gubernamentales es similar a aquélla de las organizaciones de
negocios.”(Haka Bettner, 2014)
Los balances contables son necesarios aun en los entes gubernamentales, ya que de estos
dependen para poder controlar los destinos del presupuesto estatal, esto a pesar que el
estado no persigue ningún tipo de lucro, pero si debe transparentar el uso de los diferentes
rubros económicos tanto como los que ingresan como los que egresan.
Contabilidad comercial.
“Es aquella que se utiliza en los negocios de compra y venta de mercaderías y servicios
no financieros. Ejemplos: almacenes de calzado, de electrodomésticos; empresas de
transporte, de seguridad y vigilancia, etc.” (Zapata Pedro, 2011, pág. 9)
“Se registra las operaciones de la empresa o negocios dedicados a la compra y venta de
bienes o mercancías, sin ningún proceso adicional de transformación de estas.” (Díaz
Moreno, 2011, pág. 5)
La contabilidad en la empresa es de mucha importancia ya que sirve para conocer los
estados patrimoniales de la misma. Ya que suministra información de la empresa a los
administradores, como una contribución a sus funciones de planeación, control y toma de
decisiones; los mismos requieren de información financiera confiable, comprensible,
objetiva, razonable u oportuna.
10
Importancia.
“En las empresas, uno de los procesos que ha merecido especial atención y ha
experimentado mejoras notables es la contabilidad, comprendida como el medio de
generación de datos, reportes y balances, es decir, información que usa el gerente en la
toma de decisiones, el proceso contable que se encuentra computarizado en línea y
descentralizado, de tal manera que los datos netos, acumulados y específicos se obtienen
casi al instante. Un gerente con esta rica y oportuna información, estará en capacidad de
enfrentar los retos de la competencia con buenas probabilidades de éxito”. (Zapata, P.,
2011, págs. 13,14)
Características.
En la actualidad, la contabilidad se constituye en una herramienta indispensable para la
toma de decisiones. (Zapata Sánchez P., 2011) Es por ello que la información que genera
debe propender lo siguiente:
Coordinar las actividades económicas y administrativas.
Captar, medir, planear y controlar las operaciones diarias.
Estudiar las fases del negocio y los proyectos específicos.
Sistemas de Inventarios.
a) Sistema de cuenta múltiple
Utiliza varias cuentas para la contabilización de las transacciones relacionadas con
mercaderías:
Inventario de mercadería
Costo de venta
Compras
Ventas
Devolución en compras
11
Devolución e ventas
Transporte en compras
Transporte en ventas
Embalaje en compras
Seguro en compras
Descuento en compras
Descuento en ventas
“A cada operación se la registra con su propio nombre, lo cual es ventajoso en algunas
empresas que desean conocer el movimiento individual de cada una de estas partidas, y
de esta manera conocer su evolución, comportamiento, y movimientos de cada cuenta.”
(Galindo, M, 2012) Por ello, que al finalizar el ejercicio económico utilizando el sistema
de cuenta múltiple es indispensable realizar la regulación de las cuentas que afectaron a
los inventarios de mercaderías, con el fin de conocer el Costo de la mercadería vendida y
por ende la utilidad o pérdida bruta en ventas, el inventario final de las mercaderías se
obtiene mediante conteo físico de los artículos.
b) Sistemas de Inventario Permanente
“Utiliza básicamente tres cuentas: Inventario de mercaderías, costo de ventas y ventas,
las ventas y las devoluciones en ventas se registran tanto al precio de venta como al
precio de costo.” (Galindo, M., 2012)
Por ello, que al término del ejercicio utilizando el sistema de inventario permanente,
únicamente se utilizan las cuentas inventario de mercadería y costo de venta, al momento
que se genera una venta y por ende conocer su costo y así determinar la utilidad o pérdida
bruta en ventas.
Proceso contable.
“El proceso contable denominado también ciclo contable constituye la serie de pasos o la
secuencia que sigue la información contable desde el origen de la transacción,
12
comprobantes o documentos fuente hasta la presentación de los estados
financieros”.(Bravo Valdivieso, 2013)
Se lo define como un conjunto de pasos lógicos y ordenados que el contador debe seguir
desde el momento mismo en que se pone en marcha la empresa y durante toda su
existencia, cuando reconocerá muchas transacciones que al menos en parte afectan la
economía y las finanzas de la empresa. Este proceso, como se anotó, permite reconocer,
valorar y presentar la información contable por cada operación y de manera acumulada
por cada cierto período de tiempo; también facilita la evaluación y el control de los
recursos económicos y financieros, y proporciona a los usuarios un conocimiento
permanente del flujo de la información contable.(Zapata Sanchez, 2017)
El proceso contable es un registro ordenado y cronológico de todas las actividades que
realiza diariamente la empresa.
Tabla 1 Proceso Contable
Elaborado por: Sánchez Valeria
Fuente:(Zapata Sanchez, 2017, pág. 63)
Objetivos de los procesos contables.
“Dentro de los procesos informativos, hay que destacar la gestión del proceso de
información contable. El registro adecuado de la información contable requiere que se
RECONOCIMIENTO
Análisis
Pertinencia
Exactitud
JORNALIZACIÓN
Imputación
Valoración con base en
NIIF
MAYORIZACIÓN
Imputación a cuenta
respectiva.
Clasificación adecuada.
Imputación a sub cuentas
auxiliares.
Verificar los pases
completos del libro mayor
Comprobación y ajustes
Aplica técnicas de
verificación
Registra ajustes
Asegura calidad de
saldos.
PRODUCTOS EEFF
Estados de resultados
Balance General
Estado de flujo de
efectivo
Estado de cambios
patrimonio
13
cumplan una serie de objetivos”:
Objetivos de autorización
Objetivos de clasificación
Objetivos de proceso de informes
Documentos fuente.
Plan de cuentas.
El plan único de cuentas contiene la relación ordenada y clasificada de las clases, grupos,
cuentas y subcuentas del activo, pasivo, patrimonio, ingresos, gastos, costo de ventas,
costos de producción o de operación y cuentas de orden identificadas con un código
numérico y su respectiva denominación (Art. 1, Decreto 2894/94).(Fierro Martínez, 2013)
El plan de cuentas es un instrumento de consulta, con la finalidad de facilitar el manejo
de las cuentas mediante códigos de identificación y posibilitar un adecuado control. Las
mismas que contiene la relación ordenada y clasificada de las clases, grupos cuentas y
subcuentas del activo, pasivo, patrimonio, ingresos, gastos, costo de venta, costos de
producción, cuentas de orden y se diseña de acuerdo a los principios de contabilidad
generalmente aceptados y su estructura dependerá de acuerdo a las necesidades de la
empresa.(Zamorano, 2014, pág. 123)
Es un listado de cuentas codificado que permite ordenar y clasificar la información que
reposa en los documentos fuentes obtenidos por las operaciones eventuales y periódicas
de la entidad.
Modelos de procesos contables.
El presente modelo de proceso contable se basa en una fusión de los modelos de Pedro
Zapata Sánchez y Mercedes Bravo Valdivieso.
14
Tabla 2 Modelos de procesos contables
Elaborado por: Sánchez Valeria
Fuente:(Zapata Sanchez, 2017, pág. 63),(Bravo Valdivieso, 2013)
Libro diario.
El proceso contable, por tanto, utiliza la cuenta como instrumento para representar los
elementos patrimoniales, anotando todas las alteraciones que se producen en los mismos.
El sistema de información contable se completa, en esta fase, con el registro sistemático
de cada uno de los hechos contables.(Wanden-Berghe Lozano & Fernández Daza, 2012,
pág. 31)
La jornalización es el registro inicial e inmediato de toda transacción que realiza una
empresa en uno de los libros principales de la contabilidad, denominado libro diario o
diario general. Este registro debe hacerse bajo la fórmula de asiento contable, cuidando
siempre el cumplimiento del principio de partida doble.(Zapata Sanchez, 2017)
El libro diario nos permite registrar todos los hechos contables que se realizan durante
una jornada de actividades dentro de la empresa, en este registro se detallan todos los
ingresos y egresos contables, la fecha respectiva y el correspondiente detalle de la
transacción.
Libro mayor.
El libro mayor es un registro de contabilidad que recoge la información anotada
previamente en el diario general, agrupa individualmente el movimiento debe o haber de
MODELOS DE PROCESO CONTABLE
MERCEDES BRAVO VALDIVIESO PEDRO ZAPATA SÁNCHEZ
* Comprobantes o documentos fuente * Reconocimiento de la operación
* Estado situación inicial * Jornalización o registro inicial
* Libro diario * Mayorización
* Libro mayor * Comprobación
* Libros auxiliares * Estructuración de informes
* Balance de Comprobación
* Hoja de trabajo
* Ajustes o resultados
* Cierre de libros
* Estados financieros
15
cada una de las partidas; por tanto, en un periodo contable se abrirán tantos libros mayores
como número de cuentas participantes existan, con el propósito de conocer su
movimiento y saldo en forma particular.(Zapata Sanchez, 2017)
Todos los asientos recogidos en el Libro Diario tienen que trasladarse al LIBRO
MAYOR, agrupados por cuentas. Es decir: en el LIBRO MAYOR se abre un doble folio
para cada cuenta y se va recogiendo, en él DEBE o en el HABER, todo el movimiento
del Diario.(Gutiérrez Viguera & Couso Ruano, 2014)
El libro mayor, sin duda es donde se registra por cada una de sus cuentas el debe y haber
con su respectivo saldo, el asiento de toda esta información es vital, ya que de esto
depende el resultado de los balances y ejercicios de pérdidas y ganancias.
Balance de comprobación.
El balance desde una perspectiva patrimonialista, definiéndolo como el estado contable
que refleja la situación patrimonial de las personas físicas o jurídicas en un momento
dado. Se estructura en activos, pasivos y patrimonios netos con el fin de proporcionar la
imagen fiel del patrimonio y de la situación financiera. Para ello presenta el inventario de
los distintos elementos, valorados en una misma unidad monetaria.(Wanden-Berghe
Lozano & Fernández Daza, 2012)
Este paso se ha evidenciado en el denominado balance de comprobación, que puede ser
de saldos o de sumas o de los dos a la vez. Este registro puede ser considerado un informe
preliminar de la contabilidad, por tanto, es consultado eventualmente por la gerencia. En
él se registran las sumas de los movimientos deudores y acreedores de las cuentas
principales, así como los respectivos saldos, con el fin de constatar que se ha cumplido
con el principio de partida doble y disponer de datos que serán verificados
inmediatamente con el ánimo de comprobar la razonabilidad de sus saldos. (Zapata
Sanchez, 2017)
Un balance contable expresa la situación de cada una de las cuentas aceptables que la
empresa registra en su contabilidad, en ellas se refleja la diferencia de los movimientos
deudores y acreedores. El resultado de un balance contable podrá determinar el estado
financiero real y actual de una empresa en un momento dado, este resultado servirá para
16
poder determinar si su situación económica se encuentra dentro de los parámetros
previamente establecidos, o si necesita realizarse alguna corrección emergente ya sea a
corto o largo plazo.
Estados financieros.
Los estados financieros presentan la información financiera en reportes formales para los
grupos interesados en conocer sobre la situación de la organización (Eisen, 2000). La
gestión financiera requiere de información actualizada para tomar decisiones
correspondientes sobre sus operaciones. La información financiera de la empresa se
encuentra registrada en las cuentas, cuyos cambios deben reportarse periódicamente en
los estados financieros. (Córdoba Padilla , 2012)
Para poder determinar la situación económica de una empresa de manera general,
resumiendo los movimientos de las diversas cuentas contables en un determinado
periodo, es indispensable elaborar los respectivos estados financieros, en ellos se
recopilarán el saldo de las cuentas y el resultado del ejercicio, donde se podrá exponer si
han existido pérdidas o guanacias.
Estado de situación patrimonial.
El estado de cambios en el patrimonio neto consta de dos partes:
Estado de ingresos y gastos reconocidos.
Estado total de cambios en el patrimonio neto.
Estado de resultados.
El estado de resultados es una representación separada de las transacciones de ingresos y
gastos de la compañía durante el año. Es particularmente importante para los propietarios,
acreedores y otras partes interesadas de la compañía, a fin de entender el estado de
resultados.(Haka Bettner, 2014)
Para lograr conocer si una empresa ha logrado obtener ganancias o pérdidas en un
17
determinado periodo, las cuentas de resultados deben simplificarse en un ejercicio donde
se detallará los ingresos y egresos, la diferencia que se obtendrá de este ejercicio nos
indicará si hubo ganancias o pérdidas.
Estado de situación financiera.
También conocido como balance general, es el documento que muestra la posición
financiera de una empresa en un punto específico en el tiempo. Indica las inversiones
realizadas por la empresa en forma de activos y los medios a través de los cuales se
financiaron esos activos (Besley, 2000).
Es el estado que permite determinar en un momento del ciclo o período contable, cuanto
tiene la empresa y cuanto debe a sus proveedores y sus accionistas.
Estado de cambios en el patrimonio.
“Es el estado financiero que tiene como propósito mostrar y explicar las modificaciones
experimentadas por las cuentas del patrimonio, durante un periodo determinado, tratando
de explicar y analizar dichas variaciones con sus causas y consecuencias.”(Córdoba
Padilla , 2012)
Estado de flujo de efectivo.
El Flujo de efectivo es un Estado Financiero que muestra la generación y empleo del
efectivo en las operaciones de las empresas, en las inversiones, y, financiamiento de las
mismas. A fin de conocer el Flujo de Efectivo, deberán determinarse las diferencias en
las distintas cuentas que conforman el balance.(Nuñez Alvarez, 2016)
El estado de flujos de efectivo informa sobre el origen y la utilización de los activos
monetarios representativos de efectivo y otros activos líquidos equivalentes, clasificando
los movimientos por actividades e indicando la variación neta de dicha magnitud en el
ejercicio.
18
Los flujos se clasifican en las siguientes actividades:
Flujos de efectivo de las actividades de operación.
Flujos de efectivo de las actividades de inversión.
Flujos de efectivo de las actividades de financiación.
Ya hemos establecido la importancia de los flujos de efectivo para los inversionistas y
acreedores y como los flujos de efectivo de la compañía son una consideración importante
en las evaluaciones de los inversionistas y acreedores acerca de sus propios flujos de
efectivo. Como resultado, un segundo juego de información que es particularmente
importante, relacionado con la forma como cambió la posición financiera en dos puntos
en el tiempo (es decir, el principio y el final de un mes o año), es la información del flujo
de efectivo. (Haka Bettner, 2014)
Notas aclaratorias.
Fecha: cuando se realizan varias operaciones en un mismo día, suele ponerse la fecha
completa solo en el primer asiento del día. En los siguientes se pondrá.
Explicación: la explicación del hecho que se anota puede hacerse de diferentes formas:
Puede hacerse en su conjunto (como en los dos primeros asientos) o después de cada
cuenta (como en los dos últimos).
Se ha de hacer referencia al documento o justificante donde aparece recogido el hecho
(p. eje.: número de factura).
Pueden agruparse los asientos de diferentes operaciones hechas en el mismo día.
Suelen sumarse al final de cada página las columnas del Debe y las columnas del Haber,
con la indicación <<Suma y sigue>>. Así mismo, al comienzo de cada página, se escribirá
en el primer renglón <<Suma anterior>>, y en las columnas de cantidades las sumas a
que se haya llegado en la página anterior.(Rey Pombo , 2016)
19
Análisis financiero.
El análisis financiero es un proceso de recopilación, interpretación y comparación de
datos cuantitativos y cualitativos, y de hechos históricos y actuales de una empresa. Su
propósito es obtener un diagnóstico sobre el estado real de la compañía, permitiéndole
con ello una adecuada toma de decisiones.(Córdoba Padilla , 2012)
El análisis financiero que emana la contabilidad es de la información cuantitativa,
expresadas en unidades monetarias y descriptivas que muestran la posición y desempeño
financiero de la entidad. Y cuyo objetivo esencial es el ser útil al usuario general en la
toma de sus decisiones económicas.(Guerrero & Galindo , 2014)
El análisis financiero en una empresa sirve para interpretar el estado financiero de la
organización en un momento dado, es útil para poder determinar si la inversión se
encuentra dando los réditos necesarios para el buen desenvolvimiento económico de la
empresa, comparar los rendimientos entre diferentes periodos, establecer la capacidad de
pago de la empresa ante sus acreedores en una situación forzosa, conocer el nivel de
endeudamiento de la organización ya sea a corto o largo plazo.
Importancia.
Es importante recalcar que el análisis financiero es un diagnóstico integral que implica
comparar el desempeño de la empresa con el de otras compañías dentro de la misma
industria y evaluar las tendencias de la posición financiera de la empresa conforme
transcurre el tiempo, de esta manera se pueden detectar deficiencias para emprender
acciones, y así mejorar el desempeño; también; se aprovecharán mejor los atributos de la
compañía para que finalmente se incremente su valor.(Bogdanski , Santana Elizalde , &
Portillo Arvizu , 2016, pág. 5)
Un análisis financiero es muy importante dentro de las actividades económicas de una
empresa, estos indicadores nos podrán decir en qué estado se encuentra la organización y
servirá para realizar mejoras o correcciones en el manejo administrativo de la empresa.
20
Análisis vertical.
“Es un procedimiento estático que consiste en analizar estados financieros como el
Balance General y el Estado de Resultados, comparando las cifras de un solo periodo en
forma vertical.”(Córdoba Padilla , 2012)
El método del análisis vertical consiste en expresar en porcentajes las cifras de un estado
financiero. Este tipo de análisis se aplica generalmente al balance general y al estado de
resultados, y se le conoce también como análisis de porcientos integrales. Sin embargo,
la aplicación de este método se puede hacer también en otros estados
financieros.(Bogdanski , Santana Elizalde , & Portillo Arvizu , 2016)
Un análisis vertical, aplicable en los respectivos estados financieros de un solo periodo,
sirve para determinar porcentualmente cada una de las cuentas contables que integran el
balance general, estos valores nos podrán indicar cuales cunetas son las de mayor
incidencia dentro de la contabilidad de la organización.
Análisis horizontal.
El análisis horizontal nos ayuda a identificar el comportamiento de las diferentes cuentas
o partidas que se presentan en los estados financieros. Es también conocido con el nombre
de análisis de tendencias, ya que nos indica la tendencia que llevan las diferentes cuentas
de los estados financieros que se estén evaluando o analizando, en los diferentes periodos
de tiempo. Nos sirve como herramienta para determinar el crecimiento o decrecimiento
de las diferentes partidas, con el fin de tener una pauta para la toma de
decisiones.(Bogdanski , Santana Elizalde , & Portillo Arvizu , 2016)
En este método se comparan los estados financieros homogéneos, en dos o más períodos
consecutivos, para determinar los aumentos y disminuciones o variaciones de las cuentas
de un periodo a otro, conociendo los cambios en las actividades y si los resultados han
sido positivos o negativos, se define cuáles merecen mayor atención por ser significativos
para la toma de decisiones.(Córdoba Padilla , 2012)
En una empresa es importante realizar comparaciones entre un periodo y otro, para esto
se realiza un análisis horizontal en el cual se podrá determinar la variación existente entre
21
el uno y el otro, esto ayuda a determinar las posibles causas que han ocasionado la
variación y en que cuentas los cambios son más significativos.
Indicadores financieros o razones financieras.
El análisis de las razones financieras tiene como objeto caracterizar a la entidad en unas
pocas dimensiones básicas consideradas como fundamentales para evaluar la salud
financiera de una empresa, Este es el método más usado para determinar las fortalezas y
debilidades de una empresa en las áreas de inversión, financiación y dividendos.(Blanco
Luna , 2012)
Razones de liquidez.
Son aquellas que evalúan la capacidad de la empresa para satisfacer sus obligaciones a
corto plazo. Implica, por tanto, la habilidad para convertir activos en efectivo. Las razones
de liquidez reflejan la capacidad de una empresa para hacer frente a sus obligaciones a
corto plazo conforma se vencen, a partir de ellas se pueden obtener muchos elementos de
juicio sobre la solvencia de efectivo actual de la empresa y su capacidad para permanecer
solvente en caso de situaciones adversas. La liquidez se refiere a la solvencia de la
posición financiera general de la empresa, es decir, la factibilidad con la que pagan sus
obligaciones de corto plazo. En esencia se busca comparar las obligaciones de corto plazo
con los recursos de corto plazo, disponibles para satisfacer dichas obligaciones.(Córdoba
Padilla , 2012)
Las razones de liquidez nos indican la capacidad de pago de una empresa en corto tiempo,
esto se refiere al dinero en efectivo que la empresa dispondría de manera inmediata para
poder saldar sus deudas de manera inmediata sin tomar en cuenta sus inventarios.
Tabla 3 Razones de liquidez
Fuente: Blanco Luna (2012), Auditoria integral: normas y procedimientos.
Elaborado por: Sánchez Valeria
Razones de Liquidez Conceptos Fórmula
Razòn Corriente o Circulante
Verifica disponibilidades y
obligaciones de la empresa a
corto plazo.
RC=
Razón Rápida o Prueba del Ácido
Verifica la capacidad de la
empresa para cancelar sus
obligaciones, sin contar los
inventarios.
PA=
Razón de capital de trabajo
Son los recursos reales que
dispone la empresa para
cancelar sus pasivos a corto
plazo.
RCT= AC - PC
22
Razones de Endeudamiento.
“Así como la liquidez se refiere a las obligaciones corrientes, la solvencia se refiere a la
capacidad de la empresa para cubrir los costos de intereses y el pago de sus obligaciones
a largo plazo.”(Blanco Luna , 2012)
La razón de endeudamiento nos permite conocer cómo se encuentra la empresa frente a
sus acreedores, determina el porcentaje de endeudamiento que la empresa mantienen
frente a sus obligaciones ya sean estas inmediatas o a largo plazo.
Tabla 4 Razones de endeudamiento
Fuente: Blanco Luna (2012), Auditoria integral: normas y procedimientos.
Elaborado por: Sánchez Valeria
Razones de actividad.
Mide la efectividad con la que se están usando los recursos de la empresa, midiendo el
grado de eficiencia con el cual se emplea los activos en sus operaciones, y su velocidad
de recuperación, expresando el resultado mediante índices o números de veces.
Razon de Endeudamiento Conceptos Fórmula
Razòn de Endeudamiento
Financiero
Es el porcentaje que
representan las obligaciones
financieras de corto y largo
plazo.
REF=
Razòn de Endeudamiento o Corto
Plazo
Es el porcentaje total de
pasivos que presentan
vencimiento a corto plazo.
RECP=
Razòn de Financiaciòn a Largo
Plazo.
Muestra el tanto de activos
fijos financiados con
recursos de largo plazo
internos o externos.
RFLPT=
Razón de DeudaEs la relaciòn entre pasivo y
activo total.RD= x100
Razon de Endeudamiento Conceptos Fórmula
Razòn de Endeudamiento
Financiero
Es el porcentaje que
representan las obligaciones
financieras de corto y largo
plazo.
REF=
Razòn de Endeudamiento o Corto
Plazo
Es el porcentaje total de
pasivos que presentan
vencimiento a corto plazo.
RECP=
Razòn de Financiaciòn a Largo
Plazo.
Muestra el tanto de activos
fijos financiados con
recursos de largo plazo
internos o externos.
RFLPT=
Razón de DeudaEs la relaciòn entre pasivo y
activo total.RD= x100
23
Tabla 5 Razones de Actividad
Fuente: Córdova (2012), Gestión Financiera
Elaborado por: Sánchez Valeria
Rentabilidad.
La rentabilidad es una relación porcentual que nos indica cuánto se obtiene a través del
tiempo por cada unidad de recurso invertido. También podemos decir que, la rentabilidad
es el cambio en el valor de un activo, más cualquier distribución en efectivo, expresado
como un porcentaje del valor inicial. Es la relación entre los ingresos y los
costos.(Córdoba Padilla , 2012, pág. 15)
La rentabilidad puede ser concebida desde los siguientes ámbitos:
Rentabilidad económica: relacionada con los negocios y corresponde al rendimiento
operativo de la empresa. Se mide por la relación entre la utilidad operativa, antes de
intereses e impuestos, y el activo o la inversión operativa.
Rentabilidad financiera: es la rentabilidad del negocio desde el punto de vista del
accionista, o sea cuánto se obtiene sobre el capital propio después de descontar el pago
de la carga financiera.
Rentabilidad total: es la rentabilidad medida en términos de la relación entre la
utilidad neta y el capital total.
Fórmula Descripción
Rotación Inventarios
Mide la actividad o liquidez de inventario.
Rotación Activos Indica la eficiencia con la que la empresa utiliza sus
activos para generar ventas.
Rotación Cartera Mide el número de veces que las cuentas por cobrar
retornan, en promedio, en un periodo determinado.
Período Promedio Cobro Es la cantidad promedio de tiempo que se requiere
para recuperar las cuentas por cobrar.
Período Promedio Pago Es la cantidad promedio de tiempo que se requiere
para liquidar las cuentas por pagar.
Razones de Actividad
24
Estas razones miden el rendimiento de la empresa en relación con sus ventas, activo o
capital, son de mucho uso porque proporcionan orientaciones importantes ya que
relacionan directamente la capacidad de generar fondos en la operación de la empresa.
Estos indicadores están diseñados para evaluar si la utilidad que se produce en cada
periodo es suficiente y razonable.
Tabla 6 Razones de Rentabilidad
Fuente: Blanco Luna (2012), Auditoria integral: normas y procedimientos.
Elaborado por: Sánchez Valeria
Actualidad ecuatoriana del sector donde se desarrolla el proyecto.
La principal actividad económica de la empresa “Avilés Toledo María de Lourdes”, es el
comercio, sin lugar a dudas esta actividad por muchos años se ha convertido en la más
recurrente por el ser humano.
A pesar de las diversas crisis financieras que han golpeado al estado ecuatoriano, el
Razones de Rentabilidad Conceptos Fórmula
Margen de Utilidad Bruta
Refleja la capacidad de la
empresa en la generaciòn de
utilidades antes los gastos
administrativos y ventas.
RD= x100
Margen de Utilidad Operativa
Indica si el negocio es o no
lucrativo independientemente
de sus ingresos y gastos
generados por actividades no
relacionadas al objeto.
RD= x100
Margen de Utilidad Neta
Mide la rentabilidad de la
empresa después de realizar
la apropiación de impuestos.
RD= x100
Rendimiento del Activo Total
Muestra la capacidad del
activo en la generaciòn de
utilidades.
RD= x100
Rendimiento del PatrimonioMuestra la rentabilidad de la
inversión.RD= x100
Razones de Rentabilidad Conceptos Fórmula
Margen de Utilidad Bruta
Refleja la capacidad de la
empresa en la generaciòn de
utilidades antes los gastos
administrativos y ventas.
RD= x100
Margen de Utilidad Operativa
Indica si el negocio es o no
lucrativo independientemente
de sus ingresos y gastos
generados por actividades no
relacionadas al objeto.
RD= x100
Margen de Utilidad Neta
Mide la rentabilidad de la
empresa después de realizar
la apropiación de impuestos.
RD= x100
Rendimiento del Activo Total
Muestra la capacidad del
activo en la generaciòn de
utilidades.
RD= x100
Rendimiento del PatrimonioMuestra la rentabilidad de la
inversión.RD= x100
25
comercio sigue considerándose como una de las principales actividades que generan
movimiento monetario y ofrece una gran cantidad de fuentes de ingresos para muchos,
esta actividad de gran importancia para el desarrollo de la nación, es la que fluctúa con la
oferta y la demanda de artículos y productos de diversa generalidad, logrado así dinamizar
las diversas actividades comerciales que se vienen desarrollando en el país y a la vez han
sido los puntales para que muchas ciudades se desarrollen y tengan un crecimiento
económico acelerado aventajando a las principales ciudades del país.
Este es el caso de la ciudad de Santo Domingo de los Colorados, que, a pesar de ser una
ciudad con menos de 180 años de creación, su crecimiento hoy en la actualidad la ubica
en la cuarta ciudad más importante del país, su situación geográfica, punto que une las
principales ciudades de la costa con la sierra, ha sido el principal factor para impulsar un
comercio muy variado, en donde han surgido muchas empresas comerciales, las cuales
han aportado con el desarrollo local y por ende nacional.
26
CAPÍTULO II
2 DISEÑO METODOLÓGICO
Paradigma y tipo de investigación
La modalidad y los tipos de investigación se detallan a continuación:
Modalidad de investigación
El presente trabajo de investigación se realizó a través la modalidad cuanti-cualitativa
sobresaliendo lo cuantitativo porque el objeto de estudio son los procesos contables, es
decir números, cifras, porcentajes y en base a los datos arrojados en la tabulación de las
encuestas; mientras tanto el paradigma cualitativo se tomó como referencia los diferentes
criterios que tienen los directivos, clientes internos y externos con respecto al problema
de investigación que permitió plantear la respectiva solución.
Tipos de investigación
La investigación es de varios tipos y en tal sentido que se puede clasificar de distintas
maneras esta puede ser:
De campo
Este tipo de investigación de campo es aquella que se aplicó extrayendo datos e
informaciones directamente de la realidad de la empresa, a través del uso de técnicas de
recolección se consiguió la solución al problema planteado previamente.
Bibliográfica
Este tipo es el inicio del proceso investigativo que proporciono el conocimiento de la
investigación ya existente, de un modo sistemático, a través de una amplia búsqueda de:
información, conocimientos y técnicas sobre una cuestión determinada.
27
Descriptiva
La investigación descriptiva se la aplico para conocer las situaciones, costumbres y
actitudes predominantes a través de la descripción exacta de las actividades, objetos,
procesos y personas, se tomó en cuenta que las siguientes categorías no son rígidas,
muchos estudios pueden encuadrarse sólo en alguna de estas áreas, y otros corresponden
a más de una de ellas.
Explicativa
La investigación tipo explicativa nos ayudó a conocer el tema que se abordó, lo que nos
permitió “familiarizarnos” con algo que hasta el momento desconocimos yse pudo
encontrar las causas del mismo.
Exploratoria
Se utilizó la investigación exploratoria con la cual se obtuvo la información necesaria de
los diferentes medios de consulta, que se relacionan al tema y generó valor informativo
por medio del análisis presentando nociones en función del tema.
Procedimientos para la búsqueda y procesamiento de los datos
Población y muestra
Para poder determinar el procesamiento de datos tenemos que conocer la población y la
muestra.
Población
En la presente investigación se tomó como población a todos los miembros que
conforman la empresa, de los cuales se extrajo la información requerida para poder de
esta manera determinar y evidenciar la problemática que en la actualidad repercute en los
resultados contables de la organización, los integrantes que conforman el avance de la
empresa están distribuidos de la siguiente forma:
28
Descripción de la población de estudio:
Tabla 7 Detalle de la población
Fuente: Empresa “Avilés Toledo María de Lourdes”
Elaborado por: Sánchez Valeria
Muestra
En este estudio no se aplicará la fórmula de la muestra, por ser la población mínima, es
por ello por lo que se ha considerado aplicar los instrumentos de investigación a su
totalidad de involucrados para la elaboración de la propuesta para la Empresa.
Plan de recolección de la información (métodos, técnicas e instrumentos)
Método de investigación
Inductivo-Deductivo
Es un método filosófico, que llega al conocimiento mediante un razonamiento meticuloso
y profundo de los hechos particulares, desconocimiento de costos reales, inexistencia de
documentos, lo que nos lleva a obtener una conclusión general de la necesidad de
implementar cambios referenciales a la administración financiera de la empresa.
POBLACIÓN NÚMERO
INTERNO
GERENTE 1
SECRETARIA 1
BODEGUERO 1
CHOFER 1
VENDEDORES 2
GERENTE COMERCIAL 1
SUPERVISOR DE VENTAS 1
EXTERNO
CONTADORA 1
TOTAL-UNIVERSO 9
29
Analítico-Sintético
Mediante este método se analizó cada uno de los documentos habilitantes y sustenta torios
de la venta de accesorios, partes y piezas de vehículos automotores transmisiones y la
compra venta de la mercadería, para de esta manera organizar la información contable
financiera con el desarrollo del Proceso Contable propuesto. Mediante este método se
interpretó la información obtenida en las encuestas aplicadas en la etapa de diagnóstico y
evaluación, los resultados permitieron conocer más a fondo los problemas de
investigación.
Histórico-Lógico
Es el método que consistió en inferir de la semejanza de algunas características entre dos
objetos, la probabilidad de que las características restantes sean también semejantes; con
la vinculación al conocimiento de las distintas etapas de las mismas en su sucesión
cronológica, se logró conocer la evolución y desarrollo del fenómeno de investigación
por lo que fue necesario revelar su historia.
Técnicas de investigación
Son aquellas técnicas que facilitaron la recolección de información con objetividad en el
conocimiento de la realidad, en la presente investigación se utilizó las siguientes técnicas:
Observación científica
La observación como método aplicado al proceso de investigación, permitió recopilar
información; puesto que se visitó a la empresa, donde se realizó la respectiva observación
del funcionamiento de los mismos y se verificó la necesidad de registrar las actividades
contables a través de procesos, donde se identificó el problema en el aspecto contable y a
la vez se propuso el presente trabajo de investigación; proporcionando una solución
adecuada por la vía científica.
30
Entrevista
La entrevista es una técnica de recopilación de información mediante una conversación
profesional, con la señora propietaria de la empresa y la contadora, se logró profundizar
la información.
Encuesta
La encuesta es una técnica de adquisición de información de interés sociológico, mediante
un cuestionario previamente elaborado, a través del cual se puede conocer la opinión o
valoración de los empleados de la Empresa, con lo cual se logró un diagnóstico que
posibilitó conocer la existencia del problema.
Guía de observación
Se aplicó también la técnica de la observación ya que se realizó visitas técnicas y se aplicó
la indagación para complementar los datos recolectados en la encuesta realizada a los
empleados de la Empresa.
Guía de entrevista
Este instrumento se aplicó en la técnica de la entrevista la cual permitió obtener
información a través del dialogo con la Gerente General y la Contadora, siendo así que la
técnica fue exitosa al poseerla facilidad para la conversación, agilidad mental, decisión,
paciencia y concentración.
Cuestionario
El cuestionario se dirigió hacia los empleados de la empresa, donde se estableció 10
preguntas en función de las variables de estudio las cuales ayudaron a definir la necesidad
y problemática del entorno actual del aspecto financiero de la empresa.
31
Resultados del diagnóstico de la situación actual.
Una vez finalizada las entrevistas al gerente propietario y contador, así como las encuestas
al personal, se obtuvo los siguientes resultados e interpretación que se detallan a
continuación:
Resultado de la entrevista al Gerente General de la empresa.
Entrevista a la Gerente Propietaria “AVILÉS TOLEDO MARÍA DE LOURDES” en la
ciudad de Santo Domingo de los Tsáchilas.
Primera pregunta ¿Su empresa cuenta con un plan de cuentas sistemático y conveniente
para facilitar el registro de los hechos contables?
No, todo lo realizo empíricamente bajo un control en el Excel porque no tengo
conocimientos contables para aplicarlos.
Segunda pregunta ¿Usted ha considerado necesario elaborar un plan de cuentas de
acuerdo a las necesidades de la empresa?
Sí, pero creo que es muy costoso y no tengo los conocimientos y herramientas para
diseñar un plan de cuentas.
Tercera pregunta ¿Su empresa cuenta con un informe riguroso y continuo de los
ingresos y gastos que se efectúan según el presupuesto de la misma?
Llevo un control de todos mis ingresos y gastos, pero hago un análisis lógico y sencillo.
Cuarta pregunta ¿Existe en su empresa establecidos procesos claros de compras y
ventas que optimicen los recursos de forma eficiente?
El Excel es la única herramienta, pero toca ir actualizando dicho archivo.
Quinta pregunta ¿La empresa que usted regenta, cuenta con un departamento de
32
cobranzas acorde a las necesidades que permita tener un buen control en su cartera?
No, la gestión y aprobación la realizó yo y aclaro no tengo los conocimientos amplios,
que tendría una persona para el cargo.
Sexta pregunta ¿La empresa cuenta con personal calificado para verificar, controlar y
auditar las cuentas de cada cliente?
No, sería una gran idea implementar, pero se me complica por las distintas
responsabilidades que tengo.
Séptima pregunta ¿Realiza usted un análisis financiero en su empresa?
Realmente no, solo la diferencia de mis ventas con los gastos, de ahí veo si hay utilidad
o pérdida.
Octava pregunta ¿Analiza usted su situación financiera al momento de tomar decisiones
para mejorar algún proceso contable de la misma?
No, pero en algo me ayuda mi contador. Yo le pago por las declaraciones y toda la
información la ingresamos mi asistente y yo.
Novena pregunta ¿Posee la empresa un control de inventarios óptimo para conocer las
existencias físicas reales de cada producto?
No, solo un archivo en Excel por producto, pero es algo sencillo.
Decima pregunta ¿Considera usted importante implementar herramientas para controlar
sus inventarios?
Por supuesto que sí. Desconfió a veces de mis empleados, me ayudaría mucho.
33
Resultados de la entrevista al Contador Externo
Entrevista al Contador externo de la Empresa “AVILÉS TOLEDO MARÍA DE
LOURDES”, en la ciudad de Santo Domingo de los Tsáchilas.
Primera pregunta ¿Usted utiliza un plan de cuentas para realizar sus transacciones
comerciales?
No, porque en la empresa no manejan un proceso contable por tal caso se le ha sugerido
un manual de cuentas para poder ser utilizado en sus transacciones comerciales.
Segunda pregunta ¿Ha considerado necesario elaborar un plan de cuentas de acuerdo a
las necesidades de la empresa?
Si, para así llevar un buen manejo de las cuentas de la empresa.
Tercera pregunta ¿Analiza usted en cada cierre de cada periodo el margen de utilidad
generado por la empresa?
Sí, pero se realiza algo ficticio para poder saber si mantiene utilidad o pérdida.
Cuarta pregunta ¿Que herramienta utiliza usted para el control de los ingresos y gastos
de la empresa?
Se realiza un Excel de los ingresos y gastos que se tiene en la empresa para así poder
realizar las declaraciones pertinentes.
Quinta pregunta ¿La empresa que usted labora, cuenta con un departamento de
cobranzas acorde a las necesidades que permita tener un buen control en su cartera?
No, porque la empresa no cuenta aún con la solvencia para contratar más personal.
34
Sexta pregunta ¿La empresa cuenta con personal calificado para verificar, controlar y
auditar las cuentas de cada cliente?
No, cada vendedor realiza las cobranzas pertinentes.
Séptima pregunta ¿Realiza usted un análisis financiero en la empresa?
No
Octava pregunta ¿Analiza usted la situación financiera de la empresa para que el gerente
tome decisiones para mejorar algún proceso contable de la misma?
No, porque lo que yo realizo solo son las declaraciones mensuales.
Novena pregunta ¿Posee la empresa un control de inventarios óptimo para conocer las
existencias físicas reales de cada producto?
No, porque para realizar un pedido solo revisan si hay en existencia por tal caso no se
sabe que productos tienen mayor rotación.
Decima pregunta ¿Considera usted importante implementar herramientas para controlar
los inventarios?
Si, ya que al implementar herramientas se podrá tener un mejor manejo y control de los
productos que tienen mayor rotación que los que no tienen
35
Análisis e interpretación de los resultados.
Interpretación de los resultados obtenidos de la encuesta realizada a los empleados de la
empresa “AVILÉS TOLEDO MARÍA DE LOURDES”.
N° PREGUNTA ALTERN
ATIVAS
VALOR
ABSOLUTO
VALOR
RELATIVO
1
¿Todas las transacciones
económicas que se realizan en la
empresa se registran en los libros
contables?
Si 3 43%
No 4 57%
TOTAL 7 100%
Análisis: En esta pregunta el 57% los encuestados estiman que, al momento de
realizarse una transacción contable, esta no queda registrada en los asientos libros de
contabilidad, el 43% estima que si se registra toda la información. Al tomar en cuenta
la mayoría que sobrepasa la mitad, se puede decir que no se está asentando todos los
movimientos económicos que genera la empresa.
2
¿Los registros contables de la
empresa son registrados en
medios informáticos?
Si 1 14%
No 6 86%
TOTAL TOTAL 100%
Análisis: Ha esta pregunta los encuestados se han manifestado en un 86% afirmando
que los registros contables no se realizan en medios informáticos, el 14% se
manifiesta y afirma que si se registran los movimientos contables en medios
informáticos.
3
¿La empresa lleva un control de
ingresos y gastos con la
documentación adecuada?
Si 0 0%
No 7 100%
TOTAL 7 100%
Análisis: Al preguntar a los encuestados si en la empresa se lleva un control de
ingresos y egresos utilizando la documentación necesaria, el 100% confirmo que no,
al no registrar este tipo de información en los libros contables de la empresa, muy
36
difícilmente se puede determinar el estado de pérdidas o ganancias real de la
empresa.
4
¿Usted cree que es necesario que
la empresa registre los ingresos y
los gastos para mejorar la
contabilidad interna de la
organización?
Si 7 100%
No 0 0%
TOTAL 7 100%
Análisis: A esta pregunta los encuestados en un 100% han coincidido que es
necesario registrar los ingresos y gastos económicos que se generan dentro de las
actividades económicas de la empresa, ya que esto ayudaría a mejorar el resultado
de la contabilidad que lleva la organización. Es así como se puede deducir que en la
organización no se está registrando toda la información referente a los ingresos y
gastos, por lo tanto, los resultados del estado de pérdidas y ganancias, no serán los
reales, creando una contabilidad ficticia.
5 ¿La empresa dispone de una base
de datos actualizada con
información de los clientes?
Si 7 100%
No 0 0%
TOTAL 7 100%
Análisis: A esta pregunta los encuestados han aseverado en un 100% que la base de
datos de los clientes de la empresa está actualizada. Con este resultado se puede
desprender que al momento la empresa no requiere actualizar la base de datos de sus
clientes.
6
¿Existe control exhaustivo a la
cartera de crédito que maneja la
empresa?
Si 0 0%
No 7 100%
TOTAL 7 100%
Análisis: En esta pregunta el 100% de los encuestados coinciden que la cartera de
crédito de la empresa, no está siendo manejada de acuerdo a los requerimientos de
la organización. Esto confirma el vencimiento que tiene la cartera de crédito, la cual
no se encuentra dentro del plazo establecido o requerido por la organización.
7
¿Cree usted que es necesario que
la empresa realice un análisis
financiero para poder determinar
cuál es su realidad económica?
Si 7 100%
No 0 0%
TOTAL 7 100%
37
Análisis: En esta pregunta el 100% de los encuestados están de acuerdo en que se
realice un análisis financiero de la empresa para poder de esta manera conocer cuál
es la realidad económica de la misma. Es muy importante tomar en cuenta esta
pregunta, ya que esta nos indica la expectativa que tienen los colaboradores sobre la
situación económica real por la cual atraviesa la empresa.
8
¿Está usted de acuerdo con que se
realice un registro minucioso
sobre todas las actividades
económicas que realice la
empresa?
Si 7 100%
No 0 0%
TOTAL 7 100%
Análisis: En esta pregunta el 100% de los encuestados están de acuerdo que en la
organización se registren todos los movimientos económicos que se realicen dentro
de la empresa. Esto implica una generalización en todos quienes laboran en la
organización, y a la vez demuestra que no se está llevando un registrando contable
exhaustivo y fidedigno.
9
¿Dentro de la empresa se lleva un
registro del inventario
mercadería?
Si 5 71%
No 2
29%
TOTAL 7 100%
Análisis: En esta pregunta se puede determinar que del total de encuestados, el 71%
piensa que si se realiza un registro del inventario mercadería, solo el 29% piensa lo
contrario, que no existe un control de inventario mercadería.
10
¿Cree usted que la falta de
registros y control dentro de la
empresa, repercuten en las
proyecciones a futuro?
Si 7 100%
No 0 0%
TOTAL 7 100%
Análisis: En esta pregunta el 100% de los encuestados están de acuerdo en que la
falta de registros y control contable en las actividades de la organización, repercuten
en las proyecciones a futuro.
Fuente: Empresa “Avilés Toledo María de Lourdes.”
Elaborado por: Sánchez Valeria
38
Resumen de las principales insuficiencias detectadas con la aplicación de
métodos
La señora María de Lourdes Avilés gerente de la empresa, nos indica que un aspecto
negativo que tiene la organización es la falta de un plan de cuenta sistemático que le
facilite el registro de hechos contables, así como en la cuarta pregunta manifiesta que no
existe establecidos los procesos de compras y ventas para optimizar los recursos.
En la sexta pregunta añade que la empresa no cuenta con el personal calificado para la
verificación y control de las cuentas de cada cliente, esto le ha llevado a que la empresa
realice un análisis financiero de la empresa, lo hacen de una manera empírica restando
los gastos de los ingresos para determinar si existe utilidad o perdida esto de acuerdo a la
pregunta número siete.
Para la toma de decisiones no se considera un análisis financiero, si no la opinión de la
contadora, siendo este resultado negativo para crecimiento de la empresa, según la octava
pregunta.
Para finalizar y como punto clave indicó que la implantación de herramientas para el
control de inventarios ayudaría a mejorar las actividades internas de la empresa y de esta
manera agilitar los despachos y llevar la contabilidad de una manera organizada para la
obtención de resultados positivos.
39
CAPÍTULO III
3 Propuesta de solución al problema
Nombre de la Propuesta
Diseño de un proceso contable por operaciones comerciales que permita mejorar el
análisis financiero de la empresa “AVILÉS TOLEDO MARÍA DE LOURDES” de la
ciudad de Santo Domingo de los Tsáchilas, 2017.
Objetivos
Objetivo General
Diseñar un proceso contable para el mejoramiento de la información financiera en la
empresa “AVILÉS TOLEDO MARÍA DE LOURDES” de la ciudad de Santo Domingo,
2017.
Objetivos Específicos
Diseñar un plan de cuentas de acuerdo a las necesidades de la empresa.
Establecer medidas administrativas para asegurar el cumplimiento de funciones en
la obtención de información al día.
Registrar en forma cronológica en los registros de la empresa, las actividades
internas y externas del mes de diciembre de 2017
Realizar la mayorización, balance de comprobación y estados financieros con sus
respectivos análisis.
Realizar los indicadores financieros para la toma de decisiones
Adoptar políticas administrativas para guiar a los miembros de la organización
hacia el cumplimiento de los objetivos y misión de la empresa.
40
Elementos que la conforman
PROCESO CONTABLE
Ilustración 1. Elementos que la conforman
Fuente: “Avilés Toledo María de Lourdes”
Elaborado por: Sánchez Valeria
Documentos Fuente
Plan de Cuentas
Jornalizaciòn Libro Diario
Mayorizaciòn Libros Mayores
Balance de Comprobación De Situaciòn Financiera
De Resultados
Estados Financieros
Cambio de Patrimonio
De Flujo de Efectivo
Cierre de libros Declaraciòn IVA mensual
Anàlisis Vertical
Análisis financiero
Anàlisis Horizontal
De Lìquidez
De Actividad
Indicadores Financieros
De Endeudamiento
De Rentabilidad
41
Explicación de cómo la propuesta contribuye a solucionar las insuficiencias
identificadas en el diagnóstico.
La contabilidad dentro de una empresa es un proceso obligatorio que sirve para conocer
los estados propios de la organización, sin esta prácticamente es imposible llevar el
control y el manejo organizado de las cuentas contables.
El manejo de la contabilidad de una empresa es responsabilidad de todos quienes integren
la empresa, y servirá para evaluar y tomar decisiones que beneficien el futuro de la misma;
toda empresa con fines de lucro persigue una rentabilidad y para lograr este propósito se
debe llevar un sinnúmero de acciones, control de inventario, manejo de gastos, costos,
remuneraciones de personal, entre otros. Es indiscutible que, para alcanzar este objetivo,
es necesario aplicar un proceso contable, el cual servirá para el registro minucioso de
todas las actividades económicas diarias de la empresa.
El problema que se ha detectado en la empresa “AVILÉS TOLEDO MARÍA DE
LOURDES” es la falta de un proceso contable donde reposen todos los movimientos
financieros de la empresa, al no existir un registro fiable y completo, muy difícilmente se
puede realizar un análisis financiero, lo que implica un desconocimiento real sobre la
situación económica por la que se encuentra atravesando la empresa y esto a la vez no
permite tomar decisiones que se ajusten al entorno.
La globalización, la competencia y el avance tecnológico de los últimos años, han
influenciado en el desarrollo de las empresas, las cuales se ven obligadas a implementar
herramientas para el control y manejo de sus cuentas contables, por tal razón la empresa
“AVILÉS TOLEDO MARÍA DE LOURDES” debería implementar un proceso contable,
el cual permitirá llevar un control sobre todas las cuentas financieras que la empresa
utilice, de esta manera se podrá conocer la situación real de la empresa y servirá para en
el momento indicado se tomen decisiones que beneficiaran de manera general a todos los
integrantes de la misma.
Aplicación práctica parcial o total de la propuesta.
La Empresa “AVILES TOLEDO MARIA DE LOURDES” inició sus actividades el 13
42
de mayo del 2011, se encuentra ubicada en la provincia de Santo Domingo de los
Tsáchilas, cantón Santo Domingo, calle Luis de Rivera, lote 8 y Rio Chila, en la
Urbanización los Rosales Segunda etapa a cincuenta metros de las Bodegas de Pronaca,
se dedica a la venta al por menor de accesorios, partes y piezas de vehículos automotores;
es propiedad del Sra. Avilés Toledo María de Lourdes, se encuentra inscrito en el SRI
con el Nº de RUC: 1706019047001 como persona natural obligada a llevar contabilidad,
cumpliendo con la base legal según la Ley de Régimen Tributario Interno.
Diseño y uso de documentos fuentes, para un mejor control, respaldo o
soporte de cada una de las operaciones que realice la empresa.
Los documentos fuentes son necesarios para respaldar cada una de las transacciones que
se llevan a cabo dentro de la empresa; con el fin de mantener un control de los registros
contables de la Empresa “AVILÉS TOLEDO MARÍA DE LOURDES”, se han propuesto
los siguientes documentos:
Comprobante de Ingreso
Este documento servirá como constancia de que un valor ingresó a la compañía, de
manera general, se registrará cuando ser reciba dinero en efectivo o un cheque.
Gráfico 1.Comprobante de ingreso
Fuente: “Avilés Toledo María de Lourdes”
Elaborado por: Sánchez Valeria
43
Comprobante de egreso
Este comprobante es el documento encargado de mantener el registro de todos los gastos
que se realizan en la empresa, conocido también como orden de pago o comprobante de
pago, el mismo que es un soporte que respalda el pago de una determinada cantidad de
dinero por medio de un cheque o efectivo.
Gráfico 2. Comprobante de egreso
Fuente: “Avilés Toledo María de Lourdes”
Elaborado por: Sánchez Valeria
Recibo de Caja.
Es un soporte para contabilidad en el cual constan los ingresos en efectivo o en cheque
recaudados por la empresa, el mismo que se contabiliza con un débito a la cuenta de caja
y el crédito de acuerdo con su contenido o concepto del pago recibido. Generalmente será
un soporte de los abonos parciales o totales de los clientes de la empresa por conceptos
diferentes de ventas al contado ya que para ellas el soporte es la factura, el mismo siempre
se le debe dar al cliente, pero de igual forma se debe tener una copia para el departamento
para poder mantener la parte contable al día y de igual forma son un documento requerido
por la ley.
44
Gráfico 3. Recibo de Caja
Fuente: “Avilés Toledo María de Lourdes”
Elaborado por: Sánchez Valeria
Facturas
Se emitirá y entregará facturas cuando se realice la transferencia o venta de mercadería,
Esta es una propuesta básica, a la cual se añadirán los demás requisitos que establecen la
LORTI y el Reglamento de Facturación.
Gráfico 4. Facturas
Fuente: “Avilés Toledo María de Lourdes”
Elaborado por: Sánchez Valeria
FECHA DE VENCIMIENTO:
CANTIDAD VR. TOTAL
PAGADO CON CHEQUE N°………….CONSIGNACIÓN………………………..
ALOR E LETRAS: ……………………………………………………………………..
TOTAL A PAGAR: …………………………………………………………………………
SUBTOTAL
MAS IVA
TOTAL A PAGAR
TU EMPRESA RECIBI A CONFORMIDAD
VR. UNITARIODESCRIPCIÓN
Dirección : Los Rosales 2da Etapa
Telf 0967910839
S anto Domingo - Ecuador
OBLIGADO A LLEVAR CONTABILIDAD
FACTURA
N°. 001-001-00000001
FECHA DE EXPEDICIÓN:
SEÑORES:
DIRECCIÓN:
TELEFONO:
45
Notas de crédito
Se emitirán por la modificación en las condiciones de las transacciones originalmente
pactadas; es decir, anular operaciones, aceptar devoluciones y conceder descuentos.
Gráfico 5. Nota de crédito
Fuente: “Avilés Toledo María de Lourdes”
Elaborado por: Sánchez Valeria
Diseñar un plan de cuentas de acuerdo a las necesidades de la empresa.
El plan de cuentas es el listado que presenta las cuentas necesarias para registrar los
hechos contables, el mismo es una ordenación sistemática de todas las cuentas que forman
parte de un sistema contable. Para facilitar el reconocimiento de cada una de las cuentas,
el plan de cuentas suele ser codificado. Este proceso implica la asignación de un símbolo,
que puede ser un número, una letra o una combinación de ambos, a cada cuenta.
Documento que modifica
Denominación :
Fecha de emisión: N° 001-00004120
Por lo consiguiente:. Emisión del comp. De pago que modifica:
CANT. CODIGO P. UNITARIO P. TOTAL
SUBTOTAL
ANULACIÓN DESCUENTOS DESCUENTOS
BONIFICACIONES DEVOLUCIONES IVA 12%
TOTALRecepción de la nota de crédito
TU EMPRESA RECIBI CONFORME
Los Rosales 2da Etapa
Santo Domingo - Ecuador
Ruc n° 1706019047001
NOTA DE CREDITO
N° 001-0001-000001
MOTIVOS DE LA EMISIÓN DE LA NOTA DE CREDITO
Dirección:
Sr(es):
DESCRIPCIÓN
46
Tabla 8. Plan de Cuentas
AVILÉS TOLEDO MARÍA DE LOURDES
RUC: 1706019047001
PLAN DE CUENTAS
CÓDIGO CUENTA
1. ACTIVO
1.01. ACTIVO CORRIENTE
1.01.01. EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO
1.01.01.01 CAJA
1.01.01.01.01 Caja General
1.01.01.02. BANCOS LOCALES
1.01.01.02.01 Banco del Pichincha
1.01.01.02.02 Banco Produbanco
1.01.01.03. INVERSIONES
1.01.01.03.01 Inversiones
1.01.02. ACTIVOS FINANCIEROS
1.01.02.01. DOCUMENTOS Y CUENTAS POR COBRAR CLIENTES
NO RELACIONADOS
1.01.02.01.01 Clientes Locales
1.01.02.01.02 Provisión cuentas incobrables
1.01.02.02. OTRAS CUENTAS POR COBRAR
1.01.02.02.01 Otras cuentas por cobrar empleados
1.01.03. INVENTARIOS
1.01.03.01. INVENTARIOS DE MERCADERÍA
1.01.03.01.01 Inventario de Mercadería
1.01.03.02. INVENTARIOS DE SUMINISTROS Y MATERIALES
1.01.03.02.01 Inv. Suministros y materiales oficina
1.01.04. ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES
1.01.04.01. CRÉDITO TRIBUTARIO A FAVOR DE LA EMPRESA
(IVA)
1.01.04.01.01 12% IVA en compras Bienes y Servicios
1.01.04.01.02 Retenciones IVA recibidas
1.01.04.01.03 Crédito Tributario por adquisiciones
1.01.04.02. CRÉDITO TRIBUTARIO A FAVOR DE LA EMPRESA (I.
R.)
1.01.04.02.01 Retenciones del Impuesto a la Renta de ejercicios anteriores
1.01.04.02.02 Retenciones del Impuesto a la Renta del ejercicio corriente
1.01.04.03. ANTICIPO DE IMPUESTO A LA RENTA
1.01.04.03.01 Rir anticipado 1%
47
1.01.04.03.02 Rir anticipado 2%
1.01.04.03.03 Rir anticipado 10%
1.01.04.04. ANTICIPO DE IMPUESTO AL IVA
1.01.04.04.01 Anticipo 30% del IVA
1.01.04.04.02 Anticipo 70% del IVA
1.01.05. OTROS ACTIVOS CORRIENTES
1.01.05.01 Otros Activos Corrientes
1.02. ACTIVO NO CORRIENTE
1.02.01. PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
1.02.01.01 Terrenos
1.02.01.02 Edificaciones
1.02.01.03 Instalaciones
1.02.01.04 Maquinaria y equipo
1.02.01.05 Vehículos
1.02.01.06 Muebles y enseres
1.02.01.08 Equipo de cómputo
1.02.01.09. (-) Depreciación acumulada propiedad, planta y equipo
1.02.01.10.01 (-) Dep. Acuml. Edificaciones
1.02.01.10.02 (-) Dep. Acuml. Instalaciones
1.02.01.10.03 (-) Dep. Acuml. Maquinaria y equipo
1.02.01.10.04 (-) Dep. Acuml. Vehículos
1.02.01.10.05 (-) Dep. Acuml. Muebles y enseres
1.02.01.10.06 (-) Dep. Acuml. Equipo de cómputo
1.02.01.10.07 (-) Dep. Acuml. Herramientas
1.02.01.11 (-) Deterioro acumulado propiedad, planta y equipo
1.02.02. OTROS ACTIVOS NO CORRIENTES
1.02.02.01 Otros activos no corrientes
2. PASIVO
2.01. PASIVO CORRIENTE
2.01.03. CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR-
PROVEEDORES
2.01.03.01. LOCALES
2.01.03.01.01 Proveedores
2.01.04. OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS
2.01.04.01. LOCALES
2.01.04.01.01 Sobregiros Bancarios
2.01.04.01.02 Préstamo Banco Pichincha
2.01.03. OTRAS OBLIGACIONES CORRIENTES
2.01.03.01 Anticipo de socios
2.01.03.01. CON LA ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA
2.01.03.01.01. RETENCIONES IMPUESTO A LA RENTA
2.01.03.01.01.01 En relación de dependencia (302)
48
2.01.03.01.01.02 Honorarios profesionales (303)
2.01.03.01.01.04 Servicios Mano de Obra (307)
2.01.03.01.01.06 Servicios Publicidad y Comunicación (309)
2.01.03.01.01.07 Transporte Privado de Pasajeros o de carga (310)
2.01.03.01.01.08 Transferencia Bienes Muebles naturales (312)
2.01.03.01.01.11 Seguros y Reaseguros (322)
2.01.03.01.01.12 Rendimientos Financieros (323)
2.01.03.01.01.15 Otras retenciones aplicables al 1% (340)
2.01.03.01.01.16 Otras retenciones aplicables al 2%(341)
2.01.03.01.01.17 Otras retenciones aplicables al 10%
2.01.03.01.02. RETENCIONES IVA POR PAGAR
2.01.03.01.02.01 30% Retención del IVA
2.01.03.01.02.02 70% Retención del IVA
2.01.03.01.02.03 100% Retención del IVA
2.01.04.01.03. IMPUESTOS POR LIQUIDAR
2.01.04.01.03.01 12% IVA en Ventas Bienes y Servicios
2.01.05.02. IMPUESTO A LA RENTA POR PAGAR DEL EJERCICIO
2.01.05.02.01 Impuesto a la Renta Causado
2.01.05.02.02 Impuesto IVA por pagar
2.01.06.03. REMUNERACIONES POR PAGAR
2.01.06.03.01 IEES por pagar
2.01.06.03.01.01 Aportes patronal
2.01.06.03.01.02 Aporte personal
2.01.06.03.01.03 Prestamos IESS
2.01.06.03.01.04 Préstamo Quirografario
2.01.07.04. POR BENEFICIOS DE LEY A EMPLEADOS
2.01.07.04.01 Remuneraciones por Pagar
2.01.07.04.02 Décimo Tercer sueldo por pagar
2.01.07.04.03 Décimo Cuarto sueldo por pagar
2.01.07.04.04 Vacaciones por pagar
2.01.07.04.05 Finiquitos por pagar
2.01.07.04.06 Otros por pagar a empleados
2.01.07.05. PARTICIPACIÓN TRABAJADORES POR PAGAR DEL
EJERCICIO
2.01.07.05.01 15% Participación a Trabajadores
2.01.08. OTROS PASIVOS FINANCIEROS
2.01.08.01 Intereses Bancarios por pagar
2.02. PASIVO NO CORRIENTE
2.02.02. CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR
2.02.02.01. LOCALES
2.02.02.01.01 Proveedores
2.02.03. OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS
49
2.02.03.01. LOCALES
2.02.03.01.01 Préstamo bancario
3. PATRIMONIO NETO
3.01. CAPITAL
3.01.01. CAPITAL SUSCRITO o ASIGNADO
3.01.01.01 Capital Propio
3.02. RESULTADOS ACUMULADOS
3.02.01 Utilidad Acumuladas
3.02.02 Pérdidas acumuladas de años anteriores
3.03. RESULTADO DEL EJERCICIO
3.03.01 Ganancia neta del período
3.03.02 Pérdida neta del período
4. INGRESOS
4.01. INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS
4.01.01. VENTA DE BIENES Y SERVICIOS
4.01.01.01 Venta bienes tarifa 12%
4.01.01.02 Venta de servicios tarifa 12%
4.01.02. (-) DESCUENTO O PÉRDIDA EN VENTAS
4.01.02.01 Descuentos
4.01.02.02 Pérdidas en ventas
4.02. OTROS INGRESOS OPERACIONALES
4.02.01 Arriendos Ganados
4.02.02 Intereses Terceros
5. COSTOS Y GASTOS
5.01. COSTOS
5.01.01. Costo de venta
5.02. GASTOS
5.02.01. GASTOS DE VENTA
5.02.01.01 Suministros y materiales
5.02.01.02 Suministros de oficina
5.02.01.03 Sueldos, salarios y demás remuneraciones
5.02.01.04 Aportes a la seguridad social (incluido fondo de reserva)
5.02.01.05 Beneficios sociales e indemnizaciones
5.02.01.06 Honorarios, comisiones y dietas a personas naturales
5.02.01.07 Remuneraciones a otros trabajadores autónomos
5.02.01.08 Mantenimiento y reparaciones
5.02.01.09 Comisiones
5.02.01.10 Promoción y publicidad
5.02.01.11 Combustibles
5.02.01.12 Lubricantes
5.02.01.13 Seguros y reaseguros (primas y cesiones)
5.02.01.14 Transporte
50
5.02.01.15 Gastos de gestión (agasajos a accionistas, trabajadores y clientes)
5.02.01.16 Agua, energía, luz y telecomunicaciones
5.02.01.17 Depreciaciones Vehículos
5.02.01.18 Depreciaciones Muebles de oficina
5.02.01.19 Depreciaciones Equipo de computo
5.02.01.20 Gasto Provisión cuentas incobrables
5.02.01.20 Gastos de imprenta varios
5.02.01.21 Otros gastos
5.02.02. GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
5.02.02.01 Sueldos, salarios y demás remuneraciones
5.02.02.02 Aportes a la seguridad social (incluido fondo de reserva)
5.02.02.03 Beneficios sociales e indemnizaciones
5.02.02.04 Honorarios, comisiones y dietas a personas naturales
5.02.02.05 Remuneraciones a otros trabajadores autónomos
5.02.02.06 Mantenimiento y reparaciones
5.02.02.07 Repuestos y herramientas
5.02.02.09 Combustibles
5.02.02.10 Lubricantes
5.02.02.11 Seguros y reaseguros (primas y cesiones)
5.02.02.12 Transporte
5.02.02.13 Gastos de agasajos a trabajadores
5.02.02.14 Gastos de viaje
5.02.02.15 Agua, energía, luz y telecomunicaciones
5.02.02.16 Notarios y registradores de la propiedad o mercantiles
5.02.02.17 Impuestos, contribuciones y otros
5.02.02.18 IVA que se carga al costo o gasto
5.02.02.19 Depreciaciones
5.02.02.20 Cafetería
5.02.02.22 Otros gastos
5.02.03 GASTOS DE FINANCIEROS
5.02.03.01. INTERESES FINANCIEROS
5.02.03.01.01 Intereses Bancarios
5.02.03.01.02 Intereses Pagados a Terceros
5.02.03.01.03 Comisiones
5.02.04 OTROS GASTOS
5.02.04.01 Otros gastos
Fuente: Superintendencia de compañías.
Elaborado por: Sánchez Valeria
51
Manual de Cuentas
El presente manual permitirá al gerente propietario conocer de manera más efectiva el
grupo de cuentas que pertenece cada operación económica de la empresa, para su control
y organización financiera permitiendo detectar a tiempo cualquier inconsistencia
presentada en el negocio.
Nota aclaratoria: El manual de cuentas se encuentra agregado al anexo N° 6
Registrar en forma cronológica día a día las operaciones que realizo en el
mes de diciembre del 2017 en los libros
Memorando del mes de diciembre
Los datos para la realización del ejercicio práctico, corresponden a las operaciones
efectuadas en el mes de diciembre 2017.
Tabla 9. Memorando
AVILÉS TOLEDO MARÍA DE LOURDES
RUC: 1706019047001
MEMORANDO
01/12/2017 Se realiza el asiento contable según estado de situación inicial
$ 1,399.07 Caja
$ 986.28 Bancos
$ 68,582.48 Documentos por Cobrar a Clientes
$ 56,866.85 Inventario de Mercadería
$ 171.80 Inventario Suministros de Oficina
$ 40,839.94 Terreno
$ 87,221.09 Edificio
$ 3,251.60 Equipo de computación
$ 775.00 Muebles y Enseres
52
$ 40,303.55 Vehículo
$ 3,038.78 Cuentas por pagar Proveedores
$ 136.20 Préstamo Bancario a Corto Plazo
$ 8,032.96 Remuneraciones por pagar
$ 2,601.28 Dep. Acum. Equipo de Computación
$ 406.88 Dep. Acum. Muebles y Enseres
$ 15,142.47 Dep. Acum. Vehículo
$ 852.18 IESS por pagar
$ 670.15 SRI por pagar
$ 22,684.71 Préstamo bancario a largo plazo
$ 245,932.05 Capital Social
FECHA DESCRIPCIÓN
01/12/2017 Se compra 4 baterías a la empresa Emproservís Cía.. Ltda. a con
factura 18693 a 304.43 más iva y las cancela con cheques a tres meses.
01/12/2017 Se vende aceite a No obligados a llevar contabilidad 580.86 más Iva
las siguientes fact. 1-2-3-4-5. a crédito.
01/12/2017 Se realiza el asiento de costo de venta del 01/12/2017
01/12/2017 Se recupera cartera de crédito por el valor 31.145,72
01/12/2017 Nos devuelven mercadería de la venta anterior por el valor de 13.39
01/12/2017 Se registra el asiento del costo de venta de la devolución
02/12/2017 Se deposita en el Banco la recuperación de la cartera 16928.72
04/12/2017
Se compra papel cont. Químico 9x11 de 550 hojas a la Distribuidora
de Libros y Papelería Dilipa Cía. Ltda. a 17,26 más iva y cancela en
efectivo.
04/12/2017 Se vende aceite a No obligados a llevar contabilidad 631,95 más Iva
las siguientes fact. 6-7-8-9-10-11 a crédito.
04/12/2017 Se realiza una venta de mercadería de la fact 7 por 19.20 de un cliente
obligado a llevar contabilidad
04/12/2017 Se registra el asiento del costo de venta de la fact 6-7-8-9-10-11
04/12/2017 Se compra suministros para la oficina a Dilipa (papeles químicos) por
17.26 más iva a cuentas por cobrar.
04/12/2017 Se realiza la devolución de 6.12 más iva
04/12/2017 Se registra el asiento del costo de venta de la devolución
05/12/2017 Se compra 10 canecas de 4GL de Veedol Multigear a 410 más iva c/u a
crédito a 90 días.
53
05/12/2017
Se compra a Comercio Autopartes Codepartes S.A. con numero de
factura 001-003-000052006 lo siguiente: 48 tratamientos de aceite
Premium a 3,08; 36 Limpiador de inyectores gas a 2,34; 60
Adhesivo/Pega Epoxica a 1,75; 12 Desodorante ambiental Arbolitos a
44,26; 12 Limpiador de Contactores Eléctricos a 2,61; 14 Limpiador de
Frenos Abro a 3,54;10 Cajas de Silicón Gris a 13,88 y 12 gorras a
0,01; esto cancela a crédito 90 días.
05/12/2017 Nos devuelven mercadería de la venta anterior por el valor de 13,39
05/12/2017 Se registra el asiento del costo de venta de la devolución
05/12/2017 Se paga al banco la cuota del crédito bancario a largo plazo
05/12/2017 Nos devuelven mercadería de la venta anterior por el valor de 46,20
05/12/2017 Se registra el asiento del costo de venta de la devolución
05/12/2017
Se vende aceite a No obligados a llevar contabilidad 5164,38 más Iva
las siguientes fact.12-13- 14-15-16-17-18-19-20-21-22-23-24-25-26-
27-28-29-30-31 a crédito.
05/12/2017 Se realiza el asiento del costo de la venta de fecha 05/12/2017
05/12/2017 Se cancela al banco por un préstamo de 612.05
05/12/2017 Nos devuelven mercadería de la venta anterior por el valor de 141.25
más Iva
05/12/2017 Se registra el asiento del costo de venta de la devolución
06/12/2017 Se cancela de contado a Talleres Cruz Motor`s por la compra de
Repuestos a 288.60 más iva.
06/12/2017
Se compra a HIVIMAR con numero de factura 001-201-000070573,
312 CYCLO C959 SILICONA GRIS A 619.22 más Iva y se cancela a
crédito 30 días.
06/12/2017 Se vende aceite a No obligados a llevar contabilidad 999.98 más Iva
las siguientes fact. 32-33-34-35-36-37-38-39 a crédito.
06/12/2017 Se registra el asiento del costo de venta.
06/12/2017 Nos devuelven mercadería de la venta anterior por el valor de 38.15
más Iva
06/12/2017 Se registra el asiento del costo de venta de la devolución
07/12/2017
Se realizo la compra a IMDILU la fact. 001-001-0001355 de 9451.20
más Iva y la 001-001-0001356 de 1718,00 más Iva se cancela a crédito
a 90 días.
07/12/2017
Se vende aceite a No obligados a llevar contabilidad 1300.29 más Iva
las siguientes fact. 40-41-42-43-44-45-46-47-48-49-50-51-52-53 a
crédito.
54
07/12/2017 Se realiza el asiento del costo de la venta de fecha 07/12/2017
07/12/2017 Se paga al banco la cuota del crédito bancario a largo plazo por 538.08
07/12/2017 Nos devuelven mercadería de la venta anterior por el valor de 3.02
07/12/2017 Se registra el asiento del costo de venta de la devolución
08/12/2017 Se cancela acredito a 30 días plazo por Honorarios Profesionales por la
actualización de sistema con fact. 001-002-000000048 a 350 más iva.
08/12/2017 Se vende a No obligados a llevar contabilidad 1105,71 más Iva y las
siguientes fact. 54-55-56-57-58-59 A crédito
08/12/2017 Se vende a No obligados a llevar contabilidad 1105,71 más Iva y las
siguientes fact. 54-55-56-57-58-59 A crédito
08/12/2017 Se realiza el asiento del costo de la venta de fecha 08/12/2017
11/12/2017
Se compra a emproservis Cía.. Ltda. Con fac. 001-002-000018825
1620.8 más iva y la 001-002-000018819 208.06 más iva esto cancela a
crédito a 90 días.
11/12/2018 Se vende a No obligados a llevar contabilidad 1597.50 más Iva y las
siguientes fact. 60-61-62-63-64-65-66-67-68-69 A crédito
11/12/2018 Se vende mercadería a un obligado a llevar contabilidad por 27.50
11/12/2018 Se realiza el asiento del costo de la venta
11/12/2018 Se recupera cartera de crédito por el valor 25483,25
11/12/2018 Nos devuelven mercadería de la venta anterior por el valor de 72,66
11/12/2018 Se registra el asiento del costo de venta de la devolución
11/12/2018 Se deposita en el Banco la recuperación de la cartera 14846.01
12/12/2017
Se cancela por la fac. 004-001-000120619 a la Cooperativa de
Transporte de Pasajeros "GILBERTO ZAMBRANO" el valor de 15,00
de Contado.
12/12/2017
Se vende a No obligados a llevar contabilidad 4650.97 más Iva y las
siguientes fact. 70-71-72-73-74-75-76-77-79-80-81-82-83-84-85-86-
87-89-90-91-92-93-94 A crédito
12/12/2017 Se vende mercadería a un obligado a llevar contabilidad por $811.93
12/12/2017 Se realiza el asiento del costo de la venta de fecha 12/12/2017
12/12/2017 Se paga al SRI el valor 670,15
13/12/2017 Se compra a TAMANAKONLY CIA. LTDA. Grafito transparente y
Grafito negro el valor de 1500 más iva a crédito 60 días.
55
13/12/2017 Se compra llantas de moto y carro a Emproservis cia. Ltda. con la fact.
001-002-000018884 el valor 2227,30 más iva a crédito a 90 días.
13/12/2017 Se cancela en efectivo a la Lubricadora El Idolo por un litro de aceite a
4,46 más iva para el carro de la empresa.
13/12/2017
Se vende a No obligados a llevar contabilidad 1228.55 más Iva y las
siguientes fact. 95-96-97-98-99-100-101-102-103-104-105-106 A
crédito
13/12/2017 Se registra el asiento del costo de venta
13/12/2017 Devuelven mercadería por el de 1.75 más iva
14/12/2017 Se registra el asiento del costo de venta de la devolución
14/12/2017
Se cancela en efectivo a la Sra. Poma Reyes Karla Paola por la
declaración mensual iva , retención en la Fuente, anexo transaccional y
plantillas Iess el valor de 63.25 más iva.
14/12/2017
Se vende a No obligados a llevar contabilidad 8176.73 más Iva y las
siguientes fact.107-108-109-110-111-112-113-114-115-116-117-118
A crédito
14/12/2017 Se vende mercadería de la venta por $406.96 a un obligado a llevar
contabilidad
14/12/2017 Se registra el asiento del costo de venta
14/12/2017 Se registra la devolución de mercadería por 588.05 más iva
14/12/2017 Se registra el asiento del costo de venta de la devolución
15/12/2017 Se compra a Maxiauto S.A. aditivos para carros la fact. Es la siguiente
001-003-000034394 se la cancela a crédito 60 días 2352.55 más iva.
15/12/2017 Se vende mercadería por el valor de 2400,97 de la fac 119-120-121-
122-123-124-125-126-127-128-129
15/12/2017 Se registra el asiento del costo de venta
15/12/2017 Devuelven mercadería por el de 92.37
15/12/2017 Se registra el asiento del costo de devolución
18/12/2017 Se compra a IMDILU aceites con factura 001-001-0001402 el valor de
5943,80 más iva esto se cancela a crédito 90 días
18/12/2017 Se vende mercadería por el valor de 1058,68 de la fact 130-131-132-
133-134-135-136-137-138
18/12/2017 Se vende mercadería por el valor de 199.61 a crédito
18/12/2017 Se registra el asiento del costo de la venta
18/12/2017 Se recupera cartera vencida por el valor de 33942,54
19/12/2017 Se devuelve mercadería de la venta anterior de 85.56
19/12/2017 Se registra el asiento del costo de la devolución
56
19/12/2017 Se deposita en el Banco la recuperación de la cartera por 13484.62
19/12/2018 Se cancela el transporte por 36 de contado
19/12/2017
Se comprar a Comercio Autopartes Codepartes S.A. con fact. 001-003-
000052717 y la 001-003-000052714 1019.37 más iva esto lo cancela a
crédito 30 días.
19/12/2017 Se compra a Dismarklub S.A. aceites móvil por 2058,64 más iva esto
se cancela a crédito a 30 días plazo.
19/12/2017 Se vende mercadería de la fac 139-140-141-142-143-144-145 por el
valor 1025,40
19/12/2017 Se registra el asiento del costo de venta
20/12/2017 Se paga horarios profesionales 67,25 por la actualización del sistema
de la empresa.
20/12/2017 Se compra llantas a Emproservis la fac 19063-19064-19067 por el
valor 2230,79 a crédito.
20/12/2017
Se vende mercadería de la fac 146-147-148-149-150-151-152-153-
154-155-156-157-158-159-160-161-162-163-164-165-166-167-168-
169-170 por el valor 6483,68
20/12/2017 Se vende mercadería por el valor 281,82 a una persona obligada a
llevar contabilidad.
20/12/2017 Se registra el asiento del costo de venta
21/12/2017 Se compra sumisitos de oficina 62,58
21/12/2017 Se compra cRB PLUS 15W40 8/1 GLN a CEPSA con la fact. 031-
003-000004725 a 200 más iva a crédito 30 días.
21/12/2017 Se vende mercadería la fac 171-172-173-174 por el valor de 382,56
21/12/2017 Se registra el asiento del costo de venta
22/12/2017 Se vende mercadería de la fac 175-176 por el valor 331,76
22/12/2017 Se registra el asiento del costo de venta
26/12/2017 Se compra aceites a Inducepsa la fact 007-002-000000308-007-002-
000000306 por el valor 3021.00 a crédito
26/12/2017 Se vende mercadería de la fac 177-178-179-180-181-182-183-184-
185-186-187-188-189-190-191-192-193 por el valor 2706.56
26/12/2017 Se registra el asiento del costo de venta
27/12/2017 Se compra a CEPSA la fact. 031-003-00004714 a 1246,25 más iva a
crédito a 90 días.
27/12/2017 Se compra a LubriRios la fact. 001-001-000003138 a 2875,71 más iva
a crédito a 90 días.
57
27/12/2017 Se vende mercadería la fac 194-195-196-197-198-199-200-201 por el valor
de 421,72
27/12/2017 Se registra el asiento del costo de venta
27/12/2017 Devuelven mercadería por el de 1814,45
27/12/2017 Se registra el asiento del costo de la devolución
28/12/2017 Se compra CRB PLUS 15W40 8/1 GLN a CEPSA con la fact. 031-003-
000004725 a 5296.38 más iva a crédito 30 días.
28/12/2017 Se compra a Emproservis Cía.. Ltda. las siguientes fac. 001-002-
000019219/001-002-000019217 /001-002-000019218 a 2127.21 más iva y se
cancelan a crédito a 90 días.
28/12/2017 Se vende mercadería la fac 202-203-204-205-206-207-208-209-210-211-
212-213-214 por el valor de 2024,95
28/12/2017 Se registra el asiento del costo de la venta
29/12/2017 Se cancela en efectivo a la Lubricadora El Idolo por la compra de litros de
aceite de la fact. 001-001-000010989 a 8,93 más iva.
29/12/2017 Se cancela en efectivo la compra de gasolina a ES ATACAMES de la fact.
003-002-000034524 a 8,93 más iva.
29/12/2017 Se vende mercadería de la fac 215-216-217-218-219-220-221-222-223-224-
225-226-227-228 por el valor 1841,11
29/12/2017 Se realiza el asiento por el costo de la venta
30/12/2017 Se cancela en efectivo la compra de gasolina A ZAMORA PEÑAFIEL IVAN
REMIGIO de la fact. 002-007-000001015 a 4,46 más iva.
31/12/2017 Se cancela en efectivo la compra de gasolina de la fact. 002-011-000124190 a
11,61 más iva.
31/12/2017 Se cancela por el consumo de alimentación a El Buen Sabor de tía Norris a
10,50 en efectivo
31/12/2017 Se paga viáticos por el valor 68,14
31/12/2017 Se paga viáticos por el valor 92,10
31/12/2017 Se paga viáticos por el valor 21,15
31/12/2017 Se paga viáticos por el valor 57,50
31/12/2017 Se recupera cartera vencida por el valor 30599,48
31/12/2017 Se registra el asiento de los beneficios sociales de los empleados 1573,01
31/12/2017 Se paga servicios básicos por el valor de 47
31/12/2017 Se paga sueldos de los empleados por el valor 3158,60
31/12/2017 Se realiza el asiento de cierre del ejercicio de las cuentas.
Fuente: Superintendencia de compañías.
Elaborado por: Sánchez Valeria
58
Estado de situación inicial
Es el estado que muestra detalladamente los activos, pasivos y patrimonio de la empresa al iniciar un nuevo periodo contable, es decir es el
inventario inicial de los bienes, derechos, obligaciones y capital con el que empezará a funcionar el negocio en el siguiente periodo.
Gráfico 6. Estado de situación inicial
Fuente: “Avilés Toledo María de Lourdes”
Elaborado por: Sánchez Valeria
CODIGO DETALLE CODIGO DETALLE
1 Activo 2 Pasivo
1.01 Activo Corriente 138.006,48 2.01 Pasivo Corriente 13.630,28
1.01.01 Efectivo y equivalenes al efectivo 2.385,35 2.01.01 Cuentas y documentos por pagar proveedores 3.038,78
1.01.01.01 Caja 1399,07 2.01.01.02 Cuentas por pagar proveedores 3.038,78
1.01.01.02 Bancos 986,28 2.01.02 Obligaciones con Instituciones Financieras 1.036,20
1.01.01.02.01 Banco Pichincha 2.01.02.01 Préstamo bancario a corto plazo 1.036,20
1.01.01.02.02 Banco Produbanco 2.01.03 Obligaciones corrientes 8.032,96
1.01.02 Instrumentos financieros 78.582,48 2.01.03.01 Remuneraciones por pagar 8.032,96
1.01.02.01 Documentos por cobrar clientes 78.582,48 2.01.03.02 Decimo tercero 3.792,23
1.01.03 Inventarios 57.038,65 2.01.03.03 Decimo cuarto 2.000,00
1.01.03.01 Inventario mercaderia 56.866,85 2.01.03.01.01 Vacaciones 1.896,12
1.01.03.02 Inventario de suminsitro de oficina 171,80 2.01.03.01.01 Fondos de reserva 344,61
1.02 Activo no Corriente 154.240,56 2.01.04 IESS por pagar 852,19 1.522,34
1.02.01 Propiedades, planta y equipo 2.01.04.01 Aporte patronal 461,25
1.02.01.01 Terrenos 40.839,94 2.01.04.02 Aporte personal 390,94
1.02.01.02 Edificio 87.221,09 2.01.05 SRI por pagar 670,15
1.02.01.10 Equipo de computacion 3.251,60 2.01.05.01 Impuesto al valor agregado 104 21,38
1.02.01.11 (-) Depreceación equipo de computación -2.601,28 2.01.05.02 Retenciones en la fuente 103 648,77
1.02.01.06 Muebles y enseres 775,00 2.02 Pasivo no Corriente 22.684,71
1.02.01.07 (-) Depreceación muebles y enseres -406,88 2.02 Obligaciones con Instituciones Financieras 22.684,71
1.02.01.12 Vehículos 40.303,55 2.1.3.17 Prestamo bancario largo plazo 22.684,71
1.02.01.13 (-) Depreceación vehículos -15.142,47 2.1.3.18 Total Pasivos 36.314,99
3.01 Capital 255.932,05
3.01.01 Capital Social 255.932,05
292.247,04 292.247,04
ESTADO DE SITUACIÓN INICIAL
AVILES TOLEDO MARIA DE LOURDES
Al 1 de Diciembre del 2017
TOTAL ACTIVO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
59
Libro diario
Es el registro en donde se consolida de manera cronológicamente las operaciones
económicas que fueron efectuadas por la empresa con el propósito de generar informes
financieros razonables.
Gráfico 7. Libro diario
Fuente: “Avilés Toledo María de Lourdes”
Elaborado por: Sánchez Valeria
Nota Aclaratoria: El libro diario restante se encuentra agregado al anexo N° 7
FOLIO Nº 1
FECHA CO DIGO PARCIAL DEBE HABER
01/12/2017
1.01.01.01 Caja 1.399,07
1.01.01.02 Bancos 986,28
1.01.01.02.01 Banco Pichincha 986,28
1.01.01.02.02 Banco Produbanco -
1.01.02.01 Documentos por Cobrar a Clientes 78.582,48
1.01.03.01 Inventario de Mercaderia 56.866,85
1.02.01.01 Inventario Suministros de Oficina 171,80
1.02.01.01 Terreno 40.839,94
1.02.01.02 Edificio 87.221,09
1.02.01.10 Equipo de computaciòn 3.251,60
1.02.01.06 Muebles y Enseres 775,00
1.02.01.12 Vehiculo 40.303,55
2.01.01.02 Cuentas por pagar Proveedores 3.038,78
2.01.02.01 Prestamo Bancario a Corto Plazo 1.036,20
2.01.03.01 Remuneraciones por pagar 8.032,96
1.02.01.11 Dep. Acum. Equipo de Computación 2.601,28
1.02.01.07 Dep. Acum. Muebles y Enseres 406,88
1.02.01.13 Dep. Acum. Vehiculo 15.142,47
2.01.04 IESS por pagar 852,18
2.01.05 SRI por pagar 670,15
2.1.3.17 Prestamo bancario a largo plazo 22.684,71
3.01.01 Capital Social 255.932,05
V/R Estado de situaciòn inicial
01/12/2017
5.02.01.01 Inventarios 274,26
1.02.04.01.01 12% Iva Compra Bienes y Servicios 32,91
2.01.01.02 Cuentas por pagar Proveedores 304,43
2.01.01.05 1% Ret. Fuente Impuesto Renta por Pagar 2,74
01/12/2017
1.01.02.01 Documentos por Cobrar a Clientes 650,56
4.01.01 Venta de mercaderia 580,86
4.01.01.01 12% IVA en ventas Bienes y Servicios 69,70
V/R Venta de mercaderia
TOTAL FOLIO Nº 1 311.355,39 311.355,39
AVILES TOLEDO MARIA DE LOURDES
RUC: 1706019047001
LIBRO DIARIO
Del 01 al 31 de diciembre del 2017
DETALLE
-1-
-2-
V/R Compra de Mercaderia a la
empresa Emproservis la fac. 18693
-3-
60
Libro mayor
Es un libro que recoge todas las operaciones económicas registradas en las distintas
cuentas contables de la empresa de manera cronológica.
Grafico 8. Libro mayor
Fuente: “Avilés Toledo María de Lourdes”
Elaborado por: Sánchez Valeria
Nota Aclaratoria: El libro mayor restante se encuentra agregado al anexo N° 8
FOLIO No. 1
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
01/12/2017 1.01.01.02 Bancos 986,28 986,28
01/12/2017 1.01.01.02 Bancos 14.217,00 15.203,28
02/12/2017 1.01.01.02 Bancos 16.928,72 32.132,00
05/12/2017 1.01.01.02 Bancos 612,05 31.519,95
07/12/2017 1.01.01.02 Bancos 538,08 30.981,87
11/12/2017 1.01.01.02 Bancos 10.637,24 41.619,11
11/12/2017 1.01.01.02 Bancos 670,15 40.948,96
12/12/2017 1.01.01.02 Bancos 14.846,01 55.794,97
18/12/2017 1.01.01.02 Bancos 20.457,92 76.252,89
19/12/2017 1.01.01.02 Bancos 13.484,62 89.737,51
31/12/2017 1.01.01.02 Bancos 76,32 89.661,19
31/12/2017 1.01.01.02 Bancos 103,15 89.558,04
31/12/2017 1.01.01.02 Bancos 23,69 89.534,35
31/12/2017 1.01.01.02 Bancos 64,40 89.469,95
31/12/2017 1.01.01.02 Bancos 17.469,06 106.939,01
31/12/2017 1.01.01.02 Bancos 47,00 106.892,01
31/12/2017 1.01.01.02 Bancos 3.866,61 103.025,40
109.026,85 6.001,45 103.025,40 -
AVILÉS TOLEDO MARÍA DE LOURDES
RUC: 1706019047001
LIBRO MAYOR
Del 01 al 31 de diciembre del 2017
FECHA CO D. DETALLESUMAS SALDOS
61
Balance de comprobación
Grafico 9. Balance de comprobación
Fuente: “Avilés Toledo María de Lourdes”
Elaborado por: Sánchez Valeria
Nº COD. CUENTA DEBE HABERSALDO
DEUDOR
SALDO
ACREEDOR
1 1.01.01.01 Caja 59.788,84 45.420,77 14.368,07
2 1.01.01.02 Bancos 109.026,85 6.001,45 103.025,40
3 1.01.02.01 Documentos por Cobrar a Clientes 128.089,16 124.268,22 3.820,94
4 1.01.04.03.01 1% Ret. Fuente Impuesto anticipado 17,19 17,19
5 1.01.03.01 Inventario de Inicial 58.794,06 58.794,06 -
6 1.01.03.01 Inventario final 67.439,25 67.439,25
7 1.02.01.01 Inventario Suministros de Oficina 251,64 - 251,64
8 1.02.01.01 Terreno 40.839,94 - 40.839,94
9 1.02.01.02 Edificio 87.221,09 87.221,09
10 1.02.01.10 Equipo de computaciòn 3.251,60 - 3.251,60
11 1.02.01.06 Muebles y Enseres 775,00 - 775,00
12 1.02.01.12 Vehiculo 40.303,55 - 40.303,55
13 4.01.01.01 12% IVA en compras bienes y servicios 5.826,60 - 5.826,60
14 5.02.01.01 Compras 45.544,60 45.544,60 -
15 2.01.01.02 Cuentas por pagar Proveedores - 54.575,74 54.575,74
16 2.01.02.01 Prestamo Bancario a Corto Plazo - 1.036,20 1.036,20
17 2.01.03.01 Remuneraciones por pagar 708,01 8.032,96 7.324,95
18 2.01.01.05 1% Retención en la Fuente por pagar - 458,67 458,67
19 2.01.03.01.01.17 10% Retención en la Fuente por pagar - 48,05 48,05
20 2.01.03.01.02.03 100% Retención IVA por pagar - 57,66 57,66
21 2.01.07.04 Beneficios de Ley Cuentas por pagar - 1.573,01 1.573,01
22 1.02.01.11 Dep. Acum. Equipo de Computación - 2.601,28 2.601,28
23 1.02.01.07 Dep. Acum. Muebles y Enseres - 406,88 406,88
24 1.02.01.13 Dep. Acum. Vehiculo - 15.142,47 15.142,47
25 2.01.04 IESS por Pagar - 852,18 852,18
26 2.01.05 SRI por pagar 670,15 670,15 - -
27 2.1.3.17 Prestamo bancario a largo plazo 1.150,13 22.684,71 21.534,58
28 2.01.07.04.01 Beneficios Sociales 1.573,01 - 1.573,01
29 3.01.01 Capital Social - 258.129,54 258.129,54
30 4.01.01 Venta de mercaderia 44.240,20 44.240,20 -
31 4.01.01.01 12% IVA en ventas bienes y servicios 349,67 5.283,67 4.934,00
32 5.01.01 Costo de Venta 37.847,94 36.899,41 948,53
33 5.01.02 Gasto depreciación 624,48 624,48
33 4.01.02.02 Devolución en ventas 2.747,56 2.747,56 -
34 5.02.02.01 Sueldos 3.158,60 3.158,60 -
35 5.02.02.07 Repuestos 260,00 260,00 -
36 5.02.02.04 Honorarios profesionales 480,50 480,50 -
37 5.02.02.12 Transporte 51,00 51,00 -
38 5.02.02.09 Combustibles y lubricantes 38,39 38,39 -
39 5.02.02.20 Alimentación 10,50 10,50 -
40 5.02.02.14 Viáticos 238,89 238,89 -
41 5.02.01.16 Servicios Basicos 47,00 47,00 -
42 3.02.01 Superavit operacional 1.611,08 1.611,08
741.365,40 741.365,39 370.286,29 370.286,29
AVILÉS TOLEDO MARÍA DE LOURDES
RUC: 1706019047001
BALANCE DE COMPROBACIÓN
Del 01 al 31 de diciembre del 2017
62
Elaborar estados financieros, análisis e informe financiero
Estado de resultados
El presente estado muestra detalladamente los ingresos y gastos provenientes del giro del
negocio y a su vez permite determinar la utilidad o pérdida del periodo, es por ello que a
continuación se presenta:
Gráfico10. Estado de resultados
Fuente: “Avilés Toledo María de Lourdes”
Elaborado por: Sánchez Valeria
+ INGRESO S 41.492,64
VENTAS 44.240,20
(-) Devolución en ventas 2.747,56
(-) COSTO DE VENTA 34.972,20
Inventario Inicial 56.866,85
Compras 45.544,60
(=) Costo disponible para la venta 102.411,45
(-) Inventario final 67.439,25
= GANANCIA BRUTA 6.520,44
(-) GASTO S 4.909,36
GASTO S DE VENTA 4.909,36
Sueldos 3.158,60
Repuestos 260,00
Honorarios profesionales 480,50
Transporte 51,00
Combustibles y lubricantes 38,39
Alimentación 10,50
Viáticos 238,89
Servicios Basicos 47,00
Depreciaciones 624,48
=GANANCIA/PÉRDIDA DEL EJERCICIO 1.611,08
(-) IMPUESTO A LA RENTA CAUSADO -
= PERDIDA DEL PERIO DO 1.611,08
AVILÉS TOLEDO MARÍA DE LOURDES
RUC: 1706019047001
ESTADO DE RESULTADO
Del 01 al 31 de diciembre del 2017
__________________________________
FIRMA REPRESENTANTE LEGAL
__________________________________
FIRMA CONTADOR
63
Se utilizó el sistema de inventario de cuenta periódico, ya que la empresa en todo el
ejercicio contable utiliza la cuenta devolución en ventas, como cuenta auxiliar ya que
permite registrar en el libro diario las devoluciones de mercadería. Así como la cuenta
compra como auxiliar del inventario de mercadería.
Estado de situación financiera.
El estado se Situación Financiera o Balance General para la empresa Avilés Toledo María
de Lourdes, se presenta a continuación, en el cual se puede observar la posición financiera
al 31 de diciembre del 2017.
Gráfico11. Estado de situación financiera.
Fuente: “Avilés Toledo María de Lourdes”
Elaborado por: Sánchez Valeria
ACTIVO
ACTIVO CO RRIENTE 196.322,10
EFECTIVO EQ UIVALENCIA DEL EFECTIVO 117.393,47
CAJA 14.368,07
BANCOS 103.025,40
EXIGIBLE 3.820,94
DOCUMENTOS POR COBRAR CLIENTES 3.820,94
REALIZABLE 67.690,89
INVENTARIO MERCADERIA 67.439,25
SUMINISTROS DE OFICICINA 251,64
O TRO S ACTIVO S 7.416,80
1% Ret. Fuente Impuesto anticipado 17,19
12% IVA en compras bienes y servicios 5.826,60
BENEFICIOS SOCIALES 1.573,01
ACTIVO NO CO RRIENTE 154.240,55
PRO PIEDADES, PLANTA Y EQ UIPO 154.240,55
TERRENO 40.839,94
EDIFICIO 87.221,09
EQUIPO DE COMPUTACIÓN 3.251,60
(-) DEPRECIACIÓN ACUMULADA EQUIPO DE COMPUTACIÓN 2.601,28 -
MUEBLES Y ENSERES 775,00
(-) DEPRECIACIÓN ACUMULADA MUEBLES Y ENSERES 406,88 -
VEHICULO 40.303,55
(-) DEPRECIACIÓN ACUMULADA VEHICULO 15.142,47 -
TO TAL ACTIVO 350.562,65
PASIVO 90.822,03
PASIVO CO RRIENTE 54.575,74
CUENTAS POR PAGAR PROVEDORES 54.575,74
O BLIGACIO NES CO N INSTITUCIO NES FINANCIERAS 1.036,20
PRESTAMO BANCARIO A CORTO PLAZO 1.036,20
O BLIGACIO NES CO RRIENTES 13.675,51
REMUNERACIONES POR PAGAR 7.324,95
1% Retención en la Fuente por pagar 458,67
10% Retención en la Fuente por pagar 48,05
100% Retención IVA por pagar 57,66
IESS por Pagar 852,18
12% IVA EN VENTAS BIENES Y SERVICIOS 4.934,00
PASIVO NO CO RRIENTE 21.534,58
PRESTAMO BANCARIO A LARGO PLAZO 21.534,58
PATRIMO NIO 259.740,62
CAPITAL SOCIAL 258.129,54
GANANCIA DEL EJERCICIO DEL PERIODO 1.611,08
TO TAL PASIVO + PATRIMO NIO 350.562,65
Del 01 al 31 de diciembre del 2017
ESTADO FINANCIERO
RUC: 1706019047001
AVILÉS TOLEDO MARÍA DE LOURDES
________________________________
FIRMA REPRESENTANTE LEGALNOMBRE:
________________________________
FIRMA CONTADORNOMBRE:
64
Análisis Financiero.
ACTIVO %
ACTIVO CO RRIENTE 196.322,10 56,00%
EFECTIVO EQ UIVALENCIA DEL EFECTIVO 117.393,47 33,49%
CAJA 14.368,07 4,10%
BANCOS 103.025,40 29,39%
EXIGIBLE 3.820,94 1,09%
DOCUMENTOS POR COBRAR CLIENTES 3.820,94 1,09%
REALIZABLE 67.690,89 19,31%
INVENTARIO MERCADERIA 67.439,25 19,24%
SUMINISTROS DE OFICICINA 251,64 0,07%
O TRO S ACTIVO S 7.416,80 2,12%
1% Ret. Fuente Impuesto anticipado 17,19 0,00%
12% IVA en compras bienes y servicios 5.826,60 1,66%
BENEFICIOS SOCIALES 1.573,01 0,45%
ACTIVO NO CO RRIENTE 154.240,55 44,00%
PRO PIEDADES, PLANTA Y EQ UIPO 154.240,55 44,00%
TERRENO 40.839,94 11,65%
EDIFICIO 87.221,09 24,88%
EQUIPO DE COMPUTACIÓN 3.251,60 0,93%
(-) DEPRECIACIÓN ACUMULADA EQUIPO DE COMPUTACIÓN2.601,28 - -0,74%
MUEBLES Y ENSERES 775,00 0,22%
(-) DEPRECIACIÓN ACUMULADA MUEBLES Y ENSERES406,88 - -0,12%
VEHICULO 40.303,55 11,50%
(-) DEPRECIACIÓN ACUMULADA VEHICULO 15.142,47 - -4,32%
TO TAL ACTIVO 350.562,65 100,00%
PASIVO 90.822,03 25,91%
PASIVO CO RRIENTE 54.575,74 15,57%
CUENTAS POR PAGAR PROVEDORES 54.575,74 15,57%
O BLIGACIO NES CO N INSTITUCIO NES FINANCIERAS 1.036,20 0,30%
PRESTAMO BANCARIO A CORTO PLAZO 1.036,20 0,30%
O BLIGACIO NES CO RRIENTES 13.675,51 3,90%
REMUNERACIONES POR PAGAR 7.324,95 2,09%
1% Retención en la Fuente por pagar 458,67 0,13%
10% Retención en la Fuente por pagar 48,05 0,01%
100% Retención IVA por pagar 57,66 0,02%
IESS por Pagar 852,18 0,24%
12% IVA EN VENTAS BIENES Y SERVICIOS 4.934,00 1,41%
PASIVO NO CO RRIENTE 21.534,58 6,14%
PRESTAMO BANCARIO A LARGO PLAZO 21.534,58 6,14%
PATRIMO NIO 259.740,62 74,09%
CAPITAL SOCIAL 258.129,54 73,63%
GANANCIA DEL EJERCICIO DEL PERIODO 1.611,08 0,46%
TO TAL PASIVO + PATRIMO NIO 350.562,65 100,00%
AVILÉS TOLEDO MARÍA DE LOURDES
RUC: 1706019047001
ANÁLISIS VERTICAL BALANCE GENERAL
Del 01 al 31 de diciembre del 2017
65
Gráfico12. Análisis horizontal y vertical del balance General.
Fuente: “Avilés Toledo María de Lourdes”
Elaborado por: Sánchez Valeria
Absoluta Relativa
ACTIVO CO RRIENTE
EFECTIVO EQ UIVALENCIA DEL EFECTIVO
CAJA 1.399,07 14.368,07 12.969,00 927,0%
BANCOS 986,28 103.025,40 102.039,12 10345,9%
EXIGIBLE
DOCUMENTOS POR COBRAR CLIENTES 78.582,48 3.820,94 74.761,54 - -95,1%
REALIZABLE
INVENTARIO MERCADERIA 56.866,85 67.439,25 10.572,40 18,6%
SUMINISTROS DE OFICICINA 171,80 251,64 79,84 46,5%
O TRO S ACTIVO S
1% Ret. Fuente Impuesto anticipado - 17,19 17,19 0,0%
12% IVA en compras bienes y servicios - 5.826,60 5.826,60 0,0%
BENEFICIOS SOCIALES - 1.573,01 1.573,01 0,0%
ACTIVO NO CO RRIENTE
PRO PIEDADES, PLANTA Y EQ UIPO
TERRENO 40.839,94 40.839,94 - 0,0%
EDIFICIO 87.221,09 87.221,09 - 0,0%
EQUIPO DE COMPUTACIÓN 3.251,60 3.251,60 - 0,0%
(-) DEPRE. ACUMULADA EQUIPO DE COMPUTACIÓN 2.601,28 - 2.601,28 - - 0,0%
MUEBLES Y ENSERES 775,00 775,00 - 0,0%
(-) DEPRECIACIÓN ACUMULADA MUEBLES Y ENSERES 406,88 - 406,88 - 0,00 - 0,0%
VEHICULO 40.303,55 40.303,55 - 0,0%
(-) DEPRECIACIÓN ACUMULADA VEHICULO 15.142,47 - 15.142,47 - 0,00 - 0,0%
TO TAL ACTIVO 292.247,04 350.562,65
PASIVO CO RRIENTE
CUENTAS POR PAGAR PROVEDORES 3.038,78 54.575,74 51.536,96 1696,0%
O BLIGACIO NES CO N INSTITUCIO NES FINANCIERAS
PRESTAMO BANCARIO A CORTO PLAZO 1.036,20 1.036,20 - 0,0%
O BLIGACIO NES CO RRIENTES
REMUNERACIONES POR PAGAR 8.032,96 7.324,95 708,01 - -8,8%
1% Retención en la Fuente por pagar - 458,67 458,67 0,0%
10% Retención en la Fuente por pagar - 48,05 48,05 0,0%
100% Retención IVA por pagar - 57,66 57,66 0,0%
Beneficios de Ley Cuentas por pagar - - 0,0%
IESS por Pagar 852,19 852,18 0,01 - 0,0%
12% IVA EN VENTAS BIENES Y SERVICIOS 670,15 4.934,00 4.263,85 636,3%
PASIVO NO CO RRIENTE
PRESTAMO BANCARIO A LARGO PLAZO 22.684,71 21.534,58 1.150,13 - -5,1%
PATRIMO NIO
CAPITAL SOCIAL 255.932,05 258.129,54 2.197,49 0,9%
PERDIDA DEL EJERCICIO DEL PERIODO 0,01 1.611,08 1.611,07 161107%
TO TAL PASIVO + PATRIMO NIO 292.247,05 350.562,65
VariacionesNO V DIC
AVILÉS TOLEDO MARÍA DE LOURDES
RUC: 1706019047001
ANALISIS HORIZONTAL DEL BALANCE GENERAL
________________________________FIRMA CONTADOR
NOMBRE:RUC:
_______________________________FIRMA REPRESENTANTE LEGAL
NOMBRE:CI / RUC:
66
Gráfico 13. Análisis Horizontal y vertical del estado de resultados.
Fuente: “Avilés Toledo María de Lourdes”
Elaborado por: Sánchez Valeria
%
INGRESO S 41.492,64 100%
VENTAS 44.240,20 106,62%
Devolución en ventas 2.747,56 6,62%
COSTO DE VENTA 36.899,41 88,93%
Inventario Inicial 56.866,85 137,05%
Compras 45.544,60 109,77%
Disponible para la venta 102.411,45 246,82%
Inventario final 67.439,25 162,53%
GANANCIA BRUTA 6.520,44 16%
GASTO S 4.909,36 12%
GASTO S DE VENTA 4.909,36 11,83%
Sueldos 3.158,60 7,61%
Repuestos 260,00 0,63%
Honorarios profesionales 480,50 1,16%
Transporte 51,00 0,12%
Combustibles y lubricantes 38,39 0,09%
Alimentación 10,50 0,03%
Viáticos 238,89 0,58%
Servicios Basicos 47,00 0,11%
Depreciaciones 624,48 1,51%
GANANCIA/PÉRDIDA DEL EJERCICIO 1.611,08 3,88%
RUC: 1706019047001
ANÁLISIS VERTICAL ESTADO DE RESULTADO
Del 01 al 31 de diciembre del 2017
AVILÉS TOLEDO MARÍA DE LOURDES
Absoluta Relativa
+ INGRESO S 49.316,70 41.492,64 7.824,06 - -15,9%
VENTAS 52.844,85 44.240,20 8.604,65 - -16,3%
(-) Devolución en ventas 3.528,15 2.747,56 780,59 - -22,1%
(-) COSTO DE VENTA 44.984,69 34.972,20 10.012,49 - -22,3%
Inventario Inicial 36.552,56 56.866,85 20.314,29 55,6%
Compras 65.298,98 45.544,60 19.754,38 - -30,3%
(=) Costo disponible para la venta 101.851,54 102.411,45 559,91 0,5%
(-) Inventario final 56.866,85 67.439,25 10.572,40 18,6%
= GANANCIA BRUTA 4.332,01 6.520,44 2.188,43 50,5%
(-) GASTO S 4.332,00 4.909,36 577,36 13,3%
GASTO S DE VENTA 4.332,00 4.909,36 577,36 13,3%
Sueldos 3.158,60 3.158,60 - 0,0%
Repuestos 287,00 260,00 27,00 - -9,4%
Honorarios profesionales 480,50 480,50 - 0,0%
Transporte 48,00 51,00 3,00 6,3%
Combustibles y lubricantes 29,87 38,39 8,52 28,5%
Alimentación 15,28 10,50 4,78 - -31,3%
Viáticos 258,75 238,89 19,86 - -7,7%
Servicios Basicos 54,00 47,00 7,00 - -13,0%
Depreciaición 0,01 624,48 624,47 6244700,0%
= GANANCIA DEL EJERCICIO 0,01 1.611,08 1.611,07 16110800,0%
(-) IMPUESTO A LA RENTA CAUSADO - - - 0,0%
= PERDIDA DEL PERIO DO 0,01 1.611,08 1.611,07 16110800,0%
AVILÉS TOLEDO MARÍA DE LOURDES
RUC: 1706019047001
ANALISIS HORIZONTAL DEL ESTADO DE RESULTADOS
NO V DICVariaciones
________________________________FIRMA CONTADOR
NOMBRE:RUC:
_______________________________
FIRMA REPRESENTANTELEGALNOMBRE:CI / RUC:
67
Flujo del efectivo
Gráfico14. Flujo del efectivo
Fuente: “Avilés Toledo María de Lourdes”
Elaborado por: Sánchez Valeria
UTILIDAD DEL EJERCICIO 1.611,08
ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
ENTRADA
DOCUMENTOS POR COBRAR CLIENTES 74.761,54
CUENTAS POR PAGAR PROVEDORES 51.536,96
1% Retención en la Fuente por pagar 458,67
10% Retención en la Fuente por pagar 48,05
100% Retención IVA por pagar 57,66
Beneficios de Ley Cuentas por pagar 1.573,01
12% IVA EN VENTAS BIENES Y SERVICIOS 4.263,85
SUMA DE ENTRADAS 132.699,74
SALIDA
INVENTARIO MERCADERIA 8.645,19
SUMINISTROS DE OFICINA 79,84
1% Ret. Fuente Impuesto anticipado 17,19
12% IVA en compras bienes y servicios 5.826,60
BENEFICIOS SOCIALES 1.573,01
REMUNERACIONES POR PAGAR 708,01
SUMA DE SALIDAS 16.849,84
FLUJO DE EFECTIVO NETO DE ACTIVIDADES DE OPERACIÓN 115.849,90
ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
ENTRADA -
SUMA DE ENTRADAS -
SALIDA -
SUMA DE SALIDAS -
FLUJO DE EFECTIVO NETO DE ACTIVIDADES DE OPERACIÓN -
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
ENTRADA -
SUMA DE ENTRADAS -
SALIDA 1.150,13
PRESTAMO BANCARIO A LARGO PLAZO 1.150,13
SUMA DE SALIDAS
FLUJO DE EFECTIVO NETO DE ACTIVIDADES DE OPERACIÓN 1.150,13 -
FLUJO EFECTIVO NETO 115.008,12
EFECTIVO NOV 2.385,35
EFECTIVO DIC 117.393,47
AVILÉS TOLEDO MARÍA DE LOURDES
RUC: 1706019047001
Del 01 al 31 de diciembre del 2017
FLUJO DE EFECTIVO
_______________________________
FIRMA REPRESENTANTE LEGALNOMBRE:
_______________________________
FIRMA CONTADORNOMBRE:
68
Indicadores Financieros
Activo Corriente 196.322,10
Pasivo Corriente 54.575,74
INDICADOR RESULTADO
INDICADOR FÓRMULA CÁLCULO RESULTADO
Activo Corriente- Inventario 128.882,85
Pasivo Corriente 54.575,74
INDICADOR FÓRMULA CÁLCULO RESULTADO
Pasivo total 90.822,03
Activo total 350.562,65
INDICADOR FÓRMULA CÁLCULO RESULTADO
Pasivo corriente 54.575,74
Pasivo total 90.822,03
25,9%
Interpretación.- Este indicador demuestra que a los acreedores les pertenece el 25,9 % de los
activos de la empresa.
2,36
DE ENDEUDAMIENTO
Prueba Ácida
Activo Corriente - Pasivo Corriente
Nivel de
endeudamiento
Capital neto de
trabajo 141.746,36
Interpretación.- En caso de que la empresa tenga que cancelar inmediatamente sus pasivos a
corto plazo, esta se quedara con un equivalente a 141.746,36 dólares en activo corriente para
operar.
60,1%
Interpretación.- Por cada $1,00 dólar que la empresa debe a terceros $0,60 dólares tienen un
vencimiento a corto plazo, es decir el 60,1%.
AVILÉS TOLEDO MARÍA DE LOURDES
Razón Corriente 3,60
Interpretación.- Por cada $1,00 que la empresa adeuda, esta cuenta con $3,60 en activos
corrientes para cubrir sus obligaciones a corto plazo.
Interpretación.- Este resultado indica que la empresa tiene una prueba acida de $2,36 a
$1,00. Es decir que por cada $1 dólar que la empresa debe a corto plazo, dispone de $2,36
dólares en activos corrientes, sin la necesidad de recurrir a la venta de inventarios.
RUC: 1706019047001
FÓRMULA
INDICADORES FINANCIEROS
Del 01 al 31 de diciembre del 2017
Concentración del
endeudamiento
69
INDICADOR FÓRMULA CÁLCULO RESULTADO
Pasivo Total 90.822,03
Patrimonio 259.740,62
INDICADOR FÓRMULA CÁLCULO RESULTADO
Ventas 41492,64
Promedio ctas. x cobrar 41.201,71
INDICADOR FÓRMULA CÁLCULO RESULTADO
Costos de mercadería vendida 34.972,20
Inventario Promedio 62.153,05
INDICADOR FÓRMULA CÁLCULO RESULTADO
Inventario promedio x 30 días 1.864.591,50
ventas a crédito 13.272,06
INDICADOR FÓRMULA CÁLCULO RESULTADO
Ventas 41.492,64
Activos totales 350.562,65
INDICADOR FÓRMULA CÁLCULO RESULTADO
Utilidad Bruta 6.520,44
Ventas netas 41.492,64
Apalancamiento
Total35,0%
Interpretación.- La rotación de activos totales fue de 0,12 veces en el periodo analizado, es
decir por cada $1,00 invertido en activos totales,se generaron 0,12 dólares en ventas.
DE RENDIMIENTO
Rotación de
Inventarios0,56
Interpretación.- El resultado de este indicador nos dice que en promedio, la empresa tarda
140 días en recuperar su cartera o sus cuentas por cobrar.
Interpretación.- Este indicador nos arroja como resultado que la rotación de inventario de la
empresa en el lapso analizado es de 0,56 veces, es decir, que la rotación de inventario de la
empresa es de 7 veces en el año, ósea que convierte en efectivo o en cuentas por cobrar 7
veces al año.
DE ACTIVIDAD
Rotación de
Activos Totales0,12
Plazo promedio de
Cobranza140
Rotación de
cartera1,01
Interpretación.- Por cada $1,00 dólar de patrimonio que tiene la empresa, se adeuda $0,35
dólares, es decir cada dólar de los propietarios de la empresa están comprometidos en un 35,0
%.
Margen bruto de
utilidad15,7%
Interpretación.- Las ventas realizadas en el periodo analizado, generaron una utilidad bruta
del 11%. Es decir por cada dólar vendido se genero 11 centavos de dólar de utilidad.
Interpretación.- Esto quiere decir que la rotación de cartera en el periodo analizado ha sido
de 1 vez, en este caso la recuperación de cartera de la empresa se realiza 1 vez por mes.
70
Gráfico15. Indicadores financieros
Fuente: “Avilés Toledo María de Lourdes”
Elaborado por: Sánchez Valeria
INDICADOR FÓRMULA CÁLCULO RESULTADO
Utilidad Neta 1.611,08
Ventas 41.492,64
INDICADOR FÓRMULA CÁLCULO RESULTADO
Utilidad Neta 1.611,08
Activos Total 350.562,65
INDICADOR FÓRMULA CÁLCULO RESULTADO
Utilidad Neta 1.611,08
Patrimonio Neto 259.740,62
Interpretación.- Este indicador muestra que el patrimonio de los dueños de la empresa,
apenas genero una utilidad del 0,62 % en el periodo analizado que corresponde a un mes.
Rendimiento del
patrimonio0,62%
Interpretación.- La empresa mantiene un margen de rentabilidad sobre los activos totales de
0,5 %, es decir por cada dólar invertido en activos se obtiene 0,005 dólares de rentabilida neta..
Margen neto de
utilidad3,9%
Interpretación.- La utilidad neta es del 3,9 % sobre las ventas del periodo analizado, es decir
por cada dólar vendido se genero una utilidad de 4 centavos.
Rentabilidad sobre
activos0,5%
71
Informe Financiero.
El presente informe tiene como propósito proporcionar los resultados sobre la aplicación
de las razones financieras, de tal manera que la gerente propietaria de la Empresa “Avilés
Toledo María de Lourdes”, pueda tener un conocimiento sobre la situación económica y
financiera para tomar las decisiones acertadas en beneficio de la empresa.
Santo Domingo de los Colorados, junio 2018
Señora.
Avilés Toledo María de Lourdes
GERENTE PROPIETARIA DE LA EMPRESA
Presente. –
La empresa “AVILÉS TOLEDO MARÍA DE LOURDES” no cuenta con un proceso
contable que le permita llevar el control de las operaciones diarias de una manera
ordenada para la obtención de resultados positivos.
Una vez obtenido los resultados mediante el análisis de los estados financieros de la
empresa, en el ejercicio económico del 01 al 31 de diciembre 2017, se expone a
continuación, mediante el presente informe la situación financiera de la empresa.
Según los indicadores de liquidez y el análisis vertical del balance general, se puede
determinar que la empresa tiene excesivo efectivo, ya que caja y bancos sumados
representan el 33,49 % del total del activo, que en términos monetarios suman 117.393,47
dólares, dinero que debería estar trabajando y produciendo más rentabilidad por
inversión, de igual forma la razón corriente arroja un valor de $ 3,60, que significa que la
empresa tiene disponible más de tres dólares en activos para cubrir por cada dólar de
deuda a corto plazo. Por otro lado, la razón de prueba ácida determina que, si restamos
los inventarios al activo corriente, la liquidez inmediata también es alta ya que la empresa
dispone de $2,36 para cubrir cada dólar de deuda a corto plazo, con lo que se refuerza el
criterio de que la empresa mantiene una excesiva liquidez o valores en efectivo
disponibles.
72
Por otro lado, al analizar los indicadores de endeudamiento se puede establecer que las
deudas a corto plazo son altas en relación al total del activo que tiene la empresa, lo que
representa un 25.90 %, es decir, la empresa ha financiado con deudas a corto plazo el
25.90 % del total de sus activos, resultado que no tendría sentido porque la empresa tiene
una cantidad muy alta de efectivo y podría comprar de contado para conseguir descuentos
y mejorar el margen de rentabilidad.
Al analizar los indicadores de rendimiento o rentabilidad se puede observar que los
márgenes que maneja la empresa son muy reducidos y en el caso del margen bruto (15.7
%), no es suficiente para cubrir los gastos y costos en ese nivel de ventas, es decir, si no
se puede mejorar los márgenes se debería pensar en incrementar el volumen de ventas o
en otras palabras darle mayor rotación al inventario.
En el caso del margen neto en ventas que es de 3.9 %, comparado con el nivel de gastos
y el rendimiento del sector o industria al que pertenece el negocio, es relativamente bajo,
el promedio de rendimiento del comercio al por mayor y menor en la línea de lubricantes
es de 6.5 % según reporte de la Cámara de Comercio de Guayaquil.
Por lo anteriormente citado, los indicadores de rendimiento del activo y del capital
contable son muy bajos y nada atractivos desde el punto de vista de la administración de
los activos y la inversión.
Durante el lapso de tiempo que duró el proceso contable, se pudo determinar por medio
de los respectivos ejercicios financieros, que la empresa obtuvo pérdida, lo que en primera
instancia se puede entender por el mayor volumen de gastos en relación con los ingresos
y también debido al mínimo porcentaje de utilidad que se obtiene en los productos de
mayor rotación, influenciado por la fuerte competencia existente en torno a esta actividad.
Particular que informo para los fines pertinentes.
Atentamente,
………….………………………..
SÁNCHEZ GUAJALA VALERIA DAYANA
ESTUDIANTE UNIVERSITARIA
73
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
Conclusiones.
o La fundamentación teórica permitió adquirir el conocimiento científico para la
comprensión del investigador y así poder diseñar un proceso adecuado a las
necesidades de la empresa.
o Con la aplicación mediante los métodos, técnicas e instrumentos de la
investigación se pudo constatar la falta de documentos fuentes, un plan de cuentas
acorde a las actividades del negocio, desconocimiento de las utilidades y la
inadecuada toma de decisiones.
o La ejecución del proceso contable promoverá la realidad financiera del negocio,
estableciendo las ganancias reales de las ventas para la adecuada toma de
decisiones.
Recomendaciones.
o Implementar el proceso contable en la empresa, para conocer las ganancias reales
de las ventas e incentivar la inversión como estrategia competitiva.
o Analizar en forma permanente la información financiera mediante la aplicación
de indicadores financieros que permita la óptima toma de decisiones en beneficio
al crecimiento de réditos.
o Contratar a una persona con conocimientos básicos de la contabilidad, con
supervisión del contador para la entrega oportuna de los estados financieros a
gerencia, identificando la situación financiera en forma periódica.
BIBLIOGRAFÍA
Albelda Pérez, E., & Sierra Garcia, L. (2014). Introducciòn a la contabilidad financiera.
Madrid.
Blanco Luna . (2012). Auditoria integral: normas y procedimientos.
Bogdanski , T., Santana Elizalde , E., & Portillo Arvizu , A. (2016). Analisis Financiero.
España: Digital.
Bravo Valdivieso, M. (2013). Contabilidad General (10ª ed.). Editora Escobar.
Córdoba Padilla , M. (2012). Gestión Financiera. Bogotá: Primera .
Díaz Moreno. (2011). Contabilidad General. Bogotá: Pearson Educación.
Estrella, T. P. (2012).
Fierro Martínez, À. M. (2013). Contabilidad General. Bogotà: Cuarta Ediciòn.
Guerrero, & Galindo . (2014). ANALISIS FINANCIERO .
Gutiérrez Viguera , M., & Couso Ruano, Á. (2014). Iniciación a la Contabilidad desde
cero. Bogota.
Haka Bettner, M. (2014). Contabilidad La base para decisiones gerenciales . México:
Undécima edición.
Merka, P. E. (2013). Contabilidad Bâsica. España.
Nuñez Alvarez, L. (2016). Finanzas 1. México.
Ortega , M. (2012). Contabilidad Basica . España.
Rey Pombo , J. (2016). CONTABILIDAD GENERAL. España.
Wanden-Berghe Lozano, J. L., & Fernández Daza, E. (2012). Introducción a la
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Zamorano. (2014). CONTIBILIDAD.
Zapata Pedro. (2011). Contabilidad General. Colombia: McGraw-Hill Interamericana.
Zapata Sanchez, P. (2017). Contabilidad General. Colombia.
ANEXOS
ANEXO 1. CARTA DE
APROBACIÓN DEL PERFIL
ANEXO 2. CARTA QUE ENVÍA
LA UNIVERSIDAD A LA
EMPRESA
ANEXO 3. CARTA DE
ACEPTACIÓN DE LA EMPRESA
ANEXO 4. GUÍAS DE
ENTREVISTAS
UNIVERSIDAD REGIONAL AUTÓNOMA DE LOS ANDES
FACULTAD DE SISTEMAS MERCANTILES
ESCUELA DE CONTABILIDAD SUPERIOR Y AUDITORIA
CARRERA CONTABILIDAD SUPERIOR Y AUDITORÍA CPA
ENTREVISTA A LA GERENTE PROPIETARIA “AVILÉS TOLEDO MARÍA
DE LOURDES”
Primera pregunta ¿Su empresa cuenta con un plan de cuentas sistemático y conveniente para
facilitar el registro de los hechos contables?
--------------------------------------------------------------------------------------------------------
Segunda pregunta ¿Usted ha considerado necesario elaborar un plan de cuentas de acuerdo a las
necesidades de la empresa?
--------------------------------------------------------------------------------------------------------
Tercera pregunta ¿Su empresa cuenta con un informe riguroso y continuo de los ingresos y
gastos que se efectúan según el presupuesto de la misma?
--------------------------------------------------------------------------------------------------------
Cuarta pregunta ¿Existe en su empresa establecido procesos claros de compras y ventas que
optimicen los recursos de forma eficiente?
--------------------------------------------------------------------------------------------------------
Quinta pregunta ¿La empresa que usted regenta, cuenta con un departamento de cobranzas
acorde a las necesidades que permita tener un buen control en su cartera?
--------------------------------------------------------------------------------------------------------
Sexta pregunta ¿La empresa cuenta con personal calificado para verificar, controlar y auditar las
cuentas de cada cliente?
--------------------------------------------------------------------------------------------------------
Séptima pregunta ¿Realiza usted un análisis financiero en su empresa?
--------------------------------------------------------------------------------------------------------
Octava pregunta ¿Analiza usted su situación financiera al momento de tomar decisiones para
mejorar algún proceso contable de la misma?
--------------------------------------------------------------------------------------------------------
Novena pregunta ¿Posee la empresa un control de inventarios óptimo para conocer las
existencias físicas reales de cada producto?
--------------------------------------------------------------------------------------------------------
Decima pregunta ¿Considera usted importante implementar herramientas para controlar sus
inventarios?
--------------------------------------------------------------------------------------------------------
UNIVERSIDAD REGIONAL AUTÓNOMA DE LOS ANDES
FACULTAD DE SISTEMAS MERCANTILES
ESCUELA DE CONTABILIDAD SUPERIOR Y AUDITORIA
CARRERA CONTABILIDAD SUPERIOR Y AUDITORÍA CPA
ENTREVISTA AL CONTADOR EXTERNO DE LA EMPRESA “AVILÉS TOLEDO
MARÍA DE LOURDES”
Primera pregunta ¿Usted utiliza un plan de cuentas para realizar sus transacciones comerciales?
----------------------------------------------------------------------------------------------------------
Segunda pregunta ¿Ha considerado necesario elaborar un plan de cuentas de acuerdo a las
necesidades de la empresa?
----------------------------------------------------------------------------------------------------------
Tercera pregunta ¿Analiza usted en cada cierre de cada periodo el margen de utilidad generado
por la empresa?
----------------------------------------------------------------------------------------------------------
Cuarta pregunta ¿Que herramienta utiliza usted para el control de los ingresos y gastos de la
empresa?
----------------------------------------------------------------------------------------------------------
Quinta pregunta ¿La empresa que usted labora, cuenta con un departamento de cobranzas acorde
a las necesidades que permita tener un buen control en su cartera?
----------------------------------------------------------------------------------------------------------
Sexta pregunta ¿La empresa cuenta con personal calificado para verificar, controlar y auditar las
cuentas de cada cliente?
----------------------------------------------------------------------------------------------------------
Séptima pregunta ¿Realiza usted un análisis financiero en la empresa?
----------------------------------------------------------------------------------------------------------
Octava pregunta ¿Analiza usted la situación financiera de la empresa para que el gerente tome
decisiones para mejorar algún proceso contable de la misma?
----------------------------------------------------------------------------------------------------------
Novena pregunta ¿Posee la empresa un control de inventarios óptimo para conocer las
existencias físicas reales de cada producto?
----------------------------------------------------------------------------------------------------------
Decima pregunta ¿Considera usted importante implementar herramientas para controlar los
inventarios?
----------------------------------------------------------------------------------------------------------
ANEXO 5. ENCUESTA
UNIVERSIDAD REGIONAL AUTÓNOMA DE LOS ANDES
FACULTAD DE SISTEMAS MERCANTILES
ESCUELA DE CONTABILIDAD SUPERIOR Y AUDITORIA
CARRERA CONTABILIDAD SUPERIOR Y AUDITORÍA, CPA
ENCUESTA DIRIGIDA A LOS EMPLEADOS DE LA EMPRESA “AVILÉS
TOLEDO MARÍA DE LOURDES”.
Indicación: Por favor seleccione con una X la respuesta que usted considera.
1. ¿Todas las transacciones económicas
que se realizan en la empresa se
registran en los libros contables?
Si
No
2. ¿Los registros contables de la empresa
son registrados en medios informáticos?
Si
No
3. ¿La empresa lleva un control de
ingresos y gastos con la documentación
adecuada?
Si
No
4. ¿Usted cree que es necesario que la
empresa registre los ingresos y los
gastos para mejorar la contabilidad
interna de la organización?
Si
No
5. ¿La empresa dispone de una base de
datos actualizada con información de los
clientes?
Si
No
6. ¿Existe control exhaustivo a la cartera de
crédito que maneja la empresa?
Si
No
7. ¿Cree usted que es necesario que la
empresa realice un análisis financiero
para poder determinar cuál es su realidad
económica?
Si
No
8. ¿Está usted de acuerdo con que se
realice un registro minucioso sobre
todas las actividades económicas que
realice la empresa?
Si
No
9. ¿Dentro de la empresa se lleva un
registro del inventario mercadería?
Excelente
Buena
Mala
10. ¿Cree usted que la falta de registros y
control dentro de la empresa, repercuten
en las proyecciones a futuro?
Si
No
GRACIAS POR SU COLABORACIÓN
ANEXO 6. MANUAL DEL PLAN
DE CUENTAS
CÓDIGO Nomenclatura Registra en debe Registra en el haber Saldo
1. ACTIVO
1.01. ACTIVO CORRIENTE
1.01.01. EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO
1.01.01.01 CAJA
1.01.01.01.01 Caja General
Ingreso de dinero por ventas ,
cobranzas y prestamos recibidos
en efectivo
Depósitos bancarios o pagos en
efectivo a proveedores Deudor
1.01.01.02. BANCOS LOCALES
1.01.01.02.01 Banco del Pichincha
1.01.01.02.02 Banco Produbanco
1.01.01.03. INVERSIONES
1.01.01.03.01 Inversiones
Al invertir en instrumentos
financieros de cuantía fija para
mantenerlos hasta su fecha de
vencimiento entre el 1 a 91 días
plazo
Rendición de la inversión a la
fecha de vencimiento o por
transferir por decisión de
herencia disponible para la venta
Deudor
1.01.02. ACTIVOS FINANCIEROS
1.01.02.01.DOCUMENTOS Y CUENTAS POR COBRAR CLIENTES
NO RELACIONADOS
1.01.02.01.01 Clientes Locales
Al recibir instrumentos
financieros como pagarés o
facturas negociables, al vender
mercaderías a crédito
Por abonos, cancelaciones o
castigos legalmente
reconocidos.
Deudor
1.01.02.01.02 Provisión cuentas incobrablesSe registran y reconocen en el
resultado del ejercicio como
Por canacelación por parte de
los clientesDeudor
1.01.02.02. OTRAS CUENTAS POR COBRAR
1.01.02.02.01 Otras cuentas por cobrar empleadosPor concesión de préstamos a
empleados.
Al momento de descontar a
través del rol de remuneraciones.Deudor
1.01.03. INVENTARIOS
1.01.03.01. INVENTARIOS DE MERCADERÍA
1.01.03.01.01 Inventario de Mercadería
La adquisición de nuevas
mercancías, por las
devoluciones en ventas o por el
registro del inventario final a
Diciembre 31 con el cierre fiscal,
en las empresas que llevan sus
inventarios por el sistema
periódico.
La venta de mercancías, por las
devoluciones en compras o por
la cancelación del inventario al
comienzo del período con el
cierre fiscal a Diciembre 31, en
las empresas que llevan sus
inventarios por el sistema
periódico
Deudor
1.01.03.02. INVENTARIOS DE SUMINISTROS Y MATERIALES
1.01.03.02.01 Inv. Suministros y materiales oficina
Al adquirir materiales o
suministros de oficina para uso
exclusivo de la empresa.
Deudor
1.01.04. ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES
1.01.04.01. CRÉDITO TRIBUTARIO A FAVOR DE LA EMPRESA (IVA)
1.01.04.01.01 12% IVA en compras Bienes y Servicios
1.01.04.01.02 Retenciones IVA recibidas
1.01.04.01.03 Crédito Tributario por adquisiciones
1.01.04.02. CRÉDITO TRIBUTARIO A FAVOR DE LA EMPRESA (I. R.)
1.01.04.02.01 Retenciones del Impuesto a la Renta de ejercicios anteriores
1.01.04.02.02 Retenciones del Impuesto a la Renta del ejercicio corriente
1.01.04.03. ANTICIPO DE IMPUESTO A LA RENTA
1.01.04.03.01 Rfir anticipado 1%
1.01.04.03.02 Rfir anticipado 2%
1.01.04.03.03 Rfir anticipado 10%
Al momento de reconocer el
crédito tributario en compras de
bienes.
Por la devolución en compras y
compensación mensual con el
IVA en ventas.
Deudor
Por las retenciones realizas por
clientes según consta en el CRF
Al compensar mensualmente,
con el impuesto a la renta
causada.
Deudor
Activo liquido a la fecha cierre
del ejercicio Disponible para la empresa
Apertura, depósitos y
acreditaciones por varias
razones
Egreso de dinero mediante
cheques, y débitos bancarios
legítimos
Deudor
PLAN DE CUENTAS
1.01.04.04. ANTICIPO DE IMPUESTO AL IVA
1.01.04.04.01 Anticipo 30% del IVA
1.01.04.04.02 Anticipo 70% del IVA
1.01.05. OTROS ACTIVOS CORRIENTES
1.01.05.01 Otros Activos Corrientes
1.02. ACTIVO NO CORRIENTE
1.02.01. PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
La adquisición de nuevos
bienes, o por mejoras que
prolonguen la vida útil del bien.
La venta de los bienes, porque
son dados de baja al encontrarse
en estado o dañados.
1.02.01.01 Terrenos
Compra, donación o recepción
como aportes de capital o de
revalorización
Venta, expropiación o donación.
1.02.01.02 Edificaciones
1.02.01.03 Instalaciones
1.02.01.04 Maquinaria y equipo
1.02.01.05 Vehículos
1.02.01.06 Muebles y enseres
1.02.01.08 Equipo de cómputo
1.02.01.09. (-) Depreciación acumulada propiedad, planta y equipoAl reversar la situación nociva o
al transferir al activo corriente.
Al reconocer una perdida real de
valor por deterioro técnico o
económico.
1.02.01.10.01 (-) Dep. Acuml. Edificaciones
1.02.01.10.02 (-) Dep. Acuml. Instalaciones
1.02.01.10.03 (-) Dep. Acuml. Maquinaria y equipo
1.02.01.10.04 (-) Dep. Acumuló. Vehículos
1.02.01.10.05 (-) Dep. Acuml. Muebles y enseres
1.02.01.10.06 (-) Dep. Acumuló. Equipo de cómputo
1.02.01.10.07 (-) Dep. Acumuló. Herramientas
1.02.01.11 (-) Deterioro acumulado propiedad, planta y equipo
1.02.02. OTROS ACTIVOS NO CORRIENTES
1.02.02.01 Otros activos no corrientes
Mantiene una cuenta individual
y no es posible clasificarlos
dentro de las cuentas de activo
claramente definidas en el
presente plan, tales como:
antigüedades, pinturas, objetos
de arte.
Acreedor
2. PASIVO
2.01. PASIVO CORRIENTE
2.01.03.CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR-
PROVEEDORES
2.01.03.01. Documentos y cuentas por pagar.
El pago o abono en cuenta, o
devolución de la materia prima o
Mercancía, por un descuento.
La compra a crédito de la
mercancía para la venta o la
materia prima.
Acreedor
2.01.03.01.01 Proveedores
: En el pago, abono en cuenta o
devolución de bienes y servicios
a crédito como gastos
financieros, gastos legales,
libros, suscripciones, periódicos.
En la adquisición de bienes y
servicios a crédito como gastos
financieros, gastos legales,
libros, suscripciones, técnicos.
Acreedor
2.01.04. OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS
2.01.04.01. LOCALES
2.01.04.01.01 Sobregiros Bancarios
2.01.04.01.02 Préstamo Banco Pichincha
2.01.03. OTRAS OBLIGACIONES CORRIENTES
2.01.03.01 Anticipo de sociosCuando se anticipa parta del
sueldo a un empleadoCuando se liquida este valor Acreedor
Error en registro, regulación a
llevar al activo corriente.
Acumulación periódica de
valores estimados técnicamente.Acreedor
El pago o abono de la deuda con
el sector financiero, por los
sobregiros bancarios, los
pagarés, las cartas de crédito, las
hipotecas, ya sean en moneda
nacional o extranjera.
La creación de la deuda con el
sector financiero, por los
sobregiros bancarios, los
pagarés, las cartas de crédito, las
hipotecas.
Acreedor
Por las retenciones realizas por
clientes según consta en el CRF
Por compensación mensual con
el IVA en ventas.Deudor
Deudor
Compra, donación o recepción
como aportes de capital o de
revalorización
Transferencia al activo corriente,
expropiación y donación.
2.01.03.01. CON LA ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA
2.01.03.01.01. RETENCIONES IMPUESTO A LA RENTA
2.01.03.01.01.01 En relación de dependencia (302)
2.01.03.01.01.02 Honorarios profesionales (303)
2.01.03.01.01.04 Servicios Mano de Obra (307)
2.01.03.01.01.06 Servicios Publicidad y Comunicación (309)
2.01.03.01.01.07 Transporte Privado de Pasajeros o de carga (310)
2.01.03.01.01.08 Transferencia Bienes Muebles naturales (312)
2.01.03.01.01.11 Seguros y Reaseguros (322)
2.01.03.01.01.12 Rendimientos Financieros (323)
2.01.03.01.01.15 Otras retenciones aplicables al 1% (340)
2.01.03.01.01.16 Otras retenciones aplicables al 2%(341)
2.01.03.01.01.17 Otras retenciones aplicables al 10%
2.01.03.01.02. RETENCIONES IVA POR PAGAR
2.01.03.01.02.01 30% Retención del IVA
2.01.03.01.02.02 70% Retención del IVA
2.01.03.01.02.03 100% Retención del IVA
2.01.04.01.03. IMPUESTOS POR LIQUIDAR
2.01.04.01.03.01 12% IVA en Ventas Bienes y Servicios
2.01.05.02. IMPUESTO A LA RENTA POR PAGAR DEL EJERCICIO
Está representada por todas las
cuentas de gasto que al cierre de
un período estén pendiente de
pago y como consecuencia no
registrados, algunos gastos de
poca importancia. Como estos
servicios los hemos utilizado en
ese año que finaliza, se puede
registrar como gasto del mismo,
y por supuesto, pero no
haberlos cancelado lo
abonaremos a una cuenta de
pasivo circulante. Si no
poseemos la información directa
de la deuda por medio de la
factura correspondiente,
procederemos en último caso a
estimarlo en base al pago
promedio de meses anteriores.
2.01.05.02.01 Impuesto a la Renta Causado
2.01.05.02.02 Impuesto IVA por pagar
2.01.06.03. REMUNERACIONES POR PAGAR El pago o abono de la cuenta
El valor de liquidación de las
nóminas ya sea que estas se
liquiden semanales, quincenales
o mensuales.
Acreedor
2.01.06.03.01 IEES por pagar
2.01.06.03.01.01 Aportes patronal
2.01.06.03.01.02 Aporte personal
2.01.06.03.01.03 Prestamos IESS
2.01.06.03.01.04 Préstamo Quirografario
2.01.07.04. POR BENEFICIOS DE LEY A EMPLEADOS
2.01.07.04.01 Remuneraciones por Pagar
Las remuneraciones y
participaciones por pagar de un
trabajador
Cancelación de remuneraciones Acreedor
2.01.07.04.02 Décimo Tercer sueldo por pagarTercera parte del sueldo del
empleado generado por ley Pago del décimo tercer sueldo Acreedor
2.01.07.04.03 Décimo Cuarto sueldo por pagarCuarta parte del sueldo del
empleado generado por ley
Pago de la cuarta parte de
sueldo Acreedor
2.01.07.04.04 Vacaciones por pagarVacaciones de los empleados
generado por ley Pago de las vacaciones Acreedor
2.01.07.04.05 Finiquitos por pagarTerminación del contrato de
trabajo empleadoAcreedor
Pago o compensación o
extensión legal de la deuda.
Servicio del personal por
decimos devengados y no
pagados.
Acreedor
Pago o compensación o
extensión legal de la deuda.
Retención de impuestos a
comprar bienes y servicios.Acreedor
Pago o compensación o
extensión legal de la deuda.
Retención de impuestos a
comprar bienes y servicios.Acreedor
2.01.07.05.PARTICIPACIÓN TRABAJADORES POR PAGAR DEL
EJERCICIO
2.01.07.05.01 15% Participación a TrabajadoresPago por compensación o
extinción legal de la deuda.
15% por participación anual en
utilidades.Acreedor
2.01.08. OTROS PASIVOS FINANCIEROS
2.01.08.01 Intereses Bancarios por pagar
Cuando se genera una atrazo en
el banco por falta de pago de un
crédito
Cancelancion de interes Acreedor
2.02. PASIVO NO CORRIENTE
2.02.02. CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR
2.02.02.01. LOCALES
2.02.02.01.01 ProveedoresPor el valor de los gastos
devengados en la adquisición de
Por la cancelación de
laobligación contraidaAcreedor
2.02.03. OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS
2.02.03.01. LOCALES
2.02.03.01.01 Préstamo bancarioCuando se consede un prestamo
bancario a la empresa
Cuando se realiza el abono o la
cencelación del prestamoAcreedor
3. PATRIMONIO NETO
3.01. CAPITAL
3.01.01. CAPITAL SUSCRITO o ASIGNADO
Por el valor autorizado al
constituirse el ente económico,
por los aumentos o
modificaciones del capital
autorizado.
Por el capital autorizado, por
suscribir, suscrito y pagado,
suscrito por cobrar, por el valor
de la suma fijada en la escritura
pública de constitución, por el
valor liquidado como reserva.
3.01.01.01 Capital Propio
Al devolver los haberes
patrimoniales al momento de
disolución o liquidación.
Aportes en efectivo o especie
del valor del capital suscrito.Acreedor
3.02. RESULTADOS ACUMULADOS
3.02.01 Utilidad Acumuladas Distribución o capitalización.Incremento de utilidades no
distribuidas.Acreedor
3.02.02 Pérdidas acumuladas de años anterioresIncremento de perdidas de años
anteriores.
Amortización, absorción o
compensación de utilidades. Deudor
3.03. RESULTADO DEL EJERCICIO
3.03.01 Ganancia neta del período Distribución o capitalización.Incremento de utilidades
presentes.Acreedor
3.03.02 Pérdida neta del períodoReconocimiento de la perdida
contable.
Amortización, absorción o
compensación de utilidades. Deudor
4. INGRESOS
4.01. INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS
4.01.01. VENTA DE BIENES Y SERVICIOS
4.01.01.01 Venta bienes tarifa 12%
4.01.01.02 Venta de servicios tarifa 12%
4.01.02. (-) DESCUENTO O PÉRDIDA EN VENTAS
4.01.02.01 DescuentosRegulación y cierre de las
ventas.
Por rendimiento financiero en
pagos anticipados de
obligaciones, puede o no estar
facturado.
Acreedor
4.01.02.02 Pérdidas en ventasRegulación y cierre de las
ventas.Acreedor
4.02. OTROS INGRESOS OPERACIONALES
4.02.01 Arriendos GanadosIngresos por arrendamiento de
locales colerciales Acreedor
4.02.02 Intereses TercerosIngresos por intereses
generados Acreedor
5. COSTOS Y GASTOS
5.01. COSTOS
5.01.01. Costo de ventaVenta de mercadería al precio de
costo
Devolución ventas a precio de
costo y por cierre de cuentas Deudor
5.02. GASTOS
5.02.01. GASTOS DE VENTA
5.02.01.01 Suministros y materialesAl consumir productos o
servicios de limpieza y aseo.
5.02.01.02 Suministros de oficina Al consumir útiles de oficina y
computación
5.02.01.03 Sueldos, salarios y demás remuneraciones
5.02.01.04 Aportes a la seguridad social (incluido fondo de reserva)
Errores y cierre de cuentas
Errores y cierre de cuentas
Deudor
Al incurrir en la utilización de la
fuerza laboral, según rolesErrores y cierre de cuentas
Devolución en ventas,
correcciones y cierres
Por la enajenación y
transferencia de mercadería,
puede o no estar facturada.
Acreedor
5.02.01.05 Beneficios sociales e indemnizacionesPor el importe de los Beneficios
Sociales Devengados en la Por ajustes contables Deudor
5.02.01.06 Honorarios, comisiones y dietas a personas naturales
5.02.01.07 Remuneraciones a otros trabajadores autónomos
5.02.01.08 Mantenimiento y reparacionesMantenimiento de las
instalaciones Deudor
5.02.01.09 Comisiones Ingresos de comisión Deudor
5.02.01.10 Promoción y publicidad Por la promocion de la empresa Cierre de cuentas Deudor
5.02.01.11 Combustibles
5.02.01.12 Lubricantes
5.02.01.13 Seguros y reaseguros (primas y cesiones) Seguros de la empresa Errores y cierre de cuentas Deudor
5.02.01.14 TransporteAl incurrir en servicios de
transporte de personas y cosas.Errores y cierre de cuentas Deudor
5.02.01.15 Gastos de gestión (agasajos a accionistas, trabajadores y clientes) Al incurrir en gastos de festejos Errores y cierre de cuentas Deudor
5.02.01.16 Agua, energía, luz y telecomunicacionesAl incurrir en gastos de servicos
básicosErrores y cierre de cuentas Deudor
5.02.01.17 Depreciaciones VehículosDepreceación anual del activo
fijo Errores y cierre de cuentas Deudor
5.02.01.18 Depreciaciones Muebles de oficinaDepreceación anual del activo
fijo Errores y cierre de cuentas Deudor
5.02.01.19 Depreciaciones Equipo de computoDepreceación anual del activo
fijo Errores y cierre de cuentas Deudor
5.02.01.20 Gasto Provisión cuentas incobrablesAl incurrir en perdida cuenta
incobrableErrores y cierre de cuentas Deudor
5.02.01.20 Gastos de imprenta variosAl incurrir en servicios de
imprentaErrores y cierre de cuentas Deudor
5.02.01.21 Otros gastos Gastos extras Errores y cierre de cuentas Deudor
5.02.02. GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
5.02.02.01 Sueldos, salarios y demás remuneracionesPor el valor de las transferencias
electrónicas, cheques o efectivo
Por el importe total de la planilla
de sueldos, del personal Deudor
5.02.02.02 Aportes a la seguridad social (incluido fondo de reserva) Contraidos en el aporte social
de la empresa Errores y cierre de cuentas Deudor
5.02.02.03 Beneficios sociales e indemnizaciones Contraidos para el beneficio
social.Errores y cierre de cuentas Deudor
5.02.02.04 Honorarios, comisiones y dietas a personas naturales Contraidos en honorarios a
personas naturales o tercerosErrores y cierre de cuentas Deudor
5.02.02.05 Remuneraciones a otros trabajadores autónomos Contraidos en con los
trabajadores autónomosErrores y cierre de cuentas Deudor
5.02.02.06 Mantenimiento y reparaciones Contraidos en la reparación de
los activos de la empresaErrores y cierre de cuentas Deudor
5.02.02.07 Repuestos y herramientas Contraidos en la compra de
repuestos y herremientasErrores y cierre de cuentas Deudor
5.02.02.09 Combustibles
Contraidos en la compra de
combustibles para los vehículos
de la empresa
Errores y cierre de cuentas Deudor
5.02.02.10 Lubricantes Contraidos en la compra de
lubricantes Errores y cierre de cuentas Deudor
5.02.02.11 Seguros y reaseguros (primas y cesiones) Contraidos en la contratación
de segurosErrores y cierre de cuentas Deudor
5.02.02.12 Transporte Contraidos en pago de
transporte de los empleadosErrores y cierre de cuentas Deudor
5.02.02.13 Gastos de agasajos a trabajadores Contraidos en el agasajo a los
empleados.Errores y cierre de cuentas Deudor
5.02.02.14 Gastos de viaje Contraidos en gastos de viajes
fuera de la ciudadErrores y cierre de cuentas Deudor
5.02.02.15 Agua, energía, luz y telecomunicaciones Contraidos en el pago de
servicios básicosErrores y cierre de cuentas Deudor
5.02.02.16 Notarios y registradores de la propiedad o mercantiles Contraidos en pago de notarios Errores y cierre de cuentas Deudor
5.02.02.17 Impuestos, contribuciones y otros Contraidos en pago de
contribucionesErrores y cierre de cuentas Deudor
5.02.02.18 IVA que se carga al costo o gasto Contraidos con pago del IVA Errores y cierre de cuentas Deudor
5.02.02.19 Depreciaciones Contraidos en la depreación de
los activos fijos de la empresa.Errores y cierre de cuentas Deudor
5.02.02.20 Cafetería Contraidos en pago del servicio
de cafeteria de la empresa Errores y cierre de cuentas Deudor
5.02.03 GASTOS DE FINANCIEROS
5.02.03.01. INTERESES FINANCIEROS
5.02.03.01.01 Intereses BancariosValores que se generan por la
demora del pago de un creditoErrores y cierre de cuentas Deudor
5.02.03.01.02 Intereses Pagados a Terceros Valores a terceros Errores y cierre de cuentas Deudor
5.02.03.01.03 Comisiones Comisiones a vendedores Errores y cierre de cuentas Deudor
5.02.04 OTROS GASTOS Deudor
5.02.04.01 Otros gastosGastos no comprendidos en el
plan de cuentas Errores y cierre de cuentas Deudor
Al consumir gasolinas, diésel,
gas, lubricantes, aditivos y
accesorios.
Errores y cierre de cuentas Deudor
Errores y cierre de cuentas
ANEXO 7. LIBRO DIARIO
FOLIO Nº 2
FECHA CO DIGO PARCIAL DEBE HABER
… viene 311.355,39 311.355,39
01/12/2017
5.01.01 Costo de venta 468,21
1.01.03.01 Inventario de mercaderia 468,21
V/R Costo de venta
01/12/2017
1.01.01.01 Caja 16.928,72
1.01.01.02 Bancos 14.217,00
1.01.02.01 Documentos por cobrar 31.145,72
V/R Recuperación de cartera
01/12/2017
4.01.02.02 Devolución de mercadería ventas 11,96
4.01.01.01 12% IVA en ventas Bienes y Servicios 1,43
1.01.02.01 Documentos por Cobrar a Clientes 13,39
V/R Devolución mercadería
01/12/2017
1.01.03.01 Inventario Mercaderia 9,52
5.01.01 Costo de Venta 9,52
V/R Devolución mercadería
02/12/2017
1.01.01.02 Bancos 16.928,72
1.01.01.01 Caja 16.928,72
V/R Deposito en banco
04/12/2017
1.01.02.01 Documentos por Cobrar a Clientes 718,95
4.01.01 Venta de mercaderia 631,95
4.01.01.01 12% IVA en ventas Bienes y Servicios 87,00
04/12/2017
1.01.02.01 Documentos por Cobrar a Clientes 21,31
1.01.04.03.01 1% Ret. Fuente Impuesto anticipado 0,19
4.01.01 Venta de mercaderia 19,20
4.01.01.01 12% IVA en ventas Bienes y Servicios 2,30
04/12/2017
5.01.01 Costo de venta 616,70
1.01.03.01 Inventario de mercaderia 616,70
V/R Costo de venta
04/12/2017
1.01.03.02.01 Inventario Suministros de Oficina 17,26
4.01.01.01 12% Iva Compra Bienes y Servicios 2,07
2.01.01.02 Cuentas por pagar Proveedores 19,33
TOTAL FOLIO Nº 2 361.297,44 361.297,44
-5-
-8-
-6-
V/R Venta de mercaderia
-7-
-9-
-11-
-12-
DETALLE
-10-
-4-
V/R Se compra Suministros para la
Oficina a Dilipa (papel quimico ).
V/R Venta de mercaderia
FOLIO Nº 3
FECHA CO DIGO PARCIAL DEBE HABER
… viene 361.297,44 361.297,44
04/12/2017
4.01.02.02 Devolución de mercaderia ventas 6,12
4.01.01.01 12% IVA en ventas Bienes y Servicios 0,74
1.01.02.01 Documentos por Cobrar a Clientes 6,86
V/R Devolución mercadería
04/12/2017 1.01.03.01 Inventario Mercaderia 5,99
5.01.01 Costo de Venta 5,99
V/R Devolución mercadería
05/12/2017
5.02.01.01 Inventarios 410,00
1.02.04.01.01 12% Iva Compra Bienes y Servicios 49,20
2.01.01.02 Cuentas por pagar Proveedores 455,10
2.01.01.05 1% Ret. Fuente Impuesto Renta por Pagar 4,10
05/12/2017
5.02.01.01 Inventarios 1.123,41
1.02.04.01.01 12% Iva Compra Bienes y Servicios 134,81
2.01.01.02 Cuentas por pagar Proveedores 1.246,99
2.01.01.05 1% Ret. Fuente Impuesto Renta por Pagar 11,23
05/12/2017
1.01.02.01 Documentos por Cobrar a Clientes 5.784,11
4.01.01 Venta de mercaderia 5.164,38
4.01.01.01 12% IVA en ventas Bienes y Servicios 619,73
05/12/2017
V/R Venta de mercaderia
5.01.01 Costo de venta 4.507,30
1.01.03.01 Inventario de mercaderia 4.507,30
V/R Costo de venta
05/12/2017
2.1.3.17 Prestamo bancario a largo plazo 612,05
1.01.01.02 Bancos 612,05
V/R Cuota crédito a largo plazo
05/12/2017
4.01.02.02 Devolución de mercaderia ventas 41,25
4.01.01.01 12% IVA en ventas Bienes y Servicios 4,95
1.01.02.01 Documentos por Cobrar a Clientes 46,20
V/R Devolución mercadería
06/12/2017
1.01.03.01 Inventario Mercaderia 35,76
5.01.01 Costo de Venta 35,76
V/R Devolución mercadería
TOTAL FOLIO Nº 3 374.013,12 374.013,12
-17-
-18-
-13-
-14-
DETALLE
-15-
V/R Compra de Mercaderia a la
empresa IMDILU la fact. 1344.
-21-
-19-
-20-
-16-
V/R Compra de Mercaderia a
CODEPARTES S.A. de la fact. 52006
FOLIO Nº 4
FECHA CO DIGO PARCIAL DEBE HABER
… viene 374.013,12 374.013,12
06/12/2017 -22-
5.02.01.12 Repuestos 260,00
4.01.01.01 12% Iva Compra Bienes y Servicios 31,20
2.01.01.02 Cuentas por pagar Proveedores 288,60
2.01.01.05 1% Ret. Fuente Impuesto Renta por Pagar 2,60
06/12/2017
5.02.01.01 Inventarios 557,86
4.01.01.01 12% Iva Compra Bienes y Servicios 66,94
2.01.01.02 Cuentas por pagar Proveedores 619,22
2.01.01.05 1% Ret. Fuente Impuesto Renta por Pagar 5,58
06/12/2017
1.01.02.01 Documentos por Cobrar a Clientes 1.141,55
4.01.01 Venta de mercaderia 999,98
4.01.01.01 12% IVA en ventas Bienes y Servicios 141,57
V/R Venta de mercaderia
06/12/2017
5.01.01 Costo de venta 849,03
1.01.03.01 Inventario de mercaderia 849,03
V/R Costo de venta
06/12/2017
4.01.02.02 Devolución de mercaderia ventas 38,15
4.01.01.01 12% IVA en ventas Bienes y Servicios 23,33
1.01.02.01 Documentos por Cobrar a Clientes 61,48
V/R Devolución mercadería
07/12/2017
1.01.03.01 Inventario Mercaderia 32,31
5.01.01 Costo de Venta 32,31
V/R Devolución mercadería
07/12/2017
5.02.01.01 Inventarios 9.451,20
1.02.04.01.01 12% Iva Compra Bienes y Servicios 1.363,68
2.01.01.02 Cuentas por pagar Proveedores 10.720,37
2.01.01.05 1% Ret. Fuente Impuesto Renta por Pagar 94,51
07/12/2017
1.01.02.01 Documentos por Cobrar a Clientes 1.300,29
4.01.01 Venta de mercaderia 1.160,97
4.01.01.01 12% IVA en ventas Bienes y Servicios 139,32
TOTAL FOLIO Nº 4 389.128,67 389.128,67
-29-
V/R Se cancela por la compra de
repuestos a Talleres Cruz Motors la
fac.t 001-001-00006099
-23-
DETALLE
-25-
-27-
-28-
-24-
-26-
V/R Compra de Mercaderia a HIVIMAR
LA Fact. 001-201-000070573
V/R Compra de Aceites a IMDILU la
fact. 1356 y 1355 a credito
FOLIO Nº 5
FECHA CO DIGO PARCIAL DEBE HABER
… viene 389.128,67 389.128,67
07/12/2017
V/R Venta de mercaderia
5.01.01 Costo de venta 947,14
1.01.03.01 Inventario de mercaderia 947,14
V/R Costo de venta
07/12/2017 2.1.3.17 Prestamo bancario a largo plazo 538,08
1.01.01.02 Bancos 538,08
V/R Cuota crédito a largo plazo
07/12/2017
4.01.02.02 Devolución de mercaderia ventas 3,02
4.01.01.01 12% IVA en ventas Bienes y Servicios 0,36
1.01.02.01 Documentos por Cobrar a Clientes 3,38
V/R Devolución mercadería
08/12/2017
1.01.03.01 Inventario Mercaderia 2,30
5.01.01 Costo de Venta 2,30
V/R Devolución mercadería
08/12/2017
5.02.02.04 Honorarios Profesionales 350,00
4.01.01.01 12% Iva Compra Bienes y Servicios 42,00
2.01.01.02 Cuentas por pagar Proveedores 315,00
2.01.03.01.01.17 10% Ret. Fuente Impuesto Renta por Pagar 35,00
2.01.03.01.02.03 100% Retención IVA por Pagar 42,00
08/12/2017
1.01.02.01 Documentos por Cobrar a Clientes 1.180,53
4.01.01 Venta de mercaderia 1.105,74
4.01.01.01 12% IVA en ventas Bienes y Servicios 74,79
V/R Venta de mercaderia
08/12/2017
5.01.01 Costo de venta 870,60
1.01.03.01 Inventario de mercaderia 870,60
V/R Costo de venta
11/12/2017
5.02.01.01 Inventarios 1.828,87
1.02.04.01.01 12% Iva Compra Bienes y Servicios 219,46
2.01.01.02 Cuentas por pagar Proveedores 2.030,05
2.01.01.05 1% Ret. Fuente Impuesto Renta por Pagar 18,29
TOTAL FOLIO Nº 5 395.111,03 395.111,03
-30-
-35-
-36-
V/R Compra de Baterias a Emproservis
fact. 18825 y 118819 a credito
-33-
V/R Cancela Honorarios Profesionales
por actualizaciòn de sistemas a la
empresa Digital Sistems.
-37-
-31-
-32-
DETALLE
-34-
FOLIO Nº 6
FECHA CO DIGO PARCIAL DEBE HABER
… viene 395.111,03 395.111,03
11/12/2017
1.01.02.01 Documentos por Cobrar a Clientes 1.789,20
4.01.01 Venta de mercaderia 1.597,50
4.01.01.01 12% IVA en ventas Bienes y Servicios 191,70
V/R Venta de mercaderia
11/12/2017
1.01.02.01 Documentos por Cobrar a Clientes 30,52
1.01.04.03.01 1% Ret. Fuente Impuesto anticipado 0,28
4.01.01 Venta de mercaderia 27,50
4.01.01.01 12% IVA en ventas Bienes y Servicios 3,30
V/R Venta de mercaderia
11/12/2017
5.01.01 Costo de venta 1.299,52
1.01.03.01 Inventario de mercaderia 1.299,52
V/R Costo de venta
11/12/2017
1.01.01.01 Caja 14.846,01
1.01.01.02 Bancos 10.637,24
1.01.02.01 Documentos por cobrar 25.483,25
V/R Recuperación de cartera
11/12/2017
4.01.02.02 Devolución de mercaderia ventas 64,88
4.01.01.01 12% IVA en ventas Bienes y Servicios 7,78
1.01.02.01 Documentos por Cobrar a Clientes 72,66
V/R Devolución mercadería
12/12/2017
1.01.03.01 Inventario Mercaderia 49,89
5.01.01 Costo de Venta 49,89
V/R Devolución mercadería
12/12/2017
1.01.01.02 Bancos 14.846,01
1.01.01.01 Caja 14.846,01
V/R Deposito en banco
12/12/2017
5.02.02.12 Transporte 15,00
1.01.01.01 Caja 15,00
12/12/2017
1.01.02.01 Documentos por Cobrar a Clientes 5.209,09
4.01.01 Venta de mercaderia 4.650,97
4.01.01.01 12% IVA en ventas Bienes y Servicios 558,12
V/R Venta de mercaderia
TOTAL FOLIO Nº 6 443.906,45 443.906,45
-43-
-41-
-38-
-40-
-46-
V/R Se cancela de transporte de 4
llantas a contado a La Cooperativa de
Transporte "GILBERTO
-45-
-39-
-42-
DETALLE
-44-
FOLIO Nº 7
FECHA CO DIGO PARCIAL DEBE HABER
… viene 443.906,45 443.906,45
12/12/2017
1.01.02.01 Documentos por Cobrar a Clientes 901,24
1.01.04.03.01 1% Ret. Fuente Impuesto anticipado 8,12
4.01.01 Venta de mercaderia 811,93
4.01.01.01 12% IVA en ventas Bienes y Servicios 97,43
V/R Venta de mercaderia
12/12/2017
5.01.01 Costo de venta 4.495,21
1.01.03.01 Inventario de mercaderia 4.495,21
V/R Costo de venta
12/12/2017
2.01.05 SRI por pagar 670,15
1.01.01.02 Bancos 670,15
V/R pago de impuestos
13/12/2017
5.02.01.01 Inventarios 1.500,00
1.02.04.01.01 12% Iva Compra Bienes y Servicios 180,00
2.01.01.02 Cuentas por pagar Proveedores 1.665,00
2.01.01.05 1% Ret. Fuente Impuesto Renta por Pagar 15,00
13/12/2017
5.02.01.01 Inventarios 2.227,30
4.01.01.01 12% Iva Compra Bienes y Servicios 267,28
2.01.01.02 Cuentas por pagar Proveedores 2.472,30
2.01.01.05 1% Ret. Fuente Impuesto Renta por Pagar 22,27
13/12/2017
5.02.02.09 Combustibles y Lubricantes 4,46
4.01.01.01 12% Iva Compra Bienes y Servicios 0,54
1.01.01.01 Caja 5,00
13/12/2017
1.01.02.01 Documentos por Cobrar a Clientes 1.375,98
4.01.01 Venta de mercaderia 1.228,55
4.01.01.01 12% IVA en ventas Bienes y Servicios 147,43
13/12/2017
V/R Venta de mercaderia
5.01.01 Costo de venta 1.015,72
1.01.03.01 Inventario de mercaderia 1.015,72
V/R Costo de venta
TOTAL FOLIO Nº 7 456.552,44 456.552,44
V/R Compra de llantas a Emproservis
fact. 001-001-000018884 a credito
-53-
-54-
-52-
V/R Se cancela a Lubricadora el Idolo
por compra de aceite la fac. 001-001-
0010949 al contado
-50-
V/R Compra de Grafito a Tamanakonly
fact. 001-001-000000564 a credito
-48-
DETALLE
-51-
-47-
-49-
FOLIO Nº 8
FECHA CO DIGO PARCIAL DEBE HABER
… viene 456.552,44 456.552,44
13/12/2017 4.01.02.02 Devolución de mercaderia 1,75
4.01.01.01 12% IVA en ventas Bienes y Servicios 0,21
1.01.02.01 Documentos por Cobrar a Clientes 1,96
V/R Devolución mercadería
14/12/2017
1.01.03.01 Inventario Mercaderia 1,48
5.01.01 Costo de Venta 1,48
V/R Devolución mercadería
14/12/2017
5.02.02.04 Honorarios Profesionales 63,25
4.01.01.01 12% Iva Compra Bienes y Servicios 7,59
1.01.01.01 Caja 56,93
2.01.03.01.01.17 10% Ret. Fuente Impuesto Renta por Pagar 6,33
2.01.03.01.02.03 100% Retención IVA por Pagar 7,59
14/12/2017
1.01.02.01 Documentos por Cobrar a Clientes 9.157,94
4.01.01 Venta de mercaderia 8.176,73
4.01.01.01 12% IVA en ventas Bienes y Servicios 981,21
V/R Venta de mercaderia
14/12/2017
1.01.02.01 Documentos por Cobrar a Clientes 451,74
1.01.04.03.01 1% Ret. Fuente Impuesto anticipado 4,06
4.01.01 Venta de mercaderia 406,96
4.01.01.01 12% IVA en ventas Bienes y Servicios 48,84
V/R Venta de mercaderia
14/12/2017
5.01.01 Costo de venta 7.003,04
1.01.03.01 Inventario de mercaderia 7.003,04
V/R Costo de venta
14/12/2017
4.01.02.02 Devolución de mercaderia ventas 588,05
4.01.01.01 12% IVA en ventas Bienes y Servicios 70,08
1.01.02.01 Documentos por Cobrar a Clientes 658,13
V/R Devolución mercadería
14/12/2017
1.01.03.01 Inventario Mercaderia 131,72
5.01.01 Costo de Venta 131,72
V/R Devolución mercadería
TOTAL FOLIO Nº 8 474.033,34 474.033,34
-62-
-58-
-60-
-56-
V/R Se cancela a la Srta. Poma Karla
por la Declaraciòn mensual fac. 001-
001-000000197 al contado
-57-
DETALLE
-59-
-61-
-55-
FOLIO Nº 9
FECHA CO DIGO PARCIAL DEBE HABER
… viene 474.033,34 474.033,34
15/12/2017
5.02.01.01 Inventarios 2.352,55
1.02.04.01.01 12% Iva Compra Bienes y Servicios 282,31
2.01.01.02 Cuentas por pagar Proveedores 2.611,33
2.01.01.05 1% Ret. Fuente Impuesto Renta por Pagar 23,53
15/12/2017
1.01.02.01 Documentos por Cobrar a Clientes 2.689,09
4.01.01 Venta de mercaderia 2.400,97
4.01.01.01 12% IVA en ventas Bienes y Servicios 288,12
15/12/2017
V/R Venta de mercaderia
5.01.01 Costo de venta 1.751,91
1.01.03.01 Inventario de mercaderia 1.751,91
V/R Costo de venta
15/12/2017
4.01.02.02 Devolución de mercaderia ventas 92,37
4.01.01.01 12% IVA en ventas Bienes y Servicios 11,08
1.01.02.01 Documentos por Cobrar a Clientes 103,45
V/R Devolución mercadería
15/12/2017
1.01.03.01 Inventario Mercaderia 20,14
5.01.01 Costo de Venta 20,14
V/R Devolución mercadería
18/12/2017
5.02.01.01 Inventarios 5.943,80
4.01.01.01 12% Iva Compra Bienes y Servicios 713,26
2.01.01.02 Cuentas por pagar Proveedores 6.597,62
2.01.01.05 1% Ret. Fuente Impuesto Renta por Pagar 59,44
18/12/2017
1.01.02.01 Documentos por Cobrar a Clientes 1.058,68
4.01.01 Venta de mercaderia 945,25
4.01.01.01 12% IVA en ventas Bienes y Servicios 113,43
V/R Venta de mercaderia
18/12/2017
1.01.02.01 Documentos por Cobrar a Clientes 221,56
1.01.04.03.01 1% Ret. Fuente Impuesto anticipado 2,00
4.01.01 Venta de mercaderia 199,61
4.01.01.01 12% IVA en ventas Bienes y Servicios 23,95
V/R Venta de mercaderia
TOTAL FOLIO Nº 9 489.172,08 489.172,08
-69-
-68-
-67-
V/R Se compra IMDILU aceites fact.
001-001-00001402 a credito
-64-
-65-
V/R Compra ABRAZ AL CARBON a
Maxiauto fact. 001-003-000034394 a
credito
-63-
DETALLE
-70-
-66-
FOLIO Nº 10
FECHA CO DIGO PARCIAL DEBE HABER
… viene 489.172,08 489.172,08
18/12/2017
5.01.01 Costo de venta 969,18
1.01.03.01 Inventario de mercaderia 969,18
V/R Costo de venta
18/12/2017
1.01.01.01 Caja 13.484,62
1.01.01.02 Bancos 20.457,92
1.01.02.01 Documentos por Cobrar a Clientes 33.942,54
V/R Recuperación de cartera
18/12/2017
4.01.01 Devolución de mercaderia ventas 85,56
4.01.01.01 12% IVA en ventas Bienes y Servicios 11,98
1.01.02.01 Documentos por Cobrar a Clientes 97,54
V/R Devolución mercadería
18/12/2017
1.01.03.01 Inventario Mercaderia 70,42
5.01.01 Costo de Venta 70,42
V/R Devolución mercadería
19/12/2017
1.01.01.02 Bancos 13.484,62
1.01.01.01 Caja 13.484,62
V/R Deposito en el banco
19/12/2017
5.02.02.12 Transporte 36,00
1.01.01.01 Caja 36,00
19/12/2017
5.02.01.01 Inventarios 1.019,37
4.01.01.01 12% Iva Compra Bienes y Servicios 122,32
2.01.01.02 Cuentas por pagar Proveedores 1.131,50
2.01.01.05 1% Ret. Fuente Impuesto Renta por Pagar 10,19
19/12/2017
5.02.01.01 Inventarios 2.058,64
4.01.01.01 12% Iva Compra Bienes y Servicios 247,04
2.01.01.02 Cuentas por pagar Proveedores 2.285,09
2.01.01.05 1% Ret. Fuente Impuesto Renta por Pagar 20,59
TOTAL FOLIO Nº 10 541.219,76 541.219,75
-78-
V/R Compra de Mercaderia a
CODEPARTES S.A. de la fact. 52717 y
52714
-71-
V/R Compra de Mercaderia a
DISMARKLUB S.A. de la fact. 001-002-
000023924
-75-
V/R Se cancela de contado a transporte
El Esmeraldeñito Cia. Ltda. La fact. 001-
001-0552653
-77-
-76-
-72-
-74-
-73-
DETALLE
FOLIO Nº 11
FECHA CO DIGO PARCIAL DEBE HABER
… viene 541.219,76 541.219,75
19/12/2017
1.01.02.01 Documentos por Cobrar a Clientes 1.025,40
4.01.01 Venta de mercaderia 915,54
4.01.01.01 12% IVA en ventas Bienes y Servicios 109,86
V/R Venta de mercaderia
19/12/2017
5.01.01 Costo de venta 771,87
1.01.03.01 Inventario de mercaderia 771,87
V/R Costo de venta
20/12/2017
5.02.02.04 Honorarios Profesionales 67,25
4.01.01.01 12% Iva Compra Bienes y Servicios 8,07
2.01.01.02 Cuentas por pagar Proveedores 60,53
2.01.03.01.01.17 10% Ret. Fuente Impuesto Renta por Pagar 6,73
2.01.03.01.02.03 100% Retención IVA por Pagar 8,07
20/12/2017
5.02.01.01 Inventarios 2.230,79
4.01.01.01 12% Iva Compra Bienes y Servicios 267,69
2.01.01.02 Cuentas por pagar Proveedores 2.476,18
2.01.01.05 1% Ret. Fuente Impuesto Renta por Pagar 22,31
20/12/2017
1.01.02.01 Documentos por Cobrar a Clientes 6.483,68
4.01.01 Venta de mercaderia 5.789,00
4.01.01.01 12% IVA en ventas Bienes y Servicios 694,68
V/R Venta de mercaderia
1.01.02.01 Documentos por Cobrar a Clientes 281,82
1.01.04.03.01 1% Ret. Fuente Impuesto anticipado 2,54
4.01.01 Venta de mercaderia 253,89
4.01.01.01 12% IVA en ventas Bienes y Servicios 30,47
V/R Venta de mercaderia
20/12/2017
5.01.01 Costo de venta 5.413,48
1.01.03.01 Inventario de mercaderia 5.413,48
V/R Costo de venta
TOTAL FOLIO Nº 11 557.772,35 557.772,35
-82-
V/R Compra de llantas a Emproservis
fact. 19063-19064-19067 a credito
-83-
-85-
V/R Cancela Honorarios Profesionales
por actualizaciòn de sistemas a la
empresa Digital Sistems.
-80-
-81-
DETALLE
-79-
-84-
FOLIO Nº 12
FECHA CO DIGO PARCIAL DEBE HABER
… viene 557.772,35 557.772,35
21/12/2017
1.01.03.02.01 Suministros de Oficina 62,58
4.01.01.01 12% Iva Compra Bienes y Servicios 7,51
2.01.01.02 Cuentas por pagar Proveedores 69,46
2.01.01.05 1% Ret. Fuente Impuesto Renta por Pagar 0,63
21/12/2017
1.01.02.01 Documentos por Cobrar a Clientes 382,56
4.01.01 Venta de mercaderia 341,57
4.01.01.01 12% IVA en ventas Bienes y Servicios 40,99
V/R Venta de mercaderia
21/12/2017
5.01.01 Costo de venta 281,40
1.01.03.01 Inventario de mercaderia 281,40
22/12/2017 V/R Costo de venta
1.01.02.01 Documentos por Cobrar a Clientes 331,76
4.01.01 Venta de mercaderia 296,21
4.01.01.01 12% IVA en ventas Bienes y Servicios 35,55
22/12/2017
V/R Venta de mercaderia
5.01.01 Costo de venta 242,44
1.01.03.01 Inventario de mercaderia 242,44
V/R Costo de venta
26/12/2017
5.02.01.01 Inventarios 3.021,00
4.01.01.01 12% Iva Compra Bienes y Servicios 362,52
2.01.01.02 Cuentas por pagar Proveedores 3.353,31
2.01.01.05 1% Ret. Fuente Impuesto Renta por Pagar 30,21
26/12/2017
1.01.02.01 Documentos por Cobrar a Clientes 3.031,35
4.01.01 Venta de mercaderia 2.706,56
4.01.01.01 12% IVA en ventas Bienes y Servicios 324,79
26/12/2017
V/R Venta de mercaderia
5.01.01 Costo de venta 2.261,79
1.01.03.01 Inventario de mercaderia 2.261,79
V/R Costo de venta
TOTAL FOLIO Nº 12 567.757,25 567.757,25
-86-
V/R Compra de llantas a Emproservis
fact. 19063-19064-19067 a credito
-87-
-88-
DETALLE
-89-
-90-
-92-
-93-
-91-
V/R Compra Aceites a Inducepsa fact.
007-002-000000308 y 007-002-
000000306 a credito
FOLIO Nº 13
FECHA CO DIGO PARCIAL DEBE HABER
… viene 567.757,25 567.757,25
27/12/2017
5.02.01.01 Inventarios 1.246,25
4.01.01.01 12% Iva Compra Bienes y Servicios 149,55
2.01.01.02 Cuentas por pagar Proveedores 1.383,34
2.01.01.05 1% Ret. Fuente Impuesto Renta por Pagar 12,46
27/12/2017
5.02.01.01 Inventarios 2.875,71
4.01.01.01 12% Iva Compra Bienes y Servicios 345,09
2.01.01.02 Cuentas por pagar Proveedores 3.192,04
2.01.01.05 1% Ret. Fuente Impuesto Renta por Pagar 28,76
27/12/2017
1.01.02.01 Documentos por Cobrar a Clientes 421,72
4.01.01 Venta de mercaderia 376,54
4.01.01.01 12% IVA en ventas Bienes y Servicios 45,18
27/12/2017
V/R Venta de mercaderia
5.01.01 Costo de venta 319,22
1.01.03.01 Inventario de mercaderia 319,22
V/R Costo de venta
27/12/2017
4.01.02.02 Devolución de mercaderia ventas 1.814,45
4.01.01.01 12% IVA en ventas Bienes y Servicios 217,73
1.01.02.01 Documentos por Cobrar a Clientes 2.032,18
V/R Devolución mercadería
27/12/2017
1.01.03.01 Inventario Mercaderia 1.567,68
5.01.01 Costo de Venta 1.567,68
V/R Devolución mercadería
28/12/2017
5.02.01.01 Inventarios 5.296,38
4.01.01.01 12% Iva Compra Bienes y Servicios 635,57
2.01.01.02 Cuentas por pagar Proveedores 5.878,98
2.01.01.05 1% Ret. Fuente Impuesto Renta por Pagar 52,96
28/12/2017
5.02.01.01 Inventarios 2.127,21
4.01.01.01 12% Iva Compra Bienes y Servicios 255,27
2.01.01.02 Cuentas por pagar Proveedores 2.361,20
2.01.01.05 1% Ret. Fuente Impuesto Renta por Pagar 21,27
TOTAL FOLIO Nº 13 585.029,07 585.029,07
-94-
V/R Compra de aceites a CEPSA fact.
031-003-0004725 a credito
-96-
-97-
V/R Compra Aceites a CEPSA fact. 031-
003-00004714 a credito
-95-
V/R Compra Aceites a LUBRIRIOS
fact. 001-001-00003138 a credito
DETALLE
-100-
V/R Compra de llantas a Emproservis
fact. 001-002-00019219 a credito
-101-
-98-
-99-
FOLIO Nº 14
FECHA CO DIGO PARCIAL DEBE HABER
… viene 585.029,07 585.029,07
28/12/2017
1.01.02.01 Documentos por Cobrar a Clientes 2.024,95
4.01.01 Venta de mercaderia 1.807,99
4.01.01.01 12% IVA en ventas Bienes y Servicios 216,96
28/12/2017
V/R Venta de mercaderia
5.01.01 Costo de venta 1.446,64
1.01.03.01 Inventario de mercaderia 1.446,64
V/R Costo de venta
29/12/2017
5.02.02.09 Combustibles y Lubricantes 8,93
4.01.01.01 12% Iva Compra Bienes y Servicios 1,07
1.01.01.01 Caja 10,00
29/12/2017
5.02.02.09 Combustibles y Lubricantes 8,93
4.01.01.01 12% Iva Compra Bienes y Servicios 1,07
1.01.01.01 Caja 10,00
29/12/2017
1.01.02.01 Documentos por Cobrar a Clientes 1.841,11
4.01.01 Venta de mercaderia 1.643,85
4.01.01.01 12% IVA en ventas Bienes y Servicios 197,26
29/12/2017
V/R Venta de mercaderia
5.01.01 Costo de venta 1.369,01
1.01.03.01 Inventario de mercaderia 1.369,01
V/R Costo de venta
30/12/2107
5.02.02.09 Combustibles y Lubricantes 4,46
4.01.01.01 12% Iva Compra Bienes y Servicios 0,54
1.01.01.01 Caja 5,00
31/12/2017
5.02.02.09 Combustibles y Lubricantes 11,61
4.01.01.01 12% Iva Compra Bienes y Servicios 1,39
1.01.01.01 Caja 13,00
TOTAL FOLIO Nº 14 591.748,79 591.748,78
V/R Se cancela a ZAMORA PEÑAFIEL
IVAN REMIGIO por compra de aceite la
fac. 002-007-001015 al contado
-109-
V/R Se cancela a AGUILERA RIOS
RAUL VINICIO por compra de aceite la
fac. 002-011-00124190 al contado
-104-
V/R Se cancela a Lubricadora el Idolo
por compra de aceite la fac. 001-001-
0010949 al contado
-105-
V/R Se cancela a ES ATACAMES por
compra de aceite la fac. 001-002-
0034524 al contado
-108-
-102-
-103-
-106-
-107-
DETALLE
FOLIO Nº 15
FECHA CO DIGO PARCIAL DEBE HABER
… viene 591.748,79 591.748,78
31/12/2017
5.02.02.20 Alimentaciòn 10,50
1.01.01.01 Caja 10,50
31/12/2017
5.02.02.14 Viaticos 68,14
4.01.01.01 12% Iva Compra Bienes y Servicios 8,18
1.01.01.02 Bancos 76,32
31/12/2017
5.02.02.14 Viaticos 92,10
4.01.01.01 12% Iva Compra Bienes y Servicios 11,05
1.01.01.02 Bancos 103,15
31/12/2017
5.02.02.14 Viaticos 21,15
4.01.01.01 12% Iva Compra Bienes y Servicios 2,54
1.01.01.02 Bancos 23,69
31/12/2017
5.02.02.14 Viaticos 57,50
4.01.01.01 12% Iva Compra Bienes y Servicios 6,90
1.01.01.02 Bancos 64,40
31/12/2017
1.01.01.01 Caja 13.130,42
1.01.01.02 Bancos 17.469,06
1.01.02.01 Documentos por cobrar 30.599,48
31/12/2017
2.01.07.04 Beneficios Sociales 1.573,01
2.01.07.04.02 Decimo tercero 344,75
2.01.07.04.03 Decimo cuarto 250,00
2.01.07.04.04 Vacaciones 172,37
2.01.07.04.06 Fondos de Reserva 344,61
2.01.07.04.07 Aporte Patronal 461,27
2.01.07.04 Beneficios de Ley a Empleados por Pagar 1.573,01
31/12/2017
5.02.01.16 Servicios Básicos 47,00
1.01.01.02 Bancos 47,00
V/R Servicios Basicos
TOTAL FOLIO Nº 15 624.246,33 624.246,32
-116-
-110-
V/R Se cancela alimentaciòn de la fac.
001-001-001396 al contado
-114-
V/R Se cancela viáticos al contado
-117-
V/R Se cancela viáticos al contado
-113-
V/R Se cancela viáticos al contado
DETALLE
V/R Las provisiòn de Beneficios
Sociales de Diciembre 2017
-111-
V/R Se cancela viáticos al contado
-112-
-115-
V/R Recuperación de cartera
FOLIO Nº 16
FECHA CO DIGO PARCIAL DEBE HABER
… viene 624.246,33 624.246,32
31/12/2017
5.02.02.01 Sueldos 3.158,60
2.01.07.04.01 Remuneraciones por pagar 708,01
1.01.01.02 Bancos 3.866,61
31/12/2017
4.01.01 Ventas 44.240,20
1.01.03.01.01 Inventario final 65.512,04
1.01.03.01.01 Inventario inicial 21.894,65
4.01.02.02 Devolucion en ventas 2.747,56
5.01.01 Costo de venta 34.972,20
5.02.01.01 Compras 45.544,60
5.02.02.01 Sueldos 3.158,60
5.02.02.07 Repuestos 260,00
5.02.02.04 Honorarios profesionales 480,50
5.02.02.12 Transporte 51,00
5.02.02.09 Combustibles y lubricantes 38,39
5.02.02.20 Alimentación 10,50
5.02.02.14 Viáticos 238,89
5.02.01.16 Servicios Basicos 47,00
3.02.01 Superavit operacional 308,35
737.865,18 737.865,17 TOTAL
-119-
-118-
DETALLE
ANEXO 8. MAYORIZACIÓN
FOLIO No. 2
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
01/12/2017 1.01.02.01 Documentos por cobrar clientes 78.582,48 78.582,48
01/12/2017 1.01.02.01 Documentos por cobrar clientes 650,56 79.233,04
01/12/2017 1.01.02.01 Documentos por cobrar clientes 31.145,72 48.087,32
01/12/2017 1.01.02.01 Documentos por cobrar clientes - 13,39 48.073,93
02/12/2017 1.01.02.01 Documentos por cobrar clientes 718,95 48.792,88
04/12/2017 1.01.02.01 Documentos por cobrar clientes 6,86 48.786,02
04/12/2017 1.01.02.01 Documentos por cobrar clientes 21,31 48.807,34
05/12/2017 1.01.02.01 Documentos por cobrar clientes 5.784,11 54.591,44
05/12/2017 1.01.02.01 Documentos por cobrar clientes 46,20 54.545,24
06/12/2016 1.01.02.01 Documentos por cobrar clientes 1.141,55 55.686,79
06/12/2016 1.01.02.01 Documentos por cobrar clientes 61,48 55.625,31
07/12/2017 1.01.02.01 Documentos por cobrar clientes 3,38 55.621,93
07/12/2017 1.01.02.01 Documentos por cobrar clientes 1.300,29 56.922,22
08/12/2017 1.01.02.01 Documentos por cobrar clientes 1.180,53 58.102,76
11/12/2017 1.01.02.01 Documentos por cobrar clientes 1.789,20 59.891,96
11/12/2017 1.01.02.01 Documentos por cobrar clientes 25.483,25 34.408,71
11/12/2017 1.01.02.01 Documentos por cobrar clientes 30,52 34.439,23
11/12/2017 1.01.02.01 Documentos por cobrar clientes 72,66 34.366,57
12/12/2017 1.01.02.01 Documentos por cobrar clientes 5.209,09 39.575,65
12/12/2017 1.01.02.01 Documentos por cobrar clientes 901,24 40.476,89
13/12/2017 1.01.02.01 Documentos por cobrar clientes 1.375,98 41.852,87
13/12/2017 1.01.02.01 Documentos por cobrar clientes 1,96 41.850,91
14/12/2017 1.01.02.01 Documentos por cobrar clientes 9.157,94 51.008,85
14/12/2017 1.01.02.01 Documentos por cobrar clientes 451,74 51.460,58
14/12/2017 1.01.02.01 Documentos por cobrar clientes 658,13 50.802,45
15/12/2017 1.01.02.01 Documentos por cobrar clientes 2.689,09 53.491,54
18/12/2018 1.01.02.01 Documentos por cobrar clientes 1.058,68 54.550,22
18/12/2017 1.01.02.01 Documentos por cobrar clientes 33.942,54 20.607,68
18/12/2017 1.01.02.01 Documentos por cobrar clientes 103,45 20.504,23
18/12/2017 1.01.02.01 Documentos por cobrar clientes 221,56 20.725,79
18/12/2017 1.01.02.01 Documentos por cobrar clientes 97,54 20.628,25
19/12/2017 1.01.02.01 Documentos por cobrar clientes 1.025,40 21.653,66
20/12/2017 1.01.02.01 Documentos por cobrar clientes 6.483,68 28.137,34
20/12/2017 1.01.02.01 Documentos por cobrar clientes 281,82 28.419,15
20/12/2017 1.01.02.01 Documentos por cobrar clientes 2.032,18 26.386,97
21/12/2017 1.01.02.01 Documentos por cobrar clientes 382,56 26.769,53
22/12/2017 1.01.02.01 Documentos por cobrar clientes 331,76 27.101,29
26/12/2017 1.01.02.01 Documentos por cobrar clientes 3.031,35 30.132,63
27/12/2017 1.01.02.01 Documentos por cobrar clientes 421,72 30.554,36
28/12/2017 1.01.02.01 Documentos por cobrar clientes 2.024,95 32.579,31
29/12/2017 1.01.02.01 Documentos por cobrar clientes 1.841,11 34.420,42
31/12/2017 1.01.02.01 Documentos por cobrar clientes 30.599,48 3.820,94
128.089,16 124.268,22 3.820,94
FECHA CO D. DETALLESUMAS SALDOS
FOLIO No. 3
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
01/12/2017 1.01.03.01 Inventario de Mercaderia 56.866,85 56.866,85
01/12/2017 1.01.03.01 Inventario de Mercaderia 468,21 56.398,64
01/12/2017 1.01.03.01 Inventario de Mercaderia 9,52 56.408,16
02/12/2017 1.01.03.01 Inventario de Mercaderia 616,70 55.791,46
04/12/2017 1.01.03.01 Inventario de Mercaderia 5,99 55.797,45
05/12/2017 1.01.03.01 Inventario de Mercaderia 4.507,30 51.290,15
06/12/2017 1.01.03.01 Inventario de Mercaderia 35,76 51.325,91
06/12/2017 1.01.03.01 Inventario de Mercaderia 849,03 50.476,88
07/12/2017 1.01.03.01 Inventario de Mercaderia 32,31 50.509,19
07/12/2017 1.01.03.01 Inventario de Mercaderia 947,14 49.562,05
07/12/2017 1.01.03.01 Inventario de Mercaderia 49.562,05
08/12/2017 1.01.03.01 Inventario de Mercaderia 2,30 49.564,35
08/12/2017 1.01.03.01 Inventario de Mercaderia 870,60 48.693,75
11/12/2017 1.01.03.01 Inventario de Mercaderia 1.299,52 47.394,23
12/12/2017 1.01.03.01 Inventario de Mercaderia 4.495,21 42.899,02
12/12/2017 1.01.03.01 Inventario de Mercaderia 49,89 42.948,91
13/12/2017 1.01.03.01 Inventario de Mercaderia 1.015,72 41.933,19
14/12/2017 1.01.03.01 Inventario de Mercaderia 41.933,19
14/12/2017 1.01.03.01 Inventario de Mercaderia 1,48 41.934,67
14/12/2017 1.01.03.01 Inventario de Mercaderia 7.003,04 34.931,63
14/12/2017 1.01.03.01 Inventario de Mercaderia 131,72 35.063,35
15/12/2017 1.01.03.01 Inventario de Mercaderia 1.751,91 33.311,44
15/12/2017 1.01.03.01 Inventario de Mercaderia 20,14 33.331,58
18/12/2017 1.01.03.01 Inventario de Mercaderia 969,18 32.362,40
18/12/2017 1.01.03.01 Inventario de Mercaderia 70,42 32.432,82
19/12/2017 1.01.03.01 Inventario de Mercaderia 771,87 31.660,95
20/12/2017 1.01.03.01 Inventario de Mercaderia 5.413,48 26.247,47
21/12/2017 1.01.03.01 Inventario de Mercaderia 281,40 25.966,07
22/12/2017 1.01.03.01 Inventario de Mercaderia 242,44 25.723,63
26/12/2017 1.01.03.01 Inventario de Mercaderia 2.261,79 23.461,84
27/12/2017 1.01.03.01 Inventario de Mercaderia 319,22 23.142,62
27/12/2017 1.01.03.01 Inventario de Mercaderia 1.567,68 24.710,30
28/12/2017 1.01.03.01 Inventario de Mercaderia 1.446,64 23.263,66
29/12/2017 1.01.03.01 Inventario de Mercaderia 1.369,01 21.894,65
31/12/2017 1.01.03.01 Inventario de Mercaderia 21.894,65
58.794,06 58.794,06 -
FECHA CO D. DETALLESUMAS SALDOS
FOLIO No. 4
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
01/12/2017 5.02.01.01 Compras 274,26 274,26
05/12/2017 5.02.01.01 Compras 1.123,41 1.397,67
05/12/2017 5.02.01.01 Compras 410,00 1.807,67
06/12/2017 5.02.01.01 Compras 557,86 2.365,53
07/12/2017 5.02.01.01 Compras 9.451,20 11.816,73
11/12/2017 5.02.01.01 Compras 1.828,87 13.645,60
13/12/2017 5.02.01.01 Compras 1.500,00 15.145,60
13/12/2017 5.02.01.01 Compras 2.227,30 17.372,90
15/12/2017 5.02.01.01 Compras 2.352,55 19.725,45
18/12/2017 5.02.01.01 Compras 5.943,80 25.669,25
19/12/2017 5.02.01.01 Compras 1.019,37 26.688,62
19/12/2017 5.02.01.01 Compras 2.058,64 28.747,26
20/12/2017 5.02.01.01 Compras 2.230,79 30.978,05
26/12/2017 5.02.01.01 Compras 3.021,00 33.999,05
27/12/2017 5.02.01.01 Compras 1.246,25 35.245,30
27/12/2017 5.02.01.01 Compras 2.875,71 38.121,01
28/12/2017 5.02.01.01 Compras 5.296,38 43.417,39
28/12/2017 5.02.01.01 Compras 2.127,21 45.544,60
28/12/2017 5.02.01.01 Compras 45.544,60 45.544,60
45.544,60 45.544,60 -
FOLIO No. 5
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
01/12/2017 1.02.01.01 Suministros de oficina 171,80 171,80
04/12/2017 1.02.01.01 Suministros de oficina 17,26 189,06
21/12/2017 1.02.01.01 Suministros de oficina 62,58 251,64
251,64 251,64
FOLIO No. 6
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
01/12/2017 1.02.01.01 Terreno 40.839,94 40.839,94
40.839,94 40.839,94
FOLIO No. 7
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
01/12/2017 1.02.01.10 Equipo de computación 3.251,60 3.251,60
3.251,60 3.251,60
FOLIO No. 8
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
01/12/2017 1.02.01.06 Muebles y enseres 775,00 775,00
775,00 775,00
FECHA CO D. DETALLESUMAS SALDOS
FECHA CO D. DETALLESUMAS SALDOS
FECHA CO D. DETALLESUMAS SALDOS
FECHA CO D. DETALLESUMAS SALDOS
FECHA CO D. DETALLESUMAS SALDOS
FOLIO No. 9
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
01/12/2017 1.02.01.12 Vehículo 40.303,55 40.303,55
40.303,55 40.303,55
FOLIO No. 10
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
01/12/2017 2.01.01.02 Cuentas por pagar proveedores 3.038,78 3.038,78
01/12/2017 2.01.01.02 Cuentas por pagar proveedores 304,43 3.343,21
04/12/2017 2.01.01.02 Cuentas por pagar proveedores 19,33 3.362,54
05/12/2017 2.01.01.02 Cuentas por pagar proveedores 1.246,99 4.609,52
05/12/2017 2.01.01.02 Cuentas por pagar proveedores 455,10 5.064,62
06/12/2017 2.01.01.02 Cuentas por pagar proveedores 288,60 5.353,22
06/12/2017 2.01.01.02 Cuentas por pagar proveedores 619,22 5.972,45
07/12/2017 2.01.01.02 Cuentas por pagar proveedores 10.720,37 16.692,82
08/12/2017 2.01.01.02 Cuentas por pagar proveedores 315,00 17.007,82
11/12/2017 2.01.01.02 Cuentas por pagar proveedores 2.030,05 19.037,86
13/12/2017 2.01.01.02 Cuentas por pagar proveedores 1.665,00 20.702,86
13/12/2017 2.01.01.02 Cuentas por pagar proveedores 2.472,30 23.175,17
15/12/2017 2.01.01.02 Cuentas por pagar proveedores 2.611,33 25.786,50
18/12/2017 2.01.01.02 Cuentas por pagar proveedores 6.597,62 32.384,11
19/12/2017 2.01.01.02 Cuentas por pagar proveedores 2.285,09 34.669,21
19/12/2017 2.01.01.02 Cuentas por pagar proveedores 1.131,50 35.800,71
20/12/2017 2.01.01.02 Cuentas por pagar proveedores 60,53 35.861,23
20/12/2017 2.01.01.02 Cuentas por pagar proveedores 2.476,18 38.337,41
21/12/2017 2.01.01.02 Cuentas por pagar proveedores 69,46 38.406,87
26/12/2017 2.01.01.02 Cuentas por pagar proveedores 3.353,31 41.760,18
27/12/2017 2.01.01.02 Cuentas por pagar proveedores 1.383,34 43.143,52
27/12/2017 2.01.01.02 Cuentas por pagar proveedores 3.192,04 46.335,56
28/12/2017 2.01.01.02 Cuentas por pagar proveedores 5.878,98 52.214,54
28/12/2017 2.01.01.02 Cuentas por pagar proveedores 2.361,20 54.575,74
54.575,74 54.575,74
FOLIO No. 11
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
01/12/2017 2.01.02.01 Prestamo bancario a corto plazo 1.036,20 1.036,20
1.036,20 1.036,20
FOLIO No. 12
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
01/12/2017 2.01.03.01 Remuneraciones por pagar 8.032,96 8.032,96
31/12/2017 2.01.03.01 Remuneraciones por pagar 708,01
708,01 8.032,96 - 7.324,95
FECHA CO D. DETALLESUMAS SALDOS
FECHA CO D. DETALLESUMAS SALDOS
FECHA CO D. DETALLESUMAS SALDOS
FECHA CO D. DETALLESUMAS SALDOS
FOLIO No. 13
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
01/12/2017 1.02.01.11 Deprec Acumulada Equipo de Computación 2.601,28 2.601,28
2.601,28 2.601,28
FOLIO No. 14
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
01/12/2017 1.02.01.07 Deprec Acumulada muebles y enseres 406,88 406,88
406,88 406,88
FOLIO No. 15
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
01/12/2017 1.02.01.13 Deprec Acumulada vehículo 15.142,47 15.142,47
15.142,47 15.142,47
FOLIO No. 16
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
01/12/2017 2.01.04 IESS por pagar 852,18 852,18
852,18 852,18
FOLIO No. 17
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
01/12/2017 2.1.3.17 Prestamo bancario a largo plazo 22.684,71 22.684,71
05/12/2017 2.1.3.17 Prestamo bancario a largo plazo 612,05 22.072,66
07/12/2017 2.1.3.17 Prestamo bancario a largo plazo 538,08
1.150,13 22.684,71 21.534,58
FOLIO No. 18
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
01/12/2017 3.01.01 Capital Social 255.932,05 255.932,05
255.932,05 255.932,05
FECHA CO DIGO DETALLESUMAS SALDOS
FECHA CO D. DETALLESUMAS SALDOS
FECHA CO D. DETALLESUMAS SALDOS
FECHA CO D. DETALLESUMAS SALDOS
FECHA CO D. DETALLESUMAS SALDOS
FECHA CO D. DETALLESUMAS SALDOS
FOLIO No. 19
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
01/12/2017 1.02.04.01.01 12% IVA en compras y bienes 32,91 32,91
04/12/2017 1.02.04.01.01 12% IVA en compras y bienes 2,07 34,98
05/12/2017 1.02.04.01.01 12% IVA en compras y bienes 134,81 169,79
05/12/2017 1.02.04.01.01 12% IVA en compras y bienes 49,20 218,99
06/12/2017 1.02.04.01.01 12% IVA en compras y bienes 31,20 250,19
06/12/2017 1.02.04.01.01 12% IVA en compras y bienes 66,94 317,13
07/12/2017 1.02.04.01.01 12% IVA en compras y bienes 1.363,68 1.680,81
08/12/2017 1.02.04.01.01 12% IVA en compras y bienes 42,00 1.722,81
11/12/2017 1.02.04.01.01 12% IVA en compras y bienes 219,46 1.942,28
13/12/2017 1.02.04.01.01 12% IVA en compras y bienes 180,00 2.122,28
13/12/2017 1.02.04.01.01 12% IVA en compras y bienes 267,28 2.389,56
13/12/2017 1.02.04.01.01 12% IVA en compras y bienes 0,54 2.390,09
14/12/2017 1.02.04.01.01 12% IVA en compras y bienes 7,59 2.397,68
15/12/2017 1.02.04.01.01 12% IVA en compras y bienes 282,31 2.679,99
18/12/2017 1.02.04.01.01 12% IVA en compras y bienes 713,26 3.393,24
19/12/2017 1.02.04.01.01 12% IVA en compras y bienes 247,04 3.640,28
19/12/2017 1.02.04.01.01 12% IVA en compras y bienes 122,32 3.762,60
20/12/2017 1.02.04.01.01 12% IVA en compras y bienes 8,07 3.770,67
20/12/2017 1.02.04.01.01 12% IVA en compras y bienes 267,69 4.038,37
21/12/2017 1.02.04.01.01 12% IVA en compras y bienes 7,51 4.045,88
26/12/2017 1.02.04.01.01 12% IVA en compras y bienes 362,52 4.408,40
27/12/2017 1.02.04.01.01 12% IVA en compras y bienes 149,55 4.557,95
27/12/2017 1.02.04.01.01 12% IVA en compras y bienes 345,09 4.903,03
28/12/2017 1.02.04.01.01 12% IVA en compras y bienes 635,57 5.538,60
28/12/2017 1.02.04.01.01 12% IVA en compras y bienes 255,27 5.793,86
29/12/2017 1.02.04.01.01 12% IVA en compras y bienes 1,07 5.794,94
29/12/2017 1.02.04.01.01 12% IVA en compras y bienes 1,07 5.796,01
30/12/2017 1.02.04.01.01 12% IVA en compras y bienes 0,54 5.796,54
31/12/2017 1.02.04.01.01 12% IVA en compras y bienes 1,39 5.797,94
31/12/2017 1.02.04.01.01 12% IVA en compras y bienes 8,18 5.806,11
31/12/2017 1.02.04.01.01 12% IVA en compras y bienes 11,05 5.817,16
31/12/2017 1.02.04.01.01 12% IVA en compras y bienes 2,54 5.819,70
31/12/2017 1.02.04.01.01 12% IVA en compras y bienes 6,90 5.826,60
5.826,60 5.826,60
FECHA CO D. DETALLESUMAS SALDOS
FOLIO No. 20
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
01/12/2017 2.01.01.05 1% Retención en la Fuente por pagar - 2,74 2,74
05/12/2017 2.01.01.05 1% Retención en la Fuente por pagar 11,23 13,98
05/12/2017 2.01.01.05 1% Retención en la Fuente por pagar 4,10 18,08
06/12/2017 2.01.01.05 1% Retención en la Fuente por pagar 2,60 20,68
06/12/2017 2.01.01.05 1% Retención en la Fuente por pagar 5,58 26,26
07/12/2017 2.01.01.05 1% Retención en la Fuente por pagar 94,51 120,77
11/12/2017 2.01.01.05 1% Retención en la Fuente por pagar 18,29 139,06
13/12/2017 2.01.01.05 1% Retención en la Fuente por pagar 15,00 154,06
13/12/2017 2.01.01.05 1% Retención en la Fuente por pagar 22,27 176,33
15/12/2017 2.01.01.05 1% Retención en la Fuente por pagar 23,53 199,85
18/12/2017 2.01.01.05 1% Retención en la Fuente por pagar 59,44 259,29
19/12/2017 2.01.01.05 1% Retención en la Fuente por pagar 10,19 269,49
19/12/2017 2.01.01.05 1% Retención en la Fuente por pagar 20,59 290,07
20/12/2017 2.01.01.05 1% Retención en la Fuente por pagar 22,31 312,38
21/12/2017 2.01.01.05 1% Retención en la Fuente por pagar 0,63 313,01
26/12/2017 2.01.01.05 1% Retención en la Fuente por pagar 30,21 343,22
27/12/2017 2.01.01.05 1% Retención en la Fuente por pagar 12,46 355,68
27/12/2017 2.01.01.05 1% Retención en la Fuente por pagar 28,76 384,44
28/12/2017 2.01.01.05 1% Retención en la Fuente por pagar 52,96 437,40
28/12/2017 2.01.01.05 1% Retención en la Fuente por pagar 21,27 458,67
458,67 458,67
SUMAS SALDOSFECHA CO D. DETALLE
FOLIO No. 21
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
01/12/2017 4.01.01 Venta de mercaderia 580,86 580,86
02/12/2017 4.01.01 Venta de mercaderia 631,95 1.212,81
04/12/2017 4.01.01 Venta de mercaderia 19,20 1.232,01
05/12/2017 4.01.01 Venta de mercaderia 5.164,38 6.396,39
06/12/2017 4.01.01 Venta de mercaderia 999,98 7.396,37
07/12/2017 4.01.01 Venta de mercaderia 1.160,97 8.557,34
08/12/2017 4.01.01 Venta de mercaderia 1.105,74 9.663,08
11/12/2017 4.01.01 Venta de mercaderia 1.597,50 11.260,58
11/12/2017 4.01.01 Venta de mercaderia 27,50 11.288,08
12/12/2017 4.01.01 Venta de mercaderia 4.650,97 15.939,05
12/12/2017 4.01.01 Venta de mercaderia 811,93 16.750,98
13/12/2017 4.01.01 Venta de mercaderia 1.228,55 17.979,53
14/12/2017 4.01.01 Venta de mercaderia 8.176,73 26.156,26
14/12/2017 4.01.01 Venta de mercaderia 406,96 26.563,22
15/12/2017 4.01.01 Venta de mercaderia 2.400,97 28.964,19
18/12/2017 4.01.01 Venta de mercaderia 945,25 29.909,44
18/12/2017 4.01.01 Venta de mercaderia 199,61 30.109,05
19/12/2017 4.01.01 Venta de mercaderia 915,54 31.024,59
20/12/2017 4.01.01 Venta de mercaderia 5.789,00 36.813,59
20/12/2017 4.01.01 Venta de mercaderia 253,89 37.067,48
21/12/2017 4.01.01 Venta de mercaderia 341,57 37.409,05
22/12/2017 4.01.01 Venta de mercaderia 296,21 37.705,26
26/12/2017 4.01.01 Venta de mercaderia 2.706,56 40.411,82
27/12/2017 4.01.01 Venta de mercaderia 376,54 40.788,36
28/12/2017 4.01.01 Venta de mercaderia 1.807,99 42.596,35
29/12/2017 4.01.01 Venta de mercaderia 1.643,85 44.240,20
31/12/2017 4.01.01 Venta de mercaderia 44.240,20 -
44.240,20 44.240,20 -
FECHA CO D. DETALLESUMAS SALDOS
FOLIO No. 22
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
01/12/2017 4.01.01.01 12% IVA en ventas bienes y servicios - 69,70 69,70
01/12/2017 4.01.01.01 12% IVA en ventas bienes y servicios 1,43 68,27
02/12/2017 4.01.01.01 12% IVA en ventas bienes y servicios 87,00 155,27
04/12/2017 4.01.01.01 12% IVA en ventas bienes y servicios 2,30 157,58
04/12/2017 4.01.01.01 12% IVA en ventas bienes y servicios 0,74 156,84
05/12/2017 4.01.01.01 12% IVA en ventas bienes y servicios 619,73 776,56
05/12/2017 4.01.01.01 12% IVA en ventas bienes y servicios 4,95 771,61
06/12/2017 4.01.01.01 12% IVA en ventas bienes y servicios 141,57 913,18
06/12/2017 4.01.01.01 12% IVA en ventas bienes y servicios 23,33 889,85
07/12/2017 4.01.01.01 12% IVA en ventas bienes y servicios 139,32 1.029,17
07/12/2017 4.01.01.01 12% IVA en ventas bienes y servicios 0,36 1.028,81
08/12/2017 4.01.01.01 12% IVA en ventas bienes y servicios 74,79 1.103,60
11/12/2017 4.01.01.01 12% IVA en ventas bienes y servicios 191,70 1.295,30
11/12/2017 4.01.01.01 12% IVA en ventas bienes y servicios 3,30 1.298,60
11/12/2017 4.01.01.01 12% IVA en ventas bienes y servicios 7,78 1.290,82
12/12/2017 4.01.01.01 12% IVA en ventas bienes y servicios 558,12 1.848,94
12/12/2017 4.01.01.01 12% IVA en ventas bienes y servicios 97,43 1.946,37
13/12/2017 4.01.01.01 12% IVA en ventas bienes y servicios 147,43 2.093,80
13/12/2017 4.01.01.01 12% IVA en ventas bienes y servicios 0,21 2.093,59
14/12/2017 4.01.01.01 12% IVA en ventas bienes y servicios 981,21 3.074,79
14/12/2017 4.01.01.01 12% IVA en ventas bienes y servicios 48,84 3.123,63
14/12/2017 4.01.01.01 12% IVA en ventas bienes y servicios 70,08 3.053,55
15/12/2017 4.01.01.01 12% IVA en ventas bienes y servicios 288,12 3.341,67
18/12/2017 4.01.01.01 12% IVA en ventas bienes y servicios 113,43 3.455,10
18/12/2017 4.01.01.01 12% IVA en ventas bienes y servicios 11,08 3.444,02
18/12/2017 4.01.01.01 12% IVA en ventas bienes y servicios 23,95 3.467,97
18/12/2017 4.01.01.01 12% IVA en ventas bienes y servicios 11,98 3.455,99
19/12/2017 4.01.01.01 12% IVA en ventas bienes y servicios 109,86 3.565,85
20/12/2017 4.01.01.01 12% IVA en ventas bienes y servicios 694,68 4.260,53
20/12/2017 4.01.01.01 12% IVA en ventas bienes y servicios 30,47 4.291,00
20/12/2017 4.01.01.01 12% IVA en ventas bienes y servicios 217,73 4.073,27
21/12/2017 4.01.01.01 12% IVA en ventas bienes y servicios 40,99 4.114,26
22/12/2017 4.01.01.01 12% IVA en ventas bienes y servicios 35,55 4.149,80
26/12/2017 4.01.01.01 12% IVA en ventas bienes y servicios 324,79 4.474,59
27/12/2017 4.01.01.01 12% IVA en ventas bienes y servicios 45,18 4.519,78
28/12/2017 4.01.01.01 12% IVA en ventas bienes y servicios 216,96 4.736,73
29/12/2017 4.01.01.01 12% IVA en ventas bienes y servicios 197,26 4.934,00
349,67 5.283,67 4.934,00
FECHA CO D. DETALLESUMAS SALDOS
FOLIO No. 23
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
01/12/2017 5.01.01 Costo de Venta 468,21 468,21
01/12/2017 5.01.01 Costo de Venta 9,52 458,69
02/12/2017 5.01.01 Costo de Venta 616,70 1.075,39
04/12/2017 5.01.01 Costo de Venta 5,99 1.069,40
05/12/2017 5.01.01 Costo de Venta 4.507,30 5.576,70
06/12/2017 5.01.01 Costo de Venta 849,03 6.425,73
06/12/2017 5.01.01 Costo de Venta 35,76 6.389,97
07/12/2017 5.01.01 Costo de Venta 947,14 7.337,11
07/12/2017 5.01.01 Costo de Venta 32,31 7.304,80
08/12/2017 5.01.01 Costo de Venta 870,60 8.175,40
08/12/2017 5.01.01 Costo de Venta 2,30 8.173,10
11/12/2017 5.01.01 Costo de Venta 1.299,52 9.472,62
12/12/2017 5.01.01 Costo de Venta 4.495,21 13.967,83
12/12/2017 5.01.01 Costo de Venta 49,89 13.917,94
13/12/2017 5.01.01 Costo de Venta 1.015,72 14.933,66
14/12/2017 5.01.01 Costo de Venta 7.003,04 21.936,70
14/12/2017 5.01.01 Costo de Venta 1,48 21.935,22
15/12/2017 5.01.01 Costo de Venta 1.751,91 23.687,13
15/12/2017 5.01.01 Costo de Venta 131,72 23.555,41
15/12/2017 5.01.01 Costo de Venta 20,14 23.535,27
18/12/2017 5.01.01 Costo de Venta 969,18 24.504,45
18/12/2017 5.01.01 Costo de Venta 70,42 24.434,03
19/12/2017 5.01.01 Costo de Venta 771,87 25.205,90
20/12/2017 5.01.01 Costo de Venta 5.413,48 30.619,38
21/12/2017 5.01.01 Costo de Venta 281,40 30.900,78
22/12/2017 5.01.01 Costo de Venta 242,44 31.143,22
26/12/2017 5.01.01 Costo de Venta 2.261,79 33.405,01
27/12/2017 5.01.01 Costo de Venta 319,22 33.724,23
27/12/2017 5.01.01 Costo de Venta 1.567,68 32.156,55
28/12/2017 5.01.01 Costo de Venta 1.446,64 33.603,19
29/12/2017 5.01.01 Costo de Venta 1.369,01 34.972,20
31/12/2017 5.01.01 Costo de Venta 34.972,20 -
36.899,41 36.899,41 -
FECHA CO DIGO DETALLESUMAS SALDOS
FOLIO No. 24
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
01/12/2017 1.01.01.01 Caja 1.399,07 1.399,07
01/12/2017 1.01.01.01 Caja 16.928,72 18.327,79
02/12/2017 1.01.01.01 Caja 16.928,72 1.399,07
11/12/2017 1.01.01.01 Caja 14.846,01 16.245,08
12/12/2017 1.01.01.01 Caja 15,00 16.230,08
12/12/2017 1.01.01.01 Caja 14.846,01 1.384,07
13/12/2017 1.01.01.01 Caja 5,00 1.379,07
14/12/2017 1.01.01.01 Caja 56,93 1.322,15
18/12/2017 1.01.01.01 Caja 13.484,62 14.806,77
19/12/2017 1.01.01.01 Caja 36,00 14.770,77
19/12/2017 1.01.01.01 Caja 13.484,62 1.286,15
29/12/2017 1.01.01.01 Caja 10,00 1.276,15
29/12/2017 1.01.01.01 Caja 10,00 1.266,15
30/12/2017 1.01.01.01 Caja 5,00 1.261,15
31/12/2017 1.01.01.01 Caja 13,00 1.248,15
31/12/2017 1.01.01.01 Caja 10,50 1.237,65
31/12/2017 1.01.01.01 Caja 13.130,42 14.368,07
59.788,84 45.420,77 14.368,07
FOLIO No. 25
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
06/12/2017 5.02.01.12 Repuestos 260,00 260,00
31/12/2017 5.02.01.12 Repuestos 260,00
260,00 260,00 -
FOLIO No. 26
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
08/12/2017 5.02.02.04 Honorarios profesionales 350,00 350,00
14/12/2017 5.02.02.04 Honorarios profesionales 63,25 413,25
20/12/2007 5.02.02.04 Honorarios profesionales 67,25 480,50
31/12/2017 5.02.02.04 Honorarios profesionales 480,50 -
480,50 480,50 -
FOLIO No. 27
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
08/12/2017 2.01.03.01.01.1710% Retención en la Fuente por pagar 35,00 35,00
14/12/2017 2.01.03.01.01.1710% Retención en la Fuente por pagar 6,33 41,33
20/12/2017 2.01.03.01.01.1710% Retención en la Fuente por pagar 6,73 48,05
48,05 48,05
FECHA CO D. DETALLESUMAS SALDOS
FECHA CO D. DETALLESUMAS SALDOS
FECHA CO D. DETALLESUMAS SALDOS
FECHA CO D. DETALLESUMAS SALDOS
FOLIO No. 28
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
08/12/2017 2.01.03.01.02.03100% Retención IVA por pagar 42,00 42,00
14/12/2017 2.01.03.01.02.03100% Retención IVA por pagar 7,59 49,59
20/12/2017 2.01.03.01.02.03100% Retención IVA por pagar 8,07 57,66
57,66 57,66
FOLIO No. 29
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
12/12/2017 5.02.02.12 Transporte 15,00 15,00
19/12/2017 5.02.02.12 Transporte 36,00 51,00
31/12/2017 5.02.02.12 Transporte 51,00 -
51,00 51,00 -
FOLIO No. 30
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
13/12/2017 5.02.02.09 Combustibles y lubricantes 4,46 4,46
29/12/2017 5.02.02.09 Combustibles y lubricantes 8,93 13,39
29/12/2017 5.02.02.09 Combustibles y lubricantes 8,93 22,32
30/12/2017 5.02.02.09 Combustibles y lubricantes 4,46 26,78
31/12/2017 5.02.02.09 Combustibles y lubricantes 11,61 38,39
31/12/2017 5.02.02.09 Combustibles y lubricantes 38,39 -
38,39 38,39 -
FOLIO No. 31
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
31/12/2017 5.02.02.20 Alimentación 10,50 10,50
31/12/2017 5.02.02.20 Alimentación 10,50 -
10,50 10,50 -
FOLIO No. 32
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
31/12/2017 5.02.02.14 Viáticos 68,14 68,14
31/12/2017 5.02.02.14 Viáticos 92,10 160,24
31/12/2017 5.02.02.14 Viáticos 21,15 181,39
31/12/2017 5.02.02.14 Viáticos 57,50 238,89
31/12/2017 Viáticos 238,89 -
238,89 238,89 -
FECHA CO D. DETALLESUMAS SALDOS
FECHA CO D. DETALLESUMAS SALDOS
FECHA CO D. DETALLESUMAS SALDOS
FECHA CO D. DETALLESUMAS SALDOS
FECHA CO D. DETALLESUMAS SALDOS
FOLIO No. 33
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
31/12/2017 2.01.07.04 Beneficios Sociales 1.573,01 1.573,01
1.573,01 1.573,01
FOLIO No. 34
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
31/12/2017 2.01.07.04 Beneficios de Ley Cuentas por pagar 1.573,01 1.573,01
1.573,01 1.573,01
FOLIO No. 35
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
31/12/2017 5.02.01.16 Servicios Basicos 47,00 47,00
31/12/2017 5.02.01.16 Servicios Basicos 47,00 -
47,00 47,00 -
FOLIO Nº 36
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
01/12/2017 1.02.01.02 Edificio 87.221,09 87.221,09
87.221,09 87.221,09
FOLIO Nº 37
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
01/12/2017 1.01.04.03.01 1% Ret. Fuente Impuesto anticipado 0,19 0,19
11/12/2017 1.01.04.03.01 1% Ret. Fuente Impuesto anticipado 0,28 0,28
12/12/2017 1.01.04.03.01 1% Ret. Fuente Impuesto anticipado 8,12 8,12
13/12/2017 1.01.04.03.01 1% Ret. Fuente Impuesto anticipado 4,06 4,06
18/12/2017 1.01.04.03.01 1% Ret. Fuente Impuesto anticipado 2,00 2,00
20/12/2017 1.01.04.03.01 1% Ret. Fuente Impuesto anticipado 2,54 2,54
17,19 17,19
FOLIO Nº 38
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
31/12/2017 5.02.02.01 Sueldos 3.158,60 3.158,60
31/12/2017 5.02.02.01 Sueldos 3.158,60 -
3.158,60 3.158,60 -
FECHA CO D. DETALLESUMAS SALDOS
FECHA CO D. DETALLESUMAS SALDOS
FECHA CO D. DETALLESUMAS
FECHA CO D. DETALLESUMAS SALDOS
FECHA CO D. DETALLESUMAS SALDOS
FECHA CO DIGO DETALLESUMAS SALDOS
SALDOS
FOLIO Nº 39
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
01/12/2017 SRI por pagar 670,15 670,15
12/12/2017 SRI por pagar 670,15 670,15
670,15 670,15 - -
########## 676.015,20 366.477,72
65.203,69 -
FOLIO Nº 40
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
01/12/2017 4.01.02.02 Devolución de mercaderia 11,96 11,96
04/12/2017 4.01.02.02 Devolución de mercaderia 6,12 18,08
05/12/2017 4.01.02.02 Devolución de mercaderia 41,25 59,33
06/12/2017 4.01.02.02 Devolución de mercaderia 38,15 97,48
07/12/2017 4.01.02.02 Devolución de mercaderia 3,02 100,50
07/12/2017 4.01.02.02 Devolución de mercaderia 64,88 165,38
13/12/2017 4.01.02.02 Devolución de mercaderia 1,75 167,13
14/12/2017 4.01.02.02 Devolución de mercaderia 588,05 755,18
15/12/2017 4.01.02.02 Devolución de mercaderia 92,37 847,55
18/12/2017 4.01.02.02 Devolución de mercaderia 85,56 933,11
27/12/2017 4.01.02.02 Devolución de mercaderia 1.814,45 2.747,56
31/12/2007 4.01.02.02 Devolución de mercaderia 2.747,56 -
2.747,56 2.747,56 -
FOLIO Nº 41
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
01/12/2017 1.01.03.01.01 Inventario final 65.512,04 65.512,04
65.512,04 65.512,04
FOLIO Nº 42
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
01/12/2017 3.02.01 Superavit operacional 308,35 308,35
308,35 308,35
FECHA CO D. DETALLESUMAS SALDOS
FECHA CO D. DETALLESUMAS SALDOS
FECHA CO D. DETALLESUMAS SALDOS
FECHA CO D. DETALLESUMAS SALDOS
ANEXO 9.TARJETAS KARDEX
CÓD. 1 ARTICULO: LUBRICANTE PENTR AB-80 ABRO Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 36 2,01 72,36
14/12/2017 Fact. 108 venta a Chiliquinga Félix 6 2,01 12,06 30 2,01 60,30
18/12/2017 Fact. 133 venta a Hernández Christian 6 2,01 12,06 24 2,01 48,24
29/12/2017 Fact. 217 venta a Parra Edison 6 2,01 12,06 18 2,01 36,18
CÓD. 2 ARTICULO: MOTOR FLUSH 15 OZ 24/1 ABRO Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 24 3,56 85,44
08/12/2017 Fact. 056 venta a Mejía Eva 12 3,56 42,72 12 3,56 42,72
CÓD.. 3 ARTICULO: OIL TREATMENT PREMIUM 15OZ ABRO Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 120 2,87 344,40
08/12/2017 Fact. 057 venta a Hernández Manuel 6 2,87 17,22 114 2,87 327,18
08/12/2017 Fact. 056 venta a Mejía Eva 12 2,87 34,44 102 2,87 292,74
12/12/2017 Fact. 086 venta a Fernández Víctor 12 2,87 34,44 90 2,87 258,30
12/12/2017 Fact. 085 venta a JIMÉNEZ BERMELLO LUIS A.. 12 2,87 34,44 78 2,87 223,86
13/12/2017 Fact. 100 venta a León Cristian 9 2,87 25,83 69 2,87 198,03
20/12/2017 Fact. 150 venta a Zambrano Naira 48 2,87 137,76 21 2,87 60,27
26/12/2017 Fact. 184 Betancourt Pablo 12 2,87 34,44 9 2,87 25,83
CÓD. 5 ARTICULO: SHELLAC GOMA PARA JUNTAS ABRO Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 12 0,85 10,20
13/12/2017 Se vende a Fernández Víctor fac 104 6 0,85 5,10 6 0,85 5,10
CÓD. 6 ARTICULO: SÚPER SELLADOR DE BLOCKS ABRO Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 12 3,78 45,36
12/12/2017 Fact. 086 venta a Fernández Víctor 6 3,78 22,68 6 3,78 22,68
CÓD. 7 ARTICULO: TRATAMIENTO ACEITE PREMIUM Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 100 3,08 308,00
05/12/2017 Compra a Comercio Autopartes Codepartes S.A. Fact. 00005200648 3,08 147,84 148 3,08 455,84
19/12/2017 Compra a Comercio Autopartes Codepartes S.A. Fact 001-003-00005271424 3,08 73,92 172 3,08 529,76
19/12/2017 Compra a Comercio Autopartes Codepartes S.A. Fact 001-003-00005271748 3,08 147,84 220 3,08 677,60
CÓD. 11 ARTICULO: SÚPER GLUE ABRO Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 18 0,43 7,74
12/12/2017 Fact. 091 venta a Martínez Tatiana 12 0,43 5,16 6 0,43 2,58
CÓD. 12 ARTICULO: DESODORANTE AMBIENTAL ARBOLITOS Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 10 44,26 442,60
05/12/2017 Compra a Comercio Autopartes Codepartes S.A. Fact. 00005200612 44,26 531,12 22 44,26 973,72
06/12/2017 Fact. 039 venta a Vivanco Yirlver 3 44,26 132,78 19 44,26 840,94
07/12/2017 Fact. 049 venta a Zanipatin Ángel 1 44,26 44,26 18 44,26 796,68
12/12/2017 Fact. 087 Se vende a Valenzuela Armando 1 44,26 44,26 17 44,26 752,42
12/12/2017 Fact. venta a 073 Freire Alonso 1 44,26 44,26 16 44,26 708,16
19/12/2017 Fact. 144 Se Vende a Gómez Gladys 1 44,26 44,26 15 44,26 663,90
20/12/2017 Fact. 151 venta a Cervantes María 1 44,26 44,26 13 44,26 619,64
20/12/2017 Se vende a Laica Klever fact 157 1 44,26 44,26 14 44,26 575,38
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AVILES TOLEDO MARIA DE LOURDES
RUC: 1706019047001
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Del 01 al 31 de diciembre del 2017
CÓD. 14 ARTICULO: LIMPIADOR DE CONTACTORES ELÉCTRICOS 5OZ Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 12 2,61 31,32
05/12/2017 Compra a Comercio Autopartes Codepartes S.A. Fact. 00005200612 2,61 31,32 24 2,61 62,64
20/12/2017 Fact. 152 venta a Ojeda Libia 6 2,61 15,66 18 2,61 46,98
CÓD. 15 ARTICULO: LIMPIADOR DE FRENOS ABRO Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 75 3,54 265,50
05/12/2017 Compra a Comercio Autopartes Codepartes S.A. Fact. 00005200624 3,54 84,96 99 3,54 350,46
18/12/2017 Se Vende a Álvarez Luzmila fact 135 12 3,54 42,48 87 3,54 307,98
CÓD. 22 ARTICULO: PEGA EPOXICA 4 MINUTOS ABRO · Cj 12 Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 300 1,75 525,00
05/12/2017 Compra a Comercio Autopartes Codepartes S.A. Fact. 00005200660 1,75 105,00 360 1,75 630,00
05/12/2017 Fact. 030 venta a Alcívar Gustavo 12 1,75 21,00 348 1,75 609,00
06/12/2017 Fact. 034 venta a Morales Gustavo 36 1,75 63,00 312 1,75 546,00
15/12/2017 Fact. 122 venta a Veliz Edw in 24 1,75 42,00 288 1,75 504,00
19/12/2017 Compra a Comercio Autopartes Codepartes S.A. Fact 001-003-00005271424 1,75 42,00 372 1,75 651,00
19/12/2017 Compra a Comercio Autopartes Codepartes S.A. Fact 001-003-00005271760 1,75 105,00 348 1,75 609,00
20/12/2017 Fact. 150 venta a Zambrano Naira 60 1,75 105,00 312 1,75 546,00
27/12/2017 Fact. 194 venta a Paredes Jeanneth 12 1,75 21,00 300 1,75 525,00
CÓD. 24 ARTICULO: PEGA TRABA PERNOS ROJA Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 48 1,62 77,76
05/12/2017 Fact. 030 venta a Alcívar Gustavo 12 1,62 19,44 36 1,62 58,32
06/12/2017 Fact. 032 venta a Castañeda Juver 12 1,62 19,44 24 1,62 38,88
19/12/2017 Compra a Comercio Autopartes Codepartes S.A. Fact 001-003-00005271424 1,62 38,88 48 1,62 77,76
20/12/2017 Fact. 152 venta a Ojeda Libia 12 1,62 19,44 36 1,62 58,32
29/12/2017 Fact. 217 venta a Parra Edison 12 1,62 19,44 24 1,62 38,88
CÓD. 27 ARTICULO: SELLADOR EN POLVO PARA RADIADOR Cj·24 ABRO Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 36 0,43 15,48
07/12/2017 Fact. 044 venta a Arévalo Maritza 24 0,43 10,32 12 0,43 5,16
19/12/2017 Compra a Comercio Autopartes Codepartes S.A. Fact 001-003-00005271448 0,43 20,64 60 0,43 25,80
29/12/2017 Fact. 221 venta CERVANTES MARÍA L. 24 0,43 10,32 36 0,43 15,48
CÓD. 30 ARTICULO: LIMPIA TODO ABRO Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 12 2,50 30,00
08/12/2017 Fact. 056 venta a Mejía Eva 6 2,50 15,00 6 2,50 15,00
CÓD. 31 ARTICULO: TOALLAS DE MICROFIBRA ABRO Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 24 1,42 34,08
12/12/2017 Fact. 094 venta a Vera Delia 1 1,42 1,42 23 1,42 32,66
28/12/2017 Fact. 211 Se vende a Vera Delia 10 1,42 14,20 13 1,42 18,46
CÓD. 52 ARTICULO: CINTA ELÉCTRICA NEGRA Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 12 0,26 3,12
19/12/2017 Compra a Comercio Autopartes Codepartes S.A. Fact 001-003-000052717500 0,26 130,00 512 0,26 133,12
20/12/2017 Fact. 150 venta a Zambrano Naira 500 0,26 130,00 12 0,26 3,12
CÓD. 57 ARTICULO: FUEL LIMPIA INYECCTORES EXTREME Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 24 0,85 20,40
20/12/2017 Fact. 152 venta a Ojeda Libia 12 0,85 10,20 12 0,85 10,20
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FECHA DETALLEENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
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ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIASFECHA DETALLE
CÓD. 62 ARTICULO: GRASA 3 AZUL SYNTHETIC ABRO Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 16 2,88 46,08
12/12/2017 Se vende a Verdezoto Christian la fac 75 1 2,88 2,88 15 2,88 43,20
14/12/2017 Fact. 107 venta a Guevara Sandro 6 2,88 17,28 9 2,88 25,92
CÓD. 145 ARTICULO: LUB. 4 TECH SAE 20W-50 EXTRA (LT) Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 12 2,80 33,60
28/12/2017 Compra a EMPROSERVIS CIA. LTDA. Fact. 001-002-00001921760 2,80 168,00 72 2,80 201,60
CÓD. 146 ARTICULO: LUB. 4 TECH SAE 20W-50 PREMIUM (LT) Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 148 2,41 356,79
27/12/2017 Compra a LUBRIRIOS Fact. 001-001-00003138 360 2,41 867,86 508 2,41 1.224,65
28/12/2017 Compra a EMPROSERVIS CIA. LTDA. Fact. 001-002-000019217360 2,41 867,60 868 2,41 2.092,25
CÓD. 150 ARTICULO: VALVOLINE 4T STRONKE 20W50 SL · 12/1 Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 240 1,94 465,60
01/12/2017 Fact. 001 venta a Arteaga María 36 1,94 69,84 204 1,94 395,76
05/12/2017 Fact. 021 venta a Peñafiel Juan 12 1,94 23,28 192 1,94 372,48
11/12/2017 Fact. 064 AGUIRRE PABLO 60 1,94 116,40 132 1,94 256,08
12/12/2017 Fact. 090 venta a GUAICHA T. MARCO 12 1,94 23,28 120 1,94 232,80
28/12/2017 Fact. 208 vende a Parrales Tulio 60 1,94 116,40 60 1,94 116,40
28/12/2017 Fact. 205 Se vende a Salazar Manuel 24 1,94 46,56 36 1,94 69,84
CÓD. 154 ARTICULO: VALVOLINE RACING SAE 40 SL · 12L Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 48 2,47 118,71
01/12/2017 Fact. 001 venta a Arteaga María 36 2,47 89,04 12 2,47 29,68
05/12/2017 Fact. 021 venta a Peñafiel Juan 12 2,47 29,68 - 2,47 -
27/12/2017 Compra a LubriRios Fact. 001-001-00003138 240 2,47 593,57 240 2,47 593,57
27/12/2017 Fact. 200 venta a Cedeño Angel 60 2,47 148,39 180 2,47 445,18
27/12/2017 Fact. 199 venta a Parra Fausto 12 2,47 29,68 168 2,47 415,50
27/12/2017 Fact. 198 venta a Coveña Merly 12 2,47 29,68 156 2,47 385,82
28/12/2017 Compra a EMPROSERVIS CIA. LTDA. Fact. 001-002-000019217180 2,47 444,60 336 2,47 830,42
28/12/2017 Fact. 210 venta a Zambrano Jessica 24 2,47 59,36 312 2,47 771,06
KARDEX
FECHA DETALLEENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
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CÓD. 157 ARTICULO: VALVOLINE BLEND POWER SAE 20W50 SN · Cj 12L Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 120 3,55 426,00
07/12/2017 Fact. 048 venta a Bravo José 12 3,55 42,60 108 3,55 383,40
08/12/2017 Fact. 054 venta a Valenzuela Armando 24 3,55 85,20 84 3,55 298,20
19/12/2017 Fact. 145 venta a Salazar Manuel 12 3,55 42,60 72 3,55 255,60
20/12/2017 Fact. 158 venta a Santana Walther 24 3,55 85,20 48 3,55 170,40
20/12/2017 Fact. 160 venta a Vera Adriana 12 3,55 42,60 36 3,55 127,80
20/12/2017 Se vende a Alvarez Luzmila fact 167 12 3,55 42,60 24 3,55 85,20
20/12/2017 Se vende a Solorzano Olga fact 170 12 3,55 42,60 12 3,55 42,60
20/12/2017 Compra a EMPROSERVIS CIA. LTDA. Fact. 001-002-00001906360 3,55 213,00 72 3,55 255,60
28/12/2017 Fact. 203 se vende a Cedeño Roberto 24 3,55 85,20 48 3,55 170,40
28/12/2017 Compra a EMPROSERVIS CIA. LTDA. Fact. 001-002-000019217120 3,18 381,60 168 3,55 552,00
CÓD. 161 ARTICULO: VALVOLINE BLEND POWER SAE 10W30 SN · Cj 12L Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 56 2,27 127,12
08/12/2017 Fact. 054 venta a Valenzuela Armando 24 2,27 54,48 32 2,27 72,64
20/12/2017 Se vende a Solorzano Olga fact 170 12 2,27 27,24 20 2,27 45,40
20/12/2017 Fact. 166 venta a Santana Wilther 12 2,27 27,24 8 2,27 18,16
26/12/2017 Fact. 188 venta a Verdezoto Christian 1 2,27 2,27 7 2,27 15,89
CÓD. 163 ARTICULO: VALVOLINE BLEND POWER SEA 10W30 SN · Cj 3 Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 48 12,21 586,08
08/12/2017 Fact. 054 venta a Valenzuela Armando 12 12,21 146,52 36 12,21 439,56
20/12/2017 Fact. 158 venta a Santana Walther 6 12,21 73,26 30 12,21 366,30
20/12/2017 Se vende a Solorzano Olga fact 170 3 12,21 36,63 27 12,21 329,67
20/12/2017 Fact. 169 venta a Gracia Carmen 3 12,21 36,63 24 12,21 293,04
20/12/2017 Se vende a Alvarez Luzmilia fact 167 6 12,21 73,26 18 12,21 219,78
26/12/2017 Fact. 188 venta a Verdezoto Christian 1 12,21 12,21 17 12,21 207,57
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FECHA DETALLEENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
KARDEX
FECHA DETALLEENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
KARDEX
FECHA DETALLEENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
CÓD. 164 ARTICULO: VALVOLINE BLEND POWER SAE 20W50 SN · Cj 3 Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 36 12,92 465,12
07/12/2017 Fact. 047 venta a Vera Adriana 3 12,92 38,76 33 12,92 426,36
07/12/2017 Fact. 048 venta a Bravo José 3 12,92 38,76 30 12,92 387,60
08/12/2017 Fact. 054 venta a Valenzuela Armando 12 12,92 155,04 18 12,92 232,56
20/12/2017 Compra a EMPROSERVIS CIA. LTDA. Fact. 001-002-00001906315 12,92 193,80 33 12,92 426,36
20/12/2017 Se vende a Solorzano Olga fact 170 3 12,92 38,76 30 12,92 387,60
20/12/2017 Fact. 169 venta a Gracia Carmen 3 12,92 38,76 27 12,92 348,84
20/12/2017 Se vende a Alvarez Lizmila fact 167 6 12,92 77,52 21 12,92 271,32
20/12/2017 Fact. 160 venta a Vera Adriana 3 12,92 38,76 18 12,92 232,56
28/12/2017 Compra a EMPROSERVIS CIA. LTDA. Fact. 001-002-00001921730 11,57 347,10 48 12,92 579,66
28/12/2017 Fact. 203 se vende a Cedeño Roberto 3 12,92 38,76 45 12,92 540,90
CÓD. 165 ARTICULO: VALVOLINE BLEND POWER SAE 10W30 SMCF · GL Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 13 12,92 167,96
20/12/2017 Compra a EMPROSERVIS CIA. LTDA. Fact. 001-002-00001906315 12,92 193,80 28 12,92 361,76
28/12/2017 Compra a EMPROSERVIS CIA. LTDA. Fact. 001-002-00001921715 11,57 173,55 43 12,92 535,31
CÓD. 166 ARTICULO: VALVOLINE BLEND POWER SAE 10W30 SMCF · LT Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 36 3,55 127,80
20/12/2017 Compra a EMPROSERVIS CIA. LTDA. Fact. 001-002-00001906360 3,55 213,00 73 3,55 340,80
28/12/2017 Compra a EMPROSERVIS CIA. LTDA. Fact. 001-002-00001921760 3,18 190,80 133 3,55 531,60
CÓD. 167 ARTICULO: VALVOLINE BLEND POWER SAE 15W40 API CJ-4/ASM GL Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 15 12,74 191,10
20/12/2017 Compra a EMPROSERVIS CIA. LTDA. Fact. 001-002-00001906315 12,74 191,10 30 12,74 382,20
28/12/2017 Compra a EMPROSERVIS CIA. LTDA. Fact. 001-002-00001921715 11,41 171,15 45 12,74 573,30
CÓD. 168 ARTICULO: VALVOLINE RACING SAE 40 SL (GL) Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 30 9,00 270,00
27/12/2017 Compra a LUBRIRIOS Fact. 001-001-00003138 30 9,00 270,00 60 9,00 540,00
CÓD. 174 ARTICULO: BM6 NGK Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 75 1,24 93,00
20/12/2017 Fact. 152 venta a Ojeda Libia 20 1,24 24,80 55 1,24 68,20
27/12/2017 Fact. 194 venta a Paredes Jeanneth 10 1,24 12,40 45 1,24 55,80
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CÓD. 176 ARTICULO: 5BPR5EY NGK Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 54 1,40 75,60
28/12/2017 Se vende a Banguera Juan fact 213 30 1,40 42,00 24 1,40 33,60
CÓD. 181 ARTICULO: LIMPIADOR DE CARBURADOR Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 36 2,76 99,36
06/12/2017 Fact. 036 Se vende a Cedeño Angel 11 2,76 30,36 25 2,76 69,00
14/12/2017 Fact. 117 venta a Gresely Oliver 8 2,76 22,08 17 2,76 46,92
19/12/2017 Compra a Comercio Autopartes Codepartes S.A. Fact 001-003-00005271436 2,76 99,36 53 2,76 146,28
20/12/2017 Se vende a Gresely Oliver fact 163 6 2,76 16,56 47 2,76 129,72
20/12/2017 Se vende a Fernandez Victor fact 161 12 2,76 33,12 35 2,76 96,60
20/12/2017 Fact. 152 venta a Ojeda Libia 12 2,76 33,12 23 2,76 63,48
26/12/2017 Se vende a Mejia Eva fact 185 6 2,76 16,56 17 2,76 46,92
CÓD. 182 ARTICULO: ELEVADOR DE OCTANAJE ABRO Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 12 2,34 28,08
07/12/2017 Fact. 044 venta a Arevalo Maritza 6 2,34 14,04 6 2,34 14,04
19/12/2017 Compra a Comercio Autopartes Codepartes S.A. Fact 001-003-00005271424 2,34 56,16 30 2,34 70,20
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CÓD. 183 ARTICULO: LIMPIADOR DE INYECTORES GAS Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 150 2,34 351,00
05/12/2017 Compra a Comercio Autopartes Codepartes S.A. Fact. 00005200636 2,34 84,24 186 2,34 435,24
28/12/2017 Fact. 202 venta a VALDEZ L. ALBA T. 12 2,34 28,08 174 2,34 407,16
29/12/2017 Fact. 217 venta a Parra Edison 12 2,34 28,08 162 2,34 379,08
CÓD. 197 ARTICULO: VALVOLINE RACING SAE 20W50 SN (LT) Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 12 2,84 34,07
27/12/2017 Compra a LUBRIRIOS Fact. 001-001-00003138 120 2,84 340,71 132 2,84 374,78
27/12/2017 Fact. 197 venta a Valennzuela Armando 12 2,84 34,07 120 2,84 340,71
CÓD. 210 ARTICULO: LIQUIDO DE FRENOS 8 OZ 24/1 WAGNER Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 36 1,67 60,12
05/12/2017 Fact. 018 venta a BAUTISTA MARTHA 12 1,67 20,04 24 1,67 40,08
14/12/2017 Fact. 113 venta a Coveña Merly 24 1,67 40,08 - 1,67 -
CÓD. 212 ARTICULO: BKR5E NGK Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 24 1,63 39,12
12/12/2017 Fact. 078 venta a BAUTISTA MARTHA 10 1,63 16,30 14 1,63 22,82
CÓD. 276 ARTICULO: VALVOLINE SUPER 2T TC/JASO FB · L Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 2 2,23 4,46
27/12/2017 Compra a LUBRIRIOS Fact. 001-001-00003138 360 2,23 803,57 362 2,23 808,03
28/12/2017 Compra a EMPROSERVIS CIA. LTDA. Fact. 001-002-000019217120 2,23 267,60 482 2,23 1.075,63
CÓD. 277 ARTICULO: VALVOLINE 4T STROKE SYNTHETIC BLEND 10W40 · Cj 12 Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 48 3,54 169,92
13/12/2017 Fact. 098 venta a SERVIMOTOS "DAJ" 36 3,54 127,44 12 3,54 42,48
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CÓD. 285 ARTICULO: LIMPIADOR DE INYECTORES DIESEL ABRO Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 24 2,33 55,92
05/12/2017 Fact. 029 venta a Valdez Alba 12 2,33 27,96 12 2,33 27,96
19/12/2017 Compra a Comercio Autopartes Codepartes S.A. Fact 001-003-00005271712 2,33 27,96 24 2,33 55,92
20/12/2017 Fact. 150 venta a Zambrano Naira 12 2,33 27,96 12 2,33 27,96
CÓD. 316 ARTICULO: VALVOLINE BLEND POWER SEA 15W40 API CJ-4/SM · 3/1 Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 18 12,58 226,44
20/12/2017 Fact. 169 venta a Gracia Carmen 6 12,58 75,48 12 12,58 150,96
CÓD. 325 ARTICULO: VALVOLINE BLEND POWER SAE 15W40 API CJ-4/SM · Cj 12L Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 48 3,50 168,00
08/12/2017 Fact. 054 venta a Valenzuela Armando 12 3,50 42,00 36 3,50 126,00
20/12/2017 Fact. 158 venta a Santana Walther 24 3,50 84,00 12 3,50 42,00
20/12/2017 Fact. 169 venta a Gracia Carmen 12 3,50 42,00 - 3,50 -
20/12/2017 Compra a EMPROSERVIS CIA. LTDA. Fact. 001-002-00001906360 3,50 210,00 60 3,50 210,00
28/12/2017 Compra a EMPROSERVIS CIA. LTDA. Fact. 001-002-00001921760 3,14 188,40 120 3,50 398,40
CÓD. 344 ARTICULO: VALVOLINE RACING SAE 20W50 SM 3/1 (GL) Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 12 11,87 142,44
08/12/2017 Fact. 055 venta a Valenzuela Armando 6 11,87 71,22 6 11,87 71,22
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CÓD. 350 ARTICULO: AMBIENTADORES Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 20 0,01 0,20
20/12/2017 Compra a EMPROSERVIS CIA. LTDA. Fact. 001-002-00001906345 0,01 0,45 65 0,01 0,65
28/12/2017 Compra a EMPROSERVIS CIA. LTDA. Fact. 001-002-00001921760 0,01 0,60 125 0,01 1,25
CÓD. 357 ARTICULO: PROTECTOR UV3 CHICLE 300ml SIMONIZ Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total01/12/2017 Saldo Inicial 120 2,71 325,20
01/12/2017 Fact. 003 venta a BENAVIDES R. CARLOS A. 4 2,71 10,84 116 2,71 314,36
05/12/2017 Fact. 031 VALENZUELA ARMANDO 4 2,71 10,84 112 2,71 303,52
06/12/2017 Fact. 033 venta a FARIAS M. YOMAIRA T. 6 2,71 16,26 106 2,71 287,26
06/12/2017 Fact. 037 venta a MERCADO CEINER 30 2,71 81,30 76 2,71 205,96
08/12/2017 Fact. 057 venta a Hernandez Manuel 3 2,71 8,13 73 2,71 197,83
08/12/2017 Fact. 058 venta a SIERRA H. VICENTE 3 2,71 8,13 70 2,71 189,70
11/12/2017 Fact. 061 ROMERO O. PATRICIA 12 2,71 32,52 58 2,71 157,18
13/12/2017 Fact. 100 venta a Leon Cristian 6 2,71 16,26 52 2,71 140,92
13/12/2017 Fact. 103 BETANCOURT G. PABLO 6 2,71 16,26 46 2,71 124,66
14/12/2017 Fact. 111 venta PARDO JESUS 12 2,71 32,52 34 2,71 92,14
15/12/2017 Fact. 119 venta a PARRALES TULIO 12 2,71 32,52 22 2,71 59,62
15/12/2017 Compra a Maxiauto fac. 34394 300 2,71 813,71 322 2,71 873,33
19/12/2017 Fact. 143 QUIÑONEZ G. JACINTO 3 2,71 8,13 319 2,71 865,20
20/12/2017 Fact. 151 venta a Cervantes María 12 2,71 32,52 307 2,71 832,68
26/12/2017 Fact. 179 venta a Almache Jhon 6 2,71 16,26 301 2,71 816,42
26/12/2017 Fact. 181 venta a FALCONES DIEGO 12 2,71 32,52 289 2,71 783,90
29/12/2017 Fact. 220 venta ZAMBRANO EDWIN 6 2,71 16,26 283 2,71 767,64
29/12/2017 Fact. 222 venta DE LA CRUZ MARÍA 6 2,71 16,26 277 2,71 751,38
29/12/2017 Fact. 223 venta SALAZAR MANUEL 12 2,71 32,52 265 2,71 718,86
CÓD. 359 ARTICULO: PROTECTOR UV3 PIC TABACO 300ml SIMONIZ Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total01/12/2017 Saldo Inicial 120 3,12 374,40
01/12/2017 Fact. 003 venta a BENAVIDES R. CARLOS A. 4 3,12 12,48 116 3,12 361,92
05/12/2017 Fact. 031 VALENZUELA ARMANDO 4 3,12 12,48 112 3,12 349,44
06/12/2017 Fact. 037 venta a MERCADO CEINER 12 3,12 37,44 100 3,12 312,00
08/12/2017 Fact. 057 venta a Hernandez Manuel 4 3,12 12,48 96 3,12 299,52
11/12/2017 Fact. 061 ROMERO O. PATRICIA 24 3,12 74,88 72 3,12 224,64
18/12/2017 Fact. 133 venta a Hernandez Christian 12 3,12 37,44 60 3,12 187,20
20/12/2017 Fact. 160 venta a Vera Adriana 6 3,12 18,72 54 3,12 168,48
26/12/2017 Fact. 181 venta a FALCONES DIEGO 24 3,12 74,88 30 3,12 93,60
26/12/2017 Fact. 182 venta a CALDERÓN HERNAN 4 3,12 12,48 26 3,12 81,12
CÓD. 361 ARTICULO: ELIMINADOR DE HUMO SIMONIZ Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total01/12/2017 Saldo Inicial 24 2,48 59,52
15/12/2017 Compra a Maxiauto fac. 34394 24 2,48 59,52 48 2,48 119,04
29/12/2017 Fact. 224 venta FERNANDEZ VICTOR 6 2,48 14,88 42 2,48 104,16
CÓD. 362 ARTICULO: PROTECTOR UV3 FRESA 300ml SIMONIZ Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 150 2,71 406,50
01/12/2017 Fact. 003 venta a BENAVIDES R. CARLOS A. 4 2,71 10,84 146 2,71 395,66
05/12/2017 Fact. 030 venta a Alcivar Gustavo 12 2,71 32,52 134 2,71 363,14
05/12/2017 Fact. 031 VALENZUELA ARMANDO 4 2,71 10,84 130 2,71 352,30
06/12/2017 Fact. 033 venta a FARIAS M. YOMAIRA T. 6 2,71 16,26 124 2,71 336,04
06/12/2017 Fact. 037 venta a MERCADO CEINER 30 2,71 81,30 94 2,71 254,74
08/12/2017 Fact. 057 venta a Hernandez Manuel 4 2,71 10,84 90 2,71 243,90
08/12/2017 Fact. 058 venta a SIERRA H. VICENTE 3 2,71 8,13 87 2,71 235,77
11/12/2017 Fact. 061 ROMERO O. PATRICIA 24 2,71 65,04 63 2,71 170,73
12/12/2017 Fact. 091 venta a Martinez Tatiana 6 2,71 16,26 57 2,71 154,47
13/12/2017 Fact. 100 venta a Leon Cristian 6 2,71 16,26 51 2,71 138,21
13/12/2017 Fact. 103 BETANCOURT G. PABLO 6 2,71 16,26 45 2,71 121,95
14/12/2017 Fact. 111 venta PARDO JESUS 12 2,71 32,52 33 2,71 89,43
15/12/2017 Compra a Maxiauto fac. 34394 300 2,71 813,71 333 2,71 903,14
18/12/2017 Fact. 133 venta a Hernandez Christian 12 2,71 32,52 321 2,71 870,62
19/12/2017 Fact. 143 QUIÑONEZ G. JACINTO 3 2,71 8,13 318 2,71 862,49
20/12/2017 Fact. 151 venta a Cervantes María 12 2,71 32,52 306 2,71 829,97
26/12/2017 Fact. 179 venta a Almache Jhon 6 2,71 16,26 300 2,71 813,71
26/12/2017 Fact. 181 venta a FALCONES DIEGO 24 2,71 65,04 276 2,71 748,67
26/12/2017 Fact. 182 venta a CALDERÓN HERNAN 8 2,71 21,68 268 2,71 726,99
26/12/2017 Fact. 191 venta a DE LA CRUZ FERNANDEZ MARÍA M. 6 2,71 16,26 262 2,71 710,73
28/12/2017 Fact. 205 Se vende a Salazar Manuel 12 2,71 32,52 250 2,71 678,21
28/12/2017 Fact. 210 venta a Zambrano Jessica 12 2,71 32,52 238 2,71 645,69
29/12/2017 Fact. 220 venta ZAMBRANO EDWIN 6 2,71 16,26 232 2,71 629,43
CÓD. 408 ARTICULO: VALVOLINE 4T STROKE 20W50 x · 12/1 Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total01/12/2017 Saldo Inicial 72 2,47 177,84
11/12/2017 Fact. 064 AGUIRRE PABLO 12 2,47 29,64 60 2,47 148,20
12/12/2017 Fact. 070 Rueda Luis 24 2,47 59,28 36 2,47 88,92
12/12/2017 Fact. 090 venta a GUAICHA T. MARCO 12 2,47 29,64 24 2,47 59,28
13/12/2017 Fact. 098 venta a SERVIMOTOS "DAJ" 24 2,47 59,28 - 2,47 -
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CÓD. 527 ARTICULO: GRAFITO TRANSPARENTE LITRO Cj·20 TAMANAKONLY Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 160 2,01 321,60
07/12/2017 Fact. 052 venta a MOREIRA BLAS 40 2,01 80,40 120 2,01 241,20
18/12/2017 Fact. 131 venta a Valverde Jefferson 20 2,01 40,20 100 2,01 201,00
21/12/2017 Fact. 173 venta a Gracia Carmen 20 2,01 40,20 80 2,01 160,80
26/12/2017 Fact. 192 venta a Quiñonez Jacinto 20 2,01 40,20 60 2,01 120,60
26/12/2017 Se vende a Molina Edgar fact 180 20 2,01 40,20 40 2,01 80,40
26/12/2017 Fact. 179 venta a Almache Jhon 20 2,01 40,20 20 2,01 40,20
CÓD. 528 ARTICULO: GRAFITO NEGRO LITRO Cj·20 TAMANAKONLY Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 80 2,01 160,80
11/12/2017 Fact. 063 venta a Benavides Carlos 20 2,01 40,20 60 2,01 158,79
26/12/2017 Fact. 191 venta a DE LA CRUZ FERNANDEZ MARÍA M. 20 2,01 40,20 40 2,01 156,78
28/12/2017 Fact. 206 venta a Benadives Carlos 20 2,01 40,20 20 2,01 154,77
29/12/2017 Fact. 227 venta RHOR IVAN A. 20 2,01 40,20 - 2,01 152,76
CÓD. 618 ARTICULO: MOQUETA DURA LINE PVC 3PZAS NEG Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 12 15,38 184,56
04/12/2017 Fact. 007 venta a Cayo Segundo 1 15,38 15,38 11 15,38 169,18
15/12/2017 Compra a Maxiauto fac. 34394 12 15,38 184,56 23 15,38 353,74
CÓD. 619 ARTICULO: GORRAS Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 2 0,01 0,02
05/12/2017 Compra a Comercio Autopartes Codepartes S.A. Fact. 00005200612 0,01 0,12 12 0,01 0,12
CÓD. 680 ARTICULO: PLUMA PLATINO 16" TITAN Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 6 4,96 29,76
07/12/2017 Fact. 050 venta a Garcia José 1 4,96 4,96 5 4,96 24,80
CÓD. 682 ARTICULO: PLUMA PLATINO 22" TITAN Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 6 5,96 35,76
13/12/2017 Fact. 097 venta Cervantes María 4 5,96 23,84 2 5,96 11,92
07/12/2017 Fact. 050 venta a Garcia José 1 5,96 5,96 1 5,96 5,96
CÓD. 684 ARTICULO: ACT. MOBIL DELVAC MX 15W40 · Cj 4GL Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 48 12,15 583,20
04/12/2017 Fact. 006 venta a CERVANTES LUISA 4 12,15 48,60 44 12,15 534,60
04/12/2017 Fact. 009 venta a Zambrano Pedro 4 12,15 48,60 40 12,15 486,00
12/12/2017 Fact. venta a 073 Freire Alonso 4 12,15 48,60 36 12,15 437,40
13/12/2017 Fact. 097 venta Cervantes María 8 12,15 97,20 28 12,15 340,20
18/12/2017 Fact. 131 venta a Valverde Jefferson 8 12,15 97,20 20 12,15 243,00
20/12/2017 Fact. 159 GALLEGOS MARÍA 8 12,15 97,20 12 12,15 145,80
21/12/2017 Fact. 174 venta a MORENO PORTOCARRERO L. 8 12,15 97,20 4 12,15 48,60
29/12/2017 Fact. 216 venta a Navarrete Pablo 4 12,15 48,60 - 12,15 -
CÓD. 685 ARTICULO: ACT. MOBIL DELVAC MX 15W40 · Cj·12 LITRO Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 48 3,12 149,76
01/12/2017 Fact. 002 venta a Zambrano Pedro 12 3,12 37,44 36 3,12 112,32
12/12/2017 Fact. venta a 073 Freire Alonso 12 3,12 37,44 24 3,12 74,88
18/12/2017 Fact. 131 venta a Valverde Jefferson 12 3,12 37,44 12 3,12 37,44
29/12/2017 Fact. 216 venta a Navarrete Pablo 12 3,12 37,44 - 3,12 -
KARDEX
FECHA DETALLEENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
KARDEX
FECHA DETALLEENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
KARDEX
FECHA DETALLEENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
KARDEX
FECHA DETALLEENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
FECHA DETALLEENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
KARDEX
FECHA DETALLEENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
KARDEX
FECHA DETALLEENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
KARDEX
KARDEX
FECHA DETALLE
CÓD. 686 ARTICULO: ACT. MOBIL SUPER 1000 20W50 · Cj 4GL Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 25 11,67 291,75
12/12/2017 Fact. 077 Gallegos Maria 4 11,67 46,68 21 11,67 245,07
12/12/2017 Fact. venta a 073 Freire Alonso 4 11,67 46,68 17 11,67 198,39
19/12/2017 Fact. 145 venta a Salazar Manuel 4 11,67 46,68 13 11,67 151,71
CÓD. 687 ARTICULO: ACT. MOBIL SUPER 1000 20W50 12/1 LT Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 36 2,13 76,68
12/12/2017 Fact. venta a 073 Freire Alonso 12 2,13 25,56 24 2,13 51,12
19/12/2017 Fact. 145 venta a Salazar Manuel 12 2,13 25,56 12 2,13 25,56
CÓD. 688 ARTICULO: ACT. MOBIL DELVAC MX 15W40 5/1 Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 2 51,39 102,78
12/12/2017 Fact. venta a 073 Freire Alonso 2 51,39 102,78 - 51,39 -
19/12/2017 Compra a DISMARKLUB S.A. Fact. 001-002-000023924 13 51,39 668,07 13 51,39 668,07
CÓD. 689 ARTICULO: ACT. MOBIL DELVAC MX 15W40 2.5 GA Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 12 31,66 379,92
07/12/2017 Fact. 046 venta a Pigüave Victor 2 31,66 63,32 10 31,66 316,60
12/12/2017 Fact. venta a 073 Freire Alonso 2 31,66 63,32 8 31,66 253,28
19/12/2017 Compra a DISMARKLUB S.A. Fact. 001-002-000023924 13 31,66 411,58 21 31,66 664,86
KARDEX
FECHA DETALLEENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
KARDEX
FECHA DETALLEENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
KARDEX
FECHA DETALLEENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
KARDEX
FECHA DETALLEENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
CÓD. 690 ARTICULO: ACT. MOBIL SUPER 1000 10w30 4X3 · CANECA Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 4 55,79 223,16
19/12/2017 Compra a DISMARKLUB S.A. Fact. 001-002-000023924 13 55,79 725,27 17 55,79 948,43
CÓD. 697 ARTICULO: ACT. MOBIL 1000 10w30 GALÓN Cj·4 Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 36 13,08 470,88
04/12/2017 Fact. 006 venta a CERVANTES LUISA 4 13,08 52,32 32 13,08 418,56
04/12/2017 Fact. 009 venta a Zambrano Pedro 4 13,08 52,32 28 13,08 366,24
04/12/2017 Fact. 010 venta a Valenzuela Armando 8 13,08 104,64 20 13,08 261,60
04/12/2017 Fact. 011 venta a Tumbaco Carlos 4 13,08 52,32 16 13,08 209,28
12/12/2017 Fact. venta a 073 Freire Alonso 4 13,08 52,32 12 13,08 156,96
12/12/2017 Fact. 077 Gallegos Maria 4 13,08 52,32 8 13,08 104,64
26/12/2017 Fact. 183 venta a Mitte Holger 4 13,08 52,32 4 13,08 52,32
CÓD. 698 ARTICULO: ACT. MOBIL 1000 10w30 12/1 LT Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 15 2,95 44,25
12/12/2017 Fact. venta a 073 Freire Alonso 12 2,95 35,40 3 2,95 8,85
CÓD. 699 ARTICULO: BATERIA - ENERGÍA TOTAL 24BI ST-700 Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 3 64,89 194,67
01/12/2017 Compra a EMPROSERVIS CIA. LTDA. Fact. 18693 1 64,89 64,89 4 64,89 259,56
05/12/2017 Fact. 013 venta a Bautista Martha 1 64,89 64,89 3 64,89 194,67
11/12/2017 Compra a EMPROSERVIS CIA. LTDA. Fact. 18825 4 64,89 259,56 7 64,89 454,23
20/12/2017 Fact. 162 venta a BANGUERA P. JUAN A. 4 64,89 259,56 3 64,89 194,67
SALIDAS EXISTENCIAS
KARDEX
KARDEX
FECHA DETALLEENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
FECHA DETALLEENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
KARDEX
FECHA DETALLEENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
KARDEX
FECHA DETALLEENTRADAS
CÓD. 700 ARTICULO: BATERIA - ENERGIA TOTAL 24BI-550 Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 3 55,56 166,68
11/12/2017 Compra a EMPROSERVIS CIA. LTDA. Fact. 18825 1 55,56 55,56 4 55,56 222,24
CÓD. 701 ARTICULO: BATERIA - ENERGIA TOTAL 27AI-1000 Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 5 83,80 419,00
11/12/2017 Compra a EMPROSERVIS CIA. LTDA. Fact. 18825 1 83,80 83,80 6 83,80 502,80
CÓD. 702 ARTICULO: BATERIA - ENERGIA TOTAL NS40DPD Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 6 50,88 305,28
11/12/2017 Compra a EMPROSERVIS CIA. LTDA. Fact. 18825 1 50,88 50,88 7 50,88 356,16
11/12/2017 Compra a EMPROSERVIS CIA. LTDA. Fact. 18825 1 0,01 0,01 8 50,88 356,17
CÓD. 731 ARTICULO: PLUMA METALICA 22" TITAN Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 18 2,82 50,76
29/12/2017 Fact. 221 venta CERVANTES MARÍA L. 6 2,82 16,92 12 2,82 33,84
CÓD. 732 ARTICULO: PLUMA METALICA 19" TITAN Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 12 2,53 30,36
29/12/2017 Fact. 221 venta CERVANTES MARÍA L. 4 2,53 10,12 8 2,53 20,24
KARDEX
FECHA DETALLEENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
KARDEX
FECHA DETALLEENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
KARDEX
FECHA DETALLEENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
KARDEX
FECHA DETALLEENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
KARDEX
FECHA DETALLEENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
CÓD. 734 ARTICULO: ADITIVO LAVAPARABRISAS CHICLE 60 ML SIMONNIZ Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 12 0,50 6,00
06/12/2017 Fact. 038 venta a Rhor Ivan 8 0,50 4,00 4 0,50 2,00
CÓD. 745 ARTICULO: ACT. MOBIL DELVAC 1300 SUP 15W40 (CJ-4) 4X1G Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 12 63,43 761,16
19/12/2017 Compra a DISMARKLUB S.A. Fact. 001-002-000023924 4 63,43 253,72 16 63,43 1.014,88
29/12/2017 Fact. 216 venta a Navarrete Pablo 1 63,43 63,43 15 63,43 951,45
CÓD. 750 ARTICULO: LUB. FORTIS 2T CEPSA · 12/1 L Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 48 2,06 98,88
05/12/2017 Fact. 024 venta a Mercado Ceiner 36 2,06 74,16 12 2,06 24,72
26/12/2017 Compra a INDUCEPSA S.A. Fact. 007-002-00000306 1.200 2,06 2.471,04 1.212 2,06 2.495,76
CÓD. 751 ARTICULO: ECUALUBE CHASIS Nº 2 ROJA TANQUE Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 4 239,92 959,68
04/12/2017 Fact. 008 venta a Alava Gloria 1 239,92 239,92 3 239,92 719,76
CÓD. 753 ARTICULO: ECUALUBE CHASIS Nº 2 ROJA BD 16K Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 6 22,00 132,00
05/12/2017 Fact. 019 venta a Osorio Marco 1 22,00 22,00 5 22,00 110,00
05/12/2017 Fact. 020 venta a Figueroa Francisco 2 22,00 44,00 3 22,00 66,00
27/12/2017 Fact. 195 venta a Pizarro Angel 1 22,00 22,00 2 22,00 44,00
KARDEX
FECHA DETALLEENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
KARDEX
FECHA DETALLEENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
KARDEX
FECHA DETALLEENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
KARDEX
FECHA DETALLEENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
KARDEX
FECHA DETALLEENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
CÓD. 754 ARTICULO: ECUALUBE CHASSIS #2 AZULBD 16K INDUCEPSA Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 36 22,00 792,00
05/12/2017 Fact. 030 venta a Alcivar Gustavo 2 22,00 44,00 34 22,00 748,00
05/12/2017 Fact. 025 venta a Acebo Santiago 4 22,00 88,00 30 22,00 660,00
05/12/2017 Fact. 020 venta a Figueroa Francisco 5 22,00 110,00 25 22,00 550,00
07/12/2017 Fact. 042 venta a Velez José 1 22,00 22,00 24 22,00 528,00
11/12/2017 Fact. 065 venta a Maza Kleber 1 22,00 22,00 23 22,00 506,00
11/12/2017 Fact. 062 venta a Valverde Jefferson 1 22,00 22,00 22 22,00 484,00
12/12/2017 Fact. 072 venta a Mera Leonel 2 22,00 44,00 20 22,00 440,00
13/12/2017 Fact. 096 venta a Camino Nancy 1 22,00 22,00 19 22,00 418,00
18/12/2017 Fact. 132 venta a Alava Gloria 1 22,00 22,00 18 22,00 396,00
26/12/2017 Compra a INDUCEPSA S.A. La Fact 007-002-00000308 25 22,00 550,00 43 22,00 946,00
26/12/2017 Fact. 182 venta a CALDERÓN HERNAN 1 22,00 22,00 42 22,00 924,00
27/12/2017 Fact. 195 venta a Pizarro Angel 1 22,00 22,00 41 22,00 902,00
CÓD. 755 ARTICULO: TANQUE 40 AM MULTIPLE Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 12 200,00 2.400,00
05/12/2017 Fact. 028 venta a Gomez Yimi 1 200,00 200,00 11 200,00 2.200,00
CÓD. 758 ARTICULO: LUB. CASTROL RX VISCUS 25W60 CF-4 5/1 Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 6 52,00 312,00
26/12/2017 Fact. 178 venta a VERA ALFONSO 2 52,00 104,00 4 52,00 208,00
KARDEX
FECHA DETALLEENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
KARDEX
FECHA DETALLEENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
KARDEX
FECHA DETALLEENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
CÓD. 760 ARTICULO: LUB. CASTROL RX VISCUS 25W60 CF-4 GALÓN cj·8 Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 94 11,12 1.045,28
05/12/2017 Fact. 026 venta a Ostaiza Disney 32 11,12 355,84 62 11,12 689,44
05/12/2017 Fact. 030 venta a Alcivar Gustavo 8 11,12 88,96 54 11,12 600,48
11/12/2017 Fact. 068 Se vende a Bravo Lesme 16 11,12 177,92 38 11,12 422,56
19/12/2017 Fact. 145 venta a Salazar Manuel 8 11,12 88,96 30 11,12 333,60
26/12/2017 Fact. 183 venta a Mitte Holger 4 11,12 44,48 26 11,12 289,12
26/12/2017 Fact. 178 venta a VERA ALFONSO 16 11,12 177,92 10 11,12 111,20
28/12/2017 Fact. 205 Se vende a Salazar Manuel 8 11,12 88,96 2 11,12 22,24
CÓD. 761 ARTICULO: LUB. CASTROL RX VISCUS 25W60 CF-4 LITRO cj·12 Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 160 2,96 473,60
05/12/2017 Fact. 030 venta a Alcivar Gustavo 12 2,96 35,52 148 2,96 438,08
11/12/2017 Fact. 068 Se vende a Bravo Lesme 36 2,96 106,56 112 2,96 331,52
19/12/2017 Fact. 145 venta a Salazar Manuel 12 2,96 35,52 100 2,96 296,00
22/12/2017 Fact. 175 venta Peñafiel Juan 12 2,96 35,52 88 2,96 260,48
26/12/2017 Fact. 183 venta a Mitte Holger 12 2,96 35,52 76 2,96 224,96
26/12/2017 Se vende a Molina edgar fact 180 12 2,96 35,52 64 2,96 189,44
26/12/2017 Fact. 178 venta a VERA ALFONSO 24 2,96 71,04 40 2,96 118,40
28/12/2017 Fact. 208 vende a Parrales Tulio 24 2,96 71,04 16 2,96 47,36
29/12/2017 Fact. 221 venta CERVANTES MARÍA L. 12 2,96 35,52 4 2,96 11,84
CÓD. 763 ARTICULO: LUB. CASTROL GTX 20W50 SN · Cj 12L Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 12 3,18 38,18
05/12/2017 Fact. 030 venta a Alcivar Gustavo - - 12 3,18 38,18 - 3,18 -
KARDEX
FECHA DETALLEENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
KARDEX
FECHA DETALLEENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
KARDEX
FECHA DETALLEENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
CÓD. 764 ARTICULO: LUB. CASTROL GTX 20W50 SN GALON Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 24 11,75 282,00
05/12/2017 Fact. 030 venta a Alcivar Gustavo 8 11,75 94,00 16 11,75 188,00
08/12/2017 Fact. 057 venta a Hernandez Manuel 4 11,75 47,00 12 11,75 141,00
26/12/2017 Se vende a Solorzano Olga fact 190 8 11,75 94,00 4 11,75 47,00
KARDEX
FECHA DETALLEENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
CÓD. 765 ARTICULO: LUB. CASTROL GO 2T · Cj 12L Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 170 2,97 504,90
05/12/2017 Fact. 030 venta a Alcivar Gustavo 12 2,97 35,64 158 2,97 469,26
13/12/2017 Fact. 097 venta Cervantes María 12 2,97 35,64 146 2,97 433,62
15/12/2017 vende a Avila Lorenzo fact 121 12 2,97 35,64 134 2,97 397,98
19/12/2017 Se vende a Freire Alfonso fact 139 24 2,97 71,28 110 2,97 326,70
20/12/2017 Se vende a Laica Klever fact 157 60 2,97 178,20 50 2,97 148,50
28/12/2017 Fact. 208 vende a Parrales Tulio 24 2,97 71,28 26 2,97 77,22
28/12/2017 Fact. 205 Se vende a Salazar Manuel 24 2,97 71,28 2 2,97 5,94
29/12/2017 Fact. 221 venta CERVANTES MARÍA L. 1 2,97 2,97 1 2,97 2,97
CÓD. 766 ARTICULO: LUB. CASTROL HD 40 SG/CF4 · GALÓN Cj·8 Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 66 9,89 652,74
05/12/2017 Fact. 030 venta a Alcivar Gustavo 8 9,89 79,12 58 9,89 573,62
07/12/2017 Fact. 046 venta a Pigüave Victor 8 9,89 79,12 50 9,89 494,50
07/12/2017 Fact. 053 venta a Bautista Martha 4 9,89 39,56 46 9,89 454,94
15/12/2017 Fact. 121 venta a Avila Lorenzo 6 9,89 59,34 40 9,89 395,60
19/12/2017 Fact. 145 venta a Salazar Manuel 8 9,89 79,12 32 9,89 316,48
20/12/2017 Se vende a Ramirez Cesar fact 154 8 9,89 79,12 24 9,89 237,36
20/12/2017 Fact. 155 venta a Moreira Tedy 16 9,89 158,24 8 9,89 79,12
26/12/2017 Fact. 183 venta a Mitte Holger 8 9,89 79,12 - 9,89 -
27/12/2017 Compra a CEPSA Fact 031-003-00004714 40 9,89 395,50 40 9,89 395,50
KARDEX
SALIDAS EXISTENCIAS
KARDEX
FECHA DETALLEENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
FECHA DETALLEENTRADAS
CÓD. 767 ARTICULO: LUB. CASTROL HD 40 SG/CF4 · LITROS Cj·12 Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 290 2,91 843,18
05/12/2017 Fact. 017 venta a Constantine Daniel 72 2,91 209,34 218 2,91 633,84
05/12/2017 Fact. 030 venta a Alcivar Gustavo 24 2,91 69,78 194 2,91 564,06
07/12/2017 Fact. 053 venta a Bautista Martha 6 2,91 17,45 188 2,91 546,61
12/12/2017 Fact. 091 venta a Martinez Tatiana 12 2,91 34,89 176 2,91 511,72
14/12/2017 Fact. 113 venta a Coveña Merly 12 2,91 34,89 164 2,91 476,83
15/12/2017 vende a Avila Lorenzo fact 121 12 2,91 34,89 152 2,91 441,94
20/12/2017 Fact. 151 venta a Cervantes María 12 2,91 34,89 140 2,91 407,05
20/12/2017 Fact. 152 venta a Ojeda Libia 12 2,91 34,89 128 2,91 372,16
20/12/2017 Fact. 153 venta a Guazumba Eduardo 36 2,91 104,67 92 2,91 267,49
20/12/2017 Se vende a Ramirez Cesar fact 154 12 2,91 34,89 80 2,91 232,60
20/12/2017 Fact. 155 venta a Moreira Tedy 24 2,91 69,78 56 2,91 162,82
22/12/2017 Fact. 175 venta Peñafiel Juan 12 2,91 34,89 44 2,91 127,93
26/12/2017 Fact. 178 venta a VERA ALFONSO 12 2,91 34,89 32 2,91 93,04
26/12/2017 Fact. 183 venta a Mitte Holger 12 2,91 34,89 20 2,91 58,15
26/12/2017 Fact. 193 venta a Pincay Elsinton 12 2,91 34,89 8 2,91 23,26
27/12/2017 Compra a CEPSA Fact 031-003-00004714 60 2,91 174,45 68 2,91 197,71
28/12/2017 Fact. 209 venta a Cortez Maria 36 2,91 104,67 32 2,91 93,04
28/12/2017 Fact. 210 venta a Zambrano Jessica 24 2,91 69,78 8 2,91 23,26
CÓD. 768 ARTICULO: LUB. CASTROL TECTION GLOBAL 15W40 2.5 Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 12 31,34 376,08
13/12/2017 Fact. 101 LEON R. CRISTIAN S. 1 31,34 31,34 11 31,34 344,74
CÓD. 769 ARTICULO: LUB. CASTROL TECTION GLOBAL 15W40 LITRO Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 24 3,57 85,68
05/12/2017 Fact. 030 venta a Alcivar Gustavo 12 3,57 42,84 12 3,57 42,84
KARDEX
FECHA DETALLEENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
KARDEX
FECHA DETALLEENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
KARDEX
FECHA DETALLEENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
CÓD. 770 ARTICULO: LUB. CASTROL TECTION GLOBAL 15W40 CANECA Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 12 57,32 687,84
07/12/2017 Fact. 046 venta a Pigüave Victor 1 57,32 57,32 11 57,32 630,52
CÓD. 771 ARTICULO: LUB. CASTROL TECTION GLOBAL 15W40 3.5/1 Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 12 45,03 540,36
20/12/2017 Fact. 148 venta a Freire Angel 5 45,03 225,15 7 45,03 315,21
EXISTENCIAS
KARDEX
FECHA DETALLEENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
KARDEX
FECHA DETALLEENTRADAS SALIDAS
CÓD. 782 ARTICULO: LUB. CASTROL TECTION GLOBAL 15W40 GL 8/1 GL Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 24 14,92 358,08
05/12/2017 Fact. 030 venta a Alcivar Gustavo 8 14,92 119,36 16 14,92 238,72
20/12/2017 Fact. 148 venta a Freire Angel 16 14,92 238,72 - 14,92 -
CÓD. 783 ARTICULO: LUB. CASTROL EP-140 8/1 GALON Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 24 10,45 250,80
05/12/2017 Fact. 016 venta a Angulo Nelly 8 10,45 83,60 16 10,45 167,20
20/12/2017 Fact. 148 venta a Freire Angel 16 10,45 167,20 - 10,45 -
CÓD. 784 ARTICULO: LUB. CASTROL EP-90 8/1 GL Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 24 11,85 284,40
20/12/2017 Fact. 148 venta a Freire Angel 16 11,85 189,60 8 11,85 94,80
KARDEX
FECHA DETALLEENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
KARDEX
FECHA DETALLEENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
KARDEX
FECHA DETALLEENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
CÓD. 785 ARTICULO: LUB. CASTROL EP-140 12/1 CANECA Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 6 31,56 189,36
27/12/2017 Compra a CEPSA Fact 031-003-00004714 5 31,56 157,80 11 31,56 347,16
CÓD. 786 ARTICULO: LUB. CASTROL CRB PLUS 15W40 12/1 LT Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 2 38,04 76,08
27/12/2017 Compra a CEPSA Fact 031-003-00004714 3 38,04 114,12 5 38,04 190,20
CÓD. 787 ARTICULO: LUB. CASTROL CRB PLUS 15W40 3.5/1 Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 5 43,42 217,10
27/12/2017 Compra a CEPSA Fact 031-003-00004714 5 43,42 217,10 10 43,42 434,20
CÓD. 788 ARTICULO: LUB. CASTROL CRB PLUS 15W40 8/1 GLN Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 2 100,00 200,00
28/12/2017 Compra a CEPSA Fact. 031-003-00004725 2 100,00 200,00 4 100,00 400,00
CÓD. 797 ARTICULO: TAPA GAS SL UNIVERSAL C ROSCA TG 591 TITAN Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 12 6,48 77,76
20/12/2017 Se vende a Ramirez Cesar fact 154 10 6,48 64,80 2 6,48 12,96
KARDEX
FECHA DETALLEENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
KARDEX
FECHA DETALLEENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
KARDEX
FECHA DETALLEENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
KARDEX
FECHA DETALLEENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
KARDEX
FECHA DETALLEENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
CÓD. 798 ARTICULO: TAPA GAS SL UNIVERSAL C ROSCA TG 819 TITAN Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 8 3,03 24,24
13/12/2017 Fact. 105 venta a Vera Delia 2 3,03 6,06 6 3,03 18,18
20/12/2017 Se vende a Ramirez Cesar fact 154 5 3,03 15,15 1 3,03 3,03
CÓD. 799 ARTICULO: TAPA GAS CL UNIVERSAL AUTOMATI TWG-100 TITAN Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 6 5,41 32,46
13/12/2017 Fact. 105 venta a Vera Delia 2 5,41 10,82 4 5,41 21,64
CÓD. 800 ARTICULO: TAPA RADIADOR SELLADO 4LBS TR-08 TITAN Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 6 3,25 19,50
13/12/2017 Fact. 105 venta a Vera Delia 1 3,25 3,25 5 3,25 16,25
KARDEX
FECHA DETALLEENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
KARDEX
FECHA DETALLEENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
KARDEX
FECHA DETALLEENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
CÓD. 801 ARTICULO: TAPA RADIADOR SELLADO 7LBS TR-28 TITAN Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 4 3,25 13,00
13/12/2017 Fact. 105 venta a Vera Delia 2 3,25 6,50 2 3,25 6,50
CÓD. 802 ARTICULO: TAPA RADIADOR SELLADO 13LBS TR-29 TITAN Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 4 3,25 13,00
13/12/2017 Fact. 105 venta a Vera Delia 2 3,25 6,50 2 3,25 6,50
KARDEX
FECHA DETALLEENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
KARDEX
FECHA DETALLEENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
CÓD. 803 ARTICULO: TAPA RADIADOR SELLADO 16LBS TR-42 TITAN Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 4 4,26 17,04
13/12/2017 Fact. 105 venta a Vera Delia 2 4,26 8,52 2 4,26 8,52
CÓD. 804 ARTICULO: TAPA RADIADOR SELLADO 13LBS TR-27 TITAN Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 6 3,74 22,44
13/12/2017 Fact. 105 venta a Vera Delia 2 3,74 7,48 4 3,74 14,96
CÓD. 806 ARTICULO: LUB. CASTROL GTX HM SAE 20W-60 SN · Cj 12L Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 24 2,84 68,16
05/12/2017 Fact. 027 venta a Parrales Tulio 12 2,84 34,08 12 2,84 34,08
26/12/2017 Fact. 193 venta a Pincay Elsinton 12 2,84 34,08 - 2,84 -
CÓD. 807 ARTICULO: LUB. CASTROL GTX HM 25W-60 SN 8/1 GLN Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 2 93,64 187,28
27/12/2017 Compra a CEPSA Fact 031-003-00004714 2 93,64 187,28 4 93,64 374,56
CÓD. 808 ARTICULO: LUB. CASTROL EP-140 GL · Cj 12L Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 36 2,90 104,40
05/12/2017 Fact. 016 venta a Angulo Nelly 24 2,90 69,60 12 2,90 34,80
07/12/2017 Fact. 045 venta a Ramirez Cesar 12 2,90 34,80 - 2,90 -
KARDEX
FECHA DETALLEENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
KARDEX
FECHA DETALLEENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
KARDEX
FECHA DETALLEENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
KARDEX
FECHA DETALLEENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
KARDEX
FECHA DETALLEENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
CÓD. 809 ARTICULO: LUB. CASTROL EP-90 12/1 GL Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 36 2,88 103,68
20/12/2017 Fact. 147 venta a Velez Nelly 12 2,88 34,56 24 2,88 69,12
CÓD. 819 ARTICULO: PLUMILLA 21" HD METALICA TITAN Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 24 2,26 54,24
29/12/2017 Fact. 221 venta CERVANTES MARÍA L. 4 2,26 9,04 20 2,26 45,20
CÓD. 837 ARTICULO: BATERIA - ENERGIA TOTAL 30HSC-1100 Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 1 161,69 161,69
20/12/2017 Fact. 162 venta a BANGUERA P. JUAN A. 1 161,69 161,69 - 161,69 -
CÓD. 864 ARTICULO: VALVOLINE BLEND POWER SAE 20W50 SN · º3/1 Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 24 15,42 370,03
19/12/2017 Fact. 145 venta a Salazar Manuel 3 15,42 46,25 21 15,42 323,78
20/12/2017 Fact. 158 venta a Santana Walther 9 15,42 138,76 12 15,42 185,02
20/12/2017 Fact. 160 venta a Vera Adriana 3 17,42 52,26 9 15,42 132,76
KARDEX
FECHA DETALLEENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
KARDEX
FECHA DETALLEENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
KARDEX
FECHA DETALLEENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
KARDEX
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CÓD. 941 ARTICULO: SILICONA GRIS 3ONZ CYCLO Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 20 1,70 34,00
05/12/2017 Fact. 021 venta a Peñafiel Juan 6 1,70 10,20 14 1,70 23,80
KARDEX
FECHA DETALLEENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
CÓD. 948 ARTICULO: LIQUIDO DE FRENO AZUL 200ml HDRN Cj·30 Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 160 1,03 164,80
08/12/2017 Fact. 056 venta a Mejia Eva 30 1,03 30,90 130 1,03 133,90
15/12/2017 vende a Zanipatin Angel fact 120 30 1,03 30,90 100 1,03 103,00
18/12/2017 Fact. 133 venta a Hernandez Christian 15 1,03 15,45 85 1,03 87,55
26/12/2017 Fact. 182 venta a CALDERÓN HERNAN 15 1,03 15,45 70 1,03 72,10
28/12/2017 venta a Pan Wenfang Fact 212 60 1,03 61,80 10 1,03 10,30
CÓD. 952 ARTICULO: NEUMATICO 185/65R14 ZT1000 ZEETEX Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 4 36,03 144,12
18/12/2017 Se vende a Tumbaco Carlos fact 134 4 36,03 144,12 - 36,03 -
CÓD. 957 ARTICULO: BATERIA - ENERGÍA TOTAL 34D-950 Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 6 79,45 476,70
01/12/2017 Compra a EMPROSERVIS CIA. LTDA. Fact. 18693 1 79,45 79,45 7 79,45 556,15
05/12/2017 Fact. 013 venta a Bautista Martha 1 79,45 79,45 6 79,45 476,70
11/12/2017 Compra a EMPROSERVIS CIA. LTDA. Fact. 18825 3 79,45 238,35 9 79,45 715,05
13/12/2017 Fact. 105 venta a Vera Delia 1 79,45 79,45 8 79,45 635,60
20/12/2017 Fact. 162 venta a BANGUERA P. JUAN A. 2 79,45 158,90 6 79,45 476,70
CÓD. 958 ARTICULO: BATERIA - ENERGÍA TOTAL 34I-950 Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 3 79,45 238,35
01/12/2017 Compra a SEGÚN FACT. Nª 18693 a Emproservis 1 79,45 79,45 4 79,45 317,80
05/12/2017 Fact. 013 venta a Bautista Martha 1 79,45 79,45 3 79,45 238,35
11/12/2017 Compra a EMPROSERVIS CIA. LTDA. Fact. 18825 3 79,45 238,35 6 79,45 476,70
KARDEX
FECHA DETALLEENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
KARDEX
FECHA DETALLEENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
KARDEX
FECHA DETALLEENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
KARDEX
FECHA DETALLEENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
CÓD. 962 ARTICULO: SILICONA GRIS CYCLO C959 3.35 OZ DISBEN Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 120 1,79 214,80
05/12/2017 Fact. 030 venta a Alcivar Gustavo 12 1,79 21,46 108 1,79 193,34
06/12/2017 Compra a HIVIMAR S.A. Fact. 001-201-000070573 312 1,79 557,86 420 1,79 751,20
06/12/2017 Fact. 037 venta a MERCADO CEINER 12 1,79 21,46 408 1,79 729,74
12/12/2017 Fact. 094 venta a Vera Delia 6 1,79 10,73 402 1,79 719,02
29/12/2017 Fact. 217 venta a Parra Edison 12 1,79 21,46 390 1,79 697,56
CÓD. 965 ARTICULO: UV3 400ML PROMO SIMONIZ Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 24 0,01 0,20
11/12/2017 Fact. 061 ROMERO O. PATRICIA 12 0,01 0,10 12 0,01 0,10
CÓD. 966 ARTICULO: ABRAZ AL CARBON 11/16 A 2" REF. TI100110-24 Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 40 0,63 25,20
15/12/2017 Compra a MAXIAUTO Fact. 34394 40 0,63 25,20 80 0,63 50,40
CÓD. 967 ARTICULO: ABRAZ AL CARBON 15/16 A 2-1/4 REF. TI100110-28 Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 60 0,66 39,60
15/12/2017 Compra a MAXIAUTO Fact. 34394 40 0,66 26,40 100 0,66 66,00
EXISTENCIAS
KARDEX
FECHA DETALLEENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
KARDEX
FECHA DETALLEENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
KARDEX
KARDEX
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FECHA DETALLEENTRADAS SALIDAS
CÓD. 968 ARTICULO: ABRAZ AL CARBON 2-13/16 A 3-3/4 REF. TI100230-52 Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 60 0,88 52,65
15/12/2017 Compra a MAXIAUTO Fact. 34394 40 0,88 35,10 100 0,88 87,75
CÓD. 969 ARTICULO: ABRAZ AL CARBON 2-9/16 A 3-1/2" REF. TI100110-48 Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 60 0,83 49,95
15/12/2017 Compra a MAXIAUTO Fact. 34394 40 0,83 33,30 100 0,83 83,25
CÓD. 970 ARTICULO: ABRAZ AL CARBON 9/16 A 11/16" REF. TI100110-10 Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 100 0,37 37,00
15/12/2017 Compra a MAXIAUTO Fact. 34394 100 0,37 37,00 200 0,37 74,00
CÓD. 971 ARTICULO: ABRAZ AL CARBON 9/16 A 11/16" REF. TI100230-10 Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 10 0,38 3,83
15/12/2017 Compra a MAXIAUTO Fact. 34394 40 0,38 15,30 50 0,38 19,13
CÓD. 972 ARTICULO: ABRAZ AL CARBON 1/2 A 2-9/32 REF. TI100110-08 Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 20 0,33 6,60
15/12/2017 Compra a MAXIAUTO Fact. 34394 100 0,33 33,00 120 0,33 39,60
CÓD. 973 ARTICULO: ABRAZ AL CARBON 1/4 A 3/8 REF. TI100110-00 Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 50 0,17 8,25
15/12/2017 Compra a MAXIAUTO Fact. 34394 100 0,17 16,50 150 0,17 24,75
KARDEX
KARDEX
FECHA DETALLEENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
FECHA DETALLEENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
KARDEX
FECHA DETALLEENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
KARDEX
KARDEX
FECHA DETALLEENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
FECHA DETALLEENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
KARDEX
FECHA DETALLEENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
CÓD. 975 ARTICULO: ABRAZ AL CARBON 2-1/16 A 3 REF. TI100110-40 Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 100 0,72 72,00
15/12/2017 Compra a Maxiauto fac. 34394 40 0,72 28,80 140 0,72 100,80
29/12/2017 Fact. 217 venta a Parra Edison 20 0,72 14,40 120 0,72 86,40
CÓD. 976 ARTICULO: ABRAZ AL CARBON 3-1/16 A 4" REF. TI100110-56 Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 40 0,86 34,40
15/12/2017 Compra a Maxiauto fac. 34394 40 0,86 34,40 80 0,86 68,80
29/12/2017 Fact. 217 venta a Parra Edison 20 0,86 17,20 60 0,86 51,60
CÓD. 977 ARTICULO: ABRAZ AL CARBON 2-13/16 A 3-3/4" · REF. TI100110-52 Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 100 0,84 84,00
06/12/2017 Fact. 037 venta a MERCADO CEINER 20 0,84 16,80 80 0,84 67,20
15/12/2017 Compra a Maxiauto fac. 34394 40 0,84 33,60 120 0,84 100,80
CÓD. 979 ARTICULO: ABRAZ AL CARBON 11/16" A 1-1/4" · REF. TI100110-12 Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 100 0,43 43,00
06/12/2017 Fact. 037 venta a MERCADO CEINER 20 0,43 8,55 80 0,43 34,45
15/12/2017 Compra a Maxiauto fac. 34394 40 0,43 17,10 120 0,43 51,55
29/12/2017 Fact. 217 venta a Parra Edison 20 0,43 8,55 100 0,43 43,00
DETALLEENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
KARDEX
FECHA DETALLEENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
KARDEX
FECHA DETALLEENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
KARDEX
FECHA DETALLEENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
KARDEX
FECHA
CÓD. 980 ARTICULO: ABRAZ AL CARBON 5/16 A 5/8" · REF. TI100110-04 Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 200 0,17 33,00
06/12/2017 Fact. 037 venta a MERCADO CEINER 50 0,17 8,25 150 0,17 24,75
07/12/2017 Fact. 041 venta a Lozada MarÍa 50 0,17 8,25 100 0,17 16,50
15/12/2017 Compra a Maxiauto fac. 34394 100 0,17 16,50 200 0,17 33,00
CÓD. 981 ARTICULO: ABRAZ AL CARBON 2-5/16 A 3-1/4" · REF. TI100110-44 Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 60 0,82 49,05
06/12/2017 Fact. 037 venta a MERCADO CEINER 20 0,82 16,35 40 0,82 32,70
15/12/2017 Compra a Maxiauto fac. 34394 40 0,82 32,70 80 0,82 65,40
CÓD. 988 ARTICULO: ACT. MOBIL DELVAC 1300 SUP 15W40 CASE 2X2 Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 12 33,87 406,44
05/12/2017 Fact. 012 NAVARRETE PABLO 4 33,87 135,48 8 33,87 270,96
CÓD. 993 ARTICULO: MOQUETA DURA LINE PVC 3PZAS NEG II Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 18 17,28 311,04
29/12/2017 Se vende a Cayo Segundo fact 215 9 17,28 155,52 9 17,28 155,52
CÓD. 1009 ARTICULO: GRAFITO TRANSPARENTE CANECA TAMANANKOLY Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 12 37,50 450,00
07/12/2017 Fact. 043 Se vende a Velasquez Jessica 1 37,50 37,50 11 37,50 412,50
07/12/2017 Fact. 047 venta a Vera Adriana 1 37,50 37,50 10 37,50 375,00
13/12/2017 Compra a TAMANAKONLY con fac 001-001-000564 20 37,50 750,00 30 37,50 1.125,00
13/12/2017 Se vende a Zambrano Denny fact 95 1 37,50 37,50 29 37,50 1.087,50
CÓD. 1010 ARTICULO: GRAFITO NEGRO CANECA Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 6 37,50 225,00
13/12/2017 Compra a TAMANAKONLY Fact. 001-001-000564 20 37,50 750,00 26 37,50 975,00
CÓD. 1052 ARTICULO: BATERIA - ENERGIA TOTAL 24BD ST-700 Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 3 64,89 194,67
01/12/2017 Compra a EMPROSERVIS CIA. LTDA. Fact. 18693 1 64,89 64,89 4 64,89 259,56
05/12/2017 Fact. 013 venta a Bautista Martha 1 64,89 64,89 3 64,89 194,67
11/12/2017 Compra a EMPROSERVIS CIA. LTDA. Fact. 18825 4 64,89 259,56 7 64,89 454,23
20/12/2017 Fact. 162 venta a BANGUERA P. JUAN A. 4 64,89 259,56 3 64,89 194,67
CÓD. 1056 ARTICULO: VEEDOL SYNTRON SAE 5W20 SN/GF-5 12/1 LITROS Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 14 4,28 59,92
12/12/2017 Fact. venta a 073 Freire Alonso 12 4,28 51,36 2 4,28 8,56
CÓD.1057 ARTICULO: VEEDOL SYNTRON SAE 5W30 LITROS 12/1 Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 24 4,28 102,72
12/12/2017 Fact. venta a 073 Freire Alonso 12 4,28 51,36 12 4,28 51,36
CÓD. 1060 ARTICULO: VEEDOL POWERTRON SAE 10W30 SN7GF-5 · Cj 20L Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 160 2,81 449,60
01/12/2017 Fact. 003 venta a BENAVIDES R. CARLOS A. 20 2,81 56,20 140 2,81 393,40
11/12/2017 Fact. 069 Celi Mariana 20 2,81 56,20 120 2,81 337,20
14/12/2017 Fact. 110 venta a Velasco Angel 100 2,81 281,00 20 2,81 56,20
KARDEX
FECHA DETALLEENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
KARDEX
FECHA DETALLEENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
KARDEX
FECHA DETALLEENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
KARDEX
FECHA DETALLEENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
KARDEX
FECHA DETALLEENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
KARDEX
KARDEX
FECHA DETALLEENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
KARDEX
FECHA DETALLEENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
KARDEX
FECHA DETALLEENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
FECHA DETALLEENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
KARDEX
FECHA DETALLEENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
CÓD. 1061 ARTICULO: VEEDOL POWERTRON SAE 10W40 SEMI SINTE. · Cj 20L Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 100 2,65 265,00
07/12/2017 Compra a IMDILU Fact. 001-001-0001355 100 2,65 265,00 200 2,65 530,00
11/12/2017 Fact. 069 Celi Mariana 20 2,65 53,00 180 2,65 477,00
12/12/2017 Fact. 084 venta a QUINGA OLMEDO MARÍA P. 20 2,65 53,00 160 2,65 424,00
CÓD. 1062 ARTICULO: VEEDOL POWERTRON SAE 15W50 LT Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 20 2,54 50,80
14/12/2017 Fact. 110 venta a Velasco Angel 20 2,54 50,80 - 2,54 -
CÓD. 1063 ARTICULO: VEEDOL POWERTRON SAE 20W50 LITROS 20/1 0,945L Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 70 2,65 185,50
07/12/2017 Compra a IMDILU Fact. 001-001-0001355 300 2,65 795,00 370 2,65 980,50
11/12/2017 Fact. 069 Celi Mariana 20 2,65 53,00 350 2,65 927,50
11/12/2017 Fact. 060 venta a Zambrano Ismael 2 2,65 5,30 348 2,65 922,20
12/12/2017 Fact. 093 venta a Bayas Josue 20 2,65 53,00 328 2,65 869,20
14/12/2017 Fact. 110 venta a Velasco Angel 100 2,65 265,00 228 2,65 604,20
CÓD. 1069 ARTICULO: VEEDOL MAX-PRO PLUS SAE 15W40 CJ-4 · L Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 24 2,70 64,80
07/12/2017 Compra a IMDILU Fact. 001-001-0001355 100 2,70 270,00 124 2,70 334,80
11/12/2017 Fact. 069 Celi Mariana 20 2,70 54,00 104 2,70 280,80
12/12/2017 Fact. 093 venta a Bayas Josue 20 2,70 54,00 84 2,70 226,80
KARDEX
FECHA DETALLEENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
FECHA DETALLEENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
KARDEX
FECHA DETALLEENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
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CÓD. 1070 ARTICULO: VEEDOL MAX-PRO LONG DRAIN SAE 15W40 · 20L Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 3 51,14 153,41
01/12/2017 Fact. 004 venta a Cevallos Lincol 1 51,14 51,14 2 51,14 102,27
01/12/2017 Fact. 005 venta a IZA MOPOSITA JIMY O. 1 51,14 51,14 1 51,14 51,13
CÓD. 1071 ARTICULO: VEEDOL DIESEL STAR PLUS 15W40 LITROS 20/1·0,964LT Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 100 2,50 250,00
12/12/2017 Fact. 084 venta a QUINGA OLMEDO MARÍA P. 10 2,50 25,00 90 2,50 225,00
14/12/2017 Fact. 110 venta a Velasco Angel 80 2,50 200,00 10 2,50 25,00
18/12/2017 Compra a IMDILU Fact. 001-001-0001402 100 2,50 250,00 110 2,50 275,00
CÓD. 1072 ARTICULO: VEEDOL DIESEL STAR PLUS 25W50 SEM SINTEC. CANECA·20 LITROS Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 12 40,12 481,44
14/12/2017 Fact. 110 venta a Velasco Angel 7 40,12 280,84 5 40,12 200,60
CÓD. 1073 ARTICULO: VEEDOL DIESEL STAR 25W50 CF LITRO Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 50 2,50 125,00
07/12/2017 Compra a IMDILU Fact. 001-001-0001355 100 2,50 250,00 150 2,50 375,00
12/12/2017 Fact. 084 venta a QUINGA OLMEDO MARÍA P. 10 2,50 25,00 140 2,50 350,00
12/12/2017 Fact. 094 venta a Vera Delia 20 2,50 50,00 120 2,50 300,00
13/12/2017 Se vende a Puente Melida fact 102 20 2,50 50,00 100 2,50 250,00
14/12/2017 Fact. 110 venta a Velasco Angel 40 2,50 100,00 60 2,50 150,00
18/12/2017 Compra a IMDILU Fact. 001-001-0001402 100 2,50 250,00 160 2,50 400,00
KARDEX
FECHA DETALLEENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
KARDEX
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KARDEX
DETALLEENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
FECHA
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CÓD. 1074 ARTICULO: VEEDOL HDC SAE 40 CF/SG · L 0,954 Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 36 2,30 82,80
05/12/2017 Fact. 030 venta a Alcivar Gustavo 10 2,30 23,00 26 2,30 59,80
07/12/2017 Compra a IMDILU Fact. 001-001-0001355 400 2,30 920,00 426 2,30 979,80
12/12/2017 Fact. 093 venta a Bayas Josue 20 2,30 46,00 406 2,30 933,80
12/12/2017 Fact. 094 venta a Vera Delia 20 2,30 46,00 386 2,30 887,80
12/12/2017 Fact. 080 venta a Moreira Blas 20 2,30 46,00 366 2,30 841,80
12/12/2017 Se vende a Alcivar Gustavo fact 071 20 2,30 46,00 346 2,30 795,80
12/12/2017 Fact. 082 venta a Bravo José 20 2,30 46,00 326 2,30 749,80
20/12/2017 Fact. 160 venta a Vera Adriana 20 2,30 46,00 306 2,30 703,80
22/12/2017 Se vende a Moreira Tedy fact 176 40 2,30 92,00 266 2,30 611,80
CÓD. 1076 ARTICULO: VEEDOL SUPER SWIFT 10W40 SN/J LITRO Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 100 2,50 250,00
07/12/2017 Compra a IMDILU Fact. 001-001-0001355 100 2,50 250,00 200 2,50 500,00
12/12/2017 Fact. 070 Rueda Luis 20 2,50 50,00 180 2,50 450,00
CÓD. 1079 ARTICULO: VEEDOL TAKE OFF 20W50 LITROS 20/1 0,945LT Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 2.200 2,25 4.950,00
07/12/2017 Fact. 053 venta a Bautista Martha 20 2,25 45,00 2.180 2,25 4.905,00
14/12/2017 Fact. 110 venta a Velasco Angel 200 2,25 450,00 1.980 2,25 4.455,00
18/12/2017 Compra a IMDILU Fact. 001-001-0001402 200 2,25 450,00 2.180 2,25 4.905,00
19/12/2017 Fact. 145 venta a Salazar Manuel 20 2,25 45,00 2.160 2,25 4.860,00
CÓD. 1080 ARTICULO: VEEDOL CUTBOARD 2T TCW-3 FUERA DE BORDA 12/1 LITROS Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 36 2,39 86,04
14/12/2017 Fact. 114 venta a Salazar Manuel 24 2,39 57,36 12 2,39 28,68
CÓD. 1081 ARTICULO: VEEDOL MOTO 2T POWER JAZO TC LITRO Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 120 2,12 254,40
07/12/2017 Compra a IMDILU Fact. 001-001-0001355 100 2,12 212,00 220 2,12 466,40
20/12/2017 Fact. 165 venta a Benvides Carlos 40 2,12 84,80 180 2,12 381,60
20/12/2017 Se vende a Laica Klever fact 157 60 2,12 127,20 120 2,12 254,40
1089 ARTICULO: VEEDOL MULTIGEAR EXPRESS 80W-90 GL-5 · LITROS Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 110 2,70 297,00
12/12/2017 Fact. 084 venta a QUINGA OLMEDO MARÍA P. 20 2,70 54,00 90 2,70 243,00
12/12/2017 Fact. 093 venta a Bayas Josue 20 2,70 54,00 70 2,70 189,00
14/12/2017 Fact. 110 venta a Velasco Angel 60 2,70 162,00 10 2,70 27,00
18/12/2017 Compra a IMDILU Fact. 001-001-0001402 60 2,70 162,00 70 2,70 189,00
CÓD. 1090 ARTICULO: VEEDOL MULTIGEAR EXPRESS 85W140 GL-5 · LITRO Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 15 2,75 41,25
07/12/2017 Compra a IMDILU Fact. 001-001-0001355 100 2,75 275,00 115 2,75 316,25
12/12/2017 Fact. 084 venta a QUINGA OLMEDO MARÍA P. 10 2,75 27,50 105 2,75 288,75
14/12/2017 Fact. 110 venta a Velasco Angel 60 2,75 165,00 45 2,75 123,75
18/12/2017 Compra a IMDILU Fact. 001-001-0001402 100 2,75 275,00 145 2,75 398,75
26/12/2017 Fact. 179 venta a Almache Jhon 20 2,75 55,00 125 2,75 343,75
CÓD. 1091 ARTICULO: VEEDOL MULTIGEAR 75W90 GL-4 · L Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 66 2,55 168,30
07/12/2017 Compra a IMDILU Fact. 001-001-0001356 100 2,55 255,00 166 2,55 423,30
12/12/2017 Fact. 084 venta a QUINGA OLMEDO MARÍA P. 20 2,55 51,00 146 2,55 372,30
18/12/2017 Compra a IMDILU Fact. 001-001-0001402 100 2,55 255,00 246 2,55 627,30
20/12/2017 Fact. 159 GALLEGOS MARÍA 20 2,55 51,00 226 2,55 576,30
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FECHA DETALLEENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
KARDEX
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FECHA DETALLEENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
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FECHA
CÓD. 1094 ARTICULO: VEEDOL MULTIGEAR 90 GL-4 · CANECA 20L Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 3 40,00 120,00
07/12/2017 Compra a IMDILU Fact. 001-001-0001356 4 40,00 160,00 7 40,00 280,00
14/12/2017 Fact. 110 venta a Velasco Angel 3 40,00 120,00 4 40,00 160,00
15/12/2017 Fact. 123 venta a Benavides Carlos 2 40,00 80,00 2 40,00 80,00
CÓD. 1095 ARTICULO: VEEDOL MULTIGEAR 140 GL-4 · CANECA 20L Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 7 42,00 294,00
07/12/2017 Compra a IMDILU Fact. 001-001-0001356 5 42,00 210,00 12 42,00 504,00
14/12/2017 Fact. 110 venta a Velasco Angel 3 42,00 126,00 9 42,00 378,00
CÓD. 1107 ARTICULO: VEEDOL AVALON AW PREMIUM 68 CANECA·20LT Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 7 34,00 238,00
01/12/2017 Fact. 005 venta a IZA MOPOSITA JIMY O. 1 34,00 34,00 6 34,00 204,00
05/12/2017 Fact. 023 venta a Mendoza Dolores 6 34,00 204,00 - 34,00 -
07/12/2017 Compra a IMDILU Fact. 001-001-0001356 20 34,00 680,00 20 34,00 680,00
14/12/2017 Fact. 118 venta a Mendoza Dolores 4 34,00 136,00 16 34,00 544,00
29/12/2017 Se vende a Velasco Gaspar fact 228 10 34,00 340,00 6 34,00 204,00
CÓD. 1143 ARTICULO: VEEDOL POWERTRON SAE 10W30 SN/GF-5 GL-4 Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 36 9,40 338,40
01/12/2017 Fact. 003 venta a BENAVIDES R. CARLOS A. 6 9,40 56,40 30 9,40 282,00
11/12/2017 Fact. 069 Celi Mariana 6 9,40 56,40 24 9,40 225,60
12/12/2017 Fact. 084 venta a QUINGA OLMEDO MARÍA P. 6 9,40 56,40 18 9,40 169,20
18/12/2017 Compra a IMDILU Fact. 001-001-0001402 60 9,40 564,00 78 9,40 733,20
19/12/2017 Se vende a De la Cueva Carlos fact 142 1 9,40 9,40 77 9,40 723,80
CÓD. 1144 ARTICULO: VEEDOL POWERTRON SAE 5W-30 · GL Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 12 10,68 128,16
29/12/2017 Fact. 218 venta a VIVANCO YIRLVER 4 10,68 42,72 8 10,68 85,44
CÓD. 1145 ARTICULO: VEEDOL POWERTRON SAE 10W40 GL 6/1 SEMI SINTC. Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 24 9,40 225,60
07/12/2017 Compra a IMDILU Fact. 001-001-0001355 120 9,40 1.128,00 144 9,40 1.353,60
11/12/2017 Fact. 069 Celi Mariana 6 9,40 56,40 138 9,40 1.297,20
12/12/2017 Fact. 084 venta a QUINGA OLMEDO MARÍA P. 6 9,40 56,40 132 9,40 1.240,80
12/12/2017 Fact. 076 venta a Peralta José 72 9,40 676,80 60 9,40 564,00
14/12/2017 Fact. 112 venta a Peralta Jose 36 9,40 338,40 24 9,40 225,60
14/12/2017 Fact. 110 venta a Velasco Angel 18 9,40 169,20 6 9,40 56,40
18/12/2017 Compra a IMDILU Fact. 001-001-0001402 30 9,40 282,00 36 9,40 338,40
CÓD. 1146 ARTICULO: VEEDOL POWERTRON SAE 15W50 GL 6/1 Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 48 10,55 506,40
12/12/2017 Fact. 084 venta a QUINGA OLMEDO MARÍA P. 6 10,55 63,30 42 10,55 443,10
14/12/2017 Fact. 110 venta a Velasco Angel 30 10,55 316,50 12 10,55 126,60
CÓD. 1147 ARTICULO: VEEDOL POWERTRON SAE 20W50 SN · Cj 6 Gl Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 150 9,40 1.410,00
07/12/2017 Compra a IMDILU Fact. 001-001-0001355 180 9,40 1.692,00 330 9,40 3.102,00
11/12/2017 Fact. 069 Celi Mariana 6 9,40 56,40 324 9,40 3.045,60
11/12/2017 Fact. 060 venta a Zambrano Ismael 1 9,40 9,40 323 9,40 3.036,20
12/12/2017 Fact. 093 venta a Bayas Josue 12 9,40 112,80 311 9,40 2.923,40
12/12/2017 Se vende Gresely Oliver fac 83 6 9,40 56,40 305 9,40 2.867,00
12/12/2017 Fact. 081 venta a Arevalo Maritza 6 9,40 56,40 299 9,40 2.810,60
14/12/2017 Fact. 110 venta a Velasco Angel 108 9,40 1.015,20 191 9,40 1.795,40
18/12/2017 Compra a IMDILU Fact. 001-001-0001402 60 9,40 564,00 - 251 9,40 2.359,40
26/12/2017 Fact. 177 venta a Bautista Martha 12 9,40 112,80 239 9,40 2.246,60
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FECHA DETALLEENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
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FECHA DETALLEENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
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FECHA DETALLEENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
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FECHA
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DETALLEENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
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FECHA DETALLEENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
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FECHA DETALLEENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
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FECHA DETALLEENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
FECHA DETALLEENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
CÓD. 1151 ARTICULO: VEEDOL MAX PRO PLUS SAE 15W-40 CJ-4 · GALÓN Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 32 11,52 368,64
11/12/2017 Fact. 069 Celi Mariana 8 11,52 92,16 24 11,52 276,48
12/12/2017 Fact. 093 venta a Bayas Josue 8 11,52 92,16 16 11,52 184,32
13/12/2017 Fact. 096 venta a Camino Nancy 2 11,52 23,04 14 11,52 161,28
CÓD. 1152 ARTICULO: VEEDOL MAX-PRO PLUS SAE 15W40 · CANECA Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 12 50,21 602,52
05/12/2017 Fact. 014 CEDEÑO V. HUMBERTO M. 5 50,21 251,05 7 50,21 351,47
13/12/2017 Se vende al Carrera Pedro fact 106 1 50,21 50,21 6 50,21 301,26
13/12/2017 Fact. 096 venta a Camino Nancy 1 50,21 50,21 5 50,21 251,05
18/12/2017 Fact. 130 MURILLO V. BALVINA E. 1 50,21 50,21 4 50,21 200,84
CÓD. 1153 ARTICULO: VEEDOL DIESEL STAR PLUS 15W40 CI-4+/SL GL 5L Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 34 11,00 374,00
07/12/2017 Compra a IMDILU Fact. 001-001-0001355 20 11,00 220,00 54 11,00 594,00
07/12/2017 Se vende a Endara Cristhian la fact 051 4 11,00 44,00 50 11,00 550,00
12/12/2017 Fact. 084 venta a QUINGA OLMEDO MARÍA P. 4 11,00 44,00 46 11,00 506,00
14/12/2017 Fact. 110 venta a Velasco Angel 9 11,00 99,00 37 11,00 407,00
18/12/2017 Compra a IMDILU Fact. 001-001-0001402 60 11,00 660,00 97 11,00 1.067,00
CÓD. 1154 ARTICULO: VEEDOL DIESEL STAR PLUS 15W40 CANECA 20LT Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 32 40,00 1.280,00
05/12/2017 Fact. 015 venta a Reyna Magaly 15 40,00 600,00 17 40,00 680,00
11/12/2017 Fact. 066 Se vende a Macias Milciades 1 40,00 40,00 16 40,00 640,00
12/12/2017 Se vende a Rueda Wilber fac 74 3 40,00 120,00 13 40,00 520,00
14/12/2017 Fact. 110 venta a Velasco Angel 9 40,00 360,00 4 40,00 160,00
18/12/2017 Compra a IMDILU Fact. 001-001-0001402 15 40,00 600,00 19 40,00 760,00
26/12/2017 Se vende a Rueda Vicente fact 187 6 40,00 240,00 13 40,00 520,00
CÓD. 1155 ARTICULO: VEEDOL DIESEL STAR 25W50 5-L · Cj 4 Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 24 11,00 264,00
07/12/2017 Compra a IMDILU Fact. 001-001-0001355 40 11,00 440,00 64 11,00 704,00
12/12/2017 Fact. 084 venta a QUINGA OLMEDO MARÍA P. 4 11,00 44,00 60 11,00 660,00
12/12/2017 Fact. 085 venta a JIMENEZ BERMELLO LUIS A.. 4 11,00 44,00 56 11,00 616,00
12/12/2017 Fact. 093 venta a Bayas Josue 4 11,00 44,00 52 11,00 572,00
12/12/2017 Fact. 094 venta a Vera Delia 4 11,00 44,00 48 11,00 528,00
13/12/2017 Se vende a Puente Melida fact 102 12 11,00 132,00 36 11,00 396,00
14/12/2017 Fact. 110 venta a Velasco Angel 24 11,00 264,00 12 11,00 132,00
18/12/2017 Compra a IMDILU Fact. 001-001-0001402 40 11,00 440,00 52 11,00 572,00
20/12/2017 Se vende a Bravo Jose fact 149 8 11,00 88,00 44 11,00 484,00
21/12/2017 Fact. 171 venta a Chiliquinga Felix 4 11,00 44,00 40 11,00 440,00
CÓD. 1156 ARTICULO: VEEDOL DIESEL STAR 25W50 CANECA 20LT Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 24 39,80 955,20
14/12/2017 Fact. 110 venta a Velasco Angel 10 39,80 398,00 14 39,80 557,20
CÓD. 1157 ARTICULO: VEEDOL HDC SAE 40 CF/SG · Cj 4GL 5L Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 36 10,00 360,00
07/12/2017 Compra a IMDILU Fact. 001-001-0001355 120 10,00 1.200,00 156 10,00 1.560,00
11/12/2017 Fact. 063 venta a Benavides Carlos 8 10,00 80,00 148 10,00 1.480,00
12/12/2017 Fact. 094 venta a Vera Delia 4 10,00 40,00 144 10,00 1.440,00
12/12/2017 Fact. 093 venta a Bayas Josue 4 10,00 40,00 140 10,00 1.400,00
12/12/2017 Se vende a Ramirez Cesar la fac 89 4 10,00 40,00 136 10,00 1.360,00
12/12/2017 Fact. 085 venta a JIMENEZ BERMELLO LUIS A.. 8 10,00 80,00 128 10,00 1.280,00
12/12/2017 Fact. 082 venta a Bravo José 4 10,00 40,00 124 10,00 1.240,00
12/12/2017 Fact. 080 venta a Moreira Blas 4 10,00 40,00 120 10,00 1.200,00
12/12/2017 Fact. 081 venta a Arevalo Maritza 4 10,00 40,00 116 10,00 1.160,00
12/12/2017 Se vende a Alcivar Gustavo fact 071 4 10,00 40,00 112 10,00 1.120,00
18/12/2017 Compra a IMDILU Fact. 001-001-0001402 20 10,00 200,00 132 10,00 1.320,00
20/12/2017 Fact. 160 venta a Vera Adriana 4 10,00 40,00 128 10,00 1.280,00
22/12/2017 Se vende a Moreira Tedy fact 176 8 10,00 80,00 120 10,00 1.200,00
28/12/2017 Se vende a Zapatin Angel fact 207 4 10,00 40,00 116 10,00 1.160,00
28/12/2017 Fact. 206 venta a Benadives Carlos 4 10,00 40,00 112 10,00 1.120,00
28/12/2017 Se Vende a Jimenez Luis fact 204 15 10,00 150,00 97 10,00 970,00
FECHA DETALLEENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
KARDEX
KARDEX
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CÓD. 1158 ARTICULO: VEEDOL HDC SAE 40 CF/SG · BL 19L Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 12 37,00 444,00
05/12/2017 Fact. 014 CEDEÑO V. HUMBERTO M. 5 37,00 185,00 7 37,00 259,00
05/12/2017 Fact. 022 venta a CAMPOVERDE GABRIELA 2 37,00 74,00 5 37,00 185,00
07/12/2017 Compra a IMDILU Fact. 001-001-0001355 15 37,00 555,00 20 37,00 740,00
13/12/2017 Fact. 096 venta a Camino Nancy 1 37,00 37,00 19 37,00 703,00
20/12/2017 Fact. 156 venta a Saltos Monserrate 3 37,00 111,00 16 37,00 592,00
CÓD. 1161 ARTICULO: VEEDOL MULTIGEAR EXPRESS 80W-90 GL-5 · GALÓN Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 12 9,60 115,20
14/12/2017 Fact. 110 venta a Velasco Angel 6 9,60 57,60 6 9,60 57,60
18/12/2017 Compra a IMDILU Fact. 001-001-0001402 24 9,60 230,40 30 9,60 288,00
26/12/2017 Fact. 179 venta a Almache Jhon 6 9,60 57,60 24 9,60 230,40
CÓD. 1163 ARTICULO: VEEDOL MULTIGEAR EXPRESS. 85W140 GL-5 · GALÓN Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 12 9,80 117,60
07/12/2017 Compra a IMDILU Fact. 001-001-0001355 30 9,80 294,00 42 9,80 411,60
14/12/2017 Fact. 110 venta a Velasco Angel 30 9,80 294,00 12 9,80 117,60
18/12/2017 Compra a IMDILU Fact. 001-001-0001402 18 9,80 176,40 30 9,80 294,00
26/12/2017 Fact. 179 venta a Almache Jhon 6 9,80 58,80 24 9,80 235,20
CÓD. 1164 ARTICULO: VEEDOL MULTIGEAR EXPRESS 85W140 GL-5 · CANECA 20L Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 12 55,26 663,12
12/12/2017 Se vende a Rueda Wilber fac 74 3 55,26 165,78 9 55,26 497,34
14/12/2017 Fact. 110 venta a Velasco Angel 5 55,26 276,30 4 55,26 221,04
CÓD. 1165 ARTICULO: VEEDOL MULTIGEAR 80W90 GL-4 · Cj 6GL Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 100 9,82 982,00
05/12/2017 Fact. 014 CEDEÑO V. HUMBERTO M. 18 9,82 176,76 82 9,82 805,24
05/12/2017 Fact. 023 venta a Mendoza Dolores 6 9,82 58,92 76 9,82 746,32
14/12/2017 Fact. 109 venta a CHILIQUINGA FELIX 3 9,82 29,46 73 9,82 716,86
CÓD. 1166 ARTICULO: VEEDOL MULTIGEAR 140 GL-4 · Cj 6GL Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 24 10,04 240,96
05/12/2017 Fact. 014 CEDEÑO V. HUMBERTO M. 18 10,04 180,72 6 10,04 60,24
07/12/2017 Fact. 049 venta a Zanipatin Angel 6 10,04 60,24 - 10,04 -
CÓD. 1175 ARTICULO: VEEDOL ATF DX-III H7M LITRO 0,945L Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 110 2,60 286,00
05/12/2017 Fact. 014 CEDEÑO V. HUMBERTO M. 20 2,60 52,00 90 2,60 234,00
05/12/2017 Fact. 029 venta a Valdez Alba 10 2,60 26,00 80 2,60 208,00
07/12/2017 Compra a IMDILU Fact. 001-001-0001356 80 2,60 208,00 160 2,60 416,00
12/12/2017 Se vende a Rueda Wilber fac 74 20 2,60 52,00 140 2,60 364,00
14/12/2017 Fact. 110 venta a Velasco Angel 100 2,60 260,00 40 2,60 104,00
18/12/2017 Compra a IMDILU Fact. 001-001-0001402 100 2,60 260,00 140 2,60 364,00
18/12/2017 Se vende a Alvarez Luzmila fact 135 40 2,60 104,00 100 2,60 260,00
20/12/2017 Se vende a Cruz Wilson fact 146 20 2,60 52,00 80 2,60 208,00
CÓD. 1183 ARTICULO: VEEDOL MULTIGEAR 80W90 GL-4 · CANECA 20L Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 7 41,00 287,00
07/12/2017 Compra a IMDILU Fact. 001-001-0001356 5 41,00 205,00 12 41,00 492,00
14/12/2017 Fact. 110 venta a Velasco Angel 5 41,00 205,00 7 41,00 287,00
15/12/2017 Fact. 123 venta a Benavides Carlos 2 41,00 82,00 5 41,00 205,00
KARDEX
FECHA DETALLEENTRADAS SALIDAS
KARDEX
FECHA DETALLEENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
EXISTENCIAS
KARDEX
FECHA DETALLEENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
KARDEX
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FECHA DETALLEENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
SALIDAS EXISTENCIAS
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FECHA DETALLEENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
KARDEX
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FECHA DETALLEENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
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CÓD. 1184 ARTICULO: VEEDOL MULTIGEAR 75W90 GL-4 · CANECA Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 6 41,00 246,00
05/12/2017 Compra a IMDILU Fact. 001-001-0001344 10 41,00 410,00 16 41,00 656,00
06/12/2017 Se vende a Reyna Magaly la fact. 035 8 41,00 328,00 8 41,00 328,00
CÓD. 1187 ARTICULO: VEEDOL SUPER SWIFT 20W50 LITROS 20/1 Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 100 2,50 250,00
07/12/2017 Compra a IMDILU Fact. 001-001-0001355 300 2,50 750,00 400 2,50 1.000,00
12/12/2017 Fact. 091 venta a Martinez Tatiana 10 2,50 25,00 390 2,50 975,00
12/12/2017 Fact. 070 Rueda Luis 40 2,50 100,00 350 2,50 875,00
14/12/2017 Fact. 110 venta a Velasco Angel 100 2,50 250,00 250 2,50 625,00
14/12/2017 Fact. 115 venta a OSTAIZA DISNEY 20 2,50 50,00 230 2,50 575,00
21/12/2017 Fact. 172 venta a Alume Norma 40 2,50 100,00 190 2,50 475,00
CÓD. 1192 ARTICULO: VEEDOL MARATRON 10W40 BL 19L Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 6 65,00 390,00
07/12/2017 Compra a IMDILU Fact. 001-001-0001355 2 65,00 130,00 8 65,00 520,00
18/12/2017 Compra a IMDILU Fact. 001-001-0001402 5 65,00 325,00 13 65,00 845,00
KARDEX
FECHA DETALLEENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
KARDEX
FECHA DETALLEENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
KARDEX
FECHA DETALLEENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
CÓD. 1200 ARTICULO: SILICONA GRIS CIC 1.5 ONZ DISBEN · Cj 12 Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 150 1,16 173,50
05/12/2017 Compra a Comercio Autopartes Codepartes S.A. Fact. 000052006120 1,16 138,80 270 1,16 312,30
07/12/2017 Fact. 040 Se vende a Betancourt Pablo 12 1,16 13,88 258 1,16 298,42
12/12/2017 Fact. 094 venta a Vera Delia 6 1,16 6,94 252 1,16 291,48
12/12/2017 Fact. 091 venta a Martinez Tatiana 6 1,16 6,94 246 1,16 284,54
19/12/2017 Compra a Comercio Autopartes Codepartes S.A. Fact 001-003-000052714120 1,16 138,80 366 1,16 423,34
19/12/2017 Compra a Comercio Autopartes Codepartes S.A. Fact 001-003-000052717120 1,16 138,80 486 1,16 562,14
20/12/2017 Fact. 152 venta a Ojeda Libia 12 1,16 13,88 474 1,16 548,26
20/12/2017 Fact. 150 venta a Zambrano Naira 144 1,16 166,56 330 1,16 381,70
26/12/2017 Fact. 189 Se vende a Comercial Zhong Moto 120 1,16 138,80 210 1,16 242,90
28/12/2017 Fact. 203 se vende a Cedeño Roberto 12 1,16 13,88 198 1,16 229,02
29/12/2017 Fact. 217 venta a Parra Edison 12 1,16 13,88 186 1,16 215,14
CÓD. 1259 ARTICULO: NEUMATICO 7.00R15 110/105Q CV5000 FIRESTONE (CR) Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 2 118,35 236,70
11/12/2017 Compra a EMPROSERVIS CIA. LTDA. Fact. 18819 2 118,35 236,70 4 118,35 473,40
18/12/2017 Se Vende a Quezada Carlos fact 136 2 118,35 236,70 2 118,35 236,70
CÓD. 1260 ARTICULO: ECUALUBE CHASIS Nº 2 AZÚL INDUCEPSA Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 2 224,55 449,10
12/12/2017 Fact. 092 venta a BRAVO B. MARÍA M. 1 224,55 224,55 1 224,55 224,55
26/12/2017 Fact. 186 venta a Acosta Fausto 1 224,55 224,55 - 224,55 -
KARDEX
FECHA DETALLEENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
KARDEX
FECHA DETALLEENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
KARDEX
FECHA DETALLEENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
CÓD. 1272 ARTICULO: 4.10-18 M3070 8PR 59J TT LOTOUR Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 15 19,71 295,65
13/12/2017 Compra a EMPROSERVIS CIA. LTDA. Fact. 18884 3 19,71 59,13 18 19,71 354,78
19/12/2017 Se vende a Ordoñez Cecilia fact 141 2 19,71 39,42 16 19,71 315,36
CÓD. 1274 ARTICULO: 110/90-16 M2055 TT LOTOUR Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 1 21,13 21,13
13/12/2017 Compra a EMPROSERVIS CIA. LTDA. Fact. 18884 3 21,13 63,39 4 21,13 84,52
15/12/2017 vende a Vera Delia fact 125 3 21,13 63,39 1 21,13 21,13
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CÓD. 1276 ARTICULO: 3.50-18 MM2011 TT LOTOUR Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 1 20,97 20,97
13/12/2017 Compra a EMPROSERVIS CIA. LTDA. Fact. 18884 5 20,97 104,83 6 20,97 125,82
19/12/2017 Se vende a Ordoñez Cecilia fact 141 2 20,97 41,94 4 20,97 83,88
19/12/2017 Fact. 140 venta a Martinez Elena 1 20,97 20,97 3 20,97 62,91
CÓD. 1277 ARTICULO: 3.00-17 M1064 TT LOTOUR Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 2 17,82 35,64
13/12/2017 Compra a EMPROSERVIS CIA. LTDA. Fact. 18884 5 17,82 89,10 7 17,82 124,74
19/12/2017 Se vende a Ordoñez Cecilia fact 141 2 17,82 35,64 5 17,82 89,10
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CÓD. 1296 ARTICULO: 4.00-8 M2007 TT LOTOUR Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 6 16,26 97,56
12/12/2017 Fact. 094 venta a Vera Delia 3 16,26 48,78 3 16,26 48,78
CÓD. 1335 ARTICULO: 175/70R13 MULTIHAWK FIRESTONES Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 1 38,98 38,98
20/12/2017 Fact. 168 BAQUE JULIO C. 1 38,98 38,98 - 38,98 -
20/12/2017 Compra a EMPROSERVIS CIA. LTDA. Fact. 001-002-0000190641 38,98 38,98 1 38,98 38,98
CÓD. 1395 ARTICULO: NEUMATICO LIMA CAUCHO 7.00-15 12PR SET PIONERA (MIXTA) LTS R15 Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 8 92,65 741,20
20/12/2017 Fact. 164 GUALOTUÑA C. MARÍA L. 2 92,65 185,30 6 92,65 555,90
20/12/2017 Compra a EMPROSERVIS CIA. LTDA. Fact. 001-002-0000190642 92,65 185,30 8 92,65 741,20
28/12/2017 Compra a EMPROSERVIS CIA. LTDA. Fact. 001-002-0000192186 92,65 555,90 14 92,65 1.297,10
CÓD. 1486 ARTICULO: 3.00 -18 M1019 6PR 52J RIB TL LOTOUR R18 LOTOUR Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 6 15,23 91,38
19/12/2017 Fact. 140 venta a Martinez Elena 2 15,23 30,46 4 15,23 60,92
CÓD. 1491 ARTICULO: 4.10-18 M3070 8PR 59P TL LOTOUR R18 Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 3 28,16 84,48
13/12/2017 Compra a EMPROSERVIS CIA. LTDA. Fact. 18884 4 28,16 112,64 7 28,16 197,12
19/12/2017 Se vende a Ordoñez Cecilia fact 141 1 28,16 28,16 6 28,16 168,96
CÓD. 1500 ARTICULO: NEUMATICO 235/75R17,5 OH311 18PR OTANI (THAILANDESA) Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 2 203,05 406,10
11/12/2017 Compra a EMPROSERVIS CIA. LTDA. Fact. 18819 2 203,05 406,10 4 203,05 812,20
CÓD. 1501 ARTICULO: NEUMATICO LIMA CAUCHO 245/75R16 SPORT MT Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 2 105,00 210,00
28/12/2017 Compra a EMPROSERVIS CIA. LTDA. Fact. 001-002-0000192182 105,50 211,00 4 105,00 421,00
CÓD. 1539 ARTICULO: NEUMATICO 195/60R14 FIREHAWK 900 FIRESTONE (MX) Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 4 52,16 208,64
13/12/2017 Compra a EMPROSERVIS CIA. LTDA. Fact. 18884 4 52,16 208,64 8 52,16 417,28
15/12/2017 Vende a Zambrano Pedro fact 127 4 52,16 208,64 4 52,16 208,64
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CÓD. 1556 ARTICULO: NEUMATICO BRIDGESTONE 215/75R14 M773 CN (MX) Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 2 98,92 197,84
20/12/2017 Compra a EMPROSERVIS CIA. LTDA. Fact. 001-002-0000190678 98,92 791,36 10 98,92 989,20
28/12/2017 Se vende a Solorzano Olga fact 214 2 98,92 197,84 8 98,92 791,36
CÓD. 1682 ARTICULO: NEUMATICO BRIDGESTONE 255/55R18 DUELER SPORT AS (MX) Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 1 128,55 128,55
13/12/2017 Compra a EMPROSERVIS CIA. LTDA. Fact. 18884 4 128,55 514,20 5 128,55 642,75
15/12/2017 vende a Macias Juan fact 129 2 128,55 257,10 3 128,55 385,65
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CÓD. 1649 ARTICULO: NEUMATICO BRIDGESTONE 265/70R16 DUELER H/T D840 Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 4 116,67 466,68
13/12/2017 Compra a EMPROSERVIS CIA. LTDA. Fact. 18884 4 116,67 466,68 8 116,67 933,36
15/12/2017 Fact. 124 venta a Zambrano Ismanel 4 116,67 466,68 4 116,67 466,68
CÓD. 1700 ARTICULO: NEUMATICOS JK TYRE JET TRAK 10 PR 650/RR14 Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 6 91,20 547,20
28/12/2017 Compra a EMPROSERVIS CIA. LTDA. Fact. 001-002-0000192182 91,20 182,40 8 91,20 729,60
CÓD. 1701 ARTICULO: NEUMATICOS JK TYRE JET RIB TX 700/RR15 Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 4 111,00 444,00
28/12/2017 Compra a EMPROSERVIS CIA. LTDA. Fact. 001-002-0000192184 111,00 444,00 8 111,00 888,00
CÓD. 1734 ARTICULO: NEUMATICO 7.50-16 T-494 14PR FIRESTONE Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 2 139,93 279,86
13/12/2017 Compra a EMPROSERVIS CIA. LTDA. Fact. 18884 2 139,93 279,86 4 139,93 559,72
15/12/2017 Fact. 128 venta a Vera Delia 2 139,93 279,86 2 139,93 279,86
CÓD. 1762 ARTICULO: BATERIA - ENERGIA TOTAL ETNS400PD Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 3 81,15 243,45
08/12/2017 Fact: 059 venta a MONCAYO Z. ROQUE V. 1 81,15 81,15 2 81,15 162,30
12/12/2017 Fact. 088 venta a Moncayo Roque 1 81,15 81,15 1 81,15 81,15
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CÓD. 1765 ARTICULO: ABRAZ AL CARBON 13/16 A 1-1/ 2" · REF. TI100110-16 Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 60 0,56 33,75
07/12/2017 Fact. 041 venta a Lozada MarÍa 20 0,56 11,25 40 0,56 22,50
15/12/2017 Compra a Maxiauto fac. 34394 40 0,56 22,50 80 0,56 45,00
29/12/2017 Fact. 217 venta a Parra Edison 20 0,56 11,25 60 0,56 33,75
CÓD. 1766 ARTICULO: ABRAZ AL CARBON 7/16 A 25/32" · REF. TI100230-06 Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 100 0,38 38,25
07/12/2017 Fact. 041 venta a Lozada MarÍa 70 0,38 26,78 30 0,38 11,48
15/12/2017 Compra a Maxiauto fac. 34394 40 0,38 15,30 70 0,38 26,78
CÓD. 1767 ARTICULO: ABRAZ AL CARBON 13/16 A 1-3/4" · REF. TI100230-20 Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 100 0,45 45,00
07/12/2017 Fact. 041 venta a Lozada MarÍa 20 0,45 9,00 80 0,45 36,00
15/12/2017 Compra a Maxiauto fac. 34394 40 0,45 18,00 120 0,45 63,00
29/12/2017 Fact. 217 venta a Parra Edison 20 0,45 9,00 100 0,45 36,00
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CÓD. 1768 ARTICULO: ABRAZ AL CARBON 1-13/16 A 2-3/4 Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 100 0,51 51,00
07/12/2017 Fact. 041 venta a Lozada MarÍa 20 0,51 10,20 80 0,51 40,80
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CÓD. 1769 ARTICULO: NEUMATICO 185/60R14 8H ZT1000 ZEETEX Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 6 33,65 201,90
13/12/2017 Compra a EMPROSERVIS CIA. LTDA. Fact. 18884 4 33,65 134,60 10 33,65 336,50
12/12/2017 Se vende a Velasco Angel fac 079 4 33,65 134,60 6 33,65 201,90
29/12/2017 Se vende a Lopez Fanny fact 219 2 33,65 67,30 4 33,65 134,60
CÓD. 1770 ARTICULO: VALVOLINE BLEND POWER SEA 15W40 · 3/1 ºGL Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 12 0,01 0,11
20/12/2017 Fact. 158 venta a Santana Walther 9 0,01 0,08 3 0,01 0,03
20/12/2017 Se vende a Alvarez Luzmila fact 167 3 0,01 0,03 - 0,01 -
CÓD. 1774 ARTICULO: NEUMATICO LIMA CAUCHO 3.00-18 4PR 47P MN-11 Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 6 21,00 126,00
15/12/2017 vende a Vera Delia fact 125 5 21,00 105,00 1 21,00 21,00
CÓD. 1775 ARTICULO: NEUMATICO LIMA CAUCHO 3.00-18 4PR MN11 Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 16 17,47 279,52
13/12/2017 Compra a EMPROSERVIS CIA. LTDA. Fact. 18884 5 17,47 87,35 21 17,47 366,87
CÓD. 1776 ARTICULO: NEUMATICO LIMA CAUCHO 6.50-14 8pr set th200 Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 2 73,18 146,36
28/12/2017 Compra a EMPROSERVIS CIA. LTDA. Fact. 001-001-0000192192 73,18 146,36 4 73,18 292,72
CÓD. 1791 ARTICULO: ABRAZ AL CARBON 15/32 A 25/32" · REF. TI100110-06 Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 100 0,17 17,25
07/12/2017 Fact. 041 venta a Lozada MarÍa 50 0,17 8,63 50 0,17 8,63
15/12/2017 Compra a Maxiauto fac. 34394 100 0,17 17,25 150 0,17 25,88
CÓD. 1792 ARTICULO: ABRAZ AL CARBON 13/32 A 5/8" Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 50 0,38 19,00
07/12/2017 Fact. 041 venta a Lozada MarÍa 50 0,38 19,00 - 0,38 -
CÓD. 1793 ARTICULO: ACT. TRANSMISIÓN EP 140 GL-4 Cj·12 LITRO XTREME CDP Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 52 2,36 122,72
07/12/2017 Fact. 049 venta a Zanipatin Angel 12 2,36 28,32 40 2,36 94,40
CÓD. 1796 ARTICULO: TAPA RADIADOR SELLADO 13LBS TR-41 TITAN Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 6 3,74 22,44
13/12/2017 Fact. 105 venta a Vera Delia 2 3,74 7,48 4 3,74 14,96
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CÓD. 1797 ARTICULO: NEUMATICO 175/70R13 ZT1000 ZEETEX Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 2 26,72 53,44
13/12/2017 Compra a EMPROSERVIS CIA. LTDA. Fact. 18884 4 26,72 106,88 6 26,72 160,32
18/12/2017 Fact. 138 BAYAS O. JOSUE E. 4 26,72 106,88 2 26,72 53,44
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CÓD. 1801 ARTICULO: ABRAZ AL CARBON 1-1/16 A 2" · REF. TI100230-24 Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 80 0,58 46,20
15/12/2017 Compra a Maxiauto fac. 34394 40 0,58 23,10 120 0,58 69,30
29/12/2017 Fact. 217 venta a Parra Edison 20 0,58 11,55 100 0,58 57,75
CÓD. 1803 ARTICULO: NEUMATICO 175/70R12 ZT1000 ZEETEX Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 2 34,90 69,80
28/12/2017 Compra a EMPROSERVIS CIA. LTDA. Fact. 001-002-0000192182 34,90 69,80 4 34,90 139,60
CÓD. 1804 ARTICULO: NEUMATICO 185/70R14 88H ZT1000 ZEETEX Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 4 40,00 160,00
28/12/2017 Compra a EMPROSERVIS CIA. LTDA. Fact. 001-002-0000192188 40,00 320,00 12 40,00 480,00
29/12/2017 Fact. 225 venta a Banguera Juan 4 40,00 160,00 8 40,00 320,00
CÓD. 1805 ARTICULO: NEUMATICO 195/55R15 ZT1000 ZEETEX Existencia mínima:
MÉTODO: Existencia máxima:
Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total Cant. V/Unitario V/Total
01/12/2017 Saldo Inicial 4 41,48 165,92
28/12/2017 Compra a EMPROSERVIS CIA. LTDA. Fact. 001-002-0000192184 41,48 165,92 8 41,48 331,84
29/12/2017 Fact. 226 venta a Menendez Adel 2 41,48 82,96 6 41,18 248,88
DETALLEENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
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KARDEX
FECHA DETALLEENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
KARDEX
FECHA
ANEXO 10. ROL DE PAGOS
N°
Instituc
ion
Financi
era
Cargo
Instituciona
l
N° CédulaApellidos y
Nombres
Fecha de
Ingreso
Dias
Laborado
s
Sueldo
Aporte
Patronal
11.15%
Total
Ingresos
Aporte
Personal
9,45%
Anti
cipo
s
Aporte
Patronal
12.15%
F.
Rese
rva
Acu
m.
Total
Descuen
tos
Total
Recibir
1
Banco
Pichicnc
ha cta.
corriente
GERENTA-
PROPIETARI
A
1706019047
AVILES
TOLEDO
MARIA DE
LOURDES
16/01/2013 30 1,000.00 111.50 1,111.50$ 94.50 111.50 94.50$ 1,017.00$
2
Banco
Pichicnc
ha cta.
corriente
VENDEDOR 1712519121
CALDERON
CALDERON
RAMIRO
JAVIER
01/06/2013 30 600.00 66.90 666.90$ 56.70 66.90 56.70$ 610.20$
3
Banco
Pichicnc
ha cta.
corriente
VENDEDOR 1704722998
CARDENAS
FLORES LUIS
ANTONIO
01/08/2012 30 384.41 42.86 427.27$ 36.33 42.86 36.33$ 390.94$
4
Banco
Pichicnc
ha cta.
corriente
JEFE DE
BODEGA23003662833
DE LA CUEVA
ORTIZ ANDRES
VICENTE
01/06/2012 30 379.10 42.27 421.37$ 35.82 42.27 35.82$ 385.54$
5
Banco
Pichicnc
ha cta.
corriente
SECRETARI
A1722033907
GUTIERREZ
BARONA
PAULINA
VANESSA
01/02/2013 30 379.10 42.27 421.37$ 35.82 42.27 35.82$ 385.54$
6
Banco
Pichicnc
ha cta.
corriente
CHOFER 1711813822
ORDOÑEZ
HUAJALA
GONZALO
EDMUNDO
01/09/2012 30 379.10 42.27 421.37$ 35.82 42.27 35.82$ 385.54$
7
Banco
Pichicnc
ha cta.
corriente
SUPERVISOR 17051332455
TERAN CUEVA
PABLO
MANUEL
30 415.27 46.30 461.57$ 39.24 46.30 39.24$ 422.33$
8
Banco
Pichicnc
ha cta.
corriente
GERENTE-
COMERCIAL1717191728
TERAN AVILES
PABLO
MANUEL
01/10/2013 30 600.00 66.90 666.90$ 56.70 66.90 56.70$ 610.20$
$ 4,136.98 $ 461.27 $ 4,598.25 $ 390.94 $ - $ 461.27 $ - $ 390.94 $ 4,207.31 TOTAL
AVILES TOLEDO MARIA DE LOURDES
RUC: 1706019047001
NÓMINA DE PAGOS DICIEMBRE
ROL DE PAGOS INGRESOS EGRESOS
ROL DE PAGOS
ANEXO 11. DEPRECIACIONES
% DEP: 10.00%
abr-15 AÑOS UTIL: 3
V. RESIDUAL: 325.16$
1 ABRIL 2015 $ 2,926.44 $ 81.29 $ 81.29 $ 2,845.15
2 MAYO 2015 $ 2,845.15 $ 81.29 $ 162.58 $ 2,763.86
3 JUNIO 2015 $ 2,763.86 $ 81.29 $ 243.87 $ 2,682.57
4 JULIO 2015 $ 2,682.57 $ 81.29 $ 325.16 $ 2,601.28
5 AGOSTO 2015 $ 2,601.28 $ 81.29 $ 406.45 $ 2,519.99
6 SEPTIEMBRE 2015 $ 2,519.99 $ 81.29 $ 487.74 $ 2,438.70
7 OCTUBRE 2015 $ 2,438.70 $ 81.29 $ 569.03 $ 2,357.41
8 NOVIEMBRE 2015 $ 2,357.41 $ 81.29 $ 650.32 $ 2,276.12
9 DICIEMBRE 2015 $ 2,276.12 $ 81.29 $ 731.61 $ 2,194.83
10 ENERO 2016 $ 2,194.83 $ 81.29 $ 812.90 $ 2,113.54
11 FEBRERO 2016 $ 2,113.54 $ 81.29 $ 894.19 $ 2,032.25
12 MARZO 2016 $ 2,032.25 $ 81.29 $ 975.48 $ 1,950.96
13 ABRIL 2016 $ 1,950.96 $ 81.29 $ 1,056.77 $ 1,869.67
14 MAYO 2016 $ 1,869.67 $ 81.29 $ 1,138.06 $ 1,788.38
15 JUNIO 2016 $ 1,788.38 $ 81.29 $ 1,219.35 $ 1,707.09
16 JULIO 2016 $ 1,707.09 $ 81.29 $ 1,300.64 $ 1,625.80
17 AGOSTO 2016 $ 1,625.80 $ 81.29 $ 1,381.93 $ 1,544.51
18 SEPTIEMBRE 2016 $ 1,544.51 $ 81.29 $ 1,463.22 $ 1,463.22
19 OCTUBRE 2016 $ 1,463.22 $ 81.29 $ 1,544.51 $ 1,381.93
20 NOVIEMBRE 2016 $ 1,381.93 $ 81.29 $ 1,625.80 $ 1,300.64
21 DICIEMBRE 2016 $ 1,300.64 $ 81.29 $ 1,707.09 $ 1,219.35
22 ENERO 2017 $ 1,219.35 $ 81.29 $ 1,788.38 $ 1,138.06
23 FEBRERO 2017 $ 1,138.06 $ 81.29 $ 1,869.67 $ 1,056.77
24 MARZO 2017 $ 1,056.77 $ 81.29 $ 1,950.96 $ 975.48
25 ABRIL 2017 $ 975.48 $ 81.29 $ 2,032.25 $ 894.19
26 MAYO 2017 $ 894.19 $ 81.29 $ 2,113.54 $ 812.90
27 JUNIO 2017 $ 812.90 $ 81.29 $ 2,194.83 $ 731.61
28 JULIO 2017 $ 731.61 $ 81.29 $ 2,276.12 $ 650.32
29 AGOSTO 2017 $ 650.32 $ 81.29 $ 2,357.41 $ 569.03
30 SEPTIEMBRE 2017 $ 569.03 $ 81.29 $ 2,438.70 $ 487.74
31 OCTUBRE 2017 $ 487.74 $ 81.29 $ 2,519.99 $ 406.45
32 NOVIEMBRE 2017 $ 406.45 $ 81.29 $ 2,601.28 $ 325.16
33 DICIEMBRE 2017 $ 325.16 $ 81.29 $ 2,682.57 $ 243.87
34 ENERO 2018 $ 243.87 $ 81.29 $ 2,763.86 $ 162.58
35 FEBRERO 2018 $ 162.58 $ 81.29 $ 2,845.15 $ 81.29
36 MARZO 2018 $ 81.29 $ 81.29 $ 2,926.44 $ 0.00
DEPREC.
ACUM
VALOR EN
LIBROS
EQUIPO DE COMPUTO
F. ADQUISICION:
V. ADQUISICION: 3,251.60$
N° MES AÑOVALOR DE
ADQUIS.
DEPREC.
MENSUAL
ACTIVOS FIJOS
AVILES TOLEDO MARIA DE LOURDES
RUC: 1706019047001
DEPRECIACIONES
Del 01 al 30 de diciembre del 2017
% DEP: 10.00%
FEBRERO 2016 AÑOS UTIL: 10
V. RESIDUAL: 77.50$
1 FEBRERO 2012 $ 697.50 $ 5.81 $ 5.81 $ 691.69
2 MARZO 2012 $ 691.69 $ 5.81 $ 11.63 $ 685.88
3 ABRIL 2012 $ 685.88 $ 5.81 $ 17.44 $ 680.06
4 MAYO 2012 $ 680.06 $ 5.81 $ 23.25 $ 674.25
5 JUNIO 2012 $ 674.25 $ 5.81 $ 29.06 $ 668.44
6 JULIO 2012 $ 668.44 $ 5.81 $ 34.88 $ 662.63
7 AGOSTO 2012 $ 662.63 $ 5.81 $ 40.69 $ 656.81
8 SEPTIEMBRE 2012 $ 656.81 $ 5.81 $ 46.50 $ 651.00
9 OCTUBRE 2012 $ 651.00 $ 5.81 $ 52.31 $ 645.19
10 NOVIEMBRE 2012 $ 645.19 $ 5.81 $ 58.13 $ 639.38
11 DICIEMBRE 2012 $ 639.38 $ 5.81 $ 63.94 $ 633.56
12 ENERO 2013 $ 633.56 $ 5.81 $ 69.75 $ 627.75
13 FEBRERO 2013 $ 627.75 $ 5.81 $ 75.56 $ 621.94
14 MARZO 2013 $ 621.94 $ 5.81 $ 81.38 $ 616.13
15 ABRIL 2013 $ 616.13 $ 5.81 $ 87.19 $ 610.31
16 MAYO 2013 $ 610.31 $ 5.81 $ 93.00 $ 604.50
17 JUNIO 2013 $ 604.50 $ 5.81 $ 98.81 $ 598.69
18 JULIO 2013 $ 598.69 $ 5.81 $ 104.63 $ 592.88
19 AGOSTO 2013 $ 592.88 $ 5.81 $ 110.44 $ 587.06
20 SEPTIEMBRE 2013 $ 587.06 $ 5.81 $ 116.25 $ 581.25
21 OCTUBRE 2013 $ 581.25 $ 5.81 $ 122.06 $ 575.44
22 NOVIEMBRE 2013 $ 575.44 $ 5.81 $ 127.88 $ 569.63
23 DICIEMBRE 2013 $ 569.63 $ 5.81 $ 133.69 $ 563.81
24 ENERO 2014 $ 563.81 $ 5.81 $ 139.50 $ 558.00
25 FEBRERO 2014 $ 558.00 $ 5.81 $ 145.31 $ 552.19
26 MARZO 2014 $ 552.19 $ 5.81 $ 151.13 $ 546.38
27 ABRIL 2014 $ 546.38 $ 5.81 $ 156.94 $ 540.56
28 MAYO 2014 $ 540.56 $ 5.81 $ 162.75 $ 534.75
29 JUNIO 2014 $ 534.75 $ 5.81 $ 168.56 $ 528.94
30 JULIO 2014 $ 528.94 $ 5.81 $ 174.38 $ 523.13
31 AGOSTO 2014 $ 523.13 $ 5.81 $ 180.19 $ 517.31
32 SEPTIEMBRE 2014 $ 517.31 $ 5.81 $ 186.00 $ 511.50
33 OCTUBRE 2014 $ 511.50 $ 5.81 $ 191.81 $ 505.69
34 NOVIEMBRE 2014 $ 505.69 $ 5.81 $ 197.63 $ 499.88
35 DICIEMBRE 2014 $ 499.88 $ 5.81 $ 203.44 $ 494.06
36 ENERO 2015 $ 494.06 $ 5.81 $ 209.25 $ 488.25
37 FEBRERO 2015 $ 488.25 $ 5.81 $ 215.06 $ 482.44
38 MARZO 2015 $ 482.44 $ 5.81 $ 220.88 $ 476.63
39 ABRIL 2015 $ 476.63 $ 5.81 $ 226.69 $ 470.81
40 MAYO 2015 $ 470.81 $ 5.81 $ 232.50 $ 465.00
41 JUNIO 2015 $ 465.00 $ 5.81 $ 238.31 $ 459.19
VALOR EN
LIBROSN° MES AÑO
VALOR DE
ADQUIS.
DEPREC.
MENSUAL
DEPREC.
ACUM
ACTIVOS FIJOS
MUEBLES Y ENSERES
F. ADQUISICION:
V. ADQUISICION: 775.00$
42 JULIO 2015 $ 459.19 $ 5.81 $ 244.13 $ 453.38
43 AGOSTO 2015 $ 453.38 $ 5.81 $ 249.94 $ 447.56
44 SEPTIEMBRE 2015 $ 447.56 $ 5.81 $ 255.75 $ 441.75
45 OCTUBRE 2015 $ 441.75 $ 5.81 $ 261.56 $ 435.94
46 NOVIEMBRE 2015 $ 435.94 $ 5.81 $ 267.38 $ 430.13
47 DICIEMBRE 2015 $ 430.13 $ 5.81 $ 273.19 $ 424.31
48 ENERO 2016 $ 424.31 $ 5.81 $ 279.00 $ 418.50
49 FEBRERO 2016 $ 418.50 $ 5.81 $ 284.81 $ 412.69
50 MARZO 2016 $ 412.69 $ 5.81 $ 290.63 $ 406.88
51 ABRIL 2016 $ 406.88 $ 5.81 $ 296.44 $ 401.06
52 MAYO 2016 $ 401.06 $ 5.81 $ 302.25 $ 395.25
53 JUNIO 2016 $ 395.25 $ 5.81 $ 308.06 $ 389.44
54 JULIO 2016 $ 389.44 $ 5.81 $ 313.88 $ 383.63
55 AGOSTO 2016 $ 383.63 $ 5.81 $ 319.69 $ 377.81
56 SEPTIEMBRE 2016 $ 377.81 $ 5.81 $ 325.50 $ 372.00
57 OCTUBRE 2016 $ 372.00 $ 5.81 $ 331.31 $ 366.19
58 NOVIEMBRE 2016 $ 366.19 $ 5.81 $ 337.13 $ 360.38
59 DICIEMBRE 2016 $ 360.38 $ 5.81 $ 342.94 $ 354.56
60 ENERO 2017 $ 354.56 $ 5.81 $ 348.75 $ 348.75
61 FEBRERO 2017 $ 348.75 $ 5.81 $ 354.56 $ 342.94
62 MARZO 2017 $ 342.94 $ 5.81 $ 360.38 $ 337.13
63 ABRIL 2017 $ 337.13 $ 5.81 $ 366.19 $ 331.31
64 MAYO 2017 $ 331.31 $ 5.81 $ 372.00 $ 325.50
65 JUNIO 2017 $ 325.50 $ 5.81 $ 377.81 $ 319.69
66 JULIO 2017 $ 319.69 $ 5.81 $ 383.63 $ 313.88
67 AGOSTO 2017 $ 313.88 $ 5.81 $ 389.44 $ 308.06
68 SEPTIEMBRE 2017 $ 308.06 $ 5.81 $ 395.25 $ 302.25
69 OCTUBRE 2017 $ 302.25 $ 5.81 $ 401.06 $ 296.44
70 NOVIEMBRE 2017 $ 296.44 $ 5.81 $ 406.88 $ 290.63
71 DICIEMBRE 2017 $ 290.63 $ 5.81 $ 412.69 $ 284.81
72 ENERO 2018 $ 284.81 $ 5.81 $ 418.50 $ 279.00
73 FEBRERO 2018 $ 279.00 $ 5.81 $ 424.31 $ 273.19
74 MARZO 2018 $ 273.19 $ 5.81 $ 430.13 $ 267.38
75 ABRIL 2018 $ 267.38 $ 5.81 $ 435.94 $ 261.56
76 MAYO 2018 $ 261.56 $ 5.81 $ 441.75 $ 255.75
77 JUNIO 2018 $ 255.75 $ 5.81 $ 447.56 $ 249.94
78 JULIO 2018 $ 249.94 $ 5.81 $ 453.38 $ 244.13
79 AGOSTO 2018 $ 244.13 $ 5.81 $ 459.19 $ 238.31
80 SEPTIEMBRE 2018 $ 238.31 $ 5.81 $ 465.00 $ 232.50
81 OCTUBRE 2018 $ 232.50 $ 5.81 $ 470.81 $ 226.69
82 NOVIEMBRE 2018 $ 226.69 $ 5.81 $ 476.63 $ 220.88
83 DICIEMBRE 2018 $ 220.88 $ 5.81 $ 482.44 $ 215.06
84 ENERO 2019 $ 215.06 $ 5.81 $ 488.25 $ 209.25
85 FEBRERO 2019 $ 209.25 $ 5.81 $ 494.06 $ 203.44
86 MARZO 2019 $ 203.44 $ 5.81 $ 499.88 $ 197.63
87 ABRIL 2019 $ 197.63 $ 5.81 $ 505.69 $ 191.81
88 MAYO 2019 $ 191.81 $ 5.81 $ 511.50 $ 186.00
89 JUNIO 2019 $ 186.00 $ 5.81 $ 517.31 $ 180.19
90 JULIO 2019 $ 180.19 $ 5.81 $ 523.13 $ 174.38
91 AGOSTO 2019 $ 174.38 $ 5.81 $ 528.94 $ 168.56
92 SEPTIEMBRE 2019 $ 168.56 $ 5.81 $ 534.75 $ 162.75
93 OCTUBRE 2019 $ 162.75 $ 5.81 $ 540.56 $ 156.94
94 NOVIEMBRE 2019 $ 156.94 $ 5.81 $ 546.38 $ 151.13
95 DICIEMBRE 2019 $ 151.13 $ 5.81 $ 552.19 $ 145.31
96 ENERO 2020 $ 145.31 $ 5.81 $ 558.00 $ 139.50
97 FEBRERO 2020 $ 139.50 $ 5.81 $ 563.81 $ 133.69
98 MARZO 2020 $ 133.69 $ 5.81 $ 569.63 $ 127.88
99 ABRIL 2020 $ 127.88 $ 5.81 $ 575.44 $ 122.06
100 MAYO 2020 $ 122.06 $ 5.81 $ 581.25 $ 116.25
101 JUNIO 2020 $ 116.25 $ 5.81 $ 587.06 $ 110.44
102 JULIO 2020 $ 110.44 $ 5.81 $ 592.88 $ 104.63
103 AGOSTO 2020 $ 104.63 $ 5.81 $ 598.69 $ 98.81
104 SEPTIEMBRE 2020 $ 98.81 $ 5.81 $ 604.50 $ 93.00
105 OCTUBRE 2020 $ 93.00 $ 5.81 $ 610.31 $ 87.19
106 NOVIEMBRE 2020 $ 87.19 $ 5.81 $ 616.13 $ 81.38
107 DICIEMBRE 2020 $ 81.38 $ 5.81 $ 621.94 $ 75.56
108 ENERO 2021 $ 75.56 $ 5.81 $ 627.75 $ 69.75
109 FEBRERO 2021 $ 69.75 $ 5.81 $ 633.56 $ 63.94
110 MARZO 2021 $ 63.94 $ 5.81 $ 639.38 $ 58.13
111 ABRIL 2021 $ 58.13 $ 5.81 $ 645.19 $ 52.31
112 MAYO 2021 $ 52.31 $ 5.81 $ 651.00 $ 46.50
113 JUNIO 2021 $ 46.50 $ 5.81 $ 656.81 $ 40.69
114 JULIO 2021 $ 40.69 $ 5.81 $ 662.63 $ 34.88
115 AGOSTO 2021 $ 34.88 $ 5.81 $ 668.44 $ 29.06
116 SEPTIEMBRE 2021 $ 29.06 $ 5.81 $ 674.25 $ 23.25
117 OCTUBRE 2021 $ 23.25 $ 5.81 $ 680.06 $ 17.44
118 NOVIEMBRE 2021 $ 17.44 $ 5.81 $ 685.88 $ 11.63
119 DICIEMBRE 2021 $ 11.63 $ 5.81 $ 691.69 $ 5.81
120 ENERO 2022 $ 5.81 $ 5.81 $ 697.50 $ -
% DEP: 20.00%
AÑOS UTIL: 5
V. RESIDUAL: 2,782.71$
1 OCTUBRE 2014 11,130.84 185.51 185.51 10,945.33
2 NOVIEMBRE 2014 10,945.33 185.51 371.03 10,759.81
3 DICIEMBRE 2014 10,759.81 185.51 556.54 10,574.30
4 ENERO 2015 10,574.30 185.51 742.06 10,388.78
5 FEBRERO 2015 10,388.78 185.51 927.57 10,203.27
6 MARZO 2015 10,203.27 185.51 1,113.08 10,017.76
7 ABRIL 2015 10,017.76 185.51 1,298.60 9,832.24
8 MAYO 2015 9,832.24 185.51 1,484.11 9,646.73
9 JUNIO 2015 9,646.73 185.51 1,669.63 9,461.21
10 JULIO 2015 9,461.21 185.51 1,855.14 9,275.70
VALOR EN
LIBROSN° MES AÑO
VALOR DE
ADQUIS.
DEPREC.
MENSUAL
DEPREC.
ACUM
ACTIVOS FIJOS
VEHICULO
F. ADQUISICION: oct-14
V. ADQUISICION: 13,913.55$
11 AGOSTO 2015 9,275.70 185.51 2,040.65 9,090.19
12 SEPTIEMBRE 2015 9,090.19 185.51 2,226.17 8,904.67
13 OCTUBRE 2015 8,904.67 185.51 2,411.68 8,719.16
14 NOVIEMBRE 2015 8,719.16 185.51 2,597.20 8,533.64
15 DICIEMBRE 2015 8,533.64 185.51 2,782.71 8,348.13
16 ENERO 2016 8,348.13 185.51 2,968.22 8,162.62
17 FEBRERO 2016 8,162.62 185.51 3,153.74 7,977.10
18 MARZO 2016 7,977.10 185.51 3,339.25 7,791.59
19 ABRIL 2016 7,791.59 185.51 3,524.77 7,606.07
20 MAYO 2016 7,606.07 185.51 3,710.28 7,420.56
21 JUNIO 2016 7,420.56 185.51 3,895.79 7,235.05
22 JULIO 2016 7,235.05 185.51 4,081.31 7,049.53
23 AGOSTO 2016 7,049.53 185.51 4,266.82 6,864.02
24 SEPTIEMBRE 2016 6,864.02 185.51 4,452.34 6,678.50
25 OCTUBRE 2016 6,678.50 185.51 4,637.85 6,492.99
26 NOVIEMBRE 2016 6,492.99 185.51 4,823.36 6,307.48
27 DICIEMBRE 2016 6,307.48 185.51 5,008.88 6,121.96
28 ENERO 2017 6,121.96 185.51 5,194.39 5,936.45
29 FEBRERO 2017 5,936.45 185.51 5,379.91 5,750.93
30 MARZO 2017 5,750.93 185.51 5,565.42 5,565.42
31 ABRIL 2017 5,565.42 185.51 5,750.93 5,379.91
32 MAYO 2017 5,379.91 185.51 5,936.45 5,194.39
33 JUNIO 2017 5,194.39 185.51 6,121.96 5,008.88
34 JULIO 2017 5,008.88 185.51 6,307.48 4,823.36
35 AGOSTO 2017 4,823.36 185.51 6,492.99 4,637.85
36 SEPTIEMBRE 2017 4,637.85 185.51 6,678.50 4,452.34
37 OCTUBRE 2017 4,452.34 185.51 6,864.02 4,266.82
38 NOVIEMBRE 2017 4,266.82 185.51 7,049.53 4,081.31
39 DICIEMBRE 2017 4,081.31 185.51 7,235.05 3,895.79
40 ENERO 2018 3,895.79 185.51 7,420.56 3,710.28
41 FEBRERO 2018 3,710.28 185.51 7,606.07 3,524.77
42 MARZO 2018 3,524.77 185.51 7,791.59 3,339.25
43 ABRIL 2018 3,339.25 185.51 7,977.10 3,153.74
44 MAYO 2018 3,153.74 185.51 8,162.62 2,968.22
45 JUNIO 2018 2,968.22 185.51 8,348.13 2,782.71
46 JULIO 2018 2,782.71 185.51 8,533.64 2,597.20
47 AGOSTO 2018 2,597.20 185.51 8,719.16 2,411.68
48 SEPTIEMBRE 2018 2,411.68 185.51 8,904.67 2,226.17
49 OCTUBRE 2018 2,226.17 185.51 9,090.19 2,040.65
50 NOVIEMBRE 2018 2,040.65 185.51 9,275.70 1,855.14
51 DICIEMBRE 2018 1,855.14 185.51 9,461.21 1,669.63
52 ENERO 2019 1,669.63 185.51 9,646.73 1,484.11
53 FEBRERO 2019 1,484.11 185.51 9,832.24 1,298.60
54 MARZO 2019 1,298.60 185.51 10,017.76 1,113.08
55 ABRIL 2019 1,113.08 185.51 10,203.27 927.57
56 MAYO 2019 927.57 185.51 10,388.78 742.06
57 JUNIO 2019 742.06 185.51 10,574.30 556.54
58 JULIO 2019 556.54 185.51 10,759.81 371.03
59 AGOSTO 2019 371.03 185.51 10,945.33 185.51
60 SEPTIEMBRE 2019 185.51 185.51 11,130.84 0.00
% DEP: 20.00%
ene-16 AÑOS UTIL: 5
V. RESIDUAL: 5,278.00$
1 ENERO 2016 21,112.00 351.87 351.87 20,760.13
2 FEBRERO 2016 20,760.13 351.87 703.73 20,408.27
3 MARZO 2016 20,408.27 351.87 1,055.60 20,056.40
4 ABRIL 2016 20,056.40 351.87 1,407.47 19,704.53
5 MAYO 2016 19,704.53 351.87 1,759.33 19,352.67
6 JUNIO 2016 19,352.67 351.87 2,111.20 19,000.80
7 JULIO 2016 19,000.80 351.87 2,463.07 18,648.93
8 AGOSTO 2016 18,648.93 351.87 2,814.93 18,297.07
9 SEPTIEMBRE 2016 18,297.07 351.87 3,166.80 17,945.20
10 OCTUBRE 2016 17,945.20 351.87 3,518.67 17,593.33
11 NOVIEMBRE 2016 17,593.33 351.87 3,870.53 17,241.47
12 DICIEMBRE 2016 17,241.47 351.87 4,222.40 16,889.60
13 ENERO 2017 16,889.60 351.87 4,574.27 16,537.73
14 FEBRERO 2017 16,537.73 351.87 4,926.13 16,185.87
15 MARZO 2017 16,185.87 351.87 5,278.00 15,834.00
16 ABRIL 2017 15,834.00 351.87 5,629.87 15,482.13
17 MAYO 2017 15,482.13 351.87 5,981.73 15,130.27
18 JUNIO 2017 15,130.27 351.87 6,333.60 14,778.40
19 JULIO 2017 14,778.40 351.87 6,685.47 14,426.53
20 AGOSTO 2017 14,426.53 351.87 7,037.33 14,074.67
21 SEPTIEMBRE 2017 14,074.67 351.87 7,389.20 13,722.80
22 OCTUBRE 2017 13,722.80 351.87 7,741.07 13,370.93
23 NOVIEMBRE 2017 13,370.93 351.87 8,092.93 13,019.07
24 DICIEMBRE 2017 13,019.07 351.87 8,444.80 12,667.20
25 ENERO 2018 12,667.20 351.87 8,796.67 12,315.33
26 FEBRERO 2018 12,315.33 351.87 9,148.53 11,963.47
27 MARZO 2018 11,963.47 351.87 9,500.40 11,611.60
28 ABRIL 2018 11,611.60 351.87 9,852.27 11,259.73
29 MAYO 2018 11,259.73 351.87 10,204.13 10,907.87
30 JUNIO 2018 10,907.87 351.87 10,556.00 10,556.00
31 JULIO 2018 10,556.00 351.87 10,907.87 10,204.13
32 AGOSTO 2018 10,204.13 351.87 11,259.73 9,852.27
33 SEPTIEMBRE 2018 9,852.27 351.87 11,611.60 9,500.40
34 OCTUBRE 2018 9,500.40 351.87 11,963.47 9,148.53
35 NOVIEMBRE 2018 9,148.53 351.87 12,315.33 8,796.67
36 DICIEMBRE 2018 8,796.67 351.87 12,667.20 8,444.80
37 ENERO 2019 8,444.80 351.87 13,019.07 8,092.93
38 FEBRERO 2019 8,092.93 351.87 13,370.93 7,741.07
39 MARZO 2019 7,741.07 351.87 13,722.80 7,389.20
40 ABRIL 2019 7,389.20 351.87 14,074.67 7,037.33
41 MAYO 2019 7,037.33 351.87 14,426.53 6,685.47
DEPREC.
ACUM
VALOR EN
LIBROS
VEHICULO
F. ADQUISICION:
V. ADQUISICION: 26,390.00$
N° MES AÑOVALOR DE
ADQUIS.
DEPREC.
MENSUAL
42 JUNIO 2019 6,685.47 351.87 14,778.40 6,333.60
43 JULIO 2019 6,333.60 351.87 15,130.27 5,981.73
44 AGOSTO 2019 5,981.73 351.87 15,482.13 5,629.87
45 SEPTIEMBRE 2019 5,629.87 351.87 15,834.00 5,278.00
46 OCTUBRE 2019 5,278.00 351.87 16,185.87 4,926.13
47 NOVIEMBRE 2019 4,926.13 351.87 16,537.73 4,574.27
48 DICIEMBRE 2019 4,574.27 351.87 16,889.60 4,222.40
49 ENERO 2020 4,222.40 351.87 17,241.47 3,870.53
50 FEBRERO 2020 3,870.53 351.87 17,593.33 3,518.67
51 MARZO 2020 3,518.67 351.87 17,945.20 3,166.80
52 ABRIL 2020 3,166.80 351.87 18,297.07 2,814.93
53 MAYO 2020 2,814.93 351.87 18,648.93 2,463.07
54 JUNIO 2020 2,463.07 351.87 19,000.80 2,111.20
55 JULIO 2020 2,111.20 351.87 19,352.67 1,759.33
56 AGOSTO 2020 1,759.33 351.87 19,704.53 1,407.47
57 SEPTIEMBRE 2020 1,407.47 351.87 20,056.40 1,055.60
58 OCTUBRE 2020 1,055.60 351.87 20,408.27 703.73
59 NOVIEMBRE 2020 703.73 351.87 20,760.13 351.87
60 DICIEMBRE 2020 351.87 351.87 21,112.00 0.00
ANEXO 12. RUC
ANEXO 13. PATENTE
ANEXO 14.FACTURAS DE
VENTA DE LA EMPRESA
ANEXO 15.FORMULARIO 104
SRI
ANEXO 16.FORMULARIO 103
SRI
ANEXO 17.FOTOGRAFÍAS
FOTOGRAFÍA N° 1
FOTOGRAFÍA N° 2