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ECON. HERMINIO SAN JUAN LEZAMA ECON. HERMINIO SAN JUAN LEZAMA

ANALISIS DE LA EFICIENCIA DE LA EJECUCIÓN

PRESUPUESTAL 2009

EN EL PROGRAMA DE ATENCION MATERNA

PERINATAL DEL HOSPITAL NACIONAL

DOCENTE MADRE NIÑO

SAN BARTOLOME DE LIMA

UNIVERSIDAD NACIONAL MAYOR DE SAN MARCOS

FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS

INSTITUTO DE INVESTIGACIONES ECONÓMICAS

AVANCE DEL ESTUDIO DE INVESTIGACIÓN

PROBLEMAPROBLEMA

� Las instituciones públicas para lograr objetivos funcionales y objetivos estratégicos cuentan con sus respectivos planes estratégicos y planes operativos.

� Una herramienta valiosa es la presupuestación la cual debe ser estructurada de acuerdo a fines y lineamientos institucionales previamente establecidos.

� Cuando los presupuestos no son diseñados de esta manera y con las herramientas adecuadas, ocurre una postergación en el logro de objetivos institucionales.

� Las capacidades insuficientes del personal asignado a la presupuestación, en lo que se refiere a su gestión, genera muchas veces grados de ineficiencia en la ejecución.

� Evaluar el Presupuesto Institucional del HONADOMANI San Bartolomé, durante el período presupuestal 2009

� Conocer las reestructuraciones realizadas en el Presupuesto Institucional 2009 con el fin de lograr metas trazadas en los Planes Operativos respectivos.

OBJETIVOS

OBJETIVOS ESPECIFICOSOBJETIVOS ESPECIFICOS

1. Analizar la ejecución presupuestal 2009 por periodos mensuales, trimestrales y semestrales.

2. Contrastar la evaluación institucional del presupuesto 2009 con el cumplimiento de metas.

3. conocer la oferta de servicios de salud del HONADOMANI San Bartolomé como fuente generadora de ingresos.

4. Conocer el ámbito de influencia de las actividades del hospital

HIPOTESISHIPOTESISUna evaluación periódica de los Planes Operativos y Presupuesto Institucional permiten lograr mayores niveles de eficiencia en la ejecución presupuestal.

METODOLOGMETODOLOGÍÍA DEL A DEL ESTUDIOESTUDIO

A. Se recurrió a las fuentes de información secundaria elaboradas por la Unidad de Planeamiento y organización (UPO).

B. Se obtuvo la información presupuestal de los registros hallados en la UPO, la Oficina de Economía y la Unidad de Presupuesto.

C. El análisis corresponde al periodo presupuestal 2009D. Se organizó la información de acuerdo a:

◦ Ejecución del gasto por fuente de financiamiento y específica de gasto.

◦ Ejecución de ingresos de acuerdo a fuente de financiamiento y clasificador.

Plan Operativo Anual Plan Operativo Anual y Presupuesto 2009y Presupuesto 2009

DENOMINACIDENOMINACIÓÓN DE LA INSTITUCIN DE LA INSTITUCIÓÓNN

� Nombre: Hospital Nacional Docente Madre Niño San Bartolomé

� Sigla: HONADOMANI S. B.

� Ubicación: Lima Metropolitana, en el departamento de Lima, Perú

� Condición: Hospital del tercer nivel de atención con Categoría III1

NATURALEZANATURALEZA� El HONADOMANI San Bartolomé es un órgano desconcentrado de la Dirección de Salud V Lima Ciudad delMinisterio de Salud.

� Es un Hospital especializado en atención a la salud sexual y reproductiva de la mujer y la atención integral delNiño y del Adolescente.

� Es un establecimiento de atención recuperativa y de rehabilitación, altamente especializada y de enfoque integral a la mujer con necesidades de atención en su salud sexual y reproductiva y al Neonato, Niño y Adolescente, que proceden de cualquier punto del ámbito nacional.

FINESFINESA. Lograr la recuperación de la salud sexual y reproductiva de la mujer y la salud integral

del neonato, niño y el adolescente.

B. Lograr la rehabilitación de las capacidades de nuestros pacientes, considerando las

condiciones de calidad, oportunidad, equidad y plena accesibilidad en consulta externa,

hospitalización y emergencia.

C. Contribuir a la prevención y disminución de los riesgos y daños a la salud de la mujer,

neonatos, niños y adolescentes.

D. Mejorar continuamente la calidad, productividad, eficiencia y eficacia de la atención a la

salud, estableciendo las normas y los parámetros necesarios, así como generando una

cultura organizacional con valores y actitudes hacia la

E. satisfacción de las necesidades y expectativas del paciente y su entorno familiar.

F. Apoyar la formación y especialización de los recursos humanos, asignando el campo

clínico y el personal para la docencia é investigación, a cargo de las Universidades é

Instituciones educativas, según los convenios respectivos.

G. Administrar adecuadamente los recursos humanos, materiales económicos y financieros

para el logro de sus objetivos.

Misión

Brindar Atención Altamente especializada e integral a la mujer con necesidades en su salud sexual y reproductiva, y a los neonatos, niños y adolescentes con problemas de salud que proceden de cualquier punto del país.

Nuestro servicio se sustenta en la calidad, equidad y eficacia. Nuestro aporte a la sociedad se consolida con la Docencia e Investigación que en forma permanente realizamos.

Visión

Ser, en el año 2011, el mejor Hospital de Referencia Nacional para atención altamente especializada de las necesidades de salud sexual y reproductiva de la mujer y de los problemas de salud de los neonatos, niños y adolescentes. Para alcanzar ello, desarrollaremos la mejora permanente de nuestras competencias e innovación de las tecnologías y procesos, teniendo como base el respeto a los derechos de las personas que a nosotros acuden.

OFERTA DE SERVICIOS DE SALUDOFERTA DE SERVICIOS DE SALUDPOR DEPARTAMENTOS Y SERVICIOS

HOSPITAL NACIONAL DOCENTE MADRE-NIÑO "SAN BARTOLOME "

PERIODO 01/01/2009 - 31/12/2009

Codigo DescripcionNº Dias Nº Promedio Rendimiento

Atenciones Trabaj. Consult. Diario por Hora

DEPARTAMENTO DE GINECO-OBSTETRICIA

28 GINECOLOGIA (SOLA) 10870 300 3 12,1 3,0

30 OBSTETRICIA DE ALTO RIESGO 12825 297 3 14,4 3,6

31 OBSTETRICIA NORMAL 11809 299 3 13,2 3,3

33 PLANIFICACION FAMILIAR (OBSTETRIZ) 13914 291 2 23,9 6,0

34 PROG.SALUD DEL ADOLES.Y DEL ESCOL.(CONSEJERIA) 5252 289 1 18,2 4,5

29 ONCOLOGIA GINECOLOGIA 3025 267 1 11,3 2,8

37 INFERTILIDAD Y ATENCION INMEDIATA 4251 279 1 15,2 3,8

IN INFERTILIDAD Y ATENCION INMEDIATA (OBSTETRIZ) 4162 291 1 14,3 3,6

93 PROG.SALUD DEL ADOLES. Y EL ESCOL. 4903 283 1 17,3 4,3

95 PSICOPROFILAXIS 7041 292 2 12,1 3,0

96 UNIDAD BIENESTAR FETAL 9706 365 1 26,6 6,6

78 ECOGRAFIA GINECOLOGICA 16758 358 3 15,6 3,9

41 PLANIFICACION FAMILIAR (MEDICOS) 151 47 1 3,2 0,8

68 ESTIMULACION PRENATAL 4713 282 1 16,7 4,2

14 MEDICINA INTERNA 1620 212 1 7,6 1,9

18 CARDIOLOGIA 5361 288 2 9,3 2,3

51 DERMATOLOGIA 4099 247 1 16,6 4,1

8 NEUMOLOGIA ADULTOS 1246 175 1 7,1 1,8

Total de Grupo ---->> 121.706 270 29 15,5 3,9

Codigo DescripcionNº Dias Nº Promedio Rendimiento

Atenciones Trabaj. Consult. Diario por Hora

DEPARTAMENTO DE PEDIATRIA

2 PEDIATRIA GENERAL 24910 313 4 19,9 5,0

38 NEONATOLOGIA 12887 300 2 21,5 5,4

97 PROGRAMA CRECIMIENTO Y DESARROLLO (MEDICOS) 15202 300 2 25,3 6,3

72 NEUROLOGIA PEDIATRICA 4972 284 1 17,5 4,4

40 PROGRAMA CRECIMIENTO Y DESARROLLO (ENFERMERIA) 9696 288 3 11,2 2,8

20 ENDOCRINOLOGIA 2265 225 1 10,1 2,5

75 INFECTOLOGIA 2020 235 1 8,6 2,1

17 MEDICINA FISICA Y REHABILITACION 5385 279 1 19,3 4,8

91 MEDICINA FISICA Y REHABILITACION (TECNOLOGO) 18380 302 4 15,2 3,8

44 NEUMOLOGIA PEDIATRICA 6037 308 1 19,6 4,9

19 GASTROENTEROLOGIA 2286 205 1 11,2 2,8

Total de Grupo ---->> 104.040 276 21 17,9 4,5

DEPARTAMENTO DE CIRUGIA PEDIATRICA

52 CIRUGIA PEDIATRICA 5428 276 2 9,8 2,5

36 OTORRINOLARINGOLOGIA 6754 295 2,57 8,9 2,5

49 OFTALMOLOGIA 6718 300 3 7,5 1,9

Total de Grupo ---->> 18.900 290 8 8,6 2,1

OTROS SERVICIOS

94 ANESTESIOLOGIA 874 125 1 7,0 1,7

92 MEDICINA DE PERSONAL 2206 342 1 6,5 1,6

5 PSICOLOGIA 9552 313 4 7,6 1,9

4 ODONTOLOGIA 10798 306 6 5,9 1,5

64 PROCETS 6921 285 2 12,1 3,0

12 NUTRICION Y APOYO ALIMENTARIO 2663 251 1 10,6 2,7

6 SERVICIO SOCIAL 30134 259 7 16,6 4,2

T O T A L ----->> 307.794 272 80 14,2 3,6

Estructura del PresupuestoEstructura del Presupuesto

DETALLE

PRESUPUESTO

INSTITUCIONAL

APERTURA

PRESUPUESTO

INSTITUCIONAL

MODIFICADO

EJECUCIÓN SALDO

1. IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES OBLIGATORIAS

2. CONTRIBUCIONES SOCIALES

3. VENTA DE BIENES Y SERVICIOS Y DERECHOS ADMINISTRATIVOS

4. DONACIONES Y TRANSFERENCIAS

5. OTROS INGRESOS

6. VENTA DE ACTIVOS NO FINANCIEROS

7. VENTA DE ACTIVOS FINANCIEROS

8. ENDEUDAMIENTO

9. SALDOS DE BALANCE

HOSPITAL NACIONAL DOCENTE MADRE NIÑO SAN BARTOLOMÉ (HONADOMANI SB)

GENERICA DE INGRESOS

HOSPITAL NACIONAL DOCENTE MADRE NIÑO SAN BARTOLOMÉ (HONADOMANI SB)

GENERICA DE GASTO

DETALLEPRESUPUESTO INSTITUCIONAL

APERTURA

PRESUPUESTO INSTITUCIONAL MODIFICADO

EJECUCION SALDO AVANCE

0. RESERVA DE CONTINGENCIA

1. PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES

2. PENSIONES Y OTRAS PRESTACIONES SOCIALES

3. BIENES Y SERVICIOS

4. DONACIONES Y TRANSFERENCIAS

5. OTROS GASTOS

6. ADQUISICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS

7. ADQUISICION DE ACTIVOS FINANCIEROS

8. SERVICIO DE LA DEUDA PUBLICA

EJECUCIÓN DE INGRESOS POR FUENTE DE FINANCIAMIENTO 2009

SECTOR 11 SALUD

PLIEGO 011 M.DE SALUD

UNIDAD EJECUTORA 033 HOSPITAL NACIONAL DOCENTE MADRE NIÑO SAN BARTOLOME

NºDE IDENTIFICACION 000149

FUENTE DE FINANCIAMIENTO: RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS

PPTO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE EJECUCIÓN

7184878,00 2039564,97 473647,60 537975,12 590627,34 489276,28 459679,58 448833,69 430326,19 452613,31 465297,91 470648,40 415197,95 7273688,34

Fuente de Información : Sistema Integrado de Administración Financiera (SIAF)

Responsable de Información : Oficina de Economia Unidad de Presupuesto

Elaboración: propia

EJECUCIÓN DE GASTO POR FUENTE DE FINANCIAMIENTO 2009

SECTOR 11 SALUD




FUENTE DE FINANCIAMIENTO: RECURSOS ORDINARIOS

PPTO EJECUCIÓN SALDO PORCENTAJE

57445511,00 56614724,32 830786,68 98,55

FUENTE DE FINANCIAMIENTO: RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS


7184878,00 6584730,13 600147,87 91,65

FUENTE DE FINANCIAMIENTO: DONACIONES Y TRANSFERENCIAS


4805706,00 4765461,77 40244,23 99,16




EJECUCIÓN DE GASTO 2009

SECTOR 11 SALUD




FUENTE DE FINANCIAMIENTO: TODAS


69436095,00 67964916,22 1471178,78 97,88




CONCLUSIONESCONCLUSIONES1. El HONADOMANI S.B. tiene concentrada la planificación y

presupuestación en una sola unidad (Unidad de Planeamiento y Organización UPO).

2. Esta situación orgánica hace el trabajo de presupuestación y control mas complejo.

3. El personal comprometido en la gestión presupuestaria y de planificación es el personal medico asignado.

4. La ejecución del gasto para todas las fuentes de financiamiento arrojó un saldo de poca eficiencia en la gestión presupuestaria.

5. El presupuesto total tuvo una ejecución de 97.88% poco favorable para el logro de los fines institucionales principalmente el del logro de una mejor infraestructura hospitalaria e incremento del capital humano vía capacitación.

RECOMENDACIONES RECOMENDACIONES 1. La principal es la capacitación al personal asignado para la

gestión presupuestaria para un mejor manejo de la ejecucion

2. Aprovechar los convenios con universidades para lograr una capacitación adecuada.

3. Proponer la descentralización de la unidad de presupuesto y convertirla en una unidad con mayor funcionalidad y eficiencia siempre en coordinación con la UPO.

4. Establecer un sistema de mayor control y evaluación del presupuesto.

5. Mejorar el plan operativo anual haciendo énfasis en un mejor estudio de la demanda dentro del ámbito de influencia y de acuerdo a la oferta de servicios que presta la institución.

GRACIAS GRACIAS

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