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I. NATURALEZA JURÍDICA

La Empresa Social del Estado Hospital Carisma, nació mediante la Ordenanza de la

Asamblea Departamental de Antioquia, número 43 del 16 de diciembre de 1994, como

producto de la transformación del objeto social de la Granja Taller para Enfermos

Mentales Crónicos y recoge desde esa fecha el servicio de farmacodependencia, que

desde 1973 se venía prestando en el Hospital Mental de Antioquia.

Mediante Ordenanza 67 de 2013, la Asamblea Departamental de Antioquia define para

la entidad el nombre de E.S.E. HOSPITAL CARISMA. Esta modificación se realiza

acorde al artículo 1º de la Ley 1566 del 31 de julio de 2012, en donde se determina que

el abuso y la adicción deberán ser tratados como una enfermedad.

La principal característica del modelo de Tratamiento que desarrolla la institución es la

atención hospitalaria e interdisciplinaria de personas consumidoras de sustancias

psicoactivas con o sin diagnóstico de enfermedad mental asociada, adicciones al

juego, trabajo, compras, entre otras.

ESTRUCTURA ORGÁNICA:

A la fecha, luego del proyecto de modernización de la estructura orgánica de la

Empresa, se cuenta con una planta de cargos de 65 personas quienes desempeñan

funciones asistenciales, administrativas y de apoyo.

La Gerencia se encuentra a cargo del médico CARLOS MARIO RIVERA ESCOBAR,

quien hace las veces de ordenador del gasto. Como Subdirector Administrativo y

Financiero se encuentra el Doctor EFREN MARULANDA CARMONA y como

Subgerente Científico la Doctora NATALIA BUILES CUARTAS.

II. DECLARACIÓN EXPLÍCITA Y SIN RESERVAS

La E.S.E HOSPITAL CARISMA da cumplimiento al marco normativo para empresas

que no cotizan en el mercado de valores y que no captan ni administran ahorro del

público, el cual hace parte integral del Régimen de Contabilidad Pública.

III. BASES DE PREPARACIÓN


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Los presentes estados financieros individuales se elaboraron con base en el marco

normativo para empresas que no cotizan en el mercado de valores y que no captan ni

administran ahorro del público. Dicho marco hace parte integrante del Régimen de

Contabilidad Pública expedido por la Contaduría General de la Nación, que es el

organismo de regulación contable para las entidades públicas colombianas.

Los estados financieros mencionados anteriormente están para aprobación por parte

de la Junta Directiva de la Empresa Pública E.S.E, en reunión a celebrarse en el mes

de abril de 2018. A partir de esa fecha, ninguna instancia tiene la facultad de ordenar o

autorizar la modificación de los estados financieros.

Para reconocer un elemento en los estados financieros, éste debe tener un valor que

se haya determinado con fiabilidad. La medición es el proceso mediante el cual se

asigna un valor monetario al elemento. Este proceso se lleva a cabo en dos momentos

diferentes: En el reconocimiento y en la medición posterior:

En el reconocimiento, la medición de un elemento permite su incorporación en los

estados financieros.

El criterio de medición de los elementos de los estados financieros (activos, pasivos,

patrimonio, ingresos y gastos), utilizados por la E.S.E HOSPITAL CARISMA, es el

costo. Sin embargo, para los siguientes casos se aplicaron métodos diferentes:

Cuentas por cobrar: Costo menos el deterioro de valor.

Inventarios: Menor entre el costo y el valor neto realizable.

IV. JUICIOS Y SUPUESTOS

La E.S.E HOSPITAL CARISMA para la preparación de los estados financieros

requiere que la administración realice juicios, estimaciones y supuestos claves que

afectan la aplicación de las políticas contables y los montos de activos, pasivos,

patrimonio y contingencias en la fecha de emisión de los mismos, así como los

ingresos y gastos del periodo y de periodos siguientes. Los juicios, las estimaciones y

supuestos claves relevantes son revisados regularmente, los cambios son reconocidos

en el período en que el juicio, la estimación o el supuesto son revisados y en cualquier

período futuro afectado.

La administración de la E.S.E HOSPITAL CARISMA considera que los supuestos

realizados al preparar los estados financieros son correctos y que los estados

financieros, por lo tanto, presentan razonablemente la situación financiera y


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económica, así como la gestión de la entidad en todos los aspectos importantes. Sin

embargo, el hecho de aplicar supuestos y estimaciones implica que, si se eligen

supuestos diferentes, los resultados informados también serán diferentes.

Los juicios, estimaciones y supuestos claves realizados por la administración en la

preparación de los Estados Financieros individuales al 31 de diciembre de 2017, no

difieren significativamente de los realizados al cierre del período anual anterior, es

decir, a 31 de diciembre de 2016.

Dentro de las principales hipótesis asumidas, supuestos claves y otras fuentes

relevantes de incertidumbre en los juicios y estimaciones, que podrían tener un riesgo

de ocasionar ajustes significativos en el importe en libros de los activos, pasivos y

patrimonio del ejercicio contable siguiente (año 2018), son:

Deterioro de deudores: La estimación del deterioro se establece si existe evidencia

objetiva de que la E.S.E HOSPITAL CARISMA no podrá recuperar los montos de las

deudas de acuerdo con los términos originales de la venta o de los servicios prestados.

Para tal efecto la administración evalúa, por lo menos al cierre anual, la estimación a

través del análisis individual para saldos significativos y análisis colectivo para demás

saldos agrupados según su antigüedad y otras variables adecuadas. La estimación del

deterioro se registra con cargo a resultados del ejercicio.

Valor neto de realización de inventarios: Las variables consideradas para el cálculo

del valor neto de realización, son principalmente los precios de venta estimados,

menos los costos de terminación y los gastos de ventas estimados.

Vida útil y valores residuales de propiedades, planta y equipos: La determinación

de las vidas útiles y los valores residuales de los componentes de propiedades planta y

equipo, involucra juicios y supuestos que podrían ser afectados si cambian las

circunstancias. La E.S.E HOSPITAL CARISMA ha estimado la vida útil principalmente

en función de su uso previsto y teniendo en cuenta la política de gestión de activos de

la entidad. El valor residual es estimado calculando el monto que se podría obtener

actualmente por la venta de un elemento, deducidos los costos estimados de venta, si

el activo ya hubiera completado su vida útil. Si existieren indicios de cambios que

impliquen cambio en la vida útil y el valor residual en función de las nuevas

expectativas, se revisan las estimaciones y se realizan los cambios de manera

prospectiva.

V. RESUMEN POLÍTICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS


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A continuación se presentan las principales políticas contables:

1. EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO

Se reconoce cuando se recibe o se transfiere y su medición es el valor nominal del

efectivo y/o equivalentes.

Partidas conciliatorias se reconocen de la siguiente manera:

Cheques girados y no entregados o cheques pendiente de cobro: Se

reversa la transacción, ésto es, que se reintegra el dinero al banco

correspondiente y se reconoce nuevamente el pasivo.

Consignaciones sin identificar: Se incorpora el saldo al banco

correspondiente y se reconoce un pasivo mientras se identifica el tercero que

realizó el pago.

Ingresos / gastos bancarios: Se reconocen en el resultado del mes en que se

generan.

2. INVERSIONES EN ADMINISTRACIÓN DE LIQUIDEZ

Las inversiones en patrimonios de otras entidades que no cotizan en bolsa y en las

cuales no se posee control, influencia significativa o control conjunto, se reconocen

como inversiones medidas al costo. En su medición inicial se incorpora el valor o costo

de la transacción. Posteriormente se evalúa el deterioro de valor, pero no se incorporan

valorizaciones.

Para las inversiones en Cooperativas, se capitalizan los aportes adicionales

entregados.

3. CUENTAS POR COBRAR

Se reconocen como cuentas por cobrar los derechos que surgen por el curso normal

de las operaciones y del objeto misional y de los cuales se espera recibir efectivo o

equivalentes al efectivo.

Las cuentas por cobrar se clasifican en:


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Cuentas por cobrar al costo: Corresponde a las cuentas por cobrar cuyo plazo

pactado es el que normalmente pacta la entidad. Para efectos de clasificación

contable, se determina que cualquier cuenta por cobrar cuyo plazo pactado sea

igual o inferior a doce (12) meses, se clasificará al costo.

Estas cuentas por cobrar se miden por el costo o precio de la transacción.

Cuentas por cobrar al costo amortizado: Corresponde a las cuentas por cobrar

cuyo plazo pactado es superior al que normalmente pacta la entidad. Para efectos

de clasificación contable, se determina que cualquier cuenta por cobrar cuyo plazo

pactado sea superior a doce (12) meses, se clasificará al costo amortizado.

La medición de estas cuentas por cobrar dependerá de si se cobran o no intereses

en condiciones de mercado, así:

i. Interés en condición de mercado: Corresponde a las cuentas por cobrar cuya

tasa de interés cobrada es igual o equivalente a la tasa de mercado para

instrumentos similares en cuanto a: Concepto, plazo, monto, entre otros. Se

considera una tasa equivalente aquella que cubre, por lo menos, el 80% de la

tasa de mercado similar.

Estas cuentas por cobrar se miden por el costo o precio de la transacción.

ii. Interés sin condición de mercado: Corresponde a las cuentas por cobrar que

no generan cobro de interés (tasa 0%) o, en caso de cobrarse, la tasa de

interés cobrada es significativamente inferior a la tasa de mercado para


considera una tasa significativamente inferior aquella que cubre menos del 80%

de la tasa de mercado similar.

Estas cuentas por cobrar se miden inicialmente por el valor presente de los

flujos futuros descontados con una tasa de interés de mercado. El valor del

descuento se reconoce como gasto.

Posteriormente, las cuentas por cobrar se miden de la siguiente manera:

Cuentas por cobrar al costo: Se miden por el costo (valor inicialmente

reconocido) menos el deterioro de valor.


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Cuentas por cobrar al costo amortizado: Se miden por el valor inicialmente

reconocido, más los intereses generados, menos los pagos, menos el deterioro

de valor.

4. INVENTARIOS

Los inventarios se reconocen cundo se adquieren los riesgos y beneficios de los

mismos, de acuerdo a las condiciones pactadas con los proveedores. Se miden

inicialmente al costo.

Se aplica el método de la identificación específica.

Posteriormente se miden al menor valor entre el costo y el valor neto realizable. Si el

valor neto realizable fuera menor, se reconoce pérdida por deterioro de valor.

5. PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPOS

Las propiedades, planta y equipo se reconocen cuando se adquieren los riesgos y

beneficios de los mismos, de acuerdo a las condiciones pactadas con los proveedores.

Se reconocen de acuerdo a cada categoría o clase, así:

Terrenos.

Edificaciones.

Plantas, ductos y túneles.

Equipo médico científico.

Muebles y enseres.

Equipo de comunicación y cómputo.

Vehículos.

Se incorporan a la contabilidad por el costo cuando éste individualmente supera la

cuantía mínima.

Posteriormente se deprecia aplicando las siguientes vidas útiles:

Edificaciones: Entre 50 y 80 años.

Plantas, ductos y túneles: Entre 15 y 35 años.

Equipo médico científico: Entre 3 y 15 años.

Muebles y enseres: Entre 3 y 10 años.

Equipo de comunicación y cómputo: Entre 3 y 10 años.

Vehículos: Entre 5 y 25 años.


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Debido a que para la vigencia fiscal 2018 no hay expectativa de venta, no se asigna

valor residual a los activos.

6. ACTIVOS INTANGIBLES

Los activos intangibles se reconocen cuando se adquieren los riesgos y beneficios de

los mismos, de acuerdo a las condiciones pactadas con los proveedores.

La entidad normalmente posee:

Licencias de software.

Software.

Se reconocen como activos intangibles cuando cumplen que: Son identificables

(separables), carecen de apariencia física y se posee el control sobre ellos.

Los activos intangibles adquiridos se miden por el costo. Posteriormente se miden por

el costo menos la amortización acumulada, menos las pérdidas por deterioro de valor.

Se asignan vidas útiles de acuerdo a los derechos contractuales. Cuando estos

derechos son perpetuos y no es posible asignar una vida útil de forma fiable, se

clasifica la vida útil como indefinida y no se amortiza el activo intangible.

No se asigna valor residual a los activos intangibles.

7. PRÉSTAMOS POR PAGAR

Corresponde a los préstamos, en dinero, recibidos de terceros y por los que se

entregará a cambio un importe en efectivo o equivalentes al efectivo.

Se reconocen cuando se recibe el desembolso por parte del tercero.

El valor reconocido corresponde al valor desembolsado, incluyendo los costos de

transacción, siempre que éstos superen el 0,5% del valor nominal del crédito.

Normalmente no se cancelan costos transaccionales por la adquisición de obligaciones

financieras.


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Posteriormente, se miden al costo amortizado el cual comprende: El valor inicialmente

reconocido, más intereses causados, menos los pagos efectuados.

8. CUENTAS POR PAGAR

Se reconocen como cuentas por pagar las obligaciones que surgen por el curso normal

de las operaciones y el objeto misional y de los cuales se espera entregar efectivo o

equivalentes al efectivo.

Las cuentas por pagar se clasifican en:

Cuentas por pagar al costo: Corresponde a las cuentas por pagar cuyo plazo

pactado es el que normalmente pacta la entidad. Para efectos de clasificación

contable, se determina que cualquier cuenta por pagar cuyo plazo pactado sea

igual o inferior a doce (12) meses, se clasificará al costo.

Estas cuentas por pagar se miden por el costo o precio de la transacción.

Cuentas por pagar al costo amortizado: Corresponde a las cuentas por pagar

cuyo plazo pactado es superior al que normalmente pacta la entidad. Para efectos

de clasificación contable, se determina que cualquier cuenta por pagar cuyo plazo

pactado sea superior a doce (12) meses, se clasificará al costo amortizado.

La medición de estas cuentas por pagar dependerá si se pagan o no intereses en

condiciones de mercado, así:

i. Interés en condición de mercado: Corresponde a las cuentas por pagar cuya

tasa de interés pagada es igual o equivalente a la tasa de mercado para


considera una tasa equivalente aquella que cubre, por lo menos, el 80% de la

tasa de mercado similar.

Estas cuentas por pagar se miden por el costo o precio de la transacción.

ii. Interés sin condición de mercado: Corresponde a las cuentas por pagar que

no generan pago de interés (tasa 0%) o, en caso de generarse, la tasa de

interés pagada es significativamente inferior a la tasa de mercado para


considera una tasa significativamente inferior aquella que cubre menos del 80%

de la tasa de mercado similar.


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Estas cuentas por pagar se miden inicialmente por el valor presente de los

flujos futuros descontados con una tasa de interés de mercado. El valor del

descuento se reconoce como ingreso.

Posteriormente, las cuentas por pagar se miden de la siguiente manera:

Cuentas por pagar al costo: Se miden por el costo (valor inicialmente

reconocido).

Cuentas por pagar al costo amortizado: Se miden por el valor inicialmente

reconocido, más los intereses generados, menos los pagos.

9. BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS

Los beneficios a los empleados comprenden todas las retribuciones que la empresa

proporciona a sus trabajadores a cambio de sus servicios, incluyendo, cuando haya

lugar, beneficios por terminación del vínculo laboral o contractual. Estos beneficios

abarcan tanto los suministrados directamente a los empleados, como los que se

proporcionan a sus sobrevivientes, beneficiarios y/o sustitutos, según lo establecido en

la normatividad vigente, en los acuerdos contractuales o en las obligaciones implícitas

que dan origen al beneficio.

10. PROVISIONES Y CONTINGENCIAS

Una provisión es un pasivo para el cual se presenta incertidumbre en la fecha de pago

o en el monto a pagar.

Las provisiones que se poseen son demandas y litigios. Estas provisiones se calculan

por el área jurídica de acuerdo con las probabilidades de pérdida que se presenten en

cada caso.

En cuanto a las contingencias tanto pasivas como activas no se incorporan en el

estado de situación financiera; sin embargo, si se revelan en las notas a los estados

financieros.

VI. NOTAS ESPECÍFICAS

A continuación, se presentan los saldos por cuenta:


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1. EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO

A continuación, se relacionan los saldos que componen la cuenta de efectivo y

equivalentes al efectivo:

Saldo en caja a 31 de Diciembre 2017.

Código Descripcion 2,017 2,016

11 EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO 866,150,558 2,034,277,595

1105 Caja 3,470,566 179,842

Depósitos en cuentas corrientes y de ahorros constituidas por el Hospital Carisma en

moneda nacional en instituciones financieras:

1110 DEPOSITOS EN BANCOS 862,679,990.37

111005 CTA CORRIENTE BANCARIA 1,627,269.16

11100517 BANCOLOMBIA 010-153612-02 CORRIENTE 1,627,269.16

111006 CUENTA DE AHORRO 861,052,721.21

11100601 BANCOLOMBIA 1018-2579915 AHORROS 206,133,382.34


11100603 BANCOLOMBIA 010-713365-29 AHORROS 577,098.32



11100606 BANCOLOMBIA 010-893223-71 AHORROS 166,225,261.97

11100607 BANCOLOMBIA 101-826494-10 AHORROS 20,685,429.36

11100610 BBVA 560-126435 AHORROS 100,300.00

11100611 BBVA 560-127870-AHORROS 29,951,267.00

No se poseen saldos del efectivo y equivalentes al efectivo que posean restricciones.

2. INVERSIONES EN ADMINISTRACIÓN DE LIQUIDEZ

A continuación, se relacionan los saldos que componen la cuenta de inversiones en

administración de liquidez:

Saldo que se encuentra conciliado con COHAN.

12 INVERSIONES 18,433,519.80

1222 INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO - ENTIDADES DEL SECTOR SOLIDARIO18,433,519.80

3. CUENTAS POR COBRAR


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1319 servicios de salud 4,268,350,938 2,048,934,758

1328 Avances y anticipos entregados 80,319,500 1,231,800

1384 Otras cuentas por cobrar 288,337,376 47,844,000

1386 Deterioro por cuentas de salud -165,259,203 -415,657,000

1385 servicios de salud 1,183,504,073 1,401,448,070

Con respecto a las cuentas por cobrar, se realizó la conciliación de las mismas entre

cartera y contabilidad, arrojando una información depurada para la entidad. Se

encuentra en análisis varios saldos de terceros, de acuerdo a lo conciliado con la

dependencia y contabilidad.

4. DETERIORO DE VALOR DE LAS CUENTAS POR COBRAR

Se relacionan los saldos que componen la cuenta de deterioro de valor de las cuentas

por cobrar:

A continuación, se presentan los saldos por régimen y vencimiento:

Régimen 1 - 30 Vnc 31 - 60 Vnc 61 - 90 Vnc 91 - 120 Vnc 121 - 180 Vnc 181 - 360 Vnc 361 - 720 Vnc + 720 Vnc Total, Vencido Total, por

Vencer

Contributivo 83.472.654 42.848.272 38.200.556 21.340.494 106.662.473 221.915.282 257.163.876 321.720.147 1.093.323.754 38.202.680

Subsidiado 549.668.395 231.043.289 45.462.932 16.609.273 631.987.182 646.666.340 156.755.919 566.171.314 2.844.364.644 368.618.110

Especial 1.560.713 22.826.870 89.700 212.500 287.300 335.200 - 369.239 25.681.522 131.002

Vinculados 10.934.332 30.015.143 50.326.078 19.516.113 40.987.097 61.800.903 12.000.721 - 225.580.387 19.668.118

No Pos - 430.798 6.888.248 276.251 - 26.181.554 9.377.059 - 43.153.910 1.926.704

Municipios 99.358.844 46.330 18.779.931 - - 62.700 1.735.500 5.498.708 125.482.013 179.518

Empresas 20.400 - 25.640 10.170 43.428 - - 14.826.521 14.926.159 9.000

Departame

nto - - - - - - - - - 87.633.764

Cuotas

partes 3.979.416 2.591.540 2.872.341 8.617.023 2.872.341 10.199.262 6.781.071 134.743.262 172.656.256 44.798.902

Total 748.994.754 329.802.242 162.645.426 66.581.824 782.839.821 967.161.241 443.814.146 1.043.329.191 4.545.168.645 561.167.798

Si bien al cierre de 2017 se presentan saldos por cobrar vencidos, la entidad realizó

acuerdos de pago o negociaciones con Cafesalud, Saludcoop y Savia Salud, donde se

reconocieron importantes recursos para la entidad, lo cual soporta la disminución del

deterioro y coadyuva con la recuperación de dineros en lo corrido de la vigencia 2018.

5. INVENTARIOS


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El saldo al 31 de diciembre comprendía lo siguiente: 1.5 INVENTARIOS 295.931.991

1.5.10 MERCANCÍAS EN EXISTENCIA 295.931.991

1.5.10.60 MEDICAMENTOS 165.782.217

1.5.10.61 MATERIALES MÉDICO - QUIRÚRGICOS 1.088.704

1.5.10.90 OTRAS MERCANCÍAS EN EXISTENCIA 129.061.070

Se evalúan los saldos existentes en las cuentas de inventarios y se evidencia que

cumplen con la característica de inventarios de acuerdo con el marco conceptual, ya

que son adquiridos con la intención de comercializarlos en el curso normal de la

operación de la E.S.E HOSPITAL CARISMA.

6. PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO

El costo de los Bienes Inmuebles corresponde al valor de adquisición y de las mejoras.

Al cierre de la vigencia 2017 se realizó una actualización del terreno y de la propiedad

(edificación), arrojando un valor positivo para la entidad.

Los bienes muebles se registran al costo de adquisición. Los Activos retirados fueron

dados de baja por inservibles, deteriorados.

Se definen nuevas vidas útiles para los elementos de la PPYE y se aprueban en la

política contable, evaluando elementos como el tiempo de uso que la entidad espera

darle al bien, basados en la experiencia que ha tenido la entidad con activos similares.

Adicionalmente, se realizó un proceso de identificación de los principales componentes

de los elementos de la PPYE que se consideran puedan tener una vida útil diferente,

para ser depreciados individualmente.

Se encuentra pendiente de actualizar algunos activos, de acuerdo con el área de

almacén, debido a que falta información sobre precios de mercado.

DEPRECIACIÓN

La depreciación acumulada se calcula por el método de la línea recta, según la política

financiera de la ESE HOSPITAL CARISMA.

Respecto a los activos que se encuentren totalmente depreciados y que se siguen

utilizando, se determina su valor razonable y su vida útil remanente, y se recalcula su

depreciación.


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El saldo neto al 31 de diciembre de la propiedad, planta y equipo, comprendía lo siguiente:

16 Propiedades, planta y equipo 22,556,357,013 15,925,889,121

1605 Terrenos 16,033,826,644 9,176,834,773

1650 Redes Lineas y Cables 13,602,883 9,605,000

1635 Bienes muebles en bodega 1,181,763,380 4,434,748

1640 Edificaciones 5,973,148,220 6,101,176,000

1645 Plantas, ductos y tuneles 36,686,339 38,067,000

1655 Maquinaria y equipo 159,971,659 49,116,000

1660 Equipo médico y científico 69,847,614 49,379,000

1665 Muebles, enseres y equipos de oficina 503,868,350 205,167,000

1670 Equipos de comunicación y computación 479,545,287 401,244,000

1675 Equipo de transporte, tracción y elevac. 126,130,680 126,130,680

1680 Equipo de comedor, cocina, desp. y hotele. 34,661,978 34,661,978

1681 Bienes de arte y cultura 26,120,641 30,590,000 1685 Depreciación acumulada -2,082,816,662 -300,517,058

7. OTROS ACTIVOS

Código Descripcion 2,017 2,016

1905 Bienes y Servicios Pagados por Anticipado 348,703,197 334,947,000

1908 Recursos entregados en Administracion 338,169,127 68,552,264

1970 Intangibles 294,235,344 284,356,619

1975 Amortización Acumulada de Intangibles -277,430,197 -277,430,197

8. PASIVOS

El saldo de estas cuentas y se discriminan así:


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2.4 CUENTAS POR PAGAR 1.931.462.517

2.4.01 ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS NACIONALES 136.182.267

2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS 136.182.267

2.4.07 RECURSOS A FAVOR DE TERCEROS 1.481.422.742

2.4.07.20 RECAUDOS POR CLASIFICAR 1.461.534.045

2.4.07.22 ESTAMPILLAS 19.888.697

2.4.24 DESCUENTOS DE NÓMINA 116.132.090

2.4.24.01 APORTES A FONDOS PENSIONALES 31.911.676

2.4.24.02 APORTES A SEGURIDAD SOCIAL EN SALUD 23.412.900

2.4.24.06 FONDOS DE EMPLEADOS 42.351.005

2.4.24.07 LIBRANZAS 12.340.370

2.4.24.90 OTROS DESCUENTOS DE NÓMINA 6.116.139

2.4.36 RETENCIÓN EN LA FUENTE E IMPUESTO DE TIMBRE 21.087.284

2.4.36.03 HONORARIOS 2.941.975

2.4.36.05 SERVICIOS 5.719.984

2.4.36.06 ARRENDAMIENTOS 217.000

2.4.36.08 COMPRAS 74.130

2.4.36.15 A EMPLEADOS ARTÍCULO 383 ET -

2.4.36.16 A EMPLEADOS ARTÍCULO 384 ET 1.001.000

2.4.36.25 IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO PENDIENTE DE CONSIGNAR 2.179.619

2.4.36.26 CONTRATOS DE OBRA -

2.4.36.27 RETENCIÓN DE IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO POR COMPRAS 1.275.014

2.4.36.90 RETENCIÓN DE IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO POR COMPRAS 7.678.562

2.5.14 BENEFICIOS POSEMPLEO - PENSIONES 103.256.651

2.5.14.01 PENSIONES DE JUBILACIÓN PATRONALES 22.324.082

2.5.14.02 RETROACTIVOS Y REINTEGROS PENSIONALES -

2.5.14.10 CALCULO ACTUARIAL DE PENSIONES ACTUALES 80.932.569

Con respecto al Pasivo, no se consideran diferencias significativas en la definición

establecida con el nuevo marco normativo, ya que todas las compras de bienes y

servicios se reconocen individualmente en su respectivo pasivo y se tiene en cuenta la

esencia del hecho económico para su reconocimiento, aun cuando no se tenga factura;

por lo tanto se miden al costo dado que no se identifican transacciones de financiación

y la ESE HOSPITAL CARISMA paga oportunamente todas sus obligaciones.

2.4.90 OTRAS CUENTAS POR PAGAR 176.638.134

2.4.90.28 SEGUROS 62.226.159

2.4.90.30 EMBARGOS JUDICIALES 695.170

2.4.90.50 APORTES AL ICBF Y SENA 19.652.900

2.4.90.51 SERVICIOS PÚBLICOS 9.340.462

2.4.90.54 HONORARIOS 44.628.701

2.4.90.55 SERVICIOS 40.094.742

2.4.90.58 ARRENDAMIENTO OPERATIVO -

2.5 BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS 250.801.255

2.5.11 BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS A CORTO PLAZO 147.544.604


15

Se identifican claramente todos los beneficios a empleados que otorga la entidad; así

mismo se reclasifican las provisiones por pasivos laborales y las sentencias estimadas

con un porcentaje alto de certeza de que la Entidad tendrá que incurrir en un

desembolso de dinero.

No se evidencian reconocimientos de beneficios a empleados de largo plazo, ya que

una vez se finiquita el vínculo laboral o contractual la E.S.E HOSPITAL CARISMA no

otorga beneficios, tales como invalidez y primas de antigüedad, entre otros.

Con respecto al cálculo actuarial, se menciona en el párrafo 32 del numeral 5 -

Beneficios a los empleados: Las evaluaciones actuariales se efectuarán con una

frecuencia no mayor a tres años. En caso de que no se haya hecho una evaluación

actuarial en la fecha de los estados financieros, se utilizará la evaluación más reciente

y se indicará la fecha en que fue realizada. Cuando por disposiciones legales, una

entidad tenga la competencia para realizar el cálculo actuarial de otras entidades, la

empresa responsable del pasivo pensional medirá la obligación con base en la

información reportada por la entidad que realiza el cálculo actuarial ¨

Al cierre de 2017 no se realizó cálculo actuarial y los datos fueron tomados del cálculo

realizado en el año 2015. En estas condiciones, significa que para el año 2018 se debe

realizar el cálculo actuarial nuevamente.

9. PATRIMONIO

Se encuentra representado, en las cuentas que a continuación se detallan:

32 Patrimonio de las empresas 27,783,938,928 20,155,495,268

3208 Capital fiscal 15,180,189,441 8,848,864,012

3268 Impacto por la transicion 12,465,045,324 12,512,557,507

3230 Resultado del ejercicio 138,704,163 -1,205,926,251 Como se observa en el anterior cuadro, el impacto por la transición al nuevo marco

normativo nos expresa los cambios que en la actualización de propiedad planta y

equipo la entidad generó a favor de la misma, así como algunas cuentas donde se

realizó la disminución.

Para el periodo 2017, la ESE HOSPITAL CARISMA generó un excedente del ejercicio

de $138.704.163


16

10. INGRESOS OPERACIONALES

Los ingresos destacan las ventas de servicios de salud, financieros, trasferencias y

extraordinarios.

Los ingresos operacionales netos por servicio, acumulados por el período comprendido

a 31 de diciembre, son los siguientes:

Código Descripcion2,017 2,016

43 VENTA DE SERVICIOS 9,203,010,005 7,462,192,200

4312 Servicios de salud 9,203,010,005 7,462,192,200

431218 CONSULTA ESPECIALIZADA 835,726,307 844,959,431

431220 PROMOCION Y PREVENCION 1,971,374,099 992,896,039

431231 HOSPITALIZACION 4,737,225,433 4,086,589,820

431249 APOYO DX-EXAMENES 62,603,470 82,301,430

431256 APOYO TERAP-REHABILITACION Y TERAPIAS461,572,047 379,930,600

431262 APOYO TERAP-FARMACIA E INSUMOS HOSPITALA1,005,195,722 944,866,489

431295 SERVICIOS CONEXOS A LA SALUD-OTROS SERVI 129,312,927 130,648,391

Se realiza una revisión de contabilidad con facturación y se analiza que todo esté

debidamente facturado de acuerdo con los servicios que se brindan en la entidad.

Se observa, que el rubro que más movimiento y saldo tiene dentro de la entidad, es

hospitalización, seguida de promoción y prevención.

11. COSTOS DE VENTA

Los costos directos de operación por servicio, corresponden al valor de los costos de

personal y de los costos en general que intervienen directamente en la prestación de

los servicios propios del objeto misional; en este rubro la ESE HOSPITAL CARISMA

refleja los costos correspondientes a los Beneficios de los empleados. Así mismo, se

tienen los costos complementarios y obligatorios para la prestación del servicio, como

son la alimentación de usuarios, los servicios farmacéuticos, el transporte y laboratorio

clínico, entre otros.

Los costos acumulados a 31 de diciembre, son los siguientes:


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63 COSTO DE VENTAS 6,399,115,652 5,547,523,097

6310 Servicios de salud 6,399,115,652 5,547,523,097

12. GASTOS

Los gastos generados por la entidad, a 31 de diciembre de 2017, fueron los siguientes

GASTOS OPERACIONALES 3,275,142,653 3,660,767,333

51 Administración y operación 3,275,142,653 3,525,814,297

5101 Sueldos y Salarios 1,133,176,375 851,576,915

5102 Contribuciones Imputadas 149,671,846 170,919,884

5103 Contribuciones Efectivas 242,785,448 265,416,007

5104 Aportes Sobre la Nómina 54,369,457 51,567,000

5107 Prestaciones sociales 323,834,077 726,478,000

5108 gastos de personal diversos 311,738,134 330,015,000

5111 Generales 995,002,263 1,065,624,023

5120 Impuestos y Contribuciones 64,565,053 64,217,468

53 Deterioro, Depreciaciones y Amortizaciones 215,469,811 134,953,036

5347 Provisión por cuentas por cobrar 25,114,396 586,237

5360 Depreciación de Propiedad, Planta y Equipo 134,944,038 114,823,799

5366 Amortización de Intangibles 55,411,377 19,543,000

58 OTROS GASTOS 217,230,028 297,166,623

5804 Financieros 36,256,194 23,777,000.00

5890 Gastos diversos 180,973,834 273,389,623.00

13. INGRESOS NO OPERACIONALES

A 31 de diciembre los ingresos no operacionales fueron los siguientes


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44 Transferencias y subvenciones 153,372,994 263,666,000

4430 Subvenciones 153,372,994 263,666,000

48 OTROS INGRESOS 889,279,308 573,672,602

4802 Financieros 39,672,421 77,010,000

4808 Ingresos diversos 849,606,887 496,662,602

Se clasifica la información de ingresos de acuerdo con establecido en el nuevo marco

legal.

14. RESULTADO DEL EJERCICIO

EXCEDENTE (DÉFICIT) DEL EJERCICIO 138,704,163 -1,205,926,251

Al cierre de la vigencia 2017, la entidad arroja un resultado positivo, que corresponde a

un excedente del ejercicio por valor de $ 138.704.163; ello como resultado de un

crecimiento en sus ingresos misionales y de un ajuste que permitió la reducción de sus

gastos y, proporcional al incremento de sus ingresos, una reducción importante de sus

costos.

Se obtuvo un punto de equilibrio positivo del 1%.

De otro lado, al finalizar el ejercicio 2017 se obtiene un resultado favorable para la

entidad, en la medida que se actualizó la información de las cuentas 1605 Terrenos y

1640 Edificaciones, lo cual hace que se fortalezca el patrimonio de la entidad. En la

cuenta de patrimonio se refleja este saldo en el impacto al nuevo marco. Ver notas 6 y

9.

El Hospital, no compensa en sus Estados Financieros, activos con pasivos, ni ingresos

con gastos, salvo cuando la compensación sea requerida o esté permitida por algún

numeral del nuevo marco normativo o interpretación emitida por este.

El Hospital presenta por separado en los estados financieros todas aquellas partidas

similares que posean la suficiente importancia relativa y materialidad; las demás son

agrupadas únicamente de acuerdo con su similitud.

Notas informativas:

Al inicio del proceso contable 2018, encontramos que en la información contable de las ESE HOSPITAL CARISMA no se habían realizado algunos de los ajustes de cierres del periodo Octubre a Diciembre de 2017. Así las cosas, y a cargo del actual


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Contador de la entidad, Ricardo Pérez Álvarez, se recibe la contabilidad de la entidad, se revisa la información que se encuentra en el sistema y se consultan los procesos que se realizaban en la entidad.

Los estados financieros corresponden a la información que se extrae del sistema XENDO y por lo tanto son fiel copia de ella.

Antes del cierre de la vigencia 2017 se realizan los ajustes y conciliaciones de las cuentas contables vs las áreas de cartera, tesorería, almacén, correspondientes al periodo Octubre a Diciembre 2017.

Al revisar la información de la entidad correspondiente al año 2016, se encuentran diferencias en los saldos reportados frente a los que figuran en el sistema.

Así por ejemplo, existe diferencia en el déficit que arrojó la entidad para el año

2016, por cuanto la información registrada en el sistema arroja un déficit de

$1.205.926.251, frente a los $1.077.879.000 que fueron reportados, en la vigencia

anterior, para el período 2016. Es decir, que la diferencia entre ambas cifras

asciende a $128.047.251.

Se está realizando, por parte del Asesor del programa XENCO, la incorporación al sistema de la información bajo el nuevo marco, a fin de correr el sistema de tal forma que los saldos finales a Diciembre 31 de 2017, sean a su vez los saldos iniciales para la vigencia 2018.

[título del documento] [fecha]...[título del documento] [fecha] 6 cuentas por cobrar al costo...

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