tesis previo a optar el grado de ingeniera en contabilidad · la contabilidad de costos, en donde...
TRANSCRIPT
“IMPLEMENTACIÓN DE UN SISTEMA DE
CONTABILIDAD AGROPECUARIA Y APLICACIÓN DE
INDICADORES FINANCIEROS PARA LA PRODUCCIÓN
DE TOMATE RIÑON EN LA EMPRESA AGROPAUTE
CIA. LTDA. DE LA PROVINCIA DEL AZUAY, CANTON
PAUTE, PERIODO OCTUBRE- DICIEMBRE 2011”.
“Tesis previo a optar el grado
de Ingeniera en Contabilidad
y Auditoría, CPA.”
ii
Lic. Elsa Ortiz Gaona, Docente de la Universidad Nacional de Loja, Carrera de
Contabilidad y Auditoría, Modalidad de Estudios a Distancia y Directora de Tesis.
CERTIFICO:
Que el presente trabajo investigativo intitulado “IMPLEMENTACIÓN DE UN SISTEMA DE
CONTABILIDAD AGROPECUARIA Y APLICACIÓN DE INDICADORES FINANCIEROS PARA LA
PRODUCCIÓN DE TOMATE RIÑON EN LA EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA. DE LA PROVINCIA DEL
AZUAY, CANTON PAUTE, PERIODO OCTUBRE - DICIEMBRE 2011”, a cargo de la egresada Diana
Elizabeth Martínez Ortiz, el cual que fue realizado bajo mi dirección el mismo que se sujeta a las
normas establecidas para el efecto. Por lo tanto autorizo su presentación y exposición.
Loja, Diciembre de 2012
__________________
Lic. Elsa Ortiz Gaona
iii
AUDITORIA
Las ideas, conceptos, opiniones así como los resultados y conclusiones son de
responsabilidad de la autora, a excepción de las citas textuales.
__________________
Diana Elizabeth Martínez Ortiz
iv
AGRADECIMIENTO
A las Autoridades de la Universidad Nacional de Loja, Carrera de Contabilidad y
Auditoría por abrir sus puertas y permitir una formación académica cimentada en
conocimientos, principios y valores, de manera especial a todos y cada uno de los
docentes quienes impartieron sus conocimientos con el fin de formar
profesionales con calidad humana.
A la Lic. Elsa Ortiz, quien ha sido guía en el desarrollo y ejercicio del presente
trabajo de investigación, en su calidad de directora de tesis.
Como también a los directivos y representantes de la empresa”Agropaute Cía.
Ltda.” por brindarme todas las facilidades y la información necesaria para
desarrollar el presente trabajo de investigación.
Diana Elizabeth Martínez Ortiz
v
DEDICATORIA
El presente trabajo de investigación culmina con éxito gracias a la ayuda espiritual
que impuso sobre mi Dios todo poderoso y la Santísima Virgen del Cisne.
También quiero dedicar con afecto y cariño a mi esposo quien me apoyo en todo
momento tanto moral como económicamente, de la misma manera a mis padres,
hermanas quienes de modo incondicional me han brindado su colaboración y
comprensión en el transcurso de mi formación profesional.
Diana Elizabeth Martínez Ortiz
1
a. Título
“IMPLEMENTACIÓN DE UN SISTEMA DE CONTABILIDAD AGROPECUARIA Y
APLICACIÓN DE INDICADORES FINANCIEROS PARA LA PRODUCCIÓN DE
TOMATERIÑON EN LA EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA. DE LA PROVINCIA
DEL AZUAY, CANTON PAUTE, PERIODO OCTUBRE- DICIEMBRE 2011”.
2
b. Resumen en Castellano y traducido al inglés
El presente trabajo de investigación tiene como título: “IMPLEMENTACIÓN DE
UN SISTEMA DE CONTABILIDAD AGROPECUARIA Y APLICACIÓN DE
INDICADORES FINANCIEROS PARA LA PRODUCCIÓN DE TOMATERIÑON
EN LA EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA. DE LA PROVINCIA DEL AZUAY,
CANTON PAUTE, PERIODO OCTUBRE- DICIEMBRE 2011”, el mismo que se
desarrolla en cumplimiento de un requisito previo a optar el grado de Ingeniera en
Contabilidad y Auditoría, Contador Público Auditor, ajustándose al Reglamento de
Régimen Académico en actual vigencia.
Uno de los objetivos propuestos en este trabajo fue el Implementar un Sistema de
Contabilidad Agropecuaria con la finalidad de obtener los costos unitarios y
totales de la producción de tomate de riñón, para cumplir con este propósito se
utilizó una serie de pasos o procesos que sirvieron de base para alcanzar el
objetivo trazado entre ellos tenemos: la elaboración de registros y documentosque
permitieron controlar cada uno de los elementos del costo, como también se
estableció un Plan de Cuentas con su respectivo Manual el mismo que fue el
punto de partida para la elaboración del Proceso Contable desde el Inventario
Inicial hasta la obtención de los Estados Financieros junto con la aplicación de
Indicadores Financieros.
Luego de haber realizado el proceso contable se pudo tener ya una visión más
clara de la situación Financiera –Económica de la empresa llegando así a la
conclusión de que la empresa Agropaute Cía. Ltda., posee un valor elevado en
cuanto a inversión en costos se refiere ya que el precio de venta de su producto
apenas cubre con los gastos generados siendo esta una de las razones por las
cuales no se obtuvo ganancias satisfactorias en el periodo. Frente a esta situación
se recomienda hacer uso de las formulas aplicadas en este trabajo ya que le será
de mucha ayuda para poder establecer un precio de venta razonable que se
ajuste a un margen de utilidad deseado como también que sea competitivo en el
mercado.
3
ABSTRACT
This research paper is titled: "IMPLEMENTATION OF A SYSTEM OF
AGRICULTURAL AND APPLICATION OF ACCOUNTING FINANCIAL
INDICATORS FOR KIDNEY IN TOMATO PRODUCTION COMPANY
AGROPAUTE CIA. LTDA. THE province of Azuay, PAUTE CANTON, October-
December 2011, "the same that is developed in compliance a prerequisite to
choose the degree of Engineer in Accounting and Auditing Public Accountant
Auditor in accordance to the Academic Regulations Current Regime effect.
One of the objectives in this work was to implement an Agricultural Accounting
System in order to obtain the unit costs and total kidney tomato production to meet
this purpose we used a series of steps or processes that served basis for
achieving the goal set among them are: the production of records and documents
that allowed control each of the cost elements, as also established a chart of
accounts with its manual that it was the starting point for the development the
accounting process from the initial inventory to obtain the financial statements
together with the application of financial indicators.
After completing the accounting process and could have a clearer picture of the
financial-economic situation of the company thus leading to the conclusion that the
company AgropauteCia. Ltd., has a high value in terms of investment costs as
regards the selling price of your product does not cover the costs arising being one
of the reasons why it was not obtained satisfactory gains in the period. In this
situation it is recommended to use the formulas used in this work as it will be
helpful to establish a reasonable selling price that fit a desired profit margin as well
that is competitive in the market.
4
c. Introducción
La empresa Agropaute Cía. Ltda., ha sufrido una serie de cambios en su
denominación y actividad económica, a partir del año 2007 se dedicaba a la venta
de repuestos de vehículos llamada REAC S.A., hasta el 2009 en donde paso a
hacer una Compañía Inmobiliaria de Bienes y Raíces.Luego mediante Junta de
Accionistas celebrada en el 2010, resolvieron cambiar de nombre en lo que
actualmente se la conoce como AGROPAUTE CIA. LTDA., se encuentra ubicada
en la provincia del Azuay, cantón Paute, sector la Higuera, número de RUC:
0190341534001, obligado a llevar contabilidad, su principal actividad económica
es: el sembrar, cultivar, cosechar y comercializar al por mayor y menor todo tipo
de productos derivados de la tierra, cuenta con 2 empleados administrativos y con
20 obreros, entre ellos se encuentran los que trabajan a tiempo fijo y de manera
eventual.
La propuesta de diseñar un Sistema de Contabilidad Agropecuaria, se da con el
fin de resaltar la importancia de la contabilidad de costos ya que se ha convertido
en un elemento indispensable en las pequeñas, medianas y grandes empresas
industriales–agrícolas. Mediante la aplicación de esta contabilidad permitirá
conocer el costo unitario de cada producto elaborado y determinar su precio de
venta.
Siendo esta una de las razones por las cuales se ha inclinado a estudiar y aplicar
la contabilidad de costos, en donde se pretendeofrecer a la empresa
“AgropauteCía. Ltda.”un sistema de contabilidad agropecuaria basado en normas
y procedimientos contables a fin de que se logre administrar de mejor manera los
recursos económicos y financieros de los que dispone de acuerdo a su condición
de empresa.
Esta investigación se encuentra estructurado de la siguiente manera: TÍTULO,
comprende el tema objeto de estudio; RESUMEN EN CASTELLANO Y
TRADUCIDO AL INGLÉS, aquí se describe una breve síntesis del trabajo
5
realizado; INTRODUCCIÓN, sintetiza la importancia del tema, el aporte a la
empresa y el contenido de la investigación; REVISION DE LITERATURA contiene
los elementos teóricos relacionados con la contabilidad Agropecuaria , sin cuyo
conocimiento no se podrá llegar a determinar los costos unitarios y totales de la
producción de tomate de riñón siendo este el principal objetivo; luego tenemos
los MATERIALES Y MÉTODOS que se utilizaron en el proceso investigativo
como método científico, inductivo, deductivo, analítico y sintético. RESULTADOS,
contiene todo el proceso contable desde el plan y manual de cuentas, el registro
de las transacciones hasta la obtención de los Estados Financieros.DISCUSIÓN,
se realizó un pequeño contraste de cómo se empleaba el control de la producción
de tomate riñón antes de aplicar el Sistema de Contabilidad Agropecuaria.
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES que se llegaron al término de la
investigacióny las posibles soluciones a los problemas encontrados; así mismo la
BIBLIOGRAFÍA que sirvió de sustento para la revisión de literatura, y finalmente
tenemos los ANEXOS donde consta la documentación fuente del presente
trabajo.
6
d. Revisión de literatura
COMPAÑÍA
Es aquél por el cual dos o más personas unen sus capitales o industrias, para
emprender en operaciones mercantiles y participar de sus utilidades.
Las personas que forman la compañía, para desarrollar su actividad económica,
han de colaborar unas con otras, utilizando adecuadamente los medios de que
disponen; es necesario establecer normas para que la colaboración sea eficaz y
la utilización de los medios resulte eficiente, lo que constituye su organización.
Importancia
Una compañía es de vital importancia para el desarrollo de un país ya que
mediante su actuación ofrece a los consumidores y a otras empresas lo que
estas pueden necesitar. Este servicio económico puede estar representado por la
oferta de productos, de cualquier índole que sea.
Objetivos:
Prestar un servicio o producir un bien económico
Obtener un beneficio
Restituir los valores consumidos para poder continuar su actividad
Contribuir al progreso de la sociedad y desarrollo del bienestar social
Hay cinco especies de compañías de comercio, a saber:
En nombre colectivo.-Se contrae entre dos o más personas que hacen el
comercio bajo una razón social, compuesta por los nombres de todos los
socios, o de algunos de ellos, con la agregación de las palabras "y compañía",
sólo los nombres de los socios pueden formar parte de la razón social.
7
En comandita simple y dividida por acciones.- Se contrae entre uno o
varios socios solidarios e ilimitadamente responsables y otro u otros, simples
suministradores de fondos, llamados socios comanditarios, cuya
responsabilidad se limita al monto de sus aportes.
De responsabilidad limitada.- "Es la que se contrae entre tres o más
personas, que solamente responden por las obligaciones sociales hasta el
monto de sus aportaciones individuales y hacen el comercio bajo una razón
social o denominación objetiva, a la que se añadirá, en todo caso, las palabras
"Compañía Limitada" o su correspondiente abreviatura. Si se utilizare una
denominación objetiva será una que no pueda confundirse con la de una
compañía preexistente.
La compañía de responsabilidad limitada no podrá funcionar como tal si sus
socios sobrepasan del número de quince, si excediere de este máximo,
deberá transformarse en otra clase de compañía o disolverse.
El capital mínimo con que ha de constituirse es de cuatrocientos dólares, el
mismo que deberá suscribirse íntegramente y pagarse al menos en el 50% del
valor nominal de cada participación y su saldo deberá cancelarse en un plazo
no mayor a doce meses. Las aportaciones pueden consistir en numerario
(dinero) o en especies (bienes) muebles o inmuebles e intangibles. En
cualquier caso las especies deben corresponder a la actividad o actividades
que integren el objeto de la compañía. El socio que ingrese con bienes, se
hará constar en la escritura de constitución a favor de la compañía los mismos que
serán avaluados por los socios o por los peritos.
Las compañías sujetas por ley al control de la Superintendencia de
Compañías y que ejecuten actividades agrícolas, presentarán a ésta su
balance anual y su estado de pérdidas y ganancias.”1
1http://www.supercias.gov.ec/ lunes10 de diciembre de 2012
8
Anónima.- Es una sociedad cuyo capital, dividido en acciones negociables,
está formado por la aportación de los accionistas que responden únicamente
por el monto de sus acciones.
De economía mixta.- El Estado, las municipalidades, los consejos
provinciales y las entidades u organismos del sector público, podrán participar,
juntamente con el capital privado y en la gestión social de esta compañía.
LA INDUSTRIA AGROPECUARIA
"La agroindustria es la actividad económica que comprende la producción,
industrialización y comercialización de productos agrarios pecuarios, forestales y
biológicos. Esta rama de industrias se divide en dos categorías, alimentaria y no
alimentaria, la primera se encarga de la transformación de los productos de
la agricultura, ganadería, riqueza forestal y pesca, en productos de elaboración
para el consumo alimenticio, en esta transformación se incluye los procesos de
selección de calidad, clasificación (por tamaño), embalaje-empaque y
almacenamiento de la producción agrícola, a pesar que no haya transformación
en sí y también las transformaciones posteriores de los productos y subproductos
obtenidos de la primera transformación de la materia prima agrícola. La rama no-
alimentaria es la encargada de la parte de transformación de estos productos que
sirven como materias primas, utilizando sus recursos naturales para realizar
diferentes productos industriales.”2
La Explotación Agropecuaria
La unidad de análisis en las estadísticas agropecuarias es la explotación
destinada a la producción agrícola, pecuaria o forestal.
2http://es.wikipedia.org/wiki/Agroindustria Martes 11 de diciembre de 2012
9
Una explotación agraria es una unidad económica de producción agrícola
sometida a una gerencia única que puede ser ejercida por una persona jurídica;
como una empresa o una colectividad agropecuaria; cooperativa o un organismo
oficial.
Si bien en el pasado los censos agropecuarios solían considerar las explotaciones
sin tierra, normalmente se referían sólo a los establecimientos que podían tener
una alta rentabilidad. El factor tierra no era indispensable debido al tipo de
producción agrícola que realizaban (por ejemplo: explotaciones ganaderas).Sin
embargo, la falta o la disponibilidad de poca tierra se presentan en otras
situaciones que deben ser consideradas con sumo cuidado. El caso más común
es el de los campesinos más pobres, en el que justamente la carencia de este
recurso es una de las principales causas de la pobreza. Otra circunstancia, que
puede difundirse en el futuro, es aquella relativa a las granjas basadas en nuevas
tecnologías de alto rendimiento y que requieren poca tierra (hidroponía, viveros
verticales de algunas especies como tomate de riñón, etc.).
En muchas regiones en los países en desarrollo, numerosas mujeres trabajan en
explotaciones sin o con muy poca tierra. Se encargan de la cría de ganado y de
actividades agropecuarias, del cultivo de hortalizas o de granjas caseras. Vale
anotar que explotaciones de este tipo existen incluso en las áreas urbanas.
Los Sistemas de Producción Agropecuarios
“Se definen como el conjunto de insumos, técnicas, mano de obra, tenencia de la
tierra y organización de la población para producir uno o más productos agrícolas
y pecuarios (Jouve, 1988). Estos sistemas, complejos y dinámicos, están
fuertemente influenciados por el medio rural externo, incluyendo mercado,
infraestructura y programas, por lo que facilitan la evaluación de inversiones y
políticas concernientes con la población rural.”3
3http://www2.ine.gob.mx/emapas/download/lch_sistemas_de_produccion.pdf
10
PROCESO DE PRODUCCIÓN
“Un proceso de producción es un sistema de acciones que se encuentran
interrelacionadas de forma dinámica y que se orientan a la transformación de
ciertos elementos. De esta manera, los elementos de entrada (conocidos
como factores) pasan a ser elementos de salida (productos), tras un proceso en el
que se incrementa su valor.
Cabe destacar que los factores son los bienes que se utilizan con fines
productivos (las materias primas). Los productos, en cambio, están destinados a
la venta al consumidor o mayorista.
Las acciones productivas son las actividades que se desarrollan en el marco
del proceso. Pueden ser acciones inmediatas (que generan servicios que son
consumidos por el producto final, cualquiera sea su estado de transformación)
o acciones mediatas (que generan servicios que son consumidos por otras
acciones o actividades del proceso).
Por otra parte, aunque existen una gran cantidad de tipologías de productos,
podemos mencionar las principales: los productos finales, que se ofertan en
los mercados donde la organización interactúa, y los productos
intermedios,utilizables como factores en otra u otras acciones que componen el
mismo proceso de producción.
Los procesos productivos, por su parte, pueden clasificarse de distintas formas.
Según el tipo de transformación que intentan, pueden ser técnicos (modifican las
propiedades intrínsecas de las cosas), de modo (modificaciones de selección,
forma o modo de disposición de las cosas), de lugar (desplazamiento de las cosas
en el espacio) o de tiempo (conservación en el tiempo).
11
Según el modo de producción, el proceso puede ser simple (cuando la
producción tiene por resultado una mercancía o servicio de tipo único)
o múltiple (cuando los productos son técnicamente interdependientes).”4
CONTABILIDAD
Es la ciencia, el arte y la técnica que permite el análisis, clasificación, registro,
control e interpretación de las transacciones que se realizan en la empresa con el
objeto de conocer su situación económica y financiera al término de un ejercicio
económico o periodo contable.
La contabilidad se encarga de registrar y resumir en términos monetarios las
transacciones que ocurren en las empresas, aplicando los principios contables,
cuyos resultados constituyen los estados financieros que son de utilidad para los
ejecutivos en la toma de decisiones.
Importancia
El propósito fundamental de la Contabilidad, es proveer información financiera
para facilitar la toma de decisiones a los diferentes usuarios tanto internos como
externos, por lo tanto el Contador a más de presentar la información contable a
través de los estados financieros, debe ampliar las notas aclaratorias, análisis e
interpretaciones de los resultados, para que de esta manera los usuarios de los
informes puedan comprender dicha información.
Objetivos
Los principales objetivos de la contabilidad, se resumen en los siguientes puntos:
a) Conocer, registrar y presentar los bienes y recursos de propiedad de un
ente económico, reconocer la obligación que tiene la empresa para
responder con estos recursos, a sus propietarios y otros entes. Mostrar los
4http://definicion.de/proceso-de-produccion/, viernes 31 de agosto de 2012
12
cambios experimentados en tales recursos y la utilidad obtenida durante el
período.
b) Hacer que la codificación, el registro y la presentación de la información
contable sea clara, precisa y útil, entre otras cosas para:
1. Ayudar a la administración con la información oportuna y veraz para
orientar la organización y dirección del negocio.
2. Predecir comportamientos futuros de las cuentas, como flujo de
efectivo, ventas, gastos, utilidades e inversiones.
3. Tomar decisiones de crecimiento, inversión, capitalización y crédito.
4. Servir de base para la valoración de la empresa, la determinación de
precios y tarifas, la estimación de las cargas tributarias, el análisis
de la situación financiera de la empresa y su planeación.
5. Evaluar la gestión de la administración y la dirección de la empresa.
6. Ejercer el control sobre las operaciones del ente económico.
Campos de Aplicación
La aplicación de la contabilidad está en función de las actividades que se
desarrollan en las empresas, entre las que se puede mencionar:
Actividad Denominación
Empresas que se dedican a la compra-venta, sin transformar o cambiar las
características iníciales de los productos. Ejemplo: almacenes de ropa, etc.
Contabilidad Comercial
Empresas que se dedican a la transformación de materia prima en productos
terminados. Ejemplo: fábrica de muebles, etc.
Contabilidad de Costos o
Industrial
Instituciones del sistema financiero. Ejemplo: bancos, cooperativas Contabilidad Bancaria
Instituciones del sector público. Ejemplo: municipios, consejos, etc. Contabilidad
Gubernamental
Las empresas que se dedican a actividades de agricultura y ganadería.
Ejemplo: siembra de tomate
Contabilidad
Agropecuaria
Empresas hoteleras. Ejemplo: Hotel Loja Contabilidad Hotelera
Empresas que se dedican a la explotación del subsuelo. Ejemplo: empresas
petroleras.
Contabilidad Minera
13
CONTABILIDAD AGROPECUARIA
"La contabilidad agrícola es una rama de la contabilidad general, netamente
especializada y su contabilización se realiza de la misma manera que la
contabilidad de costos industriales. En otras palabras es el registro y
ordenamiento de la información de las transacciones practicadas en unidades
económicas dentro de las empresas agropecuarias con el objeto de cuantificarlas
para tomar decisiones de carácter administrativo.El uso de la contabilidad en las
empresas agrícolas cualquiera que sea la importancia de su explotación, permitirá
obtener una mayor comprensión del resultado económico y a la vez un mejor
conocimiento para determinar, si debe seguir en su cultivo actual, diversificarlo,
combinarlo y/o arrendar la tierra.
También es aplicable a otros fines tales como obtener información necesaria y
correcta para cumplir con los requisitos del pago de impuestos; planificar el
mejoramiento de la infraestructura de la finca, tener conocimiento sobre la gestión
empresarial y la rentabilidad del negocio, de acuerdo a los beneficios obtenidos
en la explotación. Así mismo, muestra la información necesaria para reunir los
requisitos solicitados por los entes financieros para el trámite de créditos.”5
En las empresas agrícolas además de conocer los mecanismos para determinar
los costos de producción, deben tener un sistema que pueda señalar las faltas y
los errores a fin de que sea posible corregirlos y evitar sus repeticiones señalando
en monedas y cantidades unitarias cual será el futuro de la empresa. La actividad
agrícola sigue siendo una de las más importantes en la economía nacional, por la
contribución al producto interno bruto, como generador de divisas y fuente de
trabajo.
Importancia
La contabilidad agropecuaria es el punto de partida para obtener la información
confiable sobre el entorno que involucra al proceso de la producción,
5http://html.rincondelvago.com/contabilidad-especial-de-la-agricultura.html, lunes 03 de septiembre de 2011
14
estableciendo adecuados controles y reuniendo una adecuada información que
sirva a éste para la toma de decisiones. Todo sector agropecuario debe hacer uso
de la contabilidad, cualquiera que sea su explotación, ya que así obtendría una
mayor comprensión del resultado económico y a la vez tiene un mejor
conocimiento para determinar si debe seguir en su cultivo actual, diversificarlo,
combinarlo o arrendar la tierra.
La contabilidad agropecuaria se aplica también a otros fines tales como obtener
información necesaria y correcta para cumplir con los requisitos del pago del
impuesto de la renta; ayudar al finquero a planificar el mejoramiento de la
infraestructura de su finca, con lo que éste tendrá mayor conocimiento sobre la
gestión empresarial y la rentabilidad del negocio, de acuerdo a los beneficios
obtenidos en la explotación. Asimismo, obtiene la información necesaria para
hacer comparaciones entre periodos y determinar si ha habido errores que en el
futuro pueden ser corregidos de acuerdo a las experiencias vividas, brindar la
información necesaria para reunir los requisitos solicitados por los entes
financieros para el trámite de créditos.
Dificultades
La aplicación de los principios de contabilidad a las actividades agropecuarias
plantea una serie de dificultades,entre ellas tenemos:
Dificultad para identificar los gastos e ingresos familiares de los gastos e
ingresos de la empresa.
La actividad agropecuaria depende de ciertos factores difícilmente
controlados por el hombre, entre ellos los climáticos.
La valoración del costo de producción de los cultivos en tierra o en
proceso dependen de la etapa de desarrollo del cultivo.
15
El consumo directo de producto y la no remuneración monetaria del
trabajo diario.
La combinación de la agricultura y la ganadería que dificulta la
determinación del costo de las actividades.
Existencia de mano de obra familiar.
Objetivos
La Administración en una empresa agropecuaria busca respuestas a las
siguientes problemáticas:
¿Qué producir?
¿Cómo producir?
¿Cuándo producir?
Para tener un panorama respecto a esas tres interrogantes los empresarios
necesitan de información correcta y oportuna, de cómo se están moviendo los
mercados internos y externos para proyectarse sobre qué se va a producir y a que
costos.
El Administrador obtiene esta información a través del sistema de contabilidad
agropecuaria, la que pone a disposición del empresario para que se tomen las
decisiones más acertadas y oportunas.
Debido a que en la agricultura los cambios en el mercado son frecuentes, el
productor debe contar con técnicas de investigación y proyecciones que le
faciliten hacer con frecuencia, modificaciones en los procesos de producción. El
conocer cuáles son los propios costos de producción, la proyección y
diversificación de nuevos cultivos, le ayudarán a la hora de determinar que les es
más rentable producir.
16
SISTEMA DE COSTOS
Es el procedimiento contable que se utiliza para determinar el costo unitario de
producción y control de las operaciones realizadas por la empresa agropecuaria.
Los sistemas de costos más conocidos son:
Costos por Ordenes de Producción.- Este sistema se utiliza en las industrias
en las que la producción es interrumpida porque pueden comenzar y terminar en
cualquier momento o fecha del período de costos; diversas porque se pueden
producir uno o varios artículos similares, para lo cual se requiere de las
respectivas órdenes de producción o de trabajo específicas, para cada lote o
artículo que se fabrica.
Para cada orden de producción se acumula los valores de los tres elementos del
costo de producción (insumos agropecuarios, mano de obra y costos comunes de
explotación) que permiten la determinación de los costos totales unitarios.
“Se establece este sistema cuando la producción tiene carácter interrumpido,
lotificado, diversificado, que responda a las órdenes e instrucciones concretas y
específicas de producir uno o varios artículos o un conjunto similar de los mismos.
Por consiguiente, para controlar cada partida de artículos se requiere de la
emisión de una orden de producción en la que se acumule valores por los tres
elementos del costo de producción. Por su parte el costo unitario de la producción
se obtiene de dividir el costo total de producción entre el total de unidades
producidas de cada orden.”6
Costos por Procesos.- Son aquellos utilizados por las empresas de producción
masiva y continúa de artículos similares u homogéneos. Estos costos se
subdividen en costos de transformación o conversión y costos de transferencia.
6 GARCÍA Colín, Juan. Contabilidad de Costos. Año 2006. Segunda Edición. Pág.116
17
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
ORDEN DE PRODUCCIÓN NRO.
CLIENTE:
ARTÍCULO: FECHA DE PEDIDO:
CANTIDAD: FECHA DE ENTREGA:
ESPECIFICACIÓN DEL ARTÍCULO
F)…………………………...
JEFE DE PRODUCCIÓN
Elaborado por: Autora
Los Costos y sus elementos
A la contabilidad de costos le interesa obtener una cifra que representa el costo
de un producto manufacturado. Las razones más importantes por las cuales la
gerencia de la empresa industrial necesita conocer los costos de un producto son:
Valorizar los inventarios
Tomar decisiones de venta de un producto
Control de costo.
Costos.- Son los desembolsos que realiza la empresa para la fabricación o
elaboración de un producto o la prestación de un servicio. El costo constituye una
inversión, es recuperable, trae consigo ganancias, es un concepto que tiene
vigencia en la empresa industrial- agropecuaria.
"El costo de los productos fabricados esta dado por los costos de producción en
que fue necesario incurrir para su fabricación.”7
7GARCÍA Colín, Juan. Contabilidad de Costos. Año 2006. Segunda Edición. Pág.118
18
La palabra costo sugiere la idea de recuperación a través de las ventas y,
tradicionalmente la diferencia con los gastos es porque estos no se recuperan a
través de ellas.
Gastos.- Son desembolsos que se realiza en las funciones de financiamiento,
administración y ventas para cumplir con los objetivos de la empresa. “Juan
García Colín señala el sacrificio realizado (costos y gastos) se mide en unidades
monetarias, mediante la reducción de activos o el aumento de pasivos en el
momento en que se obtiene el beneficio.
Cuando se requiere de unaadquisición se incurre a los costos, el cual puede
beneficiar al periodo en que se origina o a uno o varios periodos posteriores a
aquel que se efectuó. Por lo tanto, costo y gasto es lo mismo, pero las diferencias
fundamentales entre ellos son:
a. La asignación de los costos se relacionan con la función de producción,
mientras que los gastos lo hacen con las funciones de distribución,
administración y financiamiento.
b. Tratamiento contable. Los costos se incorporan a los inventarios de
materias primas, producción en proceso y artículos terminados y se reflejan
como un activo dentro del Balance General; (Estado de Situación
Financiera) los costos de producción se lleva al Estado de Resultados
mediata y paulatinamente; es decir, cuando ya a medida que los productos
elaborados se venden, lo cual afecta el renglón costo de artículos vendidos.
Los gastos de distribución, administración y financiamiento no corresponden al
proceso productivo; es decir, no se incorporan al valor de los productos
elaborados, sino que se consideran costos de periodo; por ello se llevan al estado
de resultados inmediatamente e íntegramente en el periodo en que se incurran.”8
8GARCÍA Colín, Juan. Contabilidad de Costos. Año 2006. Segunda Edición. Pág.12
19
Elaborado por: Autora
INSUMOS O MATERIALES.- Son los insumos o materiales sobre los cuales se
realiza la transformación para obtener el producto terminado; se clasifica en:
Insumos Directos o Materiales Directos
Insumos Indirectos o Materiales Indirectos
Insumos Directos o Materiales Directos. Constituye el primer elemento del
Costo de Producción, son aquellos materiales que se identifican plenamente con
el producto, por lo tanto son fácilmente medibles y cuantificables.
Insumos Indirectos o Materiales Indirectos. Forman parte del tercer elemento
del Costo de Producción, son aquellos materiales que no se pueden identificar
plenamente con el producto, pero que son necesarios para su elaboración; no son
fácilmente medibles ni cuantificables, por lo tanto requieren ser calculados de
acuerdo a una base de distribución especifica, será estudiada dentro del tercer
elemento del costo de producción.
COSTOS DE PRODUCCIÓN
INSUMOS O MATERIALES MANO DE OBRA COSTOS DE EXPLOTACIÓN
AGRÍCOLA
Suministros
y Materiales
Indirectos
Mano de
Obra
Indirecta
Otros
Costos
Indirecto
s
Directos Indirectos Directa
Indirecta
20
REGISTRO PARA EL CONTROL DE INSUMOS O MATERIALES
Tratamiento de Insumos o Materiales.- Para el control de los insumos se debe
observar el siguiente procedimiento.
1. Establecer la necesidad de los Insumos o materiales que se requieren
para la elaboración del producto, con base en la planificación de la
producción.Una vez que se hadeterminado las necesidades, el bodeguero
solicita la adquisición de los insumos o materiales a través de la solicitud
de compra.
2. Compra o Adquisición de Insumos o Materiales.- El departamento de
compras adquiere los insumos o suministros solicitados tomando en
consideración, la cantidad, calidad y especificaciones técnicas; observando
las disposiciones internas establecidas en la empresa, para que la compra
sea la más adecuada y al menor costo posible. El departamento de
compras emite la orden de compra con base en la solicitud de compra.
3. Inspección y recepción de Insumos o Materiales.- El departamento o
persona encargada de recibir los insumos o materiales adquiridos los
desempaca, cuenta e inspecciona para tener la seguridad de que se
encuentran en perfectas condiciones y que cumplen con todas las
especificaciones del pedido, caso contrario se hará la devolución al
proveedor para la reposición correspondiente.
4. Almacenamiento de Insumos o Materiales.- El almacenamiento de los
insumos se hará en un lugar adecuado con suficiente espacio físico,
condiciones climatológicas y facilidades de identificación para evitar
deterioro.
5. Salida de los Insumos o Materiales.- El departamento de producción
solicita a la bodega los insumos o materiales necesarios en el proceso
productivo para lo cual elabora la Nota de Requisición de Insumos.
21
Elaborado por: Autora
6. Valoración de los Insumos o Materiales.- La valoración de la salida de
los insumos o materiales que se utilizan en el proceso productivo se realiza
a través de las tarjetas Kárdex.
El método de valoración utilizado en este trabajo es:
Promedio Ponderado.- En este método se determina el valor promedio de los
insumos o materiales que ingresan a la bodega, es fácil la aplicación y permite
mantener una valoración adecuada del inventario de insumos o materiales.
Elaborado por: Autora
"EMPRESA AGROPAUTE CÍA. LTDA."
TARJETA KARDEX
Método de valoración:
Unidad de medida :
Materiales o Insumos :
Existencias:
Código:
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
Fecha Detalle Cantidad V/Unitario V/ Total Cantidad V/Unitario V/ Total Cantidad V/Unitario V/Total
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
REQUISICIÓN DE INSUMOS AGROPECUARIOS NRO------
FECHA DE SIEMBRA -------------
FECHA DE COSECHA ----------
ORDEN DE PRODUCCIÓN………………………
CANTIDAD CÓDIGO DESCRIPCIÓN V/ UNITARIO V/ TOTAL
APROBADO POR: RECIBIDO POR:
22
MANO DE OBRA.- Es el esfuerzo físico o metal que realizan los trabajadores que
interviene en la elaboración del producto.
La mano de obra se clasifica en:
Mano de obra directa
Mano de obra indirecta
Mano de obra directa.- Es el segundo elemento del costo producción. Es el
esfuerzo físico o mental que realizan los trabajadores que intervienen
directamente en la fabricación del producto. Se identifica plenamente con el
producto y es fácilmente medible y cuantificable. Ejemplo el costo del trabajo
realizado por un obrero que trabaja en la producción de tomate.
Mano de obra Indirecta.- Forma parte del tercer elemento del costo. Es el
esfuerzo físico o mental que realizan los trabajadores que no interviene
directamente en la elaboración de un producto, pero que sirven de apoyo
indispensable en el proceso productivo. También se considera como Mano de
Obra Indirecta el costo de trabajo indirecto realizado por los trabajadores de
planta (reuniones sindicales, cortes de energía, permisos) y los recargos por
horas suplementarias y extraordinarias de la mano de obra directa. Su costo no es
fácilmente medible ni cuantificable por lo que su determinación requiere de
cálculos especiales Ejemplo: pago de sueldo al gerente de la empresa.
REGISTROS PARA EL CONTROL DE LA MANO DE OBRA
Tratamiento de la Mano de Obra.- El tratamiento de la mano de obra se engloba
en dos aspectos fundamentales:
1. Administración de la Mano de Obra.- Una adecuada administración de la
mano de obra incluye los siguientes aspectos:
Selección y reclutamiento de los trabajadores
23
Adiestramiento y capacitación
Evaluación permanente
2. Control de la Mano de Obra.- El control de la mano de obra, se efectúa a
través de:
Tarjeta Individual de Asistencia.- En esta tarjeta se controla la asistencia diaria
de los trabajadores, mediante el registro de las entradas y salidas, esta
información permite computar el número de horas trabajadas en la jornada normal
y extraordinaria de trabajo.
Elaborado por: Autora
Tarjeta de Tiempo o Boleta de Trabajo.-“En esta tarjeta se controla el número
de horas trabajadas, la hora de inicio y terminación de la tarea asignada a cada
trabajador; se señala la naturaleza del trabajo, el valor por horas y valor total
correspondiente.Esta tarjeta garantiza que las horas que indican en la tarjeta reloj
han sido realmente trabajadas, además permite determinar el tiempo que el
trabajador a dedicado a actividades ajenas al proceso productivo, el mismo que
se considera como mano de obra indirecta tales como: labores de mantenimiento,
aseo, preparación de máquinas, etc. Y el tiempo ocioso o no productivo que
puede darse por inconvenientes en la producción tales como: el corte de energía
eléctrica, averías en la maquinaria, reuniones sindicales, permisos para atención
médica, etc.
NOMBRE:
MES:
DIA FECHA ENTRADA SALIDA ENTRADA SALIDA TOTAL
MAÑANA TARDE
TARJETA RELOJ
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
24
Los recargos por horas suplementarias y extraordinarias que se pagan a los
obreros de la producción (mano de obra directa) se considera como mano de obra
indirecta y por lo tanto forman parte del tercer elemento del costo” Costos
Indirectos de Fabricación.”9
---------------------------------------- Jefe de Producción
Elaborado por: Autora
----------------------------------------
Jefe de Producción
Elaborado por: Autora
9BRAVO Mercedes. Año 2007. Séptima Edición. Contabilidad de Costos. Pág. 63-65
C.I. NOMBRE DEL EMPLEADO CARGO HORAS V/HORA TOTAL HORAS V/HORA TOTAL HORAS EXTRAS 50% TOTAL 50% HORAS EXTRAS 100% TOTAL 100%
RESUMEN
MANO DE OBRA DIRECTA
MANO DE OBRA INDIRECTA
PROVISIONES POR PAGAR
TOTAL DE MANO DE OBRA
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
PLANILLA DE TRABAJO
ORDEN DE PRODUCCIÓN NRO.
MANO DE OBRA DIRECTA MANO DE OBRA INDIRECTA
AGROPAUTE CIA. LTDA.
TARJETA DE TIEMPO
NOMBRE DEL TRABAJADOR:
MES:
DIAS
ASISTENCIAS CONTABILIDAD
OBSERVACIÓN ACTIVIDAD MAÑANA TARDE HORAS
EXTRAS
ENTR. SALID. ENTR. SALID. 50% 100%
TOTAL
25
Nomina, Planilla o Rol de Pagos.- Se elabora con base en las tarjetas reloj. Es
el resumen de los ingresos: salario básico, horas suplementarias, extraordinarias
y otros beneficios; menos las deducciones correspondientes, tales como: aporte
personal o individual al I.E.S.S., impuesto a la renta y otras obligaciones
adquiridas por el trabajador (anticipos, préstamos quirografarios, hipotecarios,
etc.)
La nómina, planilla o rol de pagos se puede elaborar en forma semanal, quincenal
o mensual, de acuerdo a las necesidades de cada empresa.
APROBADO POR:……………………………………...
Elaborado por: Autora
APROBADO POR:……………………………………...
Elaborado por: Autora
C.I NOMBRE CARGO SUELDO DIAS S. MENSUAL N. HORAS 50% V. HORA N. HORAS 100% V HORA T. INGRESOS AP.PESONAL IMP. RENTA PRES.QUIROT. EGRESOS LIQ. A PAGAR
TOTA L
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
ROL DE PAGOS CORRESPONDIENTE AL MES DE…….
INGRESOS EGRESOS
C.I NOMBRE CARGO T. INGRESOS XIII XIV VACACIONES FOND RESER PATRONAL FIRMA
TOTAL
ROL DE PROVISIONES CORRESPONDIENTE AL MES DE …………..
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
26
COSTOS DE EXPLOTACIÓN AGRÍCOLA.- “Este elemento está constituido por:
Insumos o Materiales Indirectos
Mano de Obra Indirecta
Otros Costos Indirectos.
Insumos o Materiales Indirectos. Son los insumos o materiales utilizados en el
proceso productivo que se identifican plenamente con el producto, por lo tanto no
son fácilmente medibles y cuantificables requiere ser calculados de acuerdo a una
base de distribución específica. Ejemplo cinta tomatera, gavetas etc.
Mano de Obra Indirecta. Es el sueldo o salario que se paga al personal que no
interviene directamente en la fabricación del producto, pero sirve de apoyo
indispensable en el proceso productivo. Ejemplo pago de sueldo al administrador
de la producción de tomate.
Otros Costos Indirectos. Son los egresos que se realizan por concepto de
servicios correspondientes a la planta, tales como: seguros, arriendos, teléfono,
agua, luz, etc. También forman parte de este grupo la depreciación de los activos
fijos de planta y amortización de los gastos de instalación de la planta.”10
Hoja de Costos.- Es un formulario en el que se acumula los valores de los tres
elementos del costo de producción; (insumos o materiales directos, mano de obra
directa y costos comunes de explotación aplicados para cada orden de
producción), de esta manera se determina el costo total de la orden de producción
el mismo que se divide para el número de unidades producidas y se obtiene el
costo unitario de cada artículo. El valor correspondiente a insumos o materiales
directos se obtiene de las órdenes o notas de requisición de materiales utilizados
en el proceso productivo; el valor de la mano de obra directa se obtiene del
resumen de las tarjetas de tiempo del personal de planta asignado a la orden de
producción específica; los costos comunes de explotación se asignan al finalizar
la orden de producción o de trabajo.
10
BRAVO Mercedes. Contabilidad de Costos. Año 2007. Séptima Edición. Pág.19.
27
Una hoja de costos es un documento básico en el costeo de las órdenes de
trabajo, el cual acumula los costos para cada actividad. En un sistema de
contabilidad por órdenes de trabajo, los costos se acumulan para cada lote en
particular de ahí que las hojas de costos indican los materiales directos y la mano
de obra directa en los que haya incurrido para la realización de un trabajo
específico, así como la cantidad de costos indirectos que hayan aplicado.
Elaborado por: Autora
Plan de Cuentas
“Es una relación que comprende todas las cuentas que han de ser utilizadas al
desarrollar la contabilidad de una empresa determinada y poder así reflejar sus
operaciones, indicando para cada una de las cuentas los motivos de cargo y
abonos , el significado de su saldo y la coordinación establecidas entre ellas.
El plan de cuentas establece la clasificación, distribución y agrupación de cuentas,
de acuerdo con el inventario y la operatoria patrimonial, según la naturaleza de los
elementos que lo integran y de las operaciones que realiza, agrupando las
FECHA DETALLE CANTIDAD UNITARIO TOTAL
SUBTOTAL -$
FECHA DETALLE SUELDO B. APP+PROV. TOTAL
SUBTOTAL -$
FECHA DETALLE CANTIDAD UNITARIO TOTAL
SUBTOTAL -$
$ -
INSUMOS Y MATERIALES
MANO DE OBRA
COSTOS C. DE EXPLOTACIÓN
MANO DE OBRA DIRECTA
LOTE 15-16
LOTE 15-16
INSUMOS Y MATERIALES
COSTOS C. DE XPLOTACIÓN
COSTO TOTAL
EMPRESA "AGROPAUTE CÍA. LTDA."
HOJA DE COSTOS NRO.
CLASE DE PRODUCTO:
MES:
28
cuentas por afinidades contables en grupos que permitan una fácil verificación de
la situación económica de la empresa en un momento dado.”11
Las características que debe reunir un plan de cuentas son:
Sistemático en el ordenamiento y presentación
Flexible y capaz de aceptar nuevas cuentas
Homogéneo en los agrupamientos practicados
Claro en la denominación de las cuentas seleccionadas.
Manual de Cuentas
El manual de cuentas constituye una descripción detallada del uso de cada una
de las cuentas, con sus respectivos débitos, créditos y saldos, la misma que se
basa en una estructura orgánica y funcional de una empresa del sector público o
privado, dedicada a la explotación y comercialización de productos agropecuarios.
Los niveles jerárquicos y de organización que deben existir en una entidad
garantizan que sus operaciones sean objetivas, teniendo en cuenta que toda
formación bien cimentada dará como resultado una buena estabilidad a la
empresa sea cual fuere su objetivo.
PROCESO CONTABLE
Denominado también ciclo contable constituye la serie de pasos o la secuencia
que sigue la información contable desde el origen de la transacción (comprobante
o documento fuente) hasta la presentación de los Estados Financieros.
El proceso contable se refiere a todas las operaciones y transacciones que
registra la contabilidad en un período determinado, regularmente del año
11
Enciclopedia Práctica de La Contabilidad, Océano Centrum, pág.129
29
calendario o ejercicio económico, desde la apertura de libros hasta la preparación
y elaboración de los Estados Financieros.
Elaborado por: Autora
Documentos Fuente
Constituye el inicio del proceso. Es la evidencia escrita que da origen a los
registros contables y respaldan todas las transacciones que realiza la empresa.
DOCUMENTOS FUENTE
INVENTARIO INICIAL
ESTADO DE SITUACIÓN INICIAL
LIBRO DIARIO
LIBRO MAYOR
BALANCE DE COMPROBACIÓN
• AJUSTES, REGULACIÓN Y TRANSFERENCIA DE CUENTAS
HOJA DE TRABAJO
• ESTADO DE COSTOS DE PRODUCCIÓN
• ESTADO DE RESULTADOS
• ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
• ESTADO DE FLUJO DEL EFECTIVO
• ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
ESTADOS FINANCIEROS
30
El reconocimiento implica entrar en contacto con la documentación de sustento
(facturas, recibos, notas de crédito, etc.) y efectuar el análisis que conlleve a
identificar la naturaleza, el alcance de la operación y las cuentas contables
afectadas.
Inventario Inicial
Este se lo realiza al iniciar las operaciones mercantiles, el mismo que está
estipulado en el Código de Comercio en el cual afirma que todo comerciante al
iniciar su actividad económica debe hacer una descripción de los bienes muebles
e inmuebles y de todo lo que posee la entidad para iniciar un nuevo ciclo contable.
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
INVENTARIO INICIAL
AL…………..DE ……. 20..
"Expresado en dólares USD $"
CÓDIGO CANT. DETALLE V/UNITARIO PARCIAL V/ TOTAL
Azuay,……de…….20……
--------------------------------- ---------------------------------
F. GERENTE F. CONTADOR
Elaborado por: Autora
Estado de Situación Inicial
Refleja la información que dispone la empresa al iniciar el ejercicio económico, es
decir muestra los activos, pasivos y patrimonio.
Los datos del Balance General Inicial, constituyen la información para el primer
asiento contable del Libro Diario.
31
EMPRESA AGROPAUTE CÍA. LTDA.
ESTADO DE SITUACIÓN INICIAL AL………DE………. 20..
"Expresado en dólares USD $"
ACTIVO PARCIAL SALDO
ACTIVO CORRIENTE
Caja XXX
Bancos XXX
Cuentas por Cobrar XXX
TOTAL DE ACTIVO CORRIENTE XXXX
ACTIVO NO CORRIENTE
Vehículo XXX
Maquinaria y Equipo XXX
Muebles y Enseres XXX
TOTAL DE ACTIVO NO CORRIENTE XXXX
TOTAL ACTIVOS XXXXX
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Documentos por Pagar XXX
Cuentas por Pagar XXX
TOTAL PASIVO XXXX
PATRIMONIO
Capital Inicial XXX
TOTAL PATRIMONIO XXXX
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO XXXXX
Azuay,……de…….20……
--------------------------------- ---------------------------------
F. GERENTE F. CONTADOR
Elaborado por: Autor
Libro Diario
Es el documento numerado que le permite registrar en forma cronológica todas
las transacciones utilizadas por la empresa. El libro diario es el registro contable
principal en cualquier sistema, en el cual, se anotan todas las operaciones. El
primer registro de una operación se hace en el diario.
32
El registro se realiza mediante ASIENTOS, a lo que se denomina también
JORNALIZACION.
Asientos.- Consiste en registrar cada transacción en cuentas deudoras que
reciben valores y en cuentas acreedoras que entregan valores, aplicando el
principio de partida doble “No hay deudor sin acreedor, ni acreedor sin deudor”
EMPRESA AGROPAUTE CÍA. LTDA.
LIBRO DIARIO DEL ………AL………… 20..
"Expresado en dólares USD $"
FOLIO NRO.
FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
PASAN
Azuay,……de…….20……
--------------------------------- ---------------------------------
F. GERENTE F. CONTADOR
Elaborado por: Autora
Libro Mayor
“El libro mayor cumple con la misión de agrupar diversas cuentas; en este libro se
abre cuenta a cada una de las rúbricas que integran el patrimonio. Si el Diario es
un libro de recopilación cronológica, el Mayor tiene como función básica la
recopilación sistemática de las operaciones inscritas anteriormente en el diario.”12.
12
ANTONIO GOXENS Y M.A GOXES, Práctica de la Contabilidad MMVII Editorial Océano Enciclopedia pág.95
33
EMPRESA AGROPAUTE CÍA. LTDA. LIBRO MAYOR
DEL---------------AL ---------------- 20-- "Expresado en dólares USD $"
NOMBRE DE LA CUENTA………..
CÓDIGO……….
FECHA DETALLE F/A DEUDOR ACREEDOR SALDO
Azuay,……de…….20…….
--------------------------------- ---------------------------------
F. GERENTE F. CONTADOR
Elaborado por: Autora
Balance de Comprobación
El Código de Comercio obliga a que se pasen al libro de Inventarios y Balances,
al menos trimestralmente con sumas y saldos, de las diversas cuentas.
Es un registro que se presenta en forma agrupada todas las cuentas a nivel de
mayor con los movimientos totales del debe, haber y el saldo respectivo, además
permite verificar el cumplimiento de la partida doble.
“La finalidad de este balance es comprobar que las partidas del diario han sido
todas pasadas al mayor, y conocer la situación de las distintas cuentas, en sus
movimientos totales o sumas y en sus saldos.”13
13
ANTONIO GOXENS Y M.A GOXES, Práctica de la Contabilidad ,MMVII Editorial Océano Enciclopedia Pág. 102
34
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
BALANCE GENERAL DE COMPROBACIÓN DEL --------------AL----------- 20..
"Expresado en dólares USD $"
SUMAS SALDOS
CÓDIGO NOMBRE DE LA CUENTA DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
TOTALES
Azuay,……de…….20…….
--------------------------------- --------------------------------- F. GERENTE F. CONTADOR
Elaborado por: Autora
Ajustes
“Se elabora al término de un periodo contable o un periodo económico. Los
ajustes contables son precisamente necesarios para que las cuentas que han
intervenido en la contabilidad de la empresa demuestren su saldo real o
verdadero y faciliten la preparación de los estados financieros.
Los ajustes que con más frecuencia se presentan son aquellos que se refieren a:
Acumulados
Depreciaciones
Provisiones
Regulaciones
Otros Ajustes
Los ajustes se jornalizan en el Libro Diario y se procede a la respectiva
mayorización.
35
Hoja de Trabajo
Es una herramienta contable que permite al contador presentar en forma
resumida y analítica gran parte del proceso contable.
Se elabora a partir de los saldos del Balance de Comprobación y contiene
Ajustes, Balance Ajustado, Estado de Situación Económica, Estado de Superávit-
Ganancias Retenidas y Estado de Situación Financiera.
Azuay,……de…….20…….
--------------------------------- --------------------------------- F. GERENTE F. CONTADOR
Elaborado por: Autora
ESTADOS FINANCIEROS
La contabilidad tiene como uno de sus principales objetivos el conocer la situación
económica y financiera de la empresa al término de un período contable o
ejercicio económico, el mismo que se logra a través de la preparación de los
siguientes Estados Financieros:
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
HOJA DE TRABAJO
DEL --------------AL----------- 20.. "Expresado en dólares USD $"
NRO. CUENTAS SALDOS AJUSTES BALANCE
AJUSTADO EST. SIT.
ECONOMICA EST. SUPER. /G.
RETENIDOS E. SIT.
FINANC.
36
Estado de Costos de Producción
Es una herramienta contable que le permite a la compañía establecer el costo de
los productos vendidos en un periodo determinado.
El Estado de Costos es la base primordial para la elaboración del Estado de
Resultados de la empresa; se presenta por separado por cuanto su contenido es
muy amplio.
Azuay,……de…….20…….
--------------------------------- --------------------------------- F. GERENTE F. CONTADOR
Elaborado por: Autora
COSTOS DE PRODUCCIÓN AGROPECUARIA
COSTOS DE INSUMOS DIRECTOS XXXXXX
(+) Compra de Insumos Directos xxxx
(-) Devolución de Insumos Directos xxxx
(+) MANO DE OBRA DIRECTA XXXXXX
(+) COSTOS COMUNES DE EXPLOTACION AGROPECUARIA XXXXXX
Arriendos xxxx
Energía Eléctrica xxxx
Depreciaciones xxxx
Combustible xxxx
(=) COSTOS DE PRODUCCIÓN XXXXXX
(+) INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS EN PROCESO XXXXXX
(=) COSTOS DE PRODUCCIÓN EN PROCESO XXXXXX
(-) INVENTARIO FINAL DE COSTOS EN PROCESO XXXXXX
(=) COSTOS DE PRODUCCIÓN TERMINADA XXXXXX
(+) INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS TERMINADOS XXXXXX
(=) COSTO DE PRODUCCIÓN DISPONIBLE PARA LA VENTA XXXXXX
EMPRESA AGROPAUTE CÍA. LTDA.
ESTADO DE COSTO DE PRODUCCIÓN
DEL AL 20….
"Expresado en dólares USD $"
37
Estado de Resultados
El Estado de Resultados, de Pérdidas o Ganancias, se elabora al finalizar el
periodo contable con el objeto de determinar la situación económica de la
empresa.
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
ESTADO DE RESULTADOS
DEL 01………….. AL 31 DE………20…
"Expresado en dólares USD $"
INGRESOS
INGRESOS OPERACIONALES
VENTAS XXXX -COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS XXXX =UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
XXXXXX
-GASTOS DE OPERACIÓN
Gastos de Administración XXXX Gastos de Venta XXXX Gastos Financieros XXXX UTILIDAD OPERACIONAL
XXXXXX
+OTROS INGRESOS Intereses Ganados en Bonos del Estado XXXX
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS Y PARTICIPACIONES
XXXXXX
15% Participación de Trabajadores XXXX 25% Impuesto a la Renta XXXX Reserva Legal XXXX UTILIDAD DEL EJERCICIO
XXXXXX
Azuay,……de…….20……
--------------------------------- ---------------------------------
F. GERENTE F. CONTADOR
Elaborado por: Autora
Estado de Situación Financiera
Denominado también Balance General se elabora al finalizar el periodo contable
para determinar la situación financiera de la empresa en una fecha
determinada.”14
14
ZAPATA SANCHEZ, Pedro. Contabilidad General. Año 2005. Séptima edición. Pág. 24-25.
38
EMPRESA AGROPAUTE CÍA. LTDA.
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA AL………………………..20..
"Expresado en dólares USD $"
ACTIVO PARCIAL SALDO
ACTIVO CORRIENTE
Caja XXX
Bancos XXX
TOTAL DE ACTIVO CORRIENTE XXXX
ACTIVO NO CORRIENTE
Vehículo XXX
Depr. Acum. Vehículos XXX
Muebles y Enseres
Depr. Acum. Muebles y Enseres XXX
TOTAL DE ACTIVO NO CORRIENTE XXXX
TOTAL ACTIVOS XXXXX
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Cuentas por Pagar XXX
Hipotecas por Pagar XXX
TOTAL PASIVO XXXX
PATRIMONIO
Capital Social XXX
Reserva Legal
Utilidad del Ejercicio XXXX
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO XXXXX
Azuay,……de…….20…….
--------------------------------- ---------------------------------
F. GERENTE F. CONTADOR
Elaborado por: Autora
Estado de Flujo de Efectivo
Tiene como propósito principal proveer información fundamental, condensada y
comprensible, sobre el manejo de los ingresos y egresos de efectivo de una
compañía en un periodo determinado.
El Estado de Flujo en el Efectivo remplaza al Estado de Cambios en la Posición
Financiera utilizado anteriormente, por cuanto satisface en forma más adecuada y
oportuna las necesidades de información de los usuarios; tiene la misma
39
importancia y obligatoriedad del Estado de Situación Económica, del Estado de
Situación Financiera y del Estado de Resultados.
Requerimientos para elaborar el Flujo del Efectivo
Para elaborar el Estado de Flujo de Efectivo se requiere la información de dos
Estados Financieros:
Del Balance General que se presentará una información comparativa entre
los valores del inicio y final del período al cual corresponde el flujo del
efectivo; y,
El Estado de Resultados consolidado correspondiente al mismo periodo.
Azuay,……de…….20……….
----------------------------- ----------------------------
F. GERENTE F. CONTADOR
Elaborado por: Autora
CÓDIGO DETALLE SUBPARCIAL PARCIAL SALDO
A. FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
EFECTIVO RECIBIDO DE CLIENTES XXXXX
Venta de Tomate Riñon Iva 0% XXXXX
Documentos y Cuentas por Cobrar Clientes no Relacionados XXXXX
Otras Cuentas por Cobrar Relacionadas XXXXX
EFECTIVO RECIBIDO DE OTROS CLIENTES XXXXX
Anticipo Impuesto a la Renta XXXXX
EFECTIVO PAGADO A PROVEEDORES XXXXX
(-) Costo de Ventas XXXXX
Proveedores Locales XXXXX
EFECTIVO PAGADO A OTROS PROVEEDORES XXXXX
GASTOS ADMINISTRATIVOS XXXXX
GASTOS FINANCIEROS XXXXX
Obligaciones con el IESS XXXXX
FLUJO NETO USADO POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓN XXXXX
B. FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
EGRESOS
Otros Propiedad Planta y Equipo XXXXX
FLUJO NETO USADO POR ACTIVIDADES DE INVERSIÓN XXXXX
C. FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
EGRESOS
Locales (Bco. Pichincha) XXXXX
FLUJO NETO USADO POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO XXXXX
FLUJO DE EFECTIVO NETO TOTAL (A+B+C) XXXXX
(+) Efectivo y sus Equivalentes al 01 de Octubre -2011 XXXXX
(=) Efectivo y sus Equivalentes al 31 de Diciembre -2011 XXXXX
CONCILIACIÓN DE LA UTILIDAD NETA CON EL FLUJO DE LAS OPERACIONES
PERDIDA DEL EJERCICIO XXXXX
AJUSTE A LAS CUENTAS DE RESULTADO XXXXX
AJUSTE A LAS CUENTAS DEL BALANCE GENERAL XXXXX
CUENTAS DEL ACTIVO
Incremento Documentos y Cuentas por Cobrar XXXXX
Incremento Inventario de Insumos XXXXX
CUENTAS DEL PASIVO
Incremento Proveedores Locales XXXXX
Incremento Obligaciones con el IESS XXXXX
Incremento Provisiones Sociales por Pagar XXXXX
EFECTIVO PROVISTO POR ACTIVIDADES OPERATIVAS XXXXX
EMPRESA AGROPAUTE CÍA. LTDA.
ESTADO FLUJO DE EFECTIVO
DEL……………AL …………...20…
"Expresado en dólares USD $"
40
Estado de Cambios en el Patrimonio
Se denomina también Estado de Evolución del Patrimonio. “Ulises Álvarez, señala
que al finalizar un período contable el contador elabora, analiza e interpreta los
estados de situación económica,financiera y flujo de
efectivo,complementariamente por disposición legal se elabora un cuarto informe
llamado Estado de Cambios en el Patrimonio o Estado de Evolución del
Patrimonio, en este se detalla y analiza las cuentas patrimoniales, su estructura ,
variaciones y efectos que se han presentado en un período determinado,
aspectos que permitirán conocer el porcentaje que les corresponde a los socios
del total de los activos, determinar el valor referencial actualizado de las acciones
o participaciones.”15
Azuay,……de…….20…….
--------------------------------- ---------------------------------
F. GERENTE F. CONTADOR
Elaborado por: Autora
15
BRAVO VALDIVIESO, Mercedes, Contabilidad General, Año 2007. Séptima Edición. Pag. 280
CAPITAL APORTE A FUTURAS RESERVA OTRAS PÉRDIDAS UTILIDADES NO TOTAL
PAGADO CAPITALIZACIONES LEGAL RESERVAS ACUMULADAS DISTRIBUIDAS
SALDO AL 01 DE OCTUBRE DE 2011
CAMBIO EN POLITICA DE CONTABILIDAD
SALDO REESTRUCTURADO
AUMENTO DEL CAPITAL MEDIANTE
APROPIACÓN DE RESERVAS
UTILIDAD DEL PERIODO
DIVIDENDOS
APROPIACIÓN PARA RESERVAS
SALDO AL 31 DE DICIEMBRE DE 20..
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
“Expresado en Dólares USD $”
41
ASPECTOS TRIBUTARIOS
“Las Sociedades están obligadas a inscribirse en el RUC; emitir y entregar
comprobantes de venta autorizados por el SRI por todas sus transacciones y
presentar declaraciones de impuestos de acuerdo a su actividad económica. Los
plazos para presentar estas declaraciones se establecen conforme el noveno
dígito del RUC:
Inscripción en el RUC
Todas las sociedades nacionales o extranjeras que inicien una actividad
económica tienen la obligación de acercarse a las oficinas del SRI para obtener
su Registro Único de Contribuyentes.
El plazo máximo para obtener este documento es de 30 días hábiles después de
la fecha de constitución
Presentar Declaraciones
Las sociedades deben presentar las siguientes declaraciones de impuestos a
través del Internet en el Sistema de Declaraciones o en ventanillas del Sistema
42
Financiero. Estas deberán efectuarse en forma consolidada independientemente
del número de sucursales, agencias o establecimientos que posea:
Declaración de Impuesto al valor agregado (IVA): Se debe realizar
mensualmente, en el Formulario 104, inclusive cuando en uno o varios
períodos no se haya registrado venta de bienes o prestación de servicios,
no se hayan producido adquisiciones o no se hayan efectuado retenciones
en la fuente por dicho impuesto. En una sola declaración por periodo se
establece el IVA sea como agente de Retención o de Percepción.
Declaración del Impuesto a la Renta: La declaración del Impuesto a la
Renta se debe realizar cada año en el Formulario 101, consignando los
valores correspondientes en los campos relativos al Estado de Situación
Financiera, Estado de Resultados y conciliación tributaria.
Pago del Anticipo del Impuesto a la Renta: Se deberá pagar en el
Formulario 106 de ser el caso. Para mayor información verificar el cálculo
del anticipo en el Art. 41 de la Ley Orgánica de Régimen Tributario
Interno.
Declaración de Retenciones en la Fuente del Impuesto a la Renta: Se
debe realizar mensualmente en el Formulario 103, aun cuando no se
hubiesen efectuado retenciones durante uno o varios períodos
mensuales.”16
Presentar Anexos. Los anexos corresponden a la información detallada de las
operaciones que realiza el contribuyente y que están obligados a presentar
mediante Internet en el Sistema de Declaraciones, en el periodo indicado
conforme al noveno dígito del RUC.
16
http:/www.sri.gob.ec/web/10138/144. 26 de julio de 2012
43
Anexo Transaccional Simplificado (ATS). Es un reporte mensual de la
información relativa a compras, ventas, exportaciones, comprobantes
anulados y retenciones en general, y deberá ser presentado a mes
subsiguiente. Presentarán obligatoriamente este anexo las sociedades
catalogadas como especiales o que tengan una autorización de auto
impresión de comprobantes de venta, retención y documentos
complementarios.
La presentación del anexo ATS reemplaza la obligación del anexo REOC.
Anexo de Impuesto a la Renta en Relación de Dependencia (RDEP).
Corresponde a la información relativa a las retenciones en la fuente del
Impuesto a la Renta realizadas a sus empleados bajo relación de
dependencia por concepto de sus remuneraciones en el período
comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre.
Deberá ser presentado una vez al año en el mes de febrero.
INDICADORES FINANCIEROS
Es un diagnóstico el mismo que mediante la aplicación de métodos y técnicas
permite interpretar sistemática y adecuadamente los Estados Financieros, para
llegar al conocimiento de la realidad financiera de la empresa y por ende
proyectarse al futuro.
“Estos indicadores surgen de la necesidad de medir la capacidad que tienen las
empresas para cancelar sus obligaciones de corto plazo. Sirven para establecer la
facilidad o dificultad que presenta una compañía para pagar sus pasivos
corrientes al convertir a efectivo sus activos corrientes. Se trata de determinar qué
pasaría si a la entidad se le exigiera el pago inmediato de todas sus obligaciones
en el lapso menor a un año. De esta forma, los índices de liquidez aplicados en un
momento determinado evalúan a la empresa su condición económica.
44
INDICADORES DE LIQUIDEZ
Liquidez Corriente
Este índice relaciona los activos corrientes frente a los pasivos de la misma
naturaleza. Cuanto más alto sea el coeficiente, la empresa tendrá mayores
posibilidades de efectuar sus pagos de corto plazo.
Muestra la capacidad de las empresas para hacer frente a sus vencimientos de
corto plazo, estando influenciada por la composición del activo circulante y las
deudas a corto plazo, por lo que su análisis periódico permite prevenir situaciones
de iliquidez y posteriores problemas de insolvencia en las empresas.
Generalmente se maneja el criterio de que una relación adecuada entre los
activos y pasivos corrientes es de 1 a 1, considerándose, especialmente desde el
punto de vista del acreedor, que el índice es mejor cuando alcanza valores más
altos. No obstante, esta última percepción debe tomar en cuenta que un índice
demasiado elevado puede ocultar un manejo inadecuado de activos corrientes,
pudiendo tener las compañías excesos de liquidez poco productivos.
INDICADORES DE SOLVENCIA
Los indicadores de endeudamiento o solvencia tienen por objeto medir en qué
grado y de qué forma participan los acreedores dentro del financiamiento de la
empresa. Se trata de establecer también el riesgo que corren tales acreedores,
los dueños de la compañía y la conveniencia o inconveniencia del
endeudamiento.
Liquidez corriente = Activo Corriente
Pasivo Corriente
45
Desde el punto de vista de los administradores de la empresa, el manejo del
endeudamiento es todo un arte y su optimización depende, entre otras variables,
de la situación financiera de la entidad en particular, de los márgenes de
rentabilidad de la misma y del nivel de las tasas de interés vigentes en el
mercado, teniendo siempre presente que trabajar con dinero prestado es bueno
siempre y cuando se logre una rentabilidad neta superior a los intereses que se
debe pagar por ese dinero. Por su parte los acreedores, para otorgar nuevo
financiamiento, generalmente prefieren que la empresa tenga un endeudamiento
"bajo", una buena situación de liquidez y una alta generación de utilidades,
factores que disminuyen el riesgo de crédito.
Endeudamiento del Activo
Este índice permite determinar el nivel de autonomía financiera. Cuando es
elevado indica que la empresa depende mucho de sus acreedores y que dispone
de una limitada capacidad de endeudamiento, o lo que es lo mismo, se está
descapitalizando y funciona con una estructura financiera más arriesgada. Por el
contrario, un índice bajo representa un elevado grado de independencia de la
empresa frente a sus acreedores.
Endeudamiento Patrimonial
Este indicador mide el grado de compromiso del patrimonio para con los
acreedores de la empresa. No debe entenderse como que los pasivos se puedan
Endeudamiento del Activo= Pasivo Total
Activo Total
46
pagar con patrimonio, puesto que, en el fondo, ambos constituyen un compromiso
para la empresa.
Esta razón de dependencia, sirve también para indicar la capacidad de créditos y
saber si los propietarios o los acreedores son los que financian mayormente a la
empresa, mostrando el origen de los fondos que ésta utiliza, ya sean propios o
ajenos e indicando si el capital o el patrimonio son o no suficientes.
INDICADORES DE GESTIÓN
Estos indicadores tienen por objetivo medir la eficiencia con la cual las compañías
utilizan sus recursos. De esta forma, miden el nivel de rotación de los
componentes del activo; el grado de recuperación de los créditos y del pago de
las obligaciones; la eficiencia con la cual una empresa utiliza sus activos según la
velocidad de recuperación de los valores aplicados en ellos y el peso de diversos
gastos de la firma en relación con los ingresos generados por ventas.
En varios indicadores, se pretende imprimirle un sentido dinámico al análisis de
aplicación de recursos, mediante la comparación entre cuentas de balance
(estáticas) y de resultado (dinámicas). Lo anterior surge de un principio elemental
en el campo de las finanzas de acuerdo al cual, todos los activos de una empresa
deben contribuir al máximo en el logro de los objetivos financieros de la misma, de
tal suerte que no conviene mantener activos improductivos o innecesarios. Lo
mismo ocurre en el caso de los gastos, que cuando registran valores demasiado
altos respecto a los ingresos demuestran mala gestión en el área financiera.
Endeudamiento Patrimonial=Pasivo Total
Patrimonio
47
Rotación de Cartera
Muestra el número de veces que las cuentas por cobrar giran, en promedio, en un
periodo determinado de tiempo, generalmente un año.
Se debe tener cuidado en no involucrar en el cálculo de este indicador cuentas
diferentes a la cartera propiamente dicha. Sucede que, en la gran mayoría de
balances, figuran otras cuentas por cobrar que no se originan en las ventas, tales
como: por cobrar a socios, empleados, deudores varios, etc. no pueden incluirse
en el cálculo de las rotaciones porque esto implicaría comparar dos aspectos que
no tienen ninguna relación en la gestión de la empresa. En este caso, para
elaborar el índice se toma en consideración las cuentas por cobrar a corto plazo.
Rotación de la Cartera= Ventas
Cuentas por Cobrar
48
e. Materiales y métodos;
MATERIALES BIBLIOGRÁFICOS
Libros
Revistas
Folletos
Tesis
Apuntes
SUMINISTROS DE OFICINA
Papel INEN A4
Esferográficos
Carpetas
Cuadernos
Lápices
Calculadora
Perforadora
Anillados
Cartuchos de tinta
EQUIPOS INFORMÁTICOS
Computadora
Internet
Impresora
CD
Flash memory
49
MÉTODOS
CIENTÍFICO
Se refiere a la ciencia (básica y aplicada) como un conjunto de pensamientos
universales y necesarios encaminados a un objetivo. El cualse emplea con el fin
de generalizar y profundizar los conocimientos adquiridos, hasta llegar a
comprobarlos en su experimento.
Es por ello que se encuentra en casi todo el proceso de investigación ya que está
relacionado directamente con la revisión de literatura y por ende con la aplicación
de la práctica contable lo que permite poder cumplir con los objetivos propuestos.
INDUCTIVO
Se refiere al movimiento del pensamiento que va de los hechos particulares a
afirmaciones de carácter general. En este caso se aplicó para poder comprobar la
causa del desconocimiento de los costos unitarios de tomate riñón en la empresa
Agropaute Cía. Ltda., llegando a concluir que se debe a falta de un sistema de
contabilidad agropecuaria.
DEDUCTIVO
Permitió pasar de afirmaciones de carácter general a hechos particulares.
También sirve científicamente para describir consecuencias desconocidas, de
principios conocidos. Se utilizó durante el desarrollo de la revisión de literatura en
donde se partió de temas tales como: compañía, contabilidad y su proceso, etc.,
los mismos que sirvieron como referencia para la elaboración y obtención de los
Estados Financieros.
50
ANALÍTICO
Analizar significa, descomponer un todo para estudiar en forma intensiva cada
uno de sus elementos a través de la observación y examen de un hecho en
particular.
Se aprovechó en el momento de aplicar indicadores a los estados financieros, en
donde se tuvo que analizar el movimiento, manejo y utilización de cada una de
las cuentas de manera cuantitativa y cualitativa.
SINTÉTICO
La síntesis significa reconstruir, volver a integrar las partes del todo; pero esta
operación implica llegar a comprender la esencia del mismo, conocer sus
aspectos y relaciones básicas en una perspectiva de totalidad.
Se aplicó durante la elaboración de la práctica contable el cual está integrando de
algunos procesos como son: inventario, plan de cuentas, libro diario, libro mayor,
balance de comprobación hasta llegar a obtener los estados financieros en donde
todo el seguimiento permitirá llegar a establecer las respectivas conclusiones y
recomendaciones que servirán de guía para el cumplimiento de los objetivos de
la entidad. No olvidemos que no hay síntesis sin análisis
TÉCNICAS
OBSERVACIÒN
Sirvió para conocer los aspectos relevantes del objeto de estudio como son: sus
instalaciones, el personal que labora en dicha empresa, quienes son sus
representantes, directivos y lo más importante saber de qué manera se lleva el
registro de las transacciones dentro del departamento administrativo - contable.
51
ENTREVISTA
Se dio de forma directa con el gerente de la empresa Agropaute Cía. Ltda., quien
brindó la oportunidad de realizar el trabajo investigativo, seguido se entrevistó al
personal administrativo con la finalidad de recabar información de manera verbal,
a través de preguntas que permitieron obtener información acerca del proceso y
manejo contable.
ENCUESTA
Se elaboró mediante un cuestionario debidamente estructurado con preguntas
dirigidas al personal administrativo para conocer estados de opinión,
características o hechos específicos acerca del manejo de la contabilidad y su
administración.
REVISIÓN BIBLIOGRÁFICA
Esta técnica se la utilizó en la recopilación de la información financiera, a través
de textos, documentos, leyes y reglamentos a las cuales se rige la contabilidad
agropecuaria, mediante la estructuración de la fundamentación teórica.
52
f. Resultados
CÓDIGO CUENTA
1 ACTIVO
11 ACTIVO CORRIENTE
1101 EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO
110101 Caja
1101011 Caja Chica
110102 Bancos
1101021 Banco del Austro
1101022 Banco Pichincha
1102 ACTIVOS FINANCIEROS
110201 Documentos y Cuentas por Cobrar Clientes no Relacionados
110202 Otras Cuentas por Cobrar Relacionadas
110203 Otras Cuentas por Cobrar
1103 INVENTARIOS
110301 Inventario de Insumos
110302 Inventario de Productos en Proceso
110303 Inventario de Suministros o Materiales a ser Utilizados en el Proceso de Producción
110304 Inventario de Prod. Terminados Producido por la Compañía
1104 ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES
110401 IVA Pagado
110402 Anticipo Impuesto a la Renta
12 ACTIVO NO CORRIENTE
1201 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
120101 Terrenos
120102 Instalaciones
120104 Equipo de Computación
120105 Vehículos
120106 Otros Propiedad Planta y Equipo
120107 (-) Depreciación Acum. Propiedades, Planta y Equipo
1201071 Depreciación Acumulada de Instalaciones
1201072 Depreciacion Acumulada de Equipo de Computación
1201073 Depreciación Acumulada Vehículos
1201074 Depreciación Acumulada Otros Propiedad Planta y Equipo
EMPRESA AGROPAUTE CÍA. LTDA.
PLAN DE CUENTAS
53
2 PASIVOS
21 PASIVO CORRIENTE
2101 Cuentas y Documentos por Pagar
210101 Proveedores Locales
210102 Cuentas por Pagar a Accionistas
2102 Obligación con Instituciones Financieras
2103 OTRAS OBLIGACIONES CORRIENTES
210301 Con la Administración Tributaria
2103011 Retención en la Fuente del 1%
2103012 Retención en la Fuente del 2%
2103013 Retención en la Fuente del 8%
2103014 Retención en la Fuente del 10%
2103015 Retención del 30% del IVA en Bienes
2103016 Retención del 70% del IVA en Servicios
2103017 Retención del 100% del IVA
2103018 IVA por Pagar
210302 Obligaciones con el IESS
2103021 9.35% Aporte Personal Iess Por Pagar
2103022 12.15% Aporte Patronal Iess Por Pagar
2103023 Fondo de Reserva por Pagar
210303 Provisiones Sociales por Pagar
2103031 Décimo Tercero por Pagar
2103032 Décimo Cuarto por Pagar
2103033 Vacaciones por Pagar
210304 Por Beneficios de Ley a Empleados
2103041 Sueldos y Salarios
22 PASIVO NO CORRIENTE
2201 Obligación con Instituciones Financieras
220101 Locales (Bco. Pichincha)
3 PATRIMONIO NETO
31 CAPITAL
3101 Capital Suscrito
310101 Capital Suscrito o Pagado
32 APORTACIONES
3201 APORTES DE SOCIOS O ACCIONISTAS PARA FUTURA CAPITALIZACIÓN
320101 Aporte a Futuras Capitalizaciones
EMPRESA AGROPAUTE CÍA. LTDA.
PLAN DE CUENTAS
54
33 RESULTADOS ACUMULADOS DE AÑOS ANTERIORES
3301 RESULTADOS ACUMULADOS
330101 (-) Pérdidas Acumuladas
34 RESULTADOS DEL EJERCICIO
3401 Ganancia Neta del Periódo
3402 (-) Pérdida Neta del Periódo
340201 Pérdida del Periódo
4 INGRESOS
41 INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS
4101 VENTA DE PROD. AGROPECUARIOS
410101 Venta de Tomate Riñon Iva 0%
410102 Venta de aji con Iva 0%
410103 Venta de pimiento con IVA 0%
42 GANANCIA BRUTA
4201 Utilidada en Ventas
420101 Utilidad bruta en ventas
5 COSTOS
51 COSTO DE VENTAS Y PRODUCCIÓN
5101 COSTOS DE PRODUCCIÓN AGROPECUARIA
510101 Costos de Producción Agropecuaria (tomate)
510102 Costos de Producción Agropecuaria (ají)
510103 Costos de Producción Agropecuaria (pimiento)
510104 Mano de Obra
5101041 Sueldos y Salarios
5101042 Horas Extras
5101043 Aporte Personal 9,35%
5101044 Aporte Patronal 12.15%
5101045 Décimo Tercer Sueldo
5101046 Décimo Cuarto Sueldo
5101047 Vacaciones
510105 Costo de Ventas
5102 COSTOS COMUNES DE EXPLOTACIÓN AGROPECUARIA
510201 Costos Comunes de Explotación (tomate)
510202 Costos Comunes de Explotación (aji)
510203 Costos Comunes de Explotación (pimiento)
5102031 Materiales de Empaque
5102040 Servicios Prestados
PLAN DE CUENTAS
EMPRESA AGROPAUTE CÍA. LTDA.
55
5102041 Arrendamiento de Inmuebles
5102042 Transporte y Flete
5102043 Alquiler de Maquinaria Agrícola
5102044 Servicios Básicos
5102046 Depreciación de Instalaciones
5102047 Depreciación de Vehículo
5102048 Depreciación Otros Propiedad Planta y Equipo
5102050 Combustibles y Lubricantes
52 GASTOS OPERACIONALES
5201 ADMINISTRATIVOS
520101 Sueldo
5201011 Sueldos y Salarios
5201012 Horas Extras
5201013 Aporte Patronal 12.15%
5201014 Fondos De Reserva
5201015 Décimo Tercer Sueldo
5201016 Décimo Cuarto Sueldo
5201017 Vacaciones
520109 Honorarios Profesionales
520110 Depreciación de Equipos de Computación
520111 Suministros y Materiales Oficina
520112 Suministros de Seguridad
520113 Suministros de Limpieza
520114 Gastos de Gestión
520115 Movilizacion
520116 Agasajos
520117 Regalos a terceros
520118 Bar y Cafeteria
520119 Servicios Básicos
520120 Mantenimiento y Reparación de Edificio
520121 Impuestos y Contribuciones
520122 Mantenimiento y Reparación de Maquinaria
520123 Gasto IVA
520124 Mantenimiento y Combustible Vehículo
520125 Otros Servicios
5301 GASTOS DE VENTAS
530101 Gastos de Viaje
5401 GASTOS FINANCIEROS
540101 Intereses y Comisiones Pagadas
5501 CUENTA TRANSITORIA
550101 Pérdidas y Ganancias
550102 Resumen de Rentas y Gastos
EMPRESA AGROPAUTE CÍA. LTDA.
PLAN DE CUENTAS
56
MANUAL DE CUENTAS
1ACTIVOS
Los activos están integrados por los bienes corporales e incorporales de
propiedad de la compañía.
11 ACTIVOS CORRIENTES: Comprende las cuentas que registran y controlan
los recursos de fácil realización dentro del periodo.
1101EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO: Registra los recursos de alta
liquidez de los cuales dispone la compañía para sus operaciones regulares y que
no está restringido su uso, se registran en efectivo o equivalente de efectivo
partidas como: caja, depósitos bancarios a la vista y de otras instituciones
financieras, e inversiones a corto plazo de gran liquidez, que son fácilmente
convertibles en importes determinados de efectivo.
110101Caja: Su creación obedece a la necesidad de solventar gastos urgentes y
de menor cuantía que no justifica girar cheques, desembolsos inferiores a los
$100.00
Se debita por creación, la reposición y aumento de valor.
Se acredita con los desembolsos.
Saldo deudor.
110102Bancos: Registra todos los movimientos monetarios realizados en
instituciones bancarias actualmente dispone de dos cuentas corrientes una en el
Banco del Austro y la otra en el Banco del Pichincha.
Se debita por los ingresos, depósitos interés bancarios.
Se acredita por los pagos realizados.
Saldo deudor.
57
1102 ACTIVOS FINACIEROS:Es cualquier activo que posea un derecho
contractual a recibir efectivo u otro activo financiero de otra entidad. Tales como:
derechos de cobro – saldos comerciales, otras cuentas por cobrar, etc.
110201 Documentos y Cuentas por Cobrar a Clientes no Relacionados: Son
cuentas que registran valores pendientes por recibir dentro del periodo
económico, generalmente créditos personales concedidos a clientes a través de
documentos (pagare, Letra de Cambio).
Se debita por el crédito concedido a los clientes.
Se acredita por el pago efectuado por ellos.
Saldo deudor.
110202 Otras Cuentas por Cobrar Relacionadas:Se emplea esta cuenta para
registrar los préstamos concedidos a los accionistas de la compañía.
Se debita cuando se presta dinero y:
Se acredita al momento de su cancelación
Saldo deudor.
110203Otras Cuentas por Cobrar: En esta cuenta se registra los préstamos que
se conceden a terceras personas ajenas a la empresa a excepción de los clientes
Se debita cuando se realiza el préstamo y;
Se acredita al momento que nos cancelan.
Saldo deudor.
1103INVENTARIO: Son todos los activos que posee la compañíapara ser
vendidos o utilizados en el curso normal de la producción, aquí se encuentran
losinsumos, los suministro o materiales, etc.
110301Inventario de Insumos: En este rubro se incorpora los bienes
consumibles que son utilizados en el proceso productivo de otro bien, es término
58
equivalente a materia prima, recursos productivos factores de producción. Pierden
sus propiedades y características para transformarse y formar parte del producto
final.
Se debita por las compras de insumos o materia prima.
Se acredita por el consumo, es decir por las requisiciones
Saldo deudor.
110302Inventario de Productos en Proceso: En este rubro deberá incluirse
bienes producidos o pendientes de terminación como son:tomate, ají pimiento,
etc.
Se debita por la producción de estos productos.
Se acredita por el consumo de los productos en proceso.
Su saldo es deudor.
110303Inventario de Suministros o Materiales a ser utilizados en el Proceso
de Producción:Constituye los materiales y suministros que posee la compañía
disponible para el uso de los mismos como es: la madera para armar el
invernadero o herramientas de trabajo.
Se debita por la compra de suministros o materiales
Se acredita por la utilización de estos
Saldo deudor.
110304 Inventariode ProductosTerminados Producidos por la Compañía:
Esta cuenta se utiliza al momento que dicho productos que estuvo en proceso de
transformación cumplió con su etapa por lo que pasa a hacer un producto
terminado como es el caso del tomate de riñón.
Se debita al momento de contabilizar los tres elementos en la hoja de
costos.
Se acredita al realizar su venta a precio de costo.
59
Saldo deudor.
1104 ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES:Se registrará los créditos
tributarios por Impuesto al Valor Agregado e Impuesto a la Renta, así como los
anticipos entregados por concepto de impuesto a la renta que no han sido
compensados a la fecha, y anticipos pagados del año que se declara.
110401 IVA Pagado: Es el impuesto IVA que gravan en todas las etapas de
comercialización de la compañía a excepción de aquellas establecidas con tarifa
0%. En este caso genera gasto ya que no se tiene ventas con tarifa 12% para
poder determinar si hay crédito tributario o IVA por pagar.
Se debita: al momento que se realiza la compra con IVA.
Se acredita con la liquidación y pago al Servicio de Rentas Internas.
Saldo deudor.
110402Anticipo Impuesto a la Renta: El Impuesto a la Renta es el que se grava
en todas las etapas de comercialización de la compañía, salvo las excepciones
establecidas en la ley, el porcentaje depende del tipo de bien que se comercialice.
Se debita por los valores retenidos por otras empresas.
Se acredita con la liquidación y pago al Servicio de Rentas Internas.
Saldo deudor.
12 ACTIVO NO CORRIENTE: Son aquellos bienes de larga duración que se
adquieren para el uso de las operaciones regulares de la compañía y no están
disponibles para la venta, entre ellos tenemos: terrenos, vehículos, equipos de
computación, etc.
1201 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO: Se incluirán los activos de los cuales
sea probable obtener beneficios futuros, se esperan utilicen por más de un
período y que el costo pueda ser valorado con fiabilidad.
60
120101Terrenos: Es un activo fijo de carácter inmobiliario y no depreciable, tales
como yacimientos, bosques naturales, aun cuando estos estén sujetos a
agotamiento en caso de la explotación.
Se debita por la compra de nuevos terrenos adquiridos o donados.
Se acredita por la venta del mismo o por entrega en calidad de aportes de
capital.
Su saldo deudor.
120102Instalaciones:Se considera como instalaciones el lugar en donde se
desempeña la compañía, es decir en donde desarrolla la actividad comercial
Se debita por la compra o donación.
Se acredita por la venta, pérdida o destrucción de dicha instalación.
Saldo deudor.
120104 Equipo de Computación: Registra las existencias de equipos, en este
caso de computadoras o sistemas informáticos de propiedad de la compañía.
Se debita por la compra o donación de equipos de computación o
sistemas.
Se acredita por la venta, pérdida o destrucción de dicho equipo
Saldo deudor.
120105 Vehículos: Registra las existencias de automotores de propiedad de la
compañía, como es el camión.
Se debita por la compra o donación de vehículos
Se acredita por la venta, pérdida o destrucción del vehículo
Saldo deudor.
61
120106 Otros Propiedad Planta y Equipo: Constituyen aquellos activos de la
compañía que no se encuentran clasificados como activos fijos o activos
exigibles, en este caso se ha contabilizado dentro de este rubro los plásticos
utilizados para armar el invernadero.
Se debita por la compra o donación.
Se acredita por la venta, pérdida o destrucción.
Saldo deudor.
120107 (-) Depreciación Acumulada Propiedades, Planta y Equipo: Se
registra al débito el valor de la depreciación acumulada de los activos con signo
negativo.
Se debitaen el momento que se registra la depreciación.
Se acreditacuando se da procede a vender el activo depreciado.
Saldo deudor.
2 PASIVOS
Los pasivos están integrados por las deudas u obligaciones asumidas por la
compañía con personas naturales o con otras.
21 PASIVO CORRIENTE:Representa las obligaciones o cuentas pendientes a
corto o mediano plazo o menores a un año de acuerdo a la fecha de vencimiento
en que la compañía deba pagar las deudas.
210101 Proveedores Locales:Registra los valores que adeuda la compañía, en
especial a quienes conceden crédito en la compra de insumos o materiales en
general. Puede ser con o sin documento firmado (Pagaré o Letra de Cambio).
Se debitacuando se cancela o se abonaalgún valor.
Se acredita por los valores adeudados o pendientes de pago.
Saldo acreedor.
62
210102 Cuentas por Pagar a Accionistas: Son préstamos que conceden los
accionistas que forman parte de la compañía con el fin de cubrir con las
exigencias u obligaciones pendientes de pago con proveedores o terceras
personas.
Se debita por los pagos realizados a los accionistas ya sean en abonos
parciales o totales
Se acredita por los valores adeudados o pendientes de pago
Saldo acreedor.
2102 OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS:Son deudas a
largo corto plazo que se mantienen con alguna institución financiera no mayores
a un año.
2103 OTRAS OBLIGACIONES CORRIENTES:Incluyen las obligaciones
presentes que resultan de hechos pasados, que deben ser asumidos por la
compañía, tal es el caso del pago del impuesto a la renta, de la retención en la
fuente, participación a trabajadores, dividendos, etc.
210301 Con la Administración Tributaria: Se utiliza esta cuenta para
contabilizar las retenciones realizadas tanto del IVA como de renta, valores que
son recaudados y que se tienen que reembolsar al Servicio de Rentas Internas,
mediante las respectivas declaraciones mensuales.
Se debita al momento que se registra el pago o liquidación de impuestos.
Se acreditapor los valores retenidos en las compras de bienes o servicios.
Saldo acreedor.
210302 Obligaciones con el IESS: Constituye un porcentaje que debe aportar la
compañía y el trabajador de manera mensual, su cálculos es en base a los
ingresos percibidos (personal 9.35%, patronal 12.15%).
63
Se debita por los pagos realizados IESS mensualmente.
Se acredita por los descuentos efectuados a los empleados.
Saldo acreedor.
210303 Provisiones Sociales por Pagar: Registra los valores que adeuda la
compañía a sus trabajadores por beneficios sociales (décimo tercer sueldo,
décimo cuarto sueldo, vacaciones) los mismos que se pagarán en las fechas
determinadas en la ley.
Se debita por los pagos realizados.
Se acredita por los valores adeudados.
Saldo acreedor.
210304 Por beneficios de Ley a Empleados: Son todas las obligaciones que el
empleador mantiene con sus empleados y que por ley debe cumplir con los
mismos entre ellos tenemos; sueldo, salarios entre otros.
Se debita, cuando se cancelael sueldo, y demás beneficios de ley.
Se acreditaen el momento en que se adquiere una obligación con el
empleado o cuando se mantiene valores pendientes de cancelación.
Saldo acreedor.
22 PASIVO NO CORRIENTE: Incluye aquellas obligaciones de la compañía
que serán pagadas o amortizadas en plazos superiores a un año a partir de la
fecha de los estados financieros.
2201 OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS:Forman parte de
las obligaciones que la empresa mantiene con instituciones financieras sean estas
locales o extranjeras.
220101 Locales (Banco Pichincha):En este rubro se contabiliza el préstamo
que se mantienen con elBanco Pichincha, es un crédito a largo plazo por el cual
se paga intereses.
64
Se debitacuando se realiza el pago correspondiente.
Se acreditacuando se adquiere la deuda a largo plazo.
Saldo acreedor.
3PATRIMONIO NETO
Controla el aporte del capital de los socios o accionistas (el que consta en la
escritura de constitución) además las reservas y utilidades (pérdidas) según el
caso.
31 CAPITAL: Es el aporte en bienes o en dinero entregado por el propietario,
socios o accionistas de la compañía y que constan en la respectiva escritura de
constitución de la misma. Se debita por las pérdidas ocasionadas en períodos
anteriores como en el presente ejercicio. Se acredita por el aporte o la suscripción
del capital de los socios o accionistas o por la capitalización de las utilidades.
310101Capital Suscrito o Pagado:Al constituirse la compañía, el capital estará
íntegramente suscrito, y pagado por lo menos en el cincuenta por ciento de cada
participación.
Se debita al momento de liquidarse la compañía.
Se acreditacuando se recibe los valores aportados por los socios.
Saldo acreedor.
32 APORTACIONES:Las aportaciones pueden ser en numerario o en especie y,
en este último caso, consiste en bienes muebles o inmuebles que correspondan a
la actividad de la compañía. El saldo del capital deberá integrarse en un plazo no
mayor de doce meses, a contarse desde la fecha de constitución.
3201 APORTE A FUTURAS CAPITALIZACIONES:Las participaciones que
comprenden los aportes de capital de esta compañía serán iguales, acumulativas
e indivisibles. No se admitirá la cláusula de interés fijo.
65
320101 Aporte a Futuras Capitalizaciones: En este rubro se registra los
valores que acuerdan los socios acumular para aumentar su capital.
Se debitapor la devolución del capital entre sus socios.
Se acreditacuando se contabiliza la acumulación de capital.
Saldo acreedor.
33 RESULTADOS ACUMULADOS DE AÑOS ANTERIORES: Constituyen los
valores que se vienen arrastrando de años pasados y que constan en los
balances.
3301 RESULTADOS ACUMULADOS:La compañía posee valores que se
registran de años anteriores y por ende se han acumulado en este ejercicio
económico.
330101 (-) Pérdidas Acumuladas: En esta cuenta se contabiliza las pérdidas de
ejercicios pasados
Se debita al momento de compensar la pérdida.
Se acreditacuando deciden acumular el valor negativo de la pérdida.
Saldo acreedor.
34 RESULTADOS DEL EJERCICIO: Los resultados pueden ser positivos o
negativos, es decir;
3401 GANANCIA NETA DEL PERIODO: En este rubro se registra la ganancia
obtenida en el periodo o ejercicio económico.
3402 PÉRDIDA NETA DE PERIODO: Esta cuenta se utiliza con el fin de
registrar la pérdida obtenida en el periodo.
340201 Perdida del Periodo: Durante este ejercicio económico se obtuvo
pérdida en la compañía.
66
Se debita cuando se procede a acumular esta pérdida en el próximo
ejercicio económico.
Se acreditaal contabilizar el valor de la perdida obtenida.
Saldo acreedor.
4 INGRESOS
Controla los valores que ingresa o recibe la compañía: por ventas o intereses
ganados. Se debita por ajustes o por cierre de las cuentas de ingreso. Se acredita
por las ventas generadas en la actividad de la compañía. Saldo acreedor.
41 INGRESO DE ACTIVIDADES ORDINARIAS: Registra todos los ingresos que
forman la parte de las operaciones normales de la compañía.
4101 VENTA DE PRODUCTOS AGROPECUARIOS:Controla los productos que
se encuentran disponibles para la venta. Ejemplo: el tomate, ají, pimiento.
410101 Venta de Tomate de Riñón IVA 0%: Registra en el crédito la venta de
tomate, el que estará incrementado con un margen de utilidad, sin embargo en
ocasiones los productos se ven obligados a venderse a su precio de costo e
incluso a precio más bajo ya que son productos perecibles.
Se debita por el valor de las devoluciones de clientes, al momento de
determinar la utilidad.
Se acredita al vender el producto sean al contado o a crédito.
Saldo acreedor.
410102Venta de ajícon IVA 0%: Registra en el crédito la venta de ají, el que
estará incrementado con un margen de utilidad, sin embargo en ocasiones los
productos se ven obligados a venderse a su precio de costo e incluso a precio
más bajo ya que son productos perecibles
67
Se debita por el valor de las devoluciones de clientes, al momento de
determinar la utilidad.
Se acredita al vender el producto sean al contado o a crédito.
Saldo acreedor.
410101Venta de pimiento con IVA 0%: Registra en el crédito la venta de
pimiento, el que estará incrementado con un margen de utilidad, sin embargo en
ocasiones los productos se ven obligados a venderse a su precio de costo e
incluso a precio más bajo ya que son productos perecibles
Se debita por el valor de las devoluciones de clientes, al momento de
determinar la utilidad.
Se acredita al vender el producto sean al contado o a crédito.
Saldo acreedor.
5 COSTOS
Son desembolsos que realiza la compañía para la fabricación o elaboración de un
producto.
51 COSTOS DE VENTA Y PRODUCCION: Comprende el costo de los
inventarios vendidos, todos los costos derivados de la adquisición y
transformación, así como otros costos indirectos de producción necesarios para
su venta.
5101 COSTOS DE PRODUCCIÓNAGROPECUARIA: Constituye los gastos y
costos directos que incurrieron en la producción
510101 Costos de Producción Agropecuaria (tomate): Esta cuenta sirve para
registrar los costos directos que han intervenido en la producción de tomate, tales
como insumos o materiales y mano de obra.
Se debita por la utilización de los costos o gastos directos.
68
Se acredita al momento de liquidar el valor obtenido en la hoja de costos.
Saldo deudor.
510102 Costos de Producción Agropecuaria (ají): Esta cuenta sirve para
registrar los costos directos que han intervenido en la producción de ají, tales
como insumos o materiales y mano de obra.
Se debita por la utilización de los costos o gastos directos.
Se acredita al momento de liquidar el valor obtenido en la hoja de costos.
Saldo deudor.
510103 Costos de Producción Agropecuaria (pimiento): Esta cuenta sirve
para registrar los costos directos que han intervenido en la producción de
pimiento, tales como insumos o materiales y mano de obra.
Se debita por la utilización de los costos o gastos directos.
Se acredita al momento de liquidar el valor obtenido en la hoja de costos.
Saldo deudor.
510104 Mano de Obra: Salario que se paga a los trabajadores que intervienen
directamente en la fabricación del producto, ejemplo pago a jornaleros u obreros.
Se debitaal momento de cancelar el rol de pagos
Se acredita en el momento en que se carga este valor al costo de
producción
Saldo deudor.
5102 COSTOS COMUNES DE EXPLOTACIÓN AGROPECUARIA: Constituyen
los gastos indirectos que incurrieron en la producción.
69
510201Costos Comunes de Explotación (tomate):Este elemento está
constituido por materiales indirectos, mano de obra indirecta y otros costos
indirectos que se utilizaron en la producción de tomate.
Se debita por la utilización de los costos o gastos indirectos.
Se acredita al momento de liquidar el valor obtenido en la hoja de costos.
Saldo deudor.
510202 Costos Comunes de Explotación (ají):Este elemento está constituido
por materiales indirectos, mano de obra indirecta y otros costos indirectos que se
utilizaron en la producción de ají.
Se debita por la utilización de los costos o gastos indirectos.
Se acredita al momento de liquidar el valor obtenido en la hoja de costos.
Saldo deudor.
510203 Costos Comunes de Explotación (pimiento):Este elemento está
constituido por materiales indirectos, mano de obra indirecta y otros costos
indirectos que se utilizaron en la producción de pimiento.
Se debita por la utilización de los costos o gastos indirectos.
Se acredita al momento de liquidar el valor obtenido en la hoja de costos.
Saldo deudor.
52 GASTOS OPERACIONALES
Controla los desembolsos que no interviene en la producción como son: gastos de
personal, administrativos, de ventas, financieros y otros.
5201 ADMINISTRATIVOS:Constituye los gastos realizados por la compañía los
cuales no tienen nada que ver en la producción, pero son desembolsos
necesarios para el buen funcionamiento de la misma.
70
520101 Sueldo Administrativo: Estipendio que debe cancelarse a los
funcionarios de la compañía en compensación de los servicios prestados.
Ejemplo: al gerente.
Se debitapor la cancelación de sueldos
Se acredita por ajustes de cierre de las cuentas de gasto
Saldo deudor.
520109 Honorarios Profesionales: Valor que se paga por los servicios que
un profesional presta a la compañía en bien de mejorar su desarrollo.
Se debita por el registro del gasto.
Se acredita por ajustes de cierre de las cuentas de gasto.
Saldo deudor.
520110 Depreciación de Equipos de Computación: Esta cuenta se emplea
para registrar el desgaste que sufren los equipos de computación como son; las
computadoras
Se debita por el registro de la depreciación mensual.
Se acredita por ajustes de cierre de las cuentas de gasto.
Saldo deudor.
520111 Suministros y Materiales de Oficina: Valores correspondientes a la
compra de suministros de oficina necesarios para su normal funcionamiento.
Se debita por las compras efectuadas
Se acredita por ajustes de cierre de cuentas de gasto
Saldo deudor.
520112 Suministros de Seguridad: Esta cuenta se emplea para registrar la
compra de implementos para la seguridad de la compañía
71
Se debitapor la compra de implementos.
Se acredita por ajustes de cierre de las cuentas de gasto.
Saldo deudor.
520113 Suministros de Limpieza: Cuenta que se emplea para registrar la
compra de artículos para la limpieza de la oficina, como también para el personal
que labora en la misma.
Se debitapor la compra de artículos.
Se acredita por ajustes de cierre de las cuentas de gasto.
Saldo deudor.
520114 Gastos de Gestión: Son gastos efectuados por concepto de traslado a
sitios fuera de la ciudad por los empresarios con el fin de concretar negocios.
Se debita por los pagos efectuados.
Se acredita por ajustes de cierre de las cuentas de gasto.
Saldo deudor.
520115Movilización: Se asigna a esta cuenta los viajes realizados por el
personal administrativo dentro de la ciudad, los cuales son necesarios para su
funcionamiento.
Se debita por los pagos efectuados.
Se acredita por ajustes de cierre de las cuentas de gasto.
Saldo deudor.
520116 Agasajos: En esta cuenta se contabiliza los regalos o incentivos que se
entregan al personal que labora en la compañía por tratarse de fechas
importantes como la navidad.
72
Se debita por la compra de regalos o incentivos.
Se acredita por ajustes de cierre de las cuentas de gasto.
Saldo deudor.
520117Regalos a Terceros: Se registra los incentivos que se entrega a los
clientes con motivo de mejorar las relaciones comerciales, no se utiliza con
frecuencia esta cuenta.
Se debita por la compra de regalos o incentivos a los clientes.
Se acredita por ajustes de cierre de las cuentas de gasto.
Saldo deudor.
520118Bar y Cafetería: Se emplea para jornalizar los gastos por concepto de
botellones de agua, almuerzos al personal que trabaja días extraordinarios o fuera
de la ciudad.
Se debita por los desembolsos
Se acredita por ajustes de cierre de las cuentas de gasto
Saldo deudor
520119 Servicio Básico: Valor que la compañía debe cancelar por el uso de
dichos servicios (luz, agua, teléfono).
Se debita por los pagos efectuados
Se acredita por ajustes de cierre de las cuentas de gasto
Saldo deudor
520120 Mantenimiento y Reparación de Edificio: Se emplea con el fin de
anotar los desembolsos que se realizan por concepto de: adecuaciones a las
instalaciones de la compañía
Se debita por los pagos efectuados ya sea de mano de obra o materiales.
73
Se acredita por ajustes de cierre de las cuentas de gasto.
Saldo deudor.
520121 Impuestos y Contribuciones: Se registra en está cuenta los
desembolsos por concepto pago de impuestos, tasas en el municipio,
contribuciones realizadas a instituciones tanto públicas como privadas.
Se debita por los pagos efectuados.
Se acredita por ajustes de cierre de las cuentas de gasto.
Saldo deudor.
520122 Mantenimiento y Reparación de Maquinaria: Son gastos efectuados
por la compra de repuestos o arreglos que se realizan a las maquinarias que
dispone la compañía.
Se debita por las compras o pagos efectuados.
Se acredita por ajustes de cierre de las cuentas de gasto.
Saldo deudor.
520123 Gasto IVA: En esta cuenta se registra el IVA que la compañía paga por
las compras que realiza y no puede hacer uso de este valor como crédito
tributario ya que vende productos agropecuarios los mismos que no gravan
impuestos.
Se debita al momento de liquidar mes a mes los impuestos generados
Se acredita al momento del cierre del ejercicio económico o cuando se
liquiden las cuentas de gastos.
Saldo deudor.
520124Mantenimiento y Combustible Vehículo: Esta cuenta controla los gastos
realizados por el gerente a los vehículos de la administración por mantenimiento,
combustible, etc.
74
Se debita por el pago de reparación del vehículo, combustible, enllantado
en general.
Se acredita por las devoluciones que se realice,
Saldo deudor.
520125Otros servicios: Constituye una cuenta opcional, se emplea cuando no es
muy usual este gasto
Se debita por el pago de realizados a dichos servicios.
Se acredita por ajustes de cierre de las cuentas de gasto.
Saldo deudor.
5401 GASTOS FINANCIEROS: Constituyen pagos realizados a instituciones
financieras ya sean estas por intereses o comisiones bancarias.
540101 Intereses y Comisiones Pagadas: Registra el valor de los intereses
que se generan por el crédito que mantenemos con el banco.
Se debita por los pagos realizados.
Se acredita con la generación de éstos al momento de obtener el crédito
concedido.
Saldo deudor.
5501 CUENTA TRANSITORIA: Esta cuenta se la utiliza de manera temporal con
el fin de contabilizar los resultados obtenidos en un proceso contable.
550101 Pérdidas y Ganancias:Se emplea para registrar la pérdida o ganancia
que se obtuvo en un periodo determinado.
Se debita cuando hay perdida en el ejercicio.
Se acredita cuando hay ganancia.
SaldoPuede ser deudor o acreedor.
75
550102 Resumen de Rentas y Gastos:Esta cuenta se aplica con el fin de
registrar de manera resumida todas las cuentas que generaron gastos en un
periodo determinado.
Se debita al momento de realizar el cierre de las cuentas que produjeron
gastos.
Se acredita cuando se ha determinado la utilidad del ejercicio.
Saldo deudor.
76
CÓDIGO CANT. DETALLE V/UNIT. PARCIAL V/TOTAL
1 ACTIVO
11 ACTIVO CORRIENTE
1101 EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO
110101 Caja 500,00$
1101011 Caja Chica 500,00$
12 Billetes 20,00$ 240,00$
15 Billetes 10,00$ 150,00$
15 Billetes 5,00$ 75,00$
19 Billetes 1,00$ 19,00$
8 monedas 1,00$ 8,00$
9 monedas 0,50$ 4,50$
7 monedas 0,25$ 1,75$
5 monedas 0,10$ 0,50$
5 monedas 0,25$ 1,25$
110102 Bancos 113,08
1101021 Banco Del Austro Cta. Cte. 20-00-330984 62,04$
1101022 Banco Del Pichincha Cta. Cte. 3455784704 51,04$
1102 ACTIVOS FINANCIEROS
110201 Documentos y Cuentas por Cobrar Clientes no Relacionados 6.194,23$
Empresa de Alimentos Especiales S.A. 2.500,00$
Empresa "PROAJI" Cía. Ltda. 3.281,00$
Sra. Nancy Torres Ríos 413,23$
110203 Otras Cuentas por Cobrar 12.429,38$
Empresa "PEJOJA" Cía. Ltda. 7.800,00$
Sr. GermanVintimilla Ortiz 4.629,38$
1104 ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES
110401 IVA Pagado 5.263,42$
110402 Anticipo Impuesto a la Renta 234,57
1103 INVENTARIOS
110301 Inventario de Insumos 4.858,38$
678 Abertic Centimetros 0,01$ 6,78$
611 Abono organico 10-30-10 Libras 0,26$ 158,86$
82 Abono gallina Sacos 1,50$ 123,00$
4 Alicate Unidades 3,48$ 13,92$
10 Acido fosforico Litros 5,00$ 50,00$
1000 Atlante plus 500cc Centimetros 0,02$ 20,00$
1400 Applauda Gramos 0,05$ 70,00$
18 Azufre micronizado Kilos 2,40$ 43,20$
1000 Bacan 100g Gramos 0,09$ 90,00$
2 Biocat Litros 9,20$ 18,40$
1750 Biolink Centimetros 0,01$ 17,50$
550 Biozyme Centimetros 0,04$ 22,00$
1250 Bostok+ oxitetraciclina Centimetros 0,02$ 25,00$
1000 Bupher Centimetros 0,01$ 10,00$
9000 Calciboro microtacat Centimetros 0,01$ 90,00$
5000 Caldo bordoles Gramos 0,04$ 200,00$
3765 Cargo Centimetros 0,02$ 75,30$
5 Carbemex Litros 3,00$ 15,00$
500 Curacron Centimetros 0,02$ 10,00$
1000 Clonil Centimetros 0,01$ 10,00$
EMPRESA AGROPAUTE CÍA. LTDA.
INVENTARIO INICIAL
"Expresado en dólares USD $"
AL 01 DE OCTUBRE DE 2011
77
CÓDIGO CANT. DETALLE V/UNIT. PARCIAL V/TOTAL
600 Domark Centimetros 0,03$ 18,00$
250 Enemite Centimetros 0,06$ 15,00$
2552 Evisects Gramos 0,06$ 153,12$
5500 Fitomare Centimetros 0,02$ 110,00$
3000 Florone Centimetros 0,03$ 90,00$
22,5 Fosfato de monopotasio Kilos 2,00$ 45,00$
1000 Fitoraz 500g Gramos 0,02$ 20,00$
8 Frutex Kilos 23,00$ 184,00$
12000 Furadan Centimetros 0,02$ 240,00$
20 Humicel Litros 4,50$ 90,00$
18775 Indicate Centimetros 0,01$ 187,75$
20 Ippon Centimetros 0,04$ 0,80$
3000 Kelato de magnesio Centimetros 0,01$ 30,00$
8 Kristalon Kilos 4,80$ 38,40$
36 Leche Litros 0,75$ 27,00$
3930 Lorsban Centimetros 0,01$ 39,30$
5 Microcat calcio Litros 11,00$ 55,00$
4000 Nimrod Centimetros 0,04$ 160,00$
101 Nitrato de amonio Libras 0,40$ 40,40$
69 Nitrato de calcio Kilos 0,56$ 38,64$
170 Nitrato de potasio Libras 0,80$ 136,00$
1000 Padan Gramos 0,05$ 50,00$
5000 Phyton Centimetros 0,04$ 200,00$
5665 Previcur Centimetros 0,03$ 169,95$
545 Potasio 400 cc Centimetros 0,01$ 5,45$
10 Polo Litros 5,33$ 53,30$
1380 Pyricor Centimetros 0,01$ 13,80$
3 Raizal Kilos 0,37$ 1,11$
50 Ranger Galones 16,50$ 825,00$
1250 Revus Centimetros 0,06$ 75,00$
1000 Rubigan Centimetros 0,07$ 70,00$
3540 Scala Centimetros 0,06$ 212,40$
200 Starner Gramos 0,03$ 6,00$
87 Siapton Centimetros 0,02$ 1,74$
8 Soilex Galones 30,00$ 240,00$
16 Sulfato de magnesio Kilos 0,76$ 12,16$
25 Sulfato de potasio Kilos 1,00$ 25,00$
80 Treacer 50cc Centimetros 0,31$ 24,80$
300 Thiofin Gramos 0,04$ 12,00$
3665 Vitavax Gramos 0,02$ 73,30$
110303 Inventario de Suministros o Materiales a ser Utilizados en el Proc. Produc. 8.798,96$
4 Aceite sae 10 40 22,00$ 88,00$
2 Alambre n. 6 78,57$ 157,14$
3 Alambres n. 8 78,57$ 235,71$
6 Alambres n. 10 78,57$ 471,42$
1 Arnes 30,46$ 30,46$
INVENTARIO INICIAL
AL 01 DE OCTUBRE DE 2011
"Expresado en dólares USD $"
EMPRESA AGROPAUTE CÍA. LTDA.
78
CÓDIGO CANT. DETALLE V/UNIT. PARCIAL V/TOTAL
2 Aros n·13 68,00$ 136,00$
3 Azadillas Azadatra 130 cm 12,35$ 37,05$
3 Azuela 10,90$ 32,70$
1 Balanza 550,00$ 550,00$
3 Bombas de mochila (jacto) 75,00$ 225,00$
1 Bombas mark 441,96$ 441,96$
4 Botellones de agua 1,56$ 6,24$
100 Brea sae 10 40 0,75$ 75,00$
4 Cadena hierro galv 1/4 1,30$ 5,20$
3 Candado 2,34$ 7,02$
2 Carretillas 41,25$ 82,50$
23 Cartuchos 0,38$ 8,74$
64 Cauchos 0,11$ 7,04$
2 Chapas 22,00$ 44,00$
1 Cinta metrica 5,71$ 5,71$
73 Cintas tomateras 4,01$ 292,73$
3 Clavos de 2 1/2 0,81$ 2,43$
2 Clavos de 2 pulgadas 0,81$ 1,62$
9 Clavos de 6 pulgadas 1,00$ 9,00$
25 Clavos de 5x 5 pulgadas 1,00$ 25,00$
25 Clavos de 6x 4 pulgadas 1,00$ 25,00$
4 Codos 3 x 4 0,76$ 3,04$
6 Codos 63 cm 2,23$ 13,38$
4 Codos de 1 pulgada 1,05$ 4,20$
4 Codos de 50 milimetros 0,91$ 3,64$
2 Corta pernos 22,04$ 44,08$
2 Cortacierra con marco Stanley 10,37$ 20,74$
13 Disolvente 1,18$ 15,34$
3 Ducha lore nzetti maxi shower 16,91$ 50,73$
1 Duchas green thunb 10,00$ 10,00$
2 Duchas mint craft garden 9,50$ 19,00$
5 Escabadora bellota Bellota 20,57$ 102,85$
1 Escalera metalica Century 45,00$ 45,00$
18 Escobas 1,52$ 27,36$
8 Flexometro 5,68$ 45,44$
100 Fundas 10 x 16 0,01$ 1,00$
277 Gavetas Pikasa 4,59$ 1.271,43$
4 Gel anticeptico galones 4,48$ 17,92$
8 Grapas 3/8 3,58$ 28,64$
88 Grapas para techo 1,59$ 139,92$
80 Grilletes 0,23$ 18,40$
4 Guantes capa latex 1,20$ 4,80$
50 Guantes de caucho #9-8 1,58$ 79,00$
43 Guantes de cuero #9-6 3,00$ 129,00$
3 Guantes safetech 2,05$ 6,15$
5 Lima 1,42$ 7,10$
AL 01 DE OCTUBRE DE 2011
"Expresado en dólares USD $"
EMPRESA AGROPAUTE CÍA. LTDA.
INVENTARIO INICIAL
79
CÓDIGO CANT. DETALLE V/UNIT. PARCIAL V/TOTAL
4 Llantas n· 13 Maxxi 58,00$ 232,00$
2 Llaves de pico nro. 12 Francesa/ stanley 12,00$ 24,00$
2 Llaves n· 14 1,99$ 3,98$
2 Llaves n· 15 2,70$ 5,40$
4 Machetes Bellota 3,03$ 12,12$
8580 Mangueras 16 0,25$ 2.145,00$
280 Mangueras 12 0,18$ 50,40$
4 Martillos Bellota 9,70$ 38,80$
5 Mascarillas 0,93$ 4,65$
5 Neplos 0,69$ 3,45$
500 Ochos/ destorceador Galvanizado 0,80$ 400,00$
8 Ovillos de hilo #2 ( 520 m) Piola selva 1,56$ 12,48$
8 Pala tombo 16,00$ 128,00$
20 Pernos y tuercas 0,36$ 7,20$
6 Picos 10,48$ 62,88$
2 Pincelada 7,20$ 14,40$
1 Pintura anticorrosiva Unidas 13,00$ 13,00$
2 Pistolas de riego 11,54$ 23,08$
1 Playo de presion 4,56$ 4,56$
2 Playos normales 7,83$ 15,66$
2 Poleas 14,01$ 28,02$
4 Ponchos de agua 6,70$ 26,80$
3 Rosiadores Greenthumb 19,15$ 57,45$
1 Sellador 5,00$ 5,00$
2 Tapones con rosca interna 3/4 0,44$ 0,88$
3 Tecles 10,00$ 30,00$
25 Teflones 0,20$ 5,00$
14 Templones 8,50$ 119,00$
3 Tomas de 3 salidas 2,20$ 6,60$
3 Trajes de fumigacion 45,00$ 135,00$
6 Tubo 3/4 Plastigama 12,22$ 73,32$
TOTAL DE ACTIVO CORRIENTE 38.392,02$
ACTIVO NO CORRIENTE
1201 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
120101 Terrenos 160.750,00$
Propiedad " LA MARIA"
120102 Instalaciones 109.411,62$ 108.545,44$
1201071 Depreciación Acumulada Instalaciones (866,18)$
120104 Equipo de Computaciónn 500,00$ 486,04$
Computadora marca LG. / monitor de 17 pulgadas/ Color negro
1201072 Depreciación de Equipo de Computación (13,96)$
120105 Vehiculos 21.790,62$ 21.627,19$
Camión de Placas ABA-9383/ Marca CHEVROLET /Color blanco
1201073 Depreciación Acumulada Vehiculos (163,43)$
TOTAL DE ACTIVO NO CORRIENTE 291.408,67$
TOTAL DE ACTIVOS 329.800,69$
EMPRESA AGROPAUTE CÍA. LTDA.
INVENTARIO INICIAL
AL 01 DE OCTUBRE DE 2011
"Expresado en dólares USD $"
80
CÓDIGO CANT. DETALLE V/UNIT. PARCIAL V/TOTAL
2 PASIVOS
21 PASIVO CORRIENTE
2101 Cuentas y Documentos por Pagar
210101 Proveedores Locales 36.422,11$
Almacenes el "SURCO" 12.000,00$
Empresa "FLOR PAUTE" 7.500,00$
Sr. Luis Miñacaja Lluglla 16.922,11$
210102 Cuentas por Pagar a Accionistas 209.494,60$
Constructora Jaramillo y Jaramillo Cia. Ltda. 201.062,85$
Empresa C&M Cia. Ltda 8.431,75$
2103 OTRAS OBLIGACIONES CORRIENTES
210301 Con la Administración Tributaria 490,36$
Retenciones en la Fuente por Pagar 379,85$
Impuesto IVA por Pagar 110,51$
210302 Obligaciones con el IESS 3.371,20$
2103021 9.35% Aporte Personal Iess Por Pagar 390,19$
2103022 12.15% Aporte Patronal Iess Por Pagar 507,02$
2103023 Fondo de Reserva por Pagar 2.473,99$
210303 Provisiones Sociales por Pagar 2.752,68$
2103031 Decimo Tercero por Pagar 1.054,87$
2103032 Decimo Cuarto por Pagar 711,56$
2103033 Vacaciones por Pagar 986,25$
210304 Por Beneficios de Ley a Empleados 7.693,93$
2103041 Sueldos y Salarios 7.693,93$
TOTAL PASIVO CORRIENTE 260.224,88$
22 PASIVO NO CORRIENTE
2201 Obligación con Instituciones Financieras 17.229,67$
220101 Locales (Bco. Pichincha) 17.229,67$
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 17.229,67$
TOTAL DE PASIVO 277.454,55$
3 PATRIMONIO NETO
3101 Capital Suscrito
310101 Capital Suscrito o Pagado 1.000,00$
Sr. Pedro Jose Jaramillo Jaramillo 450,00
Sr. Hugo German Jaramillo Vintimilla 450,00
Constructora Jaramillo y Jaramillo Cia. Ltda. 50,00
Empresa C. & M. Cia. Ltda. 50,00
32 APORTACIONES
320101 Aporte a Futuras Capitalizaciones 112.750,00$
Sr. Pedro Jose Jaramillo Jaramillo 6.000,00
Empresa C. & M. Cia. Ltda. 106.750,00
3301 RESULTADOS ACUMULADOS (61.403,86)$
330101 (-) Pérdidas Acumuladas -38.717,98
340201 Pérdida del Periódo -22.685,88
TOTAL DE PATRIMONIO 52.346,14$
TOTAL DE PASIVO Y PATRIMONIO 329.800,69$
Azuay , 25 de Mayo de 2011
F. GERENTE F. CONTADOR
EMPRESA AGROPAUTE CÍA. LTDA.
INVENTARIO INICIAL
AL 01 DE OCTUBRE DE 2011
"Expresado en dólares USD $"
81
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
MEMORANDUM DE OPERACIONES
En la ciudad del Azuay, cantón Paute la empresa dedicada a la explotación
agrícola posee los siguientes bienes y obligaciones que se registran en el asiento
contable según el inventario.
01-octubre -2011 Se registra la factura No.001-001-0006219 de FLORPAUTE
CIA. LTDA. (Sociedad), por concepto de arriendo correspondiente al mes de
octubre de 2011, a crédito por $2500.00 más IVA.
Se realiza el asiento de distribución del gasto de arriendo para las
diferentes áreas de producción.
Se compra materiales para la construcción del invernadero de tomate lote
15-16 según factura No.001-001-0000648 al Sr. MINARCAJA LLUGLLA
LUIS (persona natural obligado a llevar contabilidad) a crédito por $
3372.10 más IVA.
Compra de combustible para el camión a la gasolinera PUERTO INCA
según factura No. 001-001-0446037 y se cancela $ 8.93 más IVA con caja
chica
Registramos el asiento de distribución del costo de combustible para el
camión.
02-octubre -2011 Compra de insumos agropecuarios a crédito a Almacenes
el SURCO (PNOC), según factura No. 001-001-0013534 por $ 264.00
Se contra el alquiler del tractor agrícola al Sr. CÁCERES PÉREZ
HÉCTOR (persona natural no obligada a llevar contabilidad) según factura
82
No. 001-001-0000006 a crédito, para el lote 15-16 tomate, por $ 336.00
más IVA
Registro del asiento por la distribución del costo de alquiler de maquinaria
Compra de combustible a la gasolinera ALVEAR BARZALLO para el
vehículo de la administración según factura No. 001-001-0173304 se
cancela con caja chica $ 7.14 más IVA ( no se retiene en el combustible)
03-octubre -2011 Según requisición No.001 se solicita insumos agropecuarios
a bodega
04-octubre -2011 Se solicita un préstamo a Constructora J&JCía. Ltda., la cual
nos transfiere a nuestra cuenta del Banco del Austro el valor de $6312.83
Se cancela el sueldo correspondiente del mes de septiembre el valor de
$3782.83 mediante transferencia del Banco del Austro
Se cancela al SURCO, las facturas No. 001-001-0010428, 001-001-
0010645, 001-001-0010663 del mes de septiembre con cheque # 417 del
Banco del Austro por $ 219.18
Se contrata los servicios de ALIMENTOS ESPECIALES PROCESADOS
C.A. ALEPROCA, (sociedad) para la revisión del cultivo de ají, la misma
que envía a un Ing. Agronómico para la inspección, factura No. 001-001-
0120082 a crédito por $ 224.00 más IVA.
Compra de plantas de tomate 31955 unidades a ALIMENTOS
ESPECIALES PROCESADOS C.A. ALEPROCA, (sociedad), factura No.
001-001-0107628, por el valor de $ 4281.97 a crédito.
06-octubre -2011 Cancelación de servicios de energía eléctrica por el valor de
$ 233.03 correspondiente al mes de octubre de 2011, factura No. 001-001-
83
1915382 se cancela con cheque del Banco de Austro (el mismo que se efectiviza
el cheque para cancelar el pago).
Se registra la distribución del costo de energía eléctricapara los distintos
cultivos.
Se procede a solicitar a bodega 7650 unidades de plantas de tomate para
la siembra, lote según requisición No. 002
Se procede a cancelar a los proveedores las facturas pendientes de pago
con caja chica del mes de septiembre de 2011, el valor de $ 297.43
07-octubre -2011 Compra de diesel para el camión en la Gasolinera
NOGALES GUILLEN según factura No. 001-001-0107702 se cancela con caja
chica, el valor de $ 13.39 más IVA
Se registra la distribución del costo de combustible del camión para los
diferentes cultivos.
Se abona $1000.00 a la factura No. 001-001-0000629 del Sr. MIÑARCAJA
según cheque #124 del Banco del Austro.
08-octubre -2011 Compra de combustible al Sr. MIGUEL ALVEAR BARZALLO
para el vehículo de la administración factura No. 001-001-0018481 se cancela con
caja chica $ 14.29 más IVA.
Compra de combustible a la gasolinera PUERTO INCA para el vehículo de
la administración factura No. 001-001-0459915, se cancela con caja chica
$ 8.83 más IVA
Se solicita a la imprenta GUTEMBERG (PNNOC) la elaboración de 2 block
de notas de crédito, según factura No. 001-001-0005553, por $ 14.00, a
crédito.
84
09-octubre -2011 Compra de insumos agropecuarios a almacén el SURCO
(PNOC) factura No. 001-001-0014225, por $ 343.70 más IVA, a crédito.
Se registra un depósito de PROAJI CIA. LTDA., en el Banco de Pichincha
por el valor de $ 1037.99
10-octubre -2011 Se solicita un préstamo a Constructora J&JCía. Ltda., la cual
transfiere a la cuenta del Banco del Austro el valor de $3600.00
11-octubre -2011 Se solicita un préstamo a Constructora J&JCía. Ltda., la cual
deposita según comprobante de depósito #18697575 en la cuenta del Banco del
Austro el valor de $ 1500.00
Se procede a realizar la reposición de caja chica por $ 356.43 con cheque
# 130 del Banco del Austro.
Se cancela a FLOR PAUTE la factura No. 001-001-0006114 con cheque #
126 del Banco del Austro por un valor de $ 2600.00
Se procede a solicitar a bodega según requisición No. 003, plantas de
tomate para la siembra en el lote 15-16 (4590 unidades)
12-octubre -2011 Se cancela las planillas del IESS correspondientes al mes de
septiembre -2011, con cheque # 129 del Banco del Austro el valor de $ 897.21
14-octubre -2011 Mediante cheque # 131 del Banco del Austro se cancela los
impuestos generados en el mes de septiembre de 2011 por $ 490.36
Se cancela con cheque del Banco del Austro al Sr. CAGUANA LUIS según
recibo No 003, por concepto de guardianía de las oficinas de
administración por el valor de $ 170.00
85
Constructora J&JCía. Ltda., presta su tarjeta de crédito para cancelar la
factura No. 001-001-0000256 a Comercial Pacheco Mora por $120.88,
factura del mes de septiembre -2011
Se registra un depósito de $110.00 en la cuenta de Banco del Austro de la
Sra. NANCY RIOS que cancela las facturas 001-001-0000707, 001-001-
0000708, 001-001-0000713, 001-001-0000717 de la venta de pimiento mes
de septiembre -2011.
Se procede a cancelar según cheque # 133 del Banco del Austro a la Sra.
JARA PEZANTES, el valor de $ 503.91, correspondiente a la factura No.
001-001-0000150 que se mantenía a crédito.
Se realiza el pago con cheque # 136 del Banco del Austro al SURCO por
las facturas No. 001-001-0011326, 001-001-0011346, 001-001-
0011668,suman un valor de $ 515.79
Se procede a solicitar a bodega según requisición No. 004 plantas de
tomate para la siembra en el lote 15-16(2520 unidades)
15-octubre -2011 Constructora J&JCía. Ltda., presta su tarjeta de crédito para
cancelar la factura No. 001-001-0001256 a Importadora Comercial el Hierro del
mes de septiembre de 2011, por el valor de $ 680.42
Compra de combustible para vehículo de la administración factura No 001-
001-0452234 a la gasolinera PUERTO INCA, se cancela con caja chica el
valor de $ 8.93 más IVA.
16-octubre -2011 Se paga según cheque # 192 del Banco de Pichincha al Sr.
MIÑARCAJA, la factura No. 001-001-0000529 por un valor de $1000.00
Compra de insumos agropecuarios a almacenes el SURCO (PNOC), según
factura No. 001-001-0015371, por el valor $ 413.50 a crédito.
86
Se solicita a bodega, según requisición No. 005 insumos para el cultivo de
tomate lote 15-16
17-octubre -2011 Se contrata los servicios de transporte al Sr. ERAZO
GUEVARA EDWIN (PNNOC), con factura No. 001-001-0000426, se cancela con
caja chica el valor de $ 40.00.
Se realiza la correspondiente contabilización del gasto de transporte en la
producción de tomate, lote 15-16
18-octubre -2011 Se solicita un préstamo a Constructora J&JCía. Ltda., la cual
deposita según comprobante # 18697583 en la cuenta del Banco del Austro el
valor de $1200.00
21-octubre -2011 Se registra un depósito de PROAJI CIA. LTDA., en el Banco
de Pichincha por el valor de $ 846.40
22-octubre -2011 Constructora J&J Cía. Ltda., según depósito #18697585 en el
Banco del Austro, presta a la empresa el valor de $520.00, para cancelar a los
proveedores.
Se cancela según cheque #137 del Banco del Austro al Sr. MIÑARCAJA,
la factura No. 001-001-0000629 por un valor de $3440.87.
Compra de combustible a la gasolinera PUERTO INCA para el vehículo de
la administración con factura No. 001-001-0449982 el valor de $4.46 más
IVA se cancela con caja chica.
Se realiza la venta de ají, según factura No. 001-001-0001701 a la
empresa PROAJI CIA. LTDA (sociedad), por el valor de $1332.82, se
concede crédito.
87
La empresa PROAJI CIA. LTDA, emite la retención No. 001-001-0010415
por el valor de $ 13.33, aplica el código de retención 340 a la factura No.
001-001-0001701
23-octubre -2011 Préstamo de Constructora J&JCía. Ltda., mediante cheque
#1275 del Banco del Austro, cancela directamente las facturas de los proveedores
de la empresa Agropaute que suma un valor de $ 41.95
Compra de suministros para la limpieza a almacén GERARDO ORTIZ E
HIJOS CIA. LTDA (contribuyente especial) para la oficinasegún factura No.
007-068-0021848, el valor de $ 46.25 más IVA a crédito
24-octubre -2011 Constructora J&J Cía. Ltda., según deposito en el Banco del
Austro, presta a la empresa el valor de $4720.87.
Se solicita a bodega, según requisición No. 006 insumos para el cultivo de
tomate lote 15-16
Se contrata los servicios de transporte interno para traer desde la ciudad
de Cuenca hasta Paute, material de construcción al Sr. COLLAGUAZO
GUAYTA SEGUNDO (PNNOC) factura No. 001-001-0000684 a crédito por
$40.00
Se cancela según cheque #139 del Banco del Austro al Sr. COLLAGUAZO
SEGUNDO la factura No. 001-001-0000684 por $ 30.00.
Se compra palos de madera, según Nota de Venta # 001-001-0000235
por el valor de $ 306.00 a crédito
25-octubre -2011 Se cancela con caja chica el valor de $ 9.60 al Sr.
COLLAGUAZO SEGUNDO, por la factura No. 001-001-0000684
88
Se compra 300 pingas al Sr. DELGADO WILLIAN ALEJANDRO (PNNOC)
factura No. 001-001-0005157 por el valor de $ 456.00 más IVA, a crédito.
Compra de Insumos agropecuarios a AGRIPAC S.A (sociedad) factura No.
001-001-0002237 a crédito por $ 96.00 sin IVA.
26-octubre -2011 Se solicita a bodega, según requisición No. 007 materiales
para el cultivo de tomate lote 15-16
28-octubre -2011 Se cancela a MIRASOL S.A., la letra 12/36 más los
intereses por el crédito del camión (capital $ 483.32 más intereses $239.72) con
cheque # 193 del banco del pichincha.
Se registra una transferencia en la cuenta del Banco del Austro por $
2584.69 de la empresa ALEPROCA (Alimentos Especiales) la misma que
cancela facturas del mes de septiembre de 2011(F/ 001-001-0000706, 001-
001-0000710,001-001-0000712, 001-001-0000714,001-001-0000715)
Se solicita a bodega, según requisición No. 008 productos agropecuarios
para el cultivo de tomate lote 15-16.
31-octubre -2011 Se realiza la contabilización de la depreciación de vehículo,
instalaciones, y equipo de computación.
Asignación del gasto de depreciaciones para cada una de las
producciones.
Se procede a la contabilización de los sueldos de mano de obra directa
correspondientes al mes de octubre de 2011, se cancela mediante
transferencia a las respectivas cuentas (debito del Banco del Austro)
89
Se realiza la contabilización de los sueldos de la parte administrativa
correspondientes al mes de octubre de 2011, se cancela mediante
transferencia a las respectivas cuentas (debito del Banco del Austro).
Se compra una tarjeta de telefonía a la Sra. AVILA ROMERO MARIA
(PNNOC) factura No. 002-001-0000542 por $ 8.93 más IVA se cancela
con caja chica.
INIAP ESTACION EXPERIMENTAL SANTA CATALINA (sociedad) presta
sus servicios para el análisis de los suelos (terrenos pertenecientes a la
empresa) según factura No. 001-003-0008202 por el valor de $ 58.66 más
IVA.
Se procede a liquidar el IVA Pagado por el mes de Octubre de 2011
01-Noviembre-2011 Se realiza la reposición de caja chica por $ 500.00
mediante cheque # 151 del Banco del Austro.
Compra de insumos agropecuarios a almacenes el SURCO (PNOC),
según factura No. 001-001-0015772 por $ 99.00
Se solicita a bodega, según requisición No. 009 productos agropecuarios
para el cultivo de tomate lote 15-16
Se realiza la reparación de un puente y tutoríaje a cargo del Sr. CARRION
CAGUANA LUIS (PNNOC) en las instalaciones de la empresa según
factura No. 001-001-0000057 por $ 1000.00 más IVA, a crédito.
Se compra una tarjeta telefónica a la Sra. AVILA ROMERO MARIA
(PNNOC), factura No. 002-001-000543 por $ 14.29 más IVA, se cancela
con caja chica
90
02-Noviembre-2011 Se cancela con caja chica los servicios prestados de
alineación y balanceo del camión a TECNICENTRO DEL AUSTRO S.A
(Sociedad), factura No. 014-001-0020195 por $ 35.27 más IVA.
Cancelamos con cheque # 150 del Banco del Austro a la Sra. PESATEZ
MARTHA JARA, la factura No. 001-001-0000179 por $ 757.55
Se contrata los servicios de transporte al Sr. ERAZO GUEVARA EDWIN
(PNNOC), factura No. 001-001-0000412 por $100.00cancela con caja chica
desde Paute a Cuenca (carga de ají).
Compra de insumos agropecuarios a almacén EL IMPERIO de la Sra. Jara
Pesantez(PNNOC) según factura No. 001-001-0000179 el valor de $
765.20 a crédito.
Préstamo de Constructora J&JCía. Ltda., la cual transfiere a la cuenta del
Banco del Austro el valor de $5000.00
03-Noviembre-2011 Se realiza la compra de combustible según factura No.
002-001-0016706 a la gasolinera LUZ DE AMERICA, por el valor de $ 13.40 más
IVA, se cancela con caja chica.
04-Noviembre-2011 De acuerdo a las planillas de sueldos del mes de octubre,
se realiza el registro del pago mediante transferencia en el banco del Austro de
$3277.15 y la diferencia se cancela con préstamo de la empresa C&M CIA.
LTDA., por $ 636.93
Compra de 25 cartuchos No.16 color tomate a FERRETERIA EL CONDO
(PNOC), según factura No. 001-001-0064368 por el valor de $ 8.94 más
IVA, se cancela con caja chica.
Se solicita a bodega, según requisición No. 010 productos agropecuarios
para el cultivo de tomate lote 15-16.
91
Se registra la factura No. 001-001-0006221 de FLORPAUTE CIA. LTDA.
(Sociedad), por concepto de arriendo correspondiente al mes de noviembre
de 2011, a crédito por $2500.00 más IVA.
Se registra el asiento de distribución del gasto de arriendo, mediante el
prorrateo a las diferentes producciones
La empresa PROAJI CIA. LTDA., realiza un abono a la factura No. 001-
001-0000057 pendientes de cobro mediante deposito en el Banco del
Pichincha el valor de $ 1045.53.
06-Noviembre-2011 Se cancela con cheque el mismo que se efectiviza para
realiza el pago de consumo de energía eléctricacorrespondiente al consumo de
octubre, según factura No. 001-003-2234933 por $ 283.77
Se realiza la correspondiente distribución del gasto de energía eléctrica
mediante el prorrateo a las diferentes producciones.
10-Noviembre-2011 Se presta de caja chica $ 18.90 para cancelar una factura
No. 001-001-0002356 de C&M CIA. LTDA.
Compra de combustible a la gasolinera ALVEAR BARZALLO MIGUEL para
vehículo de la administración según factura No. 001-003-0003527 con caja
chica por $ 14.29 más IVA.
Se realiza la correspondiente distribución del gasto de gasolina mediante el
prorrateo a las diferentes producciones.
11-Noviembre-2011 Compra de un repuesto para la bomba de fumigar a la
ferretería CONDO RODAS MARIA ( PNOC) según factura No. 001-001-0064620
por $ 3.21 más IVA , se cancela con caja chica
92
Se compra una linterna a COMERCIAL KIWI (contribuyente especial),
factura No. 016-006-0021640 a $14.10 más IVA a crédito
12-Noviembre-2011 Se solicita a bodega, según requisición No.011 productos
agropecuarios para el cultivo de tomate lote 15-16
Abono a la Constructora J&JCía. Ltda., con cheque # 145 Banco del
Austro por el valor de $ 5000.00
Se realiza la venta de ají, según factura No. 001-001-0001707 a la
empresa PROAJI CIA. LTDA (sociedad), por el valor de $662.25, se
concede crédito.
Emite la empresa PROAJI CIA. LTDA, la retención No. 001-001-0010814
por el valor de $ 6.22, aplica el código de retención 340 a la factura No.
001-001-0001701
14-Noviembre-2011 Según recibo No.006 se realiza la compra de un presente
para el personal de PROAJI, por el valor de $ 10.00, se cancela con caja chica.
Se realiza el pago de impuestos correspondientes al mes de octubre,
cheque #131 Banco del Austro por el valor de $ 350.68
15-Noviembre-2011 Se cancela según recibo No.007, el almuerzo de 2
personas que estuvieron de viaje, con caja chica el valor de $ 16.00.
Se procede a registrar el pago de aportes al IESS, de acuerdo con el rol de
pagosdel mes de octubre, se cancela mediante cheque # 146 del Banco
del Austro por $ 1005.15 y los $ 209.62 presta la empresa C&M CIA. LTDA.
Reposición de caja chica con cheque # 148 del Banco del Austro el valor
de $ 52.30
93
16-Noviembre-2011 Compra de suministros de oficina a SUPER PROVEDOR
(PNOC), factura No. 42231 por $ 22.50 más IVA, a crédito.
Se solicita a bodega, según requisición No. 012 productos agropecuarios
para el cultivo de tomate lote 15-16
17-Noviembre-2011 Préstamo de Constructora J&JCía. Ltda., la cual deposita
en la cuenta del Banco del Austro, comprobante de depósito # 18697602 el valor
de $3000.00
Se realiza un abono a la factura No. 001-001-0000648 con cheque # 153
del Banco del Austro al Sr. MIÑARCAJA, el valor de $ 2000.00
21-Noviembre-2011 Cancela según cheque# 196 del Banco de Pichincha al
proveedor Sr. HECTOR CACERES, por la factura No. 001-001-0000006 el valor
de $ 341.38
22-Noviembre-2011 Se compra leche al Sr. DURAN JARRIN ISRAEL, (PNOC)
según factura No. 001-001-0010081, por el valor de $ 9.00 a crédito.
Cancela según cheque # 198 del Banco de Pichincha al proveedor LUIS
MIÑARCAJA, la factura No. 001-001-0000648 por el valor de $ 1743.03
La empresa PROAJI CIA. LTDA., realiza un abono a las facturas
pendientes de cobro mediante depósito en el Banco del Pichincha el valor
de $ 3427.53
23-Noviembre-2011 Se solicita a bodega, según requisición No.013 productos
agropecuarios para el cultivo de tomate lote 15-16
24-Noviembre-2011 Se compra botellones de agua para consumo humano al
Sr. VERA RODAS LUIS, (PNNOC), según factura No. 001-001-0000048 por el
valor de $ 26.56 más IVA, a crédito.
94
25-Noviembre-2011Compra de combustible a lagasolinera ALVEAR BARZALLO
según factura No. 001-002-0210337 por el valor de $ 14.29 más IVA.
28-Noviembre-2011 Se contrata a la empresa LINKEN, (sociedad) para que
realicen un estudio del agua de riego , factura No. 001-001-0000404, por el valor
de $ 57.20 más IVA, se cancela con cheque # 199 del Banco de Pichincha.
Se realiza la distribución del gasto de análisis de agua a los diferentes
lotes de producción
29-Noviembre-2011 Se adquiere una tarjeta movistar en el almacén de la Sra.
AVILA ROMERO MARIA (PNNOC), factura No. 001-001-0000453 por el valor de
$ 8.93 más IVA a crédito
Se solicita a bodega, según requisición No. 014 productos agropecuarios
para el cultivo de tomate lote 15-16
30-Noviembre-2011 Préstamo de Constructora J&JCía. Ltda., la cual deposita
en la cuenta del Banco del Austro, comprobante de depósito # 18697614 el valor
de $ 1000.00
Se realiza la contabilización de la depreciación de vehículo, instalaciones,
y equipo de computación.
Asignación del gasto de depreciaciones para cada una de las
producciones.
Se realiza el correspondiente asiento de registro de la mano de obra de
acuerdo con las tarjetas de reloj y con las nominas de trabajo tanto de la
parte administrativa como de los obreros
95
Se procede a realiza la respectiva distribución de la mano de obra
correspondiente al mes de noviembre de 2011 a las diferentes ordenes de
producción
Se procede a liquidar el IVA Pagado por el mes de noviembre de 2011
01-Diciembre-2011 Se registra la factura No. 001-001-0006223 de
FLORPAUTE CIA. LTDA. (Sociedad) por concepto de arrendamiento del mes de
diciembre-11 a crédito.
Se realiza la distribución del gasto de arriendo mediante el método de
prorrateo a las diferentes producciones existentes.
Se solicita a bodega, según requisición No. 015 productos agropecuarios
para el cultivo de tomate lote 15-16
02-Diciembre-2011 Se realiza una compra a ALMACENES EL IMPERIO de la
Sra. Jara Pesantez (PNNOC), con factura No. 001-001-0000208 a crédito por $
1598.00
Se solicita a bodega, según requisición No. 016 productos agropecuarios
para el cultivo de tomate lote 15-16
06-Diciembre-2011 Se registra un depósito de PROAJI CIA. LTDA en la cuenta
corriente del Banco del Pichincha, por las facturas # 001-001-0000743, 001-001-
0000748 el valor de $ 2219.24
07-Diciembre-2011 Se procede a cancelar el sueldo correspondiente al mes
de noviembre de 2011, el valor de $ 4115.37, mediante la acreditación a las
diferentes cuentas de ahorros y corrientes de los empleados.
Se abona a la factura No. 001-001-0000662 del Sr. MIÑARCAJA con
cheque # 204 del Banco de Pichincha el valor de $ 1400.00
96
Se contrata los servicios de transporte desde Paute a Cuenca factura No.
001-001-0000694 por el valor de $ 40.00, se cancela con caja chica.
Se realiza la correspondiente distribución de los costos mediante el método
de prorrateo a las diferentes órdenes de producción.
Se compra insumos agropecuarios al Sr. PACHECO SERRANO WILSON
(PNNOC), con factura No. 001-001-0000266 por el valor de $ 824.20, se
cancela con cheque # 203 del Banco de Pichincha el valor de $ 815.96
12-Diciembre-2011 Préstamo de Constructora J&J Cía. Ltda., la cual deposita
en la cuenta corriente del Banco del Austro el valor de $ 2500.00 con el
comprobante de depósito # 18697650.
13-Diciembre-2011 Se compra canastas navideñas para los trabajadores de
la empresa a CORPORACION LA FAVORITA (C.E), según factura No. 091-015-
0005471, por el valor de $381.53 más IVA, se cancela con préstamo (tarjeta de
crédito) de la Constructora J&JCía. Ltda.
Compra según factura No. 007-044-0205818 a GERARDO ORTIZ (C.E), el
valor de de $328.98 más IVA, se cancela con préstamo (tarjeta de crédito)
de la Constructora J&JCía. Ltda.
14-Diciembre-2011 Se realiza el pago al IESS, (Aporte Personal, Patronal y
Fondos de Reserva) correspondiente al mes de noviembre -11 con cheque # 162
del Banco del Austro el valor de $ 976.05
Se cancela al Servicio de Rentas Internas los impuestos generados por
pagar del mes de noviembre de 2011 por el valor de $ 319.58
Realizan un abono en el Banco de Pichincha la empresa ALEPROCA por
el valor de $ 1371.43 comprobante de depósito #217907992
97
15-Diciembre-2011 Se cancela a FLORPAUTE CIA. LTDA., con cheque #205
del Banco Pichincha el valor de $ 5200.00 por arriendo de 2 meses, facturas No.
001-001-0006118 y 001-001-0006120
La empresa Constructora J&JCía. Ltda., cancela a los proveedores de
Agropaute con cheque # 256 Banco Bolivariano el valor de $ 1001.09
17-Diciembre-2011 Compra de combustible en la gasolinera ALVEAR
BARZALLO según factura No. 001-002-0022994,por $ 7.14 más IVA.
19-Diciembre-2011 Se cancela con cheque # 208 del Banco Pichincha al
proveedor Sr. MIÑARCAJA, por la factura No. 001-001-0000630 y 001-001-
0000662 el valor de $ 580.54
Se compra insumos agropecuarios por el valor de $ 71.50, a Almacén el
SURCO (PNOC) con factura No. 001-001-0019536, a crédito.
20-Diciembre-2011 Se compra insumos agropecuarios por el valor de $
210.00, a Almacén el SURCO (PNOC) con factura No. 001-001-0019551, a
crédito.
24-Diciembre-2011 Se procede a registrar el pago del décimo tercer sueldo a
los trabajadores, mediante acreditación a sus cuentas personales, transferencia
del Banco del Austro.
26-Diciembre-2011 Compra de suministros para la oficina a Comercial VELEZ
(PNNOC), según factura No. 001-001-0004832, por el valor de $6.88 más IVA a
crédito.
Se contrata los servicios de transporte desde Agropaute a Cuenca al Sr.
ERAZO GUEVARA EDWIN (PNNOC), según factura No.001-001-0000428
por el valor de $ 100.00 nos concede a crédito.
98
Se registra la correspondiente distribución del gasto de transporte para el
lote de producción 15-16 (tomate).
Se cancela con cheque del Banco del Austro (se cambia en efectivo) el
consumo de energía eléctrica, factura No. 001-003-2538231 por $219.83
Se realiza la correspondiente distribución de los gastos de energía eléctrica
a las diferentes producciones.
29-Diciembre-2011 Se cancela a MIRASOL S.A., la cuota del préstamo
vencido por la compra del camión con cheque No. 215 del Banco del Pichincha
el valor de 483.32 de capital más los intereses de $ 239.72
30-Diciembre-2011 Debitan del estado de cuenta corriente del Banco
Pichincha el valor de $ 30.00 por costo de la chequera
Se realiza la contabilización de las depreciaciones de vehículo,
instalaciones, y equipo de computación.
Asignación del gasto de depreciaciones para cada una de las
producciones.
31-Diciembre-2011 Se realiza el correspondiente asiento de registro de la mano
de obra de acuerdo con las tarjetas de reloj y con las nominas de trabajo tanto de
la parte administrativa como de los obreros.
Se procede a realizar la respectiva distribución de la mano de obra
correspondiente al mes de diciembre de 2011 a las diferentes órdenes de
producción.
Compra de periodo para empacar el tomate a COMERCIAL VELEZ,
(PNNOC), factura No.001-001-0005067 por el valor de $ 15.00 más IVA, el
cual se cancela con caja chica.
99
Se realiza el correspondiente asiento para cargar al costo de producción de
tomate lote 15-16 la compra de periódico.
Se contrata los servicios de transporte desde Paute a Cuenca, para realizar
la entrega de tomate por el valor de $ 80.00 al Sr. ROJAS DOMINGUEZ
JIMENEZ (PNNOC) , con factura No. 001-001-0000343
Se realiza la correspondiente asiento contable para cargar al costo de la
producción de tomate lote 15-16
Se procede a liquidar el IVA Pagado por el mes de noviembre de 2011
Se vende tomate a la empresa de Alimentos Especiales S.A (ALEPROCA)
según factura Nro. 001-001-0001704 por el valor de $4603.36 a crédito,
entregan la correspondiente retención.
Se vende tomate y pimiento a la empresa de Alimentos Especiales S.A
(ALEPROCA) según factura Nro. 001-001-0001712 por el valor de
$9857.26 a crédito, entregan la correspondiente retención
Se vende tomate y pimiento a la empresa de Alimentos Especiales S.A
(ALEPROCA) según factura Nro. 001-001-0001718 por el valor de
$8108.50 a crédito, entregan la correspondiente retención.
DATOS ADICIONALES
PNOC= Persona Obligada a Llevar Contabilidad
PNNOC = Persona Natural No Obligada a Levar Contabilidad
S.A. = Sociedad
100
Depreciaciones:
El camión se deprecia al 10% anual, vida útil de 10 años
Equipo de Computación se deprecia al 33% anual.
Las instalaciones se deprecian al 5% anual.
Control de Materiales
El control de los Materiales e Insumo se registran en las tarjetas Kárdex,
mediante el método Promedio Ponderado
Se realizó las Órdenes de Requisición de acuerdo a las necesidades del
cultivo
Las hojas de costo se elaboraron una por mes ( suman los tres elementos
del costos)
El pago del crédito por el camión se cancela de acuerdo a la tabla de
amortización la cual se encuentra adjuntada en los Anexos
Obrero y Empleados que laboran en la empresa:
Obreros agrícolas
No. Cedula Apellidos y Nombres
0104524673 Campoverde Cordero Juan Carlos
0105182042 Duchimaza Vera Edgar Teodoro
0301818266 Fajardo DelegJose Pedro
0104790977 Inga Riera Jose Eduardo
101
0101123974 Llivisupa Villa Julio Salvador
0104713847 Pacheco Condo Gonzalo Remigio
0106589864 PillajoCarrion Carlos Geovanny
0106081979 Rivera TenemazaAngelMaria
0104403985 Vanegas Buestan Daniel Salvador
0103618179 Villa Zuña Segundo Lizardo
0106566094 Yupangui Caguana Jorge Alejandro
0104346077 Yupangui Caguana Juan Manuel
Trabajan 8 horas diarias y ganan el sueldo básico de $ 264.00 dólares.
Personal administrativo
0101796506 BermeoMotesdeoca Manuel Efrain (sueldo de $365.00
administrador). Tiene derecho a Fondos de Reserva.
0102409000 Jaramillo Jaramillo Pedro Jose (sueldo de $1060.00 gerente).
102
CÓDIGO CUENTA PARCIAL SALDO
1 ACTIVO
11 ACTIVO CORRIENTE 38.392,02$
1101 EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO 613,08$
110101 Caja 500,00$
110102 Bancos 113,08$
1102 ACTIVOS FINANCIEROS 18.623,61$
110201 Documentos y Cuentas por Cobrar Clientes no Relacionados 6.194,23$
110203 Otras Cuentas por Cobrar 12.429,38$
1103 INVENTARIOS 13.657,34$
110301 Inventario de Insumos 4.858,38$
110303 Inventario de Suministros o Materiales a ser Utilizados en el Proceso de Producción 8.798,96$
1104 ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES 5.497,99$
110401 IVA Pagado 5.263,42$
110402 Anticipo Impuesto a la Renta 234,57
12 ACTIVO NO CORRIENTE
1201 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 291.408,67$
120101 Terrenos 160.750,00$
120102 Instalaciones 109.411,62$
120104 Equipo de Computación 500,00$
120105 Vehículos 21.790,62$
120107 (-) Depreciación Acum. Propiedades, Planta y Equipo (1.043,57)$
TOTAL DE ACTIVOS 329.800,69$
2 PASIVOS
21 PASIVO CORRIENTE 260.224,88$
2101 Cuentas y Documentos por Pagar 245.916,71$
210101 Proveedores Locales 36.422,11$
210102 Cuentas por Pagar a Accionistas 209.494,60$
2103 OTRAS OBLIGACIONES CORRIENTES 14.308,17$
210301 Con la Administración Tributaria 490,36$
210302 Obligaciones con el IESS 3.371,20$
210303 Provisiones Sociales por Pagar 2.752,68$
210304 Por Beneficios de Ley a Empleados 7.693,93$
22 PASIVO NO CORRIENTE
2201 Obligación con Instituciones Financieras 17.229,67$
220101 Locales (Bco. Pichincha) 17.229,67$
TOTAL DE PASIVOS 277.454,55$
3 PATRIMONIO NETO
31 CAPITAL 1.000,00$
310101 Capital Suscrito o Pagado 1.000,00$
32 APORTACIONES 112.750,00$
320101 Aporte a Futuras Capitalizaciones 112.750,00$
33 RESULTADOS ACUMULADOS DE AÑOS ANTERIORES (61.403,86)$
330101 (-) Pérdidas Acumuladas (61.403,86)$
TOTAL DE PATRIMONIO 52.346,14$
PASIVO + PATRIMONIO 329.800,69$
F. GERENTE
Azuay, 01 de Junio de 2012
F. CONTADOR
EMPRESA AGROPAUTE CÍA. LTDA.
ESTADO DE SITUACION INICIAL
AL 01 DE OCTUBRE DE 2011
"Expresado en dólares USD $"
103
FOLIO 001
FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
1
01/10/2011 110101 Caja 500,00$
1101011 Caja Chica 500,00$
110102 Bancos 113,08$
1101021 Banco Del Austro 62,04$
1101022 Banco Del Pichincha 51,04$
110201 Documentos y Cuentas por Cobrar Clientes no Relacionados 6.194,23$
110203 Otras Cuentas por Cobrar 12.429,38$
110401 IVA Pagado 5.263,42$
110402 Anticipo Impuesto a la Renta 234,57$
110301 Inventario de Insumos 4.858,38$
110303 Inventario de Suministros o Materiales a ser Utilizados en el Proceso de Producción 8.798,96$
120101 Terrenos 160.750,00$
120102 Instalaciones 109.411,62$
120104 Equipo de Computación 500,00$
120105 Vehículos 21.790,62$
120107 (-) Depreciación Acum. Propiedades, Planta y Equipo (1.043,57)$
1201071 Depreciación Acumulada de Instalaciones (866,18)$
1201072 Depreciacion Acumulada de Equipo de Computación (13,96)$
1201073 Depreciación Acumulada Vehículos (163,43)$
210101 Proveedores Locales 36.422,11$
210102 Cuentas por Pagar a Accionistas 209.494,60$
210304 Por Beneficios de Ley a Empleados 7.693,93$
210302 Obligaciones con el IESS 3.371,20$
210303 Provisiones Sociales por Pagar 2.752,68$
210301 Con la Administración Tributaria 490,36$
220101 Locales (Bco. Pichincha) 17.229,67$
310101 Capital Suscrito o Pagado 1.000,00$
320101 Aporte a Futuras Capitalizaciones 112.750,00$
330101 (-) Pérdidas Acumuladas (61.403,86)$
P/r el Estado de Situacion Inicial
PASAN 329.800,69$ 329.800,69$
EMPRESA AGROPAUTE CÍA. LTDA.
LIBRO DIARIO GENERAL
DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
"Expresado en dólares USD $"
104
FOLIO 002
VIENEN 329.800,69$ 329.800,69$
2
01/10/2011 5102041 Arrendamiento de Inmuebles 2.500,00$
110401 IVA Pagado 300,00$
210101 Proveedores Locales 2.600,00$
210301 Con la Administración Tributaria 200,00$
2103013 Retención en la Fuente del 8% 200,00$
P/r el arriendo correspondiente al mes de octubre , Florpaute fact # 001- 001-006219
3
01/10/2011 510201 Costos Comunes de Explotación (tomate) 833,34$
510202 Costos Comunes de Explotación (aji) 833,33$
510203 Costos Comunes de Explotación (pimiento) 833,33$
5102041 Arrendamiento de Inmuebles 2.500,00$
p/r la distribución del gasto de arriendo a los diferentes lotes de producción
4
01/10/2011 120106 Otros Propiedad Planta y Equipo 3.372,10$
Invernadero tomate Lote15-16 (4500 m) 3.372,10$
110401 IVA Pagado 404,65$
210301 Con la Administración Tributaria 33,72$
2103011 Retención en la Fuente del 1% 33,72$
210101 Proveedores Locales 3.743,03$
P/r la compra de plásticos para la const. del invernadero al Sr. Miñarcaja según
fact #.001-001-0000 648
5
01/10/2011 5102050 Combustibles y Lubricantes 8,93$
110401 IVA Pagado 1,07$
110101 Caja 10,00$
1101011 Caja Chica 10,00$
P/r la compra de conbustible a la gasolinera Puerto Inca fact. # 001-001-0446037
6
01/10/2011 510201 Costos Comunes de Explotación (tomate) 2,98$
510202 Costos Comunes de Explotación (aji) 2,97$
PASAN 338.893,39$ 338.887,44$
LIBRO DIARIO GENERAL
DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
"Expresado en dólares USD $"
EMPRESA AGROPAUTE CÍA. LTDA.
105
FOLIO 003
VIENEN 338.893,39$ 338.887,44$
510203 Costos Comunes de Explotación (pimiento) 2,98$
5102050 Combustibles y Lubricantes 8,93$
p/r la distribución del combustible al costo
7
02/10/2011 110301 Inventario de Insumos 264,00$
vitavax 250 gramos 60,00$
cobre x 200CC 68,00$
furadan 4f litros 136,00$
210301 Con la Administración Tributaria 2,64$
2103011 Retención en la Fuente del 1% 2,64$
210101 Proveedores Locales 261,36$
p/r la compra al SURCO s/f 001-001-0013534 a crédito
8
02/10/2011 5102043 Alquiler de Maquinaria Agrícola 336,00$
110401 IVA Pagado 40,32$
210101 Proveedores Locales 341,38$
210301 Con la Administración Tributaria 34,94$
2103012 Retención en la Fuente del 2% 6,72$
2103016 Retención del 70% del IVA en Servicios 28,22$
p/r el alquiler del tactor agricola al Sr. Caceres Hector s/f 001-001-0000006 a crédito
9
02/10/2011 510201 Costos Comunes de Explotación (tomate) 336,00$
Invernadero tomate Lote15-16 (4500 m)
5102043 Alquiler de Maquinaria Agrícola 336,00$
p/r la distribucion del costo de alquiler maq.
10
02/10/2011 520124 Mantenimiento y Combustible Vehículo 7,14$
110401 IVA Pagado 0,86$
110101 Caja 8,00$
1101011 Caja Chica 8,00$
P/r la compra de gasolina a Alvear Barzallo según fact. # 001-001-0173304
PASAN 339.880,69$ 339.880,69$
EMPRESA AGROPAUTE CÍA. LTDA.
LIBRO DIARIO GENERAL
DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
"Expresado en dólares USD $"
106
FOLIO 004
VIENEN 339.880,69$ 339.880,69$
11
03/10/2011 510101 Costos de Producción Agropecuaria (tomate) 336,76$
Abono Organico ( Compus)10-30-10 158,86$
Abono de Gallina 123,00$
Evisects 9,00$
Treacer 24,80$
Indicate 1,10$
Caldo de Bordoles 20,00$
110301 Inventario de Insumos 336,76$
p/r la requisición nro. 001 de insumos directos
12
04/10/2011 110102 Bancos 6.312,83$
1101021 Banco Del Austro 6.312,83$
210102 Cuentas por Pagar a Accionistas 6.312,83$
p/r el prestamo de Const. JyJ/ mediante transferencia en el Bco. del Austro
13
04/10/2011 210304 Por Beneficios de Ley a Empleados 3.782,83$
2103031 Sueldos y Salarios 3.782,83$
110102 Bancos 3.782,83$
1101021 Banco Del Austro 3.782,83$
P/r sueldos correspondientes al mes de septiembre
14
04/10/2011 210101 Proveedores Locales 219,18$
110102 Bancos 219,18$
1101021 Banco Del Austro 219,18$
P/r la cancelación de las factUras # 001-001-0010428, 001-001-0010645, 001-001-0010663
al SURCO con cheq. 417 del Bco Austro
15
04/10/2011 520109 Honorarios Profesionales 200,00$
110401 IVA Pagado 24,00$
210301 Con la Administración Tributaria 4,00$
PASAN 350.756,29$ 350.536,29$
"Expresado en dólares USD $"
EMPRESA AGROPAUTE CÍA. LTDA.
LIBRO DIARIO GENERAL
DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
107
FOLIO 005
VIENEN 350.756,29$ 350.536,29$
2103012 Retención en la Fuente del 2% 4,00$
210101 Proveedores Locales 220,00$
P/r el servicio del Ing. Agromo / revision del cultivo de aji, Aleproca según
Fact # 001-001-0120082
16
04/10/2011 110301 Inventario de Insumos 4.281,97$
Plantas de tomate 31955 4.281,97$
210301 Con la Administración Tributaria 42,82$
2103011 Retención en la Fuente del 1% 42,82$
210101 Proveedores Locales 4.239,15$
P/r la compra de plantas de tomate a ALEPROCA, s/fact. 001-001-0107628 a crédito
17
06/10/2011 5102044 Servicios Básicos 233,03$
110102 Bancos 233,03$
1101021 Banco Del Austro 233,03$
P/r el pago de la fact # 001-003-1915382 por energia electrica consumo de septiembre
18
06/10/2011 510201 Costos Comunes de Explotación (tomate) 77,68$
510202 Costos Comunes de Explotación (aji) 77,68$
510203 Costos Comunes de Explotación (pimiento) 77,67$
5102044 Servicios Básicos 233,03$
p/r el prorrateo de gasto de energía electrica
19
06/10/2011 510101 Costos de Producción Agropecuaria (tomate) 1.025,10$
plantas de tomate 7650 1.025,10$
110301 Inventario de Insumos 1.025,10$
p/r la aplicación de la siembra de tomate s/ requision Nro. 002
20
06/10/2011 210101 Proveedores Locales 297,43$
110101 Caja 297,43$
1101011 Caja Chica 297,43$
p/r la cancelacion de facturas del mes de septiembre con caja chica
PASAN 356.826,85$ 356.826,85$
EMPRESA AGROPAUTE CÍA. LTDA.
LIBRO DIARIO GENERAL
DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
"Expresado en dólares USD $"
108
FOLIO 006
VIENEN 356.826,85$ 356.826,85$
21
07/10/2011 5102050 Combustibles y Lubricantes 13,39$
110401 IVA Pagado 1,61$
110101 Caja 15,00$
1101011 Caja Chica 15,00$
P/r la compra de diesel fact. No. 001-001-0107702 a la gasolinera Nogales
22
07/10/2011 510201 Costos Comunes de Explotación (tomate) 13,39$
Invernadero tomate Lote15-16 (4500 m)
5102050 Combustibles y Lubricantes 13,39$
p/r la distribución del combustible al costo
23
07/10/2011 210101 Proveedores Locales 1.000,00$
110102 Bancos 1.000,00$
1101021 Banco Del Austro 1.000,00$
P/r el abono a la fact/001-001-0000629 del Sr. Miñarcaja, cheque #124 del Bco. del Austro
24
08/10/2011 520124 Mantenimiento y Combustible Vehículo 14,29$
110401 IVA Pagado 1,71$
110101 Caja 16,00$
1101011 Caja Chica 16,00$
P/r la compra de gasolina Al Sr. ALVEAR BARZALLO , fact. No. 001-001-0018481
25
08/10/2011 520124 Mantenimiento y Combustible Vehículo 8,93$
110401 IVA Pagado 1,07$
110101 Caja 10,00$
1101011 Caja Chica 10,00$
P/r la compra a la gasolinera Puerto Inca fact. No. 001-001-0459915
26
08/10/2011 520111 Suministros y Materiales Oficina 14,00$
210301 Con la Administración Tributaria 0,14$
2103011 Retención en la Fuente del 1% 0,14$
210101 Proveedores Locales 13,86$
p/r 2 block de notas de credito / imprenta GUTEMBERG fact/ 001-001-0005553 a crédito
PASAN 357.895,24$ 357.895,24$
EMPRESA AGROPAUTE CÍA. LTDA.
LIBRO DIARIO GENERAL
DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
"Expresado en dólares USD $"
109
FOLIO 007
VIENEN 357.895,24$ 357.895,24$
27
09/10/2011 110301 Inventario de Insumos 311,70$
nitrato de calcio saco 25 kg 34,00$
fernitrok/nitrato de potasio 25 kg 64,00$
sulfato de potasio 62,00$
raizal 46,50$
biozyme 37,20$
previcur 68,00$
110303 Inventario de Suministros o Materiales a ser Utilizados en el Proceso de Producción 32,00$
210301 Con la Administración Tributaria 3,44$
2103011 Retención en la Fuente del 1% 3,44$
210101 Proveedores Locales 340,26$
p/r la compra de insumos a almacen el SURCO fact. Nro. 001-001-0014225 a crédito
28
09/10/2011 110102 Bancos 1.037,99$
1101022 Banco Del Pichincha 1.037,99$
110201 Documentos y Cuentas por Cobrar Clientes no Relacionados 1.037,99$
p/r el déposito de la empresa Proaji en el Bco. del Pichincha
29
10/10/2011 110102 Bancos 3.600,00$
1101021 Banco Del Austro 3.600,00$
210102 Cuentas por Pagar a Accionistas 3.600,00$
p/r el prestamo de Const. JyJ/ mediante transferencia en el Bco. del Austro
30
11/10/2011 110102 Bancos 1.500,00$
1101021 Banco Del Austro 1.500,00$
210102 Cuentas por Pagar a Accionistas 1.500,00$
p/r el prestamo de Const. JyJ/ mediante dep.18697575 en el Bco. del Austro
31
11/10/2011 110101 Caja 356,43$
1101011 Caja Chica 356,43$
PASAN 364.733,36$ 364.376,93$
LIBRO DIARIO GENERAL
DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
"Expresado en dólares USD $"
EMPRESA AGROPAUTE CÍA. LTDA.
110
FOLIO 008
VIENEN 364.733,36$ 364.376,93$
110102 Bancos 356,43$
1101021 Banco Del Austro 356,43$
P/r La reposición de caja chica con cheque # 130 Bco. del Austro
32
11/10/2011 210101 Proveedores Locales 2.600,00$
110102 Bancos 2.600,00$
1101021 Banco Del Austro 2.600,00$
p/r el pago de arriendo a FLOR PAUTE fact/001-001-0006114 con cheq. # 126 Bco. Austro
33
11/10/2011 510101 Costos de Producción Agropecuaria (tomate) 615,06$
plantas de tomate 4590 615,06$
110301 Inventario de Insumos 615,06$
p/r la utilización de las plantas de tomate para la siembra en el LOTE 15-16
s/ requisicion Nro. 003
34
12/10/2011 210302 Obligaciones con el IESS 897,21$
2103021 9.35% Aporte Personal Iess Por Pagar 390,19$
2103022 12.15% Aporte Patronal Iess Por Pagar 507,02$
110102 Bancos 897,21$
1101021 Banco Del Austro 897,21$
canc/ al IESS planillas del mes anterior cheque 129 Banco del Austro
35
14/10/2011 210301 Con la Administración Tributaria 490,36$
Retención en la Fuente 379,85$
Impuesto Iva Por Pagar 110,51$
110102 Bancos 490,36$
1101021 Banco Del Austro 490,36$
p/r el pago de impuestos , con cheq# 131 del Bco. del Austro / septiembre-11
36
14/10/2011 520125 Otros Servicios 170,00$
110102 Bancos 170,00$
1101021 Banco Del Austro 170,00$
P/r servicios de guardiania recibo # 003
PASAN 369.505,99$ 369.505,99$
EMPRESA AGROPAUTE CÍA. LTDA.
LIBRO DIARIO GENERAL
DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
"Expresado en dólares USD $"
111
FOLIO 009
VIENEN 369.505,99$ 369.505,99$
37
14/10/2011 210101 Proveedores Locales 120,88$
210102 Cuentas por Pagar a Accionistas 120,88$
p/r el prestamo de Const. JyJ , con tarjeta crédito para cancelar a Comercial
PACHECO MORA f/ 001-001-0000256
38
14/10/2011 110102 Bancos 110,00$
1101021 Banco Del Austro 110,00$
110201 Documentos y Cuentas por Cobrar Clientes no Relacionados 110,00$
Sra. RIOS cancela las facturas 001-001-0000707,001-001-0000708 con dep. en el Bco.
39
14/10/2011 210101 Proveedores Locales 503,91$
110102 Bancos 503,91$
1101021 Banco Del Austro 503,91$
P/r canc. Fact No. 001-001-0000150 a la Sra. PESANTEZ con cheq. # 133 Bco. Austro
40
14/10/2011 210101 Proveedores Locales 515,79$
110102 Bancos 515,79$
1101021 Banco Del Austro 515,79$
P/r la canc. fact/001- 001-0011326, 001-001-0011346 al SURCO, cheq #136 Bco. Austro
41
14/10/2011 510101 Costos de Producción Agropecuaria (tomate) 337,68$
plantas de tomate 2520 337,68$
110301 Inventario de Insumos 337,68$
p/r la utilización de las plantas para la siembra LOTE 15-16/ requisición # 004
42
15/10/2011 210101 Proveedores Locales 680,42$
210102 Cuentas por Pagar a Accionistas 680,42$
p/r prestamo de la tarjeta de crédito de Cons JyJ., para cancelar Fact / 001-001-0001256
del mes de septiembre de 2011 a Comercial el Hierro
PASAN 371.774,67$ 371.774,67$
"Expresado en dólares USD $"
EMPRESA AGROPAUTE CÍA. LTDA.
LIBRO DIARIO GENERAL
DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
112
FOLIO 010
VIENEN 371.774,67$ 371.774,67$
43
15/10/2011 520124 Mantenimiento y Combustible Vehículo 8,93$
110401 IVA Pagado 1,07$
110101 Caja 10,00$
1101011 Caja Chica 10,00$
P/r la compra de combustible en la gasolinera Puerto Inca fact No. 001-001-0452234
44
16/10/2011 210101 Proveedores Locales 1.000,00$
110102 Bancos 1.000,00$
1101022 Banco Del Pichincha 1.000,00$
P/r el abono a la Fact No. 001-001-0000529, del Sr. Miñarcaja cheq 192 Bco. Pichincha
45
16/10/2011 110301 Inventario de Insumos 413,50$
Tracer *500cc 270,00$
sulfato de potasio 25 kilos 31,00$
phyton 100 ml 112,50$
210301 Con la Administración Tributaria 4,14$
2103011 Retención en la Fuente del 1% 4,14$
210101 Proveedores Locales 409,36$
p/r la compra al SURCO fact No. 001-001-0015371 a crédito
46
16/10/2011 510101 Costos de Producción Agropecuaria (tomate) 40,24$
Biozyme 9,19$
Cargo 4,00$
Leche 3,75$
Treacer 16,20$
Evisects 6,00$
Indicate 1,10$
110301 Inventario de Insumos 40,24$
p/r la requisición nro. 005 de insumos directos
PASAN 373.238,41$ 373.238,41$
EMPRESA AGROPAUTE CÍA. LTDA.
LIBRO DIARIO GENERAL
DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
"Expresado en dólares USD $"
113
FOLIO 011
VIENEN 373.238,41$ 373.238,41$
47
17/10/2011 5102042 Transporte y Flete 40,00$
210301 Con la Administración Tributaria 0,40$
2103011 Retención en la Fuente del 1% 0,40$
110101 Caja 39,60$
1101011 Caja Chica 39,60$
p/r el pago de flete al Sr. Erazo Edwin, desde Agopaute -Cuenca fact /001-001-0000426
48
17/10/2011 510201 Costos Comunes de Explotación (tomate) 40,00$
5102042 Transporte y Flete 40,00$
p/r la distribucion del costo de flete para el lote 15-16( tomate)
49
18/10/2011 110102 Bancos 1.200,00$
1101021 Banco Del Austro 1.200,00$
210102 Cuentas por Pagar a Accionistas 1.200,00$
p/r el prestamo de Const. JyJ, mediante deposito 18697583en el Bco. del Austro
50
21/10/2011 110102 Bancos 846,40$
1101022 Banco Del Pichincha 846,40$
110201 Documentos y Cuentas por Cobrar Clientes no Relacionados 846,40$
p/r el déposito de la empresa Proaji en el Bco. del Pichincha
51
22/10/2011 110102 Bancos 520,00$
1101021 Banco Del Austro 520,00$
210102 Cuentas por Pagar a Accionistas 520,00$
p/r el D.# 18697585 en el Bco. del Austro prestamo de Const. JyJ
52
22/10/2011 210101 Proveedores Locales 3.440,87$
110102 Bancos 3.440,87$
1101021 Banco Del Austro 3.440,87$
P/r canc. Fact. Nro.001-001-0000629 del Sr.Miñarcaja con cheq # 137 Bco. del Austro
PASAN 379.325,68$ 379.325,68$
EMPRESA AGROPAUTE CÍA. LTDA.
LIBRO DIARIO GENERAL
DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
"Expresado en dólares USD $"
114
FOLIO 012
VIENEN 379.325,68$ 379.325,68$
53
22/10/2011 520124 Mantenimiento y Combustible Vehículo 4,46$
110401 IVA Pagado 0,54$
110101 Caja 5,00$
1101011 Caja Chica 5,00$
P/r la compra de combustible a Puerto Inca según factura No. 001-001-0449982
54
22/10/2011 110201 Documentos y Cuentas por Cobrar Clientes no Relacionados 1.332,82$
410102 Venta de aji con Iva 0% 1.332,82$
P/r la venta de aji a la empresa Proaji fact # 001-001-0001701 a crédito
55
22/10/2011 110402 Anticipo Impuesto a la Renta 13,33$
1% Anticipo Impuesto a la Renta 13,33$
110201 Documentos y Cuentas por Cobrar Clientes no Relacionados 13,33$
p/r la retencion No. 001-001-0010415 de Proaji Cia. Ltda. fact # 001-001-0001701
56
23/10/2011 210101 Proveedores Locales 41,95$
210102 Cuentas por Pagar a Accionistas 41,95$
p/r el prestamo de Const. JyJ. Cheque # 1275 Bco. Austro
57
23/10/2011 520113 Suministros de Limpieza 46,25$
110401 IVA Pagado 5,55$
210101 Proveedores Locales 51,80$
p/r la compra de gel antibacterial para la oficina factura / 007-068-0021848
58
24/10/2011 110102 Bancos 4.720,87$
1101021 Banco Del Austro 4.720,87$
210102 Cuentas por Pagar a Accionistas 4.720,87$
p/r el prestamo de Const. JyJ mediante deposito en el Bco. del Austro
PASAN 385.491,45$ 385.491,45$
LIBRO DIARIO GENERAL
DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
"Expresado en dólares USD $"
EMPRESA AGROPAUTE CÍA. LTDA.
115
FOLIO 013
VIENEN 385.491,45$ 385.491,45$
59
24/10/2011 510101 Costos de Producción Agropecuaria (tomate) 31,10$
Atlante Plus 10,00$
Fitomare 10,00$
Fitoraz 10,00$
Indicate 1,10$
110301 Inventario de Insumos 31,10$
p/r la requisición nro. 006 de insumos directos
60
24/10/2011 520115 Movilizacion 40,00$
Transporte Interno 40,00$
210301 Con la Administración Tributaria 0,40$
2103011 Retención en la Fuente del 1% 0,40$
210101 Proveedores Locales 39,60$
p/r el flete de mercaderia, factura # 001-001-0000684 a crédito
61
24/10/2011 210101 Proveedores Locales 30,00$
110102 Bancos 30,00$
1101021 Banco Del Austro 30,00$
p/r cancelación de la Fact / 001-001-0000684 ,Sr. Collaguazo con cheq 139 Bco. Austro
62
24/10/2011 110303 Inventario de Suministros o Materiales a ser Utilizados en el Proceso de Producción 306,00$
360 palos de madera 306,00$
210101 Proveedores Locales 306,00$
p/r la compra al Sr. Luis Peralta Seg/Nota de Venta # 001-001-0000235
63
24/10/2011 210101 Proveedores Locales 9,60$
110101 Caja 9,60$
1101011 Caja Chica 9,60$
P/r canc. Fact. No. 001-001-0000684 del Sr. Collaguazo Segundo, con caja chica
PASAN 385.908,15$ 385.908,15$
EMPRESA AGROPAUTE CÍA. LTDA.
LIBRO DIARIO GENERAL
DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
"Expresado en dólares USD $"
116
FOLIO 014
VIENEN 385.908,15$ 385.908,15$
64
25/10/2011 110303 Inventario de Suministros o Materiales a ser Utilizados en el Proceso de Producción 456,00$
300 pingas 456,00$
110401 IVA Pagado 54,72$
210301 Con la Administración Tributaria 20,98$
2103011 Retención en la Fuente del 1% 4,56$
2103015 Retención del 30% del IVA en Bienes 16,42$
210101 Proveedores Locales 489,74$
P/r compra de pingas al Sr. Delgado Wiillian fact/ 001-001-0005157 a crèdito
65
25/10/2011 110301 Inventario de Insumos 96,00$
starner 200 gr
210301 Con la Administración Tributaria 0,96$
2103011 Retención en la Fuente del 1% 0,96$
110101 Caja 95,04$
1101011 Caja Chica 95,04$
p/r la compra a AGRIPAC fact No. 001-001-0002237 a crédito
66
26/10/2011 510201 Costos Comunes de Explotación (tomate) 1.446,38$
Pingas 300 unidades 456,00$
Palos de madera 360 unidades 306,00$
Clavos #6 (9 libras) 9,00$
Alambre #10 ( 6 rollos ) 474,88$
Cinta tomatera 50 rollos 200,50$
110303 Inventario de Suministros o Materiales a ser Utilizados en el Proceso de Producción 1.446,38$
p/r la requisición nro. 007 materiales
67
28/10/2011 220101 Locales (Bco. Pichincha) 483,32$
Mirasol- Camion 483,32$
540101 Intereses y Comisiones Pagadas 239,72$
PASAN 388.684,29$ 387.961,25$
"Expresado en dólares USD $"
EMPRESA AGROPAUTE CÍA. LTDA.
LIBRO DIARIO GENERAL
DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
117
FOLIO 015
VIENEN 388.684,29$ 387.961,25$
110102 Bancos 723,04$
1101022 Banco Del Pichincha 723,04$
P/r la canc de la letra 12/36 cheq. 193 Banco de Pichincha
68
28/10/2011 110102 Bancos 2.584,69$
1101021 Banco Del Austro 2.584,69$
110201 Documentos y Cuentas por Cobrar Clientes no Relacionados 2.584,69$
Aleproca canc. Fact/ 001-001-0000706,001-001-0000710-hasta la 001-001-0000715
69
28/10/2011 510101 Costos de Producción Agropecuaria (tomate) 37,24$
Phyton 3,91$
Nitrato de Calcio 3,66$
Starner 14,57$
Thiofin 8,00$
Evisects 6,00$
Indicate 1,10$
110301 Inventario De Insumos 37,24$
p/r la requisición nro. 008 de insumos directos
70
31/10/2011 5102046 Depreciación de Instalaciones 866,18$
5102047 Depreciación de Vehículo 163,43$
5102048 Depreciación Otros Propiedad Planta y Equipo 62,76$
520110 Depreciación de Equipos de Computación 13,96$
120107 (-) Depreciación Acum. Propiedades, Planta y Equipo 1.106,33$
1201071 Depreciación Acumulada de Instalaciones 866,18$
1201072 Depreciacion Acumulada de Equipo de Computación 13,96$
1201073 Depreciación Acumulada Vehículos 163,43$
1201074 Depreciación Acumulada Otros Propiedad Planta y Equipo 62,76$
P/r la depreciacion del mes de octubre
PASAN 392.412,55$ 392.412,55$
EMPRESA AGROPAUTE CÍA. LTDA.
LIBRO DIARIO GENERAL
DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
"Expresado en dólares USD $"
118
FOLIO 016
VIENEN 392.412,55$ 392.412,55$
71
31/10/2011 510201 Costos Comunes de Explotación (tomate) 410,62$
510202 Costos Comunes de Explotación (aji) 347,86$
510203 Costos Comunes de Explotación ( pimiento) 347,85$
5102046 Depreciación de Instalaciones 866,18$
5102047 Depreciación de Vehículo 163,43$
5102048 Depreciación Otros Propiedad Planta y Equipo 62,76$
520110 Depreciación de Equipos de Computación 13,96$
P/R la depreciacion mensual
72
31/10/2011 510104 Mano de Obra 4.682,28$
5101041 Sueldos y Salarios 2.112,00$
5101042 Horas Extras 1.503,15$
5101044 Aporte Patronal 12.15% 439,24$
5101045 Décimo Tercer Sueldo 301,26$
5101046 Décimo Cuarto Sueldo 176,00$
5101047 Vacaciones 150,63$
210304 Por Beneficios de Ley a Empleados 3.277,13$
2103041 Sueldos y Salarios 3.277,13$
210302 Obligaciones con el IESS 777,26$
2103021 9.35% Aporte Personal Iess Por Pagar 338,02$
2103022 12.15% Aporte Patronal Iess Por Pagar 439,24$
210303 Provisiones Sociales por Pagar 627,89$
2103031 Décimo Tercero por Pagar 301,26$
2103032 Décimo Cuarto por Pagar 176,00$
2103033 Vacaciones por Pagar 150,63$
P/r la planilla de pago de la M.O.D. del mes de octubre de 2011
73
31/10/2011 520101 Sueldo 2.299,66$
5201011 Sueldos y Salarios 1.425,00$
PASAN 400.500,82$ 398.201,16$
EMPRESA AGROPAUTE CÍA. LTDA.
LIBRO DIARIO GENERAL
DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
"Expresado en dólares USD $"
119
FOLIO 017
VIENEN 400.500,82$ 398.201,16$
5201012 Horas Extras 337,62$
5201013 Aporte Patronal 12.15% 214,16$
5201015 Décimo Tercer Sueldo 146,89$
5201016 Décimo Cuarto Sueldo 44,00$
5201017 Vacaciones 73,44$
5201018 Fondos de Reserva 58,55$
210304 Por Beneficios de Ley a Empleados 1.597,82$
2103041 Sueldos y Salarios 1.597,82$
210302 Obligaciones con el IESS 437,51$
2103021 9.35% Aporte Personal Iess Por Pagar 164,80$
2103022 12.15% Aporte Patronal Iess Por Pagar 214,16$
2103023 Fondo de Reserva por Pagar 58,55$
210303 Provisiones Sociales por Pagar 264,33$
2103031 Décimo Tercero por Pagar 146,89$
2103032 Décimo Cuarto por Pagar 44,00$
2103033 Vacaciones por Pagar 73,44$
P/r la planilla de pago administración del mes de octubre -2011
74
31/10/2011 510101 Costos de Producción Agropecuaria (tomate) 638,25$
Mano de Obra Directa 638,25$
510201 Costos Comunes de Explotación (tomate) 2.219,53$
Mano de Obra Indirecta /horas extras jornaleros 1.452,98$
Sueldo Administrativo 766,55$
510104 Mano de Obra 2.091,23$
520101 Sueldo 766,55$
P/r la mano de obra directa e indirecta en la prod. De tomate
75
31/10/2011 510102 Costos de Producción Agropecuaria (ají) 1.295,53$
510103 Costos de Producción Agropecuaria (pimiento) 1.295,52$
PASAN 405.949,65$ 403.358,60$
LIBRO DIARIO GENERAL
DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
"Expresado en dólares USD $"
EMPRESA AGROPAUTE CÍA. LTDA.
120
FOLIO 018
VIENEN 405.949,65$ 403.358,60$
510104 Mano de Obra 2.591,05$
510202 Costos Comunes de Explotación (aji) 766,55$
510203 Costos Comunes de Explotación (pimiento) 766,56$
520101 Sueldo 1.533,11$
P/r el prorrateo del gasto de sueldo administrativo mes de octubre
76
31/10/2011 520119 Servicios Básicos 8,93$
110401 IVA Pagado 1,07$
210301 Con la Administración Tributaria 0,93$
2103012 Retención en la Fuente del 2% 0,18$
2103016 Retención del 70% del IVA en Servicios 0,75$
110101 Caja 9,07$
1101011 Caja Chica 9,07$
P/r compra de una tarjeta telefonica fact 002-001-0000542
77
31/10/2011 520121 Impuestos y Contribuciones 58,66$
110401 IVA Pagado 7,04$
210301 Con la Administración Tributaria 1,17$
2103012 Retención en la Fuente del 2% 1,17$
210101 Proveedores Locales 64,53$
p/r el analisis de suelo fact Nro. 001-003-0008202
78
31/10/2011 520123 Gasto IVA 6.108,70$
110401 IVA Pagado 6.108,70$
P/r la liquidación del IVA que generó gasto en el mes de octubre de 2011
79
01/11/2011 110101 Caja 500,00$
1101011 Caja Chica 500,00$
110102 Bancos 500,00$
1101021 Banco Del Austro 500,00$
p/r La reposición de caja chica cheque #151 Bco. del Austro
PASAN 414.167,16$ 414.167,16$
EMPRESA AGROPAUTE CÍA. LTDA.
LIBRO DIARIO GENERAL
DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
"Expresado en dólares USD $"
121
FOLIO 019
VIENEN 414.167,16$ 414.167,16$
80
01/11/2011 110301 Inventario de Insumos 99,00$
sustrato especial BLEND -BULTO 66,00$
Ranger Galon 33,00$
210301 Con la Administración Tributaria 0,99$
2103011 Retención en la Fuente del 1% 0,99$
210101 Proveedores Locales 98,01$
p/r la compra al SURCO fact. Nro. 001-001-0015772
81
01/11/2011 510101 Costos de Producción Agropecuaria (tomate) 63,23$
Acido Fosfórico 15,00$
Nitrato de Potasio 4,80$
Previcur 34,00$
Carbemex 3,00$
Polo 5,33$
Indicate 1,10$
110301 Inventario de Insumos 63,23$
p/r la requisición nro. 009 de insumos directos
82
01/11/2011 520120 Mantenimiento y Reparación de Edificio 1.000,00$
110401 IVA Pagado 120,00$
210301 Con la Administración Tributaria 104,00$
2103012 Retención en la Fuente del 2% 20,00$
2103016 Retención del 70% del IVA en Servicios 84,00$
210101 Proveedores Locales 1.016,00$
P/r reparación de un puente fact No. 001-001-0000057
83
01/11/2011 520119 Servicios Básicos 14,29$
110401 IVA Pagado 1,71$
PASAN 415.465,39$ 415.449,39$
"Expresado en dólares USD $"
EMPRESA AGROPAUTE CÍA. LTDA.
LIBRO DIARIO GENERAL
DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
122
FOLIO 020
VIENEN 415.465,39$ 415.449,39$
210301 Con la Administración Tributaria 1,49$
2103012 Retención en la Fuente del 2% 0,29$
2103016 Retención del 70% del IVA en Servicios 1,20$
110101 Caja 14,51$
1101011 Caja Chica 14,51$
P/r compra de una tarjeta telefonica fact/ 002-001-0000543 a la Sra. Avila Maria
84
01/11/2011 520124 Mantenimiento y Combustible Vehículo 35,27$
110401 IVA Pagado 4,23$
210301 Con la Administración Tributaria 0,71$
2103012 Retención en la Fuente del 2% 0,71$
110101 Caja 38,79$
1101011 Caja Chica 38,79$
p/r la revisión del camion en Tecnicentro del Austro fact No. 014-001-0020195
85
02/11/2011 210101 Proveedores Locales 757,55$
110102 Bancos 757,55$
1101021 Banco Del Austro 757,55$
p/r la canc. de la fact Nro. 001-001-0000179 de la Sra. Martha Jara cheq 150 Bco. Austro
86
02/11/2011 520114 Gastos de Gestión 100,00$
210301 Con la Administración Tributaria 1,00$
2103011 Retención en la Fuente del 1% 1,00$
110101 Caja 99,00$
1101011 Caja Chica 99,00$
p/r el transporte de AJI desde Paute a Cuenca factura # 001-001-0000412
87
02/11/2011 110301 Inventario de Insumos 765,20$
nitrato de calcio saco 25 kg 20,00$
PASAN 417.127,64$ 416.362,44$
EMPRESA AGROPAUTE CÍA. LTDA.
LIBRO DIARIO GENERAL
DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
"Expresado en dólares USD $"
123
FOLIO 021
VIENEN 417.127,64$ 416.362,44$
nitato de potasio 33,00$
soilex 120,00$
biocat 55,20$
nitromag 58,00$
yaramila 200,00$
kristalon especial 48,00$
fertigro potasio 125,00$
fostato 45,00$
mainstay calcio 40,00$
topsin 21,00$
210301 Con la Administración Tributaria 7,65$
2103011 Retención en la Fuente del 1% 7,65$
210101 Proveedores Locales 757,55$
p/r la compra IMPERIO DISTRIBUCIONES factura # 001-001-0000179 a crédito
88
02/11/2011 110102 Bancos 5.000,00$
1101021 Banco Del Austro 5.000,00$
210102 Cuentas por Pagar a Accionistas 5.000,00$
p/r el prestamo de Const. JyJ Cía. Ltda. Mediante transferencia
89
03/11/2011 520124 Mantenimiento y Combustible Vehículo 13,40$
110401 IVA Pagado 1,60$
110101 Caja 15,00$
1101011 Caja Chica 15,00$
P/r la compra de diesel fact No. 002-001-0016706
90
04/11/2011 210304 Por Beneficios de Ley a Empleados 3.914,08$
2103041 Sueldos y Salarios 3.914,08$
210102 Cuentas por Pagar a Accionistas 636,93$
110102 Bancos 3.277,15$
1101021 Banco Del Austro 3.277,15$
p/r el pago de sueldos del mes de octubre - 2011
PASAN 426.056,72$ 426.056,72$
EMPRESA AGROPAUTE CÍA. LTDA.
LIBRO DIARIO GENERAL
DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
"Expresado en dólares USD $"
124
FOLIO 022
VIENEN 426.056,72$ 426.056,72$
91
04/11/2011 110303 Inventario de Suministros o Materiales a ser Utilizados en el Proceso de Producción 8,94$
110401 IVA Pagado 1,07$
210301 Con la Administración Tributaria 0,09$
2103011 Retención en la Fuente del 1% 0,09$
110101 Caja 9,92$
1101011 Caja Chica 9,92$
P/r la compra de cartuchos a Ferreteria el Condo factura No.001-001-0064368
92
04/11/2011 510101 Costos de Producción Agropecuaria (tomate) 91,73$
Caldo de Bordoles 20,00$
Florone 30,00$
Acido Fosfórico 15,00$
Nitrato de Potasio 4,80$
Cargo 4,00$
Biozyme 9,18$
Kelato de Magnesio 5,00$
Leche 3,75$
110301 Inventario de Insumos 91,73$
p/r la requisición nro. 010 de insumos directos
93
04/11/2011 5102041 Arrendamiento de Inmuebles 2.500,00$
110401 IVA Pagado 300,00$
210101 Proveedores Locales 2.600,00$
210301 Con la Administración Tributaria 200,00$
2103013 Retención en la Fuente del 8% 200,00$
P/r el arriendo correspondiente al mes de noviembre -11 factura No. 001-001-0006221
94
04/11/2011 510201 Costos Comunes de Explotación (tomate) 833,34$
PASAN 429.791,80$ 428.958,46$
LIBRO DIARIO GENERAL
DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
"Expresado en dólares USD $"
EMPRESA AGROPAUTE CÍA. LTDA.
125
FOLIO 023
VIENEN 429.791,80$ 428.958,46$
510202 Costos Comunes de Explotación (aji) 833,33$
510203 Costos Comunes de Explotación (pimiento) 833,33$
5102041 Arrendamiento de Inmuebles 2.500,00$
p/r la distribución del costo
95
04/11/2011 110102 Bancos 1.045,53$
1101022 Banco Del Pichincha 1.045,53$
210101 Proveedores Locales 1.045,53$
p/r el abono de PROAJI a la fact No. 001-001-0000057 deposita en el Bco. Pichincha
96
06/11/2011 5102044 Servicios Básicos 283,77$
110102 Bancos 283,77$
1101021 Banco Del Austro 283,77$
P/r el pago de la fact # 001-003-2234933 gasto de energía eléctrica
97
06/11/2011 510201 Costos Comunes de Explotación (tomate) 94,59$
510202 Costos Comunes de Explotación (aji) 94,59$
510203 Costos Comunes de Explotación (pimiento) 94,59$
5102044 Servicios Básicos 283,77$
p/r el prorrateo de gasto de energía electrica
98
10/11/2011 110202 Otras Cuentas por Cobrar Relacionadas 18,90$
110101 Caja 18,90$
1101011 Caja Chica 18,90$
P/r el prestamo a Cym para canc fact No. 001-001-0021655
99
10/11/2011 5102050 Combustibles y Lubricantes 14,29$
110401 IVA Pagado 1,71$
110101 Caja 16,00$
1101011 Caja Chica 16,00$
P/r la compra de gasolina a Miguel Alvear fact No. 001-003-0003527
PASAN 433.106,43$ 433.106,43$
EMPRESA AGROPAUTE CÍA. LTDA.
LIBRO DIARIO GENERAL
DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
"Expresado en dólares USD $"
126
FOLIO 024
VIENEN 433.106,43$ 433.106,43$
100
10/11/2011 510201 Costos Comunes de Explotación (tomate) 4,77$
510202 Costos Comunes de Explotación (aji) 4,76$
510203 Costos Comunes de Explotación (pimiento) 4,76$
5102050 Combustibles y Lubricantes 14,29$
p/r la distribución del combustible al costo
101
11/11/2011 520122 Mantenimiento y Reparación de Maquinaria 3,21$
110401 IVA Pagado 0,39$
210301 Con la Administración Tributaria 0,03$
2103011 Retención en la Fuente del 1% 0,03$
110101 Caja 3,57$
1101011 Caja Chica 3,57$
p/r la compra de un repuesto para la bomba de fumigar fact# 001-001-0064620
102
11/11/2011 520112 Suministros de Seguridad 14,10$
Linterna
110401 IVA Pagado 1,69$
210101 Proveedores Locales 15,79$
p/r la compra de una linterna fact No. 016-006-0021640 en Comercial kywi
103
12/11/2011 510101 Costos de Producción Agropecuaria (tomate) 75,30$
Carbemex 3,00$
Bacan 9,00$
Indicate 1,10$
Biocat 9,20$
Frutex 23,00$
Atlante Plus 10,00$
Fitoraz 10,00$
Fitomare 10,00$
PASAN 433.215,41$ 433.140,11$
"Expresado en dólares USD $"
EMPRESA AGROPAUTE CÍA. LTDA.
LIBRO DIARIO GENERAL
DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
127
FOLIO 025
VIENEN 433.215,41$ 433.140,11$
110301 Inventario de Insumos 75,30$
p/r la requisición nro. 011 de insumos directos
104
12/11/2011 210102 Cuentas por Pagar a Accionistas 5.000,00$
110102 Bancos 5.000,00$
1101021 Banco Del Austro 5.000,00$
p/r el pago a constructora cheque # 145 del Bco. del Austro
105
12/11/2011 110201 Documentos y Cuentas por Cobrar Clientes no Relacionados 662,25$
410102 Venta de aji con Iva 0% 662,25$
P/r la venta de aji a la empresa Proaji fact # 001-001-0001707 a crédito
106
12/11/2011 110402 Anticipo Impuesto a la Renta 6,22$
1% Anticipo Impuesto a la Renta 6,22$
110201 Documentos y Cuentas por Cobrar Clientes no Relacionados 6,22$
p/r la retencion No. 001-001-0010814 de Proaji Cia. Ltda. fact # 001-001-0001707
107
14/11/2011 520117 Regalos a terceros 10,00$
110101 Caja 10,00$
1101011 Caja Chica 10,00$
p/r la entrega de un presente al personal dePROAJI recibo # 006
108
14/11/2011 210301 Con la Administración Tributaria 350,68$
2103011 Retención en la Fuente del 1% 93,22$
2103012 Retención en la Fuente del 2% 12,07$
2103013 Retención en la Fuente del 8% 200,00$
2103015 Retención del 30% del IVA en Bienes 16,42$
2103016 Retención del 70% del IVA en Servicios 28,97$
110102 Bancos 350,68$
1101021 Banco Del Austro 350,68$
p/r rel pago de impuestos correspondiente al mes de octubre de 2011
PASAN 439.244,56$ 439.244,56$
EMPRESA AGROPAUTE CÍA. LTDA.
LIBRO DIARIO GENERAL
DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
"Expresado en dólares USD $"
128
FOLIO 026
VIENEN 439.244,56$ 439.244,56$
109
15/11/2011 520118 Bar y Cafeteria 16,00$
110101 Caja 16,00$
1101011 Caja Chica 16,00$
p/r el pago por concepto de almuerzo de dos personas recibo # 007
110
15/11/2011 210302 Obligaciones con el IESS 1.214,77$
2103021 9.35% Aporte Personal Iess Por Pagar 502,82$
2103022 12.15% Aporte Patronal Iess Por Pagar 653,40$
2103023 Fondo de Reserva por Pagar 58,55$
210102 Cuentas por Pagar a Accionistas 209,62$
110102 Bancos 1.005,15$
1101021 Banco Del Austro 1.005,15$
p/r el pago al IESS correspondiente al mes de octubre cheq # 146 Bco, Austro
111
15/11/2011 110101 Caja 52,30$
1101011 Caja Chica 52,30$
110102 Bancos 52,30$
1101021 Banco Del Austro 52,30$
p/r La reposición de caja chica con cheque # 148 del Bco. del Austro
112
16/11/2011 520111 Suministros y Materiales Oficina 22,50$
110401 IVA Pagado 2,70$
210301 Con la Administración Tributaria 0,23$
2103011 Retención en la Fuente del 1% 0,23$
210101 Proveedores Locales 24,97$
p/r la compra de suministros a SUPER PROVEEDOR fact No. 002-001-00042231
113
16/11/2011 510101 Costos de Producción Agropecuaria (tomate) 168,71$
Soilex 60,00$
PASAN 440.721,54$ 440.552,83$
EMPRESA AGROPAUTE CÍA. LTDA.
LIBRO DIARIO GENERAL
DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
"Expresado en dólares USD $"
129
FOLIO 027
VIENEN 440.721,54$ 440.552,83$
Humicel 9,00$
Azufre Micronizado 4,80$
Nitrato de Calcio 5,16$
Florone 60,00$
Leche 3,75$
Frutex 23,00$
Clonil 3,00$
110301 Inventario de Insumos 168,71$
p/r la requisición nro. 012 de insumos directos
114
17/11/2011 110102 Bancos 3.000,00$
1101021 Banco Del Austro 3.000,00$
210102 Cuentas por Pagar a Accionistas 3.000,00$
p/r el prestamo de Const. JyJ según Dep,18697602
115
17/11/2011 210101 Proveedores Locales 2.000,00$
110102 Bancos 2.000,00$
1101021 Banco Del Austro 2.000,00$
p/r el abono a la fact No. 001-001-0000648 del Sr. Miñarcaja cheq #153Bco. del Austro
116
21/11/2011 210101 Proveedores Locales 341,38$
110102 Bancos 341,38$
1101022 Banco Del Pichincha 341,38$
p/r la canc fact No. 001-001-0000006 del Sr. Hector Caceres cheq # 196 Bco. Pichincha
117
22/11/2011 110301 Inventario de Insumos 9,00$
leche nutri
210301 Con la Administración Tributaria 0,09$
2103011 Retención en la Fuente del 1% 0,09$
210101 Proveedores Locales 8,91$
p/r la compra a Super. Duran Jarrin fact 001-001-0010081
PASAN 446.071,92$ 446.071,92$
LIBRO DIARIO GENERAL
DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
"Expresado en dólares USD $"
EMPRESA AGROPAUTE CÍA. LTDA.
130
FOLIO 028
VIENEN 446.071,92$ 446.071,92$
118
22/11/2011 210101 Proveedores Locales 1.743,03$
110102 Bancos 1.743,03$
1101022 Banco Del Pichincha 1.743,03$
p/r la canc de la fact No.001-001-0000648 al Sr. Luis Miñarcaja cheq/ 198 Bco. Pichincha
119
22/11/2011 110102 Bancos 3.427,53$
1101022 Banco Del Pichincha 3.427,53$
210101 Proveedores Locales 3.427,53$
p/r el abono de PROAJI., mediante depósito en el Bco Pichincha
120
23/11/2011 510101 Costos de Producción Agropecuaria (tomate) 71,98$
Azufre Micronizado 2,40$
Bupher 10,00$
Humicel 9,00$
Bacan 18,00$
Soilex 30,00$
Nitrato de Calcio 2,58$
110301 Inventario de Insumos 71,98$
p/r la requisición nro. 013 de insumos directos
121
24/11/2011 520118 Bar y Cafeteria 26,56$
110401 IVA Pagado 3,19$
210301 Con la Administración Tributaria 1,23$
2103011 Retención en la Fuente del 1% 0,27$
2103015 Retención del 30% del IVA en Bienes 0,96$
210101 Proveedores Locales 28,52$
p/r la compra de botellones de agua consumo H. fact No.001-001-0000048
122
25/11/2011 520124 Mantenimiento y Combustible Vehículo 14,29$
PASAN 451.358,50$ 451.344,21$
EMPRESA AGROPAUTE CÍA. LTDA.
LIBRO DIARIO GENERAL
DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
"Expresado en dólares USD $"
131
FOLIO 029
VIENEN 451.358,50$ 451.344,21$
110401 IVA Pagado 1,71$
210101 Proveedores Locales 16,00$
P/r la compra de combustible a Alvear Barzallo fact No 001-002-0210337 16,00$
123
28/11/2011 5102040 Servicios Prestados 57,20$
110401 IVA Pagado 6,86$
210301 Con la Administración Tributaria 1,14$
2103012 Retención en la Fuente del 2% 1,14$
110102 Bancos 62,92$
1101022 Banco Del Pichincha 62,92$
p/r los servicios prestados por concepto de análisis fisico quimico del agua de riego
factura No. 001-001-0000404, cheq 199 Bco. Pichincha
124
28/11/2011 510201 Costos Comunes de Explotación (tomate) 19,07$
510202 Costos Comunes de Explotación (aji) 19,06$
510203 Costos Comunes de Explotación (pimiento) 19,07$
5102040 Servicios Prestados 57,20$
p/r el prorrateo de los servicios al costo
125
29/11/2011 520119 Servicios Básicos 8,93$
110401 IVA Pagado 1,07$
210301 Con la Administración Tributaria 0,93$
2103012 Retención en la Fuente del 2% 0,18$
2103016 Retención del 70% del IVA en Servicios 0,75$
210101 Proveedores Locales 9,07$
P/r compra de una tarjeta telefonica fact 002-001-0000453
126
29/11/2011 510101 Costos de Producción Agropecuaria (tomate) 72,44$
Soilex 30,00$
PASAN 451.563,91$ 451.491,47$
"Expresado en dólares USD $"
EMPRESA AGROPAUTE CÍA. LTDA.
LIBRO DIARIO GENERAL
DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
132
FOLIO 030
VIENEN 451.563,91$ 451.491,47$
Humicel 4,50$
Azufre Micronizado 2,40$
Nitrato de Calcio 2,58$
Nitrato de Potasio 4,80$
Acido Fosfórico 15,00$
Sulfato de Magnesio 6,08$
Sulfato de Potasio 7,08$
110301 Inventario de Insumos 72,44$
p/r la requisición nro. 014 de insumos directos
127
30/11/2011 110102 Bancos 1.000,00$
1101021 Banco Del Austro 1.000,00$
210102 Cuentas por Pagar a Accionistas 1.000,00$
p/r el prestamo que realiza Const. JyJ. Deposito # 18697614 Bco. Austro
128
30/11/2011 5102046 Depreciación de Instalaciones 866,18$
5102047 Depreciación de Vehículo 163,43$
5102048 Depreciación Otros Propiedad Planta y Equipo 62,76$
520110 Depreciación de Equipos de Computación 13,96$
120107 (-) Depreciación Acum. Propiedades, Planta y Equipo 1.106,33$
1201071 Depreciación Acumulada de Instalaciones 866,18$
1201072 Depreciacion Acumulada de Equipo de Computación 13,96$
1201073 Depreciación Acumulada Vehículos 163,43$
1201074 Depreciación Acumulada Otros Propiedad Planta y Equipo 62,76$
P/r la depreciacion del mes de noviembre
129
30/11/2011 510201 Costos Comunes de Explotación (tomate) 410,62$
510202 Costos Comunes de Explotación (aji) 347,86$
510203 Costos Comunes de Explotación ( pimiento) 347,85$
PASAN 454.776,57$ 453.670,24$
EMPRESA AGROPAUTE CÍA. LTDA.
LIBRO DIARIO GENERAL
DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
"Expresado en dólares USD $"
133
FOLIO 031
VIENEN 454.776,57$ 453.670,24$
5102046 Depreciación de Instalaciones 866,18$
5102047 Depreciación de Vehículo 163,43$
5102048 Depreciación Otros Propiedad Planta y Equipo 62,76$
520110 Depreciación de Equipos de Computación 13,96$
P/R la depreciacion mensual
130
30/11/2011 510104 Mano de Obra 4.513,63$
5101041 Sueldos y Salarios 2.112,00$
5101042 Horas Extras 1.367,85$
5101044 Aporte Patronal 12.15% 422,80$
5101045 Décimo Tercer Sueldo 289,99$
5101046 Décimo Cuarto Sueldo 176,00$
5101047 Vacaciones 144,99$
210304 Por Beneficios de Ley a Empleados 3.154,48$
2103041 Sueldos y Salarios 3.154,48$
210302 Obligaciones con el IESS 748,17$
2103021 9.35% Aporte Personal Iess Por Pagar 325,37$
2103022 12.15% Aporte Patronal Iess Por Pagar 422,80$
210303 Provisiones Sociales por Pagar 610,98$
2103031 Décimo Tercero por Pagar 289,99$
2103032 Décimo Cuarto por Pagar 176,00$
2103033 Vacaciones por Pagar 144,99$
P/r el rol de pagos de la mano de obra directa mes de nov-2011
131
30/11/2011 520101 Sueldo 2.356,02$
5201011 Sueldos y Salarios 1.425,00$
5201012 Horas Extras 380,00$
5201013 Aporte Patronal 12.15% 219,31$
5201015 Décimo Tercer Sueldo 150,42$
PASAN 461.646,22$ 459.290,20$
EMPRESA AGROPAUTE CÍA. LTDA.
LIBRO DIARIO GENERAL
DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
"Expresado en dólares USD $"
134
FOLIO 032
VIENEN 461.646,22$ 459.290,20$
5201016 Décimo Cuarto Sueldo 44,00$
5201017 Vacaciones 75,21$
5201014 Fondos De Reserva 62,08$
210304 Por Beneficios de Ley a Empleados 1.636,23$
2103041 Sueldos y Salarios 1.636,23$
210302 Obligaciones con el IESS 450,16$
2103021 9.35% Aporte Personal Iess Por Pagar 168,77$
2103022 12.15% Aporte Patronal Iess Por Pagar 219,31$
2103023 Fondo de Reserva por Pagar 62,08$
210303 Provisiones Sociales por Pagar 269,63$
2103031 Décimo Tercero por Pagar 150,42$
2103032 Décimo Cuarto por Pagar 44,00$
2103033 Vacaciones por Pagar 75,21$
P/r el rol de pagos de la administración mes de noviembre -2011
132
30/11/2011 510101 Costos de Producción Agropecuaria (tomate) 604,93$
Mano de Obra Directa 604,93$
510201 Costos Comunes de Explotación (tomate) 2.008,42$
Mano de Obra Indirecta (horas extras MOD) 1.223,08$
Sueldo Administrativo 785,34$
510104 Mano de Obra 1.828,01$
520101 Sueldo 785,34$
P/r la mano de obra directa e indirecta en la prod. De tomate
133
30/11/2011 510102 Costos de Producción Agropecuaria (ají) 1.342,81$
510103 Costos de Producción Agropecuaria (pimiento) 1.342,81$
510104 Mano de Obra 2.685,62$
510202 Costos Comunes de Explotación (aji) 785,34$
510203 Costos Comunes de Explotación (pimiento) 785,34$
520101 Sueldo 1.570,68$
P/r el prorrateo del gasto de sueldo administrativo mes de noviembre
PASAN 468.515,87$ 468.515,87$
LIBRO DIARIO GENERAL
DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
"Expresado en dólares USD $"
EMPRESA AGROPAUTE CÍA. LTDA.
135
FOLIO 033
VIENEN 468.515,87$ 468.515,87$
134
30/11/2011 520123 Gasto IVA 447,93$
110401 IVA Pagado 447,93$
P/r la liquidación de impuestos del mes de noviembre -2011
135
01/12/2011 5102041 Arrendamiento de Inmuebles 2.500,00$
110401 IVA PAgado 300,00$
210101 Proveedores Locales 2.600,00$
210301 Con la Administración Tributaria 200,00$
2103013 Retención en la Fuente del 8% 200,00$
P/r el arriendo correspondiente al mes de diciembre fact# 001-001-0006223
136
01/12/2011 510201 Costos Comunes de Explotación (tomate) 833,34$
510202 Costos Comunes de Explotación (aji) 833,33$
510203 Costos Comunes de Explotación (pimiento) 833,33$
5102041 Arrendamiento de Inmuebles 2.500,00$
p/r la distribución del costo
137
01/12/2011 510101 Costos de Producción Agropecuaria (tomate) 84,00$
Evisects 6,00$
Treacer 16,20$
Bacan 18,00$
Soilex 30,00$
Azufre Micronizado 4,80$
Humicel 9,00$
110301 Inventario de Insumos 84,00$
p/r la requisición nro. 015 de insumos directos
138
02/12/2011 110301 Inventario de Insumos 1.598,00$
Polo 532,50$
PASAN 475.945,80$ 474.347,80$
EMPRESA AGROPAUTE CÍA. LTDA.
LIBRO DIARIO GENERAL
DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
"Expresado en dólares USD $"
136
FOLIO 034
VIENEN 475.945,80$ 474.347,80$
Previcur 395,50$
Thiofin 33,00$
Turba 35,00$
Yaraliva 94,00$
Yaramila 195,00$
Treacer 133,00$
Soilex 180,00$
210301 Con la Administración Tributaria 15,98$
2103011 Retención en la Fuente del 1% 15,98$
210101 Proveedores Locales 1.582,02$
p/r la compra a Almacenes El Imperio fact. Nro.001-001-0000208
139
02/12/2011 510101 Costos de Producción Agropecuaria (tomate) 87,00$
Kristalon 19,20$
Microcat calcio 22,00$
Nimbod 8,00$
Humicel 9,00$
Azufre Micronizado 28,80$
110301 Inventario de Insumos 87,00$
p/r la requisición nro. 016 de insumos directos
140
06/12/2011 110102 Bancos 2.219,24$
1101022 Banco Del Pichincha 2.219,24$
110201 Documentos y Cuentas por Cobrar Clientes no Relacionados 2.219,24$
Deposito de Proaji en el Bco. Pichincha, facturas # 001-001-0000743, 001-001-0000748
141
07/12/2011 210304 Por Beneficios de Ley a Empleados 4.115,37$
2103041 Sueldos y Salarios 4.115,37$
110102 Bancos 4.115,37$
PASAN 482.367,41$ 482.367,41$
"Expresado en dólares USD $"
EMPRESA AGROPAUTE CÍA. LTDA.
LIBRO DIARIO GENERAL
DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
137
FOLIO 035
VIENEN 482.367,41$ 482.367,41$
1101021 Banco Del Austro 4.115,37$
Pago de los sueldos correspondientes al mes de noviembre -11
142
07/12/2011 210101 Proveedores Locales 1.400,00$
110102 Bancos 1.400,00$
1101022 Banco Del Pichincha 1.400,00$
P/r el abono a la fact # 001-001-0000662 del Sr. Miñarcaja, cheque # 204 Bco. Pichincha
143
07/12/2011 5102042 Transporte y Flete 40,00$
210301 Con la Administración Tributaria 0,40$
2103011 Retención en la Fuente del 1% 0,40$
110101 Caja 39,60$
1101011 Caja Chica 39,60$
p/r el transporte de tomate desde Paute -Cuenca factura No. 001-001-0000694
144
07/12/2011 510201 Costos Comunes de Explotación (tomate) 40,00$
5102042 Transporte y Flete 40,00$
p/r la asignación del costo a la produccion Lote 15-16(tomate)
145
07/12/2011 110301 Inventario de Insumos 824,20$
Castigador 667,00$
Kaffir 45,60$
Pentacobre 19,00$
Bacan 92,60$
210301 Con la Administración Tributaria 8,24$
2103011 Retención en la Fuente del 1% 8,24$
110102 Bancos 815,96$
1101022 Banco Del Pichincha 815,96$
P/r la compra al Sr. Pacheco fact # 001-001-0000266, canc.cheq # 203 Banco Pichincha
PASAN 484.671,61$ 484.671,61$
EMPRESA AGROPAUTE CÍA. LTDA.
LIBRO DIARIO GENERAL
DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
"Expresado en dólares USD $"
138
FOLIO 036
VIENEN 484.671,61$ 484.671,61$
146
12/12/2011 110102 Bancos 2.500,00$
1101021 Banco Del Austro 2.500,00$
210102 Cuentas por Pagar a Accionistas 2.500,00$
Prestamo de Constructora JyJ Cia. Ltda. Dep# 18697650 Bco. Austro
147
13/12/2011 520116 Agasajos 381,53$
110401 IVA Pagado 45,78$
210102 Cuentas por Pagar a Accionistas 427,31$
p/r la compra en la Favorita s/f 091-015-0005471 con tarjeta de credito de la Const JyjJ
148
13/12/2011 520116 Agasajos 328,98$
110401 IVA Pagado 39,48$
210102 Cuentas por Pagar a Accionistas 368,46$
p/r la compra según fact/ 007-044-0205818 con tarjeta de credito de la Const JyjJ
149
14/12/2011 210302 Obligaciones con el IESS 976,05$
2103021 9.35% Aporte Personal Iess Por Pagar
2103022 12.15% Aporte Patronal Iess Por Pagar
2103023 Fondo de Reserva por Pagar
110102 Bancos 976,05$
1101021 Banco Del Austro 976,05$
p/r el pago al IESS correspondiente al mes de noviembre de 2011
150
14/12/2011 210301 Con la Administración Tributaria 319,58$
2103011 Retención en la Fuente del 1% 10,35$
2103012 Retención en la Fuente del 2% 22,32$
2103013 Retención en la Fuente del 8% 200,00$
2103015 Retención del 30% del IVA en Bienes 0,96$
2103016 Retención del 70% del IVA en Servicios 85,95$
PASAN 489.263,01$ 488.943,43$
EMPRESA AGROPAUTE CÍA. LTDA.
LIBRO DIARIO GENERAL
DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
"Expresado en dólares USD $"
139
FOLIO 037
VIENEN 489.263,01$ 488.943,43$
110102 Bancos 319,58$
1101021 Banco Del Austro 319,58$
p/r la cancelación de impuestos del mes de noviembre de 2011
151
14/12/2011 110102 Bancos 1.371,43$
1101022 Banco Del Pichincha 1.371,43$
110201 Documentos y Cuentas por Cobrar Clientes no Relacionados 1.371,43$
Abono de Aleproca dep. # 217907992 en el Banco de Pichincha
152
15/12/2011 210101 Proveedores Locales 5.200,00$
210102 Cuentas por Pagar a Accionistas 5.200,00$
p/r canc fact. # 001-001-0006118- 001-001-0006120 a Florpaute por arriendo de 2 meses
Prestamo de Constructora JyJ Cia. Ltda.
153
15/12/2011 210101 Proveedores Locales 1.001,09$
210102 Cuentas por Pagar a Accionistas 1.001,09$
P/r el pago a proveedores mediante el prestamo de Const JyJ.
154
17/12/2011 520124 Mantenimiento y Combustible Vehículo 7,14$
110401 IVA Pagado 0,86$
210101 Proveedores Locales 8,00$
P/r la compra de combustible a Alvear Barzallo fact No. 001-002-0022994
155
19/12/2011 210101 Proveedores Locales 580,54$
110102 Bancos 580,54$
1101022 Banco Del Pichincha 580,54$
Canc. F/001-001-0000630 y 001-001-0000662 al Sr. Milñarcaja, cheq. 208 Bco. Pinchincha
PASAN 497.424,07$ 497.424,07$
LIBRO DIARIO GENERAL
DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
"Expresado en dólares USD $"
EMPRESA AGROPAUTE CÍA. LTDA.
140
FOLIO 038
VIENEN 497.424,07$ 497.424,07$
156
19/12/2011 110301 Inventario de Insumos 71,50$
Vitavax 250g. 30,00$
Terraclor 500g 41,50$
210301 Con la Administración Tributaria 0,72$
2103011 Retención en la Fuente del 1% 0,72$
210101 Proveedores Locales 70,78$
p/r la compra a Almacén el SURCO fact # 001-001-0019536
157
20/12/2011 110301 Inventario de Insumos 210,00$
Fudaran 85,00$
Captan 80 500g 75,00$
Kocide 2000*400 g 50,00$
210301 Con la Administración Tributaria 2,10$
2103011 Retención en la Fuente del 1% 2,10$
210101 Proveedores Locales 207,90$
p/r la compra a Almacén el SURCO fact # 001-001-0019551
158
24/12/2012 210303 Provisiones Sociales por Pagar 1.445,61$
2103031 Décimo Tercero por Pagar 1.445,61$
110102 Bancos 1.445,61$
1101021 Banco Del Austro 1.445,61$
p/r la cancelación del décimo tercer sueldo o bono navideño a los empleados y trab.
159
26/12/2011 520111 Suministros y Materiales Oficina 6,88$
110401 IVA Pagado 0,83$
210301 Con la Administración Tributaria 0,32$
2103011 Retención en la Fuente del 1% 0,07$
2103015 Retención del 30% del IVA en Bienes 0,25$
110101 Caja 7,39$
1101011 Caja Chica 7,39$
P/r la compra de suministros fact # 001-001-0004832
PASAN 499.158,89$ 499.158,89$
EMPRESA AGROPAUTE CÍA. LTDA.
LIBRO DIARIO GENERAL
DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
"Expresado en dólares USD $"
141
FOLIO 039
VIENEN 499.158,89$ 499.158,89$
160
26/12/2011 5102042 Transporte y Flete 100,00$
210301 Con la Administración Tributaria 1,00$
2103011 Retención en la Fuente del 1% 1,00$
210101 Proveedores Locales 99,00$
p/r el transporte de tomate desde Paute -Cuenca fact #001-001-0000428
161
26/12/2011 510201 Costos Comunes de Explotación (tomate) 100,00$
5102042 Transporte y Flete 100,00$
p/r la asignación del costo a la produccion
162
26/12/2011 5102044 Servicios Básicos 219,83$
110102 Bancos 219,83$
1101021 Banco Del Austro 219,83$
P/r el pago de la fact # 001-003-2538231 gasto de energía eléctrica
163
26/12/2011 510201 Costos Comunes de Explotación (tomate) 73,28$
510202 Costos Comunes de Explotación (aji) 73,28$
510203 Costos Comunes de Explotación (pimiento) 73,27$
5102044 Servicios Básicos 219,83$
p/r el prorrateo de gasto de energía eléctrica
164
29/12/2011 220101 Locales (Bco. Pichincha) 483,32$
540101 Intereses y Comisiones Pagadas 239,72$
110102 Bancos 723,04$
1101022 Banco Del Pichincha 723,04$
P/r la canc de la letra 6/36 a Mirasol S.A. (noviembre) cheq /215 Bco. Pichincha
165
30/12/2011 540101 Intereses y Comisiones Pagadas 30,00$
110102 Bancos 30,00$
1101022 Banco Del Pichincha 30,00$
p/r el debito en el Estado de Cuenta del Bco. Pichincha, por emisión de la chequera
PASAN 500.551,59$ 500.551,59$
"Expresado en dólares USD $"
EMPRESA AGROPAUTE CÍA. LTDA.
LIBRO DIARIO GENERAL
DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
142
FOLIO 040
VIENEN 500.551,59$ 500.551,59$
166
30/12/2011 5102046 Depreciación de Instalaciones 866,18$
5102047 Depreciación de Vehículo 163,43$
5102048 Depreciación Otros Propiedad Planta y Equipo 62,76$
520110 Depreciación de Equipos de Computación 13,96$
120107 (-) Depreciación Acum. Propiedades, Planta y Equipo 1.106,33$
1201071 Depreciación Acumulada de Instalaciones 866,18$
1201072 Depreciacion Acumulada de Equipo de Computación 13,96$
1201073 Depreciación Acumulada Vehículos 163,43$
1201074 Depreciación Acumulada Otros Propiedad Planta y Equipo 62,76$
P/R la depreciacion mensual
167
30/12/2011 510201 Costos Comunes de Explotación (tomate) 410,62$
510202 Costos Comunes de Explotación (aji) 347,86$
510203 Costos Comunes de Explotación ( pimiento) 347,85$
5102046 Depreciación de Instalaciones 866,18$
5102047 Depreciación de Vehículo 163,43$
5102048 Depreciación Otros Propiedad Planta y Equipo 62,76$
520110 Depreciación de Equipos de Computación 13,96$
P/r la depreciacion del mes de diciembre
168
31/12/2011 510104 Mano de Obra 6.393,73$
5101041 Sueldos y Salarios 3.168,00$
5101042 Horas Extras 1.749,55$
5101044 Aporte Patronal 12.15% 597,48$
5101045 Décimo Tercer Sueldo 409,80$
5101046 Décimo Cuarto Sueldo 264,00$
5101047 Vacaciones 204,90$
210304 Por Beneficios de Ley a Empleados 4.457,76$
2103041 Sueldos y Salarios 4.457,76$
210302 Obligaciones con el IESS 1.057,27$
PASAN 509.157,98$ 508.279,28$
EMPRESA AGROPAUTE CÍA. LTDA.
LIBRO DIARIO GENERAL
DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
"Expresado en dólares USD $"
143
FOLIO 041
VIENEN 509.157,98$ 508.279,28$
2103021 9.35% Aporte Personal Iess Por Pagar 459,79$
2103022 12.15% Aporte Patronal Iess Por Pagar 597,48$
210303 Provisiones Sociales por Pagar 878,70$
2103031 Décimo Tercero por Pagar 409,80$
2103032 Décimo Cuarto por Pagar 264,00$
2103033 Vacaciones por Pagar 204,90$
P/r el rol de pagos de la mano de obra directa mes de dic-2011
169
31/12/2011 520101 Sueldo 2.305,49$
5201011 Sueldos y Salarios 1.425,00$
5201012 Horas Extras 342,00$
5201013 Aporte Patronal 12.15% 214,69$
5201015 Décimo Tercer Sueldo 147,25$
5201016 Décimo Cuarto Sueldo 44,00$
5201017 Vacaciones 73,63$
5201014 Fondos De Reserva 58,92$
210304 Por Beneficios de Ley a Empleados 1.601,79$
2103041 Sueldos y Salarios 1.601,79$
210302 Obligaciones con el IESS 438,82$
2103021 9.35% Aporte Personal Iess Por Pagar 165,21$
2103022 12.15% Aporte Patronal Iess Por Pagar 214,69$
2103023 Fondo de Reserva por Pagar 58,92$
210303 Provisiones Sociales por Pagar 264,88$
2103031 Décimo Tercero por Pagar 147,25$
2103032 Décimo Cuarto por Pagar 44,00$
2103033 Vacaciones por Pagar 73,63$
P/r el rol de pagos de la administración mes de dic -2011
170
31/12/2012 510101 Costos de Producción Agropecuaria (tomate) 1.258,51$
Mano de Obra Directa 1.258,51$
510201 Costos Comunes de Explotación (tomate) 2.398,56$
Mano de Obra Indirecta (horas extras MOD) 1.630,06$
PASAN 515.120,54$ 511.463,47$
EMPRESA AGROPAUTE CÍA. LTDA.
LIBRO DIARIO GENERAL
DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
"Expresado en dólares USD $"
144
FOLIO 042
VIENEN 515.120,54$ 511.463,47$
Sueldo Administrativo 768,50$
510104 Mano de Obra 2.888,57$
520101 Sueldo 768,50$
P/r la mano de obra directa e indirecta en la prod. De tomate
171
31/12/2011 510102 Costos de Producción Agropecuaria (ají) 1.752,58$
510103 Costos de Producción Agropecuaria (pimiento) 1.752,58$
510104 Mano de Obra 3.505,16$
510202 Costos Comunes de Explotación (aji) 768,50$
510203 Costos Comunes de Explotación (pimiento) 768,49$
520101 Sueldo 1.536,99$
P/r la distribucion del costo de la mano de obra indirecta
172
31/12/2011 5102031 Materiales de Empaque 15,00$
110401 IVA Pagado 1,80$
210301 Con la Administración Tributaria 0,69$
2103011 Retención en la Fuente del 1% 0,15$
2103015 Retención del 30% del IVA en Bienes 0,54$
110101 Caja 16,11$
1101011 Caja Chica 16,11$
P/r la compra de 100 libras de periodico Fact # 001-001-0005067
173
31/12/2011 510201 Costos Comunes de Explotación (tomate) 15,00$
5102031 Materiales de Empaque 15,00$
p/r el costo de materiales indirectos
174
31/12/2011 5102042 Transporte y Flete 80,00$
210301 Con la Administración Tributaria 0,80$
2103011 Retención en la Fuente del 1% 0,80$
110101 Caja 79,20$
1101011 Caja Chica 79,20$
p/r el pago de transporte de Paute a Cuenca Fact# 001-001-0000343
PASAN 520.274,49$ 520.274,49$
LIBRO DIARIO GENERAL
DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
"Expresado en dólares USD $"
EMPRESA AGROPAUTE CÍA. LTDA.
145
FOLIO 043
VIENEN 520.274,49$ 520.274,49$
175
31/12/2011 510201 Costos Comunes de Explotación (tomate) 80,00$
5102042 Transporte y Flete 80,00$
p/r la distribucion del costo de flete a gastos indirectos lote 15-16
176
31/12/2011 520123 Gasto IVA 388,75$
110401 IVA Pagado 388,75$
P/r Liquidación de impuestos del mes de diciembre de 2011
AJUSTES
177
31/12/2011 110302 Inventario de Productos en Proceso 21.054,40$
510102 Costos de Producción Agropecuaria (ají) 4.390,92$
510103 Costos de Producción Agropecuaria (pimiento) 4.390,91$
510202 Costos Comunes de Explotación (aji) 6.136,30$
510203 Costos Comunes de Explotación (pimiento) 6.136,27$
p/r la producción en proceso de aji y pimiento
178
31/12/2011 110304 Inventario de Prod. Terminados Producido por la Compañía 18.340,79$
510101 Costos de Producción Agropecuaria (tomate) 5.639,26$
Insumosy Materiales 3.137,57$
Mano de Obra Directa 2.501,69$
510201 Costos Comunes de Explotación (tomate) 12.701,53$
P/r la hoja de costos 1-2 y 3 de tomate lote 15-16
179
31/12/2011 510105 Costo de Ventas 18.340,79$
110304 Inventario de Prod. Terminados Producido por la Compañía 18.340,79$
p/r la venta de la producción terminada al costo
180
31/12/2011 110201 Documentos y Cuentas por Cobrar Clientes no Relacionados 4.557,33$
110402 Anticipo Impuesto a la Renta 46,03$
1% Anticipo Impuesto a la Renta 46,03$
410101 Venta de Tomate Riñon Iva 0% 4.603,36$
P/r la venta de 9232,60 kG. de tomate a ALEPROCA fact Nro. 001-001-0001704
PASAN 583.082,58$ 583.082,58$
DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
"Expresado en dólares USD $"
EMPRESA AGROPAUTE CÍA. LTDA.
LIBRO DIARIO GENERAL
146
FOLIO 044
VIENEN 583.082,58$ 583.082,58$
181
31/12/2011 110201 Documentos y Cuentas por Cobrar Clientes no Relacionados 9.758,69$
110402 Anticipo Impuesto a la Renta 98,57$
1% Anticipo Impuesto a la Renta 98,57$
410101 Venta de Tomate Riñon Iva 0% 7.206,49$
410103 Venta de pimiento con IVA 0% 2.650,77$
P/r la venta de 14703kl. De tomate a ALEPROCA, fact Nro. 001-001-0001712
182
31/12/2011 110201 Documentos y Cuentas por Cobrar Clientes no Relacionados 8.027,41$
110402 Anticipo Impuesto a la Renta 81,09$
1% Anticipo Impuesto a la Renta 81,09$
410101 Venta de Tomate Riñon Iva 0% 6.835,02$
410103 Venta de pimiento con IVA 0% 1.273,48$
P/r la venta de 14307,9 kg. De tomate a ALEPROCA fact Nro. 001-001-0001718
183
31/12/2011 410101 Venta de Tomate Riñon Iva 0% 18.644,87$
420101 Utilidad bruta en ventas 304,08$
510105 Costo de Ventas 18.340,79$
p/r la utilidad de la produción de tomate( lote 15-16)
184
31/12/2011 550102 Resumen de Rentas y Gastos 10.039,49$
520109 Honorarios Profesionales 200,00$
520111 Suministros y Materiales Oficina 43,38$
520112 Suministros de Seguridad 14,10$
520113 Suministros de Limpieza 46,25$
520114 Gastos de Gestión 100,00$
520115 Movilizacion 40,00$
520116 Agasajos 710,51$
520117 Regalos a terceros 10,00$
520118 Bar y Cafeteria 42,56$
520119 Servicios Básicos 32,15$
520120 Mantenimiento y Reparación de Edificio 1.000,00$
520121 Impuestos y Contribuciones 58,66$
520122 Mantenimiento y Reparación de Maquinaria 3,21$
PASAN 629.732,70$ 621.994,03$
"Expresado en dólares USD $"
EMPRESA AGROPAUTE CÍA. LTDA.
LIBRO DIARIO GENERAL
DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
147
FOLIO 045
VIENEN 629.732,70$ 621.994,03$
520123 Gasto IVA 6.945,38$
520124 Mantenimiento y Combustible Vehículo 113,85$
520125 Otros Servicios 170,00$
540101 Intereses y Comisiones Pagadas 509,44$
p/r el cierre de las cuentas que generaron gastos
185
31/12/2011 420101 Utilidad bruta en ventas 304,08$
410102 Venta de aji con Iva 0% 1.995,07$
410103 Venta de pimiento con IVA 0% 3.924,25$
550102 Resumen de Rentas y Gastos 6.223,40$
P/r el cierre de las cuentas de ingresos
186
31/12/2011 340201 Pérdida del Periódo 3.816,09$
550102 Resumen de Rentas y Gastos 3.816,09$
P/r la pérdida del ejercicio económico
SUMAN 639.772,19$ 639.772,19$
LIBRO DIARIO GENERAL
DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
"Expresado en dólares USD $"
EMPRESA AGROPAUTE CÍA. LTDA.
148
CUENTA: Caja CÓDIGO: 110101
FECHA DETALLE F/A DEBE HABER SALDO
01/10/2011 P/r Estado de Situacion Inicial 1/1 500,00$ 500,00$
01/10/2011 P/rCompra de conbustible a la gasolinera Puerto Inca fact. # 001-001-0446037 2/5 10,00$ 490,00$
02/10/2011 P/r la compra de gasolina a Alvear Barzallo según fact. # 001-001-0173304 3/10 8,00$ 482,00$
06/10/2011 p/r la cancelacion de facturas del mes de septiembre con caja chica 5/20 297,43$ 184,57$
07/10/2011 P/r la compra de diesel fact. No. 001-001-0107702 a la gasolinera Nogales 5/16 15,00$ 169,57$
08/10/2011 P/r la compra de gasolina Al Sr. ALVEAR BARZALLO , fact. No. 001-001-0018481 6/24 16,00$ 153,57$
08/10/2011 P/r la compra a la gasolinera Puerto Inca fact. No. 001-001-0459915 6/25 10,00$ 143,57$
11/10/2011 P/r La reposición de caja chica con cheque # 130 Bco. del Austro 7/31 356,43$ 500,00$
15/10/2011 P/r la compra de combustible en la gasolinera Puerto Inca fact No. 001-001-0452234 10/43 10,00$ 490,00$
17/10/2011 p/r el pago de flete al Sr. Erazo Edwin, desde Agopaute -Cuenca fact /001-001-0000426 11/47 39,60$ 450,40$
22/10/2011 P/r la compra de combustible a Puerto Inca según factura No. 001-001-0449982 12/53 5,00$ 445,40$
24/10/2011 P/r canc. Fact. No. 001-001-0000684 del Sr. Collaguazo Segundo, con caja chica 13/63 9,60$ 435,80$
25/10/2011 p/r la compra a AGRIPAC fact No. 001-001-0002237 a crédito 14/65 95,04$ 340,76$
31/10/2011 P/r compra de una tarjeta telefonica fact 002-001-0000542 18/76 9,07$ 331,69$
01/11/2011 p/r La reposición de caja chica cheque #151 Bco. del Austro 18/79 500,00$ 831,69$
01/11/2011 P/r compra de una tarjeta telefonica fact/ 002-001-0000543 a la Sra. Avila Maria 19/83 14,51$ 817,18$
01/11/2011 p/r la revisión del camion en Tecnicentro del Austro fact No. 014-001-0020195 20/84 38,79$ 778,39$
02/11/2011 p/r el transporte de AJI desde Paute a Cuenca factura # 001-001-0000412 20/86 99,00$ 679,39$
03/11/2011 P/r la compra de diesel fact No. 002-001-0016706 21/89 15,00$ 664,39$
04/11/2011 P/r la compra de cartuchos a Ferreteria el Condo factura No.001-001-0064368 22/91 9,92$ 654,47$
10/11/2011 P/r el prestamo a Cym para canc fact No. 001-001-0021655 23/98 18,90$ 635,57$
10/11/2011 P/r la compra de gasolina a Miguel Alvear fact No. 001-003-0003527 23/99 16,00$ 619,57$
11/11/2011 p/r la compra de un repuesto para la bomba de fumigar fact# 001-001-0064620 24/101 3,57$ 616,00$
14/11/2011 p/r la entrega de un presente al personal dePROAJI recibo # 006 25/107 10,00$ 606,00$
15/11/2011 p/r el pago por concepto de almuerzo de dos personas recibo # 007 26/109 16,00$ 590,00$
15/11/2011 p/r La reposición de caja chica con cheque # 148 del Bco. del Austro 26/111 52,30$ 642,30$
07/12/2011 p/r el transporte de tomate desde Paute -Cuenca factura No. 001-001-0000694 35/143 39,60$ 602,70$
26/12/2011 P/r la compra de suministros fact # 001-001-0004832 38/159 7,39$ 595,31$
31/12/2011 P/r la compra de 100 libras de periodico Fact # 001-001-0005067 42/172 16,11$ 579,20$
31/12/2011 p/r el pago de transporte de Paute a Cuenca Fact# 001-001-0000343 42/174 79,20$ 500,00$
SUMAN 1.408,73$ 908,73$ 500,00$
CUENTA: Bancos CÓDIGO: 110102
FECHA DETALLE F/A DEBE HABER SALDO
01/10/2011 Estado de Situacion Inicial 1/1 113,08$ 113,08$
04/10/2011 p/r el prestamo de Const. JyJ/ mediante transferencia en el Bco. del Austro 4/12 6.312,83$ 6.425,91$
04/10/2011 P/r sueldos correspondientes al mes de septiembre 4/13 3.782,83$ 2.643,08$
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
LIBRO MAYOR
DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
"Expresado en dólares USD $"
LIBRO MAYOR
DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
"Expresado en dólares USD $"
149
04/10/2011 P/r la cancelación de las factUras # 001-001-0010428, 001-001-0010645, 001-001-0010663 4/14 219,18$ 2.423,90$
06/10/2011 P/r el pago de la fact # 001-003-1915382 por energia electrica consumo de septiembre 5/17 233,03$ 2.190,87$
07/10/2011 P/r el abono a la fact/001-001-0000629 del Sr. Miñarcaja, cheque #124 del Bco. del Austro 6/23 1.000,00$ 1.190,87$
09/10/2011 p/r el déposito de la empresa Proaji en el Bco. del Pichincha 7/28 1.037,99$ 2.228,86$
10/10/2011 p/r el prestamo de Const. JyJ/ mediante transferencia en el Bco. del Austro 7/29 3.600,00$ 5.828,86$
11/10/2011 p/r el prestamo de Const. JyJ/ mediante dep.18697575 en el Bco. del Austro 7/30 1.500,00$ 7.328,86$
11/10/2011 P/r La reposición de caja chica con cheque # 130 Bco. del Austro 8/31 356,43$ 6.972,43$
11/10/2011 p/r el pago de arriendo a FLOR PAUTE fact/001-001-0006114 con cheq. # 126 Bco. Austro 8/32 2.600,00$ 4.372,43$
12/10/2011 canc/ al IESS planillas del mes anterior cheque 129 Banco del Austro 8/34 897,21$ 3.475,22$
13/10/2011 p/r el pago de impuestos , con cheq# 131 del Bco. del Austro / septiembre-11 8/35 490,36$ 2.984,86$
13/10/2011 p/r el prestamo de Const. JyJ , con tarjeta crédito para cancelar a Comercial 8/36 170,00$ 2.814,86$
14/10/2011 Sra. RIOS cancela las facturas 001-001-0000707,001-001-0000708 con dep. en el Bco. 9/38 110,00$ 2.924,86$
14/10/2011 P/r canc. Fact No. 001-001-0000150 a la Sra. PESANTEZ con cheq. # 133 Bco. Austro 9/39 503,91$ 2.420,95$
14/10/2011 P/r la canc. fact/001- 001-0011326, 001-001-0011346 al SURCO, cheq #136 Bco. Austro 9/40 515,79$ 1.905,16$
16/10/2011 P/r el abono a la Fact No. 001-001-0000529, del Sr. Miñarcaja cheq 192 Bco. Pichincha 10/44 1.000,00$ 905,16$
18/10/2011 p/r el prestamo de Const. JyJ, mediante deposito 18697583en el Bco. del Austro 11/49 1.200,00$ 2.105,16$
21/10/2011 p/r el déposito de la empresa Proaji en el Bco. del Pichincha 11/50 846,40$ 2.951,56$
22/10/2011 p/r el D.# 18697585 en el Bco. del Austro prestamo de Const. JyJ 11/51 520,00$ 3.471,56$
22/10/2011 P/r canc. Fact. Nro.001-001-0000629 del Sr.Miñarcaja con cheq # 137 Bco. del Austro 11/52 3.440,87$ 30,69$
24/10/2011 p/r el prestamo de Const. JyJ mediante deposito en el Bco. del Austro 12/58 4.720,87$ 4.751,56$
24/10/2011 p/r cancelación de la Fact / 001-001-0000684 ,Sr. Collaguazo con cheq 139 Bco. Austro 13/61 30,00$ 4.721,56$
28/10/2011 P/r la canc de la letra 12/36 cheq. 193 Banco de Pichincha 15/67 723,04$ 3.998,52$
28/10/2011 Aleproca canc. Fact/ 001-001-0000706,001-001-0000710-hasta la 001-001-0000715 15/68 2.584,69$ 6.583,21$
01/11/2011 p/r La reposición de caja chica cheque #151 Bco. del Austro 18/79 500,00$ 6.083,21$
02/11/2011 p/r la canc. de la fact Nro. 001-001-0000179 de la Sra. Martha Jara cheq 150 Bco. Austro 20/85 757,55$ 5.325,66$
02/11/2011 p/r el prestamo de Const. JyJ Cía. Ltda. Mediante transferencia 21/88 5.000,00$ 10.325,66$
04/11/2011 p/r el pago de sueldos del mes de octubre - 2011 21/90 3.277,15$ 7.048,51$
04/11/2011 p/r el abono de PROAJI a la fact No. 001-001-0000057 deposita en el Bco. Pichincha 23/95 1.045,53$ 8.094,04$
06/11/2011 P/r el pago de la fact # 001-003-2234933 gasto de energía eléctrica 23/96 283,77$ 7.810,27$
12/11/2011 p/r el pago a constructora cheque # 145 del Bco. del Austro 25/104 5.000,00$ 2.810,27$
14/11/2011 p/r rel pago de impuestos correspondiente al mes de octubre de 2011 25/108 350,68$ 2.459,59$
15/11/2011 p/r el pago al IESS correspondiente al mes de octubre cheq # 146 Bco, Austro 26/110 1.005,15$ 1.454,44$
15/11/2011 p/r La reposición de caja chica con cheque # 148 del Bco. del Austro 26/11 52,30$ 1.402,14$
17/11/2011 p/r el prestamo de Const. JyJ según Dep,18697602 27/114 3.000,00$ 4.402,14$
17/11/2011 p/r el abono a la fact No. 001-001-0000648 del Sr. Miñarcaja cheq #153Bco. del Austro 27/115 2.000,00$ 2.402,14$
21/11/2011 p/r la canc fact No. 001-001-0000006 del Sr. Hector Caceres cheq # 196 Bco. Pichincha 27/116 341,38$ 2.060,76$
22/11/2011 p/r la canc de la fact No.001-001-0000648 al Sr. Luis Miñarcaja cheq/ 198 Bco. Pichincha 28/118 1.743,03$ 317,73$
22/11/2011 p/r el abono de PROAJI., mediante depósito en el Bco Pichincha 28/119 3.427,53$ 3.745,26$
28/11/2011 p/r los servicios prestados por concepto de análisis fisico quimico del agua de riego 29/123 62,92$ 3.682,34$
30/11/2011 p/r el prestamo que realiza Const. JyJ. Deposito # 18697614 Bco. Austro 30/127 1.000,00$ 4.682,34$
06/12/2011 Deposito de Proaji en el Bco. Pichincha, facturas # 001-001-0000743, 001-001-0000748 34/140 2.219,24$ 6.901,58$
07/12/2011 Pago de los sueldos correspondientes al mes de noviembre -11 34/141 4.115,37$ 2.786,21$
07/12/2011 P/r el abono a la fact # 001-001-0000662 del Sr. Miñarcaja, cheque # 204 Bco. Pichincha 35/142 1.400,00$ 1.386,21$
07/12/2011 P/r la compra al Sr. Pacheco fact # 001-001-0000266, canc.cheq # 203 Banco Pichincha 35/145 815,96$ 570,25$
12/12/2011 Prestamo de Constructora JyJ Cia. Ltda. Dep# 18697650 Bco. Austro 36/146 2.500,00$ 3.070,25$
14/12/2011 p/r el pago al IESS correspondiente al mes de noviembre de 2011 36/149 976,05$ 2.094,20$
14/12/2011 p/r la cancelación de impuestos del mes de noviembre de 2011 37/150 319,58$ 1.774,62$
14/12/2011 Abono de Aleproca dep. # 217907992 en el Banco de Pichincha 37/151 1.371,43$ 3.146,05$
19/12/2011 Canc. F/001-001-0000630 y 001-001-0000662 al Sr. Milñarcaja, cheq. 208 Bco. Pinchincha 37/155 580,54$ 2.565,51$
24/12/2011 p/r la cancelación del décimo tercer sueldo o bono navideño a los empleados y trab. 38/158 1.445,61$ 1.119,90$
26/12/2011 P/r el pago de la fact # 001-003-2538231 gasto de energía eléctrica 39/162 219,83$ 900,07$
29/12/2011 P/r la canc de la letra 6/36 a Mirasol S.A. (noviembre) cheq /215 Bco. Pichincha 39/164 723,04$ 177,03$
30/12/2011 p/r el debito en el Estado de Cuenta del Bco. Pichincha, por emisión de la chequera 39/165 30,00$ 147,03$
SUMAN 42.109,59$ 41.962,56$ 147,03$
150
CUENTA: Documentos y Cuentas por Cobrar Clientes no Relacionados CÓDIGO: 110201
FECHA DETALLE F/A DEBE HABER SALDO
01/10/2011 Estado de Situacion Inicial 1/1 6.194,23$ 6.194,23$
09/10/2011 p/r el déposito de la empresa Proaji en el Bco. del Pichincha 7/28 1.037,99$ 5.156,24$
14/10/2011 Sra. RIOS cancela las facturas 001-001-0000707,001-001-0000708 con dep. en el Bco. 9/38 110,00$ 5.046,24$
21/10/2011 p/r el déposito de la empresa Proaji en el Bco. del Pichincha 11/50 846,40$ 4.199,84$
22/10/2011 P/r la venta de aji a la empresa Proaji fact # 001-001-0001701 a crédito 12/54 1.332,82$ 5.532,66$
22/10/2011 p/r la retencion No. 001-001-0010415 de Proaji Cia. Ltda. fact # 001-001-0001701 12/55 13,33$ 5.519,33$
28/10/2011 Aleproca canc. Fact/ 001-001-0000706,001-001-0000710-hasta la 001-001-0000715 15/68 2.584,69$ 2.934,64$
12/11/2011 P/r la venta de aji a la empresa Proaji fact # 001-001-0001707 a crédito 25/105 662,25$ 3.596,89$
12/11/2011 p/r la retencion No. 001-001-0010814 de Proaji Cia. Ltda. fact # 001-001-0001707 25/106 6,22$ 3.590,67$
06/12/2011 Deposito de Proaji en el Bco. Pichincha, facturas # 001-001-0000743, 001-001-0000748 34/140 2.219,24$ 1.371,43$
14/12/2011 Abono de Aleproca dep. # 217907992 en el Banco de Pichincha 37/151 1.371,43$ -$
31/12/2011 P/r la venta de 9232,60 kG. de tomate a ALEPROCA fact Nro. 001-001-0001704 43/180 4.557,33$ 4.557,33$
31/12/2011 P/r la venta de 14703kl. De tomate a ALEPROCA, fact Nro. 001-001-0001712 43/181 9.758,69$ 14.316,02$
31/12/2011 P/r la venta de 14307,9 kg. De tomate a ALEPROCA fact Nro. 001-001-0001718 44/182 8.027,41$ 22.343,43$
SUMAN 30.532,73$ 8.189,30$ 22.343,43$
CUENTA: Otras Cuentas por Cobrar Relacionadas CÓDIGO: 110202
FECHA DETALLE F/A DEBE HABER SALDO
10/11/2011 Prestamo a Cy M para canc fact No. 001-001-0021655 22/98 18,90$ 18,90$
SUMAN 18,90$ 18,90$
CUENTA: Otras Cuentas por Cobrar CÓDIGO: 110203
FECHA DETALLE F/A DEBE HABER SALDO
01/10/2011 Estado de Situación Inicial 1/1 12.429,38$ 12.429,38$
SUMAN 12.429,38$ 12.429,38$
CUENTA: Inventario de Insumos CÓDIGO: 110301
FECHA DETALLE F/A DEBE HABER SALDO
01/10/2011 Estado de Situacion Inicial 1/1 4.858,38$ 4.858,38$
02/10/2011 p/r la compra al SURCO s/f 001-001-0013534 a crédito 3/7 264,00$ 5.122,38$
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
LIBRO MAYOR
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
LIBRO MAYOR
DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
"Expresado en dólares USD $"
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
LIBRO MAYOR
DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
"Expresado en dólares USD $"
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
LIBRO MAYOR
DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
"Expresado en dólares USD $"
DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
"Expresado en dólares USD $"
151
03/10/2011 Requisición nro. 001 de insumos directos 4/11 336,76$ 4.785,62$
04/10/2011 P/r la compra de plantas de tomate a ALEPROCA, s/fact. 001-001-0107628 a crédito 5/16 4.281,97$ 9.067,59$
06/10/2011 Aplicación de la siembra de tomate s/ requision Nro. 002 5/19 1.025,10$ 8.042,49$
09/10/2011 p/r la compra de insumos a almacen el SURCO fact. Nro. 001-001-0014225 a crédito 7/27 311,70$ 8.354,19$
11/10/2011 Utilización de las plantas de tomate para la siembra en el LOTE 15-16 8/33 615,06$ 7.739,13$
14/10/2011 Utilización de las plantas para la siembra LOTE 15-16/ requisición # 004 9/41 337,68$ 7.401,45$
16/10/2011 p/r la compra al SURCO fact No. 001-001-0015371 a crédito 10/45 413,50$ 7.814,95$
16/10/2011 Requisición nro. 005 de insumos directos 10/46 40,24$ 7.774,71$
24/10/2011 Requisición nro. 006 de insumos directos 13/59 31,10$ 7.743,61$
25/10/2011 p/r la compra a AGRIPAC fact No. 001-001-0002237 a crédito 14/65 96,00$ 7.839,61$
28/10/2011 Requisición nro. 008 de insumos directos 15/69 37,24$ 7.802,37$
01/11/2011 p/r la compra al SURCO fact. Nro. 001-001-0015772 19/80 99,00$ 7.901,37$
01/11/2011 Requisición nro. 009 de insumos directos 19/81 63,23$ 7.838,14$
02/11/2011 p/r la compra IMPERIO DISTRIBUCIONES factura # 001-001-0000179 a crédito 21/87 765,20$ 8.603,34$
04/11/2011 Requisición nro. 010 de insumos directos 22/92 91,73$ 8.511,61$
12/11/2011 Requisición nro. 011 de insumos directos 24/103 75,30$ 8.436,31$
16/11/2011 Requisición nro. 012 de insumos directos 26/113 168,71$ 8.267,60$
22/11/2011 p/r la compra a Super. Duran Jarrin fact 001-001-0010081 27/117 9,00$ 8.276,60$
23/11/2011 Requisición nro. 013 de insumos directos 28/120 71,98$ 8.204,62$
29/11/2011 Requisición nro. 014 de insumos directos 30/126 72,44$ 8.132,18$
01/12/2011 Requisición nro. 015 de insumos directos 33/137 84,00$ 8.048,18$
02/12/2011 p/r la compra a Almacenes El Imperio fact. Nro.001-001-0000208 33/138 1.598,00$ 9.646,18$
02/12/2011 Requisición nro. 016 de insumos directos 34/139 87,00$ 9.559,18$
07/12/2011 P/r la compra al Sr. Pacheco fact # 001-001-0000266, canc.cheq # 203 Banco Pichincha 35/145 824,20$ 10.383,38$
19/12/2011 p/r la compra a Almacén el SURCO fact # 001-001-0019536 38/156 71,50$ 10.454,88$
20/12/2011 p/r la compra a Almacén el SURCO fact # 001-001-0019551 38/157 210,00$ 10.664,88$
SUMAN 13.802,45$ 3.137,57$ 10.664,88$
CUENTA: Inventario de Productos en Proceso CÓDIGO: 110302
FECHA DETALLE F/A DEBE HABER SALDO
31/12/2011 Producción en proceso de aji y pimiento 43/177 21.054,40$ 21.054,00$
SUMAN 21.054,40$ 21.054,00$
CUENTA: Inventario de Suministros y Materiales CÓDIGO: 110303
FECHA DETALLE F/A DEBE HABER SALDO
01/10/2011 Estado de Situacion Inicial 1/1 8.798,96$ 8.798,96$
09/10/2011 p/r la compra de insumos a almacen el SURCO fact. Nro. 001-001-0014225 a crédito 7/27 32,00$ 8.830,96$
24/10/2011 p/r la compra al Sr. Luis Peralta Seg/Nota de Venta # 001-001-0000235 13/62 306,00$ 9.136,96$
25/10/2011 P/r compra de pingas al Sr. Delgado Wiillian fact/ 001-001-0005157 a crèdito 14/64 456,00$ 9.592,96$
26/10/2011 p/r la requisición nro. 007 materiales 14/66 1.446,38$ 8.146,58$
04/11/2011 P/r la compra de cartuchos a Ferreteria el Condo factura No.001-001-0064368 22/91 8,94$ 8.155,52$
SUMAN 9.601,90$ 1.446,38$ 8.155,52$
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
LIBRO MAYOR
DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
"Expresado en dólares USD $"
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
LIBRO MAYOR
DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
"Expresado en dólares USD $"
152
CUENTA: Inventario de Prod. Terminados Producido por la Compañía CÓDIGO: 110304
FECHA DETALLE F/A DEBE HABER SALDO
31/12/2011 P/r la hoja de costos 1-2 y 3 de tomate lote 15-16 43/178 18.340,79$ 18.340,79$
31/12/2011 p/r la venta de la producción terminada al costo 43/179 18.340,79$ -$
SUMAN 18.340,79$ 18.340,79$ -$
CUENTA: IVA Pagado CÓDIGO: 110401
FECHA DETALLE F/A DEBE HABER SALDO
01/10/2011 Estado de Situacion Inicial 1/1 5.263,42$ 5.263,42$
01/10/2011 P/r el arriendo correspondiente al mes de octubre , Florpaute fact # 001- 001-006219 2/2 300,00$ 5.563,42$
01/10/2011 Compra de plásticos para la const. del invernadero al Sr. Miñarcaja s/f 001-001-0000648 2/4 404,65$ 5.968,07$
01/10/2011 P/r la compra de conbustible a la gasolinera Puerto Inca fact. # 001-001-0446037 2/5 1,07$ 5.969,14$
02/10/2011 p/r el alquiler del tactor agricola al Sr. Caceres Hector s/f 001-001-0000006 a crédito 3/8 40,32$ 6.009,46$
02/10/2011 P/r la compra de gasolina a Alvear Barzallo según fact. # 001-001-0173304 3/10 0,86$ 6.010,32$
04/10/2011 Servicio del Ing. Agromo / revision del cultivo de aji, Aleproca s/f 001-001-0120082 5/15 24,00$ 6.034,32$
07/10/2011 P/r la compra de diesel fact. No. 001-001-0107702 a la gasolinera Nogales 6/21 1,61$ 6.035,93$
08/10/2011 P/r la compra de gasolina Al Sr. ALVEAR BARZALLO , fact. No. 001-001-0018481 6/24 1,71$ 6.037,64$
08/10/2011 P/r la compra a la gasolinera Puerto Inca fact. No. 001-001-0459915 6/25 1,07$ 6.038,71$
15/10/2011 P/r la compra de combustible en la gasolinera Puerto Inca fact No. 001-001-0452234 10/43 1,07$ 6.039,78$
22/10/2011 P/r la compra de combustible a Puerto Inca según factura No. 001-001-0449982 12/53 0,54$ 6.040,32$
23/10/2011 p/r la compra de gel antibacterial para la oficina factura / 007-068-0021848 12/57 5,55$ 6.045,87$
25/10/2011 P/r compra de pingas al Sr. Delgado Wiillian fact/ 001-001-0005157 a crèdito 14/64 54,72$ 6.100,59$
31/10/2011 P/r compra de una tarjeta telefonica fact 002-001-0000542 18/76 1,07$ 6.101,66$
31/10/2011 p/r el analisis de suelo fact Nro. 001-003-0008202 18/77 7,04$ 6.108,70$
31/10/2011 P/r la liquidación del IVA que generó gasto en el mes de octubre de 2011 18/78 6.108,70$ -$
01/11/2011 P/r reparación de un puente fact No. 001-001-0000057 19/82 120,00$ 120,00$
01/11/2011 P/r compra de una tarjeta telefonica fact/ 002-001-0000543 a la Sra. Avila Maria 19/83 1,71$ 121,71$
01/11/2011 p/r la revisión del camion en Tecnicentro del Austro fact No. 014-001-0020195 20/84 4,23$ 125,94$
03/11/2011 P/r la compra de diesel fact No. 002-001-0016706 21/89 1,60$ 127,54$
04/11/2011 P/r la compra de cartuchos a Ferreteria el Condo factura No.001-001-0064368 22/91 1,07$ 128,61$
04/11/2011 P/r el arriendo correspondiente al mes de noviembre -11 factura No. 001-001-0006221 22/93 300,00$ 428,61$
10/11/2011 P/r la compra de gasolina a Miguel Alvear fact No. 001-003-0003527 23/99 1,71$ 430,32$
11/11/2011 p/r la compra de un repuesto para la bomba de fumigar fact# 001-001-0064620 24/101 0,39$ 430,71$
11/11/2011 p/r la compra de una linterna fact No. 016-006-0021640 en Comercial kywi 24/102 1,69$ 432,40$
16/11/2011 p/r la compra de suministros a SUPER PROVEEDOR fact No. 002-001-00042231 26/112 2,70$ 435,10$
24/11/2011 p/r la compra de botellones de agua consumo H. fact No.001-001-0000048 28/121 3,19$ 438,29$
25/11/2011 P/r la compra de combustible a Alvear Barzallo fact No 001-002-0210337 28/122 1,71$ 440,00$
28/11/2011 Servicios prestados por concepto de análisis fisico quimico del agua 29/123 6,86$ 446,86$
29/11/2011 P/r compra de una tarjeta telefonica fact 002-001-0000453 29/125 1,07$ 447,93$
30/11/2011 P/r la liquidación de impuestos del mes de noviembre -2011 33/134 447,93$ -$
01/12/2011 P/r el arriendo correspondiente al mes de diciembre fact# 001-001-0006223 33/135 300,00$ 300,00$
13/12/2011 p/r la compra en la Favorita s/f 091-015-0005471 con tarjeta de credito de la Const JyjJ 36/147 45,78$ 345,78$
DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
"Expresado en dólares USD $"
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
LIBRO MAYOR
DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
"Expresado en dólares USD $"
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
LIBRO MAYOR
153
13/12/2011 p/r la compra según fact/ 007-044-0205818 con tarjeta de credito de la Const JyjJ 36/148 39,48$ 385,26$
17/12/2011 P/r la compra de combustible a Alvear Barzallo fact No. 001-002-0022994 37/154 0,86$ 386,12$
26/12/2011 P/r la compra de suministros fact # 001-001-0004832 38/159 0,83$ 386,95$
31/12/2011 P/r la compra de 100 libras de periodico Fact # 001-001-0005067 42/172 1,80$ 388,75$
31/12/2011 P/r Liquidación de impuestos del mes de diciembre de 2011 43/176 388,75$ -$
SUMAN 6.945,38$ 6.945,38$ -$
CUENTA: Anticipo Impuesto a la Renta CÓDIGO: 110402
FECHA DETALLE F/A DEBE HABER SALDO
01/10/2011 Estado de Situacion Inicial 1/1 234,57$ 234,57$
22/10/2011 p/r la retencion No. 001-001-0010415 de Proaji Cia. Ltda. fact # 001-001-0001701 12/55 13,33$ 247,90$
12/11/2011 p/r la retencion No. 001-001-0010814 de Proaji Cia. Ltda. fact # 001-001-0001707 25/106 6,22$ 254,12$
31/12/2011 P/r la venta de 9232,60 kG. de tomate a ALEPROCA fact Nro. 001-001-0001704 43/180 46,03$ 300,15$
31/12/2011 P/r la venta de 14703kl. De tomate a ALEPROCA, fact Nro. 001-001-0001712 44/181 98,57$ 398,72$
31/12/2011 Venta de 14307,9 kg. De tomate a ALEPROCA fact Nro. 1718 38/183 81,09$ 479,81$
SUMAN 479,81$ 479,81$
CUENTA: Terrenos CÓDIGO: 120101
FECHA DETALLE F/A DEBE HABER SALDO
01/10/2011 Estado de Situacion Inicial 1/1 160.750,00$ 160.750,00$
SUMAN 160750 160750
CUENTA: Instalaciones CÓDIGO: 120102
FECHA DETALLE F/A DEBE HABER SALDO
01/10/2011 Estado de Situacion Inicial 1/1 109.411,62$ 109.411,62$
SUMAN 109.411,62$ 109.411,62$
CUENTA: Equipos de Computación CÓDIGO: 120104
FECHA DETALLE F/A DEBE HABER SALDO
01/10/2011 Estado de Situación Inicial 1/1 500,00$ 500,00$
SUMAN 500,00$ 500,00$
DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
"Expresado en dólares USD $"
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
LIBRO MAYOR
DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
"Expresado en dólares USD $"
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
LIBRO MAYOR
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
LIBRO MAYOR
DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
"Expresado en dólares USD $"
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
LIBRO MAYOR
DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
"Expresado en dólares USD $"
154
CUENTA: Vehículo CÓDIGO: 120105
FECHA DETALLE F/A DEBE HABER SALDO
01/10/2011 Estado de Situacion Inicial 1/1 21.790,62$ 21.790,62$
SUMAN 21.790,62$ 21.790,62$
CUENTA: Otros Propiedad Planta y Equipo CÓDIGO: 120106
FECHA DETALLE F/A DEBE HABER SALDO
01/10/2011 Compra de plásticos para la const. del invernadero al Sr. Miñarcaja fact/ 001-001-0000648 4/2 3.372,10$ 3.372,10$
SUMAN 3.372,10$ 3.372,10$
CUENTA: (-) Depreciación Acum. Propiedades, Planta y Equipo CÓDIGO: 120107
FECHA DETALLE F/A DEBE HABER SALDO
01/10/2011 Estado de Situación Inicial 1/1 (1.043,57)$ (1.043,57)$
31/10/2011 P/r la depreciacion del mes de octubre 16/71 1.106,33$ (2.149,90)$
30/11/2011 P/r la depreciacion del mes de noviembre 30/128 1.106,33$ (3.256,23)$
30/12/2011 P/r la depreciacion del mes de diciembre 40/167 1.106,33$ (4.362,56)$
SUMAN (1.043,57)$ 3.318,99$ (4.362,56)$
CUENTA: Proveedores Locales CÓDIGO: 210101
FECHA DETALLE F/A DEBE HABER SALDO
01/10/2011 Estado de Situacion Inicial 1/1 36.422,11$ 36.422,11$
01/10/2011 P/r el arriendo correspondiente al mes de octubre , Florpaute fact # 001- 001-006219 1/2 2.600,00$ 39.022,11$
01/10/2011 Compra de plásticos para la const. del invernadero al Sr. Miñarcaja 2/4 3.743,03$ 42.765,14$
02/10/2011 p/r la compra al SURCO s/f 001-001-0013534 a crédito 3/7 261,36$ 43.026,50$
02/10/2011 p/r el alquiler del tactor agricola al Sr. Caceres Hector s/f 001-001-0000006 a crédito 3/8 341,38$ 43.367,88$
04/10/2011 P/r la cancelación de las factUras # 001-001-0010428, 001-001-0010645, 001-001-0010663 4/14 219,18$ 43.148,70$
04/10/2011 Servicio del Ing. Agromo / revision del cultivo de aji, Aleproca 4/15 220,00$ 43.368,70$
04/10/2011 P/r la compra de plantas de tomate a ALEPROCA, s/fact. 001-001-0107628 a crédito 5/16 4.239,15$ 47.607,85$
06/10/2011 p/r la cancelacion de facturas del mes de septiembre con caja chica 5/20 297,43$ 47.310,42$
07/10/2011 P/r el abono a la fact/001-001-0000629 del Sr. Miñarcaja, cheque #124 del Bco. del Austro 6/23 1.000,00$ 46.310,42$
08/10/2011 p/r 2 block de notas de credito / imprenta GUTEMBERG fact/ 001-001-0005553 a crédito 6/26 13,86$ 46.324,28$
09/10/2011 p/r la compra de insumos a almacen el SURCO fact. Nro. 001-001-0014225 a crédito 7/27 340,26$ 46.664,54$
LIBRO MAYOR
DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
"Expresado en dólares USD $"
"Expresado en dólares USD $"
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
LIBRO MAYOR
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
LIBRO MAYOR
DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
LIBRO MAYOR
DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
"Expresado en dólares USD $"
DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
"Expresado en dólares USD $"
155
11/10/2011 p/r el pago de arriendo a FLOR PAUTE fact/001-001-0006114 con cheq. # 126 Bco. Austro 8/32 2.600,00$ 44.064,54$
14/10/2011 Prestamo de Const. JyJ , con tarjeta crédito para cancelar a Comercial PACHECO 9/37 120,88$ 43.943,66$
14/10/2011 P/r canc. Fact No. 001-001-0000150 a la Sra. PESANTEZ con cheq. # 133 Bco. Austro 9/39 503,91$ 43.439,75$
14/10/2011 P/r la canc. fact/001- 001-0011326, 001-001-0011346 al SURCO, cheq #136 Bco. Austro 9/40 515,79$ 42.923,96$
15/10/2011 p/r prestamo de la tarjeta de crédito de Cons JyJ., para cancelar Fact / 001-001-0001256 9/42 680,42$ 42.243,54$
16/10/2011 P/r el abono a la Fact No. 001-001-0000529, del Sr. Miñarcaja cheq 192 Bco. Pichincha 10/44 1.000,00$ 41.243,54$
16/10/2011 p/r la compra al SURCO fact No. 001-001-0015371 a crédito 10/45 409,36$ 41.652,90$
22/10/2011 P/r canc. Fact. Nro.001-001-0000629 del Sr.Miñarcaja con cheq # 137 Bco. del Austro 11/52 3.440,87$ 38.212,03$
23/10/2011 p/r el prestamo de Const. JyJ. Cheque # 1275 Bco. Austro 12/56 41,95$ 38.170,08$
23/10/2011 p/r la compra de gel antibacterial para la oficina factura / 007-068-0021848 12/57 51,80$ 38.221,88$
24/10/2011 p/r el flete de mercaderia, factura # 001-001-0000684 a crédito 13/60 39,60$ 38.261,48$
24/10/2011 p/r cancelación de la Fact / 001-001-0000684 ,Sr. Collaguazo con cheq 139 Bco. Austro 13/61 30,00$ 38.231,48$
24/10/2011 p/r la compra al Sr. Luis Peralta Seg/Nota de Venta # 001-001-0000235 13/62 306,00$ 38.537,48$
24/10/2011 P/r canc. Fact. No. 001-001-0000684 del Sr. Collaguazo Segundo, con caja chica 13/63 9,60$ 38.527,88$
25/10/2011 P/r compra de pingas al Sr. Delgado Wiillian fact/ 001-001-0005157 a crèdito 14/64 489,74$ 39.017,62$
31/10/2011 p/r el analisis de suelo fact Nro. 001-003-0008202 18/77 64,53$ 39.082,15$
01/11/2011 p/r la compra al SURCO fact. Nro. 001-001-0015772 19/80 98,01$ 39.180,16$
01/11/2011 P/r reparación de un puente fact No. 001-001-0000057 19/82 1.016,00$ 40.196,16$
02/11/2011 p/r la canc. de la fact Nro. 001-001-0000179 de la Sra. Martha Jara cheq 150 Bco. Austro 20/85 757,55$ 39.438,61$
02/11/2011 p/r la compra IMPERIO DISTRIBUCIONES factura # 001-001-0000179 a crédito 21/87 757,55$ 40.196,16$
04/11/2011 P/r el arriendo correspondiente al mes de noviembre -11 factura No. 001-001-0006221 22/93 2.600,00$ 42.796,16$
04/11/2011 p/r el abono de PROAJI a la fact No. 001-001-0000057 deposita en el Bco. Pichincha 23/95 1.045,53$ 43.841,69$
11/11/2011 p/r la compra de una linterna fact No. 016-006-0021640 en Comercial kywi 24/102 15,79$ 43.857,48$
16/11/2011 p/r la compra de suministros a SUPER PROVEEDOR fact No. 002-001-00042231 26/112 24,97$ 43.882,45$
17/11/2011 p/r el abono a la fact No. 001-001-0000648 del Sr. Miñarcaja cheq #153Bco. del Austro 27/115 2.000,00$ 41.882,45$
21/11/2011 p/r la canc fact No. 001-001-0000006 del Sr. Hector Caceres cheq # 196 Bco. Pichincha 27/116 341,38$ 41.541,07$
22/11/2011 p/r la compra a Super. Duran Jarrin fact 001-001-0010081 27/117 8,91$ 41.549,98$
22/11/2011 p/r la canc de la fact No.001-001-0000648 al Sr. Luis Miñarcaja cheq/ 198 Bco. Pichincha 28/118 1.743,03$ 39.806,95$
22/11/2011 p/r el abono de PROAJI., mediante depósito en el Bco Pichincha 28/119 3.427,53$ 43.234,48$
24/11/2011 p/r la compra de botellones de agua consumo H. fact No.001-001-0000048 28/121 28,52$ 43.263,00$
25/11/2011 P/r la compra de combustible a Alvear Barzallo fact No 001-002-0210337 28/122 16,00$ 43.279,00$
29/11/2011 P/r compra de una tarjeta telefonica fact 002-001-0000453 29/125 9,07$ 43.288,07$
01/12/2011 P/r el arriendo correspondiente al mes de diciembre fact# 001-001-0006223 33/135 2.600,00$ 45.888,07$
02/12/2011 p/r la compra a Almacenes El Imperio fact. Nro.001-001-0000208 33/138 1.582,02$ 47.470,09$
07/12/2011 P/r el abono a la fact # 001-001-0000662 del Sr. Miñarcaja, cheque # 204 Bco. Pichincha 35/142 1.400,00$ 46.070,09$
15/12/2011 p/r canc fact. # 001-001-0006118- 001-001-0006120 a Florpaute por arriendo de 2 meses 37/152 5.200,00$ 40.870,09$
15/12/2011 P/r el pago a proveedores mediante el prestamo de Const JyJ. 37/153 1.001,09$ 39.869,00$
17/12/2011 P/r la compra de combustible a Alvear Barzallo fact No. 001-002-0022994 37/154 8,00$ 39.877,00$
19/12/2011 Canc. F/001-001-0000630 y 001-001-0000662 al Sr. Milñarcaja, cheq. 208 Bco. Pinchincha 37/155 580,54$ 39.296,46$
19/12/2011 p/r la compra a Almacén el SURCO fact # 001-001-0019536 38/156 70,78$ 39.367,24$
20/12/2011 p/r la compra a Almacén el SURCO fact # 001-001-0019551 38/157 207,90$ 39.575,14$
26/12/2011 p/r el transporte de tomate desde Paute -Cuenca fact #001-001-0000428 39/160 99,00$ 39.674,14$
SUMAN 23.483,62$ 63.157,76$ 39.674,14$
156
CUENTA: Cuentas por Pagar a Accionistas CÓDIGO: 210102
FECHA DETALLE F/A DEBE HABER SALDO
01/10/2011 Estado de Situacion Inicial 1/1 209.494,60$ 209.494,60$
04/10/2011 p/r el prestamo de Const. JyJ/ mediante transferencia en el Bco. del Austro 4/12 6.312,83$ 215.807,43$
10/10/2011 p/r el prestamo de Const. JyJ/ mediante transferencia en el Bco. del Austro 7/29 3.600,00$ 219.407,43$
11/10/2011 p/r el prestamo de Const. JyJ/ mediante dep.18697575 en el Bco. del Austro 7/30 1.500,00$ 220.907,43$
14/10/2011 Prestamo de Const. JyJ , con tarjeta crédito para cancelar a Comercial PACHECO 9/37 120,88$ 221.028,31$
15/10/2011 p/r prestamo de la tarjeta de crédito de Cons JyJ., para cancelar Fact / 001-001-0001256 9/42 680,42$ 221.708,73$
18/10/2011 p/r el prestamo de Const. JyJ, mediante deposito 18697583en el Bco. del Austro 11/49 1.200,00$ 222.908,73$
22/10/2011 p/r el D.# 18697585 en el Bco. del Austro prestamo de Const. JyJ 11/51 520,00$ 223.428,73$
23/10/2011 p/r el prestamo de Const. JyJ. Cheque # 1275 Bco. Austro 12/56 41,95$ 223.470,68$
24/10/2011 p/r la compra de gel antibacterial para la oficina factura / 007-068-0021848 12/58 4.720,87$ 228.191,55$
02/11/2011 p/r el prestamo de Const. JyJ Cía. Ltda. Mediante transferencia 21/88 5.000,00$ 233.191,55$
04/11/2011 p/r el pago de sueldos del mes de octubre - 2011 21/90 636,93$ 233.828,48$
12/11/2011 p/r el pago a constructora cheque # 145 del Bco. del Austro 25/104 5.000,00$ 228.828,48$
15/11/2011 p/r el pago al IESS correspondiente al mes de octubre cheq # 146 Bco, Austro 26/110 209,62$ 229.038,10$
17/11/2011 p/r el prestamo de Const. JyJ según Dep,18697602 27/114 3.000,00$ 232.038,10$
30/11/2011 p/r el prestamo que realiza Const. JyJ. Deposito # 18697614 Bco. Austro 30/127 1.000,00$ 233.038,10$
12/12/2011 Prestamo de Constructora JyJ Cia. Ltda. Dep# 18697650 Bco. Austro 36/146 2.500,00$ 235.538,10$
13/12/2011 p/r la compra en la Favorita s/f 091-015-0005471 con tarjeta de credito de la Const JyjJ 36/147 427,31$ 235.965,41$
13/12/2011 p/r la compra según fact/ 007-044-0205818 con tarjeta de credito de la Const JyjJ 36/148 368,46$ 236.333,87$
15/12/2011 p/r canc fact. # 001-001-0006118- 001-001-0006120 a Florpaute por arriendo de 2 meses 37/152 5.200,00$ 241.533,87$
15/12/2011 P/r el pago a proveedores mediante el prestamo de Const JyJ. 37/153 1.001,09$ 242.534,96$
SUMAN 5.000,00$ 247.534,96$ 242.534,96$
CUENTA: Con la Administración Tributaria CÓDIGO: 210301
FECHA DETALLE F/A DEBE HABER SALDO
01/10/2011 Estado de Situacion Inicial 1/1 490,36$ 490,36$
01/10/2011 P/r el arriendo correspondiente al mes de octubre , Florpaute fact # 001- 001-006219 1/2 200,00$ 690,36$
01/10/2011 P/r la compra de plásticos para la const. del invernadero al Sr. Miñarcaja 2/4 33,72$ 724,08$
02/10/2011 p/r la compra al SURCO s/f 001-001-0013534 a crédito 3/7 2,64$ 726,72$
02/10/2011 p/r el alquiler del tactor agricola al Sr. Caceres Hector s/f 001-001-0000006 a crédito 3/8 34,94$ 761,66$
04/10/2011 P/r el servicio del Ing. Agromo / revision del cultivo de aji, Aleproca 4/15 4,00$ 765,66$
04/10/2011 P/r la compra de plantas de tomate a ALEPROCA, s/fact. 001-001-0107628 a crédito 5/16 42,82$ 808,48$
08/10/2011 p/r 2 block de notas de credito / imprenta GUTEMBERG fact/ 001-001-0005553 a crédito 6/26 0,14$ 808,62$
09/10/2011 p/r la compra de insumos a almacen el SURCO fact. Nro. 001-001-0014225 a crédito 7/27 3,44$ 812,06$
14/10/2011 p/r el pago de impuestos , con cheq# 131 del Bco. del Austro / septiembre-11 8/35 490,36$ 321,70$
16/10/2011 p/r la compra al SURCO fact No. 001-001-0015371 a crédito 10/45 4,14$ 325,84$
17/10/2011 p/r el pago de flete al Sr. Erazo Edwin, desde Agopaute -Cuenca fact /001-001-0000426 11/47 0,40$ 326,24$
24/10/2011 p/r el flete de mercaderia, factura # 001-001-0000684 a crédito 13/60 0,40$ 326,64$
25/10/2011 P/r compra de pingas al Sr. Delgado Wiillian fact/ 001-001-0005157 a crèdito 14/64 20,98$ 347,62$
25/10/2011 p/r la compra a AGRIPAC fact No. 001-001-0002237 a crédito 14/65 0,96$ 348,58$
"Expresado en dólares USD $"
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
LIBRO MAYOR
DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
LIBRO MAYOR
DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
"Expresado en dólares USD $"
157
31/10/2011 P/r compra de una tarjeta telefonica fact 002-001-0000542 18/76 0,93$ 349,51$
31/10/2011 p/r el analisis de suelo fact Nro. 001-003-0008202 18/77 1,17$ 350,68$
01/11/2011 p/r la compra al SURCO fact. Nro. 001-001-0015772 19/80 0,99$ 351,67$
01/11/2011 P/r reparación de un puente fact No. 001-001-0000057 19/82 104,00$ 455,67$
01/11/2011 P/r compra de una tarjeta telefonica fact/ 002-001-0000543 a la Sra. Avila Maria 19/83 1,49$ 457,16$
01/11/2011 p/r la revisión del camion en Tecnicentro del Austro fact No. 014-001-0020195 20/84 0,71$ 457,87$
02/11/2011 p/r el transporte de AJI desde Paute a Cuenca factura # 001-001-0000412 20/86 1,00$ 458,87$
02/11/2011 p/r la compra IMPERIO DISTRIBUCIONES factura # 001-001-0000179 a crédito 20/87 7,65$ 466,52$
04/11/2011 P/r la compra de cartuchos a Ferreteria el Condo factura No.001-001-0064368 22/91 0,09$ 466,61$
04/11/2011 P/r el arriendo correspondiente al mes de noviembre -11 factura No. 001-001-0006221 22/93 200,00$ 666,61$
11/11/2011 p/r la compra de un repuesto para la bomba de fumigar fact# 001-001-0064620 24/101 0,03$ 666,64$
14/11/2011 p/r rel pago de impuestos correspondiente al mes de octubre de 2011 25/108 350,68$ 315,96$
16/11/2011 p/r la compra de suministros a SUPER PROVEEDOR fact No. 002-001-00042231 26/112 0,23$ 316,19$
22/11/2011 p/r la compra a Super. Duran Jarrin fact 001-001-0010081 27/117 0,09$ 316,28$
24/11/2011 p/r la compra de botellones de agua consumo H. fact No.001-001-0000048 28/121 1,23$ 317,51$
28/11/2011 p/r los servicios prestados por concepto de análisis fisico quimico del agua de riego 29/123 1,14$ 318,65$
29/11/2011 P/r compra de una tarjeta telefonica fact 002-001-0000453 29/125 0,93$ 319,58$
01/12/2011 P/r el arriendo correspondiente al mes de diciembre fact# 001-001-0006223 33/135 200,00$ 519,58$
02/12/2011 p/r la compra a Almacenes El Imperio fact. Nro.001-001-0000208 33/138 15,98$ 535,56$
07/12/2011 p/r el transporte de tomate desde Paute -Cuenca factura No. 001-001-0000694 35/143 0,40$ 535,96$
07/12/2011 P/r la compra al Sr. Pacheco fact # 001-001-0000266, canc.cheq # 203 Banco Pichincha 35/145 8,24$ 544,20$
14/12/2011 p/r la cancelación de impuestos del mes de noviembre de 2011 36/150 319,58$ 224,62$
19/12/2011 p/r la compra a Almacén el SURCO fact # 001-001-0019536 38/156 0,72$ 225,34$
20/12/2011 p/r la compra a Almacén el SURCO fact # 001-001-0019551 38/157 2,10$ 227,44$
26/12/2011 P/r la compra de suministros fact # 001-001-0004832 38/159 0,32$ 227,76$
26/12/2011 p/r el transporte de tomate desde Paute -Cuenca fact #001-001-0000428 39/160 1,00$ 228,76$
31/12/2011 P/r la compra de 100 libras de periodico Fact # 001-001-0005067 42/172 0,69$ 229,45$
31/12/2011 p/r el pago de transporte de Paute a Cuenca Fact# 001-001-0000343 42/174 0,80$ 230,25$
SUMAN 1.160,62$ 1.390,87$ 230,25$
CUENTA: Obligaciones con el IESS CÓDIGO: 210302
FECHA DETALLE F/A DEBE HABER SALDO
01/10/2011 Estado de Situacion Inicial 1/1 3.371,20$ 3.371,20$
12/10/2011 Canc/ al IESS planillas del mes anterior cheque 129 Banco del Austro 8/34 897,21$ 2.473,99$
31/10/2011 Planilla de pago de la M.O.D. del mes de octubre de 2011 16/72 777,26$ 3.251,25$
31/10/2011 Planilla de pago administración del mes de octubre -2011 16/73 437,51$ 3.688,76$
15/11/2011 Pago al IESS correspondiente al mes de octubre cheq # 146 Bco, Austro 26/110 1.214,77$ 2.473,99$
30/11/2011 Rol de pagos de la mano de obra directa mes de nov-2011 31/130 748,17$ 3.222,16$
30/11/2011 Rol de pagos de la administración mes de noviembre -2011 31/131 450,16$ 3.672,32$
14/12/2011 Pago al IESS correspondiente al mes de noviembre de 2011 36/149 976,05$ 2.696,27$
31/12/2011 Rol de pagos de la mano de obra directa mes de dic-2011 40/168 1.057,27$ 3.753,54$
31/12/2011 Rol de pagos de la administración mes de dic -2011 41/169 438,82$ 4.192,36$
SUMAN 3.088,03$ 7.280,39$ 4.192,36$
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
LIBRO MAYOR
DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
"Expresado en dólares USD $"
158
CUENTA: Provisiones Sociales por Pagar CÓDIGO: 210303
FECHA DETALLE F/A DEBE HABER SALDO
01/10/2011 Estado de Situacion Inicial 1/1 2.752,68$ 2.752,68$
31/10/2011 Planilla de pago de la M.O.D. del mes de octubre de 2011 16/72 627,89$ 3.380,57$
31/10/2011 Planilla de pago administración del mes de octubre -2011 16/73 264,33$ 3.644,90$
30/11/2011 Rol de pagos de la mano de obra directa mes de nov-2011 31/130 610,98$ 4.255,88$
30/11/2011 Rol de pagos de la administración mes de noviembre -2011 31/131 269,63$ 4.525,51$
24/12/2011 Canc del decimo tercer sueldo a los empleados 38/158 1.445,61$ 3.079,90$
31/12/2011 Rol de pagos de la mano de obra directa mes de dic-2011 40/168 878,70$ 3.958,60$
31/12/2011 Rol de pagos de la administración mes de dic -2011 41/169 264,88$ 4.223,48$
SUMAN 1.445,61$ 5.669,09$ 4.223,48$
CUENTA: Por Beneficios de Ley a Empleados CÓDIGO: 210304
FECHA DETALLE F/A DEBE HABER SALDO
01/10/2011 Estado de Situacion Inicial 1/1 7.693,93$ 7.693,93$
04/10/2011 Sueldos correspondientes al mes de septiembre 4/13 3.782,83$ 3.911,10$
31/10/2011 Planilla de pago de la M.O.D. del mes de octubre de 2011 16/72 3.277,13$ 7.188,23$
31/10/2011 Planilla de pago administración del mes de octubre -2011 16/73 1.597,82$ 8.786,05$
04/11/2011 Pago de sueldos del mes de octubre - 2011 21/90 3.914,08$ 4.871,97$
30/11/2011 Rol de pagos de la mano de obra directa mes de nov-2011 31/130 3.154,48$ 8.026,45$
30/11/2011 Rol de pagos de la administración mes de noviembre -2011 31/131 1.636,23$ 9.662,68$
07/12/2011 Pago de los sueldos correspondientes al mes de noviembre -11 34/141 4.115,37$ 5.547,31$
31/12/2011 Rol de pagos de la mano de obra directa mes de dic-2011 40/168 4.457,76$ 10.005,07$
31/12/2011 Rol de pagos de la administración mes de dic -2011 41/169 1.601,79$ 11.606,86$
SUMAN 11.812,28$ 23.419,14$ 11.606,86$
CUENTA: Locales (Bco. Pichincha) CÓDIGO: 220101
FECHA DETALLE F/A DEBE HABER SALDO
01/10/2011 Estado de Situación Inicial 1/1 17.229,67$ 17.229,67$
28/10/2011 Canc de la letra 12/36 cheq. 193 Banco de Pichincha 14/67 483,32$ 16.746,35$
29/12/2011 Canc de la letra 6/36 a Mirasol S.A. (noviembre) cheq /215 Bco. Pichincha 39/164 483,32$ 16.263,03$
SUMAN 966,64$ 17.229,67$ 16.263,03$
"Expresado en dólares USD $"
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
LIBRO MAYOR
DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
"Expresado en dólares USD $"
DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
LIBRO MAYOR
DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
"Expresado en dólares USD $"
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
LIBRO MAYOR
159
CUENTA: Capital Suscrito o Pagado CÓDIGO: 310101
FECHA DETALLE F/A DEBE HABER SALDO
01/10/2011 Estado de Situacion Inicial 1/1 1.000,00$ 1.000,00$
SUMAN 1.000,00$ 1.000,00$
CUENTA: Aporte a Futuras Capitalizaciones CÓDIGO: 320101
FECHA DETALLE F/A DEBE HABER SALDO
01/10/2011 Estado de Situacion Inicial 1/1 112.750,00$ 112.750,00$
SUMAN 112.750,00$ 112.750,00$
CUENTA: (-) Pérdidas Acumuladas CÓDIGO: 330101
FECHA DETALLE F/A DEBE HABER SALDO
01/10/2011 Estado de Situacion Inicial 1/1 (61.403,86)$ (61.403,86)$
SUMAN (61.403,86)$ (61.403,86)$
CUENTA: Pérdida del Periodo CÓDIGO: 340201
FECHA DETALLE F/A DEBE HABER SALDO
31/12/2011 pérdidad del ejercicio económico 45/186 3.816,09$ 3.816,09$
SUMAN 3.816,09$ 3.816,09$
CUENTA: Venta de Tomate Riñon Iva 0% CÓDIGO: 410101
FECHA DETALLE F/A DEBE HABER SALDO
31/12/2011 P/r la venta de 9232,60 kG. de tomate a ALEPROCA fact Nro. 001-001-0001704 43/180 4.603,36$ 4.603,36$
31/12/2011 P/r la venta de 14703kl. De tomate a ALEPROCA, fact Nro. 001-001-0001712 44/181 7.206,49$ 11.809,85$
31/12/2011 P/r la venta de 14307,9 kg. De tomate a ALEPROCA fact Nro. 001-001-0001718 44/182 6.835,02$ 18.644,87$
31/12/2011 p/r la utilidad de la produción de tomate( lote 15-16) 44/183 18.644,87$ -$
SUMAN 18.644,87$ 18.644,87$ -$
"Expresado en dólares USD $"
LIBRO MAYOR
DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
"Expresado en dólares USD $"
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
LIBRO MAYOR
DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
"Expresado en dólares USD $"
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
LIBRO MAYOR
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
LIBRO MAYOR
DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
"Expresado en dólares USD $"
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
LIBRO MAYOR
DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
"Expresado en dólares USD $"
160
CUENTA: Venta de aji con Iva 0% CÓDIGO: 410102
FECHA DETALLE F/A DEBE HABER SALDO
22/10/2011 P/r la venta de aji a la empresa Proaji fact # 001-001-0001701 a crédito 11/54 1.332,82$ 1.332,82$
12/11/2011 P/r la venta de aji a la empresa Proaji fact # 001-001-0001707 a crédito 25/105 662,25$ 1.995,07$
31/12/2011 Cierre de las cuentas de ingresos 45/185 1.995,07$ -$
SUMAN 1.995,07$ 1.995,07$ -$
CUENTA: Venta de pimiento con IVA 0% CÓDIGO: 410103
FECHA DETALLE F/A DEBE HABER SALDO
31/12/2011 P/r la venta de 14703kl. De tomate a ALEPROCA, fact Nro. 001-001-0001712 44/181 2.650,77$ 2.650,77$
31/12/2011 P/r la venta de 14307,9 kg. De tomate a ALEPROCA fact Nro. 001-001-0001718 44/182 1.273,48$ 3.924,25$
31/12/2011 Cierre de las cuentas de ingresos 45/185 3.924,25$ -$
SUMAN 3.924,25$ 3.924,25$ -$
CUENTA: Utilidad bruta en ventas CÓDIGO: 420101
FECHA DETALLE F/A DEBE HABER SALDO
31/12/2011 Utilidad de la produción de tomate( lote 15-16) 44/183 304,08$ 304,08$
31/12/2011 Cierre de las cuentas de ingresos 45/185 304,08$ -$
SUMAN 304,08$ 304,08$ -$
CUENTA: Costos de Producción Agropecuaria (tomate) CÓDIGO: 510101
FECHA DETALLE F/A DEBE HABER SALDO
03/10/2011 p/r la requisición nro. 001 de insumos directos 4/11 336,76$ 336,76$
06/10/2011 p/r la aplicación de la siembra de tomate s/ requision Nro. 002 5/19 1.025,10$ 1.361,86$
11/10/2011 p/r la utilización de las plantas de tomate para la siembra en el LOTE 15-16 8/33 615,06$ 1.976,92$
14/10/2011 p/r la utilización de las plantas para la siembra LOTE 15-16/ requisición # 004 9/41 337,68$ 2.314,60$
16/10/2011 p/r la requisición nro. 005 de insumos directos 10/46 40,24$ 2.354,84$
24/10/2011 p/r la requisición nro. 006 de insumos directos 13/59 31,10$ 2.385,94$
28/10/2011 p/r la requisición nro. 008 de insumos directos 15/69 37,24$ 2.423,18$
31/10/2011 P/r la mano de obra directa e indirecta en la prod. De tomate 17/74 638,25$ 3.061,43$
01/11/2011 p/r la requisición nro. 009 de insumos directos 19/81 63,23$ 3.124,66$
04/11/2011 p/r la requisición nro. 010 de insumos directos 22/92 91,73$ 3.216,39$
12/11/2011 p/r la requisición nro. 011 de insumos directos 24/103 75,30$ 3.291,69$
16/11/2011 p/r la requisición nro. 012 de insumos directos 26/113 168,71$ 3.460,40$
"Expresado en dólares USD $"
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
LIBRO MAYOR
"Expresado en dólares USD $"
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
LIBRO MAYOR
DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
"Expresado en dólares USD $"
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
LIBRO MAYOR
DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
LIBRO MAYOR
DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
"Expresado en dólares USD $"
161
23/11/2011 p/r la requisición nro. 013 de insumos directos 28/120 71,98$ 3.532,38$
29/11/2011 p/r la requisición nro. 014 de insumos directos 29/126 72,44$ 3.604,82$
30/11/2011 P/r la mano de obra directa e indirecta en la prod. De tomate 32/132 604,93$ 4.209,75$
01/12/2011 p/r la requisición nro. 015 de insumos directos 33/137 84,00$ 4.293,75$
02/12/2011 p/r la requisición nro. 016 de insumos directos 34/139 87,00$ 4.380,75$
31/12/2012 P/r la mano de obra directa e indirecta en la prod. De tomate 41/170 1.258,51$ 5.639,26$
31/12/2012 P/r la hoja de costos 1-2 y 3 de tomate lote 15-16 43/178 5.639,26$ -$
SUMAN 5.639,26$ 5.639,26$
CUENTA: Costos de Producción Agropecuaria (ají) CÓDIGO: 510102
FECHA DETALLE F/A DEBE HABER SALDO
31/10/2011 P/r el prorrateo del gasto de sueldo administrativo mes de octubre 17/75 1.295,53$ 1.295,53$
30/11/2011 P/r el prorrateo del gasto de sueldo administrativo mes de noviembre 32/133 1.342,81$ 2.638,34$
31/12/2011 P/r la distribucion del costo de la mano de obra indirecta 42/171 1.752,58$ 4.390,92$
31/12/2011 p/r la producción en proceso de aji y pimiento 43/177 4.390,92$ -$
SUMAN 4.390,92$ 4.390,92$ -$
CUENTA: Costos de Producción Agropecuaria (pimiento) CÓDIGO: 510103
FECHA DETALLE F/A DEBE HABER SALDO
31/10/2011 P/r el prorrateo del gasto de sueldo administrativo mes de octubre 17/75 1.295,52$ 1.295,52$
30/11/2011 P/r el prorrateo del gasto de sueldo administrativo mes de noviembre 32/133 1.342,81$ 2.638,33$
31/12/2011 P/r la distribucion del costo de la mano de obra indirecta 42/171 1.752,58$ 4.390,91$
31/12/2011 p/r la producción en proceso de aji y pimiento 43/177 4.390,91$ -$
SUMAN 4.390,91$ 4.390,91$ -$
CUENTA: Mano de Obra CÓDIGO: 510104
FECHA DETALLE F/A DEBE HABER SALDO
31/10/2011 Planilla de pago de la M.O.D. del mes de octubre de 2011 16/72 4.682,28$ 4.682,28$
31/10/2011 Mano de obra directa e indirecta en la prod. De tomate 17/74 2.091,23$ 2.591,05$
31/10/2011 Prorrateo del gasto de sueldo administrativo mes de octubre 17/75 2.591,05$ -$
30/11/2011 Rol de pagos de la mano de obra directa mes de nov-2011 31/130 4.513,63$ 4.513,63$
30/11/2011 Mano de obra directa e indirecta en la prod. De tomate 31/132 1.828,01$ 2.685,62$
30/11/2011 Prorrateo del gasto de sueldo administrativo mes de noviembre 32/133 2.685,62$ -$
31/12/2011 Rol de pagos de la mano de obra directa mes de dic-2011 40/168 6.393,73$ 6.393,73$
31/12/2012 Mano de obra directa e indirecta en la prod. De tomate 41/170 2.888,57$ 3.505,16$
31/12/2011 Distribucion del costo de la mano de obra indirecta 42/171 3.505,16$ -$
SUMAN 15.589,64$ 15.589,64$ -$
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
LIBRO MAYOR
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
LIBRO MAYOR
DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
"Expresado en dólares USD $"
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
"Expresado en dólares USD $"
LIBRO MAYOR
DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
"Expresado en dólares USD $"
162
CUENTA: Costo de Ventas CÓDIGO: 510105
FECHA DETALLE F/A DEBE HABER SALDO
31/12/2011 Venta de la producción terminada al costo 43/179 18.340,79$ 18.340,79$
31/12/2011 Utilidad de la produción de tomate( lote 15-16) 44/183 18.340,79$ -$
SUMAN 18.340,79$ 18.340,79$ -$
CUENTA: Costos Comunes de Explotación (tomate) CÓDIGO: 510201
FECHA DETALLE F/A DEBE HABER SALDO
01/10/2011 p/r la distribución del gasto de arriendo a los diferentes lotes de producción 2/3 833,34$ 833,34$
01/10/2011 p/r la distribución del combustible al costo 2/6 2,98$ 836,32$
02/10/2011 p/r la distribucion del costo de alquiler maq. 3/9 336,00$ 1.172,32$
06/10/2011 p/r el prorrateo de gasto de energía electrica 5/18 77,68$ 1.250,00$
07/10/2011 p/r la distribución del combustible al costo 6/22 13,39$ 1.263,39$
17/10/2011 p/r la distribucion del costo de flete para el lote 15-16( tomate) 11/48 40,00$ 1.303,39$
26/10/2011 p/r la requisición nro. 007 materiales 14/66 1.446,38$ 2.749,77$
31/10/2011 P/R la depreciacion mensual 16/71 410,62$ 3.160,39$
31/10/2011 P/r la mano de obra directa e indirecta en la prod. De tomate 17/74 2.219,53$ 5.379,92$
04/11/2011 p/r la distribución del costo 22/94 833,34$ 6.213,26$
06/11/2011 p/r el prorrateo de gasto de energía electrica 23/97 94,59$ 6.307,85$
10/11/2011 p/r la distribución del combustible al costo 24/100 4,77$ 6.312,62$
28/11/2011 p/r el prorrateo de los servicios al costo 29/124 19,07$ 6.331,69$
30/11/2011 P/R la depreciacion mensual 30/129 410,62$ 6.742,31$
31/11/2011 P/r la mano de obra directa e indirecta en la prod. De tomate 32/132 2.008,42$ 8.750,73$
01/12/2011 p/r la distribución del costo 33/136 833,34$ 9.584,07$
07/12/2011 p/r la asignación del costo a la produccion Lote 15-16(tomate) 35/144 40,00$ 9.624,07$
26/12/2011 p/r la asignación del costo a la produccion 39/161 100,00$ 9.724,07$
26/12/2011 p/r el prorrateo de gasto de energía eléctrica 39/163 73,28$ 9.797,35$
30/12/2011 P/r la depreciacion del mes de diciembre 40/167 410,62$ 10.207,97$
31/12/2011 P/r la mano de obra directa e indirecta en la prod. De tomate 41/170 2.398,56$ 12.606,53$
31/12/2011 p/r el costo de materiales indirectos 42/173 15,00$ 12.621,53$
31/12/2011 p/r la distribucion del costo de flete a gastos indirectos lote 15-16 43/175 80,00$ 12.701,53$
31/12/2011 P/r la hoja de costos 1-2 y 3 de tomate lote 15-16 43/178 12.701,53$ -$
SUMAN 12.701,53$ 12.701,53$ -$
CUENTA: Costos Comunes de Explotación (aji) CÓDIGO: 510202
FECHA DETALLE F/A DEBE HABER SALDO
01/10/2011 p/r la distribución del gasto de arriendo a los diferentes lotes de producción 2/3 833,33$ 833,33$
01/10/2011 p/r la distribución del combustible al costo 2/6 2,97$ 836,30$
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
LIBRO MAYOR
DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
"Expresado en dólares USD $"
"Expresado en dólares USD $"
"Expresado en dólares USD $"
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
LIBRO MAYOR
DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
LIBRO MAYOR
DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
163
06/10/2011 p/r el prorrateo de gasto de energía electrica 5/18 77,68$ 913,98$
31/10/2011 P/R la depreciacion mensual 16/71 347,86$ 1.261,84$
31/10/2011 P/r la mano de obra directa e indirecta en la prod. 17/74 766,55$ 2.028,39$
04/11/2011 p/r la distribución del costo 22/94 833,33$ 2.861,72$
06/11/2011 p/r el prorrateo de gasto de energía electrica 23/97 94,59$ 2.956,31$
10/11/2011 p/r la distribución del combustible al costo 24/100 4,76$ 2.961,07$
28/11/2011 p/r el prorrateo de los servicios al costo 29/124 19,06$ 2.980,13$
30/11/2011 P/R la depreciacion mensual 30/129 347,86$ 3.327,99$
31/11/2011 P/r la mano de obra directa e indirecta en la prod. 32/132 785,34$ 4.113,33$
01/12/2011 p/r la distribución del costo 33/136 833,33$ 4.946,66$
26/12/2011 p/r el prorrateo de gasto de energía eléctrica 39/163 73,28$ 5.019,94$
30/12/2011 P/r la depreciacion del mes de diciembre 40/167 347,86$ 5.367,80$
31/12/2011 P/r la mano de obra directa e indirecta en la prod. 41/170 768,50$ 6.136,30$
31/12/2011 P/r la hoja de costos 1-2 y 3 de tomate lote 15-16 43/178 6.136,30$ -$
SUMAN 6.136,30$ 6.136,30$ -$
CUENTA: Costos Comunes de Explotación (pimiento) CÓDIGO: 510203
FECHA DETALLE F/A DEBE HABER SALDO
01/10/2011 p/r la distribución del gasto de arriendo a los diferentes lotes de producción 2/3 833,33$ 833,33$
01/10/2011 p/r la distribución del combustible al costo 2/6 2,98$ 836,31$
06/10/2011 p/r el prorrateo de gasto de energía electrica 5/18 77,67$ 913,98$
31/10/2011 P/R la depreciacion mensual 16/71 347,85$ 1.261,83$
31/10/2011 P/r la mano de obra directa e indirecta en la prod. 17/74 766,56$ 2.028,39$
04/11/2011 p/r la distribución del costo 22/94 833,33$ 2.861,72$
06/11/2011 p/r el prorrateo de gasto de energía electrica 23/97 94,59$ 2.956,31$
10/11/2011 p/r la distribución del combustible al costo 24/100 4,76$ 2.961,07$
28/11/2011 p/r el prorrateo de los servicios al costo 29/124 19,07$ 2.980,14$
30/11/2011 P/R la depreciacion mensual 30/129 347,85$ 3.327,99$
31/11/2011 P/r la mano de obra directa e indirecta en la prod. 32/132 785,34$ 4.113,33$
01/12/2011 p/r la distribución del costo 33/136 833,33$ 4.946,66$
26/12/2011 p/r el prorrateo de gasto de energía eléctrica 39/163 73,27$ 5.019,93$
30/12/2011 P/r la depreciacion del mes de diciembre 40/167 347,85$ 5.367,78$
31/12/2011 P/r la mano de obra directa e indirecta en la prod. 41/170 768,49$ 6.136,27$
31/12/2011 P/r la hoja de costos 1-2 y 3 de tomate lote 15-16 43/178 6.136,27$ -$
SUMAN 6.136,27$ 6.136,27$ -$
CUENTA: Sueldo CÓDIGO: 520101
FECHA DETALLE F/A DEBE HABER SALDO
31/10/2011 P/r la planilla de pago administración del mes de octubre -2011 16/73 2.299,66$ 2.299,66$
31/10/2011 P/r la mano de obra directa e indirecta en la prod. De tomate 17/74 766,55$ 1.533,11$
31/10/2011 P/r el prorrateo del gasto de sueldo administrativo mes de octubre 17/75 1.533,11$ -$
30/11/2011 P/r el rol de pagos de la administración mes de noviembre -2011 31/131 2.356,02$ 2.356,02$
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
LIBRO MAYOR
"Expresado en dólares USD $"
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
LIBRO MAYOR
DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
"Expresado en dólares USD $"
DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
164
30/11/2011 P/r la mano de obra directa e indirecta en la prod. De tomate 32/132 785,34$ 1.570,68$
30/11/2011 P/r el prorrateo del gasto de sueldo administrativo mes de noviembre 32/133 1.570,68$ -$
31/12/2011 P/r el rol de pagos de la administración mes de dic -2011 41/169 2.305,49$ 2.305,49$
31/12/2011 P/r la mano de obra directa e indirecta en la prod. De tomate 42/170 768,50$ 1.536,99$
31/12/2011 P/r la distribucion del costo de la mano de obra indirecta 42/171 1.536,99$ -$
SUMAN 6.961,17$ 6.961,17$ -$
CUENTA: Honorarios Profesionales CÓDIGO: 520109
FECHA DETALLE F/A DEBE HABER SALDO
04/10/2011 Servicio del Ing. Agromo / revision del cultivo de aji, Aleproca 4/15 200,00$ 200,00$
31/12/2011 Cierre de las cuentas que generaron gastos 44/184 200,00$ -$
SUMAN 200,00$ 200,00$ -$
CUENTA: Depreciación de Equipos de Computación CÓDIGO: 520110
FECHA DETALLE F/A DEBE HABER SALDO
24/10/2011 Depreciación mensual de octubre 15/70 13,96$ 13,96$
24/10/2011 Prorrateo de la depreciación mensual de octubre 16/71 13,96$ -$
30/11/2011 Depreciación mensual de noviembre 30/128 13,96$ 13,96$
30/11/2011 Prorrateo de la depreciación mensual de noviembre 30/129 13,96$ -$
31/12/2011 Depreciación mensual de diciembre 40/166 13,96$ 13,96$
3112/2011 Prorrateo de la depreciación mensual e diciembre 40/167 13,96$ -$
SUMAN 41,88$ 41,88$ -$
CUENTA: Suministros y Materiales Oficina CÓDIGO: 520111
FECHA DETALLE F/A DEBE HABER SALDO
08/10/2011 p/r 2 block de notas de credito / imprenta GUTEMBERG fact/ 001-001-0005553 a crédito 6/26 14,00$ 14,00$
16/11/2011 p/r la compra de suministros a SUPER PROVEEDOR fact No. 002-001-00042231 26/112 22,50$ 36,50$
26/12/2011 P/r la compra de suministros fact # 001-001-0004832 38/159 6,88$ 43,38$
31/12/2011 Cierre de las cuentas que generaron gastos 44/184 43,38$ -$
SUMAN 43,38$ 43,38$ -$
CUENTA: Suministros de Seguridad CÓDIGO: 520112
FECHA DETALLE F/A DEBE HABER SALDO
11/11/2011 p/r la compra de una linterna fact No. 016-006-0021640 en Comercial kywi 24/102 14,10$ 14,10$
31/12/2011 Cierre de las cuentas que generaron gastos 44/184 14,10$ -$
SUMAN 14,10$ 14,10$ -$
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
LIBRO MAYOR
DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
"Expresado en dólares USD $"
LIBRO MAYOR
DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
"Expresado en dólares USD $"
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
LIBRO MAYOR
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
LIBRO MAYOR
DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
"Expresado en dólares USD $"
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
"Expresado en dólares USD $"
165
CUENTA: Suministros de Limpieza CÓDIGO: 520113
FECHA DETALLE F/A DEBE HABER SALDO
23/10/2011 Compra de gel antibacterial para la oficina factura / 001-001-0021848 12/57 46,25$ 46,25$
31/10/2011 Cierre de las cuentas que generaron gastos 44/184 46,25$ -$
SUMAN 46,25$ 46,25$ -$
CUENTA: Gastos de Gestión CÓDIGO: 520114
FECHA DETALLE F/A DEBE HABER SALDO
02/11/2011 Transporte de AJI desde Paute a Cuenca factura # 412 20/86 100,00$ 100,00$
SUMAN 100,00$ 100,00$
CUENTA: Movilizacion CÓDIGO: 520115
FECHA DETALLE F/A DEBE HABER SALDO
24/10/2011 Flete de mercaderia, factura #001-001-0000684 a crédito 13/60 40,00$ 40,00$
31/12/2011 cierre de cuentas que generaron gasto 44/184 40,00$ -$
SUMAN 40,00$ 40,00$ -$
CUENTA: Agasajos CÓDIGO: 520116
FECHA DETALLE F/A DEBE HABER SALDO
13/12/2011 Compra en la Favorita s/f 001-001-0005471 con tarjeta de credito de la Const JyjJ 36/147 381,53$ 381,53$
13/12/2011 Compra de canastas navideñas con tarjeta de credito de la Const JyjJ 36/148 328,98$ 710,51$
31/12/2011 Cierre de las cuentas que generaron gastos 44/184 710,51$ -$
SUMAN 710,51$ 710,51$ -$
CUENTA: Regalos a terceros CÓDIGO: 520117
FECHA DETALLE F/A DEBE HABER SALDO
14/11/2011 Entrega de un presente al personal dePROAJI recibo # 006 25/107 10,00$ 10,00$
31/12/2011 Cierre de las cuentas que generaron gastos 44/184 10,00$ -$
SUMAN 10,00$ 10,00$ -$
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
LIBRO MAYOR
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
LIBRO MAYOR
DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
"Expresado en dólares USD $"
"Expresado en dólares USD $"
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
LIBRO MAYOR
DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
"Expresado en dólares USD $"
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
LIBRO MAYOR
DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
"Expresado en dólares USD $"
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
LIBRO MAYOR
DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
"Expresado en dólares USD $"
166
CUENTA: Bar y Cafeteria CÓDIGO: 520118
FECHA DETALLE F/A DEBE HABER SALDO
15/11/2011 Pago por concepto de almuerzo de dos personas recibo # 007 26/109 16,00$ 16,00$
24/11/2011 p/r la compra de botellones de agua consumo H. fact No.001-001-0000048 28/121 26,56$ 42,56$
SUMAN 42,56$ -$ 42,56$
CUENTA: Servicios Básicos CÓDIGO: 520119
FECHA DETALLE F/A DEBE HABER SALDO
31/10/2011 P/r compra de una tarjeta telefonica fact 002-001-0000542 18/76 8,93$ 8,93$
01/11/2011 P/r compra de una tarjeta telefonica fact/ 002-001-0000543 a la Sra. Avila Maria 19/83 14,29$ 23,22$
29/11/2011 P/r compra de una tarjeta telefonica fact 002-001-0000453 29/125 8,93$ 32,15$
31/12/2011 Cierre de las cuentas que generaron gastos 44/184 32,15$ -$
SUMAN 32,15$ 32,15$ -$
CUENTA: Mantenimiento y Reparación de Edificio CÓDIGO: 520120
FECHA DETALLE F/A DEBE HABER SALDO
01/11/2011 P/r reparación de un puente fact No. 001-001-0000057 19/82 1.000,00$ 1.000,00$
31/12/2011 Cierre de las cuentas que generaron gastos 44/184 1.000,00$ -$
SUMAN 1.000,00$ 1.000,00$ -$
CUENTA: Impuestos y Contribuciones CÓDIGO: 520121
FECHA DETALLE F/A DEBE HABER SALDO
31/10/2011 p/r el analisis de suelo fact Nro. 001-003-0008202 18/77 58,66$ 58,66$
31/12/2011 Cierre de las cuentas que generaron gastos 44/184 58,66$ -$
SUMAN 58,66$ 58,66$ -$
LIBRO MAYOR
DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
"Expresado en dólares USD $"
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
LIBRO MAYOR
DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
"Expresado en dólares USD $"
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
LIBRO MAYOR
DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
"Expresado en dólares USD $"
"Expresado en dólares USD $"
LIBRO MAYOR
167
CUENTA: Mantenimiento y Reparación de Maquinaria CÓDIGO: 520122
FECHA DETALLE F/A DEBE HABER SALDO
11/11/2011 p/r la compra de un repuesto para la bomba de fumigar fact# 001-001-0064620 24/101 3,21$ 3,21$
31/12/2011 Cierre de las cuentas que generaron gastos 44/184 3,21$ -$
SUMAN 3,21$ 3,21$ -$
CUENTA: Gasto IVA CÓDIGO: 520123
FECHA DETALLE F/A DEBE HABER SALDO
31/10/2011 Liquidacion de impuestos IVA del mes de octubre -2011 18/78 6.108,70$ 6.108,70$
30/11/2011 Liquidación de impuestos mensuales 33/134 447,93$ 6.556,63$
31/12/2011 Liquidación de impuestos del mes de diciembre de 2011 43/177 388,75$ 6.945,38$
31/12/2011 Cierre de las cuentas que generaron gastos 45/184 6.945,38$ -$
SUMAN 6.945,38$ 6.945,38$ -$
CUENTA: Mantenimiento y Combustible Vehículo CÓDIGO: 520124
FECHA DETALLE F/A DEBE HABER SALDO
02/10/2011 P/r la compra de gasolina a Alvear Barzallo según fact. # 001-001-0173304 3/10 7,14$ 7,14$
08/10/2011 P/r la compra de gasolina Al Sr. ALVEAR BARZALLO , fact. No. 001-001-0018481 6/24 14,29$ 21,43$
08/10/2011 P/r la compra a la gasolinera Puerto Inca fact. No. 001-001-0459915 6/25 8,93$ 30,36$
15/10/2011 P/r la compra de combustible en la gasolinera Puerto Inca fact No. 001-001-0452234 10/43 8,93$ 39,29$
22/10/2011 P/r la compra de combustible a Puerto Inca según factura No. 001-001-0449982 12/53 4,46$ 43,75$
01/11/2011 p/r la revisión del camion en Tecnicentro del Austro fact No. 014-001-0020195 10/84 35,27$ 79,02$
03/11/2011 P/r la compra de diesel fact No. 002-001-0016706 21/89 13,40$ 92,42$
25/11/2011 P/r la compra de combustible a Alvear Barzallo fact No 001-002-0210337 28/122 14,29$ 106,71$
17/12/2011 P/r la compra de combustible a Alvear Barzallo fact No. 001-002-0022994 37/154 7,14$ 113,85$
31/12/2011 Cierre de las cuentas que generaron gastos 45/184 113,85$ -$
SUMAN 113,85$ 113,85$ -$
CUENTA: Otros Servicios CÓDIGO: 520125
FECHA DETALLE F/A DEBE HABER SALDO
13/10/2011 Servicios de guardiania recibo # 003 8/36 170,00$ 170,00$
31/12/2011 cierre de cuentas que generaron gasto 45/184 170,00$ -$
SUMAN 170,00$ 170,00$
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
LIBRO MAYOR
LIBRO MAYOR
DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
"Expresado en dólares USD $"
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
LIBRO MAYOR
"Expresado en dólares USD $"
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
LIBRO MAYOR
DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
"Expresado en dólares USD $"
DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
"Expresado en dólares USD $"
168
CUENTA: Intereses y Comisiones Pagadas CÓDIGO: 540101
FECHA DETALLE F/A DEBE HABER SALDO
28/10/2011 Canc de la letra 12/36 cheq. 193 Banco de Pichincha 14/67 239,72$ 239,72$
29/12/2011 Canc de la letra 6/36 a Mirasol S.A. (noviembre) cheq /215 Bco. Pichincha 39/164 239,72$ 479,44$
30/12/2011 Debito en el Estado de Cuenta del Bco. Pichincha, por emisión de la chequera 39/165 30,00$ 509,44$
31/12/2011 Cierre de las cuentas que generaron gastos 45/184 509,44$ -$
SUMAN 509,44$ 509,44$ -$
CUENTA: Resumen de Rentas y Gastos CÓDIGO: 550102
FECHA DETALLE F/A DEBE HABER SALDO
31/12/2011 Cierre de las cuentas que generaron gastos 44/184 10.039,49$ 10.039,49$
31/12/2011 Cierre de las cuentas de ingresos 45/185 6.223,40$ 3.816,09$
31/12/2011 Utilidad del ejercicio 45/186 3.816,09$ -$
SUMAN 10.039,49$ 10.039,49$ -$
"Expresado en dólares USD $"
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
LIBRO MAYOR
DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
LIBRO MAYOR
DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
"Expresado en dólares USD $"
169
CÓDIGO CUENTA DEBE HABER DEBE HABER
110101 Caja 1.408,73$ 908,73$ 500,00$
110102 Bancos 42.109,59$ 41.962,56$ 147,03$
110201 Documentos y Cuentas por Cobrar Clientes no Relacionados 8.189,30$ 8.189,30$ -$
110202 Otras Cuentas por Cobrar Relacionadas 18,90$ 18,90$
110203 Otras Cuentas por Cobrar 12.429,38$ 12.429,38$
110301 Inventario de Insumos 13.802,45$ 3.137,57$ 10.664,88$
110303 Inventario de Suministros o Materiales a ser Utilizados en el Proceso de Producción 9.601,90$ 1.446,38$ 8.155,52$
110401 IVA Pagado 6.945,38$ 6.945,38$ -$
110402 Anticipo Impuesto a la Renta 254,12$ 254,12$
120101 Terrenos 160.750,00$ 160.750,00$
120102 Instalaciones 109.411,62$ 109.411,62$
120104 Equipo de Computación 500,00$ 500,00$
120105 Vehículos 21.790,62$ 21.790,62$
120106 Otros Propiedad Planta y Equipo 3.372,10$ 3.372,10$
120107 (-) Depreciación Acum. Propiedades, Planta y Equipo (1.043,57)$ 3.318,99$ (4.362,56)$
210101 Proveedores Locales 23.483,62$ 63.157,76$ 39.674,14$
210102 Cuentas por Pagar a Accionistas 5.000,00$ 247.534,96$ 242.534,96$
210301 Con la Administración Tributaria 1.160,62$ 1.390,87$ 230,25$
210302 Obligaciones con el IESS 3.088,03$ 7.280,39$ 4.192,36$
210303 Provisiones Sociales por Pagar 1.445,61$ 5.669,09$ 4.223,48$
210304 Por Beneficios de Ley a Empleados 11.812,28$ 23.419,14$ 11.606,86$
220101 Locales (Bco. Pichincha) 966,64$ 17.229,67$ 16.263,03$
310101 Capital Suscrito o Pagado 1.000,00$ 1.000,00$
320101 Aporte a Futuras Capitalizaciones 112.750,00$ 112.750,00$
330101 (-) Pérdidas Acumuladas (61.403,86)$ (61.403,86)$
410102 Venta de aji con Iva 0% 1.995,07$ 1.995,07$
510101 Costos de Producción Agropecuaria (tomate) 5.639,26$ 5.639,26$
510102 Costos de Producción Agropecuaria (ají) 4.390,92$ 4.390,92$
510103 Costos de Producción Agropecuaria (pimiento) 4.390,91$ 4.390,91$
510104 Mano de Obra 15.589,64$ 15.589,64$
510201 Costos Comunes de Explotación (tomate) 12.701,53$ 12.701,53$
510202 Costos Comunes de Explotación (aji) 6.136,30$ 6.136,30$
510203 Costos Comunes de Explotación (pimiento) 6.136,27$ 6.136,27$
5102031 Materiales de Empaque 15,00$ 15,00$ -$
5102040 Servicios Prestados 57,20$ 57,20$ -$
5102041 Arrendamiento de Inmuebles 7.500,00$ 7.500,00$ -$
5102042 Transporte y Flete 260,00$ 260,00$ -$
5102043 Alquiler de Maquinaria Agrícola 336,00$ 336,00$ -$
5102044 Servicios Básicos 736,63$ 736,63$ -$
5102046 Depreciación de Instalaciones 2.598,54$ 2.598,54$ -$
5102047 Depreciación de Vehículo 490,29$ 490,29$ -$
5102048 Depreciación Otros Propiedad Planta y Equipo 188,28$ 188,28$ -$
5102050 Combustibles y Lubricantes 36,61$ 36,61$ -$
520101 Sueldo 6.961,17$ 6.961,17$ -$
520109 Honorarios Profesionales 200,00$ 200,00$
520110 Depreciación de Equipos de Computación 41,88$ 41,88$
520111 Suministros y Materiales Oficina 43,38$ 43,38$
520112 Suministros de Seguridad 14,10$ 14,10$
520113 Suministros de Limpieza 46,25$ 46,25$
520114 Gastos de Gestión 100,00$ 100,00$
520115 Movilizacion 40,00$ 40,00$
520116 Agasajos 710,51$ 710,51$
520117 Regalos a terceros 10,00$ 10,00$
520118 Bar y Cafeteria 42,56$ 42,56$
520119 Servicios Básicos 32,15$ 32,15$
520120 Mantenimiento y Reparación de Edificio 1.000,00$ 1.000,00$
520121 Impuestos y Contribuciones 58,66$ 58,66$
520122 Mantenimiento y Reparación de Maquinaria 3,21$ 3,21$
520123 Gasto IVA 6.945,38$ 6.945,38$
520124 Mantenimiento y Combustible Vehículo 113,85$ 113,85$
520125 Otros Servicios 170,00$ 170,00$
540101 Intereses y Comisiones Pagadas 509,44$ 509,44$
SUMAS 520.743,24$ 520.743,24$ 373.066,29$ 373.066,29$
F. GERENTE F. CONTADOR
Azuay, 26 de Julio de 2012
EMPRESA " AGROPAUTE CÍA. LTDA."
BALANCE DE COMPROBACIÓN
DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
SUMAS SALDOS
"Expresado en dólares USD $"
170
CÓDIGO CUENTA DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER DEBE HABER GASTOS INGRESOS ACTIVO PASIVO
110101 Caja 500,00$ 500,00$ 500,00$
110102 Bancos 147,03$ 147,03$ 147,03$
110201 Documentos y Cuentas por Cobrar Clientes no Relacionados 22.343,43$ 22.343,43$ 22.343,43$
110202 Otras Cuentas por Cobrar Relacionadas 18,90$ 18,90$ 18,90$
110203 Otras Cuentas por Cobrar 12.429,38$ 12.429,38$ 12.429,38$
110301 Inventario de Insumos 10.664,88$ 10.664,88$ 10.664,88$
110302 Inventario de Productos en Proceso 21.054,40$ 21.054,40$ 21.054,40$
110303 Inventario de Suministros o Materiales a ser Utilizados en el Proceso de Producción 8.155,52$ 8.155,52$ 8.155,52$
110304 Inventario de Prod. Terminados Producido por la Compañía 18.340,79$ 18.340,79$
110402 Anticipo Impuesto a la Renta 254,12$ 225,69$ 479,81$ 479,81$
120101 Terrenos 160.750,00$ 160.750,00$ 160.750,00$
120102 Instalaciones 109.411,62$ 109.411,62$ 109.411,62$
120104 Equipo de Computación 500,00$ 500,00$ 500,00$
120105 Vehículos 21.790,62$ 21.790,62$ 21.790,62$
120106 Otros Propiedad Planta y Equipo 3.372,10$ 3.372,10$ 3.372,10$
120107 (-) Depreciación Acum. Propiedades, Planta y Equipo (4.362,56)$ (4.362,56)$ (4.362,56)$
210101 Proveedores Locales 39.674,14$ 39.674,14$ 39.674,14$
210102 Cuentas por Pagar a Accionistas 242.534,96$ 242.534,96$ 242.534,96$
210301 Con la Administración Tributaria 230,25$ 230,25$ 230,25$
210302 Obligaciones con el IESS 4.192,36$ 4.192,36$ 4.192,36$
210303 Provisiones Sociales por Pagar 4.223,48$ 4.223,48$ 4.223,48$
210304 Por Beneficios de Ley a Empleados 11.606,86$ 11.606,86$ 11.606,86$
220101 Locales (Bco. Pichincha) 16.263,03$ 16.263,03$ 16.263,03$
310101 Capital Suscrito o Pagado 1.000,00$ 1.000,00$ 1.000,00$
320101 Aporte a Futuras Capitalizaciones 112.750,00$ 112.750,00$ 112.750,00$
330101 (-) Pérdidas Acumuladas (61.403,86)$ (61.403,86)$ (61.403,86)$
340201 Pérdida del Periódo 3.816,09$ 3.816,09$ (3.816,09)$
410101 Venta de Tomate Riñon Iva 0% 18.644,87$ 18.644,87$
410102 Venta de aji con Iva 0% 1.995,07$ 1.995,07$ 1.995,07$
410103 Venta de pimiento con IVA 0% 3.924,25$ 3.924,25$ 3.924,25$
420101 Utilidad bruta en ventas 304,08$ 304,08$ 304,08$
510101 Costos de Producción Agropecuaria (tomate) 5.639,26$ 5.639,26$
510102 Costos de Producción Agropecuaria (ají) 4.390,92$ 4.390,92$
510103 Costos de Producción Agropecuaria (pimiento) 4.390,91$ 4.390,91$
510105 Costo de Ventas 18.340,79$ 18.340,79$
510201 Costos Comunes de Explotación (tomate) 12.701,53$ 12.701,53$
510202 Costos Comunes de Explotación (aji) 6.136,30$ 6.136,30$
510203 Costos Comunes de Explotación (pimiento) 6.136,27$ 6.136,27$
520109 Honorarios Profesionales 200,00$ 200,00$ 200,00$
520111 Suministros y Materiales Oficina 43,38$ 43,38$ 43,38$
520112 Suministros de Seguridad 14,10$ 14,10$ 14,10$
520113 Suministros de Limpieza 46,25$ 46,25$ 46,25$
520114 Gastos de Gestión 100,00$ 100,00$ 100,00$
520115 Movilizacion 40,00$ 40,00$ 40,00$
520116 Agasajos 710,51$ 710,51$ 710,51$
520117 Regalos a terceros 10,00$ 10,00$ 10,00$
520118 Bar y Cafeteria 42,56$ 42,56$ 42,56$
520119 Servicios Básicos 32,15$ 32,15$ 32,15$
520120 Mantenimiento y Reparación de Edificio 1.000,00$ 1.000,00$ 1.000,00$
520121 Impuestos y Contribuciones 58,66$ 58,66$ 58,66$
520122 Mantenimiento y Reparación de Maquinaria 3,21$ 3,21$ 3,21$
520123 Gasto IVA 6.945,38$ 6.945,38$ 6.945,38$
520124 Mantenimiento y Combustible Vehículo 113,85$ 113,85$ 113,85$
520125 Otros Servicios 170,00$ 170,00$ 170,00$
540101 Intereses y Comisiones Pagadas 509,44$ 509,44$ 509,44$
SUMAN 373.066,29$ 373.066,29$
550102 Resumen de Rentas y Gastos 10.039,49$ 10.039,49$
PÉRDIDA DEL EJERCICIO 3.816,09$
TOTALES 119.028,95$ 119.028,95$ 371.071,22$ 371.071,22$ 10.039,49$ 10.039,49$ 367.255,13$ 367.255,13$
AZUAY, 20 DE JULIO DE 2012
F. GERENTE F. CONTADOR
EMPRESA AGROPAUTE CÍA. LTDA.
HOJA DE TRABAJO
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
SALDOS AJUSTES BALANCE AJUSTADO EST. DE SIT. ECONÓMICA EST. SIT. FINACIERA
"Expresado en dólares USD $"
171
COSTOS DE PRODUCCIÓN AGROPECUARIA
COSTOS DE INSUMOS DIRECTOS 3.137,57$
(+) Compra de Insumos Directos 3.137,57$
(-) Devolución de Insumos Directos
(+) MANO DE OBRA DIRECTA 2.501,69$
(+) COSTOS COMUNES DE EXPLOTACION AGROPECUARIA 12.701,53$
Material de Empaque 15,00$
Pingas 456,00$
Palos de madera 306,00$
Clavos #6 9,00$
Alambre #10 474,88$
Cinta tomatera 200,50$
Mano de obra indirecta 6.626,51$
Servicios Porfesionales 19,07$
Arriendos 2.500,02$
Alquiler de Maquinaria Agrícola 336,00$
Combustible 21,14$
Energía Eléctrica 245,55$
Depreciacion de vehículo 163,44$
Depreciación de Instalaciones 866,19$
Depreciación del plástico lote 15-16 188,28$
Depreciacion de Equipo de Computación 13,95$
Transporte 260,00$
(=) COSTOS DE PRODUCCIÓN 18.340,79$
(+) INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS EN PROCESO -$
(=) COSTOS DE PRODUCCIÓN EN PROCESO 18.340,79$
(-) INVENTARIO FINAL DE COSTOS EN PROCESO
(=) COSTOS DE PRODUCCIÓN TERMINADA 18.340,79$
(+) INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS TERMINADOS -$
(=) COSTO DE PRODUCCIÓN DISPONIBLE PARA LA VENTA 18.340,79$
F. CONTADOR F. GERENTE
Azuay, 28 de Agosto de 2012
EMPRESA AGROPAUTE CÍA. LTDA.
ESTADO DE COSTO DE PRODUCCIÓN
DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
"Expresado en dólares USD $"
172
CÓDIGO CUENTA PARCIAL SALDO
4 INGRESOS
41 INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS
4101 VENTA DE PROD. AGROPECUARIOS
410101 Venta de Tomate Riñon Iva 0% 18.644,87$
410102 Venta de aji con Iva 0% 1.995,07$
410103 Venta de pimiento con IVA 0% 3.924,25$
510105 (-) Costo de Ventas -18.340,79 $
420101 (=) Utilidad bruta en ventas 6.223,40$
TOTAL DE INGRESOS 6.223,40$
52 GASTOS OPERACIONALES
5201 ADMINISTRATIVOS
520109 Honorarios Profesionales 200,00$
520111 Suministros y Materiales Oficina 43,38$
520112 Suministros de Seguridad 14,10$
520113 Suministros de Limpieza 46,25$
520114 Gastos de Gestión 100,00$
520115 Movilizacion 40,00$
520116 Agasajos 710,51$
520117 Regalos a terceros 10,00$
520118 Bar y Cafeteria 42,56$
520119 Servicios Básicos 32,15$
520120 Mantenimiento y Reparación de Edificio 1.000,00$
520121 Impuestos y Contribuciones 58,66$
520122 Mantenimiento y Reparación de Maquinaria 3,21$
520123 Gasto IVA 6.945,38$
520124 Mantenimiento y Combustible Vehículo 113,85$
520125 Otros Servicios 170,00$
5401 GASTOS FINANCIEROS
540101 Intereses y Comisiones Pagadas 509,44$
TOTAL DE GASTOS 10.039,49$
550101 Pérdidas y Ganancias (3.816,09)$
TOTAL 6.223,40$
F. GERENTE F. CONTADOR
EMPRESA AGROPAUTE CÍA. LTDA.
ESTADO DE RESULTADOS
DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
"Expresado en dólares USD $"
Azuay, 28 de Agosto de 2012
173
CÓDIGO CUENTA PARCIAL SALDO
1 ACTIVO
11 ACTIVO CORRIENTE 75.793,35$
1101 EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO 647,03$
110101 Caja 500,00$
110102 Bancos 147,03$
1102 ACTIVOS FINANCIEROS 34.791,71$
110201 Documentos y Cuentas por Cobrar Clientes no Relacionados 22.343,43$
110202 Otras Cuentas por Cobrar Relacionadas 18,90$
110203 Otras Cuentas por Cobrar 12.429,38$
1103 INVENTARIOS 39.874,80$
110301 Inventario de Insumos 10.664,88$
110302 Inventario de Productos en Proceso 21.054,40$
110303 Inventario de Suministros o Materiales a ser Utilizados en el Proceso de Producción 8.155,52$
1104 ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES 479,81$
110402 Anticipo Impuesto a la Renta 479,81$
12 ACTIVO NO CORRIENTE 291.461,78$
1201 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 291.461,78$
120101 Terrenos 160.750,00$
120102 Instalaciones 109.411,62$
120104 Equipo de Computación 500,00$
120105 Vehículos 21.790,62$
120106 Otros Propiedad Planta y Equipo 3.372,10$
120107 (-) Depreciación Acum. Propiedades, Planta y Equipo (4.362,56)$
TOTAL DE ACTIVOS 367.255,13$
2 PASIVOS
21 PASIVO CORRIENTE 302.462,05$
2101 Cuentas y Documentos por Pagar 282.209,10$
210101 Proveedores Locales 39.674,14$
210102 Cuentas por Pagar a Accionistas 242.534,96$
2103 OTRAS OBLIGACIONES CORRIENTES 20.252,95$
210301 Con la Administración Tributaria 230,25$
210302 Obligaciones con el IESS 4.192,36$
210303 Provisiones Sociales por Pagar 4.223,48$
210304 Por Beneficios de Ley a Empleados 11.606,86$
22 PASIVO NO CORRIENTE 16.263,03$
2201 Obligación con Instituciones Financieras 16.263,03$
220101 Locales (Bco. Pichincha) 16.263,03$
TOTAL DE PASIVOS 318.725,08$
3 PATRIMONIO NETO
31 CAPITAL 1.000,00$
310101 Capital Suscrito o Pagado 1.000,00$
32 APORTACIONES 112.750,00$
320101 Aporte a Futuras Capitalizaciones 112.750,00$
33 RESULTADOS ACUMULADOS DE AÑOS ANTERIORES (61.403,86)$
330101 (-) Pérdidas Acumuladas (61.403,86)$
34 RESULTADOS DEL EJERCICIO (3.816,09)$
340201 Pérdida del Periódo (3.816,09)$
TOTAL DE PATRIMONIO 48.530,05$
PASIVO + PATRIMONIO 367.255,13$
Azuay, 28 de Agosto de 2012
F. CONTADOR F. GERENTE
EMPRESA AGROPAUTE CÍA. LTDA.
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
"Expresado en dólares USD $"
174
CÓDIGO DETALLE SUBPARCIAL PARCIAL SALDO
A. FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
EFECTIVO RECIBIDO DE CLIENTES 8.396,09$
410101 Venta de Tomate Riñon Iva 0% 18.644,87$
410102 Venta de aji con Iva 0% 1.995,07$
410103 Venta de pimiento con IVA 0% 3.924,25$
110201 Documentos y Cuentas por Cobrar Clientes no Relacionados (16.149,20)$
110202 Otras Cuentas por Cobrar Relacionadas (18,90)$
EFECTIVO RECIBIDO DE OTROS CLIENTES (245,24)$
110402 Anticipo Impuesto a la Renta (245,24)$
EFECTIVO PAGADO A PROVEEDORES 5.372,27$
510105 (-) Costo de Ventas -18.340,79
210101 Proveedores Locales 3.252,03$
110401 IVA Pagado (5.263,42)$
210301 Con la Administración Tributaria (260,11)$
110301 Inventario de Insumos 5.806,50$
110302 Inventario de Productos en Proceso 21.054,40$
110303 Inventario de Suministros o Materiales a ser Utilizados en el Proceso de Producción (634,44)$
EFECTIVO PAGADO A OTROS PROVEEDORES (9.218,33)$
5201 GASTOS ADMINISTRATIVOS 9.530,05$
5401 GASTOS FINANCIEROS 509,44$
TOTAL GASTOS (10.039,49)$
210302 Obligaciones con el IESS 821,16$
FLUJO NETO USADO POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓN 4.304,79$
B. FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
EGRESOS
120106 Otros Propiedad Planta y Equipo 3.372,10$
plasticos para el invernadero
FLUJO NETO USADO POR ACTIVIDADES DE INVERSIÓN -3.372,10
C. FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
EGRESOS
220101 Locales (Bco. Pichincha) (966,64)$
FLUJO NETO USADO POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO (966,64)$
FLUJO DE EFECTIVO NETO TOTAL (A+B+C) 33,95$
(+) Efectivo y sus Equivalentes al 01 de Octubre -2011 613,08$
(=) Efectivo y sus Equivalentes al 31 de Diciembre -2011 647,03$
EMPRESA AGROPAUTE CÍA. LTDA.
ESTADO FLUJO DE EFECTIVO
"Expresado en dólares USD $"
DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
175
CONCILIACIÓN DE LA UTILIDAD NETA CON EL FLUJO DE LAS OPERACIONES
PERDIDA DEL EJERCICIO -3816,09
AJUSTE A LAS CUENTAS DE RESULTADO
AJUSTE A LAS CUENTAS DEL BALANCE GENERAL
CUENTAS DEL ACTIVO -37420,49
Incremento Documentos y Cuentas por Cobrar Clientes no Relacionados 16.149,20$
Incremento Otras Cuentas por Cobrar Relacionadas 18,90$
Incremento Inventario de Insumos 5.806,50$
Incremento Inventario de Productos en Proceso 21.054,40$
Disminución Inv.de Sum. o Materiales a ser Utilizados (643,44)$
Disminución IVA Pagado (5.263,42)$
Incremento Anticipo Impuesto a la Renta 245,24$
Incremento Otros Propiedad Planta y Equipo 3.372,10$
Disminución (-) Depreciación Acum. Propiedades, Planta y Equipo (3.318,99)$
CUENTAS DEL PASIVO 41.270,53$
Incremento Proveedores Locales 3.252,03$
Incremento Cuentas por Pagar a Accionistas 33.040,36$
Disminución Con la Administración Tributaria (260,11)$
Incremento Obligaciones con el IESS 821,16$
Incremento Provisiones Sociales por Pagar 1.470,80$
Disminución por Beneficios de Ley a Empleados 3.912,93$
Disminución Locales (Bco. Pichincha) (966,64)$
EFECTIVO PROVISTO POR ACTIVIDADES OPERATIVAS 33,95$
Azuay, 28 de Agosto de 2012
F. CONTADOR F. GERENTE
CAPITAL APORTE A FUTURAS RESERVA OTRAS PÉRDIDAS UTILIDADES NO TOTAL
PAGADO CAPITALIZACIONES LEGAL RESERVAS ACUMULADAS DISTRIBUIDAS
SALDO AL 01 DE OCTUBRE DE 2011 1.000,00$ 112.750,00$ (61.403,86)$ 52.346,14$
CAMBIO EN POLITICA DE CONTABILIDAD
SALDO REESTRUCTURADO 1.000,00$ 112.750,00$ (61.403,86)$ 52.346,14$
UTILIDAD NETA DEL PERIODO
DIVIDENDOS
EMISION DE CAPITAL ACCIONES
SALDO AL 31 DE DICIEMBRE DE 20…..
AUMENTO DEL CAPITAL MEDIANTE
APROPIACÓN DE RESERVAS
UTILIDAD DEL PERIODO
DIVIDENDOS
APROPIACIÓN PARA RESERVAS
SALDO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 1.000,00$ 112.750,00$ (65.219,95)$ 48.530,05$
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
F. GERENTE F. CONTADOR
Azuay, 30 de Septiembre 2011
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
"Expresado en dólares USD $"
176
CÓDIGO CUENTA DEL 01 DE OCTUBRE 31 DE DICIEMBRE INCREMENTO-DISM
1 ACTIVO
11 ACTIVO CORRIENTE
1101 EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO
110101 Caja 500,00$ 500,00$ -$
110102 Bancos 113,08$ 147,03$ 33,95$
1102 ACTIVOS FINANCIEROS -$
110201 Documentos y Cuentas por Cobrar Clientes no Relacionados 6.194,23$ 22.343,43$ 16.149,20$
110202 Otras Cuentas por Cobrar Relacionadas 18,90$ 18,90$
110203 Otras Cuentas por Cobrar 12.429,38$ 12.429,38$ -$
1103 INVENTARIOS -$
110301 Inventario de Insumos 4.858,38$ 10.664,88$ 5.806,50$
110302 Inventario de Productos en Proceso 21.054,40$ 21.054,40$
110303 Inventario de Suministros o Materiales a ser Utilizados en el Proceso de Producción 8.798,96$ 8.155,52$ (643,44)$
1104 ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES
110401 IVA Pagado 5.263,42$ (5.263,42)$
110402 Anticipo Impuesto a la Renta 234,57 479,81$ 245,24$
12 ACTIVO NO CORRIENTE
1201 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
120101 Terrenos 160.750,00$ 160.750,00$ -$
120102 Instalaciones 109.411,62$ 109.411,62$ -$
120104 Equipo de Computación 500,00$ 500,00$ -$
120105 Vehículos 21.790,62$ 21.790,62$ -$
120106 Otros Propiedad Planta y Equipo 3.372,10$ 3.372,10$
120107 (-) Depreciación Acum. Propiedades, Planta y Equipo (1.043,57)$ (4.362,56)$ (3.318,99)$
TOTAL DE ACTIVOS 329.800,69$ 367.255,13$ 37.454,44$
2 PASIVOS
21 PASIVO CORRIENTE
2101 Cuentas y Documentos por Pagar
210101 Proveedores Locales 36.422,11$ 39.674,14$ 3.252,03$
210102 Cuentas por Pagar a Accionistas 209.494,60$ 242.534,96$ 33.040,36$
2103 OTRAS OBLIGACIONES CORRIENTES -$
210301 Con la Administración Tributaria 490,36$ 230,25$ (260,11)$
210302 Obligaciones con el IESS 3.371,20$ 4.192,36$ 821,16$
210303 Provisiones Sociales por Pagar 2.752,68$ 4.223,48$ 1.470,80$
210304 Por Beneficios de Ley a Empleados 7.693,93$ 11.606,86$ 3.912,93$
22 PASIVO NO CORRIENTE -$
2201 Obligación con Instituciones Financieras -$
220101 Locales (Bco. Pichincha) 17.229,67$ 16.263,03$ (966,64)$
TOTAL DE PASIVOS 277.454,55$ 318.725,08$ 41.270,53$
3 PATRIMONIO NETO
31 CAPITAL
310101 Capital Suscrito o Pagado 1.000,00$ 1.000,00$ -$
32 APORTACIONES -$
320101 Aporte a Futuras Capitalizaciones 112.750,00$ 112.750,00$ -$
33 RESULTADOS ACUMULADOS DE AÑOS ANTERIORES -$
330101 (-) Pérdidas Acumuladas (61.403,86)$ (61.403,86)$ -$
34 RESULTADOS DEL EJERCICIO -$
340201 Pérdida del Periódo (3.816,09)$ (3.816,09)$
TOTAL DE PATRIMONIO 52.346,14$ 48.530,05$ (3.816,09)$
F. GERENTE F. CONTADOR
EMPRESA AGROPAUTE CÍA. LTDA.
BALANCE GENERAL COMPARATIVO
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
"Expresado en dólares USD $"
Azuay, 28 de Agosto de 2012
177
APLICACIÓN DE INDICADORES FINANCIEROS
1. Liquidez Corriente
$ 75.793,35
= $ 301.495,41
= 0,25
La liquidez corriente muestra que la empresa” Agropaute Cía. Ltda.” en este
periodo presenta problemas de insolvencia ya que el Pasivo Corriente es superior
al Activo Corriente con un 75%. Es por ello que la empresa no puede cumplir con
sus proveedores a cabalidad.
2. Indicadores de Solvencia
$ 318.725,08
= $ 367.255,13
= 0,87
La compañía tiene una solvencia baja, en donde su activo no es muy
representativo en relación con el pasivo, se puede decir que la empresa trabaja
con dinero prestado de sus acreedores y accionistas esta estrategia es buena
Activo Corriente
Liquidez Corriente = Pasivo Corriente
Pasivo Total
Endeudamiento del Activo= Activo Total
178
siempre y cuando se logre una rentabilidad neta superior a los intereses que se
debe pagar por ese dinero.
$ 318.725,08 $ 48.530,05 =
= 6,57
Al aplicar esta fórmula permite medir el grado de compromiso del patrimonio con
los acreedores de la empresa, en este caso se puede evidenciar que el mayor
valor se acentúa en el pasivo por lo que se concluye que la compañía depende
de sus acreedores quienes son los que la financian en mayor parte.
3. Indicadores de Gestión
$ 24.564,19 $ 22.343,43 =
= 1,1
Al emplear esta fórmula nos ayuda a determinar el grado de recuperación de los
créditos, es decir el 1.10% representa a las ventas al contado y un 98.90% se
genera a crédito, en si el valor a recuperan es elevado por lo que podría a futuro
no muy lejano traer consecuencias económicas a la empresa.
Endeudamiento Patrimonial =Pasivo Total
Patrimonio
Ventas
Rotación de Cartera = Cuentas por Cobrar
179
g. Discusión
El presente trabajo investigativo se lo realizo en la Empresa “Agropaute Cía.
Ltda.,“en la cual se pudo evidenciar ciertas falencias en el registro de sus
operaciones como:el no contar con un sistema de contabilidad agropecuaria razón
por la cual había un desconocimiento de los costos tanto unitarios como totales,
siendo esta una de las principales causas por las que se consideró realizar la
“IMPLEMENTACIÓN DE UN SISTEMA DE CONTABILIDAD AGROPECUARIA Y
APLICACIÓN DE INDICADORES FINANCIEROS PARA LA PRODUCCIÓN DE
TOMATERIÑON EN LA EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA. DE LA PROVINCIA
DEL AZUAY, CANTON PAUTE, PERIODO OCTUBRE- DICIEMBRE 2011”.
Para cumplir con el objetivo trazado de llegar a determinar los costos unitarios se
realizó una serie de procedimientos entre ellos: diseñar un Plan de Cuentas que
se ajuste a las necesidades de la empresa en este caso agropecuaria, seguido de
esto se necesito de un Manual en donde se detalla el concepto de cada una de
las cuentas que se utilizó, el mismo que servirá al gerente de la empresa para que
pueda clasificar de mejor manera los costos y gastos ya que la compañía
anteriormentecontaba con un Plan de Cuentas tipo comercial.
La empresa no disponía de un Inventario de Insumos Agropecuarios, menos aún
de Materiales y Herramientas u otros, al detectar este problema se procedió a
elaborar un Inventario de todos los bienes y obligaciones que la empresa
mantenía en su momento, en el cual se utilizo registros tales como: la Tarjeta
Kárdex, el cual lepermitirá controlar las entradas y salidas de Insumos o
Materiales.
Se procedió a registrar las transacciones durante el periodo de octubre –
diciembre de 2011 en donde se necesitó de documentos de soporte para cada
una de las transacciones como : facturas, Roles o conocido también como
Nomina de Pagos, Planillas de Trabajo, Tarjetas de Reloj, las Hojas de Costos
180
que fueron una ayuda importante para logar determinar los costos incurridos en la
producción de tomate de riñón, se aplicó también fórmulas para establecer el
precio unitario del producto las misma que se encuentran en los anexos de este
trabajo y que le ayudara a la empresa para poder fijar el precio de venta de sus
productos y de esta manera podrá saber si puede o no competir en el mercado.
Con la elaboración de los Estados Financieros se obtuvo una perdida esto se
genera a raíz de que la empresa tiene gastos elevados y muy pocos ingresos lo
cual le crea un déficit en su situación económica- financiera, además no cuenta
con un activo corriente para solventar los pagos a sus proveedores razón por la
cual recurre al endeudamiento con los accionistas, esta situación se llego a
determinar gracias a la elaboración del flujo del efectivo como también a la
interpretación de las cuentas mediantes el análisis a los Estados Financieros.
Es por ello que se ha puesto a consideración de la empresa un ejemplar del
presente trabajo estando segura de que le servirá de guía para la implementación
de un sistema de contabilidad, como también se sugiere algunas conclusiones y
recomendaciones que deberían tomarse en cuenta.
181
h. Conclusiones
A través del estudio y aplicación de un sistema de contabilidad
agropecuaria se ha podido llegar a determinar el costo unitario y total de la
producción de tomate riñón, en donde se evidencio que las ventas cubren
únicamente con el costo invertido, generando un margen de utilidad poco
significativo.
Cabe destacar la importancia de los documentos contables, mediante la
utilización de estos se puede controlar y tener un registro de los costos
incurridos en la producción ya que sin ellos es imposible llegar a conocer el
valor real del producto terminado y su precio de venta.
Se estableció un Plan de Cuentas con su respectivo Manual el mismo que
contiene rubros relacionadas con la actividad económica de la compañía y
que se las utilizo en todo el proceso contable.
Mediante el desarrollo del proceso contable se obtuvo los Estados
Financieros en los que se revela que la compañía no tiene un activo
circulante considerable para poderse desarrollar en su actividad económica
y es por ello que presenta un alto índice de endeudamiento.
El Estado de Resultados muestra claramente que los gastos son mayores
a los ingresos, esto significa que las ventas son inferiores, con relación a
los gastos el cual da como resultado una pérdidaconsiderable en el
ejercicio económico.
Con la aplicación de Indicadores Financieros se ha podido determinar una
serie de aspectos importantes como son: la empresa depende de sus
acreedores para poder desarrollarse, tiene un índice alto de
endeudamiento, los gastos son elevados en comparación con los ingresos.
182
i. Recomendaciones
Se recomienda hacer uso del presente trabajo investigativo, como guía
para la implementación de un sistema de contabilidad agropecuaria, el
mismoque se consideraindispensable para poder determinar los costos de
producción y por ende tomar decisiones como; si conviene o no seguir
produciendo o cambiar de producción.
Hacer uso de los registros ydocumentos diseñados, los cuales cumplen
con las exigencias del Servicio de Rentas Internas y con los requerimientos
de la compañía, siendo necesarios para controlar cada uno de los
elementos del costo y determinar su valor.
Tener un Plan de Cuentas bien estructurado de acuerdo con las
exigenciasde la Superintendencia de Compañíay las necesidades de la
empresa, es vital para el desarrollo económico-financiero ya que constituye
el punto de partida para realizar el proceso contable.
Como también se recomienda tener en cuenta los resultados obtenidos en
los Estados Financieros por cuanto arroja valores negativos que se siguen
acumulando periódicamente, debido a esta situación se requiere que los
directivos tomen las medidas necesarias para el caso.
Se sugiere disminuir los gastos innecesarios como por ejemplo el pago de
arriendo, regalos, viajes entre otros que no se consideren de vital
importancia y tratar en lo posible de diversificar la producción ya que a mas
producción mayor rentabilidad genera y de esta forma pueda mejorar su
situación económica
Se debería hacer un análisis trimestral a los Estados Financieros, ya
quecon esta técnica permite interpretar de mejor manera las cuentas,
además se puede establecer la posición financiera y los resultados de un
periodo determinado.
183
j. Bibliografía
ANTONIO GOXENS Y M.A GOXES, Práctica de la Contabilidad, MMVII Editorial
Océano Enciclopedia.
BRAVO, Valdivieso Mercedes. Contabilidad General y de Costos. Año 2007.
Séptima Edición, Editora Nuevo día. Quito-Ecuador.
GARCÍA Colin, Juan. Contabilidad de Costos. Segunda Edición. McGraw-Hill.
México. 2006.
GUAJARDO Cantú, Gerardo, WOLTZ M. Phebe. ARLEN T. Richard, Contabilidad
Ed. Mc Graw- Hill/ Interamericana de México. S.A.
GOXES, Antonio/ GOXENS, María Angeles. Enciclopedia Práctica de la
Contabilidad.
ZAPATA Sánchez, Pedro. Contabilidad General. Mc Graw-Hill Interamericana,
S.A. Bogotá- Colombia. Año 2005. Séptima edición
PAGINA WEB;
Agroindustria / definición (en línea)
http://es.wikipedia.org/wiki/Agroindustria (martes 11 de diciembre de 2012)
Agricultura en el Ecuador / Tipos de Explotación Agropecuaria (en línea)
www.\ Agricultura en el Ecuador\ (viernes 29 de julio de 2012)
Contabilidad Especial. Definición Agropecuaria (en
línea)http://html.rincondelvago.com/contabilidad-especial-de-la-agricultura.html
(lunes 03 de septiembre de 2012)
184
Proceso de Producción/ Definiciones (en línea)
http://definicion.de/proceso-de-produccion/ (viernes 31 de agosto de 2012)
Servicio de Rentas Internas. Obligaciones de las Sociedades y sus
declaraciones (en línea)
www.sri.gov.ec/sri/general/home.do;jsessionid=DC00ED95A3248C587C4B7F8AC
35504A2 (jueves 26 de julio de 2012)
k. Anexos
ARTICULO : ABONO ORGANICO( COMPUS)10-30-10 MÁXIMO : 800
MÉTODO : PROMEDIO PONDERADO MÍNIMO: 200
CODIGO : ABO010 UNIDAD DE MEDIDA : LIBRAS
FECHA DETALLE CONVERSION
CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. COSTO
01/10/2011 Saldo Inicial 611 611 0,26 158,86 611 0,26 158,86
03/10/2011 S/req. Nro. 001 para el Invernadero 15-16 (4500 m) 611,00 0,26 158,86 - - -
ARTICULO : ABONO DE GALLINA MÁXIMO : 100
MÉTODO : PROMEDIO PONDERADO MÍNIMO: 20
CODIGO : ABG002 UNIDAD DE MEDIDA : SACOS
FECHA DETALLE CONVERSION
SACO CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. COSTO
01/10/2011 Saldo Inicial 82 82 1,50 123,00 82 1,50 123,00
03/10/2011 S/req. Nro. 001 para el Invernadero 15-16 (4500 m) 82,00 1,50 123,00 - - -
ARTICULO : ACIDO FOSFORICO MÁXIMO : 10
MÉTODO : PROMEDIO PONDERADO MÍNIMO: 2
CODIGO : ACI004 UNIDAD DE MEDIDA : LITROS
FECHA DETALLE CONVERSION
LITROS CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. COSTO
01/10/2011 Saldo Inicial 10 10 5,00 50,00 10 5,00 50,00
01/11/2011 S/req. Nro. 009 para el Invernadero 15-16 (4500 m) 3,00 5,00 15,00 7 5,00 35,00
04/11/2011 S/req. Nro. 010 para el Invernadero 15-16 (4500 m) 3,00 5,00 15,00 4 5,00 20,00
29/11/2011 S/req. Nro. 014 para el Invernadero 15-16 (4500 m) 3,00 5,00 15,00 1 5,00 5,00
ARTICULO : ABERTIC MÁXIMO : 10
MÉTODO : PROMEDIO PONDERADO MÍNIMO: 2
CODIGO : ABE001 UNIDAD DE MEDIDA : LITROS
FECHA DETALLE CONVERSION
1000cm CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. COSTO
01/10/2011 Saldo Inicial 0,01 678 0,01 6,78 678 0,01 6,78
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
KARDEX DE MATERIA PRIMA DIRECTA
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
KARDEX DE MATERIA PRIMA DIRECTA
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
KARDEX DE MATERIA PRIMA DIRECTA
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
CONTROL DE INSUMOS AGROPECUARIOS
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
KARDEX DE MATERIA PRIMA DIRECTA
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
ARTICULO : ALICATE MÁXIMO : 20
MÉTODO : PROMEDIO PONDERADO MÍNIMO: 2
CODIGO : ALI003 UNIDAD DE MEDIDA : UNIDADES
FECHA DETALLE CONVERSION
UNIDADES CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. COSTO
01/10/2011 Saldo Inicial 4 3,48 13,92 4 3,48 13,92
ARTICULO : ATLANTE PLUS 500CC MÁXIMO : 5
MÉTODO : PROMEDIO PONDERADO MÍNIMO: 1
CODIGO : ATL005 UNIDAD DE MEDIDA : LITROS
FECHA DETALLE CONVERSION
CENTIMETROS CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. COSTO
01/10/2011 Saldo Inicial 1000*1Ltro. 1000 0,02 20,00 1.000 0,02 20,00
24/10/2011 S/req. Nro. 006 para el Invernadero 15-16 (4500 m) 500,00 0,02 10,00 500 0,02 10,00
12/11/2011 S/req. Nro. 011 para el Invernadero 15-16 (4500 m) 500,00 0,02 10,00 0 - 0,00
ARTICULO : APPLAUDA MÁXIMO : 2.500
MÉTODO : PROMEDIO PONDERADO MÍNIMO: 100
CODIGO : APP006 UNIDAD DE MEDIDA : GRAMOS
FECHA DETALLE CONVERSION
200G CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. COSTO
01/10/2011 Saldo Inicial 0,05 1400 0,05 70,00 1.400 0,05 70,00
ARTICULO : AZUFRE MICRONIZADO MÁXIMO : 20
MÉTODO : PROMEDIO PONDERADO MÍNIMO: 2
CODIGO : AZU007 UNIDAD DE MEDIDA : KILOS
FECHA DETALLE CONVERSION
CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. COSTO
01/10/2011 Saldo Inicial 18 2,40 43,20 18 2,40 43,20
16/11/2011 S/req. Nro. 012 para el Invernadero 15-16 (4500 m) 2,00 2,40 4,80 16 2,40 38,40
23/11/2011 S/req. Nro. 013 para el Invernadero 15-16 (4500 m) 1,00 2,40 2,40 15 2,40 36,00
29/11/2011 S/req. Nro. 014 para el Invernadero 15-16 (4500 m) 1,00 2,40 2,40 14 2,40 33,60
01/12/2011 S/req. Nro. 015 para el Invernadero 15-16 (4500 m) 2,00 2,40 4,80 12 2,40 28,80
02/12/2011 S/req. Nro. 016 para el Invernadero 15-16 (4500 m) 12,00 2,40 28,80 0 - 0,00
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
KARDEX DE MATERIA PRIMA DIRECTA
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
KARDEX DE MATERIA PRIMA DIRECTA
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
KARDEX DE MATERIA PRIMA DIRECTA
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
KARDEX DE MATERIA PRIMA DIRECTA
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
ARTICULO : BACAN 100G MÁXIMO : 1.000
MÉTODO : PROMEDIO PONDERADO MÍNIMO: 100
CODIGO : 11305 UNIDAD DE MEDIDA : GRAMOS
FECHA DETALLE CONVERSION
100 GRAMOS CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. COSTO
01/10/2011 Saldo Inicial 1000 0,09 90,00 1.000 0,09 90,00
12/11/2011 S/req. Nro. 011 para el Invernadero 15-16 (4500 m) 100,00 0,09 9,00 900 0,09 81,00
23/11/2011 S/req. Nro. 013 para el Invernadero 15-16 (4500 m) 200,00 0,09 18,00 700 0,09 63,00
01/12/2011 S/req. Nro. 015 para el Invernadero 15-16 (4500 m) 200,00 0,09 18,00 500 0,09 45,00
07/12/2011 Compra al Sr. Pacheco Serrano fact #266 100g*10 1000 0,09 92,60 1.500 0,09 137,60
ARTICULO : BIOCAT MÁXIMO : 20
MÉTODO : PROMEDIO PONDERADO MÍNIMO: 2
CODIGO : BIO009 UNIDAD DE MEDIDA : LITROS
FECHA DETALLE CONVERSION
CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. COSTO
01/10/2011 Saldo Inicial 2 9,20 18,40 2 9,20 18,40
02/11/2011 Compra al Imperio Producciones fact/ 179 6 9,20 55,20 8 9,20 73,60
12/11/2011 S/req. Nro. 011 para el Invernadero 15-16 (4500 m) 1,00 9,20 9,20 7 9,20 64,40
ARTICULO : BIOLINK MÁXIMO : 3.000
MÉTODO : PROMEDIO PONDERADO MÍNIMO: 1.000
CODIGO : BIOL01 UNIDAD DE MEDIDA : CENTIMETROS
FECHA DETALLE CONVERSION
250CC CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. COSTO
01/10/2011 Saldo Inicial 0,01 1750 0,01 17,50 1.750 0,01 17,50
ARTICULO : BIOZYME MÁXIMO : 220
MÉTODO : PROMEDIO PONDERADO MÍNIMO: 550
CODIGO : BIOZ02 UNIDAD DE MEDIDA : CENTIMETRO CUBICO
FECHA DETALLE CONVERSION
225CC CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. COSTO
01/10/2011 Saldo Inicial 0,04 550 0,04 22,00 550 0,04 22,00
09/10/2011 Compra a Almacén el Surco Fact# 14225 0,04 900 0,041 37,20 1.450 0,04083 59,20
16/10/2011 S/req. Nro. 005 para el Invernadero 15-16 (4500 m) 225,00 0,04083 9,19 1.225 0,04082 50,01
04/11/2011 S/req. Nro. 010 para el Invernadero 15-16 (4500 m) 225,00 0,04082 9,18 1.000 0,04083 40,83
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
KARDEX DE MATERIA PRIMA DIRECTA
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
KARDEX DE MATERIA PRIMA DIRECTA
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
KARDEX DE MATERIA PRIMA DIRECTA
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
KARDEX DE MATERIA PRIMA DIRECTA
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
ARTICULO : BOSTOK+ OXITETRACICLINA MÁXIMO : 1000cc
MÉTODO : PROMEDIO PONDERADO MÍNIMO: 500cc
CODIGO : BOST03 UNIDAD DE MEDIDA : 500CC
FECHA DETALLE CONVERSION
500CC CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. COSTO
01/10/2011 Saldo Inicial 0,02 1250 0,02 25,00 1.250 0,02 25,00
ARTICULO : BUPHER MÁXIMO : 5
MÉTODO : PROMEDIO PONDERADO MÍNIMO: 1
CODIGO : BUP004 UNIDAD DE MEDIDA : LITROS
FECHA DETALLE CONVERSION
CENTIMETROS CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. COSTO
01/10/2011 Saldo Inicial 1000 1000 0,01 10,00 1.000 0,01 10,00
23/11/2011 S/req. Nro. 013 para el Invernadero 15-16 (4500 m) 1000,00 0,01 10,00 0 - 0,00
ARTICULO : CALCIBORO MICROTACAT MÁXIMO : 5
MÉTODO : PROMEDIO PONDERADO MÍNIMO: 1
CODIGO : CALC005 UNIDAD DE MEDIDA : LITROS
FECHA DETALLE CONVERSION
1000cm CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. COSTO
01/10/2011 Saldo Inicial 0,01 9000 0,01 90,00 9.000 0,01 90,00
ARTICULO : CALDO BORDOLES MÁXIMO : 5.000
MÉTODO : PROMEDIO PONDERADO MÍNIMO: 1.000
CODIGO : CALD006 UNIDAD DE MEDIDA : GRAMOS
FECHA DETALLE CONVERSION
CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. COSTO
01/10/2011 Saldo Inicial 5000 5000 0,04 200,00 5.000 0,04 200,00
03/10/2011 S/req. Nro. 001 para el Invernadero 15-16 (4500 m) 500,00 0,04 20,00 4.500 0,04 180,00
04/11/2011 S/req. Nro. 010 para el Invernadero 15-16 (4500 m) 500,00 0,04 20,00 4.000 0,04 160,00
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
KARDEX DE MATERIA PRIMA DIRECTA
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
KARDEX DE MATERIA PRIMA DIRECTA
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
KARDEX DE MATERIA PRIMA DIRECTA
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
KARDEX DE MATERIA PRIMA DIRECTA
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
ARTICULO : CARGO MÁXIMO : 10
MÉTODO : PROMEDIO PONDERADO MÍNIMO: 1
CODIGO : CAR007 UNIDAD DE MEDIDA : LITROS
FECHA DETALLE CONVERSION
1000cm CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. COSTO
01/10/2011 Saldo Inicial 0,02 3765 0,02 75,30 3.765 0,02 75,30
16/10/2011 S/req. Nro. 005 para el Invernadero 15-16 (4500 m) 0,02 200,00 0,02 4,00 3.565 0,02 71,30
04/11/2011 S/req. Nro. 010 para el Invernadero 15-16 (4500 m) 200,00 0,02 4,00 3.365 0,02 67,30
ARTICULO : CARBEMEX MÁXIMO : 10
MÉTODO : PROMEDIO PONDERADO MÍNIMO: 1
CODIGO : CAR007 UNIDAD DE MEDIDA : LITROS
FECHA DETALLE CONVERSION
LITROS CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. COSTO
01/10/2011 Saldo Inicial 5 3,00 15,00 5 3,00 15,00
01/11/2011 S/req. Nro. 009 para el Invernadero 15-16 (4500 m) 1,00 3,00 3,00 4 3,00 12,00
12/11/2011 S/req. Nro. 011 para el Invernadero 15-16 (4500 m) 1,00 3,00 3,00 3 3,00 9,00
ARTICULO : CASTIGADOR MÁXIMO : 10,00
MÉTODO : PROMEDIO PONDERADO MÍNIMO: 2,00
CODIGO : CAST056 UNIDAD DE MEDIDA : LITROS
FECHA DETALLE CONVERSION
LITROS CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. COSTO
07/12/2011 Compra al Sr. Pacheco Serrano fact #266 20 33,35 667,00 20 33,35 667,00
ARTICULO : CAPTAN MÁXIMO : 10,00
MÉTODO : PROMEDIO PONDERADO MÍNIMO: 2,00
CODIGO : CAPT369 UNIDAD DE MEDIDA : GRAMOS
FECHA DETALLE CONVERSION
500GRAMOS CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. COSTO
20/12/2011 Compra a Almacén el SURCO fact #19551 10 7,50 75,00 10 7,50 75,00
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
KARDEX DE MATERIA PRIMA DIRECTA
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
KARDEX DE MATERIA PRIMA DIRECTA
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
KARDEX DE MATERIA PRIMA DIRECTA
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
KARDEX DE MATERIA PRIMA DIRECTA
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
ARTICULO : COBRE MÁXIMO :
MÉTODO : PROMEDIO PONDERADO MÍNIMO:
CODIGO : COBR012 UNIDAD DE MEDIDA : CENTIMETROS CUBICOS
FECHA DETALLE CONVERSION
200 CC CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. COSTO
02/10/2011 Compra a Almacen el Surco Fact 13534 20 4000 0,017 68,00 4.000 0,017 68,00
ARTICULO : CURACRON MÁXIMO : 10.000
MÉTODO : PROMEDIO PONDERADO MÍNIMO: 1.000
CODIGO : CUR009 UNIDAD DE MEDIDA : CENTIMETROS
FECHA DETALLE CONVERSION
1000cm CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. COSTO
01/10/2011 Saldo Inicial 0,02 500 0,02 10,00 500 0,02 10,00
ARTICULO : CLONIL MÁXIMO : 2.000
MÉTODO : PROMEDIO PONDERADO MÍNIMO: 1.000
CODIGO : CLO101 UNIDAD DE MEDIDA : LITROS
FECHA DETALLE CONVERSION
1000cm CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. COSTO
01/10/2011 Saldo Inicial 1000*1 Ltros. 1000 0,01 10,00 1.000 0,01 10,00
16/11/2011 S/req. Nro. 012 para el Invernadero 15-16 (4500 m) 300,00 0,01 3,00 700 0,01 7,00
ARTICULO : DOMARK MÁXIMO : 1.000
MÉTODO : PROMEDIO PONDERADO MÍNIMO: 100
CODIGO : DOM012 UNIDAD DE MEDIDA : CENTIMETROS
FECHA DETALLE CONVERSION
200CC CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. COSTO
01/10/2011 Saldo Inicial 0,03 600 0,03 18,00 600 0,03 18,00
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
KARDEX DE MATERIA PRIMA DIRECTA
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
KARDEX DE MATERIA PRIMA DIRECTA
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
KARDEX DE MATERIA PRIMA DIRECTA
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
KARDEX DE MATERIA PRIMA DIRECTA
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
ARTICULO : EVISECTS MÁXIMO : 5.000
MÉTODO : PROMEDIO PONDERADO MÍNIMO: 2.000
CODIGO : EVI014 UNIDAD DE MEDIDA : 100 GRAMOS
FECHA DETALLE CONVERSION
100 G CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. COSTO
01/10/2011 Saldo Inical 0,06 2552 0,06 153,12 2.552 0,06 153,12
03/10/2011 S/req. Nro. 001 para el Invernadero 15-16 (4500 m) 150,00 0,06 9,00 2.402 0,06 144,12
16/10/2011 S/req. Nro. 005 para el Invernadero 15-16 (4500 m) 100,00 0,06 6,00 2.302 0,06 138,12
28/10/2011 S/req. Nro. 008 para el Invernadero 15-16 (4500 m) 100,00 0,06 6,00 2.202 0,06 132,12
01/12/2011 S/req. Nro. 015 para el Invernadero 15-16 (4500 m) 100,00 0,06 6,00 2.102 0,06 126,12
ARTICULO : ENEMITE MÁXIMO : 1.000
MÉTODO : PROMEDIO PONDERADO MÍNIMO: 250
CODIGO : ENE013 UNIDAD DE MEDIDA : CENTIMETROS
FECHA DETALLE CONVERSION
100CC CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. COSTO
01/10/2011 Saldo Inical 0,06 250 0,06 15,00 250 0,06 15,00
ARTICULO : FERNITROK (nitrato de potasio) MÁXIMO : 75KG
MÉTODO : PROMEDIO PONDERADO MÍNIMO: 25KG
CODIGO : FERT58 UNIDAD DE MEDIDA : 25 KG
FECHA DETALLE CONVERSION
25 KG CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. COSTO
09/10/2011 Compra a Almacén el Surco Fact 14225 1,28 50 1,28 64,00 50 1,28 64,00
ARTICULO : FERTIGRO MÁXIMO :
MÉTODO : PROMEDIO PONDERADO MÍNIMO:
CODIGO : FER0059 UNIDAD DE MEDIDA :
FECHA DETALLE CONVERSION
CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. COSTO
02/11/2011 Compra al Imperio Producciones fact/ 179 1 125,00 125,00 1 125,00 125,00
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
KARDEX DE MATERIA PRIMA DIRECTA
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
KARDEX DE MATERIA PRIMA DIRECTA
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
KARDEX DE MATERIA PRIMA DIRECTA
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
KARDEX DE MATERIA PRIMA DIRECTA
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
ARTICULO : FITOMARE MÁXIMO : 6
MÉTODO : PROMEDIO PONDERADO MÍNIMO: 1
CODIGO : FIT015 UNIDAD DE MEDIDA : LITROS
FECHA DETALLE CONVERSION
1000cm CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. COSTO
01/10/2011 Saldo Inical 0,02 5500 0,02 110,00 5.500 0,02 110,00
24/10/2011 S/req. Nro. 006 para el Invernadero 15-16 (4500 m) 500,00 0,02 10,00 5.000 0,02 100,00
12/11/2011 S/req. Nro. 011 para el Invernadero 15-16 (4500 m) 500,00 0,02 10,00 4.500 0,02 90,00
ARTICULO : FOSFATO MONOPOTASIO MÁXIMO : 25
MÉTODO : PROMEDIO PONDERADO MÍNIMO: 5
CODIGO : FOS0017 UNIDAD DE MEDIDA : KILOS
FECHA DETALLE CONVERSION
25 KILOS CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. COSTO
01/10/2011 Saldo Inical 2,00 22,5 2,00 45,00 22,5 2,00 45,00
02/11/2011 Compra al Imperio Producciones fact/ 179 22,50 2,00 45,00 45,00 2,00 90,00
ARTICULO : FUDARAN MÁXIMO : 10
MÉTODO : PROMEDIO PONDERADO MÍNIMO: 1
CODIGO : FUR021 UNIDAD DE MEDIDA : LITROS
FECHA DETALLE CONVERSION
1000cm CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. COSTO
01/10/2011 Saldo Inicial 0,02 12000 0,02 240,00 12.000 0,02 240,00
02/10/2011 Compra a Almacen el Surco Fact 13534 8 Ltros. 8000 0,017 136,00 20.000 0,0188 376,00
20/12/2011 Compra a Almacén el SURCO fact #19551 5ltros*1000 5000 0,02 85,00 25.000 0,018 461,00
ARTICULO : FLORONE MÁXIMO : 5
MÉTODO : PROMEDIO PONDERADO MÍNIMO: 1
CODIGO : FLO016 UNIDAD DE MEDIDA : LITROS
FECHA DETALLE CONVERSION
1000cm CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. COSTO
01/10/2011 Saldo Inicial 0,03 3000 0,03 90,00 3.000 0,03 90,00
04/11/2011 S/req. Nro. 010 para el Invernadero 15-16 (4500 m) 1000,00 0,03 30,00 2.000 0,03 60,00
16/11/2011 S/req. Nro. 012 para el Invernadero 15-16 (4500 m) 2000,00 0,03 60,00 0 - 0,00
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
KARDEX DE MATERIA PRIMA DIRECTA
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
KARDEX DE MATERIA PRIMA DIRECTA
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
KARDEX DE MATERIA PRIMA DIRECTA
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
KARDEX DE MATERIA PRIMA DIRECTA
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
ARTICULO : FITORAZ 500G MÁXIMO : 2.000
MÉTODO : PROMEDIO PONDERADO MÍNIMO: 500
CODIGO : FIT019 UNIDAD DE MEDIDA : GRAMOS
FECHA DETALLE CONVERSION
GRAMOS 500 CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. COSTO
01/10/2011 Saldo Inicial 500*2 1000 0,02 20,00 1.000 0,02 20,00
24/10/2011 S/req. Nro. 006 para el Invernadero 15-16 (4500 m) 500,00 0,02 10,00 500 0,02 10,00
12/11/2011 S/req. Nro. 011 para el Invernadero 15-16 (4500 m) 500,00 0,02 10,00 0 - 0,00
ARTICULO : FRUTEX MÁXIMO : 10
MÉTODO : PROMEDIO PONDERADO MÍNIMO: 2
CODIGO : FRU020 UNIDAD DE MEDIDA : KILOS
FECHA DETALLE CONVERSION
KILOS CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. COSTO
01/10/2011 Saldo Inicial 8 23,00 184,00 8 23,00 184,00
12/11/2011 S/req. Nro. 011 para el Invernadero 15-16 (4500 m) 1,00 23,00 23,00 7 23,00 161,00
16/11/2011 S/req. Nro. 012 para el Invernadero 15-16 (4500 m) 1,00 23,00 23,00 6 23,00 138,00
ARTICULO : HUMICEL MÁXIMO : 20
MÉTODO : PROMEDIO PONDERADO MÍNIMO: 2
CODIGO : HUM022 UNIDAD DE MEDIDA : LITROS
FECHA DETALLE CONVERSION
LITROS CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. COSTO
01/10/2011 Saldo Inicial 20 20 4,50 90,00 20 4,50 90,00
16/11/2011 S/req. Nro. 012 para el Invernadero 15-16 (4500 m) 2,00 4,50 9,00 18 4,50 81,00
23/11/2011 S/req. Nro. 013 para el Invernadero 15-16 (4500 m) 2,00 4,50 9,00 16 4,50 72,00
29/11/2011 S/req. Nro. 014 para el Invernadero 15-16 (4500 m) 1,00 4,50 4,50 15 4,50 67,50
01/12/2011 S/req. Nro. 015 para el Invernadero 15-16 (4500 m) 2,00 4,50 9,00 13 4,50 58,50
02/12/2011 S/req. Nro. 016 para el Invernadero 15-16 (4500 m) 2,00 4,50 9,00 11 4,50 49,50
KARDEX DE MATERIA PRIMA DIRECTA
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
KARDEX DE MATERIA PRIMA DIRECTA
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
KARDEX DE MATERIA PRIMA DIRECTA
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
ARTICULO : INDICATE MÁXIMO : 10
MÉTODO : PROMEDIO PONDERADO MÍNIMO: 1
CODIGO : IND023 UNIDAD DE MEDIDA : LITROS
FECHA DETALLE CONVERSION
1000cm CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. COSTO
01/10/2011 Saldo Inicial 0,01 18775 0,01 187,75 18.775 0,01 187,75
03/10/2011 S/req. Nro. 001 para el Invernadero 15-16 (4500 m) 110,00 0,01 1,10 18.665 0,01 186,65
16/10/2011 S/req. Nro. 005 para el Invernadero 15-16 (4500 m) 110,00 0,01 1,10 18.555 0,01 185,55
24/10/2011 S/req. Nro. 006 para el Invernadero 15-16 (4500 m) 110,00 0,01 1,10 18.445 0,01 184,45
28/10/2011 S/req. Nro. 008 para el Invernadero 15-16 (4500 m) 110,00 0,01 1,10 18.335 0,01 183,35
01/11/2011 S/req. Nro. 009 para el Invernadero 15-16 (4500 m) 110,00 0,01 1,10 18.225 0,01 182,25
12/11/2011 S/req. Nro. 011 para el Invernadero 15-16 (4500 m) 110,00 0,01 1,10 18.115 0,01 181,15
ARTICULO : IPPON MÁXIMO : 1.000
MÉTODO : PROMEDIO PONDERADO MÍNIMO: 250
CODIGO : IPP024 UNIDAD DE MEDIDA : CENTIMETROS
FECHA DETALLE CONVERSION
250cc CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. COSTO
01/10/2011 Saldo Inicial 0,04 20 0,04 0,80 20 0,04 0,80
ARTICULO : KAFFIR MÁXIMO : 10
MÉTODO : PROMEDIO PONDERADO MÍNIMO: 2
CODIGO : KAFFIR UNIDAD DE MEDIDA : LITROS
FECHA DETALLE CONVERSION
100CC CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. COSTO
07/12/2011 Compra al Sr. Pacheco Serrano fact #266 8 5,70 45,60 8 5,70 45,60
ARTICULO : KELATO DE MAGNESIO MÁXIMO : 5
MÉTODO : PROMEDIO PONDERADO MÍNIMO: 2
CODIGO : KELA026 UNIDAD DE MEDIDA : LITROS
FECHA DETALLE CONVERSION
1000cm CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. COSTO
01/10/2011 Saldo Inicial 1000*3 Ltrs. 3000 0,01 30,00 3.000 0,01 30,00
04/11/2011 S/req. Nro. 010 para el Invernadero 15-16 (4500 m) 500,00 0,01 5,00 2.500 0,01 25,00
KARDEX DE MATERIA PRIMA DIRECTA
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
KARDEX DE MATERIA PRIMA DIRECTA
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
KARDEX DE MATERIA PRIMA DIRECTA
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
KARDEX DE MATERIA PRIMA DIRECTA
ARTICULO : KRISTALON MÁXIMO : 10
MÉTODO : PROMEDIO PONDERADO MÍNIMO: 2
CODIGO : KRI0010 UNIDAD DE MEDIDA : KILOS
FECHA DETALLE CONVERSION
KILOS CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. COSTO
01/10/2011 Saldo Inicial 8 4,80 38,40 8 4,80 38,40
02/11/2011 Compra al Imperio Producciones fact/ 179 10 4,80 48,00 18 4,80 86,40
02/12/2011 S/req. Nro. 016 para el Invernadero 15-16 (4500 m) 4,00 4,80 19,20 14 4,80 67,20
ARTICULO : KOCIDE 2000*400G MÁXIMO : 10
MÉTODO : PROMEDIO PONDERADO MÍNIMO: 2
CODIGO : KOC258 UNIDAD DE MEDIDA : GRAMOS
FECHA DETALLE CONVERSION
GRAMOS CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. COSTO
20/12/2011 Compra a Almacén el SURCO fact #19551 10 5,00 50,00 10 5,00 50,00
ARTICULO : LECHE MÁXIMO : 30
MÉTODO : PROMEDIO PONDERADO MÍNIMO: 3
CODIGO : LEC027 UNIDAD DE MEDIDA : LITROS
FECHA DETALLE CONVERSION
LITROS CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. COSTO
01/10/2011 Saldo Inicial 36 0,75 27,00 36 0,75 27,00
16/10/2011 S/req. Nro. 005 para el Invernadero 15-16 (4500 m) 5,00 0,75 3,75 31 0,75 23,25
04/11/2011 S/req. Nro. 010 para el Invernadero 15-16 (4500 m) 5,00 0,75 3,75 26 0,75 19,50
16/11/2011 S/req. Nro. 012 para el Invernadero 15-16 (4500 m) 5,00 0,75 3,75 21 0,75 15,75
22/11/2011 Compra a Super. Duran Jarrin fact 27335 12 0,75 9,00 33 0,75 24,75
ARTICULO : LORSBAN MÁXIMO : 10
MÉTODO : PROMEDIO PONDERADO MÍNIMO: 1
CODIGO : LOR028 UNIDAD DE MEDIDA : LITROS
FECHA DETALLE CONVERSION
1000cm CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. COSTO
01/10/2011 Saldo Inicial 0,01 3930 0,01 39,30 3.930 0,01 39,30
KARDEX DE MATERIA PRIMA DIRECTA
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
KARDEX DE MATERIA PRIMA DIRECTA
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
KARDEX DE MATERIA PRIMA DIRECTA
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
KARDEX DE MATERIA PRIMA DIRECTA
ARTICULO : MAINSTAY CALCIO MÁXIMO :
MÉTODO : PROMEDIO PONDERADO MÍNIMO:
CODIGO : MAINC05 UNIDAD DE MEDIDA :
FECHA DETALLE CONVERSION
LITROS CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. COSTO
02/11/2011 Compra a imperio Producciones fact/ 179 2 20,00 40,00 2 20,00 40,00
ARTICULO : MICROCAT CALCIO MÁXIMO :
MÉTODO : PROMEDIO PONDERADO MÍNIMO:
CODIGO : MIC029 UNIDAD DE MEDIDA : LITROS
FECHA DETALLE CONVERSION
LITROS CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. COSTO
01/10/2011 Saldo Inicial 5 11,00 55,00 5 11,00 55,00
02/12/2011 S/req. Nro. 016 para el Invernadero 15-16 (4500 m) 2,00 11,00 22,00 3 11,00 33,00
ARTICULO : NIMROD MÁXIMO : 2.000
MÉTODO : PROMEDIO PONDERADO MÍNIMO: 20
CODIGO : NIM030 UNIDAD DE MEDIDA : 200 CC
FECHA DETALLE CONVERSION
200 CC CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. COSTO
01/10/2011 Saldo Inicial 0,04 4000 0,04 160,00 4.000 0,04 160,00
02/12/2011 S/req. Nro. 016 para el Invernadero 15-16 (4500 m) 200,00 0,04 8,00 3.800 0,04 152,00
ARTICULO : NITRATO DE CALCIO MÁXIMO : 75kg
MÉTODO : PROMEDIO PONDERADO MÍNIMO: 25kg
CODIGO : NITC32 UNIDAD DE MEDIDA : kilogramos /saco
FECHA DETALLE CONVERSION
25 kg CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNITARIO V. TOTAL CANT. V. UNIT. COSTO
01/10/2011 Saldo Inicial 69 0,56 38,64 69 0,56 38,64
09/10/2011 Compra a Almacen el SURCO Fact 14225 2 50 0,68 34,00 119 0,6104 72,64
28/10/2011 S/req. Nro. 008 para el Invernadero 15-16 (4500 m) 6,00 0,61 3,66 113 0,6104 68,98
02/11/2011 Compra a Imperio Producciones s/f 179 25kg/20,00 25 0,80 20,00 138 0,6448 88,98
16/11/2011 S/req. Nro. 012 para el Invernadero 15-16 (4500 m) 8,00 0,64 5,16 130 0,6448 83,82
23/11/2011 S/req. Nro. 013 para el Invernadero 15-16 (4500 m) 4,00 0,64 2,58 126 0,6448 81,24
29/11/2011 S/req. Nro. 014 para el Invernadero 15-16 (4500 m) 4,00 0,64 2,58 122 0,64476 78,66
KARDEX DE MATERIA PRIMA DIRECTA
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
KARDEX DE MATERIA PRIMA DIRECTA
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
KARDEX DE MATERIA PRIMA DIRECTA
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
KARDEX DE MATERIA PRIMA DIRECTA
ARTICULO : NITRATO DE AMONIO MÁXIMO : 100
MÉTODO : PROMEDIO PONDERADO MÍNIMO: 10
CODIGO : NITA31 UNIDAD DE MEDIDA : LIBRAS
FECHA DETALLE CONVERSION
LIBRAS CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. COSTO
01/10/2011 Saldo Inicial 101 0,40 40,40 101 0,40 40,40
ARTICULO : NITRATO DE POTASIO MÁXIMO : 100
MÉTODO : PROMEDIO PONDERADO MÍNIMO: 10
CODIGO : NITP33 UNIDAD DE MEDIDA : LIBRAS
FECHA DETALLE CONVERSION
LIBRAS CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. COSTO
01/10/2011 Saldo Inicial 170 0,80 136,00 170 0,80 136,00
01/11/2011 S/req. Nro. 009 para el Invernadero 15-16 (4500 m) 6,00 0,80 4,80 164 0,80 131,20
02/11/2011 Compra a Imperio Producciones s/f 179 41 0,80 33,00 205 0,80 164,20
04/11/2011 S/req. Nro. 010 para el Invernadero 15-16 (4500 m) 6,00 0,80 4,80 199 0,80 159,40
29/11/2011 S/req. Nro. 014 para el Invernadero 15-16 (4500 m) 6,00 0,80 4,80 193 0,80 154,60
ARTICULO : NITROMAG MÁXIMO : 10
MÉTODO : PROMEDIO PONDERADO MÍNIMO: 2
CODIGO : NIMAG03 UNIDAD DE MEDIDA : LITROS
FECHA DETALLE CONVERSION
LITROS CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. COSTO
02/11/2011 Compra a Imperio Producciones s/f 179 2 29,0 58,00 2 29,00 58,00
ARTICULO : PADAN MÁXIMO : 1.000
MÉTODO : PROMEDIO PONDERADO MÍNIMO: 100
CODIGO : PAD034 UNIDAD DE MEDIDA : GRAMOS
FECHA DETALLE CONVERSION
100g CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. COSTO
01/10/2011 Saldo Inicial 0,05 1000 0,05 50,00 1.000 0,05 50,00
KARDEX DE MATERIA PRIMA DIRECTA
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
KARDEX DE MATERIA PRIMA DIRECTA
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
KARDEX DE MATERIA PRIMA DIRECTA
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
KARDEX DE MATERIA PRIMA DIRECTA
ARTICULO : PENTACOBRE MÁXIMO : 2
MÉTODO : PROMEDIO PONDERADO MÍNIMO: 1
CODIGO : PENT021 UNIDAD DE MEDIDA : LITROS
FECHA DETALLE CONVERSION
LITROS CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. COSTO
07/12/2011 Compra al Sr. Pacheco Serrano fact #266 1 19,00 19,00 1 19,00 19,00
ARTICULO : PREVICUR MÁXIMO : 10
MÉTODO : PROMEDIO PONDERADO MÍNIMO: 1
CODIGO : PRE036 UNIDAD DE MEDIDA : LITROS
FECHA DETALLE CONVERSION
1000cm CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. COSTO
01/10/2011 Saldo Inicial 0,03 5665 0,03 169,95 5.665 0,03 169,95
09/10/2011 Compra a Almacen el Surco Fact 14225 0,03 2000 0,03 68,00 7.665 0,03 237,95
01/11/2011 S/req. Nro. 009 para el Invernadero 15-16 (4500 m) 1000,00 0,03 34,00 6.665 0,03 203,95
02/12/2011 compra a Almacenes El Imperio fact. Nro. 208 0,03955 10000 0,04 395,50 16.665 0,04 599,45
ARTICULO : POTASIO 400cc MÁXIMO : 1.000
MÉTODO : PROMEDIO PONDERADO MÍNIMO: 100
CODIGO : POT037 UNIDAD DE MEDIDA : CENTIMETROS
FECHA DETALLE CONVERSION
400cc CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. COSTO
01/10/2011 Saldo Inicial 0,01 545 0,01 5,45 545 0,01 5,45
ARTICULO : POLO MÁXIMO : 1.000
MÉTODO : PROMEDIO PONDERADO MÍNIMO: 100
CODIGO : POL038 UNIDAD DE MEDIDA : LITROS
FECHA DETALLE CONVERSION
LITROS CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. COSTO
01/10/2011 Saldo Inicial 10 5,33 53,30 10 5,33 53,30
01/11/2011 S/req. Nro. 009 para el Invernadero 15-16 (4500 m) 1,00 5,33 5,33 9 5,33 47,97
02/12/2011 compra a Almacenes El Imperio fact. Nro. 208 10 53,25 532,50 19 30,55 580,47
KARDEX DE MATERIA PRIMA DIRECTA
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
KARDEX DE MATERIA PRIMA DIRECTA
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
KARDEX DE MATERIA PRIMA DIRECTA
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
KARDEX DE MATERIA PRIMA DIRECTA
ARTICULO : PLANTAS DE TOMATE MÁXIMO :
MÉTODO : PROMEDIO PONDERADO MÍNIMO:
CODIGO : PTOMAT UNIDAD DE MEDIDA : UNIDADES
FECHA DETALLE CONVERSION
UNIDADES CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. COSTO
04/10/2011 Compra de plantas de tomate s/f 100702 31955 0,134 4.281,97 31.955 0,134 4.281,97
06/10/2011 Utilizacion de plantas para la siembra LOTE 15-16 7650,00 0,134 1.025,10 24.305 0,134 3.256,87
11/10/2011 Utilizacion de plantas para la siembra LOTE 15-16 4590,00 0,134 615,06 19.715 0,134 2.641,81
14/10/2011 Utilizacion de plantas para la siembra LOTE 15-16 2520,00 0,134 337,68 17.195 0,134 2.304,13
ARTICULO : PHYTON MÁXIMO : 10,00
MÉTODO : PROMEDIO PONDERADO MÍNIMO: 1,00
CODIGO : PHI035 UNIDAD DE MEDIDA : LITROS
FECHA DETALLE CONVERSION
1000ml CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. COSTO
01/10/2011 Saldo Inicial 0,04 5000 0,04 200,00 5.000 0,04 200,00
16//10/2011 Compra a Almacén el Surco Fact 15371 0,04 3000 0,04 112,50 8.000 0,04 312,50
28/10/2011 S/req. Nro. 008 para el Invernadero 15-16 (4500 m) 100,00 0,04 3,91 7.900 0,04 308,59
ARTICULO : PYRICOR x 500 MÁXIMO : 1.000
MÉTODO : PROMEDIO PONDERADO MÍNIMO: 100
CODIGO : PYR039 UNIDAD DE MEDIDA : CENTIMETROS
FECHA DETALLE CONVERSION
500cc CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. COSTO
01/10/2011 Saldo Inicial 0,01 1380 0,01 13,80 1.380 0,01 13,80
ARTICULO : RAIZAL MÁXIMO : 100
MÉTODO : PROMEDIO PONDERADO MÍNIMO: 1
CODIGO : RAI040 UNIDAD DE MEDIDA : KILOGRAMOS
FECHA DETALLE CONVERSION
25Kg CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. COSTO
01/10/2011 Saldo Inicial 0,37 3 0,37 1,11 3 0,37 1,11
09/10/2011 Compra a Almacen el Surco Fact 14225 0,37 125 0,37 46,50 128 0,372 47,61
KARDEX DE MATERIA PRIMA DIRECTA
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
KARDEX DE MATERIA PRIMA DIRECTA
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
KARDEX DE MATERIA PRIMA DIRECTA
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
KARDEX DE MATERIA PRIMA DIRECTA
ARTICULO : RANGER MÁXIMO : 20
MÉTODO : PROMEDIO PONDERADO MÍNIMO: 2
CODIGO : RAN041 UNIDAD DE MEDIDA : LITROS
FECHA DETALLE CONVERSION
litros CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. COSTO
01/10/2011 Saldo Inicial 50 16,50 825,00 50 16,50 825,00
01/11/2011 Compra a Almacén el Surco s/f 15772 2 16,50 33,00 52 16,50 858,00
ARTICULO : RUBIGAN MÁXIMO : 10
MÉTODO : PROMEDIO PONDERADO MÍNIMO: 1
CODIGO : RUB043 UNIDAD DE MEDIDA : LITROS
FECHA DETALLE CONVERSION
1000cm CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. COSTO
01/10/2011 SALDO INICIAL 0,07 1000 0,07 70,00 1.000 0,07 70,00
ARTICULO : REVUS MÁXIMO : 1.000
MÉTODO : PROMEDIO PONDERADO MÍNIMO: 100
CODIGO : REV042 UNIDAD DE MEDIDA : 125 ML
FECHA DETALLE CONVERSION
125 ML CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. COSTO
01/10/2011 Saldo Inicail 0,06 1250 0,06 75,00 1.250 0,06 75,00
ARTICULO : SCALA MÁXIMO : 10
MÉTODO : PROMEDIO PONDERADO MÍNIMO: 1
CODIGO : SCA044 UNIDAD DE MEDIDA : LITROS
FECHA DETALLE CONVERSION
1000cm CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. COSTO
01/10/2011 Saldo Inicial 0,06 3540 0,06 212,40 3.540 0,06 212,40
KARDEX DE MATERIA PRIMA DIRECTA
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
KARDEX DE MATERIA PRIMA DIRECTA
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
KARDEX DE MATERIA PRIMA DIRECTA
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
KARDEX DE MATERIA PRIMA DIRECTA
ARTICULO : SIAPTON MÁXIMO : 10
MÉTODO : PROMEDIO PONDERADO MÍNIMO: 1
CODIGO : SIA047 UNIDAD DE MEDIDA : LITROS
FECHA DETALLE CONVERSION
1000cm CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. COSTO
01/10/2011 Saldo Inicial 0,02 87 0,02 1,74 87 0,02 1,74
ARTICULO : SOILEX MÁXIMO : 10
MÉTODO : PROMEDIO PONDERADO MÍNIMO: 2
CODIGO : SOI048 UNIDAD DE MEDIDA : GALONES
FECHA DETALLE CONVERSION
GALONES CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. COSTO
01/10/2011 Saldo Inicial 8 30,00 240,00 8 30,00 240,00
02/11/2011 Compra al Imperio Producciones fact/ 179 4 30,00 120,00 12 30,00 360,00
16/11/2011 S/req. Nro. 012 para el Invernadero 15-16 (4500 m) 2,00 30,00 60,00 10 30,00 300,00
23/11/2011 S/req. Nro. 013 para el Invernadero 15-16 (4500 m) 1,00 30,00 30,00 9 30,00 270,00
29/11/2011 S/req. Nro. 014 para el Invernadero 15-16 (4500 m) 1,00 30,00 30,00 8 30,00 240,00
01/12/2011 S/req. Nro. 015 para el Invernadero 15-16 (4500 m) 1,00 30,00 30,00 7 30,00 210,00
02/12/2011 compra a Almacenes El Imperio fact. Nro. 208 6 30,00 180,00 13 30,00 390,00
ARTICULO : STARNER 200 Gr MÁXIMO : 400
MÉTODO : PROMEDIO PONDERADO MÍNIMO: 10
CODIGO : STA046 UNIDAD DE MEDIDA : GRAMOS
FECHA DETALLE CONVERSION
200 kg CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. COSTO
01/10/2011 Saldo Inicial 200 0,03 6,00 200 0,03 6,00
25/10/2011 Compra a AGRIPAC fact No. 2237 0,08 1200 0,08 96,00 1.400 0,07286 102,00
28/10/2011 S/req. Nro. 008 para el Invernadero 15-16 (4500 m) 200,00 0,07 14,57 1.200 0,07286 87,43
ARTICULO : SULFATO DE POTASIO MÁXIMO : 25
MÉTODO : PROMEDIO PONDERADO MÍNIMO: 5
CODIGO : SULP50 UNIDAD DE MEDIDA : KILOS
FECHA DETALLE CONVERSION
25 Kg CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. COSTO
01/10/2011 Saldo Inicial 25 1,00 25,00 25 1,00 25,00
09/10/2011 Compra a Almacen el Surco Fact 14225 1,24 50 1,24 62,00 75 1,16 87,00
16/10/2011 Compra a Almacen el Surco Fact 15371 1,24 25 1,24 31,00 100 1,18 118,00
29/11/2011 S/req. Nro. 014 para el Invernadero 15-16 (4500 m) 6,00 1,18 7,08 94 1,18 110,92
KARDEX DE MATERIA PRIMA DIRECTA
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
KARDEX DE MATERIA PRIMA DIRECTA
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
KARDEX DE MATERIA PRIMA DIRECTA
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
KARDEX DE MATERIA PRIMA DIRECTA
ARTICULO : SULFATO DE MAGNESIO MÁXIMO : 25
MÉTODO : PROMEDIO PONDERADO MÍNIMO: 5
CODIGO : SULM49 UNIDAD DE MEDIDA : KILOS
FECHA DETALLE CONVERSION
KILOS CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. COSTO
01/10/2011 Saldo Inicial 16 0,76 12,16 16 0,76 12,16
29/11/2011 S/req. Nro. 014 para el Invernadero 15-16 (4500 m) 8,00 0,76 6,08 8 0,76 6,08
ARTICULO : SUSTRATO ESPECIAL BLEND- BULTO MÁXIMO : 5
MÉTODO : PROMEDIO PONDERADO MÍNIMO: 2
CODIGO : SUES50 UNIDAD DE MEDIDA : BULTOS
FECHA DETALLE CONVERSION
BULTOS CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. COSTO
01/11/2011 Compra a Almacén el Surco s/f 15772 2 33,00 66,00 2 33,00 66,00
ARTICULO : TERRACLOR MÁXIMO : 1.000
MÉTODO : PROMEDIO PONDERADO MÍNIMO: 500
CODIGO : TERRA02 UNIDAD DE MEDIDA : GRAMOS
FECHA DETALLE CONVERSION
500G CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. COSTO
149/12/2011 Compra a Almacén el SURCO fact #19536 5*500g 2500 0,02 41,50 2.500 0,02 41,50
ARTICULO : TREACER *500CC MÁXIMO : 1.000
MÉTODO : PROMEDIO PONDERADO MÍNIMO: 100
CODIGO : TRE052 UNIDAD DE MEDIDA : CENTIMETROS
FECHA DETALLE CONVERSION
50cc CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. COSTO
01/10/2011 Saldo Inicial 80 0,31 24,80 80 0,31 24,80
03/10/2011 S/req. Nro. 001 para el Invernadero 15-16 (4500 m) 80,00 0,31 24,80 - - -
16/10/2011 Compra a Almacén el Surco 0,27 1000 0,27 270,00 1.000 0,27 270,00
16/10/2011 S/req. Nro. 005 para el Invernadero 15-16 (4500 m) 60,00 0,27 16,20 940 0,27 253,80
01/12/2011 S/req. Nro. 015 para el Invernadero 15-16 (4500 m) 60,00 0,27 16,20 880 0,27 237,60
02/12/2011 compra a Almacenes El Imperio fact. Nro. 208 0,266 500 0,27 133,00 1.380 0,27 370,60
KARDEX DE MATERIA PRIMA DIRECTA
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
KARDEX DE MATERIA PRIMA DIRECTA
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
KARDEX DE MATERIA PRIMA DIRECTA
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
KARDEX DE MATERIA PRIMA DIRECTA
ARTICULO : THIOFIN MÁXIMO : 100
MÉTODO : PROMEDIO PONDERADO MÍNIMO: 10
CODIGO : THI053 UNIDAD DE MEDIDA : GRAMOS
FECHA DETALLE CONVERSION
100GRAMOS CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. COSTO
01/10/2011 Saldo Inicial 3 300 0,04 12,00 300 0,04 12,00
28/10/2011 S/req. Nro. 008 para el Invernadero 15-16 (4500 m) 200,00 0,04 8,00 100 0,04 4,00
02/12/2011 compra a Almacenes El Imperio fact. Nro. 208 1000 1000 0,03 33,00 1.100 0,03 37,00
ARTICULO : TOPSIN MÁXIMO :
MÉTODO : PROMEDIO PONDERADO MÍNIMO:
CODIGO : TOPS06 UNIDAD DE MEDIDA :
FECHA DETALLE CONVERSION
CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. COSTO
01/11/2011 Compra a Imperio Producciones fact/ 179 6 3,50 21,00 6 3,50 21,00
ARTICULO : TURBA MÁXIMO :
MÉTODO : PROMEDIO PONDERADO MÍNIMO:
CODIGO : TUR05 UNIDAD DE MEDIDA :
FECHA DETALLE CONVERSION
CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. COSTO
02/12/2011 compra a Almacenes El Imperio fact. Nro. 208 1 35,00 35,00 1 35,00 35,00
ARTICULO : VITAVAX MÁXIMO : 1.000
MÉTODO : PROMEDIO PONDERADO MÍNIMO: 100
CODIGO : VIT056 UNIDAD DE MEDIDA : GRAMOS
FECHA DETALLE CONVERSION
250 g CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. COSTO
01/10/2011 Saldo Inicial 0,02 3665 0,02 73,30 3.665 0,02 73,30
02/10/2011 Compra a ALMACEN EL SURCO s/f 13534 10 2500 0,024 60,00 6.165 0,022 133,30
19/12/2011 Compra a ALMACEN EL SURCO s/f 19536 250*5 1250 0,02 30,00 7.415 0,02 163,30
KARDEX DE MATERIA PRIMA DIRECTA
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
KARDEX DE MATERIA PRIMA DIRECTA
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
KARDEX DE MATERIA PRIMA DIRECTA
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
KARDEX DE MATERIA PRIMA DIRECTA
ARTICULO : YARALIVA MÁXIMO :
MÉTODO : PROMEDIO PONDERADO MÍNIMO:
CODIGO : YARL026 UNIDAD DE MEDIDA :
FECHA DETALLE CONVERSION
CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. COSTO
02/12/2011 compra a Almacenes El Imperio fact. Nro. 208 2 47,00 94,00 2 47,00 94,00
ARTICULO : YARAMILA MÁXIMO :
MÉTODO : PROMEDIO PONDERADO MÍNIMO:
CODIGO : YARR57 UNIDAD DE MEDIDA :
FECHA DETALLE CONVERSION
CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. COSTO
02/11/2011 Compra al Imperio Producciones fact / 179 4 50,00 200,00 4 50,00 200,00
02/12/2011 compra a Almacenes El Imperio fact. Nro. 208 3 65,00 195,00 7 56,43 395,00
ARTICULO : ACEITE SAE 10 40 MÁXIMO : 10
MÉTODO : PROMEDIO PONDERADO MÍNIMO: 2
CODIGO : ACES10 UNIDAD DE MEDIDA : UNIDADES
FECHA DETALLE CONVERSION
GALONES CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. COSTO
01/10/2011 Saldo Inicial 4 22,00 88,00 4 22,00 88,00
ARTICULO : ALAMBRE #6 MÁXIMO : 10
MÉTODO : PROMEDIO PONDERADO MÍNIMO: 2
CODIGO : ALAM6 UNIDAD DE MEDIDA : ROLLOS
FECHA DETALLE CONVERSION
ROLLOS CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. COSTO
01/10/2011 Saldo Inicial 2 78,57 157,14 2 78,57 157,14
14/10/2011 Compra al Sr. Miñarcaja Fact 648 2 78,57 157,14 4 78,57 314,28
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
KARDEX DE SUMINISTROS Y MATERIALES
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
CONTROL DE MATERIALES
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
KARDEX DE SUMINISTROS Y MATERIALES
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
KARDEX DE MATERIA PRIMA DIRECTA
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
KARDEX DE MATERIA PRIMA DIRECTA
ARTICULO : ALAMBRE #8 MÁXIMO : 10,00
MÉTODO : PROMEDIO PONDERADO MÍNIMO: 2,00
CODIGO : ALAM8 UNIDAD DE MEDIDA : ROLLOS
FECHA DETALLE CONVERSION
ROLLOS CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. COSTO
01/10/2011 Saldo Inicial 3 78,57 235,71 3 78,57 235,71
ARTICULO : ALAMBRE #10 MÁXIMO : 10
MÉTODO : PROMEDIO PONDERADO MÍNIMO: 2
CODIGO : ALAM10 UNIDAD DE MEDIDA : ROLLOS
FECHA DETALLE CONVERSION
ROLLOS CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. COSTO
01/10/2011 Saldo Inicial 6 78,57 471,42 6 78,57 471,42
14/10/2011 Compra al Sr. Miñarcaja Fact 648 2 78,57 157,14 8 78,57 628,56
14/10/2011 Compra al Sr. Miñarcaja Fact 648 2 81,45 162,90 10 79,146 791,46
26/10/2011 p/r la requisición nro. 007 materiales 6,00 79,15 474,88 4 79,146 316,58
ARTICULO : ALAMBRE DE AMARRE GALVANIZADO #18 MÁXIMO :
MÉTODO : PROMEDIO PONDERADO MÍNIMO:
CODIGO : UNIDAD DE MEDIDA : KILOGRAMOS
FECHA DETALLE CONVERSION
10Kg CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. COSTO
14/10/2011 Compra al Sr. Miñarcaja Fact 648 10 4,10 41,00 10 4,10 41,00
ARTICULO : ARNES MÁXIMO : 5
MÉTODO : PROMEDIO PONDERADO MÍNIMO: 1
CODIGO : ARNE UNIDADES
FECHA DETALLE CONVERSION
UNIDADES CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. COSTO
01/10/2011 Saldo Inicial 1 30,46 30,46 1 30,46 30,46
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
KARDEX DE SUMINISTROS Y MATERIALES
UNIDAD DE MEDIDA :
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
KARDEX DE SUMINISTROS Y MATERIALES
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
KARDEX DE SUMINISTROS Y MATERIALES
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
KARDEX DE SUMINISTROS Y MATERIALES
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
ARTICULO : AROS #13 MÁXIMO : 4
MÉTODO : PROMEDIO PONDERADO MÍNIMO: 1
CODIGO : ARO13 UNIDADES
FECHA DETALLE CONVERSION
UNIDADES CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. COSTO
01/10/2011 Saldo Inicial 2 68,00 136,00 2 68,00 136,00
ARTICULO : AZADILLAS MÁXIMO : 10
MÉTODO : PROMEDIO PONDERADO MÍNIMO: 2
CODIGO : AZADI UNIDADES
FECHA DETALLE MARCA
CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. COSTO
01/10/2011 Saldo Inicial AZADATRA 130 CM 3 12,35 37,05 3 12,35 37,05
ARTICULO : AZUELA MÁXIMO : 10
MÉTODO : PROMEDIO PONDERADO MÍNIMO: 2
CODIGO : AZUEL UNIDADES
FECHA DETALLE MARCA
UNIDADES CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. COSTO
01/10/2011 Saldo Inicial 3 10,90 32,70 3 10,90 32,70
ARTICULO : BALANZA MÁXIMO : 4,00
MÉTODO : PROMEDIO PONDERADO MÍNIMO: 1,00
CODIGO : BALAN UNIDADES
FECHA DETALLE MARCA
UNIDADES CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. COSTO
01/10/2011 Saldo Inicial 1 550,00 550,00 1 550,00 550,00
ARTICULO : BOMBA DE MOCHILA (JACTO) MÁXIMO : 5
MÉTODO : PROMEDIO PONDERADO MÍNIMO: 2
CODIGO : BOMBJ UNIDADES
FECHA DETALLE MARCA
UNIDADES CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. COSTO
01/10/2011 Saldo Inicial 3 75,00 225,00 3 75,00 225,00
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
KARDEX DE SUMINISTROS Y MATERIALES
UNIDAD DE MEDIDA :
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
KARDEX DE SUMINISTROS Y MATERIALES
UNIDAD DE MEDIDA :
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
KARDEX DE SUMINISTROS Y MATERIALES
UNIDAD DE MEDIDA :
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
KARDEX DE SUMINISTROS Y MATERIALES
UNIDAD DE MEDIDA :
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
KARDEX DE SUMINISTROS Y MATERIALES
UNIDAD DE MEDIDA :
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
ARTICULO : BOMBAS MARK MÁXIMO : 5
MÉTODO : PROMEDIO PONDERADO MÍNIMO: 2
CODIGO : BOMBM UNIDADES
FECHA DETALLE MARCA
UNIDADES CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. COSTO
01/10/2011 Saldo Inicial 1 441,96 441,96 1 441,96 441,96
ARTICULO : BOTELLONES DE AGUA MÁXIMO : 5
MÉTODO : PROMEDIO PONDERADO MÍNIMO: 1
CODIGO : BOTEL UNIDAD DE MEDIDA : UNIDADES
FECHA DETALLE
UNIDADES CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. COSTO
01/10/2011 Saldo Inicial 4 1,56 6,24 4 1,56 6,24
ARTICULO : BREA SAE 10 40 MÁXIMO : 100,00
MÉTODO : PROMEDIO PONDERADO MÍNIMO: 10,00
CODIGO : BREA10-40 UNIDAD DE MEDIDA : LIBRAS
FECHA DETALLE
LIBRAS CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. COSTO
01/10/2011 Saldo Inicial 100 0,75 75,00 100 0,75 75,00
ARTICULO : CADENA HIERRO GALV 1/4 MÁXIMO : 4
MÉTODO : PROMEDIO PONDERADO MÍNIMO: 1
CODIGO : CAHI1/4 UNIDAD DE MEDIDA : UNIDADES
FECHA DETALLE
UNIDADES CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. COSTO
01/10/2011 Saldo Inicial 4 1,30 5,20 4 1,30 5,20
ARTICULO : CANDADO MÁXIMO : 10
MÉTODO : PROMEDIO PONDERADO MÍNIMO: 2
CODIGO : CANDA UNIDAD DE MEDIDA : UNIDADES
FECHA DETALLE
UNIDADES CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNITARIO V. TOTAL CANT. V. UNIT. COSTO
01/10/2011 Saldo Inicial 3 2,34 7,02 3 2,34 7,02
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
KARDEX DE SUMINISTROS Y MATERIALES
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
KARDEX DE SUMINISTROS Y MATERIALES
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
KARDEX DE SUMINISTROS Y MATERIALES
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
KARDEX DE SUMINISTROS Y MATERIALES
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
KARDEX DE SUMINISTROS Y MATERIALES
UNIDAD DE MEDIDA :
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
ARTICULO : CARRETILLAS MÁXIMO : 10
MÉTODO : PROMEDIO PONDERADO MÍNIMO: 2
CODIGO : CARRE UNIDAD DE MEDIDA : UNIDADES
FECHA DETALLE
UNIDADES CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNITARIO V. TOTAL CANT. V. UNIT. COSTO
01/10/2011 Saldo Inicial 2 41,25 82,50 2 41,25 82,50
ARTICULO : CARTUCHOS MÁXIMO : 20
MÉTODO : PROMEDIO PONDERADO MÍNIMO: 2
CODIGO : CARTU UNIDAD DE MEDIDA : CAJAS
FECHA DETALLE
CAJAS CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNITARIO V. TOTAL CANT. V. UNIT. COSTO
01/10/2011 Saldo Inicial 23 0,38 8,74 23 0,38 8,74
ARTICULO : CAUCHOS MÁXIMO : 60
MÉTODO : PROMEDIO PONDERADO MÍNIMO: 20
CODIGO : CAUCH UNIDAD DE MEDIDA : UNIDADES
FECHA DETALLE
UNIDADES CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNITARIO V. TOTAL CANT. V. UNIT. COSTO
01/10/2011 Saldo Inicial 64 0,11 7,04 64 0,11 7,04
ARTICULO : CHAPAS MÁXIMO : 10
MÉTODO : PROMEDIO PONDERADO MÍNIMO: 2
CODIGO : CHAPA UNIDAD DE MEDIDA : UNIDADES
FECHA DETALLE
UNIDADES CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNITARIO V. TOTAL CANT. V. UNIT. COSTO
01/10/2011 Saldo Inicial 2 22,00 44,00 2 22,00 44,00
ARTICULO : CINTA METRICA 50 mt MÁXIMO : 3
MÉTODO : PROMEDIO PONDERADO MÍNIMO: 1
CODIGO : CINTM UNIDAD DE MEDIDA : UNIDADES
FECHA DETALLE
UNIDADES CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNITARIO V. TOTAL CANT. V. UNIT. COSTO
01/10/2011 Saldo Inicial 1 5,71 5,71 1 5,71 5,71
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
KARDEX DE SUMINISTROS Y MATERIALES
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
KARDEX DE SUMINISTROS Y MATERIALES
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
KARDEX DE SUMINISTROS Y MATERIALES
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
KARDEX DE SUMINISTROS Y MATERIALES
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
KARDEX DE SUMINISTROS Y MATERIALES
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
ARTICULO : CINTAS TOMATERA MÁXIMO : 50,00
MÉTODO : PROMEDIO PONDERADO MÍNIMO: 10,00
CODIGO : CINTA UNIDAD DE MEDIDA : ROLLOS
FECHA DETALLE
ROLLOS CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNITARIO V. TOTAL CANT. V. UNIT. COSTO
01/10/2011 Saldo Inicial 73 4,01 292,73 73 4,01 292,73
26/10/2011 p/r la requisición nro. 007 materiales 50,00 4,01 200,50 23 4,01 92,23
ARTICULO : CLAVOS DE 2 1/2 MÁXIMO : 4
MÉTODO : PROMEDIO PONDERADO MÍNIMO: 1
CODIGO : CLAV2 1/2 UNIDAD DE MEDIDA : LIBRAS
FECHA DETALLE CONVERSION
1 Kg CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNITARIO V. TOTAL CANT. V. UNIT. COSTO
01/10/2011 Saldo Inicial LIBRAS 3 0,81 2,43 3 0,81 2,43
14/10/2011 Compra al Sr. Miñarcaja Fact 648 1 1,96 1,96 1 1,96 1,96
ARTICULO : CLAVOS DE 2 PULGADAS MÁXIMO : 4
MÉTODO : PROMEDIO PONDERADO MÍNIMO: 1
CODIGO : CLA2P UNIDAD DE MEDIDA : LIBRAS
FECHA DETALLE CONVERSION
LIBRAS CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNITARIO V. TOTAL CANT. V. UNIT. COSTO
01/10/2011 Saldo Inicial 2 0,81 1,62 2 0,81 1,62
ARTICULO : CLAVOS DE 3" MÁXIMO :
MÉTODO : PROMEDIO PONDERADO MÍNIMO:
CODIGO : UNIDAD DE MEDIDA : KILOGRAMOS
FECHA DETALLE CONVERSION
1 Kg CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNITARIO V. TOTAL CANT. V. UNIT. COSTO
14/10/2011 Compra al Sr. Miñarcaja Fact 648 1 1,96 1,96 1 1,96 1,96
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
KARDEX DE SUMINISTROS Y MATERIALES
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
KARDEX DE SUMINISTROS Y MATERIALES
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
KARDEX DE SUMINISTROS Y MATERIALES
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
KARDEX DE SUMINISTROS Y MATERIALES
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
ARTICULO : CLAVOS DE 6 PULGADAS MÁXIMO : 10
MÉTODO : PROMEDIO PONDERADO MÍNIMO: 2
CODIGO : CLAV6P UNIDAD DE MEDIDA : LIBRAS
FECHA DETALLE CONVERSION
LIBRAS CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNITARIO V. TOTAL CANT. V. UNIT. COSTO
01/10/2011 Saldo Inicial 9 1,00 9,00 9 1,00 9,00
26/10/2011 p/r la requisición nro. 007 materiales 9,00 1,00 9,00 0 - 0,00
ARTICULO : CLAVOS DE 5*5 PULGADAS MÁXIMO : 4,00
MÉTODO : PROMEDIO PONDERADO MÍNIMO: 1,00
CODIGO : CLAV5*5 UNIDAD DE MEDIDA : LIBRAS
FECHA DETALLE CONVERSION
LIBRAS CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNITARIO V. TOTAL CANT. V. UNIT. COSTO
01/10/2011 Saldo Inicial 25 1,00 25,00 25 1,00 25,00
ARTICULO : CLAVOS DE 6*4 PULGADAS MÁXIMO : 4
MÉTODO : PROMEDIO PONDERADO MÍNIMO: 1
CODIGO : CLAV6*4 UNIDAD DE MEDIDA : LIBRAS
FECHA DETALLE CONVERSION
LIBRAS CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNITARIO V. TOTAL CANT. V. UNIT. COSTO
01/10/2011 Saldo Inicial 25 1,00 25,00 25 1,00 25,00
ARTICULO : CODOS 3/4 MÁXIMO : 5
MÉTODO : PROMEDIO PONDERADO MÍNIMO: 2
CODIGO : COD3*4 UNIDAD DE MEDIDA : UNIDADES
FECHA DETALLE CONVERSION
UNIDADES CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNITARIO V. TOTAL CANT. V. UNIT. COSTO
01/10/2011 Saldo Inicial 4 0,76 3,04 4 0,76 3,04
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
KARDEX DE SUMINISTROS Y MATERIALES
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
KARDEX DE SUMINISTROS Y MATERIALES
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
KARDEX DE SUMINISTROS Y MATERIALES
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
KARDEX DE SUMINISTROS Y MATERIALES
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
ARTICULO : CODOS 63 CM MÁXIMO : 5
MÉTODO : PROMEDIO PONDERADO MÍNIMO: 2
CODIGO : COD63 UNIDAD DE MEDIDA : UNIDADES
FECHA DETALLE CONVERSION
UNIDADES CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNITARIO V. TOTAL CANT. V. UNIT. COSTO
01/10/2011 Saldo Inicial 6 2,23 13,38 6 2,23 13,38
ARTICULO : CODOS DE 1 PULGADA MÁXIMO : 5
MÉTODO : PROMEDIO PONDERADO MÍNIMO: 1
CODIGO : COD1P UNIDAD DE MEDIDA : UNIDADES
FECHA DETALLE CONVERSION
UNIDADES CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNITARIO V. TOTAL CANT. V. UNIT. COSTO
01/10/2011 Saldo Inicial 4 1,05 4,20 4 1,05 4,20
ARTICULO : CODOS DE 50 MILIMETROS MÁXIMO : 5
MÉTODO : PROMEDIO PONDERADO MÍNIMO: 1
CODIGO : COD50 UNIDAD DE MEDIDA : UNIDADES
FECHA DETALLE CONVERSION
UNIDADES CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNITARIO V. TOTAL CANT. V. UNIT. COSTO
01/10/2011 Saldo Inicial 4 0,91 3,64 4 0,91 3,64
ARTICULO : CORTA PERNOS MÁXIMO : 4
MÉTODO : PROMEDIO PONDERADO MÍNIMO: 2
CODIGO : CORTP UNIDAD DE MEDIDA : UNIDADES
FECHA DETALLE CONVERSION
UNIDADES CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNITARIO V. TOTAL CANT. V. UNIT. COSTO
01/10/2011 Saldo Inicial 2 22,04 44,08 2 22,04 44,08
ARTICULO : CORTACIERRAS CON MARCO MÁXIMO : 5
MÉTODO : PROMEDIO PONDERADO MÍNIMO: 2
CODIGO : CORTC UNIDAD DE MEDIDA : UNIDADES
FECHA DETALLE
MARCA CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNITARIO V. TOTAL CANT. V. UNIT. COSTO
01/10/2011 Saldo Inicial STANLEY 2 10,37 20,74 2 10,37 20,74
KARDEX DE SUMINISTROS Y MATERIALES
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
KARDEX DE SUMINISTROS Y MATERIALES
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
KARDEX DE SUMINISTROS Y MATERIALES
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
KARDEX DE SUMINISTROS Y MATERIALES
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
KARDEX DE SUMINISTROS Y MATERIALES
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
ARTICULO : DISOLVENTE MÁXIMO : 10,00
MÉTODO : PROMEDIO PONDERADO MÍNIMO: 2,00
CODIGO : DISOL UNIDAD DE MEDIDA : LITROS
FECHA DETALLE CONVERSION
LITROS CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNITARIO V. TOTAL CANT. V. UNIT. COSTO
01/10/2011 Saldo Inicial 13 1,18 15,34 13 1,18 15,34
ARTICULO : DUCHA LORE NZETTI MAXI SHOWER MÁXIMO : 5
MÉTODO : PROMEDIO PONDERADO MÍNIMO: 1
CODIGO : DULOM UNIDAD DE MEDIDA : UNIDADES
FECHA DETALLE CONVERSION
UNIDADES CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNITARIO V. TOTAL CANT. V. UNIT. COSTO
01/10/2011 Saldo Inicial 3 16,91 50,73 3 16,91 50,73
ARTICULO : DUCHAS GREEN THUNB MÁXIMO : 5
MÉTODO : PROMEDIO PONDERADO MÍNIMO: 1
CODIGO : DUGTH UNIDAD DE MEDIDA : UNIDADES
FECHA DETALLE
MARCA CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNITARIO V. TOTAL CANT. V. UNIT. COSTO
01/10/2011 Saldo Inicial GREEN THUNB 1 10,00 10,00 1 10,00 10,00
ARTICULO : DUCHAS MINT CRAFT GARDEN MÁXIMO : 5
MÉTODO : PROMEDIO PONDERADO MÍNIMO: 1
CODIGO : DUMCG UNIDAD DE MEDIDA : UNIDADES
FECHA DETALLE
MARCA CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNITARIO V. TOTAL CANT. V. UNIT. COSTO
01/10/2011 Saldo Inicial CRAFT GARDEN 2 9,50 19,00 2 9,50 19,00
ARTICULO : ESCAVADORA BELLOTA (PALA) MÁXIMO : 10
MÉTODO : PROMEDIO PONDERADO MÍNIMO: 2
CODIGO : ESCABE UNIDAD DE MEDIDA : UNIDADES
FECHA DETALLE
MARCA CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNITARIO V. TOTAL CANT. V. UNIT. COSTO
01/10/2011 Saldo Inicial BELLOTA 5 20,57 102,85 5 20,57 102,85
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
KARDEX DE SUMINISTROS Y MATERIALES
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
KARDEX DE SUMINISTROS Y MATERIALES
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
KARDEX DE SUMINISTROS Y MATERIALES
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
KARDEX DE SUMINISTROS Y MATERIALES
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
KARDEX DE SUMINISTROS Y MATERIALES
ARTICULO : ESCALERA METALICA MÁXIMO : 4
MÉTODO : PROMEDIO PONDERADO MÍNIMO: 1
CODIGO : ESCLM UNIDAD DE MEDIDA : UNIDADES
FECHA DETALLE
MARCA CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNITARIO V. TOTAL CANT. V. UNIT. COSTO
01/10/2011 Saldo Inicial CENTURY 1 45,00 45,00 1 45,00 45,00
ARTICULO : ESCOBAS MÁXIMO : 15
MÉTODO : PROMEDIO PONDERADO MÍNIMO: 5
CODIGO : ESCOB UNIDAD DE MEDIDA : UNIDADES
FECHA DETALLE CONVERSION
UNIDADES CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNITARIO V. TOTAL CANT. V. UNIT. COSTO
01/10/2011 Saldo Inicial 18 1,52 27,36 18 1,52 27,36
ARTICULO : FLEXOMETRO MÁXIMO : 10
MÉTODO : PROMEDIO PONDERADO MÍNIMO: 2
CODIGO : FLEXOM UNIDAD DE MEDIDA : UNIDADES
FECHA DETALLE CONVERSION
UNIDADES CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNITARIO V. TOTAL CANT. V. UNIT. COSTO
01/10/2011 Saldo Inicial 8 5,68 45,44 8 5,68 45,44
ARTICULO : FUNDAS DE 10*16 MÁXIMO : 1.000
MÉTODO : PROMEDIO PONDERADO MÍNIMO: 100
CODIGO : FUND10*16 UNIDAD DE MEDIDA : UNIDADES
FECHA DETALLE CONVERSION
UNIDADES CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNITARIO V. TOTAL CANT. V. UNIT. COSTO
01/10/2011 Saldo Inicial 100 0,01 1,00 100 0,01 1,00
ARTICULO : GAVETAS MÁXIMO : 400
MÉTODO : PROMEDIO PONDERADO MÍNIMO: 20
CODIGO : GAVET UNIDAD DE MEDIDA : UNIDADES
FECHA DETALLE
MARCA CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNITARIO V. TOTAL CANT. V. UNIT. COSTO
01/10/2011 Saldo Inicial PIKASA 277 4,59 1.271,43 277 4,59 1.271,43
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
KARDEX DE SUMINISTROS Y MATERIALES
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
KARDEX DE SUMINISTROS Y MATERIALES
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
KARDEX DE SUMINISTROS Y MATERIALES
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
KARDEX DE SUMINISTROS Y MATERIALES
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
KARDEX DE SUMINISTROS Y MATERIALES
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
ARTICULO : GEL ANTICEPTICO MÁXIMO : 5
MÉTODO : PROMEDIO PONDERADO MÍNIMO: 1
CODIGO : GELANT UNIDAD DE MEDIDA : GALONES
FECHA DETALLE CONVERSION
GALONES CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNITARIO V. TOTAL CANT. V. UNIT. COSTO
01/10/2011 Saldo Inicial 4 4,48 17,92 4 4,48 17,92
ARTICULO : GRAPAS 3/8 MÁXIMO : 10
MÉTODO : PROMEDIO PONDERADO MÍNIMO: 2
CODIGO : GRAP3/8 UNIDAD DE MEDIDA : CAJAS
FECHA DETALLE CONVERSION
CAJAS CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNITARIO V. TOTAL CANT. V. UNIT. COSTO
01/10/2011 Saldo Inicial 8 3,58 28,64 8 3,58 28,64
ARTICULO : GRAPAS PARA TECHO MÁXIMO : 100
MÉTODO : PROMEDIO PONDERADO MÍNIMO: 10
CODIGO : GRAPT UNIDAD DE MEDIDA : LIBRAS
FECHA DETALLE CONVERSION
LIBRAS CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNITARIO V. TOTAL CANT. V. UNIT. COSTO
01/10/2011 Saldo Inicial 88 1,59 139,92 88 1,59 139,92
ARTICULO : GRILLETES MÁXIMO : 100
MÉTODO : PROMEDIO PONDERADO MÍNIMO: 10
CODIGO : GRILL UNIDAD DE MEDIDA : UNIDADES
FECHA DETALLE CONVERSION
UNIDADES CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNITARIO V. TOTAL CANT. V. UNIT. COSTO
01/10/2011 Saldo Inicial 80 0,23 18,40 80 0,23 18,40
ARTICULO : GUANTES DE CAPA LATEX MÁXIMO : 10,00
MÉTODO : PROMEDIO PONDERADO MÍNIMO: 2,00
CODIGO : GUANTL UNIDAD DE MEDIDA : UNIDADES
FECHA DETALLE CONVERSION
PARES CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNITARIO V. TOTAL CANT. V. UNIT. COSTO
01/10/2011 Saldo Inicial 4 1,20 4,80 4 1,20 4,80
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
KARDEX DE SUMINISTROS Y MATERIALES
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
KARDEX DE SUMINISTROS Y MATERIALES
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
KARDEX DE SUMINISTROS Y MATERIALES
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
KARDEX DE SUMINISTROS Y MATERIALES
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
KARDEX DE SUMINISTROS Y MATERIALES
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
ARTICULO : GUANTES / CAUCHO #9-8 MÁXIMO : 20,00
MÉTODO : PROMEDIO PONDERADO MÍNIMO: 2,00
CODIGO : GUANTC UNIDAD DE MEDIDA : UNIDADES
FECHA DETALLE CONVERSION
PARES CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. COSTO
01/10/2011 Saldo Inicial 50 1,58 79,00 50 1,58 79,00
14/10/2011 Compra al Sr. Miñarcaja Fact 648 24 1,20 28,80 74 1,46 107,80
ARTICULO : GUANTES / CUERO / 9-6 MÁXIMO : 20,00
MÉTODO : PROMEDIO PONDERADO MÍNIMO: 2,00
CODIGO : GUANTR UNIDAD DE MEDIDA : UNIDADES
FECHA DETALLE CONVERSION
PARES CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. COSTO
01/10/2011 Saldo Inicial 43 3,00 129,00 43 3,00 129,00
14/10/2011 Compra al Sr. Miñarcaja Fact 648 20 3,41 68,20 63 3,13 197,20
ARTICULO : GUANTES SAFETECH MÁXIMO :
MÉTODO : PROMEDIO PONDERADO MÍNIMO:
CODIGO : GUANTS UNIDAD DE MEDIDA : UNIDADES
FECHA DETALLE
MARCA CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. COSTO
01/10/2011 Saldo Inicial SAFETECH 3 2,05 6,15 3 2,05 6,15
ARTICULO : LIMA MÁXIMO : 10
MÉTODO : PROMEDIO PONDERADO MÍNIMO: 2
CODIGO : LIM002 UNIDAD DE MEDIDA : UNIDADES
FECHA DETALLE CONVERSION
UNIDADES CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. COSTO
01/10/2011 Saldo Inicial 5 1,42 7,10 5 1,42 7,10
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
KARDEX DE SUMINISTROS Y MATERIALES
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
KARDEX DE SUMINISTROS Y MATERIALES
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
KARDEX DE SUMINISTROS Y MATERIALES
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
KARDEX DE SUMINISTROS Y MATERIALES
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
ARTICULO : LLANTAS #13 MÁXIMO : 4
MÉTODO : PROMEDIO PONDERADO MÍNIMO: 1
CODIGO : LLANT13 UNIDAD DE MEDIDA : UNIDADES
FECHA DETALLE
MARCA CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. COSTO
01/10/2011 Saldo Inicial MAXXI 4 58,00 232,00 4 58,00 232,00
ARTICULO : LLAVES DE PICO NRO. 12 MÁXIMO : 5
MÉTODO : PROMEDIO PONDERADO MÍNIMO: 2
CODIGO : LLAVP UNIDAD DE MEDIDA : UNIDADES
FECHA DETALLE CONVERSION
UNIDADES CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. COSTO
01/10/2011 Saldo Inicial 2 12,00 24,00 2 12,00 24,00
ARTICULO : LLAVES #14 MÁXIMO : 5
MÉTODO : PROMEDIO PONDERADO MÍNIMO: 2
CODIGO : LLAV14 UNIDAD DE MEDIDA : UNIDADES
FECHA DETALLE CONVERSION
UNIDADES CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. COSTO
01/10/2011 Saldo Inicial 2 1,99 3,98 2 1,99 3,98
ARTICULO : LLAVES # 15 MÁXIMO : 5
MÉTODO : PROMEDIO PONDERADO MÍNIMO: 2
CODIGO : LLAV15 UNIDAD DE MEDIDA : UNIDADES
FECHA DETALLE CONVERSION
UNIDADES CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. COSTO
01/10/2011 Saldo Inicial 2 2,70 5,40 2 2,70 5,40
KARDEX DE SUMINISTROS Y MATERIALES
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
KARDEX DE SUMINISTROS Y MATERIALES
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
KARDEX DE SUMINISTROS Y MATERIALES
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
KARDEX DE SUMINISTROS Y MATERIALES
ARTICULO : MACHETES MÁXIMO : 10
MÉTODO : PROMEDIO PONDERADO MÍNIMO: 2
CODIGO : MACHE UNIDAD DE MEDIDA : UNIDADES
FECHA DETALLE
MARCA CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. COSTO
01/10/2011 Saldo Inicial BELLOTA 4 3,03 12,12 4 3,03 12,12
ARTICULO : MANGUERAS #16 MÁXIMO : 9.000
MÉTODO : PROMEDIO PONDERADO MÍNIMO: 100
CODIGO : MANG16 UNIDAD DE MEDIDA : METROS
FECHA DETALLE CONVERSION
METROS CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. COSTO
01/10/2011 Saldo Inicial 8580 0,25 2.145,00 8580 0,25 2.145,00
ARTICULO : MANGUERA # 12 MÁXIMO : 1.000
MÉTODO : PROMEDIO PONDERADO MÍNIMO: 100
CODIGO : MANG12 UNIDAD DE MEDIDA : METROS
FECHA DETALLE CONVERSION
METROS CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. COSTO
01/10/2011 Saldo Inicial 280 0,18 50,40 280 0,18 50,40
14/10/2011 Compra al Sr. Miñarcaja Fact 648 270 0,15 40,50 550 0,17 90,90
ARTICULO : MARTILLOS MÁXIMO : 5
MÉTODO : PROMEDIO PONDERADO MÍNIMO: 2
CODIGO : MARTLL UNIDAD DE MEDIDA : UNIDADES
FECHA DETALLE MARCA
CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. COSTO
01/10/2011 Saldo Inicial BELLOTA 4 9,70 38,80 4 9,70 38,80
ARTICULO : MASCARILLAS MÁXIMO : 10
MÉTODO : PROMEDIO PONDERADO MÍNIMO: 2
CODIGO : MASCLL UNIDAD DE MEDIDA : UNIDADES
FECHA DETALLE CONVERSION
UNIDADES CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. COSTO
01/10/2011 Saldo Inicial 5 0,93 4,65 5 0,93 4,65
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
KARDEX DE SUMINISTROS Y MATERIALES
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
KARDEX DE SUMINISTROS Y MATERIALES
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
KARDEX DE SUMINISTROS Y MATERIALES
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
KARDEX DE SUMINISTROS Y MATERIALES
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
KARDEX DE SUMINISTROS Y MATERIALES
ARTICULO : NEPLOS MÁXIMO : 5
MÉTODO : PROMEDIO PONDERADO MÍNIMO: 2
CODIGO : NEPPL UNIDAD DE MEDIDA : UNIDADES
FECHA DETALLE CONVERSION
UNIDADES CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. COSTO
01/10/2011 Saldo Inicial 5 0,69 3,45 5 0,69 3,45
ARTICULO : OCHOS / DESTORCEADOR MÁXIMO : 500
MÉTODO : PROMEDIO PONDERADO MÍNIMO: 10
CODIGO : OCHDES UNIDAD DE MEDIDA : UNIDADES
FECHA DETALLE CONVERSION
UNIDADES CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. COSTO
01/10/2011 Saldo Inicial 500 0,80 400,00 500 0,80 400,00
ARTICULO : OVILLOS DE HILOS NRO. 2 / 520 METROS MÁXIMO : 10
MÉTODO : PROMEDIO PONDERADO MÍNIMO: 2
CODIGO : OVILLH UNIDAD DE MEDIDA : UNIDADES
FECHA DETALLE
MARCA CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. COSTO
01/10/2011 Saldo Inicial PIOLA SELVA 8 1,56 12,48 8 1,56 12,48
ARTICULO : PALOS DE MADERA MÁXIMO : 360
MÉTODO : PROMEDIO PONDERADO MÍNIMO: 50
CODIGO : PALMAD UNIDAD DE MEDIDA : UNIDADES
FECHA DETALLE
MARCA CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. COSTO
24/10/2011 Compra al Sr. Luis Peralta, Nota de Venta #00235 360 0,85 306,00 360 0,85 306,00
26/10/2011 La requisición nro. 007 materiales 360,00 0,85 306,00 0 - 0,00
ARTICULO : PALA TOMBO MÁXIMO : 10
MÉTODO : PROMEDIO PONDERADO MÍNIMO: 2
CODIGO : PATOMB UNIDAD DE MEDIDA : UNIDADES
FECHA DETALLE CONVERSION
2 CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. COSTO
01/10/2011 Saldo Inicial 8 16,00 128,00 8 16,00 128,00
09/10/2011 compra al SURCO fact # 14225 2 16,00 32,00 10 16,00 160,00
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
KARDEX DE SUMINISTROS Y MATERIALES
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
KARDEX DE SUMINISTROS Y MATERIALES
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
KARDEX DE SUMINISTROS Y MATERIALES
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
KARDEX DE SUMINISTROS Y MATERIALES
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
KARDEX DE SUMINISTROS Y MATERIALES
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
ARTICULO : PERNOS CON TUERCA MÁXIMO : 20
MÉTODO : PROMEDIO PONDERADO MÍNIMO: 5
CODIGO : PERTUR UNIDAD DE MEDIDA : UNIDADES
FECHA DETALLE CONVERSION
UNIDADES CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. COSTO
01/10/2011 Saldo Inicial 20 0,36 7,20 20 0,36 7,20
ARTICULO : PICOS MÁXIMO : 10
MÉTODO : PROMEDIO PONDERADO MÍNIMO: 2
CODIGO : PICCS UNIDAD DE MEDIDA : UNIDADES
FECHA DETALLE CONVERSION
UNIDADES CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. COSTO
01/10/2011 Saldo Inicial 6 10,48 62,88 6 10,48 62,88
ARTICULO : PINCELADA MÁXIMO : 10
MÉTODO : PROMEDIO PONDERADO MÍNIMO: 2
CODIGO : PINCELD UNIDAD DE MEDIDA : UNIDADES
FECHA DETALLE CONVERSION
UNIDADES CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. COSTO
01/10/2011 Saldo Inicial 2 7,20 14,40 2 7,20 14,40
ARTICULO : PINTURA ANTICORROSIVA MÁXIMO : 3
MÉTODO : PROMEDIO PONDERADO MÍNIMO: 1
CODIGO : PINANTI UNIDAD DE MEDIDA : UNIDADES
FECHA DETALLE MARCA
CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. COSTO
01/10/2011 Saldo Inicial UNIDAS 1 13,00 13,00 1 13,00 13,00
ARTICULO : PINGAS MÁXIMO : 360
MÉTODO : PROMEDIO PONDERADO MÍNIMO: 50
CODIGO : PINGA0 UNIDAD DE MEDIDA : UNIDADES
FECHA DETALLE MARCA
CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. COSTO
25/10/2011 Compra de pingas al Sr. Delgado Wiillian fat 5157 UNIDADES 300 1,52 456,00 300 1,52 456,00
26/10/2011 Requisición nro. 007 de materiales 300,00 1,52 456,00 0 - 0,00
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
KARDEX DE SUMINISTROS Y MATERIALES
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
KARDEX DE SUMINISTROS Y MATERIALES
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
KARDEX DE SUMINISTROS Y MATERIALES
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
KARDEX DE SUMINISTROS Y MATERIALES
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
KARDEX DE SUMINISTROS Y MATERIALES
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
ARTICULO : PISTOLAS DE RIEGO MÁXIMO : 10
MÉTODO : PROMEDIO PONDERADO MÍNIMO: 2
CODIGO : PISTRI UNIDAD DE MEDIDA : UNIDADES
FECHA DETALLE MARCA
CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. COSTO
01/10/2011 Saldo Inicial 2 11,54 23,08 2 11,54 23,08
ARTICULO : PLAYO DE PRESION MÁXIMO : 3
MÉTODO : PROMEDIO PONDERADO MÍNIMO: 1
CODIGO : PLAYPRE UNIDAD DE MEDIDA : UNIDADES
FECHA DETALLE CONVERSION
UNIDADES CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. COSTO
01/10/2011 Saldo Inicial 1 4,56 4,56 1 4,56 4,56
ARTICULO : PLAYOS NORMALES MÁXIMO : 3
MÉTODO : PROMEDIO PONDERADO MÍNIMO: 1
CODIGO : PLAYY UNIDAD DE MEDIDA : UNIDADES
FECHA DETALLE CONVERSION
UNIDADES CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. COSTO
01/10/2011 Saldo Inicial 2 7,83 15,66 2 7,83 15,66
ARTICULO : POLEAS MÁXIMO : 3
MÉTODO : PROMEDIO PONDERADO MÍNIMO: 1
CODIGO : POLEEA UNIDAD DE MEDIDA : UNIDADES
FECHA DETALLE CONVERSION
UNIDADES CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. COSTO
01/10/2011 Saldo Inicial 2 14,01 28,02 2 14,01 28,02
ARTICULO : PONCHOS DE AGUA MÁXIMO : 10
MÉTODO : PROMEDIO PONDERADO MÍNIMO: 2
CODIGO : PONCAG UNIDAD DE MEDIDA : UNIDADES
FECHA DETALLE CONVERSION
UNIDADES CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. COSTO
01/10/2011 Saldo Inicial 4 6,70 26,80 4 6,70 26,80
KARDEX DE SUMINISTROS Y MATERIALES
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
KARDEX DE SUMINISTROS Y MATERIALES
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
KARDEX DE SUMINISTROS Y MATERIALES
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
KARDEX DE SUMINISTROS Y MATERIALES
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
KARDEX DE SUMINISTROS Y MATERIALES
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
ARTICULO : ROSIADORES MÁXIMO : 10
MÉTODO : PROMEDIO PONDERADO MÍNIMO: 2
CODIGO : ROSGRE UNIDAD DE MEDIDA : UNIDADES
FECHA DETALLE
CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. COSTO
01/10/2011 Saldo Inicial GREENTHUMB 3 19,15 57,45 3 19,15 57,45
ARTICULO : SELLADOR MÁXIMO : 3
MÉTODO : PROMEDIO PONDERADO MÍNIMO: 1
CODIGO : SELLAD UNIDAD DE MEDIDA : UNIDADES
FECHA DETALLE CONVERSION
UNIDADES CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. COSTO
01/10/2011 Saldo Inicial 1 5,00 5,00 1 5,00 5,00
ARTICULO : TAPONES CON ROSCA INTERNA 3/4 MÁXIMO : 10
MÉTODO : PROMEDIO PONDERADO MÍNIMO: 2
CODIGO : TAPONR UNIDAD DE MEDIDA : UNIDADES
FECHA DETALLE CONVERSION
UNIDADES CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. COSTO
01/10/2011 Saldo Inicial 2 0,44 0,88 2 0,44 0,88
ARTICULO : TECLES MÁXIMO : 5
MÉTODO : PROMEDIO PONDERADO MÍNIMO: 1
CODIGO : TECLS UNIDAD DE MEDIDA : UNIDADES
FECHA DETALLE CONVERSION
UNIDADES CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. COSTO
01/10/2011 Saldo Inicial 3 10,00 30,00 3 10,00 30,00
ARTICULO : TEFLONES MÁXIMO : 20
MÉTODO : PROMEDIO PONDERADO MÍNIMO: 5
CODIGO : TEFLONS UNIDAD DE MEDIDA : UNIDADES
FECHA DETALLE CONVERSION
UNIDADES CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. COSTO
01/10/2011 Saldo Inicial 25 0,20 5,00 25 0,20 5,00
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
KARDEX DE SUMINISTROS Y MATERIALES
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
KARDEX DE SUMINISTROS Y MATERIALES
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
KARDEX DE SUMINISTROS Y MATERIALES
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
KARDEX DE SUMINISTROS Y MATERIALES
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
KARDEX DE SUMINISTROS Y MATERIALES
ARTICULO : TEMPLONES MÁXIMO : 20
MÉTODO : PROMEDIO PONDERADO MÍNIMO: 5
CODIGO : TEMPLON UNIDAD DE MEDIDA : UNIDADES
FECHA DETALLE CONVERSION
UNIDADES CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. COSTO
01/10/2011 Saldo Inicial 14 8,50 119,00 14 8,50 119,00
ARTICULO : TOMAS DE 3 SALIDAS MÁXIMO : 5
MÉTODO : PROMEDIO PONDERADO MÍNIMO: 1
CODIGO : TOM3S UNIDAD DE MEDIDA : UNIDADES
FECHA DETALLE CONVERSION
UNIDADES CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. COSTO
01/10/2011 Saldo Inicial 3 2,20 6,60 3 2,20 6,60
ARTICULO : TRAJES DE FUMIGACIÓN MÁXIMO : 10
MÉTODO : PROMEDIO PONDERADO MÍNIMO: 2
CODIGO : TRAJFU UNIDAD DE MEDIDA : UNIDADES
FECHA DETALLE CONVERSION
UNIDADES CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. COSTO
01/10/2011 Saldo Inicial 3 45,00 135,00 3 45,00 135,00
ARTICULO : TUBO 3/4 MÁXIMO : 10
MÉTODO : PROMEDIO PONDERADO MÍNIMO: 2
CODIGO : TUB3/4 UNIDAD DE MEDIDA : UNIDADES
FECHA DETALLE MARCA
CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT. COSTO
01/10/2011 Saldo Inicial PLASTIGAMA 6 12,22 73,32 6 12,22 73,32
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
KARDEX DE SUMINISTROS Y MATERIALES
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
KARDEX DE SUMINISTROS Y MATERIALES
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
KARDEX DE SUMINISTROS Y MATERIALES
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
KARDEX DE SUMINISTROS Y MATERIALES
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
03/10/2011
ORDEN DE PRODUCCIÓN :Tomate
CANTIDAD CÓDIGO PRODUCTO DESCRIPCIÓN V/ UNITARIO V/ TOTAL
611 Lbrs ABO010 ABONO ORGANICO Para abonar la tierra 0,26 158,86
82 Sacos ABG002 ABONO DE GALLINA Para abonar la tierra 1,5 123,00
150gr. EVI014 EVISECTS Fumigación mosca blanca 0,06 9,00
80cc. TRE052 TREACER Minador de mariposas 0,31 24,80
110cc IND023 INDICATE Regulador de PH agua 0,01 1,10
500gr. CALD006 CALDO DE BORDOLES Prevenir enfermedades 0,04 20,00
TOTAL 336,76
06/10/2011
ORDEN DE PRODUCCIÓN :Tomate
CANTIDAD CÓDIGO PRODUCTO DESCRIPCIÓN V/ UNITARIO V/ TOTAL
7650 PTOMAT PLANTASDE TOMATES SIEMBRA 0,134 1025,10
TOTAL 1025,10
11/10/2011
ORDEN DE PRODUCCIÓN :Tomate
CANTIDAD CÓDIGO PRODUCTO DESCRIPCIÓN V/ UNITARIO V/ TOTAL
4590 PTOMAT PLANTASDE TOMATES SIEMBRA 0,134 615,06
TOTAL 615,06
14/10/2011
ORDEN DE PRODUCCIÓN :Tomate
CANTIDAD CÓDIGO PRODUCTO DESCRIPCIÓN V/ UNITARIO V/ TOTAL
2520 PTOMAT PLANTASDE TOMATES SIEMBRA 0,134 337,68
TOTAL 337,68
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
NOTA DE REQUISICIÓN DE INSUMOS AGROPECUARIOS NRO.004
APROBADO POR: RECIBIDO POR:
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
NOTA DE REQUISICIÓN DE INSUMOS AGROPECUARIOS NRO.003
FECHA DE PEDIDO: FECHA DE ENTREGA: 11/10/2011
APROBADO POR: RECIBIDO POR:
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
MES DE OCTUBRE -2011
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
NOTA DE REQUISICIÓN DE INSUMOS AGROPECUARIOS NRO. 001
FECHA DE PEDIDO: FECHA DE ENTREGA: 03/10/2011
APROBADO POR: RECIBIDO POR:
FECHA DE PEDIDO: FECHA DE ENTREGA: 14/10/2011
NOTA DE REQUISICIÓN DE INSUMOS AGROPECUARIOS NRO.002
FECHA DE PEDIDO: FECHA DE ENTREGA: 06/10/2011
APROBADO POR: RECIBIDO POR:
16/10/2011 FECHA DE ENTREGA: 16/10/2011
ORDEN DE PRODUCCIÓN :Tomate
CANTIDAD CÓDIGO PRODUCTO DESCRIPCIÓN V/ UNITARIO V/ TOTAL
225cc BIOZ02 BIOZYME Biocatalizador 0,04083 9,19
200cc CAR007 CARGO Pudrición (bacterias) 0,02 4,00
5Ltrs LEC027 LECHE Desestrezante 0,75 3,75
60cc TRE052 TREACER Trozador 0,27 16,20
100gr. EVI014 EVISECTS Mosca blaca 0,06 6,00
110cc IND023 INDICATE Regulador de PH agua 0,01 1,10
TOTAL 40,24
ORDEN DE PRODUCCIÓN :Tomate
CANTIDAD CÓDIGO PRODUCTO DESCRIPCIÓN V/ UNITARIO V/ TOTAL
500cc ATL005 ATLANTE PLUS Fósforo -Potasio 0,02 10
500c FIT015 FITOMARE Bioestimulante 0,02 10
500gr FIT019 FITORAZ Botritis -ordium 0,02 10
110cc IND023 INDICATE Regulador de PH agua 0,01 1,10
TOTAL 31,10
26/10/2011
ORDEN DE PRODUCCIÓN :Tomate
CANTIDAD CÓDIGO PRODUCTO DESCRIPCIÓN V/ UNITARIO V/ TOTAL
300 unid. PINGA0 PINGAS PARA SOSTENER A LA PLANTA 1,52 456,00
360 unid. PALMAD PALOS DE MADERA PARA SOSTENER A LA PLANTA 0,85 306,00
9 Libras CLAV6P CLAVOS CLAVOS DE 6 PULGADAS 1,00 9,00
6 rollos ALAM10 ALAMBRE #10 PARA SOSTENER A LA PLANTA 79,146 474,88
50 rollos CINTA CINTA TOMATERA PARA SOSTENER A LA PLANTA 4,01 200,50
TOTAL 1446,38
FECHA DE PEDIDO: FECHA DE ENTREGA: 26/10/2011
APROBADO POR: RECIBIDO POR:
NOTA DE REQUISICIÓN DE INSUMOS AGROPECUARIOS NRO.007
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
NOTA DE REQUISICIÓN DE INSUMOS AGROPECUARIOS NRO.005
FECHA DE PEDIDO:
APROBADO POR: RECIBIDO POR:
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
NOTA DE REQUISICIÓN DE INSUMOS AGROPECUARIOS NRO.006
FECHA DE PEDIDO: FECHA DE ENTREGA:
APROBADO POR: RECIBIDO POR:
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
28/10/2011
ORDEN DE PRODUCCIÓN :Tomate
CANTIDAD CÓDIGO PRODUCTO DESCRIPCIÓN V/ UNITARIO V/ TOTAL
100cc PHI035 PHYTON Bacterias -ordium 0,04 3,91
6 kilos NITC32 NITRATO DE CALCIO Endurecimiento y desarrollo del futo 0,61 3,66
200kg. STA046 STARNER Bacterias -ordium 0,07 14,57
200gr. THI053 THIOFIN Prevenir la mancha negra 0,04 8,00
100gr. EVI014 EVISECTS Mosca blanca 0,06 6,00
110cc IND023 INDICATE Regulador de PH agua 0,01 1,10
TOTAL 37,24
01/11/2011
ORDEN DE PRODUCCIÓN :Tomate
CANTIDAD CÓDIGO PRODUCTO DESCRIPCIÓN V/ UNITARIO V/ TOTAL
3 Ltrs. ACI004 ACIDO FOSFORICO Regulador de sales 5,00 15,00
6 Libr. NITP33 NITRATO DE POTASIO Endurecimiento del fruto 0,80 4,80
1000cc PRE036 PREVICUR Evita que se pudra la planta 0,03 34,00
1 Ltro. CARB08 CARBEMEX Botrtitis 3,00 3,00
1Ltr. POL038 POLO Polo- Mosca blanca 5,33 5,33
110cc IND023 INDICATE Regulador de PH agua 0,01 1,10
TOTAL 63,23
04/11/2011
ORDEN DE PRODUCCIÓN :Tomate
CANTIDAD CÓDIGO PRODUCTO DESCRIPCIÓN V/ UNITARIO V/ TOTAL
500gr. CALD006 CALDO DE BORDOLES Sellador después de la poda 0,04 20,00
1000c FLO016 FLORONE Grosor en el fruto 0,03 30,00
3Lts. ACI004 ACIDO FOSFORICO Para disminuir sales 5,00 15,00
6Lbras. NITP33 NITRATO DE POTASIO Engorde del fruto 0,80 4,80
200cc CAR007 CARGO Botritis - cenizilla 0,02 4,00
225cc BIOZ02 BIOZYME Bioestimulante 0,04 9,18
500cc KELA026 KELATO DE MAGNESIO Caloración y engrose 0,01 5,00
5 Ltrs. LEC027 LECHE Desestrezante 0,75 3,75
TOTAL 91,73
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
NOTA DE REQUISICIÓN DE INSUMOS AGROPECUARIOS NRO.010
FECHA DE PEDIDO:
APROBADO POR: RECIBIDO POR:
APROBADO POR: RECIBIDO POR:
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
NOTA DE REQUISICIÓN DE INSUMOS AGROPECUARIOS NRO.008
FECHA DE PEDIDO: FECHA DE ENTREGA: 28/10/2011
APROBADO POR: RECIBIDO POR:
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
NOTA DE REQUISICIÓN DE INSUMOS AGROPECUARIOS NRO.009
FECHA DE PEDIDO: FECHA DE ENTREGA: 01/11/2011
FECHA DE ENTREGA: 04/11/2011
MES DE NOVIEMBRE -2011
12/11/2011
ORDEN DE PRODUCCIÓN :Tomate
CANTIDAD CÓDIGO PRODUCTO DESCRIPCIÓN V/ UNITARIO V/ TOTAL
1ltro. CARB08 CARBEMEX Botritis, cenizilla y ordium 3 3,00
100gr. BAC008 BACAN Mosca blanca 0,09 9,00
110cc IND023 INDICATE Regulador de PH agua 0,01 1,10
1Ltr. BIO009 BIOCAT Humus - líquido 9,20 9,20
1 kl FRU020 FRUTEX Desarrollo y Engroce 23,00 23,00
500cc ATL005 ATLANTE PLUS Fosfóro y Potasio 0,02 10,00
500gr FIT019 FITORAZ Botritis -ordium 0,02 10,00
500cc FIT015 FITOMARE Bioestimulante 0,02 10,00
TOTAL 75,30
16/11/2011
ORDEN DE PRODUCCIÓN :Tomate
CANTIDAD CÓDIGO PRODUCTO DESCRIPCIÓN V/ UNITARIO V/ TOTAL
2 Galon SOI048 SOILEX Elimina sales del suelo 30,00 60,00
2Ltrs. HUM022 HUMICEL Regulador de sales 4,50 9,00
2 kls AZU007 AZUFRE MICRONIZADO 2,40 4,80
8 kls. NITC32 NITRATO DE CALCIO Endurecimiento y color del fruto 0,64 5,16
2000c FLO016 FLORONE Engroce del Fruto 0,03 60,00
5 Ltrs. LEC027 LECHE Desestrezante 0,75 3,75
1 kl. FRU020 FRUTEX Desarrollo y Engroce 23,00 23,00
300cc CLO101 CLONIL Prevenir la mancha negra 0,01 3,00
TOTAL 168,71
23/11/2011
ORDEN DE PRODUCCIÓN :Tomate
CANTIDAD CÓDIGO PRODUCTO DESCRIPCIÓN V/ UNITARIO V/ TOTAL
1 kl. AZU007 AZUFRE MICRONIZADO Broche - sales 2,40 2,40
1000cc BUP004 BUPHER Regulador PH 0,01 10,00
2 Ltros. HUM022 HUMICEL Regulador de sales 4,50 9,00
200gr. BAC008 BACAN mosca blanca 0,09 18,00
1galon SOI048 SOILEX Regulador de sales 30,00 30,00
4Kl NITC32 NITRATO DE CALCIO Endurecimiento y colo del fruto 0,64 2,58
TOTAL 71,98
FECHA DE PEDIDO: FECHA DE ENTREGA: 16/11/2011
APROBADO POR: RECIBIDO POR:
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
NOTA DE REQUISICIÓN DE INSUMOS AGROPECUARIOS NRO.013
FECHA DE PEDIDO: FECHA DE ENTREGA: 23/11/2011
APROBADO POR: RECIBIDO POR:
NOTA DE REQUISICIÓN DE INSUMOS AGROPECUARIOS NRO. 012
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
NOTA DE REQUISICIÓN DE INSUMOS AGROPECUARIOS NRO. 011
FECHA DE PEDIDO: FECHA DE ENTREGA: 12/11/2011
APROBADO POR: RECIBIDO POR:
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
29/11/2011
ORDEN DE PRODUCCIÓN :Tomate
CANTIDAD CÓDIGO PRODUCTO DESCRIPCIÓN V/ UNITARIO V/ TOTAL
1galon SOI048 SOILEX Control de sales 30,00 30,00
1 Ltros. HUM022 HUMICEL Regulador de sales 4,50 4,50
1 kl. AZU007 AZUFRE MICRONIZADO Broche - sales 2,40 2,40
4kl NITC32 NITRATO DE CALCIO Endurecimiento y colo del fruto 0,64 2,58
6Lbrs NITP33 NITRATO DE POTASIO 0,80 4,80
3 Ltros. ACI004 ACIDO FOSFORICO Para disminuir sales 5,00 15,00
8kl. SULM49 SULFATO DE MAGNESIO 0,76 6,08
6kl SULP50 SULFATO DE POTASIO 1,18 7,08
TOTAL 72,44
01/12/2011
ORDEN DE PRODUCCIÓN :Tomate
CANTIDAD CÓDIGO PRODUCTO DESCRIPCIÓN V/ UNITARIO V/ TOTAL
100gr. EVI014 EVISECTS Mosca blanca 0,06 6,00
60cc TRE052 TREACER Trozador 0,27 16,20
200gr. BAC008 BACAN mosca blanca 0,09 18,00
1galon SOI048 SOILEX Control de sales 30,00 30,00
2kl AZU007 AZUFRE MICRONIZADO Broche - sales 2,40 4,80
2 Ltros. HUM022 HUMICEL Regulador de sales 4,50 9,00
TOTAL 84,00
02/12/2011
ORDEN DE PRODUCCIÓN :Tomate
CANTIDAD CÓDIGO PRODUCTO DESCRIPCIÓN V/ UNITARIO V/ TOTAL
4kl KRI0010 KRISTALON Engrose y desarrollo 4,80 19,20
2 Ltr. MIC029 MICROCAT CALCIO Corrector de carencias del fruto 11,00 22,00
200cc NIM030 NIMROD OIDUM 0,04 8,00
2 Ltr. HUM022 HUMICEL Regulador de sales 4,50 9,00
12kl AZU007 AZUFRE MICRONIZADO Broche - sales 2,40 28,80
TOTAL 87,00
NOTA DE REQUISICIÓN DE INSUMOS AGROPECUARIOS NRO.016
FECHA DE PEDIDO: FECHA DE ENTREGA: 02/12/2011
APROBADO POR: RECIBIDO POR:
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
NOTA DE REQUISICIÓN DE INSUMOS AGROPECUARIOS NRO.015
FECHA DE PEDIDO: FECHA DE ENTREGA: 01/12/2011
APROBADO POR: RECIBIDO POR:
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
APROBADO POR: RECIBIDO POR:
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
NOTA DE REQUISICIÓN DE INSUMOS AGROPECUARIOS NRO.014
FECHA DE PEDIDO: FECHA DE ENTREGA: 29/11/2011
MES DE DICIEMBRE-2011
FECHA DETALLE CANTIDAD UNITARIO TOTAL
03/10/2011 INSUMOS REQ. NRO.001
Utilizacion de Abono Organico 611 lib. 0,26 158,86$
Utilizacion de Abono de gallina 82 sacos 1,50 123,00$
Para fumigar / Evisects 150 g 0,06 9,00$
Eliminador de mariposas /Treacer 80cc 0,31 24,80$
Regulador del PH / Indicate 110cc 0,01 1,10$
Prevenir enfermedades/Caldo de bordoles 500g 0,04 20,00$
06/10/2011 INSUMOS REQ. NRO.002
Utilización de plantas para la siembra 7650 unidades 0,13 1.025,10$
11/10/2011 INSUMOS REQ. NRO.003
Utilización de plantas para la siembra 4,590 unidades 0,13 615,06$
14/10/2011 INSUMOS REQ. NRO.004
Utilización de plantas para la siembra 2520 unidades 0,13 337,68$
16/10/2011 INSUMOS REQ. NRO.005
Biozyme 225cc 0,04083 9,19$
Cargo 200cc 0,02 4,00$
Leche 5Ltrs 0,75 3,75$
Treacer 60cc 0,27 16,20$
Evisects 100gr. 0,06 6,00$
Indicate 110cc 0,01 1,10$
24/10/2011 INSUMOS REQ. NRO. 006
Atlante Plus 500cc 0,02 10,00$
Fitomare 500c 0,02 10,00$
Fitoraz 500gr 0,02 10,00$
Indicate 110cc 0,01 1,10$
28/10/2011 INSUMOS REQ. NRO. 008
Phyton 100cc 0,04 3,91$
Nitrato de Calcio 6 kilos 0,61 3,66$
Starner 200 kg 0,07 14,57$
Thiofin 200g 0,04 8,00$
Evisects 100g 0,06 6,00$
Indicate 110cc 0,01 1,10$
SUBTOTAL 2.423,18$
FECHA DETALLE SUELDO B. APP+PROV. TOTAL
31/10/2011 Mano de Obra Directa en la produccion de Tomate 264
NÓMINA HORAS MOD V/HORA TOTAL APP+PROV.
CAMPOVERDE CORDERO JUAN CARLOS 72 1,1 79,20
DUCHIMAZA VERA EDGAR TEODORO 72 1,1 79,20
INGA RIERA JOSE EDUARDO 64 1,1 70,40
LLIVISUPA VILLA JULIO SALVADOR 16 1,1 17,60
RIVERA TENEMAZA ANGEL MARIA 72 1,1 79,20
VANEGAS BUESTAN DANIEL SALVADOR 64 1,1 70,40
YUPANGUI CAGUANA JORGE ALEJANDRO 72 1,1 79,20
YUPANGUI CAGUANA JUAN MANUEL 16 1,1 17,60
492,80 145,45 638,25$
SUBTOTAL 638,25$
FECHA DETALLE CANTIDAD UNITARIO TOTAL
01/10/2011 Arriendo correspondiente al mes fact 6118 4500m 833,34 833,34$
01/10/2011 Compra de diesel para el camión s/f 444439 4500m 2,98 2,98$
02/10/2011 Alquiler del tactor agricola s/f 0006 4500m 28 horas 12 336,00$
06/10/2011 pago de energía electrica fact# 1915382 77,68$
07/10/2011 Compra de diesel fact. No.106667 4500m 13,39 13,39$
17/10/2011 pago de flete de Paute -Cuenca fact 408 4500m 40 40,00$
26/10/2011 SUMINISTROS Y MATERIALES REQ #007
Pingas 300 unid. 1,52 456,00$
Palos de madera 360 unid. 0,85 306,00$
Clavos #6 9 libras 1,00 9,00$
Alambre #10 6 rollos 79,15 474,88$
Cinta tomatera 50 rollos 4,01 200,50$
31/10/2011 DEPRECIACIONES 410,62$
Depreciacion De vehiculo 54,48
Depreciación De Instalaciones 288,73
depreciación del plástico lote 15-16 4500m 3 años al 33% 62,76
Depreciacion De Equipo De Comp. y Sofware 4,65
31/10/2011 Mano de Obra Indirecta (horas extras) tomate 1452,98 1.452,98$
Mano de Obra Indirecta ( personal administrativo) 766,55 766,55$
SUBTOTAL 5.379,92$
$ 2.423,18
$ 638,25
5.379,92$
$ 8.441,35 COSTO TOTAL
EMPRESA "AGROPAUTE CÍA. LTDA."
HOJA DE COSTOS #1
CLASE DE PRODUCTO: TOMATE DE RIÑON
MES: DEL 01 AL 31 DE OCTUBRE DE 2011
INSUMOS Y MATERIALES
MANO DE OBRA
COSTOS C. DE EXPLOTACIÓN
MANO DE OBRA DIRECTA
LOTE 15-16
LOTE 15-16
INSUMOS Y MATERIALES
COSTOS C. DE XPLOTACIÓN
FECHA DETALLE CANTIDAD UNITARIO TOTAL
01/11/2011 INSUMOS REQ. NRO.009
Acido Fosfórico 3Ltros 5,00 15,00$
Nitrato de Potasio 6 lbras. 0,80 4,80$
Previcur 1000cc 0,03 34,00$
Carbemex 1 ltro. 3,00 3,00$
Polo 1ltro. 5,33 5,33$
Indicate 110cc 0,01 1,10$
04/11/2011 INSUMOS REQ. NRO.010
Caldo de Bordoles 500gr 0,04 20,00$
Florone 1000cc 0,03 30,00$
Acido Fosfórico 3 ltrs. 5,00 15,00$
Nitrato de Potasio 6 lbras. 0,80 4,80$
Cargo 200cc 0,02 4,00$
Biozyme 225cc 0,04082 9,18$
Kelato de Magnesio 500cc 0,01 5,00$
Leche 5ltros. 0,75 3,75$
12/11/2011 INSUMOS REQ. NRO.011
Carbemex 1ltro. 3,00 3,00$
Bacan 100gr. 0,09 9,00$
Indicate 110cc 0,01 1,10$
Biocat 1ltro. 9,20 9,20$
Frutex 1kl. 23,00 23,00$
Atlante Plus 500cc 0,02 10,00$
Fitoraz 500gr. 0,02 10,00$
Fitomare 500cc 0,02 10,00$
16/11/2011 INSUMOS REQ. NRO.012
Soilex 2galones 30,00 60,00$
Humicel 2Ltrs. 4,50 9,00$
Azufre Micronizado 2 kls 2,40 4,80$
Nitrato de Calcio 8 kls. 0,64 5,16$
Florone 2000c 0,03 60,00$
Leche 5 Ltrs. 0,75 3,75$
Frutex 1 kl. 23,00 23,00$
Clonil 300cc 0,01 3,00$
23/11/2011 INSUMOS REQ. NRO.013
Azufre Micronizado 1 kl. 2,4 2,40$
Bupher 1000cc 0,01 10,00$
Humicel 2 Ltros. 4,5 9,00$
Bacan 200gr. 0,09 18,00$
Soilex 1galon 30 30,00$
Nitrato de Calcio 4Kl 0,6448 2,58$
29/11/2011 INSUMOS REQ. NRO.014
Soilex 1galon 30 30,00$
Humicel 1 Ltros. 4,5 4,50$
Azufre Micronizado 1 kl. 2,4 2,40$
Nitrato de Calcio 4kl 0,6448 2,58$
Nitrato de Potasio 6Lbrs 0,8 4,80$
Acido Fosfórico 3 Ltros. 5 15,00$
Sulfato de Magnesio 8kl. 0,76 6,08$
Sulfato de Potasio 6kl 1,18 7,08$
SUBTOTAL 543,39$
FECHA DETALLE SUELDO B. HORAS EX. TOTAL
30/11/2012 Contabilización de la mano de obra directa 264
COSTO DE LA MANO DE OBRA DIRECTA
NÓMINA HORAS MOD V/HORA TOTAL
CAMPOVERDE CORDERO JUAN CARLOS 56 1,1 61,60
DUCHIMAZA VERA EDGAR TEODORO 72 1,1 79,20
INGA RIERA JOSE EDUARDO 24 1,1 26,40
LLIVISUPA VILLA JULIO SALVADOR 48 1,1 52,80
RIVERA TENEMAZA ANGEL MARIA 72 1,1 79,20
VANEGAS BUESTAN DANIEL SALVADOR 40 1,1 44,00
YUPANGUI CAGUANA JORGE ALEJANDRO 72 1,1 79,20
YUPANGUI CAGUANA JUAN MANUEL 40 1,1 44,00
466,40 138,53 604,93$
SUBTOTAL 604,93$
FECHA DETALLE CANTIDAD UNITARIO TOTAL
06/11/2011 pago de energía electrica fact # 2234933 94,59$
10/11/2011 Compra de diesel fact No. 110256 4,77 4,77$
14/11/2011 Arriendo correspondiente al mes de noviembre -11 833,34 833,34$
DEPRECIACIONES 410,62$
31/11/2011 Depreciacion De vehiculo 54,48
Depreciación De Instalaciones 288,73
Depreciación Otros 62,76
Depreciacion De Equipo De Comp. y Sofware 4,65
Servicios prestados por concepto de análisis fisico
químico del agua de riego fact No. 404 19,07 19,07$
MANO DE OBRA INIDIRECTA
31/11/2011 Mano de Obra Indirecta (horas extras) tomate 1.223,08$
Mano de Obra Indirecta ( personal administrativo) 785,34$
SUBTOTAL 3.370,81$
$ 543,39
$ 604,93
3.370,81$
$ 4.519,13
MES: DEL 01 AL 30 DE NOVIEMBRE DE 2011
LOTE 15-16
LOTE 15-16
INSUMOS Y MATERIALES
MANO DE OBRA DIRECTA
COSTOS C. DE XPLOTACIÓN
COSTO TOTAL
“EMPRESA AGROPAUTE CÍA. LTDA."
HOJA DE COSTOS #2
CLASE DE PRODUCTO: TOMATE DE RIÑON
COSTOS C. DE EXPLOTACIÓN
MANO DE OBRA
INSUMOS Y MATERIALES
FECHA DETALLE CANTIDAD UNITARIO TOTAL
INSUMOS REQ. NRO.015
01/12/2011 Evisects 100gr. 0,06 6,00$
01/12/2011 Treacer 60cc 0,27 16,20$
01/12/2011 Bacan 200gr. 0,09 18,00$
01/12/2011 Soilex 1 galon 30,00 30,00$
01/12/2011 Azufre Micronizado 2 kl. 2,40 4,80$
01/12/2011 Humicel 2 litros 4,50 9,00$
INSUMOS REQ. NRO.016
02/12/2011 Kristalon 4kl. 4,80 19,20$
02/12/2011 Microcat calcio 2 ltros. 11,00 22,00$
02/12/2011 Nimbod 200cc 0,04 8,00$
02/12/2011 Humicel 2ltros. 4,50 9,00$
02/12/2011 Azufre Micronizado 12 k. 2,4 28,80$
SUBTOTAL 171,00$
31/12/2012 NÓMINA HORAS MOD V/HORA TOTAL AP+ PROV TOTAL
CAMPOVERDE CORDERO JUAN CARLOS 88 1,1 96,80
DUCHIMAZA VERA EDGAR TEODORO 72 1,1 79,20
FAJARDO DELEG JOSE PEDRO 56 1,1 61,60
INGA RIERA JOSE EDUARDO 88 1,1 96,80
LLIVISUPA VILLA JULIO SALVADOR 56 1,1 61,60
PACHECO CONDO GONZALO REMIGIO 72 1,1 79,20
PILLAJO CARRION CARLOS GEOVANNY 72 1,1 79,20
RIVERA TENEMAZA ANGEL MARIA 88 1,1 96,80
VANEGAS BUESTAN DANIEL SALVADOR 88 1,1 96,80
VILLA ZUÑA SEGUNDO LIZARDO 56 1,1 61,60
YUPANGUI CAGUANA JORGE ALEJANDRO 72 1,1 79,20
YUPANGUI CAGUANA JUAN MANUEL 72 1,1 79,20
TOTAL 968,00 290,51 1.258,51$
SUBTOTAL 1.258,51$
FECHA DETALLE CANTIDAD UNITARIO TOTAL
06/12/2011 pago de energía electrica fact# 2538231 73,28 73,28$
07/12/2011 Transporte de tomate desde Paute -Cuenca 40 40,00$
12/12/2011 Arriendo correspondiente al mes de diciembre -11 833,34 833,34$
DEPRECIACIONES 410,62$
23/12/2011 Depreciacion De vehiculo 54,48
23/12/2011 Depreciación De Instalaciones 288,73
23/12/2011 Depreciación Otros 62,76
23/12/2011 Depreciacion De Equipo De Comp. y Sofware 4,65
26/12/2011 pago de transporte de carga desde Paute- Cuenca 100,00$
31/12/2011 Mano de Obra Indirecta (horas extras) tomate 1630,06 1.630,06$
31/12/2011 Mano de Obra Indirecta ( personal administrativo) 768,50 768,50$
31/12/2011 Material de empaque / periodico 15,00$
31/12/2011 Gasto de transporte desde Paute a Cuenca 80,00$
SUBTOTAL 3.950,80$
$ 171,00
$ 1.258,51
3.950,80$
$ 5.380,31
INSUMOS Y MATERIALES
MANO DE OBRA DIRECTA
COSTOS C. DE XPLOTACIÓN
COSTO TOTAL
INSUMOS Y MATERIALES
MANO DE OBRA
COSTOS C. DE EXPLOTACIÓN
LOTE 15-16
HOJA DE COSTOS #3
CLASE DE PRODUCTO: TOMATE DE RIÑON
MES: DEL 01 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
“EMPRESA AGROPAUTE CÍA. LTDA."
Inventario De Insumos 3.137,57$
Mano de Obra 2.501,69$
Costos Comunes de Explotación (tomate) 12.701,53$
COSTO PRIMO
Se obtiene de la suma de Materia Prima más Mano de Obra Directa
CPr (Costo Primo) CPr= MPD+MOD
MPD(Materia Prima Directa) CPr= 3137,57+2501,69
MOD(Mano de Obra Directa) CPr=5639,26
COSTO DE CONVERSIÓN
Se obtiene de la suma de Mano de Obra Directa más Costos Indirectos
CC(Costo de Conversión) CC= MOD+CIF
CIF(Costos Indirectos Fabr) CC= 2501,69+12701,53
CC=15203,22
COSTO DE PRODUCCIÓN
Se suma la Materia Prima Directa, más Mano de Obra Directa , más
Costos Indirectos
CPrd(Costos de Producción) CPrd= MPD+MOD+CIF
MPD(Materia Prima Directa) CPrd= 3137,57+2501,69+12701,53
MOD(Mano de Obra Directa) CPrd=18340,79
CIF(Costos Indirectos Fabr)
GASTO O COSTO DE DISTRIBUCIÓN O COMERCIALIZACIÓN
Se obtiene de la suma de Gastos de Administración más Gastos de Venta
y Gastos Financieros
CD(Costo de Distribución) CD o C= GA+GV+GF
GA(Gatos de Administración) CD o C=3176,68+169,81
GV(Gastos de Venta ) CDoC= 3346,49
GF(Gastos Financieros)
COSTO TOTAL
Se obtiene de la suma del Costo de Producción más el Costo de Distrib.
o Comercialización
CT=(CPrd+ CD o C)
CT= 18340,79+3346,49
CT=21687,28
PRECIO DE VENTA
Se obtiene de la suma del Costo Total más el Porcentaje de Utilidad
UTL(Utilidad) PV=CT+25% UTL
PV= 21687,28 +5421,82
PV=27109,10
PVU(Precio unitario) PVU= PV/ NO. UP
UP( Unidades Producidas) PV 27109,10
No. UP 38243,50
Precio de Venta Unitario PVU= 0,71CTV.c/ kilos
EMPRESA AGROPAUTE CÍA. LTDA.
COSTOS, GASTOS Y PRECIOS
FORMULAS PARA DETERMINAR EL COSTO UNITARIO DE LA PRODUCCIÓN DE TOMATE
C.I NOMBRE CARGO SUELDO DIAS S. MENSUAL N. HORAS 50% V. HORA N. HORAS 100% V HORA T. INGRESOS AP.PESONAL IMP. RENTA PRES.QUIROT. EGRESOS LIQ. A PAGAR
0104524673 CAMPOVERDE CORDERO JUAN AYUDANTE AGRÍCOLA 264,00 30 264,00 51 84,15 66 145,2 493,35 46,13 46,13 447,22
0105182042 DUCHIMAZA VERA EDGAR TEODORO AYUDANTE AGRÍCOLA 264,00 30 264,00 51 84,15 39 85,8 433,95 40,57 40,57 393,38
0104790977 INGA RIERA JOSE EDUARDO AYUDANTE AGRÍCOLA 264,00 30 264,00 38 62,7 68 149,6 476,30 44,53 44,53 431,77
0101123974 LLIVISUPA VILLA JULIO SALVADOR AYUDANTE AGRÍCOLA 264,00 30 264,00 41 67,65 63 138,6 470,25 43,97 43,97 426,28
0106081979 RIVERA TENEMAZA ANGEL MARIA AYUDANTE AGRÍCOLA 264,00 30 264,00 36 59,4 38 83,6 407,00 38,05 38,05 368,95
0104403985 VANEGAS BUESTAN DANIEL SALVADOR AYUDANTE AGRÍCOLA 264,00 30 264,00 33 54,45 56 123,2 441,65 41,29 41,29 400,36
0106566094 YUPANGUI CAGUANA JORGE ALEJANDRO AYUDANTE AGRÍCOLA 264,00 30 264,00 44 72,6 49 107,8 444,40 41,55 41,55 402,85
0104346077 YUPANGUI CAGUANA JUAN MANUEL AYUDANTE AGRÍCOLA 264,00 30 264,00 41 67,65 53 116,6 448,25 41,91 41,91 406,34
TOTAL DE MANO DE OBRA DIRECTA 2112,00 2112,00 552,75 950,40 3615,15 338,02 0,00 0,00 338,02 3277,13
0101796506 BERMEO MOTESDEOCA MANUEL EFRAIN ADMINISTRADOR 365,00 30 365,00 76 173,37 54 164,25 702,62 65,69 65,69 636,93
0102409000 JARAMILLO JARAMILLO PEDRO JOSE GERENTE 1060,00 30 1060,00 0 0 1060,00 99,11 99,11 960,89
TOTAL DE MANO DE OBRA INDIRECTA 1425,00 1425,00 173,37 164,25 1762,62 164,80 0,00 0,00 164,80 1597,82
SUMA 3537,00 3537,00 726,12 1114,65 5377,77 502,82 502,82 4874,95
C.I NOMBRE CARGO T. INGRESOS XIII XIV VACACIONES FOND. RESER. AP. PATRONAL FIRMA
0104524673 CAMPOVERDE CORDERO JUAN CARLOS AYUDANTE AGRÍCOLA 493,35 41,11 22 20,56 59,94
0105182042 DUCHIMAZA VERA EDGAR TEODORO AYUDANTE AGRÍCOLA 433,95 36,16 22 18,08 52,72
0104790977 INGA RIERA JOSE EDUARDO AYUDANTE AGRÍCOLA 476,3 39,69 22 19,85 57,87
0101123974 LLIVISUPA VILLA JULIO SALVADOR AYUDANTE AGRÍCOLA 470,25 39,19 22 19,59 57,14
0106081979 RIVERA TENEMAZA ANGEL MARIA AYUDANTE AGRÍCOLA 407 33,92 22 16,96 49,45
0104403985 VANEGAS BUESTAN DANIEL SALVADOR AYUDANTE AGRÍCOLA 441,65 36,80 22 18,40 53,66
0106566094 YUPANGUI CAGUANA JORGE ALEJANDRO AYUDANTE AGRÍCOLA 444,4 37,03 22 18,52 53,99
0104346077 YUPANGUI CAGUANA JUAN MANUEL AYUDANTE AGRÍCOLA 448,25 37,35 22 18,68 54,46
TOTAL DE MANO DE OBRA DIRECTA 3615,15 301,26 176 150,63 439,24
0101796506 BERMEO MOTESDEOCA MANUEL EFRAIN ADMINISTRADOR 702,62 58,55 22 29,28 58,55 85,37
0102409000 JARAMILLO JARAMILLO PEDRO JOSE GERENTE 1060 88,33 22 44,17 128,79
TOTAL DE MANO DE OBRA INDIRECTA 1762,62 146,89 44 73,44 58,55 214,16
SUMA 5377,77 448,15 220 224,07 58,55 653,40
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
ROL DE PAGOS CORRESPONDIENTE AL MES DE OCTUBRE DE 2011
INGRESOS EGRESOS
ROL DE PROVISIONES DEL MES DE OCTUBRE -2011
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
C.I NOMBRE CARGO SUELDO DIAS S. MENSUAL N. HORAS 50% V. HORA N. HORAS 100% V HORA T. INGRESOS AP.PESONAL IMP. RENTA PRES.QUIROT. EGRESOS LIQ. A PAGAR
0104524673 CAMPOVERDE CORDERO JUAN CARLOS AYUDANTE AGRÍCOLA 264,00 30 264,00 54 89,10 44 96,8 449,90 42,07 42,07 407,83
0105182042 DUCHIMAZA VERA EDGAR TEODORO AYUDANTE AGRÍCOLA 264,00 30 264,00 55 90,75 33 72,6 427,35 39,96 39,96 387,39
0104790977 INGA RIERA JOSE EDUARDO AYUDANTE AGRÍCOLA 264,00 30 264,00 62 102,30 33 72,6 438,90 41,04 41,04 397,86
0101123974 LLIVISUPA VILLA JULIO SALVADOR AYUDANTE AGRÍCOLA 264,00 30 264,00 55 90,75 33 72,6 427,35 39,96 39,96 387,39
0106081979 RIVERA TENEMAZA ANGEL MARIA AYUDANTE AGRÍCOLA 264,00 30 264,00 63 103,95 34 74,8 442,75 41,40 41,40 401,35
0104403985 VANEGAS BUESTAN DANIEL SALVADOR AYUDANTE AGRÍCOLA 264,00 30 264,00 66 108,90 33 72,6 445,50 41,65 41,65 403,85
0106566094 YUPANQUI CAGUANA JORGE ALEJANDRO AYUDANTE AGRÍCOLA 264,00 30 264,00 54 89,10 33 72,6 425,70 39,80 39,80 385,90
0104346077 YUPANQUI CAGUANA JUAN MANUEL AYUDANTE AGRÍCOLA 264,00 30 264,00 52 85,80 33 72,6 422,40 39,49 39,49 382,91
TOTAL DE MANO DE OBRA DIRECTA 2112,00 2112,00 760,65 607,20 3479,85 325,37 325,37 3154,48
0101796506 BERMEO MOTESDEOCA MANUEL EFRAIN ADMINISTRADOR 365,00 30 365,00 80 182,40 65 197,60 745,00 69,66 69,66 675,34
0102409000 JARAMILLO JARAMILLO PEDRO JOSE GERENTE 1060,00 30 1060,00 1060,00 99,11 99,11 960,89
TOTAL DE MANO DE OBRA INDIRECTA 1425,00 1425,00 182,40 197,60 1805,00 168,77 0,00 0,00 168,77 1636,23
SUMA 3537,00 3537,00 943,05 804,80 5284,85 494,13 494,13 4790,72
C.I NOMBRE CARGO T. INGRESOS XIII XIV VACACIONES FOND. RESER. AP. PATRONAL FIRMA
0104524673 CAMPOVERDE CORDERO JUAN CARLOS AYUDANTE AGRÍCOLA 449,9 37,49 22 18,75 54,66
0105182042 DUCHIMAZA VERA EDGAR TEODORO AYUDANTE AGRÍCOLA 427,35 35,61 22 17,81 51,92
0104790977 INGA RIERA JOSE EDUARDO AYUDANTE AGRÍCOLA 438,9 36,58 22 18,29 53,33
0101123974 LLIVISUPA VILLA JULIO SALVADOR AYUDANTE AGRÍCOLA 427,35 35,61 22 17,81 51,92
0106081979 RIVERA TENEMAZA ANGEL MARIA AYUDANTE AGRÍCOLA 442,75 36,90 22 18,45 53,79
0104403985 VANEGAS BUESTAN DANIEL SALVADOR AYUDANTE AGRÍCOLA 445,5 37,13 22 18,56 54,13
0106566094 YUPANGUI CAGUANA JORGE ALEJANDRO AYUDANTE AGRÍCOLA 425,7 35,48 22 17,74 51,72
0104346077 YUPANGUI CAGUANA JUAN MANUEL AYUDANTE AGRÍCOLA 422,4 35,20 22 17,60 51,32
TOTAL DE MANO DE OBRA DIRECTA 3479,85 289,99 176 144,99 422,80
0101796506 BERMEO MOTESDEOCA MANUEL EFRAIN ADMINISTRADOR 745 62,08 22 31,04 62,08 90,52
0102409000 JARAMILLO JARAMILLO PEDRO JOSE GERENTE 1060 88,33 22 44,17 128,79
TOTAL DE MANO DE OBRA INDIRECTA 1805 150,42 44 75,21 62,08 219,31
SUMA 5284,85 440,40 220 220,20 62,08 642,11
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
ROL DE PAGOS CORRESPONDIENTE AL MES DE NOVIEMBRE DE 2011
INGRESOS EGRESOS
ROL DE PROVISIONES DEL MES DE NOVIEMBRE-2011
EMPRESA AGROPAUTE CÍA. LTDA.
EMPLEADOS
C.I NOMBRE CARGO SUELDO DIAS S. MENSUAL N. HORAS 50% V. HORA N. HORAS 100% V HORA T. INGRESOS AP.PESONAL RENTA PRES.QUIROGRT. EGRESOS LIQ.A APAGAR
104524673 CAMPOVERDE CORDERO JUAN CARLOS AYUDANTE AGRICOLA 264,00 30 264,00 40 66,00 43 94,60 424,60 39,70 39,70 384,90
105182042 DUCHIMAZA VERA EDGAR TEODORO AYUDANTE AGRICOLA 264,00 30 264,00 40 66,00 33 72,60 402,60 37,64 37,64 364,96
301818266 FAJARDO DELEG JOSE PEDRO AYUDANTE AGRICOLA 264,00 30 264,00 40 66,00 33 72,60 402,60 37,64 37,64 364,96
104790977 INGA RIERA JOSE EDUARDO AYUDANTE AGRICOLA 264,00 30 264,00 40 66,00 37 81,40 411,40 38,47 38,47 372,93
101123974 LLIVISUPA VILLA JULIO SALVADOR AYUDANTE AGRICOLA 264,00 30 264,00 40 66,00 33 72,60 402,60 37,64 37,64 364,96
104713847 PACHECO CONDO GONZALO REMIGIO AYUDANTE AGRICOLA 264,00 30 264,00 52 85,80 41 90,20 440,00 41,14 41,14 398,86
106589864 PILLAJO CARRION CARLOS GEOVANNY AYUDANTE AGRICOLA 264,00 30 264,00 40 66,00 43 94,60 424,60 39,70 39,70 384,90
106081979 RIVERA TENEMAZA ANGEL MARIA AYUDANTE AGRICOLA 264,00 30 264,00 31 51,15 30 66,00 381,15 35,64 35,64 345,51
104403985 VANEGAS BUESTAN DANIEL SALVADOR AYUDANTE AGRICOLA 264,00 30 264,00 40 66,00 37 81,40 411,40 38,47 38,47 372,93
103618179 VILLA ZUÑA SEGUNDO LIZARDO AYUDANTE AGRICOLA 264,00 30 264,00 40 66,00 37 81,40 411,40 38,47 38,47 372,93
106566094 YUPANGUI CAGUANA JORGE ALEJANDRO AYUDANTE AGRICOLA 264,00 30 264,00 40 66,00 33 72,60 402,60 37,64 37,64 364,96
104346077 YUPANGUI CAGUANA JUAN MANUEL AYUDANTE AGRICOLA 264,00 30 264,00 40 66,00 33 72,60 402,60 37,64 37,64 364,96
TOTAL DE MANO DE OBRA DIRECTA 3168,00 3168,00 796,95 952,60 4917,55 459,79 459,79 4457,76
0101796506 BERMEO MOTESDEOCA MANUEL EFRAIN ADMINISTRADOR 365,00 30 365,00 58 132,24 69 209,76 707,00 66,10 66,10 640,90
0102409000 JARAMILLO JARAMILLO PEDRO JOSE GERENTE 1060,00 30 1060,00 0,00 0,00 1060,00 99,11 99,11 960,89
TOTAL DE MANO DE OBRA INDIRECTA 1425,00 1425,00 132,24 209,76 1767,00 165,21 165,21 1601,79
SUMA 4593,00 4593,00 929,19 1162,36 6684,55 625,01 625,01 6059,54
C.I NOMBRE CARGO T. INGRESOS XIII XIV VACACIONES FOND. RESER. AP. PATRONAL FIRMA
0104524673 CAMPOVERDE CORDERO JUAN CARLOS AYUDANTE AGRICOLA 424,60 35,38 22 17,69 51,59
0105182042 DUCHIMAZA VERA EDGAR TEODORO AYUDANTE AGRICOLA 402,60 33,55 22 16,78 48,92
0301818266 FAJARDO DELEG JOSE PEDRO AYUDANTE AGRICOLA 402,60 33,55 22 16,78 48,92
0104790977 INGA RIERA JOSE EDUARDO AYUDANTE AGRICOLA 411,40 34,28 22 17,14 49,99
0101123974 LLIVISUPA VILLA JULIO SALVADOR AYUDANTE AGRICOLA 402,60 33,55 22 16,78 48,92
0104713847 PACHECO CONDO GONZALO REMIGIO AYUDANTE AGRICOLA 440,00 36,67 22 18,33 53,46
0106589864 PILLAJO CARRION CARLOS GEOVANNY AYUDANTE AGRICOLA 424,60 35,38 22 17,69 51,59
0106081979 RIVERA TENEMAZA ANGEL MARIA AYUDANTE AGRICOLA 381,15 31,76 22 15,88 46,31
0104403985 VANEGAS BUESTAN DANIEL SALVADOR AYUDANTE AGRICOLA 411,40 34,28 22 17,14 49,99
0103618179 VILLA ZUÑA SEGUNDO LIZARDO AYUDANTE AGRICOLA 411,40 34,28 22 17,14 49,99
0106566094 YUPANGUI CAGUANA JORGE ALEJANDRO AYUDANTE AGRICOLA 402,60 33,55 22 16,78 48,92
0104346077 YUPANGUI CAGUANA JUAN MANUEL AYUDANTE AGRICOLA 402,60 33,55 22 16,78 48,92
TOTAL DE MANO DE OBRA DIRECTA 4917,55 409,80 264 204,90 597,48
0101796506 BERMEO MOTESDEOCA MANUEL EFRAIN ADMINISTRADOR 707,00 58,92 22 29,46 58,92 85,90
0102409000 JARAMILLO JARAMILLO PEDRO JOSE GERENTE 1060,00 88,33 22 44,17 128,79
TOTAL DE MANO DE OBRA INDIRECTA 1767,00 147,25 44 73,63 58,92 214,69
SUMA 6684,55 557,05 308 278,53 58,92 812,17
ROL DE PAGOS CORRESPONDIENTE AL MES DE DICIEMBRE DE 2011
ROL DE PROVISIONES DEL MES DE DICIEMBRE-2011
INGRESOS EGRESOS
EMPRESA AGROPAUTE CÍA. LTDA.
EMPRESA AGROPAUTE CÍA. LTDA.
NOMBRE: VANEGAS BUESTAN DANIEL SALVADOR INGA RIERA JOSE EDUARDO
MES:
ACTIVIDAD
ENTR. SALID. ENTR. SALID. 50% 100% ENTR. SALID. ENTR. SALID. 50% 100%
03-oct-11 LUNES ABONAMIENTO DE CAMAS LOTE 15-16 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 03-oct-11 LUNES ABONAMIENTO DE CAMAS LOTE 15-16 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
04-oct-11 MARTES DESINFECTACION DE CAMAS 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 04-oct-11 MARTES DESINFECTACION DE CAMAS 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
05-oct-11 MIÉRCOLES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 05-oct-11 MIÉRCOLES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
06-oct-11 JUEVES SIEMBRA DE LAS PLANTAS LOTE 15-16 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 06-oct-11 JUEVES SIEMBRA DE LAS PLANTAS LOTE 15-16 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
07-oct-11 VIERNES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 07-oct-11 VIERNES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
08-oct-11 SÁBADO ARMADO DE INVERNADERO 7,00 14,00 0,00 0,00 0,00 0,00 7,00 08-oct-11 SÁBADO ARMADO DE INVERNADERO 7,00 12,00 13,00 15,00 0,00 0,00 7,00
09-oct-11 DOMINGO ARMADO DE INVERNADERO 7,00 14,00 0,00 0,00 0,00 0,00 7,00 09-oct-11 DOMINGO ARMADO DE INVERNADERO 7,00 12,00 13,00 18,00 0,00 0,00 10,00
10-oct-11 LUNES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 10-oct-11 LUNES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
11-oct-11 MARTES SIEMBRA DE LAS PLANTAS LOTE 15-16 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 11-oct-11 MARTES SIEMBRA DE LAS PLANTAS LOTE 15-16 7,00 12,00 13,00 17,00 8,00 1,00 0,00
12-oct-11 MIÉRCOLES 7,00 12,00 13,00 16,00 8,00 0,00 0,00 12-oct-11 MIÉRCOLES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
13-oct-11 JUEVES 7,00 12,00 13,00 16,00 8,00 0,00 0,00 13-oct-11 JUEVES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 0,00 0,00
14-oct-11 VIERNES SIEMBRA DE LA PLANTAS LOTE 15-16 7,00 12,00 13,00 16,00 8,00 0,00 0,00 14-oct-11 VIERNES SIEMBRA DE LA PLANTAS LOTE 15-16 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
15-oct-11 SÁBADO 7,00 14,00 0,00 0,00 0,00 0,00 7,00 15-oct-11 SÁBADO 7,00 12,00 13,00 15,00 0,00 0,00 7,00
16-oct-11 DOMINGO FUMIGACION A LAS PLANTAS 7,00 14,00 0,00 0,00 0,00 0,00 7,00 16-oct-11 DOMINGO DESINFECTACION DE PLAGAS 7,00 12,00 13,00 18,00 0,00 0,00 10,00
17-oct-11 LUNES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 17-oct-11 LUNES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
18-oct-11 MARTES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 18-oct-11 MARTES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
19-oct-11 MIÉRCOLES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 19-oct-11 MIÉRCOLES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
20-oct-11 JUEVES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 20-oct-11 JUEVES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
21-oct-11 VIERNES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 21-oct-11 VIERNES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
22-oct-11 SÁBADO 7,00 14,00 0,00 0,00 0,00 0,00 7,00 22-oct-11 SÁBADO 7,00 12,00 13,00 15,00 0,00 0,00 7,00
23-oct-11 DOMINGO 7,00 14,00 0,00 0,00 0,00 0,00 7,00 23-oct-11 DOMINGO 7,00 12,00 13,00 18,00 0,00 0,00 10,00
24-oct-11 LUNES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 24-oct-11 LUNES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
25-oct-11 MARTES 7,00 12,00 13,00 17,00 8,00 1,00 0,00 25-oct-11 MARTES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
26-oct-11 MIÉRCOLES TUTOREO DE TOMATE LOTE 15-16 7,00 12,00 13,00 17,00 8,00 1,00 0,00 26-oct-11 MIÉRCOLES TUTOREO DE TOMATE LOTE 15-16 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
27-oct-11 JUEVES TUTOREO DE TOMATE LOTE 15-16 7,00 12,00 13,00 17,00 8,00 1,00 0,00 27-oct-11 JUEVES TUTOREO DE TOMATE LOTE 15-16 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
28-oct-11 VIERNES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 28-oct-11 VIERNES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
29-oct-11 SÁBADO 7,00 14,00 0,00 0,00 0,00 0,00 7,00 29-oct-11 SÁBADO 7,00 12,00 13,00 15,00 0,00 0,00 7,00
30-oct-11 DOMINGO 7,00 14,00 0,00 0,00 0,00 0,00 7,00 30-oct-11 DOMINGO 7,00 12,00 13,00 18,00 0,00 0,00 10,00
31-oct-11 LUNES TUTOREO DE TOMATE LOTE 15-16 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 31-oct-11 LUNES TUTOREO DE TOMATE LOTE 15-16 7,00 12,00 13,00 17,00 8,00 1,00
168,00 33,00 56,00 168,00 38,00 68,00
RESUMEN TOTAL JORNADA 64 RESUMEN TOTAL JORNADA 64
TOTAL HORAS SUPLEMENTARIAS 12 TOTAL HORAS SUPLEMENTARIAS 14
TOTAL HORAS EXTRAORDINARIAS 21 TOTAL HORAS EXTRAORDINARIAS 27
TOTAL DE HORAS 97 TOTAL DE HORAS 105
AGROPAUTE CIA. LTDA. AGROPAUTE CIA. LTDA.
TARJETA DE TIEMPO TARJETA DE TIEMPO
NOMBRE:
octubre-11 MES: octubre-11
DIAS MAÑANA TARDEHORAS
EXTRAS
TOTALES TOTALES
DIAS ACTIVIDAD
ASISTENCIAS CONTABILIDAD ASISTENCIAS CONTABILIDAD
MAÑANA TARDEHORAS
EXTRAS
HORAS EMPLEADAS EN EL LOTE 15 -16 (TOMATE) HORAS EMPLEADAS EN EL LOTE 15 -16 (TOMATE)
RIVERA TENEMAZA ANGEL MARIA CAMPOVERDE CORDERO JUAN CARLOS
ACTIVIDAD ACTIVIDAD
ENTR. SALID. ENTR. SALID. 50% 100% ENTR. SALID. ENTR. SALID. 50% 100%
03-oct-11 LUNES ABONAMIENTO DE CAMAS LOTE 15-16 7,00 12,00 13,00 17,00 8,00 1,00 0,00 03-oct-11 LUNES ABONAMIENTO DE CAMAS LOTE 15-16 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
04-oct-11 MARTES DESINFECTACION DE CAMAS 7,00 12,00 13,00 17,00 8,00 1,00 0,00 04-oct-11 MARTES DESINFECTACION DE CAMAS 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
05-oct-11 MIÉRCOLES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 05-oct-11 MIÉRCOLES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
06-oct-11 JUEVES SIEMBRA DE LAS PLANTAS LOTE 15-16 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 06-oct-11 JUEVES SIEMBRA DE LAS PLANTAS LOTE 15-16 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
07-oct-11 VIERNES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 07-oct-11 VIERNES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
08-oct-11 SÁBADO ARMADO DE INVERNADERO 7,00 12,00 0,00 0,00 0,00 0,00 5,00 08-oct-11 SÁBADO ARMADO DE INVERNADERO 7,00 13,00 0,00 0,00 0,00 0,00 6,00
09-oct-11 DOMINGO ARMADO DE INVERNADERO 8,00 12,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4,00 09-oct-11 DOMINGO ARMADO DE INVERNADERO 7,00 13,00 13,00 18,00 0,00 0,00 10,00
10-oct-11 LUNES 7,00 12,00 13,00 17,00 8,00 1,00 0,00 10-oct-11 LUNES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
11-oct-11 MARTES SIEMBRA DE LAS PLANTAS LOTE 15-16 7,00 12,00 13,00 17,00 8,00 1,00 0,00 11-oct-11 MARTES SIEMBRA DE LAS PLANTAS LOTE 15-16 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
12-oct-11 MIÉRCOLES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 12-oct-11 MIÉRCOLES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
13-oct-11 JUEVES 7,00 12,00 13,00 17,00 8,00 1,00 6,00 13-oct-11 JUEVES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
14-oct-11 VIERNES SIEMBRA DE LA PLANTAS LOTE 15-16 7,00 12,00 13,00 17,00 8,00 1,00 0,00 14-oct-11 VIERNES SIEMBRA DE LA PLANTAS LOTE 15-16 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
15-oct-11 SÁBADO 7,00 12,00 0,00 0,00 0,00 0,00 5,00 15-oct-11 SÁBADO 7,00 13,00 0,00 0,00 0,00 0,00 6,00
16-oct-11 DOMINGO 8,00 12,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4,00 16-oct-11 DOMINGO 7,00 13,00 13,00 18,00 0,00 0,00 10,00
17-oct-11 LUNES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 17-oct-11 LUNES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
18-oct-11 MARTES 7,00 12,00 13,00 17,00 8,00 1,00 0,00 18-oct-11 MARTES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
19-oct-11 MIÉRCOLES 7,00 12,00 13,00 17,00 8,00 1,00 0,00 19-oct-11 MIÉRCOLES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
20-oct-11 JUEVES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 20-oct-11 JUEVES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
21-oct-11 VIERNES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 21-oct-11 VIERNES 7,00 12,00 13,00 19,00 8,00 3,00 0,00
22-oct-11 SÁBADO 7,00 12,00 0,00 0,00 0,00 0,00 5,00 22-oct-11 SÁBADO 7,00 14,00 0,00 0,00 0,00 0,00 7,00
23-oct-11 DOMINGO 8,00 12,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4,00 23-oct-11 DOMINGO 7,00 13,00 13,00 18,00 0,00 0,00 10,00
24-oct-11 LUNES FUMIGACION DE QUIMICOS 7,00 12,00 13,00 17,00 8,00 1,00 0,00 24-oct-11 LUNES CONTROL Y REVISIÓN 7,00 12,00 13,00 20,00 8,00 4,00 0,00
25-oct-11 MARTES 7,00 12,00 13,00 20,00 8,00 4,00 0,00 25-oct-11 MARTES 7,00 12,00 13,00 20,00 8,00 4,00 0,00
26-oct-11 MIÉRCOLES TUTOREO DE TOMATE LOTE 15-16 6,00 12,00 13,00 17,00 8,00 2,00 0,00 26-oct-11 MIÉRCOLES TUTOREO DE TOMATE LOTE 15-16 7,00 12,00 13,00 20,00 8,00 4,00 0,00
27-oct-11 JUEVES TUTOREO DE TOMATE LOTE 15-16 6,00 12,00 13,00 18,00 8,00 3,00 0,00 27-oct-11 JUEVES TUTOREO DE TOMATE LOTE 15-16 7,00 12,00 13,00 20,00 8,00 4,00 0,00
28-oct-11 VIERNES 7,00 12,00 13,00 16,00 8,00 0,00 28-oct-11 VIERNES 7,00 12,00 13,00 16,00 8,00 0,00 0,00
29-oct-11 SÁBADO 7,00 12,00 0,00 0,00 0,00 0,00 5,00 29-oct-11 SÁBADO 7,00 13,00 0,00 0,00 0,00 0,00 6,00
30-oct-11 DOMINGO 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 30-oct-11 DOMINGO 7,00 12,00 13,00 19,00 0,00 0,00 11,00
31-oct-11 LUNES TUTOREO DE TOMATE LOTE 15-16 7,00 12,00 13,00 20,00 8,00 4,00 0,00 31-oct-11 LUNES TUTOREO DE TOMATE LOTE 15-16 7,00 12,00 13,00 20,00 8,00 4,00 0,00
168,00 36,00 38,00 168,00 51,00 66,00
RESUMEN TOTAL JORNADA 72 RESUMEN TOTAL JORNADA 72
TOTAL HORAS SUPLEMENTARIAS 16 TOTAL HORAS SUPLEMENTARIAS 26
TOTAL HORAS EXTRAORDINARIAS 9 TOTAL HORAS EXTRAORDINARIAS 16
TOTAL DE HORAS 97 TOTAL DE HORAS 114
NOMBRE: NOMBRE:
MES: octubre-11 MES: octubre-11
AGROPAUTE CIA. LTDA. AGROPAUTE CIA. LTDA.
TARJETA DE TIEMPO TARJETA DE TIEMPO
HORAS EMPLEADAS EN EL LOTE 15 -16 (TOMATE) HORAS EMPLEADAS EN EL LOTE 15 -16 (TOMATE)
MAÑANA TARDEHORAS
EXTRAS
TOTALES TOTALES
DIAS
ASISTENCIAS CONTABILIDAD
DIAS
ASISTENCIAS CONTABILIDAD
MAÑANA TARDEHORAS
EXTRAS
NOMBRE: DUCHIMAZA VERA EDGAR TEODORO YUPANQUI CAGUANA JORGE ALEJANDRO
MES:
ACTIVIDAD ACTIVIDAD
ENTR. SALID. ENTR. SALID. 50% 100% ENTR. SALID. ENTR. SALID. 50% 100%
03-oct-11 LUNES ABONAMIENTO DE CAMAS LOTE 15-16 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 03-oct-11 LUNES ABONAMIENTO DE CAMAS LOTE 15-16 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
04-oct-11 MARTES DESINFECTACION DE CAMAS 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 04-oct-11 MARTES DESINFECTACION DE CAMAS 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
05-oct-11 MIÉRCOLES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 05-oct-11 MIÉRCOLES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
06-oct-11 JUEVES SIEMBRA DE LAS PLANTAS LOTE 15-16 7,00 12,00 13,00 19,00 8,00 3,00 0,00 06-oct-11 JUEVES SIEMBRA DE LAS PLANTAS LOTE 15-16 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
07-oct-11 VIERNES 7,00 12,00 13,00 19,00 8,00 3,00 0,00 07-oct-11 VIERNES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
08-oct-11 SÁBADO ARMADO DE INVERNADERO 7,00 12,00 0,00 0,00 0,00 0,00 5,00 08-oct-11 SÁBADO ARMADO DE INVERNADERO 7,00 13,00 0,00 0,00 0,00 6,00
09-oct-11 DOMINGO ARMADO DE INVERNADERO 7,00 14,00 0,00 0,00 0,00 0,00 7,00 09-oct-11 DOMINGO ARMADO DE INVERNADERO 7,00 13,00 0,00 0,00 0,00 6,00
10-oct-11 LUNES 7,00 12,00 13,00 19,00 8,00 3,00 0,00 10-oct-11 LUNES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
11-oct-11 MARTES SIEMBRA DE LAS PLANTAS LOTE 15-16 7,00 12,00 13,00 19,00 8,00 3,00 0,00 11-oct-11 MARTES SIEMBRA DE LAS PLANTAS LOTE 15-16 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
12-oct-11 MIÉRCOLES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 12-oct-11 MIÉRCOLES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
13-oct-11 JUEVES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 13-oct-11 JUEVES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
14-oct-11 VIERNES SIEMBRA DE LAS PLANTAS LOTE 15-16 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 14-oct-11 VIERNES SIEMBRA DE LAS PLANTAS LOTE 15-16 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
15-oct-11 SÁBADO 7,00 12,00 0,00 0,00 0,00 0,00 5,00 15-oct-11 SÁBADO 7,00 13,00 0,00 0,00 0,00 0,00 6,00
16-oct-11 DOMINGO 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 16-oct-11 DOMINGO 7,00 13,00 0,00 0,00 0,00 0,00 6,00
17-oct-11 LUNES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 17-oct-11 LUNES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
18-oct-11 MARTES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 18-oct-11 MARTES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
19-oct-11 MIÉRCOLES SIEMBRA DE LA PLANTAS LOTE 15-16 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 19-oct-11 MIÉRCOLES SIEMBRA DE LA PLANTAS LOTE 15-16 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
20-oct-11 JUEVES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 20-oct-11 JUEVES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
21-oct-11 VIERNES 7,00 12,00 13,00 19,00 8,00 3,00 0,00 21-oct-11 VIERNES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
22-oct-11 SÁBADO 7,00 12,00 0,00 0,00 0,00 0,00 5,00 22-oct-11 SÁBADO 7,00 13,00 0,00 0,00 0,00 0,00 6,00
23-oct-11 DOMINGO 7,00 13,00 0,00 0,00 0,00 0,00 6,00 23-oct-11 DOMINGO 7,00 14,00 0,00 0,00 0,00 0,00 7,00
24-oct-11 LUNES 7,00 12,00 13,00 19,00 8,00 3,00 0,00 24-oct-11 LUNES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
25-oct-11 MARTES 7,00 12,00 13,00 19,00 8,00 3,00 0,00 25-oct-11 MARTES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
26-oct-11 MIÉRCOLES TUTOREO DE TOMATE LOTE 15-16 7,00 12,00 13,00 19,00 8,00 3,00 0,00 26-oct-11 MIÉRCOLES TUTOREO DE TOMATE LOTE 15-16 7,00 12,00 13,00 20,00 8,00 4,00 0,00
27-oct-11 JUEVES TUTOREO DE TOMATE LOTE 15-16 7,00 12,00 13,00 19,00 8,00 3,00 0,00 27-oct-11 JUEVES TUTOREO DE TOMATE LOTE 15-16 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
28-oct-11 VIERNES ABASTECIMIENTO DE VITAMINAS 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 28-oct-11 VIERNES FUMIGACION DE MOSCA BLANCA 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
29-oct-11 SÁBADO 7,00 12,00 0,00 0,00 0,00 0,00 5,00 29-oct-11 SÁBADO 7,00 13,00 0,00 0,00 0,00 6,00
30-oct-11 DOMINGO TUTOREO DE TOMATE LOTE 15-16 7,00 13,00 0,00 0,00 0,00 0,00 6,00 30-oct-11 DOMINGO TUTOREO DE TOMATE LOTE 15-16 7,00 13,00 0,00 0,00 0,00 6,00
31-oct-11 LUNES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 31-oct-11 LUNES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00
168,00 51,00 39,00 168,00 44,00 49,00
RESUMEN TOTAL JORNADA 72 RESUMEN TOTAL JORNADA 72
TOTAL HORAS SUPLEMENTARIAS 22 TOTAL HORAS SUPLEMENTARIAS 20
TOTAL HORAS EXTRAORDINARIAS 18 TOTAL HORAS EXTRAORDINARIAS 18
TOTAL DE HORAS 112 TOTAL DE HORAS 110
AGROPAUTE CIA. LTDA. AGROPAUTE CIA. LTDA.
TARJETA DE TIEMPO TARJETA DE TIEMPO
NOMBRE:
octubre-11 MES: octubre-11
DIAS
ASISTENCIAS CONTABILIDAD
DIAS
ASISTENCIAS CONTABILIDAD
HORASEXTRAS
TOTALES TOTALES
HORAS EMPLEADAS EN EL LOTE 15 -16 (TOMATE) HORAS EMPLEADAS EN EL LOTE 15 -16 (TOMATE)
MAÑANA TARDEHORAS
EXTRAS MAÑANA TARDE
YUPANQUI CAGUANA JUAN MANUEL LLIVISUPA VILLA JULIO SALVADOR
ACTIVIDAD ACTIVIDAD
ENTR. SALID. ENTR. SALID. 50% 100% ENTR. SALID. ENTR. SALID. 50% 100%
03-oct-11 LUNES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 03-oct-11 LUNES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
04-oct-11 MARTES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 04-oct-11 MARTES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
05-oct-11 MIÉRCOLES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 05-oct-11 MIÉRCOLES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
06-oct-11 JUEVES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 06-oct-11 JUEVES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
07-oct-11 VIERNES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 07-oct-11 VIERNES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
08-oct-11 SÁBADO ARMADO DE INVERNADERO 7,00 14,00 0,00 0,00 0,00 0,00 7,00 08-oct-11 SÁBADO ARMADO DE INVERNADERO 7,00 14,00 0,00 0,00 0,00 0,00 7,00
09-oct-11 DOMINGO ARMADO DE INVERNADERO 7,00 14,00 0,00 0,00 0,00 0,00 7,00 09-oct-11 DOMINGO ARMADO DE INVERNADERO 7,00 12,00 13,00 18,00 0,00 0,00 10,00
10-oct-11 LUNES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 10-oct-11 LUNES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
11-oct-11 MARTES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 11-oct-11 MARTES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
12-oct-11 MIÉRCOLES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 12-oct-11 MIÉRCOLES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
13-oct-11 JUEVES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 13-oct-11 JUEVES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
14-oct-11 VIERNES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 14-oct-11 VIERNES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
15-oct-11 SÁBADO 7,00 14,00 0,00 0,00 0,00 0,00 7,00 15-oct-11 SÁBADO 7,00 14,00 0,00 0,00 0,00 0,00 7,00
16-oct-11 DOMINGO 7,00 14,00 0,00 0,00 0,00 0,00 7,00 16-oct-11 DOMINGO 7,00 12,00 13,00 18,00 0,00 0,00 10,00
17-oct-11 LUNES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 17-oct-11 LUNES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
18-oct-11 MARTES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 18-oct-11 MARTES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
19-oct-11 MIÉRCOLES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 19-oct-11 MIÉRCOLES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
20-oct-11 JUEVES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 20-oct-11 JUEVES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
21-oct-11 VIERNES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 21-oct-11 VIERNES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
22-oct-11 SÁBADO 7,00 14,00 0,00 0,00 0,00 0,00 7,00 22-oct-11 SÁBADO 7,00 13,00 0,00 0,00 0,00 0,00 6,00
23-oct-11 DOMINGO 7,00 14,00 0,00 0,00 0,00 0,00 7,00 23-oct-11 DOMINGO 7,00 12,00 13,00 18,00 0,00 0,00 10,00
24-oct-11 LUNES 7,00 12,00 13,00 19,00 8,00 3,00 0,00 24-oct-11 LUNES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
25-oct-11 MARTES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 25-oct-11 MARTES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
26-oct-11 MIÉRCOLES TUTOREO DE TOMATE LOTE 15-16 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 26-oct-11 MIÉRCOLES TUTOREO DE TOMATE LOTE 15-16 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
27-oct-11 JUEVES TUTOREO DE TOMATE LOTE 15-16 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 27-oct-11 JUEVES TUTOREO DE TOMATE LOTE 15-16 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
28-oct-11 VIERNES 7,00 12,00 13,00 17,00 8,00 1,00 0,00 28-oct-11 VIERNES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
29-oct-11 SÁBADO 7,00 12,00 0,00 0,00 0,00 0,00 5,00 29-oct-11 SÁBADO 7,00 13,00 0,00 0,00 0,00 0,00 6,00
30-oct-11 DOMINGO TUTOREO DE TOMATE LOTE 15-16 7,00 13,00 0,00 0,00 0,00 0,00 6,00 30-oct-11 DOMINGO TUTOREO DE TOMATE LOTE 15-16 7,00 14,00 0,00 0,00 0,00 0,00 7,00
31-oct-11 LUNES 7,00 12,00 13,00 17,00 8,00 1,00 31-oct-11 LUNES 7,00 12,00 13,00 17,00 8,00 1,00
168,00 41,00 53,00 168,00 41,00 63,00
RESUMEN TOTAL JORNADA 16 RESUMEN TOTAL JORNADA 16
TOTAL HORAS SUPLEMENTARIAS 4 TOTAL HORAS SUPLEMENTARIAS 4
TOTAL HORAS EXTRAORDINARIAS 20 TOTAL HORAS EXTRAORDINARIAS 24
TOTAL DE HORAS 40 TOTAL DE HORAS 44
AGROPAUTE CIA. LTDA. AGROPAUTE CIA. LTDA.
TARJETA DE TIEMPO TARJETA DE TIEMPO
NOMBRE: NOMBRE:
MES: octubre-11 MES: octubre-11
DIAS
ASISTENCIAS CONTABILIDAD
DIAS
ASISTENCIAS CONTABILIDAD
HORAS EXTRAS
TOTALES TOTALES
HORAS EMPLEADAS EN EL LOTE 15 -16 (TOMATE) HORAS EMPLEADAS EN EL LOTE 15 -16 (TOMATE)
MAÑANA TARDEHORAS
EXTRAS MAÑANA TARDE
VANEGAS DANIEL INGA EDUARDO
ACTIVIDAD ACTIVIDAD
ENTR. SALID. ENTR. SALID. 50% 100% ENTR. SALID. ENTR. SALID. 50% 100%
01-nov-11 MARTES 7,00 12,00 13,00 21,00 8,00 5,00 0,00 01-nov-11 MARTES 7,00 12,00 13,00 21,00 8,00 5,00 0,00
02-nov-11 MIERCOLES 7,00 12,00 13,00 21,00 8,00 5,00 0,00 02-nov-11 MIERCOLES 7,00 12,00 13,00 21,00 8,00 5,00 0,00
03-nov-11 JUEVES 7,00 12,00 13,00 21,00 8,00 5,00 0,00 03-nov-11 JUEVES 7,00 12,00 13,00 21,00 8,00 5,00 0,00
04-nov-11 VIERNES EMVUELTO Y DESECHUPONADO DE TOMATE 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 04-nov-11 VIERNES EMVUELTO Y DESECHUPONADO DE TOMATE 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
05-nov-11 SABADO 7,00 13,00 0,00 0,00 0,00 0,00 6,00 05-nov-11 SABADO 7,00 13,00 0,00 0,00 0,00 0,00 6,00
06-nov-11 DOMINGO 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 06-nov-11 DOMINGO 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
07-nov-11 LUNES 2DA. DESCHUPONADA Y BAJADA DE HOJAS 7,00 12,00 13,00 17,00 8,00 1,00 0,00 07-nov-11 LUNES 2DA. DESCHUPONADA Y BAJADA DE HOJAS 7,00 12,00 13,00 17,00 8,00 1,00 0,00
08-nov-11 MARTES 2DA. DESCHUPONADA Y BAJADA DE HOJAS 7,00 12,00 13,00 17,00 8,00 1,00 0,00 08-nov-11 MARTES 2DA. DESCHUPONADA Y BAJADA DE HOJAS 7,00 12,00 13,00 21,00 8,00 5,00 0,00
09-nov-11 MIERCOLES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 09-nov-11 MIERCOLES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
10-nov-11 JUEVES 7,00 12,00 13,00 20,00 8,00 4,00 0,00 10-nov-11 JUEVES 7,00 12,00 13,00 20,00 8,00 4,00 0,00
11-nov-11 VIERNES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 11-nov-11 VIERNES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
12-nov-11 SABADO 7,00 14,00 0,00 0,00 0,00 0,00 7,00 12-nov-11 SABADO 7,00 14,00 0,00 0,00 0,00 0,00 7,00
13-nov-11 DOMINGO 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 13-nov-11 DOMINGO 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
14-nov-11 LUNES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 14-nov-11 LUNES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
15-nov-11 MARTES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 15-nov-11 MARTES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
16-nov-11 MIERCOLES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 16-nov-11 MIERCOLES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
17-nov-11 JUEVES VALEO DE FRUTO DE TOMATE 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 17-nov-11 JUEVES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
18-nov-11 VIERNES VALEO DE FRUTO DE TOMATE 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 18-nov-11 VIERNES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
19-nov-11 SABADO 7,00 12,00 13,00 18,00 0,00 0,00 10,00 19-nov-11 SABADO 7,00 12,00 13,00 18,00 0,00 0,00 10,00
20-nov-11 DOMINGO 8,00 12,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4,00 20-nov-11 DOMINGO 8,00 12,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4,00
21-nov-11 LUNES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 21-nov-11 LUNES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
22-nov-11 MARTES 0,00 22,00 0,00 0,00 8,00 14,00 0,00 22-nov-11 MARTES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
23-nov-11 MIERCOLES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 23-nov-11 MIERCOLES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
24-nov-11 JUEVES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 24-nov-11 JUEVES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
25-nov-11 VIERNES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 25-nov-11 VIERNES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
26-nov-11 SABADO DESCUPONADO Y LIMPIEZA DE HOJAS 7,00 13,00 0,00 0,00 0,00 0,00 6,00 26-nov-11 SABADO DESCUPONADO Y LIMPIEZA DE HOJAS 7,00 13,00 0,00 0,00 0,00 0,00 6,00
27-nov-11 DOMINGO DESCUPONADO Y LIMPIEZA DE HOJAS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 27-nov-11 DOMINGO DESCUPONADO Y LIMPIEZA DE HOJAS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
28-nov-11 LUNES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 28-nov-11 LUNES 7,00 12,00 0,00 18,00 8,00 2,00 0,00
29-nov-11 MARTES 7,00 12,00 13,00 19,00 8,00 3,00 0,00 29-nov-11 MARTES 7,00 12,00 13,00 21,00 8,00 5,00 0,00
30-nov-11 MIERCOLES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 30-nov-11 MIERCOLES 7,00 12,00 13,00 20,00 8,00 4,00 0,00
176,00 66,00 33,00 176,00 62,00 33,00
RESUMEN TOTAL JORNADA 40 RESUMEN TOTAL JORNADA 24
TOTAL HORAS SUPLEMENTARIAS 8 TOTAL HORAS SUPLEMENTARIAS 8
TOTAL HORAS EXTRAORDINARIAS 6 TOTAL HORAS EXTRAORDINARIAS 6
TOTAL DE HORAS 54 TOTAL DE HORAS 38
TARJETA DE TIEMPO TARJETA DE TIEMPO
NOMBRE: NOMBRE:
MES: noviembre-11 MES: noviembre-11
AGROPAUTE CIA. LTDA. AGROPAUTE CIA. LTDA.
NOVIEMBRE DE 2011
MAÑANA TARDEHORAS
EXTRAS
TOTALES TOTALES
DIAS
ASISTENCIAS CONTABILIDAD
DIAS
ASISTENCIAS CONTABILIDAD
MAÑANA TARDEHORAS
EXTRAS
HORAS EMPLEADAS EN EL LOTE 15 -16 (TOMATE) HORAS EMPLEADAS EN EL LOTE 15 -16 (TOMATE)
RIVERA ANGEL CAMPOVERDE JUAN
ACTIVIDAD ACTIVIDAD
ENTR. SALID. ENTR. SALID. 50% 100% ENTR. SALID. ENTR. SALID. 50% 100%
01-nov-11 MARTES 7,00 12,00 13,00 21,00 8,00 5,00 0,00 01-nov-11 MARTES 7,00 12,00 13,00 21,00 8,00 5,00 0,00
02-nov-11 MIERCOLES 7,00 12,00 13,00 21,00 8,00 5,00 0,00 02-nov-11 MIERCOLES 7,00 12,00 13,00 21,00 8,00 5,00 0,00
03-nov-11 JUEVES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 03-nov-11 JUEVES 7,00 12,00 13,00 21,00 8,00 5,00 0,00
04-nov-11 VIERNES 1ER. EMVUELTO Y DESCHUPONADO DE TOMATE 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 04-nov-11 VIERNES 1ER. EMVUELTO Y DESCHUPONADO DE TOMATE 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
05-nov-11 SABADO 6,00 12,00 0,00 0,00 0,00 0,00 6,00 05-nov-11 SABADO 7,00 13,00 0,00 0,00 0,00 0,00 6,00
06-nov-11 DOMINGO 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 06-nov-11 DOMINGO 8,00 12,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4,00
07-nov-11 LUNES 2DA. DESCHUPONADA Y BAJADA DE HOJAS 7,00 12,00 13,00 21,00 8,00 5,00 0,00 07-nov-11 LUNES 2DA. DESCHUPONADA Y BAJADA DE HOJAS 7,00 12,00 13,00 17,00 8,00 1,00 0,00
08-nov-11 MARTES 2DA. DESCHUPONADA Y BAJADA DE HOJAS 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 08-nov-11 MARTES 2DA. DESCHUPONADA Y BAJADA DE HOJAS 7,00 12,00 13,00 16,00 8,00 0,00 0,00
09-nov-11 MIERCOLES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 09-nov-11 MIERCOLES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
10-nov-11 JUEVES 7,00 12,00 13,00 20,00 8,00 4,00 0,00 10-nov-11 JUEVES 7,00 12,00 13,00 20,00 8,00 4,00 0,00
11-nov-11 VIERNES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 11-nov-11 VIERNES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
12-nov-11 SABADO 7,00 14,00 0,00 0,00 0,00 0,00 7,00 12-nov-11 SABADO 7,00 14,00 0,00 0,00 0,00 0,00 7,00
13-nov-11 DOMINGO 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 13-nov-11 DOMINGO 8,00 12,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4,00
14-nov-11 LUNES 7,00 12,00 13,00 19,00 8,00 3,00 0,00 14-nov-11 LUNES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
15-nov-11 MARTES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 15-nov-11 MARTES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
16-nov-11 MIERCOLES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 16-nov-11 MIERCOLES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
17-nov-11 JUEVES VALEO DE FRUTO DE TOMATE 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 17-nov-11 JUEVES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
18-nov-11 VIERNES VALEO DE FRUTO DE TOMATE 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 18-nov-11 VIERNES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
19-nov-11 SABADO 7,00 12,00 13,00 18,00 0,00 0,00 10,00 19-nov-11 SABADO 7,00 12,00 13,00 18,00 0,00 0,00 10,00
20-nov-11 DOMINGO 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 20-nov-11 DOMINGO 8,00 12,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4,00
21-nov-11 LUNES GUIADO DEL TOMATE Y DESCHUPONADO 7,00 12,00 13,00 21,00 8,00 5,00 0,00 21-nov-11 LUNES GUIADO DEL TOMATE Y DESCHUPONADO 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
22-nov-11 MARTES GUIADO DEL TOMATE Y DESCHUPONADO 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 22-nov-11 MARTES GUIADO DEL TOMATE Y DESCHUPONADO 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
23-nov-11 MIERCOLES GUIADO DEL TOMATE Y DESCHUPONADO 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 23-nov-11 MIERCOLES GUIADO DEL TOMATE Y DESCHUPONADO 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
24-nov-11 JUEVES GUIADO DEL TOMATE Y DESCHUPONADO 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 24-nov-11 JUEVES GUIADO DEL TOMATE Y DESCHUPONADO 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
25-nov-11 VIERNES 7,00 12,00 13,00 19,00 8,00 3,00 0,00 25-nov-11 VIERNES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
26-nov-11 SABADO DESCUPONADO Y LIMPIEZA DE HOJAS 7,00 13,00 0,00 0,00 0,00 0,00 6,00 26-nov-11 SABADO DESCUPONADO Y LIMPIEZA DE HOJAS 7,00 12,00 0,00 0,00 0,00 0,00 5,00
27-nov-11 DOMINGO DESCUPONADO Y LIMPIEZA DE HOJAS 7,00 12,00 0,00 0,00 0,00 0,00 5,00 27-nov-11 DOMINGO DESCUPONADO Y LIMPIEZA DE HOJAS 8,00 12,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4,00
28-nov-11 LUNES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 28-nov-11 LUNES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
29-nov-11 MARTES 7,00 12,00 13,00 21,00 8,00 5,00 0,00 29-nov-11 MARTES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
30-nov-11 MIERCOLES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 30-nov-11 MIERCOLES 7,00 12,00 13,00 20,00 8,00 4,00 0,00
176,00 63,00 34,00 176,00 54,00 44,00
RESUMEN TOTAL JORNADA 72 RESUMEN TOTAL JORNADA 56
TOTAL HORAS SUPLEMENTARIAS 24 TOTAL HORAS SUPLEMENTARIAS 11
TOTAL HORAS EXTRAORDINARIAS 11 TOTAL HORAS EXTRAORDINARIAS 9
TOTAL DE HORAS 107 TOTAL DE HORAS 76
NOMBRE: NOMBRE:
MES: noviembre-11 MES: noviembre-11
AGROPAUTE CIA. LTDA. AGROPAUTE CIA. LTDA.
TARJETA DE TIEMPO TARJETA DE TIEMPO
MAÑANA TARDEHORAS
EXTRAS
TOTALES TOTALES
DIAS
ASISTENCIAS CONTABILIDAD
DIAS
ASISTENCIAS CONTABILIDAD
MAÑANA TARDEHORAS
EXTRAS
HORAS EMPLEADAS EN EL LOTE 15 -16 (TOMATE) HORAS EMPLEADAS EN EL LOTE 15 -16 (TOMATE)
DUCHIMAZA TEODORO YUPANGUI JORGE
ACTIVIDAD ACTIVIDAD
ENTR. SALID. ENTR. SALID. 50% 100% ENTR. SALID. ENTR. SALID. 50% 100%
01-nov-11 MARTES 7,00 12,00 13,00 21,00 8,00 5,00 0,00 01-nov-11 MARTES 7,00 12,00 13,00 21,00 8,00 5,00 0,00
02-nov-11 MIERCOLES 7,00 12,00 13,00 21,00 8,00 5,00 0,00 02-nov-11 MIERCOLES 7,00 12,00 13,00 21,00 8,00 5,00 0,00
03-nov-11 JUEVES 7,00 12,00 13,00 21,00 8,00 5,00 0,00 03-nov-11 JUEVES 7,00 12,00 13,00 21,00 8,00 5,00 0,00
04-nov-11 VIERNES 1ER. EMVUELTO Y DESCHUPONADO DE TOMATE 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 04-nov-11 VIERNES 1ER. EMVUELTO Y DESCHUPONADO DE TOMATE 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
05-nov-11 SABADO 6,00 12,00 0,00 0,00 0,00 0,00 6,00 05-nov-11 SABADO 6,00 12,00 0,00 0,00 0,00 0,00 6,00
06-nov-11 DOMINGO 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 06-nov-11 DOMINGO 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
07-nov-11 LUNES 7,00 12,00 13,00 17,00 8,00 1,00 0,00 07-nov-11 LUNES 7,00 12,00 13,00 17,00 8,00 1,00 0,00
08-nov-11 MARTES 7,00 12,00 13,00 16,00 8,00 0,00 0,00 08-nov-11 MARTES 7,00 12,00 13,00 16,00 8,00 0,00 0,00
09-nov-11 MIERCOLES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 09-nov-11 MIERCOLES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
10-nov-11 JUEVES 7,00 12,00 13,00 20,00 8,00 4,00 0,00 10-nov-11 JUEVES 7,00 12,00 13,00 20,00 8,00 4,00 0,00
11-nov-11 VIERNES DESHIERBADA DE TOMATE 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 11-nov-11 VIERNES DESHIERBADA DE TOMATE 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
12-nov-11 SABADO DESHIERBADA DE TOMATE 7,00 14,00 0,00 0,00 0,00 0,00 7,00 12-nov-11 SABADO DESHIERBADA DE TOMATE 7,00 14,00 0,00 0,00 0,00 0,00 7,00
13-nov-11 DOMINGO 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 13-nov-11 DOMINGO 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
14-nov-11 LUNES 7,00 12,00 13,00 20,00 8,00 4,00 0,00 14-nov-11 LUNES 7,00 12,00 13,00 20,00 8,00 4,00 0,00
15-nov-11 MARTES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 15-nov-11 MARTES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
16-nov-11 MIERCOLES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 16-nov-11 MIERCOLES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
17-nov-11 JUEVES VALEO DE FRUTO DE TOMATE 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 17-nov-11 JUEVES VALEO DE FRUTO DE TOMATE 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
18-nov-11 VIERNES VALEO DE FRUTO DE TOMATE 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 18-nov-11 VIERNES VALEO DE FRUTO DE TOMATE 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
19-nov-11 SABADO 7,00 12,00 13,00 18,00 0,00 0,00 10,00 19-nov-11 SABADO 7,00 12,00 13,00 18,00 0,00 0,00 10,00
20-nov-11 DOMINGO 8,00 12,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4,00 20-nov-11 DOMINGO 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
21-nov-11 LUNES GUIADO DEL TOMATE Y DESCHUPONADO 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 21-nov-11 LUNES GUIADO DEL TOMATE Y DESCHUPONADO 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
22-nov-11 MARTES GUIADO DEL TOMATE Y DESCHUPONADO 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 22-nov-11 MARTES GUIADO DEL TOMATE Y DESCHUPONADO 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
23-nov-11 MIERCOLES GUIADO DEL TOMATE Y DESCHUPONADO 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 23-nov-11 MIERCOLES GUIADO DEL TOMATE Y DESCHUPONADO 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
24-nov-11 JUEVES GUIADO DEL TOMATE Y DESCHUPONADO 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 24-nov-11 JUEVES GUIADO DEL TOMATE Y DESCHUPONADO 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
25-nov-11 VIERNES 8,00 12,00 13,00 18,00 8,00 1,00 0,00 25-nov-11 VIERNES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
26-nov-11 SABADO 7,00 13,00 0,00 0,00 0,00 0,00 6,00 26-nov-11 SABADO 7,00 13,00 0,00 0,00 0,00 0,00 6,00
27-nov-11 DOMINGO 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 27-nov-11 DOMINGO 8,00 12,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4,00
28-nov-11 LUNES LIMPIEZA DE MALEZAS Y FRUTOS CAIDOS 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 28-nov-11 LUNES LIMPIEZA DE MALEZAS Y FRUTOS CAIDOS 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
29-nov-11 MARTES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 29-nov-11 MARTES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
30-nov-11 MIERCOLES 7,00 12,00 13,00 20,00 8,00 4,00 0,00 30-nov-11 MIERCOLES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
176,00 55,00 33,00 176,00 54,00 33,00
RESUMEN TOTAL JORNADA 72 RESUMEN TOTAL JORNADA 72
TOTAL HORAS SUPLEMENTARIAS 18 TOTAL HORAS SUPLEMENTARIAS 18
TOTAL HORAS EXTRAORDINARIAS 7 TOTAL HORAS EXTRAORDINARIAS 7
TOTAL DE HORAS 97 TOTAL DE HORAS 97
NOMBRE: NOMBRE:
MES: noviembre-11 MES: noviembre-11
AGROPAUTE CIA. LTDA. AGROPAUTE CIA. LTDA.
TARJETA DE TIEMPO TARJETA DE TIEMPO
MAÑANA TARDEHORAS
EXTRAS
TOTALES TOTALES
DIAS
ASISTENCIAS CONTABILIDAD
DIAS
ASISTENCIAS CONTABILIDAD
MAÑANA TARDEHORAS
EXTRAS
HORAS EMPLEADAS EN EL LOTE 15 -16 (TOMATE) HORAS EMPLEADAS EN EL LOTE 15 -16 (TOMATE)
YUPANGUI JUAN LLIVISUPA JULIO
ACTIVIDAD ACTIVIDAD
ENTR. SALID. ENTR. SALID. 50% 100% ENTR. SALID. ENTR. SALID. 50% 100%
01-nov-11 MARTES 7,00 12,00 13,00 21,00 8,00 5,00 0,00 01-nov-11 MARTES 7,00 12,00 13,00 21,00 8,00 5,00 0,00
02-nov-11 MIERCOLES 7,00 12,00 13,00 21,00 8,00 5,00 0,00 02-nov-11 MIERCOLES 7,00 12,00 13,00 21,00 8,00 5,00 0,00
03-nov-11 JUEVES 7,00 12,00 13,00 21,00 8,00 5,00 0,00 03-nov-11 JUEVES 7,00 12,00 13,00 21,00 8,00 5,00 0,00
04-nov-11 VIERNES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 04-nov-11 VIERNES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
05-nov-11 SABADO 7,00 13,00 0,00 0,00 0,00 0,00 6,00 05-nov-11 SABADO 7,00 13,00 0,00 0,00 0,00 0,00 6,00
06-nov-11 DOMINGO 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 06-nov-11 DOMINGO 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
07-nov-11 LUNES 7,00 12,00 13,00 17,00 8,00 1,00 0,00 07-nov-11 LUNES 7,00 12,00 13,00 17,00 8,00 1,00 0,00
08-nov-11 MARTES 7,00 12,00 13,00 16,00 8,00 0,00 0,00 08-nov-11 MARTES 7,00 12,00 13,00 16,00 8,00 0,00 0,00
09-nov-11 MIERCOLES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 09-nov-11 MIERCOLES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
10-nov-11 JUEVES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 10-nov-11 JUEVES DESHIERBADA DE TOMATE 7,00 12,00 13,00 20,00 8,00 4,00 0,00
11-nov-11 VIERNES DESHIERBADA DE TOMATE 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 11-nov-11 VIERNES DESHIERBADA DE TOMATE 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
12-nov-11 SABADO DESHIERBADA DE TOMATE 7,00 14,00 0,00 0,00 0,00 0,00 7,00 12-nov-11 SABADO 7,00 14,00 0,00 0,00 0,00 0,00 7,00
13-nov-11 DOMINGO 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 13-nov-11 DOMINGO 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
14-nov-11 LUNES ABONAMIENTO DEL TOMATE 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 14-nov-11 LUNES ABONAMIENTO DEL TOMATE 7,00 12,00 13,00 20,00 8,00 4,00 0,00
15-nov-11 MARTES ABONAMIENTO DEL TOMATE 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 15-nov-11 MARTES ABONAMIENTO DEL TOMATE 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
16-nov-11 MIERCOLES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 16-nov-11 MIERCOLES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
17-nov-11 JUEVES VALEO DE FRUTO DE TOMATE 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 17-nov-11 JUEVES VALEO DE FRUTO DE TOMATE 7,00 12,00 13,00 17,00 8,00 1,00 0,00
18-nov-11 VIERNES VALEO DE FRUTO DE TOMATE 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 18-nov-11 VIERNES VALEO DE FRUTO DE TOMATE 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
19-nov-11 SABADO 7,00 12,00 13,00 18,00 0,00 0,00 10,00 19-nov-11 SABADO 7,00 12,00 13,00 18,00 0,00 0,00 10,00
20-nov-11 DOMINGO 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 20-nov-11 DOMINGO 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
21-nov-11 LUNES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 21-nov-11 LUNES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
22-nov-11 MARTES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 22-nov-11 MARTES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
23-nov-11 MIERCOLES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 23-nov-11 MIERCOLES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
24-nov-11 JUEVES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 24-nov-11 JUEVES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
25-nov-11 VIERNES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 25-nov-11 VIERNES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
26-nov-11 SABADO 7,00 13,00 0,00 0,00 0,00 0,00 6,00 26-nov-11 SABADO 7,00 13,00 0,00 0,00 0,00 0,00 6,00
27-nov-11 DOMINGO 8,00 12,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4,00 27-nov-11 DOMINGO 8,00 12,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4,00
28-nov-11 LUNES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 28-nov-11 LUNES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
29-nov-11 MARTES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 29-nov-11 MARTES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
30-nov-11 MIERCOLES 7,00 12,00 13,00 20,00 8,00 4,00 0,00 30-nov-11 MIERCOLES 7,00 12,00 13,00 20,00 8,00 4,00 0,00
176,00 52,00 33,00 176,00 55,00 33,00
RESUMEN TOTAL JORNADA 40 RESUMEN TOTAL JORNADA 48
TOTAL HORAS SUPLEMENTARIAS 10 TOTAL HORAS SUPLEMENTARIAS 15
TOTAL HORAS EXTRAORDINARIAS 7 TOTAL HORAS EXTRAORDINARIAS
TOTAL DE HORAS 57 TOTAL DE HORAS 63
NOMBRE: NOMBRE:
MES: noviembre-11 MES: noviembre-11
AGROPAUTE CIA. LTDA. AGROPAUTE CIA. LTDA.
TARJETA DE TIEMPO TARJETA DE TIEMPO
MAÑANA TARDEHORAS
EXTRAS
TOTALES TOTALES
DIAS
ASISTENCIAS CONTABILIDAD
DIAS
ASISTENCIAS CONTABILIDAD
MAÑANA TARDEHORAS
EXTRAS
HORAS EMPLEADAS EN EL LOTE 15 -16 (TOMATE) HORAS EMPLEADAS EN EL LOTE 15 -16 (TOMATE)
VANEGAS DANIEL INGA EDUARDO
ACTIVIDAD ACTIVIDAD
ENTR. SALID. ENTR. SALID. 50% 100% ENTR. SALID. ENTR. SALID. 50% 100%
01-dic-11 JUEVES BAJADO DE HOJAS Y GUIADO 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 01-dic-11 JUEVES BAJADO DE HOJAS Y GUIADO 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
02-dic-11 VIERNES BAJADO DE HOJAS Y GUIADO 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 02-dic-11 VIERNES BAJADO DE HOJAS Y GUIADO 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
03-dic-11 SÁBADO 8,00 12,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4,00 03-dic-11 SÁBADO 8,00 12,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4,00
04-dic-11 DOMINGO 7,00 12,00 0,00 0,00 0,00 0,00 5,00 04-dic-11 DOMINGO 7,00 12,00 0,00 0,00 0,00 0,00 5,00
05-dic-11 LUNES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 05-dic-11 LUNES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
06-dic-11 MARTES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 06-dic-11 MARTES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
07-dic-11 MIÉRCOLES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 07-dic-11 MIÉRCOLES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
08-dic-11 JUEVES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 08-dic-11 JUEVES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
09-dic-11 VIERNES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 09-dic-11 VIERNES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
10-dic-11 SÁBADO 7,00 13,00 0,00 0,00 0,00 0,00 6,00 10-dic-11 SÁBADO 7,00 13,00 0,00 0,00 0,00 0,00 6,00
11-dic-11 DOMINGO 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 11-dic-11 DOMINGO 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
12-dic-11 LUNES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 12-dic-11 LUNES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
13-dic-11 MARTES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 13-dic-11 MARTES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
14-dic-11 MIÉRCOLES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 14-dic-11 MIÉRCOLES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
15-dic-11 JUEVES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 15-dic-11 JUEVES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
16-dic-11 VIERNES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 16-dic-11 VIERNES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
17-dic-11 SÁBADO 8,00 12,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4,00 17-dic-11 SÁBADO 8,00 12,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4,00
18-dic-11 DOMINGO 7,00 13,00 0,00 0,00 0,00 0,00 6,00 18-dic-11 DOMINGO 7,00 13,00 0,00 0,00 0,00 0,00 6,00
19-dic-11 LUNES COSECHA DE TOMATE LOTE 15-16 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 19-dic-11 LUNES COSECHA DE TOMATE LOTE 15-16 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
20-dic-11 MARTES SELECCIÓN DEL PRODUCTO 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 20-dic-11 MARTES SELECCIÓN DEL PRODUCTO 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
21-dic-11 MIÉRCOLES COSECHA DE TOMATE LOTE 15-16 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 21-dic-11 MIÉRCOLES COSECHA DE TOMATE LOTE 15-16 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
22-dic-11 JUEVES SELECCIÓN DEL PRODUCTO 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 22-dic-11 JUEVES SELECCIÓN DEL PRODUCTO 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
23-dic-11 VIERNES COSECHA DE TOMATE LOTE 15-16 7,00 12,00 13,00 16,00 8,00 0,00 0,00 23-dic-11 VIERNES COSECHA DE TOMATE LOTE 15-16 7,00 12,00 13,00 16,00 8,00 0,00 0,00
24-dic-11 SÁBADO SELECCIÓN DEL PRODUCTO 7,00 13,00 0,00 0,00 0,00 0,00 6,00 24-dic-11 SÁBADO SELECCIÓN DEL PRODUCTO 7,00 13,00 0,00 0,00 0,00 0,00 6,00
25-dic-11 DOMINGO 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 25-dic-11 DOMINGO 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
26-dic-11 LUNES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 26-dic-11 LUNES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
27-dic-11 MARTES COSECHA DE TOMATE LOTE 15-16 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 27-dic-11 MARTES COSECHA DE TOMATE LOTE 15-16 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
28-dic-11 MIÉRCOLES SELECCIÓN DEL PRODUCTO 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 28-dic-11 MIÉRCOLES SELECCIÓN DEL PRODUCTO 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
29-dic-11 JUEVES COSECHA DE TOMATE LOTE 15-16 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 29-dic-11 JUEVES COSECHA DE TOMATE LOTE 15-16 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
30-dic-11 VIERNES SELECCIÓN DEL PRODUCTO 7,00 12,00 13,00 16,00 8,00 0,00 0,00 30-dic-11 VIERNES SELECCIÓN DEL PRODUCTO 7,00 12,00 13,00 16,00 8,00 0,00 0,00
31-dic-11 SÁBADO 7,00 13,00 0,00 0,00 0,00 0,00 6,00 31-dic-11 SÁBADO 7,00 13,00 0,00 0,00 0,00 0,00 6,00
176,00 40,00 37,00 176,00 40,00 37,00
RESUMEN TOTAL JORNADA 88 RESUMEN TOTAL JORNADA 88
TOTAL HORAS SUPLEMENTARIAS 18 TOTAL HORAS SUPLEMENTARIAS 18
TOTAL HORAS EXTRAORDINARIAS 6 TOTAL HORAS EXTRAORDINARIAS 6
TOTAL DE HORAS 112 TOTAL DE HORAS 112
NOMBRE: NOMBRE:
MES: diciembre-11 MES: diciembre-11
AGROPAUTE CIA. LTDA. AGROPAUTE CIA. LTDA.
TARJETA DE TIEMPO TARJETA DE TIEMPO
DICIEMBRE DE 2011
MAÑANA TARDEHORAS
EXTRAS
TOTALES TOTALES
DIAS
ASISTENCIAS CONTABILIDAD
DIAS
ASISTENCIAS CONTABILIDAD
MAÑANA TARDEHORAS
EXTRAS
HORAS EMPLEADAS EN EL LOTE 15 -16 (TOMATE) HORAS EMPLEADAS EN EL LOTE 15 -16 (TOMATE)
RIVERA ANGEL CAMPOVERDE JUAN
ACTIVIDAD ACTIVIDAD
ENTR. SALID. ENTR. SALID. 50% 100% ENTR. SALID. ENTR. SALID. 50% 100%
01-dic-11 JUEVES BAJADO DE HOJAS Y GUIADO 7,00 12,00 13,00 17,00 8,00 1,00 0,00 01-dic-11 JUEVES BAJADO DE HOJAS Y GUIADO 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
02-dic-11 VIERNES BAJADO DE HOJAS Y GUIADO 7,00 12,00 13,00 17,00 8,00 1,00 0,00 02-dic-11 VIERNES BAJADO DE HOJAS Y GUIADO 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
03-dic-11 SÁBADO 7,00 12,00 0,00 0,00 0,00 0,00 5,00 03-dic-11 SÁBADO 8,00 13,00 0,00 0,00 0,00 0,00 5,00
04-dic-11 DOMINGO 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 04-dic-11 DOMINGO 8,00 12,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4,00
05-dic-11 LUNES 7,00 12,00 13,00 17,00 8,00 1,00 0,00 05-dic-11 LUNES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
06-dic-11 MARTES 7,00 12,00 13,00 17,00 8,00 1,00 0,00 06-dic-11 MARTES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
07-dic-11 MIÉRCOLES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 07-dic-11 MIÉRCOLES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
08-dic-11 JUEVES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 08-dic-11 JUEVES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
09-dic-11 VIERNES 7,00 12,00 13,00 16,00 8,00 0,00 0,00 09-dic-11 VIERNES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
10-dic-11 SÁBADO 7,00 13,00 0,00 0,00 0,00 0,00 6,00 10-dic-11 SÁBADO 7,00 13,00 0,00 0,00 0,00 0,00 6,00
11-dic-11 DOMINGO 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 11-dic-11 DOMINGO 8,00 12,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4,00
12-dic-11 LUNES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 12-dic-11 LUNES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
13-dic-11 MARTES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 13-dic-11 MARTES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
14-dic-11 MIÉRCOLES 7,00 12,00 13,00 17,00 8,00 1,00 0,00 14-dic-11 MIÉRCOLES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
15-dic-11 JUEVES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 15-dic-11 JUEVES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
16-dic-11 VIERNES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 16-dic-11 VIERNES 7,00 12,00 13,00 16,00 8,00 0,00 0,00
17-dic-11 SÁBADO 7,00 13,00 0,00 0,00 0,00 0,00 6,00 17-dic-11 SÁBADO 7,00 13,00 0,00 0,00 0,00 0,00 6,00
18-dic-11 DOMINGO 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 18-dic-11 DOMINGO 8,00 12,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4,00
19-dic-11 LUNES COSECHA DE TOMATE LOTE 15-16 7,00 12,00 13,00 17,00 8,00 1,00 0,00 19-dic-11 LUNES COSECHA DE TOMATE LOTE 15-16 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
20-dic-11 MARTES SELECCIÓN DEL PRODUCTO 7,00 12,00 13,00 17,00 8,00 1,00 0,00 20-dic-11 MARTES SELECCIÓN DEL PRODUCTO 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
21-dic-11 MIÉRCOLES COSECHA DE TOMATE LOTE 15-16 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 21-dic-11 MIÉRCOLES COSECHA DE TOMATE LOTE 15-16 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
22-dic-11 JUEVES SELECCIÓN DEL PRODUCTO 7,00 12,00 13,00 17,00 8,00 1,00 0,00 22-dic-11 JUEVES SELECCIÓN DEL PRODUCTO 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
23-dic-11 VIERNES COSECHA DE TOMATE LOTE 15-16 7,00 12,00 13,00 17,00 8,00 1,00 0,00 23-dic-11 VIERNES COSECHA DE TOMATE LOTE 15-16 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
24-dic-11 SÁBADO SELECCIÓN DEL PRODUCTO 7,00 13,00 0,00 0,00 0,00 0,00 6,00 24-dic-11 SÁBADO SELECCIÓN DEL PRODUCTO 8,00 12,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4,00
25-dic-11 DOMINGO 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 25-dic-11 DOMINGO 8,00 12,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4,00
26-dic-11 LUNES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 26-dic-11 LUNES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
27-dic-11 MARTES COSECHA DE TOMATE LOTE 15-16 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 27-dic-11 MARTES COSECHA DE TOMATE LOTE 15-16 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
28-dic-11 MIÉRCOLES SELECCIÓN DEL PRODUCTO 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 28-dic-11 MIÉRCOLES SELECCIÓN DEL PRODUCTO 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
29-dic-11 JUEVES COSECHA DE TOMATE LOTE 15-16 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 29-dic-11 JUEVES COSECHA DE TOMATE LOTE 15-16 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
30-dic-11 VIERNES SELECCIÓN DEL PRODUCTO 7,00 12,00 13,00 16,00 8,00 0,00 0,00 30-dic-11 VIERNES SELECCIÓN DEL PRODUCTO 7,00 12,00 13,00 16,00 8,00 0,00 0,00
31-dic-11 SÁBADO 7,00 14,00 0,00 0,00 0,00 0,00 7,00 31-dic-11 SÁBADO 7,00 13,00 0,00 0,00 0,00 0,00 6,00
176,00 31,00 30,00 176,00 40,00 43,00
RESUMEN TOTAL JORNADA 88 RESUMEN TOTAL JORNADA 88
TOTAL HORAS SUPLEMENTARIAS 14 TOTAL HORAS SUPLEMENTARIAS 20
TOTAL HORAS EXTRAORDINARIAS 6 TOTAL HORAS EXTRAORDINARIAS 4
TOTAL DE HORAS 108 TOTAL DE HORAS 112
NOMBRE: NOMBRE:
MES: diciembre-11 MES: diciembre-11
AGROPAUTE CIA. LTDA. AGROPAUTE CIA. LTDA.
TARJETA DE TIEMPO TARJETA DE TIEMPO
MAÑANA TARDEHORAS
EXTRAS
TOTALES TOTALES
DIAS
ASISTENCIAS CONTABILIDAD
DIAS
ASISTENCIAS CONTABILIDAD
MAÑANA TARDEHORAS
EXTRAS
HORAS EMPLEADAS EN EL LOTE 15 -16 (TOMATE) HORAS EMPLEADAS EN EL LOTE 15 -16 (TOMATE)
DUCHIMAZA TEODORO YUPANGUI JORGE
ACTIVIDAD ACTIVIDAD
ENTR. SALID. ENTR. SALID. 50% 100% ENTR. SALID. ENTR. SALID. 50% 100%
01-dic-11 JUEVES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 01-dic-11 JUEVES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
02-dic-11 VIERNES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 02-dic-11 VIERNES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
03-dic-11 SÁBADO 7,00 12,00 0,00 0,00 0,00 0,00 5,00 03-dic-11 SÁBADO 8,00 13,00 0,00 0,00 0,00 0,00 5,00
04-dic-11 DOMINGO 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 04-dic-11 DOMINGO 8,00 12,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4,00
05-dic-11 LUNES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 05-dic-11 LUNES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
06-dic-11 MARTES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 06-dic-11 MARTES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
07-dic-11 MIÉRCOLES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 07-dic-11 MIÉRCOLES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
08-dic-11 JUEVES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 08-dic-11 JUEVES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
09-dic-11 VIERNES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 09-dic-11 VIERNES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
10-dic-11 SÁBADO 7,00 13,00 0,00 0,00 0,00 0,00 6,00 10-dic-11 SÁBADO 7,00 13,00 0,00 0,00 0,00 0,00 6,00
11-dic-11 DOMINGO 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 11-dic-11 DOMINGO 8,00 12,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4,00
12-dic-11 LUNES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 12-dic-11 LUNES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
13-dic-11 MARTES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 13-dic-11 MARTES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
14-dic-11 MIÉRCOLES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 14-dic-11 MIÉRCOLES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
15-dic-11 JUEVES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 15-dic-11 JUEVES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
16-dic-11 VIERNES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 16-dic-11 VIERNES 7,00 12,00 13,00 16,00 8,00 0,00 0,00
17-dic-11 SÁBADO 7,00 13,00 0,00 0,00 0,00 0,00 6,00 17-dic-11 SÁBADO 7,00 13,00 0,00 0,00 0,00 0,00 6,00
18-dic-11 DOMINGO 8,00 12,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4,00 18-dic-11 DOMINGO 8,00 12,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4,00
19-dic-11 LUNES COSECHA DE TOMATE LOTE 15-16 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 19-dic-11 LUNES COSECHA DE TOMATE LOTE 15-16 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
20-dic-11 MARTES SELECCIÓN DEL PRODUCTO 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 20-dic-11 MARTES SELECCIÓN DEL PRODUCTO 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
21-dic-11 MIÉRCOLES COSECHA DE TOMATE LOTE 15-16 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 21-dic-11 MIÉRCOLES COSECHA DE TOMATE LOTE 15-16 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
22-dic-11 JUEVES SELECCIÓN DEL PRODUCTO 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 22-dic-11 JUEVES SELECCIÓN DEL PRODUCTO 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
23-dic-11 VIERNES COSECHA DE TOMATE LOTE 15-16 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 23-dic-11 VIERNES COSECHA DE TOMATE LOTE 15-16 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
24-dic-11 SÁBADO SELECCIÓN DEL PRODUCTO 7,00 13,00 0,00 0,00 0,00 0,00 6,00 24-dic-11 SÁBADO SELECCIÓN DEL PRODUCTO 8,00 12,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4,00
25-dic-11 DOMINGO 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 25-dic-11 DOMINGO 8,00 12,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4,00
26-dic-11 LUNES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 26-dic-11 LUNES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
27-dic-11 MARTES COSECHA DE TOMATE LOTE 15-16 7,00 12,00 13,00 16,00 8,00 0,00 0,00 27-dic-11 MARTES COSECHA DE TOMATE LOTE 15-16 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
28-dic-11 MIÉRCOLES SELECCIÓN DEL PRODUCTO 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 28-dic-11 MIÉRCOLES SELECCIÓN DEL PRODUCTO 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
29-dic-11 JUEVES COSECHA DE TOMATE LOTE 15-16 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 29-dic-11 JUEVES COSECHA DE TOMATE LOTE 15-16 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
30-dic-11 VIERNES SELECCIÓN DEL PRODUCTO 7,00 12,00 13,00 16,00 8,00 0,00 0,00 30-dic-11 VIERNES SELECCIÓN DEL PRODUCTO 7,00 12,00 13,00 16,00 8,00 0,00 0,00
31-dic-11 SÁBADO 7,00 13,00 0,00 0,00 0,00 0,00 6,00 31-dic-11 SÁBADO 7,00 13,00 0,00 0,00 0,00 0,00 6,00
176,00 40,00 33,00 176,00 40,00 43,00
RESUMEN TOTAL JORNADA 72 RESUMEN TOTAL JORNADA 72
TOTAL HORAS SUPLEMENTARIAS 14 TOTAL HORAS SUPLEMENTARIAS 16
TOTAL HORAS EXTRAORDINARIAS 6 TOTAL HORAS EXTRAORDINARIAS 4
TOTAL DE HORAS 92 TOTAL DE HORAS 92
NOMBRE: NOMBRE:
MES: diciembre-11 MES: diciembre-11
AGROPAUTE CIA. LTDA. AGROPAUTE CIA. LTDA.
TARJETA DE TIEMPO TARJETA DE TIEMPO
MAÑANA TARDEHORAS
EXTRAS
TOTALES TOTALES
DIAS
ASISTENCIAS CONTABILIDAD
DIAS
ASISTENCIAS CONTABILIDAD
MAÑANA TARDEHORAS
EXTRAS
HORAS EMPLEADAS EN EL LOTE 15 -16 (TOMATE) HORAS EMPLEADAS EN EL LOTE 15 -16 (TOMATE)
YUPANGUI JUAN LLIVISUPA JULIO
ACTIVIDAD ACTIVIDAD
ENTR. SALID. ENTR. SALID. 50% 100% ENTR. SALID. ENTR. SALID. 50% 100%
01-dic-11 JUEVES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 01-dic-11 JUEVES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
02-dic-11 VIERNES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 02-dic-11 VIERNES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
03-dic-11 SÁBADO 7,00 12,00 0,00 0,00 0,00 0,00 5,00 03-dic-11 SÁBADO 7,00 12,00 0,00 0,00 0,00 0,00 5,00
04-dic-11 DOMINGO 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 04-dic-11 DOMINGO 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
05-dic-11 LUNES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 05-dic-11 LUNES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
06-dic-11 MARTES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 06-dic-11 MARTES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
07-dic-11 MIÉRCOLES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 07-dic-11 MIÉRCOLES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
08-dic-11 JUEVES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 08-dic-11 JUEVES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
09-dic-11 VIERNES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 09-dic-11 VIERNES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
10-dic-11 SÁBADO 7,00 13,00 0,00 0,00 0,00 0,00 6,00 10-dic-11 SÁBADO 7,00 13,00 0,00 0,00 0,00 0,00 6,00
11-dic-11 DOMINGO 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 11-dic-11 DOMINGO 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
12-dic-11 LUNES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 12-dic-11 LUNES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
13-dic-11 MARTES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 13-dic-11 MARTES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
14-dic-11 MIÉRCOLES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 14-dic-11 MIÉRCOLES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
15-dic-11 JUEVES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 15-dic-11 JUEVES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
16-dic-11 VIERNES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 16-dic-11 VIERNES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
17-dic-11 SÁBADO 7,00 13,00 0,00 0,00 0,00 0,00 6,00 17-dic-11 SÁBADO 7,00 13,00 0,00 0,00 0,00 0,00 6,00
18-dic-11 DOMINGO 8,00 12,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4,00 18-dic-11 DOMINGO 8,00 12,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4,00
19-dic-11 LUNES COSECHA DE TOMATE LOTE 15-16 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 19-dic-11 LUNES COSECHA DE TOMATE LOTE 15-16 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
20-dic-11 MARTES SELECCIÓN DEL PRODUCTO 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 20-dic-11 MARTES SELECCIÓN DEL PRODUCTO 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
21-dic-11 MIÉRCOLES COSECHA DE TOMATE LOTE 15-16 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 21-dic-11 MIÉRCOLES COSECHA DE TOMATE LOTE 15-16 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
22-dic-11 JUEVES SELECCIÓN DEL PRODUCTO 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 22-dic-11 JUEVES SELECCIÓN DEL PRODUCTO 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
23-dic-11 VIERNES COSECHA DE TOMATE LOTE 15-16 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 23-dic-11 VIERNES COSECHA DE TOMATE LOTE 15-16 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
24-dic-11 SÁBADO SELECCIÓN DEL PRODUCTO 7,00 13,00 0,00 0,00 0,00 0,00 6,00 24-dic-11 SÁBADO SELECCIÓN DEL PRODUCTO 7,00 13,00 0,00 0,00 0,00 0,00 6,00
25-dic-11 DOMINGO 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 25-dic-11 DOMINGO 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
26-dic-11 LUNES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 26-dic-11 LUNES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
27-dic-11 MARTES COSECHA DE TOMATE LOTE 15-16 7,00 12,00 13,00 16,00 8,00 0,00 0,00 27-dic-11 MARTES COSECHA DE TOMATE LOTE 15-16 7,00 12,00 13,00 16,00 8,00 0,00 0,00
28-dic-11 MIÉRCOLES SELECCIÓN DEL PRODUCTO 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 28-dic-11 MIÉRCOLES SELECCIÓN DEL PRODUCTO 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
29-dic-11 JUEVES COSECHA DE TOMATE LOTE 15-16 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 29-dic-11 JUEVES COSECHA DE TOMATE LOTE 15-16 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
30-dic-11 VIERNES SELECCIÓN DEL PRODUCTO 7,00 12,00 13,00 16,00 8,00 0,00 0,00 30-dic-11 VIERNES SELECCIÓN DEL PRODUCTO 7,00 12,00 13,00 16,00 8,00 0,00 0,00
31-dic-11 SÁBADO 7,00 13,00 0,00 0,00 0,00 0,00 6,00 31-dic-11 SÁBADO 7,00 13,00 0,00 0,00 0,00 0,00 6,00
176,00 40,00 33,00 176,00 40,00 33,00
RESUMEN TOTAL JORNADA 72 RESUMEN TOTAL JORNADA 72
TOTAL HORAS SUPLEMENTARIAS 14 TOTAL HORAS SUPLEMENTARIAS 14
TOTAL HORAS EXTRAORDINARIAS 6 TOTAL HORAS EXTRAORDINARIAS 6
TOTAL DE HORAS 92 TOTAL DE HORAS 92
NOMBRE: NOMBRE:
MES: diciembre-11 MES: diciembre-11
AGROPAUTE CIA. LTDA. AGROPAUTE CIA. LTDA.
TARJETA DE TIEMPO TARJETA DE TIEMPO
MAÑANA TARDEHORAS
EXTRAS
TOTALES TOTALES
DIAS
ASISTENCIAS CONTABILIDAD
DIAS
ASISTENCIAS CONTABILIDAD
MAÑANA TARDEHORAS
EXTRAS
HORAS EMPLEADAS EN EL LOTE 15 -16 (TOMATE) HORAS EMPLEADAS EN EL LOTE 15 -16 (TOMATE)
PILLAJO CARLOS PACHECO REMIGIO
ACTIVIDAD ACTIVIDAD
ENTR. SALID. ENTR. SALID. 50% 100% ENTR. SALID. ENTR. SALID. 50% 100%
01-dic-11 JUEVES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 01-dic-11 JUEVES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
02-dic-11 VIERNES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 02-dic-11 VIERNES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
03-dic-11 SÁBADO 8,00 13,00 0,00 0,00 0,00 0,00 5,00 03-dic-11 SÁBADO 8,00 13,00 0,00 0,00 0,00 0,00 5,00
04-dic-11 DOMINGO 8,00 12,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4,00 04-dic-11 DOMINGO 7,00 11,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4,00
05-dic-11 LUNES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 05-dic-11 LUNES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
06-dic-11 MARTES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 06-dic-11 MARTES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
07-dic-11 MIÉRCOLES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 07-dic-11 MIÉRCOLES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
08-dic-11 JUEVES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 08-dic-11 JUEVES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
09-dic-11 VIERNES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 09-dic-11 VIERNES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
10-dic-11 SÁBADO 7,00 13,00 0,00 0,00 0,00 0,00 6,00 10-dic-11 SÁBADO 7,00 13,00 0,00 0,00 0,00 0,00 6,00
11-dic-11 DOMINGO 8,00 12,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4,00 11-dic-11 DOMINGO 8,00 12,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4,00
12-dic-11 LUNES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 12-dic-11 LUNES 7,00 12,00 13,00 20,00 8,00 4,00 0,00
13-dic-11 MARTES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 13-dic-11 MARTES 7,00 12,00 13,00 20,00 8,00 4,00 0,00
14-dic-11 MIÉRCOLES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 14-dic-11 MIÉRCOLES 7,00 12,00 13,00 20,00 8,00 4,00 0,00
15-dic-11 JUEVES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 15-dic-11 JUEVES 7,00 12,00 13,00 20,00 8,00 4,00 0,00
16-dic-11 VIERNES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 0,00 0,00 16-dic-11 VIERNES 7,00 12,00 13,00 20,00 8,00 4,00 0,00
17-dic-11 SÁBADO 7,00 13,00 0,00 0,00 0,00 0,00 6,00 17-dic-11 SÁBADO 7,00 13,00 0,00 0,00 0,00 0,00 6,00
18-dic-11 DOMINGO 8,00 12,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4,00 18-dic-11 DOMINGO 8,00 12,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4,00
19-dic-11 LUNES COSECHA DE TOMATE LOTE 15-16 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 19-dic-11 LUNES COSECHA DE TOMATE LOTE 15-16 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
20-dic-11 MARTES SELECCIÓN DEL PRODUCTO 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 20-dic-11 MARTES SELECCIÓN DEL PRODUCTO 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
21-dic-11 MIÉRCOLES COSECHA DE TOMATE LOTE 15-16 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 21-dic-11 MIÉRCOLES COSECHA DE TOMATE LOTE 15-16 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
22-dic-11 JUEVES SELECCIÓN DEL PRODUCTO 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 22-dic-11 JUEVES SELECCIÓN DEL PRODUCTO 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
23-dic-11 VIERNES COSECHA DE TOMATE LOTE 15-16 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 23-dic-11 VIERNES COSECHA DE TOMATE LOTE 15-16 7,00 12,00 13,00 16,00 8,00 0,00 0,00
24-dic-11 SÁBADO SELECCIÓN DEL PRODUCTO 8,00 12,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4,00 24-dic-11 SÁBADO SELECCIÓN DEL PRODUCTO 7,00 13,00 0,00 0,00 0,00 0,00 6,00
25-dic-11 DOMINGO 8,00 12,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4,00 25-dic-11 DOMINGO 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
26-dic-11 LUNES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 26-dic-11 LUNES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
27-dic-11 MARTES COSECHA DE TOMATE LOTE 15-16 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 27-dic-11 MARTES COSECHA DE TOMATE LOTE 15-16 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
28-dic-11 MIÉRCOLES SELECCIÓN DEL PRODUCTO 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 28-dic-11 MIÉRCOLES SELECCIÓN DEL PRODUCTO 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
29-dic-11 JUEVES COSECHA DE TOMATE LOTE 15-16 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 29-dic-11 JUEVES COSECHA DE TOMATE LOTE 15-16 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
30-dic-11 VIERNES SELECCIÓN DEL PRODUCTO 7,00 12,00 13,00 16,00 8,00 0,00 0,00 30-dic-11 VIERNES SELECCIÓN DEL PRODUCTO 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
31-dic-11 SÁBADO 7,00 13,00 0,00 0,00 0,00 0,00 6,00 31-dic-11 SÁBADO 7,00 13,00 0,00 0,00 0,00 0,00 6,00
176,00 40,00 43,00 176,00 52,00 41,00
RESUMEN TOTAL JORNADA 72 RESUMEN TOTAL JORNADA 72
TOTAL HORAS SUPLEMENTARIAS 16 TOTAL HORAS SUPLEMENTARIAS 16
TOTAL HORAS EXTRAORDINARIAS 4 TOTAL HORAS EXTRAORDINARIAS 6
TOTAL DE HORAS 92 TOTAL DE HORAS 94
NOMBRE: NOMBRE:
MES: diciembre-11 MES: diciembre-11
AGROPAUTE CIA. LTDA. AGROPAUTE CIA. LTDA.
TARJETA DE TIEMPO TARJETA DE TIEMPO
MAÑANA TARDEHORAS
EXTRAS
TOTALES TOTALES
DIAS
ASISTENCIAS CONTABILIDAD
DIAS
ASISTENCIAS CONTABILIDAD
MAÑANA TARDEHORAS
EXTRAS
HORAS EMPLEADAS EN EL LOTE 15 -16 (TOMATE) HORAS EMPLEADAS EN EL LOTE 15 -16 (TOMATE)
FAJARDO PEDRO VILLA SEGUNDO
ACTIVIDAD ACTIVIDAD
ENTR. SALID. ENTR. SALID. 50% 100% ENTR. SALID. ENTR. SALID. 50% 100%
01-dic-11 JUEVES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 01-dic-11 JUEVES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
02-dic-11 VIERNES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 02-dic-11 VIERNES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
03-dic-11 SÁBADO 8,00 13,00 0,00 0,00 0,00 0,00 5,00 03-dic-11 SÁBADO 7,00 12,00 0,00 0,00 0,00 0,00 5,00
04-dic-11 DOMINGO 8,00 12,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4,00 04-dic-11 DOMINGO 8,00 12,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4,00
05-dic-11 LUNES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 05-dic-11 LUNES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
06-dic-11 MARTES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 06-dic-11 MARTES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
07-dic-11 MIÉRCOLES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 07-dic-11 MIÉRCOLES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
08-dic-11 JUEVES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 08-dic-11 JUEVES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
09-dic-11 VIERNES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 09-dic-11 VIERNES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
10-dic-11 SÁBADO 7,00 13,00 0,00 0,00 0,00 0,00 6,00 10-dic-11 SÁBADO 7,00 13,00 0,00 0,00 0,00 0,00 6,00
11-dic-11 DOMINGO 8,00 12,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4,00 11-dic-11 DOMINGO 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
12-dic-11 LUNES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 12-dic-11 LUNES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
13-dic-11 MARTES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 13-dic-11 MARTES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
14-dic-11 MIÉRCOLES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 14-dic-11 MIÉRCOLES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
15-dic-11 JUEVES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 15-dic-11 JUEVES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
16-dic-11 VIERNES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 0,00 0,00 16-dic-11 VIERNES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
17-dic-11 SÁBADO 7,00 13,00 0,00 0,00 0,00 0,00 6,00 17-dic-11 SÁBADO 7,00 13,00 0,00 0,00 0,00 0,00 6,00
18-dic-11 DOMINGO 8,00 12,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4,00 18-dic-11 DOMINGO 8,00 12,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4,00
19-dic-11 LUNES COSECHA DE TOMATE LOTE 15-16 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 19-dic-11 LUNES COSECHA DE TOMATE LOTE 15-16 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
20-dic-11 MARTES SELECCIÓN DEL PRODUCTO 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 20-dic-11 MARTES SELECCIÓN DEL PRODUCTO 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
21-dic-11 MIÉRCOLES COSECHA DE TOMATE LOTE 15-16 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 21-dic-11 MIÉRCOLES COSECHA DE TOMATE LOTE 15-16 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
22-dic-11 JUEVES SELECCIÓN DEL PRODUCTO 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 22-dic-11 JUEVES SELECCIÓN DEL PRODUCTO 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
23-dic-11 VIERNES COSECHA DE TOMATE LOTE 15-16 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 23-dic-11 VIERNES COSECHA DE TOMATE LOTE 15-16 7,00 12,00 13,00 16,00 8,00 0,00 0,00
24-dic-11 SÁBADO SELECCIÓN DEL PRODUCTO 8,00 12,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4,00 24-dic-11 SÁBADO SELECCIÓN DEL PRODUCTO 7,00 13,00 0,00 0,00 0,00 0,00 6,00
25-dic-11 DOMINGO 8,00 12,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4,00 25-dic-11 DOMINGO 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
26-dic-11 LUNES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 26-dic-11 LUNES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
27-dic-11 MARTES COSECHA DE TOMATE LOTE 15-16 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 27-dic-11 MARTES COSECHA DE TOMATE LOTE 15-16 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
28-dic-11 MIÉRCOLES SELECCIÓN DEL PRODUCTO 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 28-dic-11 MIÉRCOLES SELECCIÓN DEL PRODUCTO 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
29-dic-11 JUEVES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00 29-dic-11 JUEVES 7,00 12,00 13,00 18,00 8,00 2,00 0,00
30-dic-11 VIERNES 7,00 12,00 13,00 16,00 8,00 0,00 0,00 30-dic-11 VIERNES 7,00 12,00 13,00 16,00 8,00 0,00 0,00
31-dic-11 SÁBADO 7,00 13,00 0,00 0,00 0,00 0,00 6,00 31-dic-11 SÁBADO 7,00 13,00 0,00 0,00 0,00 0,00 6,00
176,00 40,00 43,00 176,00 40,00 37,00
RESUMEN TOTAL JORNADA 56 RESUMEN TOTAL JORNADA 56
TOTAL HORAS SUPLEMENTARIAS 14 TOTAL HORAS SUPLEMENTARIAS 12
TOTAL HORAS EXTRAORDINARIAS 4 TOTAL HORAS EXTRAORDINARIAS 6
TOTAL DE HORAS 74 TOTAL DE HORAS 74
NOMBRE: NOMBRE:
MES: diciembre-11 MES: diciembre-11
AGROPAUTE CIA. LTDA. AGROPAUTE CIA. LTDA.
TARJETA DE TIEMPO TARJETA DE TIEMPO
HORAS EMPLEADAS EN EL LOTE 15 -16 (TOMATE)
MAÑANA TARDEHORAS
EXTRAS
TOTALES TOTALES
DIAS
ASISTENCIAS CONTABILIDAD
DIAS
ASISTENCIAS CONTABILIDAD
MAÑANA TARDEHORAS
EXTRAS
HORAS EMPLEADAS EN EL LOTE 15 -16 (TOMATE)
CÉDULA NOMBRE DEL EMPLEADO CARGO HORAS V/ HORA TOTAL HORAS V/ HORA TOTAL HORAS EXTRAS 50% TOTAL 50% HORAS EXTRAS 100% TOTAL 100%
0104524673 CAMPOVERDE CORDERO JUAN AYUDANTE AGRÍCOLA 72 1,1 79,20 42 1,1 46,2 26 0,55 14,30 16 1,10 17,6
0105182042 DUCHIMAZA VERA EDGAR TEODORO AYUDANTE AGRÍCOLA 72 1,1 79,20 40 1,1 44 22 0,55 12,10 18 1,10 19,8
0104790977 INGA RIERA JOSE EDUARDO AYUDANTE AGRÍCOLA 64 1,1 70,40 41 1,1 45,1 14 0,55 7,70 27 1,10 29,7
0101123974 LLIVISUPA VILLA JULIO SALVADOR AYUDANTE AGRÍCOLA 16 1,1 17,60 28 1,1 30,8 4 0,55 2,20 24 1,10 26,4
0106081979 RIVERA TENEMAZA ANGEL MARIA AYUDANTE AGRÍCOLA 72 1,1 79,20 25 1,1 27,5 16 0,55 8,80 9 1,10 9,9
0104403985 VANEGAS BUESTAN DANIEL SALVADOR AYUDANTE AGRÍCOLA 64 1,1 70,40 33 1,1 36,3 12 0,55 6,60 21 1,10 23,1
0106566094 YUPANGUI CAGUANA JORGE ALEJANDRO AYUDANTE AGRÍCOLA 72 1,1 79,20 38 1,1 41,8 20 0,55 11,00 18 1,10 19,8
0104346077 YUPANGUI CAGUANA JUAN MANUEL AYUDANTE AGRÍCOLA 16 1,1 17,60 24 1,1 26,4 4 0,55 2,20 20 1,10 22
492,80$ 298,10$ 64,90$ 168,30$
RESUMEN
MANO DE OBRA DIRECTA 492,80$
MANO DE OBRA INDIRECTA 531,30$
PROVISIONES POR PAGAR 1.067,13$
TOTAL DE MANO DE OBRA 2.091,23$
MANO DE OBRA DIRECTA MANO DE OBRA INDIRECTA
MES DE OCTUBRE
EMPRESA "AGROPAUTE CIA. LTDA."
PALNILLA DE TRABAJO
ORDEN DE PRODUCCION NRO. 001
CÉDULA NOMBRE DEL EMPLEADO CARGO HORAS V/ HORA TOTAL HORAS V/ HORA TOTAL HORAS EXTRAS 50% TOTAL 50% HORAS EXTRAS 100% TOTAL 100%
0104524673 CAMPOVERDE CORDERO JUAN AYUDANTE AGRÍCOLA 56 1,1 61,60 20 1,1 22,00 11 0,55 6,05 9 1,10 9,90
0105182042 DUCHIMAZA VERA EDGAR TEODORO AYUDANTE AGRÍCOLA 72 1,1 79,20 25 1,1 27,50 18 0,55 9,90 7 1,10 7,70
0104790977 INGA RIERA JOSE EDUARDO AYUDANTE AGRÍCOLA 24 1,1 26,40 14 1,1 15,40 8 0,55 4,40 6 1,10 6,60
0101123974 LLIVISUPA VILLA JULIO SALVADOR AYUDANTE AGRÍCOLA 48 1,1 52,80 15 1,1 16,50 15 0,55 8,25 1,10 0,00
0106081979 RIVERA TENEMAZA ANGEL MARIA AYUDANTE AGRÍCOLA 72 1,1 79,20 35 1,1 38,50 24 0,55 13,20 11 1,10 12,10
0104403985 VANEGAS BUESTAN DANIEL SALVADOR AYUDANTE AGRÍCOLA 40 1,1 44,00 14 1,1 15,40 8 0,55 4,40 6 1,10 6,60
0106566094 YUPANGUI CAGUANA JORGE ALEJANDRO AYUDANTE AGRÍCOLA 72 1,1 79,20 25 1,1 27,50 18 0,55 9,90 7 1,10 7,70
0104346077 YUPANGUI CAGUANA JUAN MANUEL AYUDANTE AGRÍCOLA 40 1,1 44,00 17 1,1 18,70 10 0,55 5,50 7 1,10 7,70
466,40$ 181,50$ 61,60$ 58,30$
RESUMEN
MANO DE OBRA DIRECTA 466,40$
MANO DE OBRA INDIRECTA 301,40$
PROVISIONES POR PAGAR 1.060,21$
TOTAL DE MANO DE OBRA 1.828,01$
EMPRESA "AGROPAUTE CIA. LTDA."
PALNILLA DE TRABAJO
ORDEN DE PRODUCCION NRO. 001
MANO DE OBRA DIRECTA MANO DE OBRA INDIRECTA
MES DE NOVIEMBRE
CÉDULA NOMBRE DEL EMPLEADO CARGO HORAS V/ HORA TOTAL HORAS V/ HORA TOTAL HORAS EXTRAS 50% TOTAL 50% HORAS EXTRAS 100% TOTAL 100%
0104524673 CAMPOVERDE CORDERO JUAN CARLOS AYUDANTE AGRICOLA 88 1,1 96,80 24 1,1 26,40 20 0,55 11,00 4 1,10 4,40
0105182042 DUCHIMAZA VERA EDGAR TEODORO AYUDANTE AGRICOLA 72 1,1 79,20 20 1,1 22,00 14 0,55 7,70 6 1,10 6,60
0301818266 FAJARDO DELEG JOSE PEDRO AYUDANTE AGRICOLA 56 1,1 61,60 18 1,1 19,80 14 0,55 7,70 4 1,10 4,40
0104790977 INGA RIERA JOSE EDUARDO AYUDANTE AGRICOLA 88 1,1 96,80 24 1,1 26,40 18 0,55 9,90 6 1,10 6,60
0101123974 LLIVISUPA VILLA JULIO SALVADOR AYUDANTE AGRICOLA 56 1,1 61,60 18 1,1 19,80 12 0,55 6,60 6 1,10 6,60
0104713847 PACHECO CONDO GONZALO REMIGIO AYUDANTE AGRICOLA 72 1,1 79,20 22 1,1 24,20 16 0,55 8,80 6 1,10 6,60
0106589864 PILLAJO CARRION CARLOS GEOVANNY AYUDANTE AGRICOLA 72 1,1 79,20 20 1,1 22,00 16 0,55 8,80 4 1,10 4,40
0106081979 RIVERA TENEMAZA ANGEL MARIA AYUDANTE AGRICOLA 88 1,1 96,80 20 1,1 22,00 14 0,55 7,70 6 1,10 6,60
0104403985 VANEGAS BUESTAN DANIEL SALVADOR AYUDANTE AGRICOLA 88 1,1 96,80 24 1,1 26,40 18 0,55 9,90 6 1,10 6,60
0103618179 VILLA ZUÑA SEGUNDO LIZARDO AYUDANTE AGRICOLA 56 1,1 61,60 18 1,1 19,80 12 0,55 6,60 6 1,10 6,60
0106566094 YUPANGUI CAGUANA JORGE ALEJANDRO AYUDANTE AGRICOLA 72 1,1 79,20 20 1,1 22,00 16 0,55 8,80 4 1,10 4,40
0104346077 YUPANGUI CAGUANA JUAN MANUEL AYUDANTE AGRICOLA 72 1,1 79,20 20 1,1 22,00 14 0,55 7,70 6 1,10 6,60
968,00$ 272,80$ 101,20$ 70,40$
RESUMEN
MANO DE OBRA DIRECTA 968,00$
MANO DE OBRA INDIRECTA 444,40$
PROVISIONES POR PAGAR 1.476,17$
TOTAL DE MANO DE OBRA 2.888,57$
EMPRESA "AGROPAUTE CIA. LTDA."
PALNILLA DE TRABAJO
ORDEN DE PRODUCCION NRO. 001
MES DE DICIEMRE
MANO DE OBRA DIRECTA MANO DE OBRA INDIRECTA
Depreciación en Linea Recta:
COSTO DEL VEHICULO 21.790,62$
Porcentaje de Depreciación anual 10% Depreciación = (Costo del bien - valor residual)
Valor Residual 2.179,06$
Depreciación = (21790,62 - 2179,06)
Depreciación Anual = 19.611,56$ 1.961,16$ anual
10
163,43$ mensual
TABLA DEPRECIACIÓN
Periodo Años Depreciación Anual Depreciación Acumulada Valor según libros
0 21.790,62$
1 1.961,16$ 1.961,16$ 19.829,46$
2 1.961,16$ 3.922,32$ 17.868,30$
3 1.961,16$ 5.883,48$ 15.907,14$
4 1.961,16$ 7.844,64$ 13.945,98$
5 1.961,16$ 9.805,80$ 11.984,82$
6 1.961,16$ 11.766,96$ 10.023,66$
7 1.961,16$ 13.728,12$ 8.062,50$
8 1.961,16$ 15.689,28$ 6.101,34$
9 1.961,16$ 17.650,44$ 4.140,18$
10 1.961,16$ 19.611,60$ 2.179,02$
COSTO EQUIPO DE COMPUTACIÓN 500,00
Porcentaje de Depreciación anual 33% Depreciación = (Costo del bien - valor residual)
Valor Residual 165,00
Depreciación = (500- 165)
Depreciación Anual = 335,00 167,50 anual
2 13,96 mensual
TABLA DEPRECIACIÓN
Periodo Años Depreciación Anual Depreciación Acumulada Valor según libros
0 500
1 167,50 167,50 332,50
2 167,50 335,00 165,00
COSTO DE INSTALACIONES 109.411,62
Porcentaje de Depreciación anual 5% Depreciación = (Costo del bien - valor residual)
Valor Residual 5.470,58
Depreciación = (109411,62- 5470,58)
Depreciación Anual = 103.941,04 10.394,10 anual
10
866,18 mensual
TABLA DEPRECIACIÓN
Periodo Años Depreciación Anual Depreciación Acumulada Valor según libros
0 109411,62
1 10.394,10 10.394,10 99.017,52
2 10.394,10 20.788,20 88.623,42
3 10.394,10 31.182,30 78.229,32
4 10.394,10 41.576,40 67.835,22
5 10.394,10 51.970,50 57.441,12
6 10.394,10 62.364,60 47.047,02
7 10.394,10 72.758,70 36.652,92
8 10.394,10 83.152,80 26.258,82
9 10.394,10 93.546,90 15.864,72
10 10.394,10 103.941,00 5.470,62
Años de vida util
10 años
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
DEPRECIACIÓN DE LOS ACTIVOS
Años de vida util
10 años
Años de vida util
2 años
26.029,44$
N. Cuota Capital Interes Cuota Mensual Saldo
1 $ 483,32 $ 239,72 $ 723,04 $ 25.306,40
2 $ 483,32 $ 239,72 $ 723,04 $ 24.583,36
3 $ 483,32 $ 239,72 $ 723,04 $ 23.860,32
4 $ 483,32 $ 239,72 $ 723,04 $ 23.137,28
5 $ 483,32 $ 239,72 $ 723,04 $ 22.414,24
6 $ 483,32 $ 239,72 $ 723,04 $ 21.691,20
7 $ 483,32 $ 239,72 $ 723,04 $ 20.968,16
8 $ 483,32 $ 239,72 $ 723,04 $ 20.245,12
9 $ 483,32 $ 239,72 $ 723,04 $ 19.522,08
10 $ 483,32 $ 239,72 $ 723,04 $ 18.799,04
11 $ 483,32 $ 239,72 $ 723,04 $ 18.076,00
12 $ 483,32 $ 239,72 $ 723,04 $ 17.352,96
13 $ 483,32 $ 239,72 $ 723,04 $ 16.629,92
14 $ 483,32 $ 239,72 $ 723,04 $ 15.906,88
15 $ 483,32 $ 239,72 $ 723,04 $ 15.183,84
16 $ 483,32 $ 239,72 $ 723,04 $ 14.460,80
17 $ 483,32 $ 239,72 $ 723,04 $ 13.737,76
18 $ 483,32 $ 239,72 $ 723,04 $ 13.014,72
19 $ 483,32 $ 239,72 $ 723,04 $ 12.291,68
20 $ 483,32 $ 239,72 $ 723,04 $ 11.568,64
21 $ 483,32 $ 239,72 $ 723,04 $ 10.845,60
22 $ 483,32 $ 239,72 $ 723,04 $ 10.122,56
23 $ 483,32 $ 239,72 $ 723,04 $ 9.399,52
24 $ 483,32 $ 239,72 $ 723,04 $ 8.676,48
25 $ 483,32 $ 239,72 $ 723,04 $ 7.953,44
26 $ 483,32 $ 239,72 $ 723,04 $ 7.230,40
27 $ 483,32 $ 239,72 $ 723,04 $ 6.507,36
28 $ 483,32 $ 239,72 $ 723,04 $ 5.784,32
29 $ 483,32 $ 239,72 $ 723,04 $ 5.061,28
30 $ 483,32 $ 239,72 $ 723,04 $ 4.338,24
31 $ 483,32 $ 239,72 $ 723,04 $ 3.615,20
32 $ 483,32 $ 239,72 $ 723,04 $ 2.892,16
33 $ 483,32 $ 239,72 $ 723,04 $ 2.169,12
34 $ 483,32 $ 239,72 $ 723,04 $ 1.446,08
35 $ 483,32 $ 239,72 $ 723,04 $ 723,04
36 $ 483,32 $ 239,72 $ 723,04 $ -0,00
TOTAL $ 17.399,52 $ 8.629,92 $ 26.029,44
TABLA DE AMOTIZACIÓN
EMPRESA AGROPAUTE CÍA. LTDA.
CÓDIGO CANT. DETALLE V/UNIT. PARCIAL V/TOTAL
1 ACTIVO
11 ACTIVO CORRIENTE
1101 EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO
110101 Caja 500,00$
12 Billetes 20,00$ 240,00$
15 Billetes 10,00$ 150,00$
15 Billetes 5,00$ 75,00$
19 Billetes 1,00$ 19,00$
8 monedas 1,00$ 8,00$
9 monedas 0,50$ 4,50$
7 monedas 0,25$ 1,75$
5 monedas 0,10$ 0,50$
5 monedas 0,25$ 1,25$
110102 Bancos 147,03$
Banco Del Austro Cta. Cte. 20-00-330984 40,03$
Banco Del Pichincha Cta. Cte. 3455784704 107,00$
1102 ACTIVOS FINANCIEROS
110201 Documentos y Cuentas por Cobrar Clientes no Relacionados 22.343,43$
Empresa de Alimentos Especiales S.A. 17.200,00$
Empresa "PROAJI" Cía. Ltda. 4.800,00$
Sra. Nancy Torres Ríos 343,43$
110202 Otras Cuentas por Cobrar Relacionadas 18,90$
Empresa C &M. Cia. Ltda. 18,90$
110203 Otras Cuentas por Cobrar 12.429,38$
Empresa "PEJOJA" Cía. Ltda. 7.800,00$
Sr. German Vintimilla Ortiz 4.629,38$
1103 INVENTARIOS
110301 Inventario de Insumos 10.664,88$
678 Abertic Centimetros 0,01$ 6,78$
4 Alicate Unidades 3,48$ 13,92$
10 Acido fosforico Litros 1,00$ 5,00$
1400 Applauda Gramos 0,05$ 70,00$
1500 Bacan 100g Gramos 0,09$ 137,60$
7 Biocat Litros 9,20$ 64,40$
1750 Biolink Centimetros 0,01$ 17,50$
1 Biozyme Centimetros 0,04$ 40,83$
1250 Bostok+ oxitetraciclina Centimetros 0,02$ 25,00$
9000 Calciboro microtacat Centimetros 0,01$ 90,00$
4000 Caldo bordoles Gramos 0,04$ 160,00$
3365 Cargo Centimetros 0,02$ 67,30$
3 Carbemex Litros 3,00$ 9,00$
20 Castigador Litros 33,36$ 667,00$
10 Captan Gramos 7,50$ 75,00$
4000 Cobre Centimetros 0,17$ 68,00$
500 Curacron Centimetros 0,02$ 10,00$
700 Clonil Centimetros 0,01$ 7,00$
600 Domark Centimetros 0,03$ 18,00$
250 Enemite Centimetros 0,06$ 15,00$
2102 Evisects Gramos 0,06$ 126,12$
EMPRESA AGROPAUTE CÍA. LTDA.
INVENTARIO FINAL
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
"Expresado en dólares USD $"
CÓDIGO CANT. DETALLE V/UNIT. PARCIAL V/TOTAL
50 Fernitrok Gramos 1,28$ 64,00$
1 Fertigro Litros 125,00$ 125,00$
4500 Fitomare Centimetros 0,02$ 90,00$
45 Fosfato de monopotasio Kilos 2,00$ 90,00$
6 Frutex Kilos 23,00$ 138,00$
25000 Furadan Centimetros 0,18$ 461,00$
11 Humicel Litros 4,50$ 49,50$
18115 Indicate Centimetros 0,01$ 181,15$
20 Ippon Centimetros 0,04$ 0,80$
8 Kaffir Litros 5,70$ 45,60$
2500 Kelato de magnesio Centimetros 0,01$ 25,00$
14 Kristalon Kilos 4,80$ 67,20$
10 Kocide 2000*400g Gramos 5,00$ 50,00$
33 Leche Litros 0,75$ 24,75$
3930 Lorsban Centimetros 0,01$ 39,30$
2 Mainstay Calcio Litros 20,00$ 40,00$
3 Microcat calcio Litros 11,00$ 33,00$
3800 Nimrod Centimetros 0,04$ 152,00$
101 Nitrato de amonio Libras 0,40$ 40,40$
122 Nitrato de calcio Kilos 0,64$ 78,66$
193 Nitrato de potasio Libras 0,80$ 154,60$
2 Nitromag Litros 29,00$ 58,00$
1000 Padan Gramos 0,05$ 50,00$
1 Pentacobre Litros 19,00$ 19,00$
7900 Phyton Centimetros 0,04$ 308,59$
16665 Previcur Centimetros 0,04$ 599,45$
545 Potasio 400 cc Centimetros 0,01$ 5,45$
19 Polo Litros 30,55$ 580,47$
17195 Plantas de Tomate Unidades 0,13$ 2.304,13$
1380 Pyricor Centimetros 0,01$ 13,80$
128 Raizal Kilos 0,37$ 47,61$
52 Ranger Galones 16,50$ 858,00$
1250 Revus Centimetros 0,06$ 75,00$
1000 Rubigan Centimetros 0,07$ 70,00$
3540 Scala Centimetros 0,06$ 212,40$
1200 Starner Gramos 0,07$ 87,43$
87 Siapton Centimetros 0,02$ 1,74$
13 Soilex Galones 30,00$ 390,00$
8 Sulfato de magnesio Kilos 0,76$ 6,08$
94 Sulfato de potasio Kilos 1,18$ 110,92$
2 Sustrato Especial Bultos 33,00$ 66,00$
2500 Terraclor Gramos 0,02$ 41,50$
1380 Treacer 50cc Centimetros 0,27$ 370,60$
1100 Thiofin Gramos 0,03$ 37,00$
6 Topsin Unidades 3,50$ 21,00$
1 Turba Unidades 35,00$ 35,00$
7415 Vitavax Gramos 0,02$ 163,30$
2 Yaraliva Unidades 47,00$ 94,00$
7 Yaramila Unidades 56,43$ 395,00$
EMPRESA AGROPAUTE CÍA. LTDA.
INVENTARIO FINAL
"Expresado en dólares USD $"
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
CÓDIGO CANT. DETALLE V/UNIT. PARCIAL V/TOTAL
110302 Inventario de Productos en Proceso 21.054,40$
Pimiento 9.741,84$
Aji 11.312,56$
110303 Inv. Suministros o Mat. a ser Utilizados en el Proceso de Producción 8.155,52$
4 Aceite sae 10 40 22,00$ 88,00$
4 Alambre n. 6 78,57$ 314,28$
3 Alambres n. 8 78,57$ 235,71$
4 Alambres n. 10 79,15$ 316,58$
10 Alambre Galvanizado n-18 4,10$ 41,00$
1 Arnes 30,46$ 30,46$
2 Aros n·13 68,00$ 136,00$
3 Azadillas Azadatra 130 cm 12,35$ 37,05$
3 Azuela 10,90$ 32,70$
1 Balanza 550,00$ 550,00$
3 Bombas de mochila (jacto) 75,00$ 225,00$
1 Bombas mark 441,96$ 441,96$
4 Botellones de agua 1,56$ 6,24$
100 Brea sae 10 40 0,75$ 75,00$
4 Cadena hierro galv 1/4 1,30$ 5,20$
3 Candado 2,34$ 7,02$
2 Carretillas 41,25$ 82,50$
23 Cartuchos 0,38$ 8,74$
64 Cauchos 0,11$ 7,04$
2 Chapas 22,00$ 44,00$
1 Cinta metrica 5,71$ 5,71$
23 Cintas tomateras 4,01$ 92,23$
4 Clavos de 2 1/2 1,96$ 7,84$
2 Clavos de 2 pulgadas 0,81$ 1,62$
1 Clavos de 3 pulgadas Kilos 1,96$ 1,96$
25 Clavos de 5x 5 pulgadas 1,00$ 25,00$
25 Clavos de 6x 4 pulgadas 1,00$ 25,00$
4 Codos 3 x 4 0,76$ 3,04$
6 Codos 63 cm 2,23$ 13,38$
4 Codos de 1 pulgada 1,05$ 4,20$
4 Codos de 50 milimetros 0,91$ 3,64$
2 Corta pernos 22,04$ 44,08$
2 Cortacierra con marco Stanley 10,37$ 20,74$
13 Disolvente 1,18$ 15,34$
3 Ducha lore nzetti maxi shower 16,91$ 50,73$
1 Duchas green thunb 10,00$ 10,00$
2 Duchas mint craft garden 9,50$ 19,00$
5 Escabadora bellota Bellota 20,57$ 102,85$
1 Escalera metalica Century 45,00$ 45,00$
18 Escobas 1,52$ 27,36$
INVENTARIO FINAL
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
"Expresado en dólares USD $"
EMPRESA AGROPAUTE CÍA. LTDA.
CÓDIGO CANT. DETALLE V/UNIT. PARCIAL V/TOTAL
8 Flexometro 5,68$ 45,44$
100 Fundas 10 x 16 0,01$ 1,00$
277 Gavetas Pikasa 4,59$ 1.271,43$
4 Gel anticeptico galones 4,48$ 17,92$
8 Grapas 3/8 3,58$ 28,64$
88 Grapas para techo 1,59$ 139,92$
80 Grilletes 0,23$ 18,40$
4 Guantes capa latex 1,20$ 4,80$
74 Guantes de caucho #9-8 1,46$ 107,80$
63 Guantes de cuero #9-6 3,13$ 197,20$
3 Guantes safetech 2,05$ 6,15$
5 Lima 1,42$ 7,10$
4 Llantas n· 13 Maxxi 58,00$ 232,00$
2 Llaves de pico nro. 12 Francesa/ stanley 12,00$ 24,00$
2 Llaves n· 14 1,99$ 3,98$
2 Llaves n· 15 2,70$ 5,40$
4 Machetes Bellota 3,03$ 12,12$
8580 Mangueras 16 metros 0,25$ 2.145,00$
550 Mangueras 12 metros 0,17$ 90,90$
4 Martillos Bellota 9,70$ 38,80$
5 Mascarillas 0,93$ 4,65$
5 Neplos 0,69$ 3,45$
500 Ochos/ destorceador Galvanizado 0,80$ 400,00$
8 Ovillos de hilo #2 ( 520 m) Piola selva 1,56$ 12,48$
10 Pala tombo 16,00$ 160,00$
20 Pernos y tuercas 0,36$ 7,20$
6 Picos 10,48$ 62,88$
2 Pincelada 7,20$ 14,40$
1 Pintura anticorrosiva Unidas 13,00$ 13,00$
2 Pistolas de riego 11,54$ 23,08$
1 Playo de presion 4,56$ 4,56$
2 Playos normales 7,83$ 15,66$
2 Poleas 14,01$ 28,02$
4 Ponchos de agua 6,70$ 26,80$
3 Rosiadores Greenthumb 19,15$ 57,45$
1 Sellador 5,00$ 5,00$
2 Tapones con rosca interna 3/4 0,44$ 0,88$
3 Tecles 10,00$ 30,00$
25 Teflones 0,20$ 5,00$
14 Templones 8,50$ 119,00$
3 Tomas de 3 salidas 2,20$ 6,60$
3 Trajes de fumigacion 45,00$ 135,00$
6 Tubo 3/4 Plastigama 12,22$ 73,32$
1104 ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES
110402 Anticipo Impuesto a la Renta 479,81$
TOTAL DE ACTIVO CORRIENTE 75.793,35$
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
"Expresado en dólares USD $"
EMPRESA AGROPAUTE CÍA. LTDA.
INVENTARIO FINAL
CÓDIGO CANT. DETALLE V/UNIT. PARCIAL V/TOTAL
12 ACTIVO NO CORRIENTE
1201 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
120101 Terrenos 160.750,00$
Propiedad " LA MARIA"
120102 Instalaciones 109.411,62$
120104 Equipo de Computación 500,00$
Computadora marca LG. / monitor de 17 pulgadas/ Color negro
120105 Vehiculos 21.790,62$
Camión de Placas ABA-9383/ Marca CHEVROLET /Color blanco
120106 Otros Propiedad Planta y Equipo 3.372,10$
120107 (-) Depreciación Acum. Propiedades, Planta y Equipo (4.362,56)$
Depreciación Acumulada Instalaciones (3.464,72)$
Depreciación de Equipo de computación (55,84)$
Depreciación Acumulada Vehiculos (653,72)$
Depreciación Acumulada otros Activos (188,28)$
TOTAL DE ACTIVO NO CORRIENTE 291.461,78$
TOTAL DE ACTIVOS 367.255,13$
2 PASIVOS
21 PASIVO CORRIENTE
2101 Cuentas y Documentos por Pagar
210101 Proveedores Locales 39.674,14$
Almacenes el "SURCO"
Empresa "FLOR PAUTE"
Sr. Luis Miñacaja Lluglla
210102 Cuentas por Pagar a Accionistas 242.534,96$
Constructora Jaramillo y Jaramillo Cia. Ltda. 234.103,21$
Empresa C&M Cia. Ltda 8.431,75$
2103 OTRAS OBLIGACIONES CORRIENTES
210301 Con la Administración Tributaria 230,25$
Retenciones en la Fuente por Pagar 229,46$
Impuesto IVA por Pagar 0,79$
210302 Obligaciones con el IESS 4.192,36$
2103021 9.35% Aporte Personal Iess Por Pagar 644,26$
2103022 12.15% Aporte Patronal Iess Por Pagar 1.015,19$
2103023 Fondo de Reserva por Pagar 2.532,91$
210303 Provisiones Sociales por Pagar 4.223,48$
2103031 Decimo Tercero por Pagar 1.054,87$
2103032 Decimo Cuarto por Pagar 1.559,56$
2103033 Vacaciones por Pagar 1.609,05$
210304 Por Beneficios de Ley a Empleados 11.606,86$
2103041 Sueldos y Salarios 11.606,86$
TOTAL PASIVO CORRIENTE 302.462,05$
22 PASIVO NO CORRIENTE
2201 Obligación con Instituciones Financieras 16.263,03$
220101 Locales (Bco. Pichincha) 16.263,03$
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 16.263,03$
TOTAL DE PASIVO 318.725,08$
3 PATRIMONIO NETO
31 CAPITAL
310101 Capital Suscrito o Pagado 1.000,00$
Sr. Pedro Jose Jaramillo Jaramillo 450,00
Sr. Hugo German Jaramillo Vintimilla 450,00
Constructora Jaramillo y Jaramillo Cia. Ltda. 50,00
C. & M. Cia. Ltda. 50,00
32 APORTACIONES
320101 Aporte a Futuras Capitalizaciones 112.750,00$
Sr. Pedro Jose Jaramillo Jaramillo 6.000,00
Empresa C. & M. Cia. Ltda. 106.750,00
33 RESULTADOS ACUMULADOS DE AÑOS ANTERIORES
330101 (-) Pérdidas Acumuladas (65.219,95)$
34 RESULTADOS DEL EJERCICIO
340201 Pérdida del Periódo
TOTAL DE PATRIMONIO 48.530,05$
PASIVO + PATRIMONIO 367.255,13$
EMPRESA AGROPAUTE CÍA. LTDA.
INVENTARIO FINAL
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
Azuay , 15 de Septiembre de 2011
F. GERENTE F. CONTADOR
"Expresado en dólares USD $"
EMPRESA AGROPAUTE CÍA. LTDA.
DOCUMENTOS FUENTE
INSTALACIONES DE LA EMPRESA AGROPAUTE CÍA. LTDA.
FOTOGRAFÍAS DE LA PRODUCCIÓN DE TOMATE RIÑON
Proyecto Previo a Optar el
Grado de Ingeniería en
Contabilidad y Auditoría.
Contador Público Auditor.
TEMA: “IMPLEMENTACIÓN DE UN SISTEMA DE CONTABILIDAD
AGROPECUARIA Y APLICACIÓN DE INDICADORES FINANCIEROS
PARA LA PRODUCCIÓN DE TOMATE RIÑON EN LA EMPRESA
AGROPAUTE CIA. LTDA. DE LA PROVINCIA DEL AZUAY, CANTÓN
PAUTE, PERIODO OCTUBRE- DICIEMBRE 2011”.
ASPIRANTE:
Diana Elizabeth Martínez Ortiz
LOJA-ECUADOR
2011-2012
1
a) Tema.
“IMPLEMENTACIÓN DE UN SISTEMA DE CONTABILIDAD AGROPECUARIA Y
APLICACIÓN DE INDICADORES FINANCIEROS PARA LA PRODUCCIÓN DE
TOMATE RIÑON EN LA EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA. DE LA
PROVINCIA DEL AZUAY, CANTON PAUTE, PERIODO OCTUBRE- DICIEMBRE
2011”.
b) Problemática.
En la actualidad, el Ecuador ha puesto énfasis en la agricultura como un recurso
generador de ingresos llegando a ser tan importante como el petróleo es por ello
que las empresas agropecuarias cada vez se extienden más a diversos
mercados nacionales e internacionales con sus productos, razón por la cual es
imprescindible la aplicación de un sistema de contabilidad la misma que presta
valiosa ayuda para conocer la situación económica de la empresa. Dicho
conocimiento a su vez sirve al administrador ejecutivo o al gerente de alguna
empresa para tomar decisiones que involucran el desarrollo económico de la
explotación y para mantener las condiciones necesarias de su logro.
La contabilidad agropecuaria constituye una herramienta importante en el sector
agrícola de nuestra provincia ya que nos permite constantemente tener una
visión global del negocio, y además se presta para estar informado de las
mejoras en los periodos y determinar los objetivos con bases reales de solvencia
económica.
Es así que en la provincia del Azuay cantón Paute existen muchas familias e
incluso empresas dedicadas a la agricultura como es el caso de la empresa
“Agropaute Cía. Ltda.” constituida el 11 de julio de 2007 día en que inició sus
operaciones con un capital social de Mil dólares de los Estados Unidos de
América, dividido en cien participaciones de diez dólares cada uno, se encuentra
2
ubicada en la provincia del Azuay, cantón Paute, sector la Higuera, calle: vía a
Paute, número de RUC: 0190341534001, obligado a llevar contabilidad, su
principal actividad económica es: el sembrar, cultivar, cosechar y comercializar al
por mayor y menor todo tipo de productos derivados de la tierra, actualmente
cuenta con 2 empleados administrativos y con 20 jornaleros.
La entidad realiza sus ventas al por mayor y menor, fuera de la provincia a
empresas como HORTANA, ALEPROCA, PROAJI, mientras que los productos
que son rechazados por las misma se comercializan dentro de la localidad a
restaurantes como el CORVEL entre otras, arrojando como ingresos mensuales
un valor de $ 9.000.00 a $15.000.00 dólares aproximadamente ya que esta
cantidad varía de acuerdo con la demanda del producto.
Luego de haber realizado varias visitas a las instalaciones de la empresa
Agropaute Cía. Ltda., tuve la oportunidad de conversar con el Gerente propietario
el Ing. Pedro Jaramillo quien me brindo su colaboración de tener acceso al
departamento contable como también a la información y gracias a esta
autorización pude constatar físicamente los movimientos de la empresa llegando
a determinar que en la actualidad atraviesa por una serie de dificultades como
son:
1. La empresa solo llevan un registro de la cantidad de los productos que
ingresan y egresan manualmente, sin valores de costo, esto trae como
consecuencia desconocer cuánto se tiene invertido en insumos y cuanto se ha
gastado en términos monetarios y en efecto no se puede establecer un valor
real en la cuenta inventario de insumos. También se deberían utilizar una
planilla de tiempo en donde se registre las actividades diarias de los obreros
ya que esto ayudaría a poder determinar el costo de la mano de obra en cada
producción y de igual forma hace falta la aplicación de un documento que le
sirva de soporte para registrar la costos indirectos incurridos.
2. Si bien es cierto es una empresa dedicada a la agricultura por ende se
debería llevar contabilidad agropecuaria, en este caso la entidad maneja
contabilidad comercial la cual le trae como consecuencia no poder obtener el
3
valor unitario y total de la producción y en efecto tiene que venderlo de
acuerdo al precio de mercado.
3. El departamento contable carece de la información sobre la producción de
cuánto y cuando se va a empezar a producir a falta de esta información por
parte del administrador de la empresa ocasiona que no se consiga
determinar los costos de producción afectando al empresario en su
desconocimiento de costos unitario y totales de cada lote de producción,
como también la incertidumbre de saber cuál fue la mejor producción que tuvo
durante el año para en base a estos datos poder tomar medidas acertadas
para las futuras producciones.
4. Al contar con una contabilidad poco adecuada da lugar a equivocaciones en
la toma de decisiones, esto a futuro puede traer como consecuencia que la
empresa tenga en algún momento que presentar al SRI documentos de control
que sustenten la perdida de la producción, para que así pueda acogerse a las
rebajas del Impuesto a la Renta que concede el Ministerio de Economía y
Finanzas, caso contrario tendrá que asumir los impuestos generados. Por
esta razón es importante llevar un correcto control de las transacciones las
mismas que nos servirán para obtener resultados financieros y por ende
realizar comparaciones con años anteriores mediante una análisis a las
respectivas cuentas.
5. Mala organización Contable y administrativa, las oficinas donde laboran el
personal de administración es compartida por cuatro empresas más que
pertenecen a la familia en donde todo el personal trabaja para las cinco
empresas, es decir el contador de Agropaute Cía. Ltda., presta sus servicios
para todas las 5 entidades, lo mismo sucede con las auxiliares de contabilidad
están contratadas por una de ellas pero laboran de igual forma para las cinco
a más de compartir el personal, se utiliza el mismo sistema computarizado
contable para todas a pesar de que cada empresa cumple con actividades
diferentes, esto ocasiona que en la actualidad se encuentren atrasados en la
contabilidad por el exceso de trabajo y falta de personal estable trayendo
como efecto no contar con información oportuna para la toma de decisiones.
4
De acuerdo con las falencias encontradas en la empresa Agropaute Cía. Ltda.,
me inclinó a estudiarlo con miras a dar solución al problema más relevante. “LA
FALTA DE UN SISTEMA DE CONTABILIDAD AGROPECUARIA NO LE
PERMITE DETERMINAR COSTOS DE PRODUCCIÓN OCASIONANDO EL
DESCONOCIMIENTO DEL VALOR UNITARIO PARA SU COMERCIALIZACIÓN”.
c) Justificación.
El desarrollo de este trabajo investigativo se presta para estudiarlo porque su
contenido permite la confrontación de la teoría con la práctica, a más de ser un
requisito indispensable previo a optar el grado de ingeniería en Contabilidad y
Auditoría, Contador Público Auditor.
El presente trabajo investigativo servirá para que como futuro profesional pueda
desarrollar mis capacidades y conocimientos adquiridos en las aulas
universitarias, como también aprovechare para fortalecer el aprendizaje a través
de la investigación ya que el tema denominado “IMPLEMENTACIÓN DE UN
SISTEMA DE CONTABILIDAD AGROPECUARIA Y APLICACIÓN DE
INDICADORES FINANCIEROS PARA LA PRODUCCION DE TOMATE RIÑON
EN LA EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA. DE LA PROVINCIA DEL AZUAY,
CANTON PAUTE, PERIODO OCTUBRE-DICIEMBRE 2011”se relaciona
directamente con la especialidad.
La Universidad Nacional de Loja como parte integral de la sociedad ecuatoriana
aporta al desarrollo de los pueblos, a través de su constante preocupación por la
investigación permitiendo a los estudiantes plantear posibles alternativas de
solución a los problemas de su entorno como, es el caso de la empresa
Agropaute Cía. Ltda.”, en donde se pretende contribuir con la aplicación de un
Sistema de Contabilidad Agropecuaria, con la finalidad de determinar los costos
de producción y de esta manera dar solución al problema más relevante de la
empresa el desconocimiento de los costos unitarios, y llegar hasta el punto de
5
exponer conclusiones y recomendaciones a los directivos de la compañía como
también dar les a conocer la importancia de un adecuado sistema de contabilidad
que le ayudara a optimizar los recursos y mejorar la productividad.
d) Objetivos.
General
Implementar un sistema de Contabilidad Agropecuaria en la empresa Agropaute
Cía. Ltda., con la finalidad de obtener los costos unitarios y totales de la
producción de tomate de riñón en el periodo de octubre a diciembre de 2011.
Específicos
Elaborar registros y documentos que permitan controlar cada uno de los
elementos del costo, basándose en requerimientos de la empresa y las
exigencias del SRI.
Establecer un plan de cuentas que se ajuste a las necesidades de la
entidad
Ejecutar el proceso contable desde el inventario inicial hasta la obtención
de los Estados Financieros.
Realizar las correspondientes obligaciones tributarias que el caso así lo
amerite.
Aplicar indicadores a los estados financieros obtenidos y expresar su
análisis de forma cualitativa y cuantitativa.
e) Marco Teórico
LA CONTABILIDAD
“Es la ciencia, el arte y la técnica que permite el análisis, clasificación, registros,
control e interpretación de las transacciones que se realizan en una empresa con
6
el objeto de conocer su situación económica y financiera al término de un ejercicio
económico o periodo contable.
Contabilidad Especializada: por cuanto la contabilidad permite obtener
información útil sobre las operaciones de las empresas dedicadas a diferentes
actividades, se puede determinar que la especialización se relaciona con la rama
o campo de acción de cada una de ellas.
Se puede considerar como especializaciones, las siguientes:
1. Contabilidad de Costos
2. Contabilidad Gubernamental
3. Contabilidad Bancaria
4. Contabilidad Agropecuaria
5. Contabilidad de Seguros
6. Contabilidad Hotelera
7. Contabilidad Petrolera
8. Contabilidad Hospitalaria, etc.”17
Según Guajardo, Woltz y Arlen el propósito básico de la Contabilidad es proveer
de información financiera acerca de una entidad económica, para facilitar la toma
de decisiones a los diferentes usuarios (accionistas, acreedores, inversionistas,
clientes, empleados y público en general). En consecuencia se origina diversas
ramas, de las cuales las más importantes son:
Contabilidad Financiera.- Sistema de información que expresa en términos
cuantitativos y monetarios las transacciones que realiza una entidad económica,
así como ciertos acontecimientos económicos que la afectan, con el fin de
proporcionar información útil y segura a usuarios externos a la organización.
17
BRAVO, Valdivieso Mercedes. Contabilidad General. Año 2007. Séptima Edición, Editora Nuevo día. Quito-
Ecuador. Pág. 2
7
Contabilidad Administrativa.- Sistema de información al servicio de las
necesidades internas de la administración, con orientación pragmática destinada
a facilitar, las funciones administrativas de la planeación y control así como la
toma de decisiones.
Contabilidad Fiscal.- Sistema de información diseñado para dar cumplimiento a
las obligaciones tributarias de las organizaciones respecto de un usuario
específico: el fisco.”18
La Contabilidad Agropecuaria y su Importancia
“La contabilidad agrícola es una rama de la contabilidad general, netamente
especializada y su contabilización se realiza de la misma manera que la
contabilidad de costos industriales. En otras palabras es el registro y
ordenamiento de la información de las transacciones practicadas en unidades
económicas dentro de las empresas agropecuarias con el objeto de cuantificarlas
para tomar decisiones de carácter administrativo. Todo sector agropecuario debe
hacer uso de la contabilidad, cualquiera que sea la importancia de su explotación,
ya que así obtendría una mayor comprensión del resultado económico y a la vez
tiene un mejor conocimiento para determinar si debe seguir en su cultivo actual,
diversificarlo, combinarlo o arrendar la tierra.
Objetivo de la Contabilidad Agrícola
La Administración en una empresa agropecuaria busca respuestas a las
siguientes problemáticas:
¿Qué producir?
¿Cómo producir?
¿Cuándo producir?
18
GUAJARDO, WOLTZ, Arlen. Contabilidad. Pág. 3
8
Para tener un panorama respecto a esas tres interrogantes los empresarios
necesitan de información correcta y oportuna, de cómo se están moviendo los
mercados internos y externos para proyectarse sobre qué se va a producir y a que
costos.
El Administrador obtiene esta información a través del sistema de contabilidad
agropecuaria, la que pone a disposición del empresario para que se tomen las
decisiones más acertadas y oportunas
Las Dificultades de la Contabilidad Agropecuaria
La aplicación de los principios de contabilidad a las actividades agropecuarias
plantea una serie de dificultades específicas a este tipo de actividad económica:
La actividad agropecuaria depende de ciertos factores difícilmente controlados
por el hombre, entre ellos los climáticos.
La valoración del costo de producción de los cultivos en tierra o en proceso
dependen de la etapa de desarrollo del cultivo.
El consumo directo de producto y la no remuneración monetaria del trabajo
diario.
La combinación de la agricultura y la ganadería que dificulta la determinación
del costo de las actividades.
Existencia de mano de obra familiar.”19
ELEMENTOS DEL COSTO
En los sistemas de explotación anotados pueden aplicarse el análisis de los tres
elementos del costo que son:
Materiales
19
INTERNET pág. www.\ Agricultura en el Ecuador\ Viernes 6 de mayo de 2011
9
Mano de Obra
Costos Comunes de Explotación.
Materiales.- Es el primer elemento del costo, se lo puede sub clasificar en
materiales directos y materiales comunes, entendiéndose como "comunes",
todos aquellos materiales que indistintamente se los puede utilizar en dos o
más tipos de explotaciones al mismo tiempo, es decir que no se utiliza
concretamente en tal o cual tipo de explotación específica. Por ejemplo un
material común en la actividad agrícola es el combustible que se utiliza para el
funcionamiento de los equipos de bombeo que sirve para regar el agua dos o
más tipos de cultivos diferentes y/o dos más lotes a la vez.
Los materiales que se compran para aplicarlos en la producción se los debe
registrar en las Tarjetas Kárdex.
Método de valoración
El control y registro de los diferentes insumos se realiza a través de tarjetas que
se lleva de acuerdo al método establecido previamente:
FIFO.- Primeras entradas, primeras salida, con este procedimiento se considera
que los insumos salen de la bodega en el mismo orden de entrada.
LIFO.- Últimas entradas primeras salidas, los bienes ingresados en último término
son los primeros en salir.
Promedio Ponderado.- Es el método más utilizado y recomendable, las entradas
e ingresos se registran al precio real y para anotar una salida se calcula el precio
promedio, dividendo al importe total en existencias para el número de unidades
físicas en stock.
10
Elaborado por: la Autora
Fuente: Agropaute Cía. Ltda.
Mano de obra.- Es el segundo elemento del costo y al igual que los materiales
se los puede clasificar en Directa y Común; entendiéndose como "común"
el costo relacionado con la remuneración de los jornaleros, peones o
trabajadores que realizan actividades en varias explotaciones al mismo
tiempo. Por ejemplo la remuneración que se cancela al guardián de la
hacienda, finca o parcela que cuida cultivos de banano, de cacao, galpones de
pollos, ganado, etc.
Control de Asistencia a los trabajadores
El control de asistencia y puntualidad de los obreros y demás personal es
importante para medir las horas ordinarias y asignar a cada trabajador la
remuneración respectiva.
Para este control de tiempo es indispensable el uso de un reloj marcador con
tarjetas individuales para cada trabajador, señalando la hora de entrada y salida
de la empresa o lugar de trabajo.
"EMPRESA AGROPAUTE CÍA. LTDA."
TARJETA KARDEX
Método de valoración:
Unidad de medida :
Materiales o Insumos :
Existencias:
Código:
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
Fecha Detalle Cantidad V/Unitario V/ Total Cantidad V/Unitario V/ Total Cantidad V/Unitario V/Total
11
AGROPAUTE CIA. LTDA.
TARJETA DE TIEMPO
NOMBRE:
MES: febrero-11
DIAS
ASISTENCIAS CONTABILIDAD
COSTO ACTIVIDAD MAÑANA TARDE HORAS
EXTRAS
ENTR. SALID. ENTR. SALID. 50% 100%
03-oct-11 LUNES
04-oct-11 MARTES
05-oct-11 MIERCOLES
06-oct-11 JUEVES
07-oct-11 VIERNES
10-oct-11 LUNES
11-oct-11 MARTES
12-oct-11 MIÉRCOLES
13-oct-11 JUEVES
14-oct-11 VIERNES
TOTAL
Elaborado por: la Autora
Fuente: Agropaute Cía. Ltda.
Costos Comunes de Explotación.- Conocidos en la actividad industrial como
"Costos indirectos de Producción", "Carga fabril", "Costos generales de
Fabricación" etc., los denominamos “comunes" porque no se identifican
concretamente con ningún lote o proceso de explotación agrícola, ganadera, etc.
En la generalidad de los casos muchas empresas agropecuarias se dedican al
mismo tiempo a explotación agrícola, ganadera y otras actividades; entonces
llamamos Costos Comunes de Explotación (CCE) a todos aquellos costos
incurridos pero que son comunes a varias actividades o procesos al mismo tiempo;
por ejemplo
Impuestos a los Predios Rústicos
Arriendos de la propiedad Rústica (hacienda, finca, etc.)
Consumo de energía eléctrica
Pago de derechos por agua al Consejo Provincial
Depreciaciones
12
Amortizaciones, etc.
Para poder llevar un registro de los elementos del costo se lo realiza a través de una hoja
de costos.
Hoja de costos
Es un documento contable utilizado en empresas industriales, de manufactura y
agropecuaria, mediante ella tenemos el resumen de la inversión realizada en una
orden de producción en sus tres elementos básicos. Por lo tanto el costo total
estará determinado por la suma horizontal de sus componentes y el costo unitario
será el coeficiente entre este valor y el número de unidades producidas.
Estructura
Parte superior.- contendrá el encabezamiento.
Parte central.- contendrá básicamente tres columnas para cuantificar cada uno
de los elementos del costo.
INSUMOS Y MATERIALES
FECHA DETALLE CANTIDAD UNITARIO TOTAL
SUBTOTAL
MANO DE OBRA
FECHA DETALLE SUELDO B. HORAS EX. TOTAL
SUBTOTAL
FECHA DETALLE CANTIDAD UNITARIO TOTAL
SUBTOTAL
“EMPRESA AGROPAUTE CÍA. LTDA."
HOJA DE COSTOS
CLASE DE PRODUCTO:
MES:
LOTE 15-16
LOTE 15-16
COSTOS C. DE EXPLOTACIÓN
LOTE 15-16
COSTO TOTAL
COSTOS C. DE XPLOTACIÓN
INSUMOS Y MATERIALES
MANO DE OBRA DIRECTA
Elaborado por: la Autora
Fuente: Agropaute Cía. Ltda.
13
Parte inferior.- se realiza un resumen de inversión en cada uno de los elementos
del costos se debe aclarar que en todo caso el formato de la hoja de costos
obedecerá a las necesidades de la empresa, no existe un Formato estándar.
CLASIFICACIÓN DE LOS COSTOS
Para tener un conocimiento razonable de la rentabilidad de una empresa, es
indispensable identificar y conocer el comportamiento de cada uno de los costos
involucrados en sus actividades.
Los costos, de acuerdo a su naturaleza contable los podemos clasificar como:
Costos fijos y variables
Costos directos e indirectos
Costos totales y unitarios
Costos Fijos y Variables
Costos fijos:
Son aquellos que no varían en relación con el volumen de la producción.
Ejemplo: Depreciación
Costos variables:
Son aquellos que están directamente relacionados con los volúmenes de
producción, significa que aumentan en la medida en que aumenta la producción.
Ejemplo: Combustibles, Fertilizantes y Mano de Obra.
Costos directos e indirectos
Costos directos
Es cuando el costo está directamente relacionado con la producción de un
producto determinado, por ejemplo el valor de la semilla, del fertilizante, éste está
directamente relacionado con la producción.
14
Costos indirectos
Son los que no tienen ninguna relación con la producción en un producto
determinado, son necesarios para la producción pero no se pueden identificar con
un costo específico de algún producto, por ejemplo los costos de la electricidad,
no necesarios para la empresa pero se hace difícil saber cuánto corresponde a
cada uno de los productos.
Los costos directos o indirectos pueden ser fijos o variables, así mismo éstos
pueden ser directos o indirectos.
Costos totales y unitarios
Los costos totales de producción de por ejemplo una hectárea de maíz no son
suficientes para evaluar la eficiencia de la producción mientras no se tome en
cuenta el rendimiento por hectárea. Los costos totales por kilos de maíz
producidos se consideran tanto los costos como el rendimiento, lo que resulta en
un mejor dato para la comparación de la eficiencia de la producción. A eso lo
llamamos costo unitario, que es la suma de los costos por unidad de un producto
determinado.
PROCESO CONTABLE
Denominado también Ciclo contable constituye la serie de pasos o la secuencia
que sigue la información contable desde el origen de la transacción (comprobante
o documento fuente) hasta la presentación de los Estados Financieros.
“El proceso contable se refiere a todas las operaciones y transacciones que
registra la contabilidad en un período determinado, regularmente del año
calendario o ejercicio económico, desde la apertura de libros hasta la preparación
y elaboración de los Estados Financieros.
15
Elaborado por: la Autora
Fuente: Agropaute Cía. Ltda.
Inventario
Este se lo realiza al iniciar las operaciones mercantiles, el mismo que está
estipulado en el código de comercio en el cual afirma que todo comerciante al
iniciar su actividad económica debe hacer una descripción de todos los bienes
muebles e inmuebles y de todo lo que posee la entidad para iniciar un nuevo ciclo
contable.
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
INVENTARIO INICIAL
AL 01 DE ……………. 2011
Código Cantidad Detalle v/ Unitario v/Total Un/ Medida
TOTAL
Elaborado por: Autora
Fuente: Agropaute Cía. Ltda.
PROCESO CONTABLE
Inventario
Plan de Cuentas
Libro Diario
Libro Mayor
Balance de Comprobación
Ajustes , Regulación y transferencia de Cuentas
Estados Financieros
Analisis Financiero
16
Manual de Funciones
El manual de funciones es un documento que se propone ser aplicado a cualquier
empresa según sus características particulares. Se basa en la estructura orgánica
y funcional de una empresa del sector público o privado, dedicada a la explotación
y comercialización de productos agrícolas en este caso.
Los niveles jerárquicos y de organización que deben existir en una empresa
garantizarán que sus operaciones sean objetivas, teniendo en cuenta que en toda
formación bien cimentada dará como resultado una buena estabilidad a la
empresa sea cual fuere su objetivo.
Plan de Cuentas
“Es una relación que comprende todas las cuentas que han de ser utilizadas al
desarrollar la contabilidad de una empresa determinada y poder así reflejar sus
operaciones, indicando para cada una de las cuentas los motivos de cargo y
abonos, el significado de su saldo y la coordinación establecidas entre ellas.
El plan de cuentas establece la clasificación, distribución y agrupación de cuentas,
de acuerdo con el inventario y la operatoria patrimonial, según la naturaleza de los
elementos que lo integran y de las operaciones que realiza, agrupando las
cuentas por afinidades contables en grupos que permitan una fácil verificación de
la situación económica de la empresa en un momento dado.”20
Codificación de las cuentas
Codificación
Codificar un plan de cuentas, implica reemplazar el nombre de cada cuenta por
símbolos, ya sean éstos, letras, números o ambos combinados.
20
ANTONIO GOXENS ,Práctica de la Contabilidad , MMVII Editorial Océano Enciclopedia pág. 129
17
El objetivo de la codificación es economizar tiempo y trabajo, ya que el símbolo
utilizado facilitará la memorización de la cuenta, su ordenamiento y su
identificación y localización dentro del plan de cuentas.
Este procedimiento debe reunir ciertas condiciones.
Sencillez: Que permita memorizar y recordar fácilmente los símbolos.
Precisión: Cada símbolo debe representar un único significado, evitando
ambigüedades por semejanza con otros símbolos.
Flexibilidad: De manera que posibilite la inserción de nuevas cuentas a medida
que las circunstancias lo exijan.
Racionalidad: Que posibilite el agrupamiento de cuentas relacionadas, facilitando
la integración de los rubros
“La identificación de las cuentas se basa en el sistema de codificación decimal
porque facilita la implantación de sistemas de procesamiento computarizado de
las operaciones.
El catálogo establece el uso de ocho dígitos horizontales, que identifican:
0 Elementos del estado financiero.
00 Grupo de cuentas.
0000 Cuentas.
00000 Subcuentas.
Para la identificación de los elementos de los estados financieros se ha utilizado
la numeración del uno al siete, los tres primeros corresponden a las cuentas
expresivas del activo, pasivo y patrimonio, destinados a conformar el Balance de
Situación Financiera y Evolución del Patrimonio.
18
Los elementos cuatro y cinco son indispensables para la elaboración de pérdidas
y ganancias, el seis los contingentes y el siete las cuentas de orden”21.
Elementos del plan de cuentas
Es la descripción detallada del uso de las cuentas con sus respectivos débitos y
créditos.
1. Activos
Representa todos los valores y derechos de propiedad de la empresa los mismos
que pueden ser cuantificados objetivamente.
2. Pasivos
El pasivo está agrupado según su exigibilidad, es decir, a su mayor y menor
urgencia. Así, existen pasivos a corto plazo y pasivos a largo plazo. Los pasivos
cuyo pago es más urgente producen más tensión sobre el efectivo, por lo que las
empresas suelen hacer una lista de sus pasivos en el orden en que se vence la
fecha de pago. El poder saber qué cantidad de los pasivos de la empresa son a
corto plazo y que cantidad son a largo plazo, permite a los acreedores evaluar la
factibilidad de su empresa de obtener efectivo.
3. Patrimonio
Capital.- Es la aportación del dueño del negocio, en numerario y/o especies si la
empresa se constituye con la aportación de varias personas se trata de capital
social.
4. Ingresos
Comprenden el conjunto de cuentas que originan ganancias o utilidades a la
empresa por ejemplo: las ventas; en este caso la venta del tomate de riñón,
pimiento, ají, entre otros ingresos
21
,UNIVERSIDAD NACIONAL DE LOJA, Contabilidad Bancaria módulo VI
19
5. Gastos
Representa los desembolsos que realiza la empresa por diversos conceptos
como pueden ser:
Gastos de producción
Gastos administrativos
Gastos de venta.
Estado de Situación Inicial
Refleja la información que dispone la empresa al iniciar el ejercicio económico, es
decir muestra los activos, pasivos y patrimonio. Los datos del Balance General
Inicial, constituyen la información para el primer asiento contable del Libro Diario.
EMPRESA AGROPAUTE CÍA. LTDA.
ESTADO DE SITUACION INICIAL
AL………………………..20…
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Caja XXX
Bancos XXX
Cuentas por Cobrar XXX
TOTAL DE ACTIVO CORRIENTE XXXX
ACTIVO NO CORRIENTE
Vehículo XXX
Maquinaria y Equipo XXX
Muebles y Enseres XXX
TOTAL DE ACTIVO NO CORRIENTE XXXX
TOTAL ACTIVOS XXXXX
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Documentos por Pagar XXX
Cuentas por Pagar XXX
TOTAL PASIVO XXXX
PATRIMONIO
Capital Inicial XXX
TOTAL PATRIMONIO XXXX
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO XXXXX
Azuay,……de…….20……
--------------------------------- ---------------------------------
F. GERENTE F. CONTADOR
Elaborado por: Autora
20
Libro Diario
Es el documento numerado que le permite registrar en forma cronológica todas
las transacciones utilizadas por la empresa. El libro diario es el registro contable
principal en cualquier sistema, en el cual, se anotan todas las operaciones. El
primer registro de una operación se hace en el diario.
EMPRESA AGROPAUTE CÍA. LTDA.
LIBRO DIARIO
DEL 01 DE ---------------AL ----------------DE………… 20-------
FOLIO NRO.
FECHA CODIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
PASAN
Azuay,……de…….20…….
--------------------------------- ---------------------------------
F. GERENTE F. CONTADOR
Elaborado por: Autora
Fuente: Agropaute Cía. Ltda.
Libro Mayor
“El libro mayor cumple con la misión de agrupar diversas cuentas; en este libro se
abre cuenta a cada una de las rúbricas que integran el patrimonio. Si el Diario es
21
un libro de recopilación cronológica, el Mayor tiene como función básica la
recopilación sistemática de las operaciones inscritas anteriormente en el Diario.”22.
"EMPRESA AGROPAUTE CÍA. LTDA."
LIBRO MAYOR
DEL 01 DE ---------------AL ----------------DE 20-------
NOMBRE DE LA CUENTA
CÓDIGO
FECHA DETALLE F/A DEUDOR ACREEDOR SALDO
Azuay,……de…….20……
--------------------------------- ---------------------------------
F. GERENTE F. CONTADOR
Elaborado por: Autora
Fuente: Agropaute Cía. Ltda.
Balance de Comprobación
El Código de Comercio obliga a que se pasen al libro de Inventarios y Balances,
al menos trimestralmente con sumas y saldos, de las diversas cuentas.
22
ANTONIO GOXENS Y M.A GOXES,Práctica de la Contabilidad , MMVII Editorial Océano Enciclopedia pág.
95
22
“La finalidad de este balance es comprobar que las partidas del Diario han sido
todas pasadas al Mayor, y conocer la situación de las distintas cuentas, en sus
movimientos totales o sumas y en sus saldos.”23
EMPRESA AGROPAUTE CIA. LTDA.
BALANCE GENERAL DE COMPROBACIÓN
DEL 01 --------------AL-----------DE 20…….
SUMAS SALDOS
CÓDIGO NOMBRE DE LA CUENTA DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
TOTALES
Azuay,……de…….20…….
--------------------------------- ---------------------------------
F. GERENTE F. CONTADOR
Elaborado por: la Autora
Fuente: Agropaute Cía. Ltda.
Ajustes
“Se elabora al término de un periodo contable o un periodo económico. Los
ajustes contables son precisamente necesarios para que las cuentas que han
intervenido en la contabilidad de la empresa demuestren su saldo real o
verdadero y faciliten la preparación de los estados financieros.
23
ANTONIO GOXENS Y M.A GOXES,Práctica de la Contabilidad , MMVII Editorial Océano Enciclopedia Pág.
102
23
Estado de Resultados
El Estado De Resultados, de Pérdidas o Ganancias denominado también Estado
de Situación Económica, Estado de Rentas y Gastos y Estado de Operaciones,
etc. Se elabora al finalizar el periodo contable con el objeto de determinar la
situación económica de la empresa.
EMPRESA AGROPAUTE CíA. LDA.
ESTADO DE RESULTADOS O PERDIDAS Y GANANCIAS
DEL…………………AL………………….20……
INGRESOS
Ventas XXX
Comisiones Ganadas XXX
TOTAL INGRESOS XXX
GASTOS
Sueldos y Salarios XXX
Arriendos XXX
Intereses pagados XXX
Deprec. Equipo de Oficina XXX
Deprec. Muebles y Enseres XXX
TOTAL GASTOS XXX
UTILIDAD O PERDIDA DEL EJERCICIO XXX
Azuay,……de…….20…….
--------------------------------- ---------------------------------
F. GERENTE F. CONTADOR
Elaborado por: la Autora
Fuente: Agropaute Cía. Ltda.
Estado de Situación Financiera
Denominado también Balance General se elabora al finalizar el periodo contable
para determinar la situación financiera de la empresa en una fecha determinada.
El Estado de Situación Financiera contiene:
Nombre o razón social
24
Nombre del Estado financiero
Fecha
Activo
Pasivo
Patrimonio
Firmas de legalización”24.
EMPRESA AGROPAUTE CÍA. LTDA.
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
AL………………………..20……
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Caja XXX
Bancos XXX
TOTAL DE ACTIVO CORRIENTE XXXX
ACTIVO NO CORRIENTE
Vehículo XXX
Depr. Acum. Vehículos XXX
Muebles y Enseres
Depr. Acum. Muebles y Enseres XXX
TOTAL DE ACTIVO NO CORRIENTE XXXX
TOTAL ACTIVOS XXXXX
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Cuentas por Pagar XXX
Hipotecas por Pagar XXX
TOTAL PASIVO XXXX
PATRIMONIO
Capital Social XXX
Reserva Legal
Utilidad del Ejercicio XXXX
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO XXXXX
Azuay,……de…….20…….
--------------------------------- ---------------------------------
F. GERENTE F. CONTADOR
Elaborado por: la Autora
Fuente: Agropaute Cía. Ltda.
24
ZAPATA SANCHEZ, Pedro. Contabilidad General. Pág. 24-25.
25
INDICADORES FINANCIEROS
“Un indicador financiero es una relación de las cifras extractadas de los estados financieros y
demás informes de la empresa con el propósito de formase una idea acerca del comportamiento
de la empresa; se entienden como la expresión cuantitativa del comportamiento o el desempeño
de toda una organización o una de sus partes, cuya magnitud al ser comparada con algún nivel de
referencia, puede estar señalando una desviación sobre la cual se tomaran acciones correctivas o
preventivas según el caso.
La interpretación de los resultados que arrojan los indicadores económicos y financieros está en
función directa a las actividades, organización y controles internos de las Empresas como también
a los períodos cambiantes causados por los diversos agentes internos y externos que las afectan.
Indicadores de liquidez
Utilidad de los indicadores de liquidez
A través de los indicadores de liquidez se determina la capacidad que tiene la
Empresa pare enfrentar las obligaciones contraídas a corto plazo; en
consecuencia más alto es el cociente, mayores serán las posibilidades de
cancelar las deudas a corto plazo; lo que presta una gran utilidad ya que permite
establecer un conocimiento como se encuentra la liquidez de esta, teniendo en
cuenta la estructura corriente.
En la medida que el Activo Corriente es mayor que el Pasivo Corriente, la entidad
dispone de un margen que le permite hacer operaciones tales como incrementar
sus existencias, asumir gastos de emergencia, absorber pérdidas en operaciones,
etc.
Los indicadores de liquidez más utilizados son: Capital de Trabajo, la razón
corriente, la prueba ácida.
26
Capital de Trabajo: Expresa en términos de valor lo que la razón corriente
presenta como una relación. Indica el valor que le quedaría a la empresa,
representando en efectivo u otros pasivos corrientes, después de pagar
todos sus pasivos de corto plazo, en el caso en que tuvieran que ser
cancelados de inmediato.
Capital de trabajo = Activo corriente - Pasivo corriente (Unidades Monetarias)
Razón Corriente: También denominado relación corriente, este tiene como
objeto verificar las posibilidades de la empresa afrontar compromiso; hay
que tener en cuenta que es de corto plazo.
Nombre del índice Formula Como se calcula
Razón Corriente
Activo Corriente /
Pasivo Corriente
Balance General Total Activo
Corriente / Balance General Total
Pasivo Corriente
Indicadores de Endeudamiento
“Los indicadores de endeudamiento tienen por objeto medir en que grado y de
que forma participan los acreedores dentro del financiamiento de la empresa. De
la misma manera se trata de establecer el riesgo que incurren tales acreedores, el
riesgo de los dueños y la conveniencia o inconveniencia de un determinado nivel
de endeudamiento para la empresa.
Nombre del índice Formula Que es
Concentración del
endeudamiento a corto
plazo.
Pasivo corriente
Me indica la capacidad de
endeudamiento a corto plazo Pasivo Total Con Terceros
27
Índice de Apalancamiento
El índice de apalancamiento, muestra la participación de terceros en el capital de
la empresa; es decir compara el financiamiento originado por terceros con los
recursos de los accionistas, socios o dueños, para establecer cuál de las dos
partes corre mayor riesgo.
Nombre del índice Formula Como se calcula
Apalancamiento
Financiero
Pasivo Total / Patrimonio
Total
Pasivo Total Balance
General / Patrimonio Total
Balance General
Indicadores de Actividad
Los indicadores de actividad también llamados indicadores de rotación tratan de medir la
eficiencia con la cual una empresa utiliza sus activos, según la velocidad de recuperación de los
valores aplicados en ellos. Constituyen un importante complemento de las razones de liquidez;
debido que miden la duración del ciclo productivo y del periodo de cartera. Algunos indicadores
de actividad:
Rotación de cartera:
Ventas a crédito en el período/Cuentas por Cobrar
promedio.
Período promedio de cobro:
Cuentas por cobrar promedio x 365 días/Ventas a
Crédito
Rotación de inventarios (# veces) empresas industriales:
Costo de Ventas/Inventario total promedio.
28
Rotación de inventarios (# días) empresas industriales:
Inventario total promedio x 365 días/costo de
ventas.
Indicadores de Rentabilidad
Margen operacional de utilidad.-Indicador de rentabilidad que se define como la
utilidad operacional sobre las ventas netas y nos indica, si el negocio es o no
lucrativo, en si mismo, independientemente de la forma como ha sido financiado.
Nombre del índice Formula
Margen Operacional
Utilidad Operacional / Ingresos
Operacionales x 100
Margen neto de utilidad.-Indicador de rentabilidad que se define como la utilidad
neta sobre las ventas netas. La utilidad neta es igual a las ventas netas menos el
costo de ventas, menos los gastos operacionales, menos la provisión para
impuesto de Renta, más otros ingresos menos otros gastos. Esta razón por sí
sola no refleja la rentabilidad del negocio.
Nombre del índice Formula
Margen Neto
Ganancias y Pérdidas /
Ingresos Operacionales x 100
“Rendimiento del Patrimonio” y “Rendimiento del Activo Total”.
El rendimiento del patrimonio promedio determina la eficiencia de la
administración para generar utilidades con el capital de la organización, es decir
mide la tasa de rendimiento del los asociados del patrimonio promedio determina.
Este índice se obtendrá mediante la división del monto total conformado por el
29
patrimonio contable más la gestión operativa, entre el total de los activos. Estas
cifras se tomarán del balance de publicación y el resultado obtenido multiplicado
por cien (100)”.
Utilidades Netas
Patrimonio
El rendimiento del Activo total determina la eficiencia de la administración para
generar utilidades con los activos total que dispone la organización, por lo tanto
entre más altos sean los rendimiento sobre la inversión es más eficiente la
organización.
Utilidades Netas
Activo Total Bruto”25
IMPORTANCIA DE LOS DATOS CONTABLES
Procesos de toma de decisiones como los relacionados con la elección de
inversiones en valores o la concesión de crédito, exige el procedimiento de gran
variedad de datos, un amplio margen de fiabilidad y relevancia con respecto a la
decisión de que se trate. La información utilizada comprende datos sobre las
condiciones económicas generales y las tendencias del sector, así como datos
sobre tangible, tales como el carácter y la motivación del grupo de dirección. Los
estados financieros y otros datos que emanan del proceso contable suponen
índices mensurables de los resultados ya conseguidos y de las condiciones
financieras prevalecientes en la actualidad.
Naturalmente en una situación de decisión dada, variará la importancia relativa de
los aspectos intangibles no cuantificables con respecto a la experiencia
cuantificada real que se refleja en los estados financieros. Sin embargo, en la
mayor parte de los casos es imposible tomar una decisión inteligente y bien
25
UNIVERSIDAD NACIONAL DE LOJA, Módulo X de Contabilidad Y Auditoría
30
fundamentada si no se parte de un análisis de datos cuantificables que se
encuentran en los informes de contabilidad financiera.
En el dominio de los datos disponibles para un análisis útil, los estados financieros
son importantes porque son objetivos, en cuanto se refleja hechos reales que ya
han sucedido; son concretos porque son cuantificables; y, al ser cuantificables,
pueden medirse, lo que es tal vez más importante. El atributo de mensurabilidad
dota a los estados financieros de otra importante característica: puesto que se
expresa en común denominador del dinero, podemos sumar y combinar datos,
relacionarlos con otros y realizar con ellos diversas operaciones aritméticas. Los
atributos anteriores explican la enorme importancia que tiene los datos de la
contabilidad financiera, tanto si son históricos como si están constituidos por
proyecciones, para el proceso de toma de decisiones.
ASPECTOS AGROPECUARIOS RELACIONADOS CON LA LEY DE REGIMEN
TRIBUTARIO INTERNO (L.R.T.I)
Obligación de Llevar Contabilidad
Las sociedades como las personas naturales están obligadas a llevar
contabilidad, es especial las personas naturales que realicen actividades
económicas y sus ingresos sean mayores a $100.000 o su capital de trabajo es
mayor a $60.000 o sus costos gastos han sido mayores a $ 80.000 incluyendo
las personas naturales que desarrollen actividades agrícolas, pecuarias,
forestales o minerales.
Las personas naturales que operen con un capital u obtengan ingresos inferiores
a lo indicado anteriormente, deberán llevar una cuenta de ingresos y egresos para
determinar su renta imponible.
El Impuesto al Valor Agregado (IVA).- Es el impuesto que grava el valor de la
transferencia de dominio o a la importación de bienes muebles de naturaleza
31
corporal en todas las etapas de comercialización y al valor de los servicios
prestados en la forma y en las condiciones que establece la ley.
Productos y Servicios Gravados con Tarifa Cero.- Al respecto solo
estableceremos los productos y servicios gravados con tarifa cero relacionados a
las actividades agropecuarias.
Productos alimenticios de origen agrícola, avícola, pecuario, canícula,
bioacuáticos y forestales
Carnes en estado natural; y de la pesca que se mantengan en estado
natural, es decir que no hayan sido objeto de elaboración, proceso o
tratamiento que signifique modificación de la naturaleza.
Leches en estado natural, pasteurizado, homogenizada o el polvo de
producción nacional, leches maternizadas y proteicas infantiles.
Semillas certificadas, bulbos, plantas, esquejes y raíces vivas
Harina de pescado y alimentos balanceados;
Fertilizantes, insecticidas, pesticidas, fungicidas, herbicidas,
antiparasitarios y productos veterinarios.
Tractores de llantas de hasta 220 hp
Arados, rastras, surcadores, cosechadoras, sembradoras, cortadoras de
pasto bombas de fumigación potables, aspersores y rociadores para
equipo de riego.
“TABLA DE PORCENTAJES DE RETENCIONES EN LA FUENTE
¿QUÉ PORCENTAJE DEBO RETENER DEL IMPUESTO A LA RENTA EN LA
COMPRA DE BIENES O ADQUISICIÓN DE SERVICIOS?
DETALLE DE PORCENTAJES DE RETENCION CONFORME
LA NORMATIVA VIGENTE (Conforme el concepto y
porcentaje a retener, verifique el código necesario para su
declaración en el formulario 103)
Porcentajes
vigentes
Intereses y comisiones que causen en operaciones de crédito
entre las instituciones del Sistema Financiero 1%
32
Pagos por transporte privado de pasajeros o transporte público o
privado de carga 1%
Aquellos efectuados por concepto de energía eléctrica 1%
Compra de bienes muebles de naturaleza corporal excepto
combustible 1% (*)
Pagos en actividades de construcción de obra material inmueble,
urbanización, lotización o actividades similares 1% **
Por seguros y reaseguros (10% del valor de las primas
facturadas) 1% **
Pagos o créditos en cuenta que se realicen a compañías de
arrendamiento mercantil establecidas en el Ecuador, sobre las
cuotas de arrendamiento e inclusive la de opción de compra
1% **
Pagos por servicios de medios de comunicación y de agencias
de publicidad 1% **
Pagos a personas naturales por servicios donde prevalezca la
mano de obra sobre el factor intelectual 2% **
Pagos o créditos realizados por las empresas emisoras de
tarjetas de crédito a sus establecimientos afiliados 2% **
Ingresos por intereses o descuentos y cualquier otro rendimiento
financiero generados por préstamos, cuentas corrientes,
certificados financieros, pólizas de acumulación, depósitos a
plazo, certificados de inversión, avales, fianzas y cualquier otro
tipo de documentos similares. No procede retención a los
intereses pagados a instituciones controladas por la
Superintendencia de Bancos, ni a los intereses pagados en
libretas de ahorro a la vista a personas naturales, ni a los
rendimientos por depósitos a plazo fijo de un año o más pagados
por las instituciones financieras nacionales a naturales y
sociedades excepto a instituciones del sistema financiero.
2% **
Los intereses que cualquier entidad del sector público que actúe
en calidad de sujeto activo de impuestos, tasas y contribuciones
especiales de mejoras, reconozca a favor del sujeto pasivo
2% **
Por regalías, derechos de autor, marcas, patentes y similares a
Sociedades 2% **
Pagos no contemplados con porcentajes específicos de 2% **
33
retención
Honorarios, comisiones y demás pagos realizados a personas
naturales profesionales nacionales o extranjeras residentes en el
país por más de seis meses, que presten servicios en los que
prevalezca el intelecto sobre la mano de obra, siempre y cuando,
los mismos estén relacionados con su título profesional.”.
10% ****
Honorarios, comisiones y demás pagos realizados a personas
naturales nacionales o extranjeras residentes en el país por más
de seis meses, que presten servicios en los que prevalezca el
intelecto sobre la mano de obra, siempre y cuando, dicho
servicio no esté relacionado con el título profesional que ostente
la persona que lo preste.”.
8% ****
Honorarios y demás pagos realizados a personas naturales
nacionales o extranjeras residentes en el país por más de seis
meses, que presten servicios de docencia.”.
8% ****
Cánones, regalías, derechos o cualquier otro pago o crédito en
cuenta que se efectúe a personas naturales con residencia o
establecimiento permanente en el Ecuador relacionados con la
titularidad, uso, goce o explotación de derechos de propiedad
intelectual definidos en la Ley de Propiedad Intelectual
8%
Los pagos realizados a notarios y registradores de la propiedad y
mercantil en sus actividades notariales o de registro 8%
Los pagos por concepto de arrendamiento de bienes inmuebles 8%
Pagos a deportistas, entrenadores, árbitros y miembros de
cuerpos técnicos y artistas nacionales o extranjeros residentes
que no se encuentren en relación de dependencia (caso
contrario se rige a la tabla de personas naturales)
8%
Los realizados a artistas tanto nacionales como extranjeros
residentes en el país por más de seis meses 8%
Por regalías, derechos de autor, marcas, patentes y similares a
Naturales 8%
Sin convenio de doble tributación intereses y costos financieros
por financiamiento de proveedores externos (si el valor se
encuentra dentro de la tasa activa máxima referencial del BCE
se retiene el 5%, si excede el valor se retiene el 25%)
entre 5 y 25 ***
34
Sin convenio de doble tributación intereses de créditos externos
registrados en el BCE (si el valor se encuentra dentro de la tasa
activa máxima referencial del BCE se retiene el 5%, si excede el
valor se retiene el 25%)
entre 5 y 25 ***
Sin convenio de doble tributación por otros conceptos 25%
Pagos al exterior no sujetos a retención No aplica
retención
Con convenio de doble tributación Porcentaje
dependerá
del convenio
El monto mínimo para efectuar retenciones es de $50. De realizarse pagos a
proveedores permanentes se efectuará la retención sin importar el monto (por
permanente entiéndase dos o más compras en un mismo mes calendario).
El comprobante de retención deberá ser entregado en un plazo de cinco días hábiles
a partir de la emisión del comprobante de venta.
No están sujetos a retención en la fuente del impuesto a la renta:
Instituciones y Empresas del Sector Público, incluido el BID, CAF, CFN, ONU y Bco.
Mundial.
Instituciones de educación superior (legalmente reconocidas por el CONESUP).
Instituciones sin fines de lucro (legalmente constituidas).
Los pagos por venta de bienes obtenidos de la explotación directa de la agricultura,
acuacultura, ganadería, silvicultura, caza y pesca siempre que no se modifique su
estado natural.
Misiones diplomáticas de países extranjeros.
Pagos por concepto de reembolso de gastos, compra venta de divisas, transporte
público de personas, ni en la compra de inmuebles o de combustibles.
Los obtenidos por trabajadores por concepto de bonificación de desahucio e
indemnización por despido intempestivo, en la parte que no exceda lo determinado
por el Código Tributario.
Los obtenidos por concepto de las décima tercera y décima cuarta remuneraciones.
Los obtenidos por concepto de becas para el financiamiento de estudios,
especialización o capacitación.
26
Fuente: Servicio de Rentas Interna
26
www.sri.gov.ec/sri/general/home.do;jsessionid=DC00ED95A3248C587C4B7F8AC35504A2
35
f) Metodología.
Cabe indicar que para el desarrollo del presente trabajo se aplicará diferentes métodos y
técnicas que la investigación científica requiere:
Métodos Técnicas
Científico
Este método se aplicará para extraer y conocer los conceptos científicos, teóricos,
y todo lo referente a los procedimientos que proporciona la información financiera
como también permitirá la elaboración de la parte teórica del tema de estudio.
Inductivo
La aplicación de este método ayudará a identificar en forma concreta las
particularidades del tema de estudio y de esta manera poder llegar a desarrollar el
proceso contable y por ende formular las respectivas conclusiones y
recomendaciones.
Deductivo
Mediante este método permitirá desarrollar la problemática partiendo de
conocimientos generales hasta llegar al lugar de los hechos, como también
ayudará a realizar la fundamentación teórica hasta llegar al desarrollo practico.
Matemático
Este método se empleará en la realización de la práctica contable, al ejecutar los
cálculos numéricos de las transacciones, partiendo de los registro en los libros
contables hasta la obtención de los estados financieros.
36
Técnicas de Observación
Con la aplicación de esta técnica se conocerá más, acerca del desarrollo de la
actividad contable como también de las etapas por las que tiene que pasar el
producto hasta llegar a su comercialización.
Técnicas de Entrevista
Se empleara una serie de preguntas tanto verbales como escritas de manera
directa al Gerente y al personal administrativo de la empresa, dichas respuestas
serán a su vez la base o el punto de partida para poder determinar las falencias
ya sean estas contables o administrativa.
37
g) Cronograma.
ACTIVIDADES
TIEMPO
2012
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBR
1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 1 2 3
1. DESARROLLO DEL PROYECTO X X X
2. PRESENTACIÓN Y APROBACIÓN DEL
PROYECTO
X X
3. REVISIÓN Y APROBACIÓN DEL PROYECTO X X X
4. REVISIÓN DE LITERATURA X X X X
5. EJECUCIÓN DEL TRABAJO DE CAMPO X X X X X X X X X X X X
6. ELABORACIÓN DEL BORRADOR DE TESIS
7. CORECCIONES DEL BORRADOR POR PARTE
DEL TRIBUNAL
X X X X
8. PRESENTACIÓN Y APROBACIÓN DEL
BORRADOR DE TESIS
X X X X
9. TIEMPO PRUDENCIAL PARA LAS ULTIMAS
REVISIONES POR PARTE DEL TRIBUNAL
X X
10. TRAMITES PREVIO A LA SUSTENTACIÓN DE
TESIS
X
11. SUSTENTACIÓN PÚBLICA Y GRADUCIÓN X
38
h) Presupuesto y Financiamiento.
Recursos
Para la elaboración del siguiente proyecto de investigación se contaron con los
siguientes recursos:
Recursos humano
Aspirante: Diana Martínez
Director de Tesis:
Gerente de la Empresa: Ing. Pedro Jaramillo
Recursos Materiales
Facturas de Venta y Compra
Comprobantes de Venta y Compra
Guías de Remisión
Cuadernos
Hojas
Comprobantes de Venta
Marcadores
Papel bon (A4)
Bolígrafos, lápices
Recursos Técnicos
Computador
Internet
Copiadora
Calculadora
Recursos Bibliográficos
Libros
Revistas
Tesis
Financiamiento
39
El presente trabajo de investigación será cubierto con fondos propios de la
aspirante.
Presupuesto:
i) Bibliografía
ANTONIO GOXENS Y M.A GOXES, Práctica de la Contabilidad, MMVII Editorial
Océano Enciclopedia.
BRAVO, Valdivieso Mercedes. Contabilidad General. Año 2007. Séptima Edición,
Editora Nuevo día. Quito-Ecuador.
GUAJARDO Cantú, Gerardo, WOLTZ M. Phebe. ARLEN T. Richard, Contabilidad
Ed. Mc Graw- Hill/ Interamericana de México. S.A.
INTERNET pág. www.\ Agricultura en el Ecuador\ Viernes 6 de mayo de 2011.
Ingresos
Aporte: 900,00
Diana Martínez
Total ingresoS 900,00
Egresos
Transporte 170,00
Internet 80,00
Materiales de escritorio 180,00
Materiales bibliográficos 70,00
Impresiones 150,00
Copias 50,00 Anillado 30,00
Certificaciones 80,00
Imprevistos 90,00
Total gastos 900,00
40
UNIVERSIDAD NACIONAL DE LOJA, Costos y Control de Gestión en la
Empresa Industrial Módulo X de Contabilidad y Auditoría.
WWW.SRI.GOV.EC/sri/general/home.do;jsessionid=DC00ED95A3248C587C4B7F8AC3550
4A2
ZAPATA Sánchez, Pedro. Contabilidad General. Mc Graw-Hill Interamericana,
S.A. Bogotá- Colombia.
41
INDICE
CERTIFICACIÓN……………………………………………………………………... I
AUDITORÍA……………………………………………………………………………. II
AGRADECIMIENTO………………………………………………………………….. III
DEDICATORIA………………………………………………………………………… IV
TITULO……………………………………………………………............................. 1
RESUMEN EN CASTELLANO Y TRADUCIDO AL INGLES…………………….. 2
INTRODUCCIÓN………………………….…………………………………….……. 4
REVISIÓN DE LITERATURA………….…………………………………………….. 6
MATERIALES Y MÉTODOS…………….…………………………………………… 48
RESULTADOS ...……………………………………………………………………… 52
DISCUSIÓN…………………………………………………………………………… 179
CONCLUSIONES…………………………………………………………………….. 181
RECOMENDACIONES………………………………………………………………. 182
BIBLIOGRAFÍA……………………………………………………………………...... 183
ANEXOS……………………………………………………………………………… 185