dirección de auditor ia interna objetivos estratégicos

D I R E C C I Ó N D E A U D I T O R I A

I N T E R N A

O B J E T I V O S E S T R AT É G I C O S , I N D I C A D O R E S D E G E S T I Ó N Y P L A N E S O P E R AT I V O S

2 0 1 2

Dirección de Auditoría Interna 1

Contenido Dirección de Auditoría Interna ....................................................................................................... 3

1.1. Resumen Ejecutivo ............................................................................................................. 3

1.1. Objetivo ............................................................................................................................. 3

1.2. Indicadores ........................................................................................................................ 3

2. Gerencia de Auditoría de Sistemas Informáticos ..................................................................... 6

2.1. Objetivo General: ............................................................................................................... 6

2.2. Funciones Principales: ........................................................................................................ 6

2.3. EVA-2012: Definición de Objetivos ..................................................................................... 7

2.3.1. Indicador: Auditar el Sistema Open SGC .......................................................................... 7

2.3.2. Indicador: Revisión del Plan de Contingencia y Procedimientos de TI ............................ 8

2.3.3. Indicador: Revisión de Sistemas y Aplicaciones en producción. ....................................... 8

2.4. Plan Operativo ................................................................................................................... 9

2.4.1. Base de Datos (Indicador: Auditar el Sistema Open SGC) .............................................. 10

2.4.2. Seguridad (Indicador: Auditar el Sistema Open SGC) .................................................... 12

2.4.3. Procesos (Indicador: Auditar el Sistema Open SGC) ...................................................... 15

2.4.4. Indicador: Revisión del Plan de Contingencia y Procedimientos de TI ............................ 20

2.4.5. Indicador: Revisión de Sis temas y Aplicaciones en producción. .................................... 23

3. Gerencia de Auditoría Financiera Administrativa (GAFA) ...................................................... 29

3.1. Objetivo ........................................................................................................................... 29

3.2. Acciones que desarrollan el objetivo: ............................................................................... 29

3.3. Eva-2012 definición de objetivos ...................................................................................... 31

3.3.1. Objetivos mensuales..................................................................................................... 32

3.4. Planes Operativos ............................................................................................................. 33

3.4.1. Plan de Supervisión de conciliaciones bancarias ........................................................... 33

3.4.2. Auditar las Cuentas de Gastos de Mayor Impacto ......................................................... 33

3.4.3. Auditar Cuentas por Cobrar .......................................................................................... 35

3.4.4. Auditar las Nominas de Empleados Fijos y Contratados ................................................ 35

3.4.5. Auditar la Gerencia de Transportación .......................................................................... 36

3.4.6. Auditar las Pólizas de Seguros de los Activos de la Empresa .......................................... 37

3.4.7. Auditar la Gerencia de Compras y Contrataciones ........................................................ 38


3.4.8. Auditar las Cuentas Embargadas y Cruzar con Tesorería ............................................... 39

3.4.9. Auditar las Cuentas por Pagar ....................................................................................... 40

3.4.10. Auditar las Cajas Chicas No Comerciales ....................................................................... 41

3.4.11. Seguimiento a las Recomendaciones de la DAI .............................................................. 42

4. Gerencia de Auditoria Técnica y Comercial (GCT)................................................................. 43

4.1. Objetivo ........................................................................................................................... 43

4.2. Indicadores ...................................................................................................................... 43

4.2.1. Indicador: ..................................................................................................................... 43

4.2.2. Indicador: ..................................................................................................................... 43

4.2.3. Indicador: ..................................................................................................................... 47

4.3. Eva-2012: definición de objetivos ..................................................................................... 53

4.4. Programas operativos....................................................................................................... 54


D I R E C C I ÓN D E A U D I T O R Í A I N T E R N A

1.1. Resumen Ejecutivo

La Dirección de Auditoría Interna en el año 2012 esta subdividida en tres Gerencias; la Gerencia de

Auditoría de Sistemas Informáticos, Gerencia de Auditoría Administrativa Financiera y Gerencia de

Auditoria Técnica y Comercial (GCT), las que tienen sus objetivos Generales y sus funciones

independientes, las que realizaran trabajos de impacto para la empresa, para ello la Auditoría

Interna realizará análisis, evaluaciones, recomendaciones, asesoría e información concerniente

con las actividades revisadas. Apoyando a todas aquellas áreas que conforman la organización,

apoyo resultante en emitir opiniones y posturas que tiendan al beneficio de la organización en su

conjunto

La gestión de la Dirección de Auditoría Interna se caracterizará por el progresivo cumplimiento de

este Plan Estratégico 2012, el cual aplicaremos en un 100%. En el mismo realizamos trabajos de

Auditorías Operativas y Financieras en el área de concesión de EDE Este.

Este Plan Estratégico 2012, se contemplan los trabajos a realizar para la Empresa, como también

los trabajos que nos requiere el Presidente del Consejo de Administración.

1.1. Objetivo

Revisar y evaluar los aspectos administrativos, financieros, tecnológicos, técnicos y comerciales,

velando por la preservación de las normas de control interno, de los intereses de la empresa, así

como por la ejecución de acciones que contribuyan a la mitigación de los factores de riesgos,

informando al Consejo y a la Gerencia General, las desviaciones encontradas.

1.2. Indicadores Proyectados

Indicador Meta 2012

Número de Informes emitidos

140

Numero de Recomendaciones

< 50

Recomendaciones Cumplidas

100.00%


Número de Procesos Corregidos

< 50

Dirección de Auditoría Interna

5

1.3. Resumen Planes Operativos Gerencia Proyectos

Incr

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Enero

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Abril

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Junio

Julio

Ago

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Septiem

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Octubre

Noviem

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Diciem

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Auditar los accesos a la base de datos y sistema de Backup/Restore x xActualización de Datos solicitadas a TI, para realizar en la base de datos x xVerificar roles y perfiles de usuarios en el Sistema de Gestión Comercial x xInvestigación de usuarios de empleados desvinculados activos en el OPEN SGC x x

Acceso a las Oficinas Virtuales x xRevisar la constante (Múltiplo) de medidores Instalados x xFacturación de Usuarios No Regulados (UNRs) x xCambio de tarifa en Clientes x xCobranzas porcentaje de pago a contratista x xRe facturación de clientes x xClientes en baja x xFianzas de Clientes x xPlan de Contingencia y Recuperación xProcedimientos de TI xHelp Desk x xNomina x xTele medidos Web Grandes Clientes x xSistema de Gestión (BDG) x xSistema Gestión de Distribución (Open SGD x xSistema Control de Operaciones(Open SCO) x xOtras Auditoría por disposición del consejo

Supervisión de conciliación bancaria xAuditar las cuentas de gastos de mayor impacto xAuditar las cuentas por pagar xAuditar las cuentas por cobrar xAuditar la gerencia de Nóminas xAuditar la gerencia de transportación xAuditar las polizas de seguro de los activos de la empresa xAuditar los procesos de compras y contrataciones bajo la ley 340 xAuditar las cuentas embargadas xArqueos de Caja Chica Áreas no Comerciales xSeguimiento a las recomendaciones de auditoria xOtras auditorias Recomendadas por el Consejo de Adm. x x x x x x

Auditoria al ciclo comercial de grandes clientes. (4Etapas) x

Revisión de baja forzada de clientes. (4etapas) xRevisión y monitoreo a los procesos de: alta de contrato, baja voluntaria, devolución de

fianza, liquidación de caja y acuerdo a plazos, en las 13 oficinas comerciales. (4etapas)x

Auditoria al departamento de facturación. xAuditoria al departamento de back office. xAuditoria a la sub-gerencia del centro de llamadas. xRevisión y análisis de las actas de irregularidades no intencional cargadas a los clientes

(4etapas)x

Auditoria a estafetas de pago comerciales (contratos y cobros vs. Pagos) xAuditoria a los almacenes de las oficinas comerciales por regiones. (4etapas) x

Revisión en terreno y análisis de las órdenes de servicio entregadas a las brigadas para su

ejecución. (4etapas)x

Análisis a brigadas fijas y producción dirección comercial, región oriental, norte, central y

este. (4 etapas)x

Revisión y análisis de los materiales eléctricos asignado a las brigadasx

Auditoria a las ordenes de servicio asignadas a las brigadas de la gerencia de regulares en la

dirección perdidas (dime)x

Auditoría a los contratos ejecutados en la construcción de redes de la dirección de

distribución.x


distribución.x


distribución.x

Otras auditorias Recomendadas por el Consejo de Adm. x x x x x x

Ejecución

Gerencia de

Auditoría

Financiera

Administrativa

Gerencia de

Auditoria Técnica y

Comercial (GCT)

Gerencia de

Auditoria de

Sistemas

Informáticos

Directrices Estratégicos


2. Gerencia de Auditoría de Sistemas Informáticos

2.1. Objetivo General:

Revisar y evaluar los sistemas de información y la infraestructura tecnológica de la Empresa, para

verificar la adecuada y eficaz aplicación de la normativa que regula los procesos; velando por la

preservación de la integridad de los datos e informaciones, así como por la ejecución de acciones

que contribuyan a la mitigación de los factores de riesgos.

2.2. Funciones Principales:

1. Planificar los trabajos de auditoría de los sistemas informáticos y velar por el adecuado registro y control de las licencias y los contratos de los sistemas informáticos de la Empresa.

2. Revisar los controles generales en los sistemas informáticos, para determinar que se ha diseñado de acuerdo con las normas internas en vigor y los requerimientos legales aplicables.

3. Evaluar los controles generales y particulares de los sistemas de información utilizados por la organización, para determinar que los mismos aseguran la integridad y confidencialidad de los datos e informaciones.

4. Auditar las diferentes bases de datos en uso por la Empresa y verificar la integridad de los datos introducidos.

5. Evaluar la eficiencia y eficacia de los sistemas informáticos. 6. Evaluar los riesgos en el uso de información confidencial, mediante los sistemas

informáticos. 7. Revisar los niveles de acceso y los permisos de usuarios para acceder a los sistemas

informáticos. 8. Analizar reportes de irregularidades con las aplicaciones electrónicas de la Empresa,

para determinar posibles recomendaciones y mejoras que considere necesaria. 9. Verificar los niveles de seguridad de los sistemas de información y la infraestructura

tecnológica. 10. Verificar la plataforma de respaldo utilizada para salvaguardar los datos e

informaciones de la Empresa. 11. Determinar los requerimientos de normas, políticas y procedimientos que considere

necesarios para el buen uso y funcionamiento de las aplicaciones informáticas.


2.3. EVA-2012: Definición de Objetivos

Indicador Auditar el Sistemas de Gestión Comercial Fecha Inicio Enero 2 Calificación 70% 80% 90% 100% 110%

(Open SGC) Fecha Término Agosto 31 Si Valor

Logrado:7 8 10 12 13

Unidades 12Linea Estratégica Mejoramiento de la Calidad del Servicio Peso (%) 50% Observaciones:

Cultura de alto desempeño basada en la

integridad

Indicador Revisión Plan de Contingencia Fecha Inicio Septiembre 03 Calificación 70% 80% 90% 100% 110%

y Procedimientos de TI Fecha Término Septiembre 28 Si Valor

Logrado:1 2 2 3 4

Unidades 3Linea Estratégica Cultura de alto desempeño basada en la Peso (%) 15% Observaciones:

integridad

Indicador Revisión de Sistemas y Aplicaciones Fecha Inicio Septiembre 03 Calificación 70% 80% 90% 100% 110%

en producción Fecha Término Diciembre 28 Si Valor

Logrado:2 3 4 5 6

Unidades 5

Linea Estratégica Mejoramiento de la Calidad del Servicio Peso (%) 25% Observaciones:

Cultura de alto desempeño basada en la

integridad

Indicador Otros trabajos por disposición del consejo Fecha Inicio Enero 02 Calificación 70% 80% 90% 100% 110%

Fecha Término Diciembre 26 Si Valor

Logrado:

Unidades

Linea Estratégica Peso (%) 10% Observaciones:

2.3.1. Indicador: Auditar el Sistema Open SGC

Area: Auditoría

Base de Datos Auditar los accesos a la base de datos y revisar sistema de Backup / Restore que opera a nivel de Open SGC

Auditar Actualización de Datos solicitadas a TI, para realizar en la base de datos.

Seguridad Verificar roles y perfiles de usuarios en el Sistema de Gestión

Comercial

Investigación de usuarios de empleados desvinculados activos en el OPEN SGC

Acceso a las Oficinas Virtuales

Procesos Revisar la constante (Múltiplo) de medidores instalado. Facturación de Usuarios No Regulados (UNRs) Cambios de tarifas en clientes Cobranzas porcentaje de pago a contratista Re facturación de Clientes Clientes en baja Fianzas de Clientes


2.3.2. Indicador: Revisión del Plan de Contingencia y

Procedimientos de TI

Auditoría: Descripción

Plan de Contingencia y Recuperación Revisaremos que exista y que esté aprobado por la dirección Que tenga los elementos necesarios que garanticen la

continuidad del negocio Procedimientos de TI Revisar los procedimientos de la dirección de Tecnología de

Información para determinar la correcta aplicación de los mismos.

Help Desk Auditar el cumplimiento de la política y procedimiento, medir la

eficiencia departamental y la satisfacción del cliente interno.

2.3.3. Indicador: Revisión de Sistemas y Aplicaciones en producción.

Auditoría: Actividades

Nomina Tele medidos Web Grandes Clientes Sistema de Gestión (BDG) Sistema Gestión de Distribución (Open SGD) Sistema de control de operaciones (Open SCO)

1) Comprobaremos la eficiencia de los Sistemas.

2) Observaremos las Normas utilizadas para su diseño,

3) Registro y Control de las Licencias.

4) Verificaremos los Contratos de los Sistemas Informáticos Adquiridos por la Empresa.

5) Revisión de las interfaces entre sistemas.

6) Validar el registro correcto de los datos procedentes de las interfaces (Graficas y Batch)

7) Confirmar la presencia de los diferentes tipos de manuales (documentación)

8) Verificar la existencia de un log de auditoría en los diferentes sistemas


2.4. Plan Operativo

Línea Estratégica Auditoría Ene-

12 Feb-12

Mar-12

Abr-12

May-12

Jun-12

Jul-12

Ago-12

Sep-12

Oct-12

Nov-12

Dic-12

3,4 Auditar los accesos a la base de datos y sistema de Backup/Restore

3,4 Actualización de Datos solicitadas a TI, para realizar en la base de datos

3,4 Verificar roles y perfiles de usuarios en el Sistema de Gestión Comercial

3,4 Investigación de usuarios de empleados desvinculados activos en el OPEN SGC

3,4 Acceso a las Oficinas Virtuales

3,4 Revisar la constante (Múltiplo) de medidores Instalados

3,4 Facturación de Usuarios No Regulados (UNRs)

3,4 Cambio de tarifa en Clientes

3,4 Cobranzas porcentaje de pago a contratista

3,4 Re facturación de clientes

3,4 Clientes en baja

3,4 Fianzas de Clientes 4 Plan de Contingencia y

Recuperación

4 Procedimientos de TI 3,4 Help Desk 3,4 Nomina 3,4 Tele medidos Web

Grandes Clientes

3,4 Sistema de Gestión (BDG)

3,4 Sistema Gestión de Distribución (Open SGD

3,4 Sistema Control de Operaciones(Open SCO)

Otras Auditoría por disposición del consejo

Líneas Estratégicas (EDEESTE) 1. Incremento de los Ingresos Operacionales. 2. Optimización de los Egresos y Mejoramiento de la Productividad. 3. Mejoramiento de la Calidad del Servicio. 4. Establecimiento de una Cultura Organizacional de Alto Desempeño y basada en la Integridad 5. Optimizar la Relación con todos los Grupos de Interés. 6. Alineamiento estratégico.


2.4.1. Base de Datos (Indicador: Auditar el Sistema Open SGC)

Objetivos: Revisar, medir, asegurar, monitorear y registrar los accesos a la información

almacenada en las bases de datos observando el proceso de respaldo y almacenaje de

información, revisión de los permisos, accesos e información insertada en las bases de datos de la

empresa.

Area: Auditoría

Base de Datos Revisar los accesos a la base de datos y el sistema de Backup / Restore que opera a nivel de Open SGC

Actualización de Datos solicitadas a TI, para realizar por fuera

Base de Datos (Indicador: Auditar el Sistema Open SGC)

Nombre Auditoría

Revisar los accesos a la base de datos y el sistema de Backup / Restore que opera a nivel de Open SGC

Objetivo

Revisar, medir, asegurar, monitorear y registrar los accesos a la información almacenada en las bases de datos observando el proceso de respaldo y almacenaje de información, revisión de los permisos, accesos e información insertada en las bases de datos de la empresa.

Directriz Estratégica

Establecimiento de una cultura de alto desempeño basada en la integridad, Mejoramiento de la calidad del servicio.

Inicio

17 Abril 2012

Fin

08 Mayo 2012

Responsable

Auditor: Ricardo Peña


Línea

Estratégica Auditoría/Actividades Abr-12 May-12

3,4 Verificaremos la plataforma y el procedimiento de respaldo y recuperación

utilizado para salvaguardar los datos de la Empresa.

3,4 Revisaremos los archivos logs de las diferentes bases de datos en uso por la

Empresa para verificar quien, a que, cuando y desde donde se accedió las

bases de datos.

3,4 Determinaremos la integridad de los datos y la seguridad de las bases de

datos.

3,4 Revisaremos los controles y mantenimientos aplicados en las bases de datos.

Base de Datos (Indicador: Auditar el Sistema Open SGC)

Nombre Auditoría

Auditar Actualización de Datos solicitadas a TI, para realizar en la base de datos.

Objetivo

Investigar las operaciones de actualizaciones de datos solicitada a TI para ejecutarse en la base de datos del OPEN SGC; Observar su racionalidad y presentar alternativa.


Establecimiento de una cultura de alto desempeño basada en la integridad, Mejoramiento de la calidad del servicio.

Inicio

05 Marzo 2012

Fin

23 Marzo 2012

Responsable

Auditor: Merquiades Contreras

Línea

Estratégica Auditoría/Actividades Mar-12

3,4 Obtener relación de servicios realizados por TI

3,4 Validar con usuarios y TI

3,4 Determinar orígenes, causas y consecuencias de los cambios aplicados


2.4.2. Seguridad (Indicador: Auditar el Sistema Open SGC)

Objetivo: Revisar la protección, Control y Medidas De Seguridad, de los activos de información.

Roles y perfiles de usuarios con sus accesos correspondiente.

Area: Auditoría

Seguridad Verificar roles y perfiles de usuarios en el Sistema de Gestión Comercial



Seguridad (Indicador: Auditar el Sistema Open SGC)

Nombre Auditoría

Verificar roles y perfiles de usuarios en el Sistema de Gestión Comercial

Objetivo

Determinar la correcta aplicación de los perfiles a los usuarios de las diferentes posiciones.


Establecimiento de una cultura de alto desempeño basada en la integridad

Inicio

27 Marzo 2012

Fin

13 Abril 2012

Responsable


Línea

Estratégica Auditoría/Actividades Mar-12 Abr-12

3,4 Revisaremos los niveles de acceso y los permisos de los usuarios para acceder

al Sistema OPEN SGC

3,4 Comparemos los accesos en el sistema de los usuarios con las descripciones

de los permisos por posición.

3,4 Eestableceremos las diferencias y haremos las correcciones de lugar en los

casos que aplique.



Nombre Auditoría


Objetivo

Comprobar si la dirección de Tecnología y Recursos Humanos cumple efectivamente con el procedimiento de Altas y Bajas de Usuarios, además de revisar los usuarios inactivos en el sistema Comercial OPEN SGC.



Inicio

09 Enero 2012

Fin

25 Enero 2012

Responsable


Línea

Estratégica Auditoría/Actividades Ene-12

3,4 Revisaremos el procedimiento de Altas Bajas y Cambio de Usuarios

3,4 Solicitaremos el listado de empleados desvinculados y lo cruzaremos con los

usuarios activos en la red y en el Sistema OPEN SGC

3,4 Determinar todos los usuarios de empleados desvinculados que se mantienen

activos en la red y el sistema OPEN SGC.



Nombre Auditoría


Objetivo

El objetivo de esta revisión, es determinar si los usuarios de Caja Virtual, tienen los perfiles de acuerdo a lo establecido en el manual de uso del sistema.



Inicio

28 Diciembre 2011

Fin

05 Enero 2012

Responsable


Línea

Estratégica Auditoría/Actividades Ene-12

3,4 Revisaremos los cobros con los perfiles de Cobranza de Recibos y

Administracion de Cobranza

3,4 Verificaremos la aplicación o no del Procedimiento de Generacion y

Mantenimiento de Contraseñas

3,4 Verificaremos la aplicación del Manual de uso el Sistema de Caja Virtual


2.4.3. Procesos (Indicador: Auditar el Sistema Open SGC) Objetivo: Auditar los procesos prioritarios desde la data registrada en el sistema, los cambios

solicitados y aplicados, y el cumplimiento de los procedimientos en su ejecución. Determinar

mejoras en los procesos.

Area: Auditoría

Procesos Revisar la constante (Múltiplo) de medidores Instalados Facturación de Usuarios No Regulados (UNRs) Cambios de tarifas en clientes Cobranzas en porcentaje de pago a contratista Re facturación de clientes

Clientes en baja Fianzas de Clientes

Procesos (Indicador: Auditar el Sistema Open SGC)

Nombre Auditoría

Revisar la constante (Múltiplo) de medidores Instalados

Objetivo

Revisar los múltiplos asignados a los medidores instalados de los clientes de la empresa para comprobar que se han asignado de acuerdo a la marca, modelo y tipo correspondiente al contador.


Establecimiento de una cultura de alto desempeño basada en la integridad, Mejoramiento a la calidad del servicio.

Inicio

15 Febrero 2012

Fin

22 Marzo 2012

Responsable


Línea

Estratégica Auditoría/Actividades Feb-12 Mar-12

3,4 Extraeremos de la base de datos del Open SGC los medidores instalados

3,4 Segmentaremos los Medidores por clientes y por dirección.

3,4 Validaremos el correcto múltiplo (constante) asignado al contador



Nombre Auditoría

Facturación de Usuarios No Regulados (UNRs)

Objetivo

Revisar los procesos de facturación seguidos a los Usuarios No Regulados comprobar que se han realizado de acuerdo a los criterios de soporte y procedimientos.


Incrementos de los ingresos operacionales, Establecimiento de una cultura de alto desempeño basada en la integridad

Inicio

08 Mayo 2012

Fin

31 Mayo 2012

Responsable


Línea

Estratégica Auditoría/Actividades May-12

3,4 Extraeremos de la base de datos del Open SGC los consumos de los UNRs

3,4 Revisaremos los cálculos de las facturaciones

3,4 Revisaremos las indexaciones hasta el proceso de pagos

3,4 Validaremos el correcto múltiplo (constante) asignado al contador


Nombre Auditoría

Cambio de Tarifa en Clientes

Objetivo

Revisar los procesos de cambio de tarifa en clientes para comprobar que se han realizado de acuerdo a los criterios de soporte y procedimientos.



Inicio

01 Junio 2012

Fin

25 Junio 2012

Responsable

Auditores: Ricardo Peña


Línea

Estratégica Auditoría/Actividades Jun-12

3,4 Extraeremos de la base de datos del Open SGC los clientes que han cambiado

tarifa en el periodo auditado

3,4 Analizaremos las causas que provocaron los cambios

3,4 Validaremos el registro correcto de la data y el procedimiento seguido.


Nombre Auditoría

Cobranzas en porcentaje de pago a contratista

Objetivo

Revisar los procesos de cobros en relación a las facturas de pagos a empresas contratistas de cobranzas.


Establecimiento de una cultura de alto desempeño basada en la integridad; Optimización de los Egresos y Mejoramiento de la Productividad.

Inicio

26 Junio 2012

Fin

16 Julio 2012

Responsable


Línea

Estratégica Auditoría/Actividades Jun-12 Jul-12

3,4 Verificaremos que los reportes de cobros estén correctamente validados

3,4 Verificaremos que los pagos se realizan de acuerdo al porcentaje o monto

acordado en el contrato.



Nombre Auditoría

Re facturación de Clientes

Objetivo

Revisar los procesos de re facturación de clientes para comprobar que se han realizado de acuerdo a los criterios de soporte y procedimientos.



Inicio

17 Julio 2012

Fin

08 Agosto 2012

Responsable


Línea

Estratégica Auditoría/Actividades Jul-12 Ago-12

3,4 Extraeremos de la base de datos del Open SGC los clientes que han

refacturado

3,4 Analizaremos las causas que provocaron la refactura



Nombre Auditoría

Clientes en baja

Objetivo

Revisar los procesos de baja a Clientes para comprobar que se han realizado de acuerdo a los criterios de soporte y procedimientos.



Inicio

08 Agosto 2012

Fin

30 Agosto 2012

Responsable



Línea

Estratégica Auditoría/Actividades Ago-12

3,4 Extraeremos de la base de datos del Open SGC los clientes en estado de baja

3,4 Analizaremos las causas que provocaron la baja del sistema



Nombre Auditoría

Cambios de fianzas y devolución a los clientes

Objetivo

Revisar los Cambios de fianzas y el proceso de devolución de fianzas a los clientes para comprobar que se han realizado de acuerdo a los criterios de soporte y procedimientos.


Establecimiento de una cultura de alto desempeño basada en la integridad, Mejora de la calidad del servicio.

Inicio

08 Mayo 2012

Fin

31 Mayo 2012

Responsable


Línea

Estratégica Auditoría/Actividades May-12

3,4 Extraeremos de la base de datos del Open SGC los clientes que se le han

devuelto fianzas

3,4 Analizaremos las causas que motivaron la devolucion de las fianzas

3,4 Verificaremos el registro correcto de la data y el uso del procedimiento de

Devolucion de Fianzas


2.4.4. Indicador: Revisión del Plan de Contingencia y Procedimientos

de TI

Objetivos: Revisar el plan de contingencia de la empresa y determinar si existen las estrategias

necesarias para asegurar la continuidad de las actividades del negocio en el menor tiempo posible.

Determinar la correcta implementación de los procedimientos de la empresa en las actividades de

la Dirección de Tecnología.

Auditoría: Descripción

Plan de Contingencia y Recuperación Revisaremos que exista y que esté aprobado por la dirección Que tenga los elementos necesarios que garanticen la

continuidad del negocio Procedimientos de TI Revisar los procedimientos de la dirección de Tecnología de

Información para determinar la correcta aplicación de los mismos.

Help Desk Auditar el cumplimiento de la política y procedimiento, medir la

eficiencia departamental y la satisfacción del cliente interno.

Plan de Contingencia y Recuperación (Indicador: Revisión del

Plan de Contingencia y Procedimientos de TI)

Nombre Auditoría

Evaluar el Plan de Contingencia y Recuperación de TI

Objetivo

Revisar el plan de contingencia de la empresa y determinar si existen las estrategias necesarias para asegurar la continuidad de las actividades del negocio en el menor tiempo posible.



Inicio

03 Septiembre 2012

Fin

14 Septiembre 2012

Responsable



Línea

Estratégica Auditoría/Actividades Sep-12

3,4 Comprobaremos que el plan de contingencia contenga los elementos

necesarios que garanticen la continuidad del negocio.

3,4 Revisaremos los pasos a seguir con el personal involucrado

3,4 Realizaremos las correcciones de lugar segun amerite

3,4 Revisaremos que el plan de recuperacion contenga los elementos necesarios

que garanticen la puesta en marcha de la empresa

3,4 Revisaremos con el personal de TI las posibles mejoras a realizar

Procedimiento de TI (Indicador: Revisión del Plan de Contingencia y

Procedimientos de TI)

Nombre Auditoría

Revisión de procedimientos de TI

Objetivo

Revisar los procedimientos de la Dirección de Tecnología y comprobar su aplicación en los procesos del departamento. Determinar si es necesario actualizar los procedimientos.



Inicio

17 Septiembre 2012

Fin

28 Septiembre 2012

Responsable


Línea

Estratégica Auditoría/Actividades Sep-12

3,4 Revisaremos todos los procedimientos de la Dirección de Tecnología.

3,4 Ejecutaremos los procesos que implican los procedimientos existentes.

3,4 Determinaremos si es correcto el uso de los procedimientos en la ejecución

de las actividades de TI.

3,4 Revisaremos que el plan de recuperacion contenga los elementos necesarios

que garanticen la puesta en marcha de la empresa


Help Desk (Indicador: Revisión del Plan de Contingencia y

Procedimientos de TI) Nombre Auditoría

Evaluar Gestión del Help Desk

Objetivo

Auditar el cumplimiento de la política y procedimiento, medir la eficiencia departamental y la satisfacción del cliente interno.

Actividades

Obtendremos los procedimientos del área de TI, y haremos una comprobación en línea.


Mejoramiento a la calidad del servicio

Inicio

18 Enero 2012

Fin

10 Febrero 2012

Responsable

Auditor: Ricardo Peña/ Merquiades Contreras

Línea

Estratégica Auditoría/Actividades Ene-12 Feb-12

3,4 Revisaremos los tiempos de atención para la solución de los requerimientos

3,4 Comprobaremos el porcentaje de requerimientos resueltos a tiempo basados

en los tiempos de atención

3,4 Evaluaremos la eficiencia del sistema de Mesa de Servicios Compartidos


2.4.5. Indicador: Revisión de Sistemas y Aplicaciones en producción.

Objetivo: Auditar los Controles y las normas bajo las Cuales se han Diseñado los Sistemas de la

Empresa su Eficiencia y Desempeño.

Auditoría: Actividades

Nomina Tele medido Web Sistema de Gestión (BDG) Sistema Gestión de Distribución (Open SGD) Sistema de control de operaciones (Open SCO)

1) Comprobaremos la eficiencia de los Sistemas.

2) Observaremos las Normas utilizadas para su diseño,

3) Registro y Control de las Licencias.

4) Verificaremos los Contratos de los Sistemas Informáticos Adquiridos por la Empresa.

5) Revisión de las interfaces entre sistemas.

6) Validar el registro correcto de los datos procedentes de las interfaces (Graficas y Batch)

7) Confirmar la presencia de los diferentes tipos de manuales (documentación)

8) Verificar la existencia de un log de auditoría en los diferentes sistemas

Nomina (Indicador: Revisión de Sistemas y Aplicaciones en producción)

Nombre Auditoría

Revisión de Nomina

Objetivo

Revisar el sistema de nómina, su operatividad, su diseño y su elaboración así como también, determinar si los pagos aplicados al personal se ejecutan internamente de manera correcta y con los cálculos correctos.


Establecimiento de una cultura de alto desempeño basada en la integridad, Mejoramiento a la calidad del servicio

Inicio

03 Septiembre 2012

Fin

01 Octubre 2012

Responsable



Línea

Estratégica Auditoría/Actividades Sep-12 Oct-12

3,4 Comprobaremos la eficiencia del sistema de Nomina.

3,4 Observaremos las Normas utilizadas en el diseño de Nomina.

3,4 Registro y Control de las Licencias.

3,4 Verificaremos los Contratos de los Sistemas Informáticos Adquiridos por la

Empresa.

3,4 Revisión de las interfaces de Nomina.

3,4 Validar el registro correcto de los datos procedentes de las interfaces (On-line

y Batch).

3,4 Confirmar la presencia de los diferentes tipos de manuales (documentación).

3,4 Verificar la existencia de un log de auditoría en Nomina.

Tele medido Web Grandes Clientes (Indicador: Revisión de Sistemas y Aplicaciones en producción)

Nombre Auditoría

Tele medido Web Grandes Clientes

Objetivo

Revisar el sistema de Tele Medido Web Grandes Clientes, sus controles y efectividad, para garantizar la integridad y confidencialidad de los procesos ejecutados y de la información almacenada.


Establecimiento de una cultura de alto desempeño basada en la integridad, Mejoramiento a la calidad del servicio

Inicio

02 Octubre 2012

Fin

22 Octubre 2012

Responsable



Línea

Estratégica Auditoría/Actividades Oct-12

3,4 Comprobaremos la eficiencia del sistema Tele Medido Web Grandes Clientes

3,4 Observaremos las Normas utilizadas en el diseño del sistema Tele Medido

Web Grandes Clientes



Empresa.

3,4 Revisión de las interfaces del sistema Tele Medido Web Grandes Clientes


y Batch).


3,4 Verificar la existencia de un log de auditoría en el

sistema Tele Medido Web Grandes Clientes

Base de Datos de Gestión (Indicador: Revisión de Sistemas y Aplicaciones

en producción)

Nombre Auditoría

Base de Datos de Gestión (BDG)

Objetivo

Revisar y garantizar la eficiencia del sistema y la integridad de la información manejada a través del mismo.



Inicio

23 Octubre 2012

Fin

09 Noviembre 2012

Responsable



Línea

Estratégica Auditoría/Actividades Oct-12 Nov-12

3,4 Comprobaremos la eficiencia de la Base de Datos de Gestión (BDG)

3,4 Observaremos las Normas utilizadas en el diseño de Base de Datos de Gestión

(BDG).



Empresa.

3,4 Revisión de las interfaces de Base de Datos de Gestión (BDG).


y Batch).


3,4 Verificar la existencia de un log de auditoría en Base de Datos de Gestión

(BDG).

Sistema Gestión de Distribución - Open SGD (Indicador:

Revisión de Sistemas y Aplicaciones en producción) Nombre Auditoría

Revisión de Sistema Gestión de Distribución - Open SGD

Objetivo

Revisar la operatividad de los procesos acorde a las necesidades del departamento y la integridad de la información almacenada.



Inicio

12 Noviembre 2012

Fin

30 Noviembre 2012

Responsable



Línea

Estratégica Auditoría/Actividades nov-12

3,4 Comprobaremos la eficiencia del sistema de Gestión de Distribución

3,4 Observaremos las Normas utilizadas en el diseño del sistema de Gestión de

Distribución



Empresa.

3,4 Revisión de las interfaces del sistema de Gestión de Distribución


y Batch).


3,4 Verificar la existencia de un log de auditoría en el sistema de Gestión de

Distribución

Sistema de Control de Operaciones - Open SCO (Indicador: Revisión de Sistemas y Aplicaciones en producción)

Nombre Auditoría

Revisión del Sistema Control de Operaciones - Open SCO

Objetivo

Revisar la operatividad de los procesos acorde a las necesidades del departamento y la integridad de la información almacenada.



Inicio

03 Diciembre 2012

Fin

21 Diciembre 2012

Responsable



Línea

Estratégica Auditoría/Actividades Dic-12

3,4 Comprobaremos la eficiencia del sistema Control de Operaciones

3,4 Observaremos las Normas utilizadas en el diseño del sistema Control de

Operaciones



Empresa.

3,4 Revisión de las interfaces del sistema Control de Operaciones


y Batch).


3,4 Verificar la existencia de un log de auditoría en el sistema Control de

Operaciones


3. Gerencia de Auditoría Financiera Administrativa (GAFA)

3.1. Objetivo

Revisar y evaluar la razonabilidad de los Estados Financieros, a través de los principios contables,

principios de auditoría y las NIA’s (Normas Internacionales de Auditoria), además de las leyes

vigentes que impactan el negocio.

3.2. Acciones que desarrollan el objetivo:

1. Verificar que los registros contables se realizan de acuerdo a las NIC.

2. Comprobar la correcta aplicación de las políticas de pagos de la empresa.

3. Verificar la precisión, exactitud y ocurrencia de los balances de cuentas por cobrar de la empresa.

4. Comprobar que los ingresos y egresos de efectivo se realizan de forma adecuada y en tiempo oportuno.

5. Validar que los activos de la empresa están debidamente asegurados.

6. Comprobar la correcta elaboración y aplicación de las nóminas de pagos y Comprobar el cumplimiento de los procedimientos en las áreas de: reclutamiento y selección de personal, Compensación y beneficios, Capacitación y desarrollo organizacional.

7. Verificar que los procesos de compras y contrataciones se realizan acorde con lo establecido en la ley 340-06.

8. Verificar que las cuentas embargadas están registradas adecuadamente, y que existen controles adecuados para el manejo de dichos embargos.

9. Verificar los fondos de efectivos registrados en los EE FF.


10. Monitorear la aplicación de las mejoras recomendadas por la Dirección de Auditoría Interna.


3.3. Eva-2012 definición de objetivos

Fecha Inicio Enero 02 Calificación 70% 80% 90% 100% 110%

Fecha Término Abril 30

Unidades Dias

Fecha Inicio Febrero 01 Calificación 70% 80% 90% 100% 110%

Fecha Término Marzo 30

Unidades Dias

Fecha Inicio Febrero 01 Calificación 70% 80% 90% 100% 110%

Fecha Término Marzo 30

Unidades Dias

Fecha Inicio Abril 02 Calificación 70% 80% 90% 100% 110%

Fecha Término Junio 29

Unidades Dias


Fecha Término Mayo 31

Unidades Dias

Auditor Lider: Maria Gil

Observaciones: Supervision Conciliaciones de 47 Ctas. Bancarias y Salvedad KPMG del 2010.

10%

16

Auditor Lider: Paublo Moreno

Observaciones: Verificar la razonabilidad de los registros contables

18

Auditor Lider: Maria Gil

Observaciones: Verificar la exactitud de los balance de las Cuentas.

Peso (%) 10%

8

7

13

4

Auditor Lider: Luis Castillo

Observaciones: Validar la correcta aplicacion y elavoracion de las nominas

6Si Valor

Logrado:3 4 5

Si Valor

Logrado:11 14

5 6 7

30

Peso (%) 10%

Peso (%)

Indicador Auditar las Cuentas por Pagar

11

Auditor Lider: Luis Castillo/Paublo Moreno

Observaciones: Validar la razonabilidad de los registros contables

8

Si Valor

Logrado:7 9 10

Si Valor

Logrado:

Peso (%) 10%

IndicadorSupervision de las Conciliaciones

Bancarias Si Valor

Logrado:

IndicadorAuditar las Cuentas de Gastos de mayor

Impacto

Linea

Estratégica

Optimización de Egreso y Mejoramiento de la Productividad.

Linea

Estratégica


Peso (%) 20%

IndicadorRevision de la nominas de los empleados

fijos y contratados.

Linea

Estratégica


Indicador Auditar las Cuentas por Cobrar

Linea

Estratégica


Linea

Estratégica


4734 39 43


Fecha Término Mayo 31

Unidades Dias

Fecha Inicio Julio 01 Calificación 70% 80% 90% 100% 110%

Fecha Término Agosto 31

Unidades Dias

Indicador Fecha Inicio Junio 01 Calificación 70% 80% 90% 100% 110%

Fecha Término Agosto 31

Unidades DiasLinea

Estratégica

Peso (%) 5%

Indicador Auditar las Cuentas embargadas y cruzar

con Tesoreria

Fecha Inicio Junio 01 Calificación 70% 80% 90% 100% 110%

Fecha Término Julio 31

Unidades DiasLinea

Estratégica

Peso (%) 5%

IndicadorArqueo de Cajas Chicas y Operaciones a

las areas no conmerciales.Fecha Inicio Septiembre 03 Calificación 70% 80% 90% 100% 110%

Fecha Término Octubre 28 Si Valor

Logrado:Unidades DiasLinea

Estratégica

Peso (%) 5%Auditor Lider: Maria Gil, Luis Castillo y Paublo Moreno

Observaciones: Validar la razonabilidad de los fondos de caja registrados

7 8 9 10 11

4 4 5

Auditor Lider: Luis Castillo

Observacionnes: Verificar la correcta aplicacion de la ley 340-06

Auditor Lider: Paublo Moreno

Observaciones:Verificar que las Ctas. Embargadas esten registrada adecuadamente y que existencontroles para el manejo de los embargos.

Si Valor

Logrado:7 8 9 10 11

Peso (%) 5%Auditor Lider: Paublo Moreno

Observaciones: Verificar la correcta aplicacion de los controles existente en dicha Gerencia.

Indicador Auditar la Gerencia de Transportación Si Valor

Logrado:1 2 2 3 4


IndicadorAuditar las Polizas de Seguros de los

Activos de la Empresa.Si Valor

Logrado:2 3

Linea

Estratégica


Auditar los procesos de compras y contrataciones bajo la ley 340-06 y Dec. 143-11



Linea

Estratégica


Peso (%) 5%Auditor Lider: Maria Gil

Observaciones: Verificar la existencia de las polizas de seguro y su aplicacion.

Si Valor

Logrado:

Fecha Inicio Noviembre 01 Calificación 70% 80% 90% 100% 110%

Fecha Término Diciembre 21

Unidades Dias

Linea

Estratégica

Optimizacion de Egreso y Mejoramiento de la Productividad.

Peso (%) 15%Auditor Lider: Maria Gil, Luis Castillo y Paublo Moreno

Observaciones:Verificar la aplicacion de las recomendaciones de la DAI

IndicadorSeguimientos de las Recomendaciones de Auditoria. Si Valor

Logrado:21 24 27 30 33

Fecha Inicio Enero-01 Calificación 70% 80% 90% 100% 110%

Fecha Término Diciembre 21

Unidades Dias

Linea

Estratégica

Optimizacion de Egreso y Mejoramiento de la Productividad.

Peso (%)Auditor Lider: Maria Gil, Luis Castillo y Paublo Moreno

Observaciones:

IndicadorAuditorias recomendadas por el Consejo de Adm. Si Valor

Logrado:


3.3.1. Objetivos mensuales

Directrices

EstrategicasIndicador

Unidad de

MedidaFrecuencia

Meta

2012 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic

2 Supervisión de conciliación bancaria % Mensual 100% 25% 50% 75% 100%

2Auditar las cuentas de gastos de mayor impacto %

Mensual 100% 50% 100%

2 Auditar las cuentas por pagar % Mensual 100% 50% 100%

2 Auditar las cuentas por cobrar % Mensual 100% 33% 66% 100%

2 Auditar la gerencia de Nóminas % Mensual 100% 50% 100%

2 Auditar la gerencia de transportación % Mensual 100% 50% 100%

2

Auditar las polizas de seguro de los activos de la

empresa%

Mensual 100% 50% 100%

2

Auditar los procesos de compras y contrataciones bajo

la ley 340%

Mensual 100% 33% 66% 100%

2 Auditar las cuentas embargadas % Mensual 100% 50% 100%

2 Arqueos de Caja Chica Areas no Comerciales % Mensual 100% 50% 100%

2 Seguimiento a las recomendaciones de auditoria % Mensual 100% 50% 100%

1--6 Otras auditorias Recomentadas por el Consejo de Adm. % Mensual 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100%

Ejes estratégicos EDEESTE

1. Incremento de los ingresos operacionales

2. Optimización de los egresos y mejoramiento de la productividad

3. Mejoramiento de la calidad del servicio

4. Establecimiento de cultura organizacional de alto desempeño y basado en la integridad

5. Optimizar la relación con todos los grupos de interés

6. Alineamiento estratégico


3.4. Planes Operativos

3.4.1. Plan de Supervisión de conciliaciones bancarias

Nombre del Proyecto Supervisión de conciliaciones bancarias

Descripción del proyecto

El proyecto busca supervisar el saneamiento de las 47 cuentas bancarias existentes en la empresa, para validar la ocurrencia y exactitud de las operaciones de efectivo, así como también la razonabilidad de los ajustes.

Directrices estratégica Optimización de los egresos y mejoramiento de la productividad Inicio Enero- 02

Fin Abril-30 Responsable Proyecto Maria Gil

Resultados esperados Actualizar las cuentas bancarias al 31 de diciembre 2011. Mitigar el riesgo inherente del efectivo Informaciones financieras (efectivo), de manera oportuna.

Cronograma de actividades

Actividades Enero-12 Febrero -12 Marzo -12 Abril-12

1.Elaboración de cronograma de trabajo

2. Colaboracion en la gestion de las

informaciones

3.Seguimiento al personal analista

4..Elaboracion de estatus mensual

3.4.2. Auditar las Cuentas de Gastos de Mayor Impacto


Nombre del Proyecto Auditar las Cuentas de Gastos de Mayor Impacto


El proyecto busca que las cuentas de gastos operacionales, administrativos y de ventas, etc., se correspondan con las actividades propias del negocio y que los mismos estén razonablemente correctos de conformidad con los principios y normas de auditoría.

Directrices estratégica Optimización de los egresos y mejoramiento de la productividad Inicio Febrero- 01

Fin Marzo-30 Responsable Proyecto Luis M. Castillo y Paublo Moreno

Resultados esperados Validar la razonabilidad de los registros de los gastos. Que los registros cumplan con los controles establecidos por el negocio


Actividades Febrero - Marzo -12 Abril-12 Mayo-12


2. Levantamiento de las informaciones

3.Elaboracion de Informe y Recomendaciones


3.4.3. Auditar Cuentas por Cobrar

Nombre del Proyecto Auditar las Cuentas por Cobrar


El proyecto busca Verificar la precisión, exactitud y ocurrencia de los balances de las Cuentas por Cobrar de la Empresa

Directrices estratégica Optimización de los egresos y mejoramiento de la productividad Inicio Abril- 02

Fin Junio-29 Responsable Proyecto Maria E. Gil

Resultados esperados Validar que se estén cumpliendo con los controles establecido por la empreswa Mitigar el riesgo inherente de las cuentas por cobrar


Actividades Abril-12 Mayo -12 Junio-12


Solicitud de las informaciones en las areas

correspondiente

4..Elaboracion del informe final

3.4.4. Auditar las Nominas de Empleados Fijos y Contratados

Nombre del Proyecto Auditar las Nominas de Empleados Fijos y Contratados



El proyecto busca Validar la correcta elaboración, aplicación y pago de las nominas del personal que labora en la empresa.

Directrices estratégica Optimización de los egresos y mejoramiento de la productividad Inicio Abril- 02

Fin Mayo-31 Responsable Proyecto Luis M. Castillo

Resultados esperados Que los procedimientos existentes estén actualizados y se cumplan. Que se estén aplicando las deducciones de ley y otras deducciones. Que el personal que este en las nominas estén laborando en la empresa.


Actividades Abril-12 Mayo -12 Junio -12 Julio-12


Solicitud de las informaciones de las areas

Cruzar las informaciones con las areas

relacionadas

4..Elaboracion del informa Final

3.4.5. Auditar la Gerencia de Transportación

Nombre del Proyecto Auditar la Gerencia de Transportación


El proyecto busca revisar las operaciones basadas en el cumplimiento de las normas y procedimientos de control establecido por la empresa.

Directrices estratégica

Optimización de los egresos y mejoramiento de la productividad


Inicio Abril- 02

Fin Mayo-31 Responsable Proyecto Paublo Moreno

Resultados esperados Fortalecer la gerencia de transportación en la aplicación de los procedimientos, normas y controles establecidos y las recomendaciones de mejora de los mismos. La correcta y oportuna aplicación en la reparaciones de la flotilla de vehículo La creación de los controles para la asignación de combustible.


Actividades Abril-12 Mayo -12 Junio -12 Julio-12



Realizar pruebas selectivas

4..Elaboracion del informa Final

3.4.6. Auditar las Pólizas de Seguros de los Activos de la Empresa

Nombre del Proyecto Auditar las Pólizas de Seguros de los Activos de la Empresa.


El proyecto busca asegurar que las pólizas de seguros existan y validar si las mismas esta supra o infra asegurada.

Directrices estratégica Optimización de los egresos y mejoramiento de la productividad Inicio Julio- 01

Fin Agosto-31 Responsable Proyecto Maria Gil

Resultados esperados Validar que los activos de la empresa estén debidamente asegurados. Que en las perdidas de los activos el seguro retorne el valor asegurado



Actividades Julio-12 Agosto -12 12-sep 12-oct




relacionadas


relacionadas

3.4.7. Auditar la Gerencia de Compras y Contrataciones

Nombre del Proyecto Auditar los Procesos de Compras y Contrataciones, bajo la Ley-340-06 y Dec.143-11


El proyecto busca Revisar que los procesos de compras se realizan acorde con lo establecido en la ley 340-06 y el procedimiento interno existente para las EDES.

Directrices estratégica Optimización de los egresos y mejoramiento de la productividad Inicio Junio- 01

Fin Agosto-31 Responsable Proyecto Luis M. Castillo

Resultados esperados Que las compras cumplan con los procedimientos establecidos por la empresa. Que se esté cumpliendo con los procedimientos establecidos por la ley 340-06 y por el decreto 143-11






relacionadas

Discucion y elaboracion del Informe Final

3.4.8. Auditar las Cuentas Embargadas y Cruzar con Tesorería

Nombre del Proyecto Auditar las Cuentas Embargadas y cruzar con Tesorería


El proyecto busca verificar que las cuentas embargadas estén registradas adecuadamente y que existen controles para el manejo de los embargos.

Directrices estratégica Optimización de los egresos y mejoramiento de la productividad Inicio Junio- 01

Fin Julio-31 Responsable Proyecto Paublo Moreno

Resultados esperados Validar que las cuentas embargadas presenten concordancia con las registradas en tesorería. La existencia de registros adecuados La existencia de políticas para la recuperación de las cuentas embargadas



Actividades Junio-12 Julio-12




relacionadas


3.4.9. Auditar las Cuentas por Pagar

Nombre del Proyecto Auditar las Cuentas por Pagar Bienes y Servicios


Verificar que los registros contables se realizan de acuerdo con la NIC y verificarf la correcta aplicación de las políticas de pagos de la Empresa

Directrices estratégica Optimización de los egresos y mejoramiento de la productividad Inicio Agosto- 01

Fin Sep-31 Responsable Proyecto Paublo Moreno

Resultados esperados Validar la autenticidad de las cuentas y documentos por pagar. Comprobar que las obligaciones relacionadas con operaciones normales de la entidad representan transacciones válidas



Actividades Ago-12 Sept--12




relacionadas


3.4.10. Auditar las Cajas Chicas No Comerciales

Nombre del Proyecto Auditar las Cajas Chicas de las Áreas no Comerciales


Validar que las erogaciones realizadas se correspondan con los fines creados.

Directrices estratégica Optimización de los egresos y mejoramiento de la productividad Inicio Sep.- 03

Fin Oct-28 Responsable Proyecto Luis Castillo/Maria Gil/Paublo Moreno

Resultados esperados Que los fondos de las cajas chicas se estén usando acorde con los controles establecido en el procedimiento DOC No.:FN-CP-001 Que los fondos se correspondan con los registros contables. Que las erogaciones estén autorizados debidamente


Actividades Sept--12 12-oct

Programacion de las cajas a auditar




3.4.11. Seguimiento a las Recomendaciones de la DAI

Nombre del Proyecto Revisión del cumplimiento de las recomendaciones de la DAI


Verificar la aplicación de las mejoras recomendadas por la DAI

Directrices estratégica

Optimización de los egresos y mejoramiento de la productividad

Inicio Nov.- 01

Fin Dic-21 Responsable Proyecto Luis Castillo/Maria Gil/Paublo Moreno

Resultados esperados Verificar el cumplimiento de las recomendaciones de la DAI.


Actividades Nov,-12 Dic.-12

Verificar con las diferentes areas la aplicacion

de las recomendaciones de la DAI



4. Gerencia de Auditoria Técnica y Comercial (GCT)

4.1. Objetivo

Revisar los procesos comerciales, los proyectos de las diferentes áreas operativas y de servicio de la empresa, para determinar si los mismos están acorde con los procedimientos establecidos por la empresa, las disposiciones administrativas, las políticas de la empresa, la ley y las resoluciones que impactan el sector eléctrico nacional.

4.2. Indicadores

I. TRABAJOS REQUERIDOS POR EL CONSEJO DE ADMINISTRACION (ADM) II. AUDITORIA A LOS PROCESOS COMERCIALES (APC)

III. AUDITORIA CENTRO TECNICO Y MATERIALES ELECTRICOS (ACTME)

Acciones que desarrollan el objetivo:

4.2.1. Indicador:

I. TRABAJOS REQUERIDOS POR EL CONSEJO DE ADMINISTRACION (ADM)

DETERMINACIÓN DE INTERESES DE LAS FIANZAS DE LOS CLIENTES, (TEMA SALVEDAD KPMG). Auditor Líder: Wilben Figueroa AUDITORIA DE FACTURACION Y APLICACION DEL 3% EN LOS AYUNTAMIENTOS Auditor Líder: Gisselle Rodríguez

4.2.2. Indicador:


II. AUDITORIA A LOS PROCESOS COMERCIALES (APC)

INVESTIGACION DE DESFALCO EN LA AGENCIA COMERCIAL PADRE CASTELLANOS. Auditor Líder: Wilben Figueroa IMPLEMENTACIÓN CONTROL Y VALIDACIÓN DE LOS DEPÓSITOS DE LAS OFICINAS COMERCIALES. Auditor Líder: Wilben Figueroa REVISION A LAS RECAUDACIONES DE LAS OFICINAS COMERCIALES MEGACENTRO E INVIVIENDA Y LAS AGENCIAS COMERCIALES KATANGA, LOS 3 BRAZOS Y LA UREÑA. Auditor Líder: Joan Ciprian REVISION A LAS RECAUDACIONES DE LA OFICINA COMERCIAL SANTO DOMINGO NORTE Y LAS AGENCIAS COMERCIALES PLAZA ERICK, LOS MAMEYES Y YAMASA. Auditor Líder: Maria del Pilar de los Santos AUDITORIA AL CICLO COMERCIAL DE GRANDES CLIENTES. (4Etapas) Auditor Líder: Wilben Figueroa

• Comprobar que las condiciones contractuales con las que se contrato a los clientes, estén plasmadas en el Sistema OPEN SGC (Potencia, Tarifa, Medidor, Transformador, etc.)

• Comprobar que la instalación del suministro este acorde con el contrato de alta del cliente.

• Verificar que las mediciones de lectura tomadas a los clientes se corresponda con lo contratado y lo consumido.

• Identificar y Analizar las variables que afectan el nivel de morosidad de las actas, a través de la evaluación de los trámites y diligencias realizadas para materializar los cobros.

REVISIÓN DE BAJA FORZADA DE CLIENTES. (4Etapas) Auditor Líder: Wilben Figueroa

• Analizar los Expedientes de Baja Forzada, con el fin de determinar la aplicación correcta de los procedimientos establecidos por la empresa.

• Verificar si existen inconsistencias en el proceso ejecutado.

• Dar seguimiento a las desviaciones encontradas en el proceso de análisis de las Bajas, para solucionarlas a través del área responsable.


REVISION Y MONITOREO A LOS PROCESOS DE: ALTA DE CONTRATO, BAJA VOLUNTARIA, DEVOLUCION DE FIANZA, LIQUIDACION DE CAJA Y ACUERDO A PLAZOS, EN LAS 13 OFICINAS COMERCIALES. (4Etapas) Auditor Líder: Wilben Figueroa

• Revisión detallada de cada proceso señalado anteriormente, que nos permita identificar los posibles errores cometidos en el desarrollo de los mismos.

• Determinar la correcta aplicación de los procedimientos comerciales establecidos y la utilización de los recursos asignados.

• Comprobar la efectividad de cada de los procesos auditados, con el objetivo de determinar la productividad y la optimización del tiempo y los recursos empleados.

AUDITORIA AL DEPARTAMENTO DE FACTURACIÓN. Auditor Líder: Maria del Pilar de los Santos

• Revisar si las facturas emitidas están acorde con las lecturas de los consumos.

• Analizaremos los parámetros de la estimación de consumo de energía para comprobar si están plasmados en las facturas y en función de la ley.


• Examinar el Tratamiento de suministros con anomalías en el Sistema OPEN SGC: (Tiempo de Solución, Cantidad e Impacto Económico)

• Examinar las refacturaciones por reclamo interno y las Notas de Crédito realizadas y/o aplicadas, por los analistas de Facturación, para determinar si están acorde con la política de Facturación.

AUDITORIA AL DEPARTAMENTO DE BACK OFFICE. Auditor Líder: Maria del Pilar de los Santos

• Comprobar si las acciones a seguir, para la generación, el seguimiento y la solución de los reclamos comerciales, se corresponde al tiempo de solución.

• Observar si BACK OFFICE está aplicando correctamente, el procedimiento para tratamiento de los Reclamos Comerciales.

• Examinar las refacturaciones por Reclamos Comerciales y las Notas de Crédito, realizadas y/o aplicadas, por los analistas de Back Office para determinar que están acorde con el procedimiento de tratamiento de reclamos.


AUDITORIA A LA SUB-GERENCIA DEL CENTRO DE LLAMADAS. Auditor Líder: Maria del Pilar de los Santos

• Determinar los tiempos máximos y mínimos de tramitación de averías reportadas por los clientes internos y externos.

• Analizar el tipo de aviso por avería o emergencia y determinar si procede su registro en el sistema de gestión.

• Observar en el sistema de gestión de reclamos por avería, los tiempos en que fueron solucionados las averías y emergencias.

REVISION Y ANALISIS DE LAS ACTAS DE IRREGULARIDADES NO INTENCIONAL CARGADAS A LOS CLIENTES (4Etapas) Auditor Líder: Gisselle Rodríguez

• Analizar el estado de los clientes antes y después del levantamiento de las actas.

• Analizar el Impacto Económico para la empresa, fruto de los levantamientos de actas a los clientes, además de la Recuperación de Energía Vs. La Cobrabilidad.

• Observar si las actas cargadas a los clientes, fueron levantadas de conformidad con la Ley General de Electricidad y los procedimientos establecidos por la empresa.

AUDITORIA A ESTAFETAS DE PAGO COMERCIALES (CONTRATOS Y COBROS VS. PAGOS) Auditor Líder: Joan Ciprian

• Comprobar si los pagos a ESTAFETAS por concepto de cantidad de Comisión por Facturas de Energía cobradas y por Incentivos se corresponden con lo establecido en el contrato.

• Comprobar si los pagos a ESTAFETAS, se están realizando dentro del periodo establecido en el contrato.

• Comprobar si lo cobrado por las ESTAFETAS en el periodo auditado, está depositado en el Banco en su totalidad y en el tiempo establecido en el contrato.


4.2.3. Indicador:

III. AUDITORIA CENTRO TECNICO Y MATERIALES ELECTRICOS (ACTME)

AUDITORIA A LOS ALMACENES DE LAS OFICINAS COMERCIALES POR REGIONES. (4Etapas) Auditor Líder: Maria del Pilar de los Santos

• Determinar las entradas de materiales eléctricos por los almacenes de las oficinas comerciales.

• 3.3.2 Aplicar Check List al procedimiento Gestión de Materiales, para determinar si cumple con el procedimiento.

• 3.3.3 Comprobar la seguridad e integridad de los materiales eléctricos en los almacenes comerciales.

REVISION Y ANALISIS DE LOS MATERIALES ELECTRICOS ASIGNADO A LAS BRIGADAS. (4Etapas) Auditor Líder: Gisselle Rodríguez

• Determinar si los materiales eléctricos despachados por los almacenes comerciales, están debidamente correcto.

• Analizar si los materiales asignados a las brigadas a través de las órdenes de servicio se aplicaron en terreno de manera correcta, observando los niveles de desviación establecido en el procedimiento.

• Comprobar si los CTN están supervisando de manera correcta a las diferentes brigadas que están bajo su responsabilidad.

• Comprobar si los materiales que están plasmados como utilizados en las ordenes de servicio, se corresponde con lo que está en el terreno, en función de la orden de servicio.

REVISION EN TERRENO Y ANALISIS DE LAS ÓRDENES DE SERVICIO ENTREGADAS A LAS BRIGADAS PARA SU EJECUCION. (4Etapas) Auditor Líder: Gisselle Rodríguez

• Analizar las Órdenes de Servicios entregadas por el CTN a las diferentes brigadas.


• Comprobar en terreno si las órdenes de servicio analizadas cumplen los requerimientos de calidad, efectividad y oportunidad.

• Examinar si las órdenes de servicio fueron ejecutadas de conformidad con los contratos y los procedimientos señalados.

• Comprobar que las Órdenes de Servicio ejecutadas en terreno corresponden a actividades propias de las comerciales.

ANALISIS A BRIGADAS FIJAS Y PRODUCCIÓN DIRECCIÓN COMERCIAL, REGION ORIENTAL, NORTE, CENTRAL Y ESTE. (4Etapas) Auditor Líder: Joan Ciprian

• Determinar el uso que le están dando por los centros técnicos a las brigadas fijas de producción y desmonte, en las Oficinas Comerciales de este.

• Comprobar si las brigadas que tiene los distritos, están acorde con las necesidades del área geográfica de sus comerciales, en función de los supervisores que tendrán la responsabilidad de asignar y verificar los trabajos en terreno.

• Analizar las recaudaciones por distritos en función de la cantidad de brigadas asignadas, tomando como punto comparativo el 31/12/2010, o la fecha más cercana en que se incrementaron el número de brigadas.

• Comprobar que los conceptos plasmados en los contratos de gestión tecina comercial y los procedimientos establecidos por la empresa, se hayan cumplido de manera satisfactoria en: Cantidad, Valor esperado, recuperación de Gasto, etc.

REVISION Y ANALISIS DE LOS MATERIALES ELECTRICOS ASIGNADO A LAS BRIGADAS Auditor Líder: Máximo Cabral

• Comprobar si los materiales eléctricos despachados por los almacenes CTN (DIME) a las brigadas, están debidamente correcto.


• Comprobar si los CTN (DIME) están supervisando de manera correcta a las diferentes brigadas que están bajo su responsabilidad.



AUDITORIA A LAS ORDENES DE SERVICIO ASIGNADAS A LAS BRIGADAS DE LA GERENCIA DE REGULARES EN LA DIRECCIÓN PERDIDAS (DIME) Auditor Líder: Máximo Cabral



• Comprobar que las Órdenes de Servicio ejecutadas en terreno corresponden a actividades propias de Disciplina de Mercado (DIME).

AUDITORÍA A LOS CONTRATOS EJECUTADOS EN LA CONSTRUCCIÓN DE REDES DE LA DIRECCIÓN DE DISTRIBUCIÓN. Auditor Líder: Máximo Cabral

• Revisar que las obras de construcción ejecutadas se correspondan con lo plasmado en el contrato.

• Revisar el contenido de las cubicaciones para asegurarse que los ítems contenidos en las mismas están acorde con el contrato y el pliego general de condiciones, además de que estas hayan sido elaboradas, revisadas y aprobadas por los departamentos correspondientes.

• Validar en terreno que las obras reportadas como terminadas se corresponden con las cubicaciones y los contratos firmados entre las partes.

• Analizar el contenido de los contratos de construcción de redes y cerciorarse que el contratista haya cumplido con las pólizas y garantías que resguarden los avances otorgados y la obra terminada.

AUDITORIA A LOS CONTRATOS EJECUTADOS EN EL MANTENIMIENTO DE OBRAS DE LA DIRECCIÓN DE DISTRIBUCIÓN. Auditor Líder: Máximo Cabral


• Comprobar que los contratos de mantenimientos de obras, han sido ejecutados en función a lo plasmado en cada uno de estos.

• Determinar que las obras de mantenimiento fueron ejecutadas por los contratistas cumpliendo con cada uno de los ítems establecido en los contratos y en función de los precios establecidos.

REVISIÓN DE LOS MATERIALES UTILIZADOS EN PROYECTOS DE LA GERENCIA BARRIOS EN LA DIRECCIÓN DE PÉRDIDAS. Auditor Líder: Máximo Cabral

• Determinar que los materiales eléctricos asignados por el Almacén General a la Gerencia Barrios, fueron entregados al contratista DELTEC.

• Comprobar que los materiales eléctricos asignados al contratista hayan sido debidamente aplicados en terreno.

• Inventariar la cantidad de materiales eléctricos existentes en los almacenes del contratista DELTEC.

• Constatar con el Almacén General, que los materiales eléctricos removidos en terreno por el contratista, hayan sido entregados en función de las cubicaciones reportadas, en cada caso.

Objetivos Mensuales

Directrices

EstratégicasIndicador Auditoría Unidad de Medida Frecuencia 70% 80% 90% 100% 110%

4 2 Investigacion de Desfalco en la Agencia Comercial Padre Castellanos. dias mensual 13 11 10 9 8

4 2Implementación Control y Validación de los Depósitos de las OficinasComerciales

dias mensual 33 29 26 23 21

4 2Revision a las Recaudaciones de las Oficinas comerciales Megacentro,Invivienda y las Agencias Comerciales Katanga, Los 3 Brazos y la Ureña.


4 2Revision a las Recaudaciones de la Oficina comercial Santo Domingo Norte ylas Agencias Comerciales Plaza Erick, Los Mameyes y Yamasa.


2 3Auditoria a los materiales utilizados en proyecto PTIRP- gerencia barrios-direccion de perdidas.


2 1Determinacion de los intereses de las Fianzas de los Clientes, (TemaSalvedad KPMG).


2 1 Auditoria de facturacion y aplicacion del 3% en los Ayuntamientos dias mensual 27 24 21 19 17

2 3Auditoria a las Brigadas Fijas y por Produccion de la Direccion Comercial.Etapa 1: Region Oriental


1 2 Auditoria a las áreas de Gestión Comercial: (Facturacion) dias mensual 29 25 22 20 18

2 3Auditoria a Centros Técnicos: Seguimiento a los Materiales Asignados a lasBrigadas p/Trabajo en Terreno. Region Norte


2 3 Auditoria Construccion de Redes realizadas por la Direccion de Distribucion. dias mensual 54 48 42 38 34

1 2Auditar el Ciclo Comercial Grandes Clientes: ETAPA 1: CondicionesContractuales vs. Sistema OPEN SGC


2 3Auditoria a Centros Técnicos: Seguimiento a las Órdenes de Servicios de lasBrigadas. Region Norte


3 2 Auditoria a las áreas de Gestión Comercial: (Back Office) dias mensual 29 25 22 20 18

1 2Auditar el Ciclo Comercial Grandes Clientes: ETAPA 2: Datos en SistemaOPEN SGC vs. Instalacion en Terreno


2 3Auditoria a las Brigadas Fijas y por Produccion de la Direccion Comercial.Etapa 2: Region Norte


Directrices Estratégicas (EDEESTE) Indicadores GCT

1. Incremento de los Ingresos Operacionales. 1. Trabajos requeridos por el consejo de administracion

2. Optimización de los Egresos y Mejoramiento de la Productividad. 2. Auditoria a los procesos comerciales

3. Mejoramiento de la Calidad del Servicio. 3. Auditoria centro tecnico y materiales electricos

4. Establecimiento de una Cultura Organizacional de Alto Desempeño y basada en la Integridad

5. Optimizar la Relación con todos los Grupos de Interés.

6. Alineamiento estratégico.


Objetivos Mensuales

Directrices


2 3Auditoria a los Almacenes de las Oficinas Comerciales. Etapa 1: RegionOriental


2 3Auditoria a Centros Técnicos: Seguimiento a los Materiales Asignados a lasBrigadas p/Trabajo en Terreno. Region Oriental


1 2Auditar el Ciclo Comercial Grandes Clientes: ETAPA 3: Realidad de terrenovs. Mediciones de lectura


2 3Auditoria a las Brigadas Fijas y por Produccion de la Direccion Comercial.Etapa 3: Region Central


2 3Auditoria a Centros Técnicos: Seguimiento a las Órdenes de Servicios de lasBrigadas. Region Oriental


2 3Auditoria a los Almacenes de las Oficinas Comerciales. Etapa 2: RegionNorte


1 2Auditar el Ciclo Comercial Grandes Clientes: ETAPA 4: Cobrabilidad,Morosidad, Estado, Actas.


2 3 Auditoria al Mantenimiento de Obras de la Direccion de Distribucion. dias mensual 56 49 43 39 35

2 3Auditoria a Centros Técnicos: Seguimiento a los Materiales Asignados a lasBrigadas p/Trabajo en Terreno. Region Central


2 2 Auditoria a Estafetas de Pago Comerciales (Contratos y Cobros vs. Pagos ) dias mensual 21 19 17 15 14

4 2 Revisión Baja Forzada de Clientes Region Norte. dias mensual 14 13 11 10 9

2 3Auditoria a Centros Técnicos: Seguimiento a las Órdenes de Servicios de lasBrigadas. Region Central


4 2

Monitoreo a los Procedimientos de Alta de Contrato, Baja Voluntaria,Devolucion de Fianzas, Liquidacion de Caja (Control y Validacion deDepositos), Acuerdo a Plazos en las Oficinas y Agencias Comerciales RegionNorte.


2 3Auditoria a los Almacenes de las Oficinas Comerciales. Etapa 3: RegionCentral


4 2Auditoria a las Actas de Fraude (Cobrabilidad, Morosidad, Estado de Cliente,Nivel de Reevaluacion, Reclamos SIE, Impacto Economico y Recuperacionde Energia ) ETAPA 1: Region Central


2 3Auditoria a las Brigadas Fijas y por Produccion de la Direccion PerdidasDIME (Clientes Regulares).










Objetivos Mensuales

Directrices


4 2 Revisión Baja Forzada de Clientes Region Central. dias mensual 14 13 11 10 9

4 2

Monitoreo a los Procedimientos de Alta de Contrato, Baja Voluntaria,Devolucion de Fianzas, Liquidacion de Caja (Control y Validacion deDepositos), Acuerdo a Plazos en las Oficinas y Agencias Comerciales RegionCentral.


4 2Auditoria a las Actas de Fraude (Cobrabilidad, Morosidad, Estado de Cliente,Nivel de Reevaluacion, Reclamos SIE, Impacto Economico y Recuperacionde Energia ) ETAPA 2: Region Norte


2 3Auditoria a las Brigadas Fijas y por Produccion de la Direccion Perdidas -Grandes Clientes


4 2 Revisión Baja Forzada de Clientes Region Oriental. dias mensual 14 13 11 10 9

4 2Auditoria a la Gerencia de Atención al Cliente, Cate 24, Tiempo de Solucionde averias.


4 2

Monitoreo a los Procedimientos de Alta de Contrato, Baja Voluntaria,Devolucion de Fianzas, Liquidacion de Caja (Control y Validacion deDepositos), Acuerdo a Plazos en las Oficinas y Agencias Comerciales RegionOriental.


4 2Auditoria a las Actas de Fraude (Cobrabilidad, Morosidad, Estado de Cliente,Nivel de Reevaluacion, Reclamos SIE, Impacto Economico y Recuperacionde Energia ) ETAPA 3: Region Oriental


2 3Auditoria a las Brigadas Fijas y por Produccion de la Direccion Comercial-Gerencia de Grandes Clientes


4 2Auditoria a las Actas de Fraude (Cobrabilidad, Morosidad, Estado de Cliente,Nivel de Reevaluacion, Reclamos SIE, Impacto Economico y Recuperacionde Energia ) ETAPA 4: Region Este


4 2 Revisión Baja Forzada de Clientes Region Este. dias mensual 14 13 11 10 9

4 2

Monitoreo a los Procedimientos de Alta de Contrato, Baja Voluntaria,Devolucion de Fianzas, Liquidacion de Caja (Control y Validacion deDepositos), Acuerdo a Plazos en las Oficinas y Agencias Comerciales RegionEste.


2 3Auditoria a Centros Técnicos: Region Este 1- Seguimiento a los MaterialesAsignados a las Brigadas p/Trabajo en Terreno. 2- Seguimiento a lasÓrdenes de Servicios de las Brigadas. Region Este


2 3Auditoria a las Brigadas Fijas y por Produccion de la Direccion Comercial.Etapa 4: Region Este


2 3 Auditoria a los Almacenes de las Oficinas Comerciales. Etapa 4: Region Este. dias mensual 29 25 22 20 18









4.3. Eva-2012: definición de objetivos

Fecha Inicio 01/01/2012 Calificación 70% 80% 90% 100% 110%

Fecha Término 31/12/2012

UnidadesCANTIDAD DE

TRABAJOS



UnidadesCANTIDAD DE

TRABAJOS



UnidadesCANTIDAD DE

TRABAJOS

Linea

EstratégicaPeso (%)

IndicadorTRABAJOS REQUERIDOS POR EL

CONSEJO DE ADMINISTRACION (ADM)Si Valor

Logrado:

24 26

Linea


IndicadorAUDITORIA A LOS PROCESOS

COMERCIALES (APC)Si Valor

Logrado:17 19 22

21 23

Linea


IndicadorAUDITORIA CENTRO TECNICO Y

MATERIALES ELECTRICOS (ACTME)Si Valor

Logrado:15 17 19


4.4. Programas operativos

Nombre del

Proyecto AUDITORIA AL CICLO COMERCIAL DE GRANDES CLIENTES. (4Etapas)

Descripción del

Proyecto

• Comprobar que las condiciones contractuales con las que se contrato a los clientes, estén plasmadas en el Sistema OPEN SGC (Potencia, Tarifa, Medidor, Transformador, etc.)

• Comprobar que la instalación del suministro este acorde con el contrato de alta del cliente.

• Verificar que las mediciones de lectura tomadas a los clientes se corresponda con lo contratado y lo consumido.

• Identificar y Analizar las variables que afectan el nivel de morosidad de las actas, a través de la evaluación de los trámites y diligencias realizadas para materializar los cobros.

Línea Estratégica Incremento de los ingresos Operacionales

Inicio

Fin

02 de Abril del 2012

28 de Junio del 2012

Responsable

Proyecto Wilben Figueroa

Resultados

Esperados

Determinar si las condiciones contractuales del servicio eléctrico se corresponden con los registros del Sistema Comercial, con la instalación, Medición y Facturación, además verificar los clientes de la cartera moroso y con actas, logrando así la integridad de la Base de Datos.

Ruta Critica

Realizar todas las diligencia de lugar y hacer las coordinaciones con los Gerentes y Sub

Gerentes, a los fines de realizar esta auditoría con éxito.

Actividades Abr-12 May-12 Jun-12

ETAPA 1. CICLO COMERCIAL

Localización de los Contratos de Alta. (Expedientes Físicos)

Cruce de los Contratos Físicos vs. Sistema.


ETAPA 2.DATOS EN SISTEMA VS. REALIDAD DE TERRENO

Extracción de muestra de los Contratos para validación de los datos del alta en el terreno.

Validación de las informaciones de los Contratos y en sistema, con las del Terreno.

ETAPA 3. LECTURAS DE TERRENO VS. LECTURA EN SISTEMA

Extracción de muestra de los Contratos para validación de las Lecturas.

Validación de los datos de lecturas en el sistema, con las del Terreno.

ETAPA 4. COBRABILIDAD, MOROSIDAD Y ACTAS

Localización y análisis la de base de datos y determinación de muestra.

Análisis de la cobrabilidad, determinando los niveles de morosidad de la cartera.

Análisis de clientes con actas (Estado PRE y POST al levantamiento del acta).

TRABAJO DE GABINETE (Tabulación e Informe).

Nombre del

Proyecto REVISIÓN DE BAJA FORZADA DE CLIENTES. (4Etapas)

Descripción del

Proyecto

• Analizar los Expedientes de Baja Forzada, con el fin de determinar la aplicación correcta de los procedimientos establecidos por la empresa.

• Verificar si existen inconsistencias en el proceso ejecutado.

• Dar seguimiento a las desviaciones encontradas en el proceso de análisis de las Bajas, para solucionarlas a través del área responsable.

Línea Estratégica Establecimiento de una cultura de alto desempeño basada en la integridad

Inicio

Fin


27 de Noviembre del 2012

Responsable

Proyecto Wilben Figueroa

Resultados Revisar la base de datos de Baja Forzada a Clientes, con el fin de determinar las inconsistencias existentes en el proceso, en colaboración con las diferentes Oficinas


Esperados Comerciales.

Ruta Critica



Actividades Jun-12 Jul-12 Ago-12 Sep-12 Oct-12 Nov-12

Localización y análisis la de base de datos y determinación de muestra.

Análisis y Validación de Casos en el Sistema.

Localización y análisis de Expedientes Físicos en las Oficinas Comerciales.

ETAPA 1. REGION NORTE

ETAPA 2. REGION CENTRAL

ETAPA 3. REGION ORIENTAL

ETAPA 4. REGION ESTE

Nombre del

Proyecto

REVISION Y MONITOREO A LOS PROCESOS DE: ALTA DE CONTRATO, BAJA VOLUNTARIA, DEVOLUCION DE FIANZA, LIQUIDACION DE CAJA Y ACUERDO A PLAZOS, EN LAS 13 OFICINAS COMERCIALES. (4Etapas)

Descripción del

Proyecto

• Revisión detallada de cada proceso señalado anteriormente, que nos permita identificar los posibles errores cometidos en el desarrollo de los mismos.

• Determinar la correcta aplicación de los procedimientos comerciales establecidos y la utilización de los recursos asignados.

• Comprobar la efectividad de cada de los procesos auditados, con el objetivo de determinar la productividad y la optimización del tiempo y los recursos empleados.


Inicio

Fin

12 de Julio del 2012

27 de Diciembre del 2012

Responsable Wilben Figueroa


Proyecto

Resultados

Esperados

Realizar la revisión y el monitoreo a los Procedimientos Operativos en las Oficinas Comerciales, Agencias y Puntos Expresos, orientado a logra la optimizaciones de los procesos de la organización e incrementar la productividad de la empresa.

Ruta Critica



Actividades Jul-12 Ago-12 Sep-12 Oct-12 Nov-12 Dic-12

Aplicaremos una muestra representativa de cada uno de los procesos analizados, que nos permita determinar si los mismos, están siendo aplicados de conformidad con las normativas vigentes.

Para determinar la muestra tomaremos los procesos comerciales, en el periodo de un mes, que sería el anterior a la fecha de inicio del trabajo; obtendremos la muestra según la cantidad de casos encontrados en cada Oficina Comercial o Agencia.

Localizaremos la muestra física de varios expedientes con los respectivos procesos, para compararlos con los procedimientos establecidos para el caso y el Sistema Comercial Open SGC, para determinar si están correctos o no.






Nombre del

Proyecto AUDITORIA AL DEPARTAMENTO DE FACTURACIÓN.

Descripción del

Proyecto

• Revisar si las facturas emitidas están acorde con las lecturas de los consumos.



• Examinar el Tratamiento de suministros con anomalías en el Sistema OPEN SGC: (Tiempo de Solución, Cantidad e Impacto Económico)

• Examinar las refacturaciones por reclamo interno y las Notas de Crédito realizadas y/o aplicadas, por los analistas de Facturación, para determinar si están acorde con la política de Facturación.

Línea Estratégica Incremento de los ingresos Operacionales

Inicio

Fin

1de Marzo del 2012

28 de Marzo del 2012

Responsable

Proyecto María del Pilar de los Santos

Resultados

Esperados

Determinar si las facturaciones de la empresa se corresponden con el consumo leído y/o estimado, según lo especifica la Ley, además de comprobar si las condiciones especificadas en los contratos de energía, están plasmados en los cálculos de las facturas emitidas mes tras mes.

Ruta Critica



Actividades

Mar-12

Para desarrollar este trabajo, tomaremos una muestra de las lecturas, conjuntamente con el lector en terreno, para determinar la correcta facturación a los suministro.

2.2 Para determinar si las facturas con consumos estimados están correctas, examinaremos el histórico de consumo del cliente, de acuerdo a la Ley y la Política de facturación.

De la base de datos tomaremos una muestra de los suministros con anomalías en el Sistema OPEN SGC y comprobaremos el Tiempo de Solución, Cantidad de suministros anómalos y el Impacto Económico.


Localizaremos una muestra física de varios expedientes de refacturaciones por reclamos internos y Notas Crédito para compararlos con los procedimiento y el Sistema Comercial Open SGC, para determinar si están correcto o no.


Nombre del

Proyecto AUDITORIA AL DEPARTAMENTO DE BACK OFFICE.

Descripción del

Proyecto

• Comprobar si las acciones a seguir, para la generación, el seguimiento y la solución de los reclamos comerciales, se corresponde al tiempo de solución.

• Observar si BACK OFFICE está aplicando correctamente, el procedimiento para tratamiento de los Reclamos Comerciales.

• Examinar las refacturaciones por Reclamos Comerciales y las Notas de Crédito, realizadas y/o aplicadas, por los analistas de Back Office para determinar que están acorde con el procedimiento de tratamiento de reclamos.

Línea Estratégica Mejoramiento de la calidad del servicio

Inicio

Fin

2de Abril del 2012

30de Abril del 2012

Responsable


Resultados

Esperados

Determinar si la recepción y solución de los Reclamos Comerciales se corresponde con el tiempo de solución, según lo específica la Ley General de Electricidad y los procedimientos establecidos por la empresa, además de comprobar, que la repuesta a estos reclamos se corresponda con el motivo de la reclamación.

Ruta Critica



Actividades

Abr-12

Para desarrollar este trabajo, tomaremos una muestra al azar de la base de datos, para validar que el tiempo de solución se corresponde con lo estipulado por el procedimiento y la ley de electricidad.

De la muestra extraída, realizaremos un análisis determinando el tiempo de solución para cada reclamo comercial.


Localizaremos una muestra física de varios expedientes de refacturaciones por Reclamos Comerciales y Notas Crédito para compararlos con los procedimiento y el Sistema Comercial Open SGC, para determinar si están correcto o no.


Nombre del

Proyecto AUDITORIA A LA SUB-GERENCIA DEL CENTRO DE LLAMADAS.

Descripción del

Proyecto

• Determinar los tiempos máximos y mínimos de tramitación de averías reportadas por los clientes internos y externos.

• Analizar el tipo de aviso por avería o emergencia y determinar si procede su registro en el sistema de gestión.

• Observar en el sistema de gestión de reclamos por avería, los tiempos en que fueron solucionados las averías y emergencias.


Inicio

Fin

25 de Septiembre del 2012

12 de Octubre del 2012

Responsable


Resultados

Esperados

Determinar si las llamadas recibidas por el Centro de Atención Telefónica por averías, emergencias, etc., son tramitadas a las áreas correspondientes en el menor tiempo posible.

Ruta Critica



Actividades

Sep-12 Oct-12

De la base de datos del sistema de gestión reclamos por avería, tomaremos una muestra al azar, para revisar el tipo de avería y el tiempo de solución.

Determinaremos si el tipo de aviso de avería o emergencia procede registrarlo en el sistema de gestión de reclamos por averías, de conformidad con el procedimiento de Recepción de llamadas avisos y emergencias.

Observaremos el proceso de recepción de llamadas de manera física, para constatar la aplicación correcta del procedimiento de Recepción de llamadas avisos y emergencias.



Nombre del

Proyecto REVISION Y ANALISIS DE LAS ACTAS DE IRREGULARIDADES NO INTENCIONAL CARGADAS A LOS CLIENTES (4Etapas)

Descripción del

Proyecto

• Analizar el estado de los clientes antes y después del levantamiento de las actas.

• Analizar el Impacto Económico para la empresa, fruto de los levantamientos de actas a los clientes, además de la Recuperación de Energía Vs. La Cobrabilidad.

• Observar si las actas cargadas a los clientes, fueron levantadas de conformidad con la Ley General de Electricidad y los procedimientos establecidos por la empresa.


Inicio

Fin

13 de Agosto del 2012


Responsable

Proyecto Gisselle Rodríguez

Resultados

Esperados

Determinar el estado de los clientes PRE y POST al levantamiento de las Actas de Irregularidades no intencional, y el impacto económico para la empresa, además de comprobar si las mismas fueron levantadas de conformidad con la Ley General de Electricidad y los procedimientos establecido para tales fines.

Ruta Critica



Actividades Ago-12 Sep-12 Oct-12 Nov-12

Para Analizar el estado de los clientes antes y después del levantamiento de las actas, obtendremos las Bases de Datos de las actas levantadas de un período determinado por región.

Utilizaremos una muestra representativa de las actas levantadas a los clientes y determinaremos cual fue la energía recuperada en función de la cobrabilidad.

Comprobaremos si las actas levantadas a los clientes, cumplen con lo establecido en la Ley General de Electricidad 125-01 y los procedimientos de la empresa.

De las actas levantadas a los clientes y analizadas en nuestra auditoria determinaremos el porciento de: • Actas reevaluadas en el periodo auditado. • Actas desestimadas en el periodo auditado. • Actas reclamadas vía SIE.






Nombre del

Proyecto AUDITORIA A ESTAFETAS DE PAGO COMERCIALES (CONTRATOS Y COBROS VS. PAGOS)

Descripción del

Proyecto

• Comprobar si los pagos a ESTAFETAS por concepto de cantidad de Comisión por Facturas de Energía cobradas y por Incentivos se corresponden con lo establecido en el contrato.

• Comprobar si los pagos a ESTAFETAS, se están realizando dentro del periodo establecido en el contrato.

• Comprobar si lo cobrado por las ESTAFETAS en el periodo auditado, está depositado en el Banco en su totalidad y en el tiempo establecido en el contrato.


Inicio

Fin


11de Julio del 2012

Responsable

Proyecto Joan Ciprian

Resultados

Esperados Revisar si los pagos realizados a las ESTAFETAS, cumplen con lo establecido en el contrato, para comprobar la integridad de los desembolsos realizados por la empresa.

Ruta Critica



Actividades

Jun-12 Jul-12

Para desarrollar este trabajo, solicitaremos a Gestión de Cobros el listado de las “ESTAFETAS PAGOS”, tomaremos una muestra representativa por nivel de recaudación.

Validaremos los pagos realizados por la empresa a las ESTAFETAS con la data de cobros extraída del Sistema OPEN SGC.


Comprobaremos si los cobros realizados por las ESTAFETAS, han sido depositados en el Banco en su totalidad y en el tiempo establecido en el contrato.


Nombre del

Proyecto AUDITORIA A LOS ALMACENES DE LAS OFICINAS COMERCIALES POR REGIONES. (4Etapas)

Descripción del

Proyecto

• Determinar las entradas de materiales eléctricos por los almacenes de las oficinas comerciales.

• Aplicar Check List al procedimiento Gestión de Materiales, para determinar si cumple con el procedimiento.

• Comprobar la seguridad e integridad de los materiales eléctricos en los almacenes comerciales.


Inicio

Fin

02 de Mayo del 2012


Responsable


Resultados

Esperados

Validar la correcta recepción, registro y control de los materiales eléctricos entregados a los almacenes de las oficinas comerciales, además de velar por la integridad de los mismos.

Ruta Critica



Actividades May-12 Jun-12 Jul-12 Ago-12 Sep-12 Oct-12 Nov-12 Dic-12

De las salidas del almacén general tomaremos una muestra representativa al azar, a través del sistema SAP, para determinar su adecuada recepción, registro y control.

Realizaremos un conteo físico a los materiales eléctricos existentes en cada almacén de las comerciales, para determinar la correcta asignación a las diferentes brigadas contratistas.

Aplicaremos un cuestionario (CheckList) a los responsables del almacén comercial, para asegurarnos de la existencia de controles internos adecuados y oportunos.






Nombre del

Proyecto REVISION Y ANALISIS DE LOS MATERIALES ELECTRICOS ASIGNADO A LAS BRIGADAS. (4Etapas)

Descripción del

Proyecto

• Determinar si los materiales eléctricos despachados por los almacenes comerciales, están debidamente correcto.


• Comprobar si los CTN están supervisando de manera correcta a las diferentes brigadas que están bajo su responsabilidad.


Línea Estratégica Optimización de egresos y mejoramiento de la productividad.

Inicio

Fin



Responsable

Proyecto Auditor Líder: Gisselle Rodríguez

Resultados

Esperados

Determinar si los materiales eléctricos despachados por los almacenes de las comerciales, fueron correctamente aplicados en terreno por las diferentes brigadas de las compañías contratistas asignadas a los CTN, en función de las órdenes de servicio en cada caso.

Ruta Critica



Actividades Mar-12 Abr-12 May-12 Jun-12 Jul-12 Ago-12 Sep-12 Oct-12 Nov-12 Dic-12

Para desarrollar este trabajo, tomaremos una muestra de la salida de materiales eléctricos de mayor impacto económico en función del tipo de orden.

Comprobaremos en terreno la muestra seleccionada, realizando mediciones físicas a través de un odómetro u otro mecanismo de medición, que nos permita asegurarnos que los materiales plasmado en la ordenes de servicio, se haya aplicado de manera correcta, observando los niveles de desviación establecido en el procedimiento.


Para determina una correcta supervisión aplicaremos checklist al procedimiento de Supervisión de Ordenes de servicios, establecido en la empresa.

Aplicaremos checklist al procedimiento Entrega de Materiales Eléctricos a las brigadas y Gestión de Materiales Eléctricos, para comprobar su correcta ejecución.

Analizaremos las órdenes de servicio de la muestra seleccionada, para comprobar que los materiales que están plasmados como utilizados en estas, se corresponden con lo verificado en terreno, en función de la orden de servicio.

Comprobar que las O/S corresponden a actividades propias de las comerciales.





Nombre del

Proyecto REVISION EN TERRENO Y ANALISIS DE LAS ÓRDENES DE SERVICIO ENTREGADAS A LAS BRIGADAS PARA SU EJECUCION. (4Etapas)

Descripción del

Proyecto






Inicio 2 de Abril del 2012


Fin 27 de Diciembre del 2012

Responsable

Proyecto Auditor Líder: Gisselle Rodríguez

Resultados

Esperados

Determinar si las Órdenes de Servicios entregadas por el CTN y ejecutadas por las Brigadas contratistas, cumplen con los requerimientos de calidad, efectividad y oportunidad, establecida en el contrato y los procedimientos señalados para tales fines.

Ruta Critica



Actividades Abr-12 May-12 Jun-12 Jul-12 Ago-12 Sep-12 Oct-12 Nov-12 Dic-12

Para desarrollar este trabajo, analizaremos las órdenes de servicio entregadas por el CTN a las diferentes brigadas, a través de una muestra representativa, por tipo de orden. Para comprobar si fueron ejecutadas con la calidad, efectividad y oportunidad establecida.

En el proceso de nuestro análisis, verificaremos en terreno las muestras seleccionadas, para constatar físicamente la efectividad de las mismas.

Examinaremos las órdenes de servicio ejecutadas, para comprobar si las mismas fueron ejecutadas de acuerdo a lo establecido en los contratos y procedimientos establecido por la empresa.

Visitaremos los Centros Técnicos de las Oficinas Comerciales y les aplicaremos un check list a los procedimientos Supervisión de Ordenes de Servicio, Ejecución de Ordenes de Servicio y Corte de Servicio a Clientes con Deuda.

Los trabajos de terreno serán realizados en presencia de un supervisor de los CTN de EDEESTE, de modo que éste pueda validar los hallazgos y las oportunidades de mejoras detectadas en la aplicación práctica de las muestras.





Nombre del

Proyecto ANALISIS A BRIGADAS FIJAS Y PRODUCCIÓN DIRECCIÓN COMERCIAL, REGION ORIENTAL, NORTE, CENTRAL Y ESTE. (4Etapas)


Descripción del

Proyecto

• Determinar el uso que le están dando por los centros técnicos a las brigadas fijas de producción y desmonte, en las Oficinas Comerciales de este.

• Comprobar si las brigadas que tiene los distritos, están acorde con las necesidades del área geográfica de sus comerciales, en función de los supervisores que tendrán la responsabilidad de asignar y verificar los trabajos en terreno.

• Analizar las recaudaciones por distritos en función de la cantidad de brigadas asignadas, tomando como punto comparativo el 31/12/2010, o la fecha más cercana en que se incrementaron el número de brigadas.

• Comprobar que los conceptos plasmados en los contratos de gestión tecina comercial y los procedimientos establecidos por la empresa, se hayan cumplido de manera satisfactoria en: Cantidad, Valor esperado, recuperación de Gasto, etc.






Inicio

Fin

1 de Marzo del 2012


Responsable

Proyecto Auditor Líder: Joan Ciprian

Resultados

Esperados

Determinar el uso correcto dado por los centros técnicos de la Dirección Comercial, a las Brigadas fijas, de producción y desmonte y comprobar si las mismas están acorde con las necesidades del Área Geográfica de las Oficinas Comerciales de estos Distritos y en consonancia con las recaudaciones y los diferentes conceptos contratados a través de los contratos de gestión técnica comercial y los procedimientos establecidos.

Ruta Critica



Actividades Mar-12 Abr-12 May-12 Jun-12 Jul-12 Ago-12 Sep-12 Oct-12 Nov-12 Dic-12

Para desarrollar este trabajo, tomaremos una muestra aleatoria del 30% del total de las brigadas por distritos y oficinas comerciales, fragmentada en los conceptos de: Brigadas Fijas, Producción y Desmonte.


Haremos un diagnostico de la cantidad de brigadas asignada a cada supervisor dentro del área geográfica del distrito, en función de las necesidades de cada comercial en terreno.

Para determinar la cantidad de brigada que tenia la comercial al 31/12/2010, nos entrevistaremos con el gerente de la oficina y a la vez le solicitaremos los niveles de recaudación y cumplimiento especificados en los contratos de gestión técnica comercial.- Estas informaciones la cruzaremos con la realidad existente al momento del trabajo de campo.

Determinar si las brigadas contratadas realizaron las diferentes tareas asignadas por las comerciales, en función del contrato de gestión técnica comercial, observando los niveles de rendimientos mínimos y costos asociados a cada unos de estas brigadas.





Nombre del

Proyecto REVISION Y ANALISIS DE LOS MATERIALES ELECTRICOS ASIGNADO A LAS BRIGADAS

Descripción del

Proyecto

• Comprobar si los materiales eléctricos despachados por los almacenes CTN (DIME) a las brigadas, están debidamente correcto.


• Comprobar si los CTN (DIME) están supervisando de manera correcta a las diferentes brigadas que están bajo su responsabilidad.


•


Inicio

Fin



Responsable

Proyecto Auditor Líder: Máximo Cabral


Resultados

Esperados

Determinar si los materiales eléctricos despachados por los almacenes de los Centros Técnicos (Disciplina de Mercado DIME), fueron correctamente aplicados en terreno por las diferentes brigadas de las compañías contratistas, en función de las órdenes de servicio en cada caso.

Ruta Critica



Actividades Ago-12 Sep-12

Para desarrollar este trabajo, tomaremos una muestra de la salida de materiales eléctricos, del almacén CTN DIME de mayor impacto económico en función de la orden.

Comprobaremos en terreno la muestra seleccionada, realizando mediciones físicas a través de un odómetro u otro mecanismo de medición, que nos permita asegurarnos que los materiales plasmados en las órdenes de servicio, se hayan aplicado de manera correcta, observando los niveles de desviación establecido en el procedimiento.

Para determina una correcta supervisión aplicaremos check list al procedimiento de Supervisión de Ordenes de servicios, u otros establecido en la empresa.

Aplicaremos checklist al procedimiento Entrega de Materiales Eléctricos a las brigadas y Gestión de Materiales Eléctricos, para comprobar su correcta ejecución.

Analizaremos las órdenes de servicio de la muestra seleccionada, para comprobar si los materiales que están plasmados como utilizados en estas, se corresponden con lo verificado en terreno, en función de la orden de servicio.

Comprobar que las O/S corresponden a actividades propias del CTN DIME.

ETAPA 1. REGIONES ORIENTAL



Nombre del

Proyecto AUDITORIA A LAS ORDENES DE SERVICIO ASIGNADAS A LAS BRIGADAS DE LA GERENCIA DE REGULARES EN LA DIRECCIÓN PERDIDAS (DIME)

Descripción del

Proyecto



• Comprobar que las Órdenes de Servicio ejecutadas en terreno corresponden a actividades propias de Disciplina de Mercado (DIME).


Inicio

Fin


19 de Octubre del 2012

Responsable


Resultados

Esperados

Determinar si las Órdenes de Servicios entregadas por el DIME y ejecutadas por las Brigadas contratistas, cumplen con los requerimientos de calidad, efectividad y oportunidad, establecida en el contrato y los procedimientos señalados para tales fines.

Ruta Critica



Actividades Sep-12 Oct-12

Para desarrollar este trabajo, analizaremos las órdenes de servicio entregadas por el DIME a las diferentes brigadas, a través de una muestra representativa, por tipo de orden. Para comprobar si fueron ejecutadas con la calidad, efectividad y oportunidad establecida.

En el proceso de nuestro análisis, verificaremos en terreno las muestras seleccionadas, para constatar físicamente la efectividad de las mismas.

Examinaremos las órdenes de servicio ejecutadas, para comprobar si las mismas fueron ejecutadas de acuerdo a lo establecido en los contratos y procedimientos establecido por la empresa.

Visitaremos los Centros Técnicos de Disciplina de Mercado (DIME) y les aplicaremos un checklist a los procedimientos Supervisión de Ordenes de Servicio, Levantamiento para Las Actas de Irregularidad por la Vía Administrativa e Inspecciones de Suministro.

Los trabajos de terreno serán realizados en presencia de un supervisor de los DIME de EDEESTE, de modo que éste pueda validar los hallazgos y las oportunidades de mejoras detectadas en la aplicación práctica de las muestras.

ETAPA 1. REGIONES NORTE



Nombre del

Proyecto AUDITORÍA A LOS CONTRATOS EJECUTADOS EN LA CONSTRUCCIÓN DE REDES DE LA DIRECCIÓN DE DISTRIBUCIÓN.

Descripción del

Proyecto

• Revisar que las obras de construcción ejecutadas se correspondan con lo plasmado en el contrato.

• Revisar el contenido de las cubicaciones para asegurarse que los ítems contenidos en las mismas están acorde con el contrato y el pliego general de condiciones, además de que estas hayan sido elaboradas, revisadas y aprobadas por los departamentos correspondientes.

• Validar en terreno que las obras reportadas como terminadas se corresponden con las cubicaciones y los contratos firmados entre las partes.

• Analizar el contenido de los contratos de construcción de redes y cerciorarse que el contratista haya cumplido con las pólizas y garantías que resguarden los avances otorgados y la obra terminada.


Inicio

Fin


12 de Mayo del 2012

Responsable


Resultados

Esperados

Comprobar que los trabajos plasmados en los contratos de Construcción de Redes y obras, y ejecutados por la Dirección de Distribución, se corresponden con las cubicaciones reportadas por los contratistas y las obras.

Ruta Critica




Actividades

Mar-12

Abr-12

May-12

Para desarrollar nuestra auditoria obtendremos de la dirección de distribución y legal, una relación de las obras y empresas contratistas, para constatar el estatus actual de cada una de ellas.

Solicitaremos a la Dirección Jurídica, los contratos y enmiendas, asociado a cada contratista y obra, para cruzarlos con las cubicaciones realizadas y determinar si cada una de los Ítems plasmados fue ejecutada.

Con las cubicaciones físicas en nuestro poder, nos trasladaremos a terreno, para comprobar que las obras ejecutadas se corresponden con esta.

Consultaremos en el Sistemas Contable de la empresa (SAP), los avances y pagos de cubicaciones a los contratistas, para determinar la correcta aplicación de los contratos.


Nombre del


Descripción del

Proyecto




Inicio

Fin



Responsable


Resultados

Esperados

Analizar los contratos de obras que requieren mantenimiento, ejecutados por la Dirección de Distribución, a través de los contratistas, observando los precios plasmados en las cubicaciones y ver si los mismos se corresponden con lo contratado.

Ruta Critica Realizar todas las diligencia de lugar y hacer las coordinaciones con los Gerentes y Sub



Actividades

Jun-12

Jul-12

Ago-12

Para desarrollar nuestro trabajo, localizaremos los contratos de mantenimiento de obras de la Dirección de Distribución, a través de esta y la Dirección Legal

A través del Sistema SAP localizaremos los pagos asociados a cada compañía contratista, que realice mantenimiento de obras para EDEESTE, y obtendremos las órdenes de compras para cruzarlas con las facturas contenidas en las cubicaciones y determinar, si los precios acordados han sido los utilizados en las mismas.

En el proceso de nuestra auditoria, haremos un análisis comparativo de las documentaciones soporte que tienen los pagos realizados a los contratistas y comprobaremos si estos han cumplido con las garantías y pólizas que establecen los contratos.

En el trabajo de campo nos aseguraremos que los ítems contratados hayan sido los ejecutados y que estén acorde con cada uno de los precios plasmados en los contratos y las ordenes de compras


Nombre del


Descripción del

Proyecto




Inicio

Fin

23 de Enero del 2012


Responsable


Resultados

Esperados

Comprobar que los materiales eléctricos requeridos por la Gerencia de Barrios, y entregados al Contratista DELTEC, en el manejo de diferentes proyectos, están debidamente correcto.

Ruta Critica Realizar todas las diligencia de lugar y hacer las coordinaciones con los Gerentes y Sub



Actividades

Ene-12

Feb-12

Mar-12

Para desarrollar esta actividad, les solicitaremos a las gerencias de Almacén y Barrios, una lista de materiales entregados, al proyecto Ptirp.

En el proceso de auditoría, le solicitaremos al personal de la Compañía Deltec, una copia de cada uno de las comunicaciones enviadas a la Gerencia de almacén con los materiales removidos. Cruzaremos estos documentos con las entradas al sistema de almacén, si existen y las cubicaciones realizadas al efecto.

Realizaremos un inventario físico a cada uno de los materiales eléctricos enviado al Contratista Deltec, para el manejo de los diferentes proyectos de la empresa.

Para determinar los Trabajos Reportados se corresponden con lo instalado, tomaremos una muestra de las cubicaciones y las comprobaremos en el terreno.

Haremos un análisis cruzado con el almacén general y las comunicaciones físicas con materiales removidos, enviadas por DELTEC, para determinar el uso que se le está dando a estos materiales y los tipos de registros y procedimientos aplicados en cada caso.


dirección de auditor ia interna objetivos estratégicos

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