trabajo final de contabilidad

CENTRO TUTORIAL CARMEN DE BOLIVAR

CONTABILIDAD DE COSTO

TUTOR LIC. ENRIQUE ALBERTO MARRUGO RINCON

CIPAS OVEJEROS

ARNULDO RODRIGUEZ AMAYAGILBERTO GRACIA BLANCOYEFER PEÑA CONTRERAS

EINER JOSE HERNANDEZ CALCETA

FACULTAD DE INGENIERIA DE SISTEMAS

IV SEMESTRE

EJERCICIOS CONTABLES 1.

El consultorio médico Salud Ltda, recibe el 25 de enero $4’000.000 en efectivo como aporte de capital de sus socios.

El 26 de enero el consultorio compro en efectivo dos camas por valor de $80.000; se

El 27 de enero el consultorio adquiere un préstamo bancario por $1’500.000 y lo deposita en una cuenta corriente que tiene el Banco de Bogotá.

El 28 se compra de contado un equipo de nebulización por valor de $2’000.000.

Se compran insumos para suturas por $800.000 acredito y se firma una letra.

Presta servicios durante el mes $ .2.000.000, cancelan el 50% en efectivo

Cancela Nomina en Cheque $ 1.000.000

Realizar. Balance de Prueba, Asientos de Cierre y Estados Financieros

Códigos Cuentas Débito Créditos

1105 Caja $4.000.0003115 Aporte Social $4.000.000

1532 Equipos Médico $80.0001105 Caja $80.000

1110 Bancos $1.500.0002105 Oblig Financieras $1.500.000

1532 Equipos Médico $2.000.0001105 Caja $2.000.000

6165 Inventarios $800.0002205 Proveedores $800.000

1105 Caja $1.000.0001305 Clientes $1.000.0004165 Ser Social Salud $2.000.000

5105 Gastos de Personal $ 1.000.0001110 Bancos $1.000.000

1. ANALISIS DE LAS CUENTAS T

CAJA APORTE SOCIAL EQUIPO MÉDICO BANCOOBLIGACIONES

FINACIERAS

1$4.000.00

0 $80.000 2$4.000.00

0 1 2 $80.000 3$1.500.00

0 $1.500.000 3

$1.000.00

0 7

6$1.000.00

0 $2.000.000 4 4$2.000.00

0

$4.000.00

0 $500.000 $1.500.000

$5.000.000 $

2.080.000 $2.080.00

0

$2.920.000

INVENTARIO PROVEDORES CLIENTES SER SOCIAL SALUD GASTO DE PERSONAL

5 $800.000 $800.000 5 6$1.000.00

0$2.000.00

0 6 7$1.000.00

0

$800.000 $800.000$1.000.00

0$2.000.00

0$1.000.00

0

BALANCE DE PRUEBA

1105 Caja $2.920.000

1110 Bancos $ 500.000

3115 Aportes sociales $4.000.000

1532 Equipo Médico $2.080.000

2205 Proveedores $800.000

2105 Oblig. Financieras $1.500.000

6165 Ser Social Salud $800.000 $2.000.000

1305 Clientes $1.000.000

3605 Gasto de Personal $1.000.000

------------------- ----------------

$8.300.000 $8.300.000

ESTADO FINANCIERO

BALANCE GENERAL

1105 Caja $2.920.000

1110 Bancos $ 500.000

3115 Aporte Social $4.000.000

1532 Equipos Médicos $2.080.000

2205 Proveedores $800.000


1305 Clientes $1.000.000

3605 Utilidad del Ejercicio $ 200.000

--------------- ---------------

$6.500.000 $6.500.000

ASIENTO DE CIERRE

4165 Ser. Social Salud $2.000.000

6165 Ser Social Salud $800.000

5105 Gastos de Personal $1.000.000

3605 Utilidad del Ejercicio $200.000

--------------- ---------------

$2.000.000 $2.000.000

EJERCICIOS CONTABLES 2.

CONSULTORIO MEDICO SALUD LTDA

Inicia con el siguiente Balance Inicial. Caja $ 1.500.000 Muebles y Equipo $ 5.000.000Aporte social $ 6.500.000.

El consultorio presto servicio a crédito por valor de $1’000.000 facturado el 12 de febrero

El 15 de febrero se hizo una pequeña cirugía por valor de $250.000 y fue cancelado en efectivo.

El 28 de febrero el consultorio registro los siguientes gastos: se pagó en salarios $800.000; servicios públicos, $15.000; los salarios se pagaron de contado al igual que los servicios públicos, pero se registraron gastos de servicios de mantenimiento por $50.000 que se pagaron en el mes de marzo.

Realizar Balance de Prueba, Estado de Resultado y Balance General.


1105 Caja $1500.0001524 Equipo de Oficina $5.000.0003115 Aporte Social $6.500.000

1305 Clientes $1.000.0004165 Serv Social Salud $1.000.000

1105 Caja $250.0004165 Ser Social Salud $250.000

5105 Gastos de Personal $800.0005135 Ser Pub $15.0001105 Caja $815.0005145 Mantenimiento y Rep $50.0002335 Costos y gasto x pagar $50.000

ANALISIS CUENTA T

CAJA APORTE SOCIAL

1$1.500.00

0 $815.000 4 $6.500.000 1

3 $250.000 $6.500.000

$1.750.000 $

815.000 $935.000

MANTENIMIENTO4 $50.000 COSTOS Y GASTO X PAGAR

$50.000 4$50.000

$50.000

EQUIPO DE OFICINA GASTO DE PERSONAL1 $5.000.000 4 $80.000

$80.000

$5.000.000

CLIENTES SER SOCIAL SALUD2 $1.000.000 $1.000.000 2

$250.000 3$1.000.000 $1.250.000

SER PUB4 $15.000

$15.000

BALANCE DE PRUEBA

1105 Caja $935.000

1305 Cliente $1.000.000

5105 Gasto de Personal $800.000

5135 Ser público $15.000

5145 Mantenimiento y Rep $50.000

1524 Equipo de Oficina $5.000.000


4165 Ser Social Salud $1.250.000

2305 Costo y gasto x Pagar $50.000

------------------- ----------------

$7.800.000 $7.800.000

ASIENTO DE CIERRE

4165 Ser. Social $1.250.000

5105 Gastos de Personal $800.000

5135 Ser Público $15.000

5145 Mantenimiento y Rep $ 50.000


--------------- ---------------

$1.250.000 $1.250.000

ESTADO FINANCIERO

BALANCE GENERAL

1105 Caja $935.000

1305 Cliente $1.000.000

1524 Equipo de Oficina $5.000.000


2305 Costo y Gasto x pagar $50.000


--------------- ---------------

$6.935.000 $6.935.000

EJERCICIO CONTABLE 3

El medico Jaime Domínguez Batista y el odontólogo Cristian Oswaldo Mendoza deciden montar una policlínica para lo cual cuentan con: El Balance Inicial es el siguiente: Caja $ 1.000.000, Bancos $ 2.000.000. Aportes Social $ 3.000.000

Abren una cuenta de ahorro en Banca fe por $1.000.000, Adquieren una unidad odontológica con un valor de $3.000.000, de la cual se pagó con anterioridad el 30% de contado; insumos de odontología por una suma de $150.000; insumos para suturas y primeros auxilios por un valor de $160.000.

Adquieren fonendoscopios con valor de $200.000 cada uno; dos tensiómetros por el valor de $150.000 cada uno; implementos de aseo por valor de $50.000; 2 camillas por valor de $80.000 c/u; así mismo sabanas, toallas y enseres por un valor de $350.000. se tiene una obligación bancaria por valor de $2’500.000 y 4 sillas por $160.000.

Presta servicios de Odontología $ 2.500.000 y cancelan en efectivo, Paga arriendo $ 800.000 y cancela en Cheque, cancela nomina $ 400.000 y cancela en cheque.

Balance de Prueba, Estado de Resultado y Balance General.


1105 Caja $1.000.0001110 Bancos $2.000.0003115 Aporte Social $3.000.000

1120 Cta de Ahorro $1.000.0001110 Bancos $1.000.0001532 Equipos Médicos $3.000.0001105 Caja $900.0002205 Proveedores $2.100.0001405 Inventarios $310.0001120 Cta Ahorro $310.000

1532 Equipos Médicos $660.000519525 Elem de Aseo $ 50.0001405 Inventarios $510.0001105 Caja $2.500.000 $1.220.0002105 Oblig Financieras $2.500.000

1105 Caja $2.500.0004165 Ser Social Salud $2.500.0005120 Arrendamientos $ 800.0005105 Gastos de Personal $ 400.0001110 Bancos $1.000.0001220 Cta Ahorro $ 200.000

CUENTAS T

BANCOS1 $2.000.000 $1.000.000 2

2 $1.000.000 $310.000 2

$1.200.000 4

$3.000.000 $2.510.000

$490.000

ELEM. DE ASEO3 $50.000

$50.000

APORTE SOCIAL

$3.000.000 1

$3.000.000

OBLI.FINANCIERAS $2.500.000 3

$2.500.000

SER.SOCIAL SALUD $2.500.000 4

$2.500.000

GASTOS DE PERSONAL4 $400.000

$400.000

BALANCE DE PRUEBA

1105 Caja $3.880.000

1110 Bancos $ 490.000

3115 Aportes sociales $3.000.000


2205 Proveedores $2.100.000

5195 Diversos $ 50.000


6165 Ser. Social Salud $2.500.000

5120 Arriendo $ 800.000

5105 Gastos de Personal $ 400.000

6165 Ser. Social Salud $ 820.000

------------------- ----------------

$10.100.000 $10.100.000

PROVEEDORES $2.100.000 2

$2.100.000

EQUIPOS MÉDICOS2 $3.000.000

3 $660.000

$3.660.000

ASIENTO DE CIERRE

4165 Ser. Social $2.500.000

6165 Ser Social $820.000

5120 Arriendo $800.000

5105 Gastos de Personal $400.000

5195 Diversos $ 50.000


--------------- ---------------

$2.500.000 $2.500.000

ESTADO FINANCIERO

BALANCE GENERAL

1105 Caja $3.880.000

1110 Bancos $ 490.000



2205 Proveedores $2.100.000


3605 Utilidad del Ejercicio $ 430.000

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$8.030.000 $8.030.000

trabajo final de contabilidad

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