techos presupuestarios 2011-2013 ministerio de finanzas públicas septiembre de 2010
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Techos Presupuestarios Techos Presupuestarios 2011-20132011-2013
Ministerio de Finanzas PúblicasMinisterio de Finanzas PúblicasSeptiembreSeptiembre de 2010 de 2010
Proyecto de PresupuestoProyecto de Presupuesto2011 – 20132011 – 2013
Guatemala, Septiembre de 2010Guatemala, Septiembre de 2010
Contenido1. Escenario Macroeconómico
2. Rigideces del Presupuesto
3. Resumen de los Techos de Ingresos y Gastos3.1 Ingresos Fiscales
3.2 Egresos
3.3 Situación Financiera
4. Servicio de la Deuda Pública
5. Gasto Financiado con Bonos
6. Préstamos Externos
7. Donaciones Externas
1. 1. Escenario Escenario MacroeconómicoMacroeconómico
Contenido
5
Concepto 2010 2011 2012 2013
PIB real (millones de Quetzales) 198,022.0 203,368.6 209,673.0 216,801.9
Variación (%) 2.1% 2.7% 3.1% 3.4%
PIB nominal (millones de Quetzales) 327,539.3 353,178.5 380,373.2 408,901.2
Variación (%) 7.6% 7.8% 7.7% 7.5%
Importaciones FOB (variación) 12.1% 10.7% 11.2% 11.8%
Exportaciones FOB (variación) 5.7% 6.4% 6.7% 7.4%
Inflación5.0% +/-
1%5.0% +/-
1%4.5% +/-
1%4.0% +/-
1%
Escenario Macroeconómico: crecimiento del PIB superior al 2.5% en 2011-2013
Contenido
6
*Estimación de cierre. **Cifras preliminares a mayo 2010, Incluye esfuerzo Fiscal.
*** No incluye reconstrucción
Escenario Fiscal: Estimaciones de SAT y MINFINConcepto 2010* 2011 2012 2013
Ingresos Tributarios (millones de Quetzales)** 34,022.1 38,017.6 40,514.3 43,193.1
Carga Tributaria (%) 10.4 10.8 10.7 10.6
Otros Ingresos (millones de Quetzales) 14,523.5 14,942.0 14,884.2 14,923.7
En % PIB 4.4 4.2 3.9 3.6
Déficit Fiscal (millones de Quetzales) 10,098.5 9,656.5 8,477.5 9,192.7
En % PIB 3.1*** 2.7 2.2 2.2
Presupuesto Total (millones de Quetzales) 48,545.5 52,959.6 55,398.5 58,116.9
En % PIB 14.8 15.0 14.6 14.2
Contenido
2. Rigideces del 2. Rigideces del PresupuestoPresupuesto
Contenido
Rigidez de los Ingresos Corrientes
La aprobación del Presupuesto es una responsabilidad de Estado
Contenido
Por cada Q.100 que el fisco recauda se deben cubrir:
IVA-Paz 17.90Q. Afectación específica 3.40Q. Aportes constitucionales 11.70Q. Remuneraciones 28.40Q. Deuda pública 3.40Q. Clases pasivas 8.80Q. Aportes institucionales 11.50Q. Gastos financiados con ingresos propios 1.75Q. Inversión física 3.85Q.
Total 90.70Q.
Rigidez de los Ingresos Corrientes
Por cada Q.100 de
recaudación
Contenido
Deuda, 8,357.3
Remuneraciones, 11,357.6
IVA-Paz, 7,155.6
Gasto no Rígido, 4,228.5
Clases Pasivas, 3,513.6
Aportes Institucionales,
4,603.1
Inversión Física, 3,921.5
Otros Destinos Específicos,
5,140.3Aportes Constitucionales,
4,682.0
11
La rigidez representa el 92% de los ingresos presupuestarios, lo cual limita el margen de maniobra de la política fiscal
10%
21%
16%
9%
14%
8%
7%
9%7%
Contenido
3. 3. Resumen de los Techos Resumen de los Techos de Ingresos y Gastosde Ingresos y Gastos
Contenido
3.1 3.1 Ingresos FiscalesIngresos Fiscales
Contenido
Distribución de los recursos que financian el presupuesto 2011
Fuente: Ministerio de Finanzas Públicas.
Millones de Quetzales
Concepto Monto
Total Presupuesto 52,959.6
Tributarios 38,017.6
Préstamos externos 6,383.8
Bonos del Tesoro 5,385.0
No tributarios 1,950.2
Donaciones 1,122.1 Saldo de Caja 100.9
Contenido
27
* Estimación, ** Proyecto de Presupuesto
15.0 15.9
19.3 20.322.0
23.3
27.2
31.533.4
31.834.0
38.0
0
5
10
15
20
25
30
35
40
2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010* 2011**
Mill
ard
os d
e Q
uet
zale
s
Recaudación
Recaudación 2000 - 2011Aprobación de la Ley antievasión II
Contenido
28
* Estimación, ** Proyecto de Presupuesto
11.2
10.8
11.9
11.7
11.5
11.2
11.9
12.1
11.3
10.8
10.4 10.4
10
11
11
12
12
13
2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010* 2011**
Mill
ones
de
Qu
etza
les
Carga Tributaria
Carga Tributaria 2000 - 2011
Aprobación de la Ley antievasión II
Contenido
31
Brecha entre Ingresos y Gastos
Fuente: Ministerio de Finanzas Públicas. *Preliminar. **Proyecto de presupuesto
Millones de Quetzales
0
10,000
20,000
30,000
40,000
50,000
60,000
2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010* 2011**
Mill
ones
de
Que
tzal
es
Gastos Ingresos
Brecha entre Ingresos y Gastos (Déficit)
Contenido
3.2 Egresos3.2 Egresos
Contenido
Techos Presupuestarios 2011
33
InstituciónEjecutado
2008Ejecutado
2009
Presupuesto Vigente 2010
1/
Techo 2011 Techo 2012 Techo 2013
Total 42,661.5 45,864.3 51,303.2 52,959.6 55,398.4 58,116.0
OBLIGACIONES DEL ESTADO 14,840.6 15,128.6 17,055.6 17,553.2 18,291.9 18,903.9 DEUDA PUBLICA 6,332.0 6,529.6 6,812.0 8,357.3 9,550.3 10,612.4
EDUCACIÓN 2/ 5,792.6 8,043.7 8,148.6 9,165.8 9,342.9 9,950.8 SALUD PÚBLICA 2,684.5 3,235.6 3,814.0 3,591.7 3,842.8 4,254.9 GOBERNACIÓN 2,323.6 2,476.2 3,075.3 3,250.7 3,547.9 3,749.7 COMUNICACIONES 4,248.3 4,377.9 5,027.3 3,577.3 3,209.5 3,005.2
SECRETARÍAS 2,345.8 2,526.8 2,981.3 2,563.0 2,561.7 2,484.9 DEFENSA NACIONAL 1,258.7 1,203.1 1,281.3 1,382.4 1,470.5 1,565.6 AGRICULTURA 1,149.8 543.6 737.0 1,000.0 1,166.8 1,180.1 TRABAJO 261.1 494.8 648.0 598.1 604.6 623.5 CULTURA Y DEPORTES 269.9 290.9 418.8 421.2 353.4 357.2 ECONOMÍA 339.7 169.3 337.6 339.2 389.1 309.8 FINANZAS PÚBLICAS 227.7 209.1 282.1 330.7 272.4 288.3 RELACIONES EXTERIORES 279.3 282.4 228.6 306.9 319.2 338.5 PRESIDENCIA 168.2 188.3 193.0 191.5 193.8 205.9 ENERGÍA Y MINAS 46.7 44.3 109.2 121.1 78.8 79.3 AMBIENTE 50.5 73.4 100.2 154.8 156.4 157.3 PROCURADURIA 42.5 46.6 53.4 54.6 46.4 48.7
1/ Presupuesto Vigente al 31 de agosto de 2010.
2/ En 2011 la nómina está desfinanciada en aproximadamente Q.600 millones; se incluyen Q1,000 millones para Mi Familia Progresa.
Contenido
DetalleP/PF I
39
Incremento del gasto total (incluye amortizaciones de deuda pública)
*Presupuesto vigente **Proyecto de presupuesto.
Millardos de Quetzales
1.2 1.5 1.5 1.7 1.7 1.9 2.2 2.5 2.7 3.2 3.8 3.61.6 1.6 1.9 1.9 2.1 2.4 4.0 5.0 4.2 4.4 5.0 3.63.1 3.2 3.4 3.7 4.34.9
5.4 5.88.0
8.2 9.2
2.5 3.1 3.2 3.5 4.15.3
5.96.1 6.3
6.56.8 8.4
6.46.2 6.8
10.2 9.310.3
11.812.9 14.8
15.117.1 17.6
0.81.0 1.1
1.2 1.11.2
1.31.3
1.6
1.9
2.32.5
4.75.7 5.8
5.7 5.0
5.5
6.36.3
7.26.6
8.18.1
2.5
0.0
10.0
20.0
30.0
40.0
50.0
60.0
2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010* 2011**
Salud Comunicaciones EducaciónServicios de la Deuda Obligaciones del Estado Seguridad Ciudadana (PNC)Otros Gastos
19.8
27.5 27.130.9
42.745.9
22.223.5
36.539.5
51.3 53.0
Contenido
42
Distribución Institucional del Gasto en el Proyecto de Presupuesto 2011
Contenido
Se priorizan las asignaciones en cumplimiento de los Acuerdos de Paz
Contenido
Asimismo, se da Cumplimiento a los Principales Compromisos de Gasto Intergubernamentales
Municipalidades CODEDES
Totales 4,809 1,694
Aporte IVA-Paz 2,306 1,537
10% Situado Constitucional 2,145
Impuestos Específicos 358
FONPETROL 150
Cooperación Solidaria (PERENCO) 7
Contenido
4. Servicios de la 4. Servicios de la Deuda Deuda PúblicaPública
Contenido
61
Recursos de endeudamiento para financiar el gasto público
*Estimación de cierre con el FMI
Millardos de Quetzales
0.41.5
0.8 0.6
2.91.8
3.6 3.83.1
2
4.4 4.52.6
2.4
2.62.6
1.3
1.5
2.6
1.62.3
1.1
4.44.6
2.8
6.3 6.7
1.8
0.0
2.0
4.0
6.0
8.0
10.0
12.0
1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010*
Colocaciones Eurobonos Desembolsos
2.2
4.7
1.5
6.8
8.2 7.7
4.2
2.2
6.7
4.7
10.7 11.2
4.8
62
Servicios de la Deuda Pública en Relación al Presupuesto Total
*Cierre Estimado **Proyecto de presupuesto.
Millardos de Quetzales y Porcentajes
12.714.2 13.8
12.615.3
17.2 16.2 15.3 14.8 14.215.5 15.7
0.0
2.0
4.0
6.0
8.0
10.0
12.0
14.0
16.0
18.0
2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010* 2011**
% d
el P
resu
pu
esto
Tot
al Q.2.5 Q.3.5
Q.4.1
Q.5.3
Q.6.3Q.6.5Q.3.1 Q.3.2
Q.5.9Q.6.1 Q.7.8 Q.8.4
Contenido
63
Servicios de la Deuda Pública Interna y Externa en el Proyecto de Presupuesto 2011
Millones de Quetzales
Concepto
Fuente de Financiamiento
TotalIngresos
CorrientesColocaciones
InternasPréstamos Externos
Total 8,357.3 1,346.8 4,885.0 2,125.5
Intereses 5,999.7 829.3 3,480.7 1,689.7
Deuda Interna 3,096.1 250.0 1,500.0 1,346.1
Deuda Externa 1,897.9 378.8 1,270.5 248.6
Eurobonos 1,005.7 200.5 710.2 94.9
Comisiones 144.5 25.2 63.3 56.1
Internas 110.2 10.0 50.0 50.2
Externas 34.3 15.2 13.3 5.9
Amortizaciones 2,213.1 492.4 1,341.0 379.7
16.1%
58.5%
20.1%
5.3%
Ingresos corrientes
Bonos del Tesoro
Préstamo DPL Fiscal III (Banco Mundial)
Préstamo PBL Sector Financiero (BID)
Financiamiento de los Servicios de laDeuda Pública
Total 8,357.3 100.0%
Ingresos corrientes 1,346.9 16.1%Bonos del Tesoro 4,885.0 58.5%Préstamo DPL Fiscal III (Banco 1,680.0 20.1%Préstamo PBL Sector Financiero (BID) 445.5 5.3%
Financiamiento de los Servicios de la Deuda PúblicaTechos Presupuestarios 2011
Contenido
5. Gasto Financiado con 5. Gasto Financiado con Emisión de BonosEmisión de Bonos
Contenido
Distribución Institucional del Gasto Financiado con Bonos del Tesoro
Millones de Q.
Estructura Porcentual
Total 5,385.0 100.0%
Servicios de la Deuda Pública 4,885.0 90.7%Ministerio de Trabajo y Prev. Social 500.0 9.3%(Adulto Mayor)
Descripción
Contenido
6. 6. Préstamos ExternosPréstamos Externos
Contenido
Préstamos que financian el gasto por entidad presupuesto vigente 2010 y proyecto 2011
Millones de Quetzales
EntidadVigente
2010Proyecto
2011Diferencias
11 - 10Total 7,324.9 6,383.8 -941.1
Servicios de la Deuda Púlblica 3,489.9 2,125.5 -1,364.4
Obligaciones del Estado 1,392.6 790.4 -602.2
CIV 763.5 1,396.1 632.5
Secretarías 692.2 367.9 -324.3
Educación 330.1 714.8 384.7
Salud 326.4 306.6 -19.8
MAGA 157.5 380.6 223.1
Cultura y Deportes 45.8 45.8
Finanzas Públicas 68.1 89.6 21.5
Economía 58.2 106.3 48.2
Ambiente y Recursos Naturales 21.2 60.1 39.0
Trabajo y Previsión Social 14.2 -14.2
Relaciones Exteriores 10.9 -10.9
Contenido
Préstamos que financian el gasto de las Obligaciones del Estado - presupuesto vigente 2010 y proyecto 2011 -
Millones de Quetzales
EntidadVigente
2010Proyecto
2011Obligaciones del Estado 1,392.6 790.4INFOM 152.1 324.9INDE 116.8 75.2CGC 16.7 22.3RENAP 860.0 100.0USAC 64.4 41.1ICMSJ 12.5INAB 214.5SIB 0.7 RIC 85.0 No ejecutable 95.8 Incentivos Forestales 1.2
Contenido
Préstamos que financian el gasto de las Secretarías y otras dependencias del Estado - presupuesto vigente 2010 y proyecto 2011 -
Millones de Quetzales
EntidadVigente
2010Proyecto
2011
Total 692.2 367.9
FONAPAZ 346.2 233.7
SEPAZ 120.0
CONAP 2.8 Autoridad para el rescate del lago de Amatitlán 55.3 62.0
SEGEPLAN 7.7 30.2Autoridad para el Manejo Sustentable de la Cuenca del Lago de Atitlán y su Entorno 4.7
FONADES 155.6 42.0
Contenido
Préstamos que financian el proyecto de presupuesto por entidad 2011
72Contenido
Agencias que financian el proyecto de presupuesto 2011
73Contenido
Préstamos que financian el proyecto de presupuesto por Finalidad y Función 2011
74Contenido
5. 5. Donaciones ExternasDonaciones Externas
Contenido
Comportamiento del gasto financiado con donaciones externas
Millones de Quetzales
EntidadVigente
2010Proyecto
2011Diferencias
11-10Total 1,063.8 1,093.7 29.9
Obligaciones del Estado 204.5 165.7 -38.8
Secretarías 199.5 196.5 -3.0
CIV 136.3 209.0 72.7
MAGA 107.9 112.5 4.6
Salud 100.6 98.5 -2.1
Educación 99.5 100.6 1.1
Economía 73.4 58.6 -14.8
Energía y Minas 62.6 46.5 -16.1
Finanzas 40.7 46.5 5.8
Otras 38.8 59.3 20.5
Contenido
Gasto financiado con donaciones externas para las Obligaciones del Estado -Vigente 2010 y Proyecto 2011-
Millones de QuetzalesEntidad Vigente 2010 Proyecto 2011
Obligaciones del Estado 204.5 165.7INFOM 120.4 53.3INDE 0.6 CGC 12.5 12.7RENAP 0.8 1.0SAT 2.4 Instancia Coordinadora de Modernización del Sector Justicia 21.5 45.5INTECAP 28.3Comisión Nacional de Energía Eléctrica 4.2 2.1SIB 2.8CONRED 17.3 4.2Organismo Judicial 1.5PDH 1.0Congreso 0.8 0.5INACIF 0.8Agencia Nacional de Alianzas Estratégicas 8.0Ministerio Público 2.0Consejo Nacional de Adopciones 2.0RIC 22.7 Espacio Presupuestario 1.46
Contenido
Gasto financiado con donaciones externas para las Secretarías y otras dependencias del Estado -Vigente 2010 y Proyecto 2011-
Millones de Quetzales
EntidadVigente
2010Proyecto
2011
Total 199.5 196.5
COPREDEH 0.3
FONAPAZ 127.7 60.0
Secretaría de Bienestar Social de la Presidencia 2.8 2.7
SEPAZ 0.0
ONSEC 1.9
CONAP 0.8 1.4
Autoridad para el rescate del lago de Amatitlán 1.4
SEGEPLAN 8.9 0.2
Secretaría Nacional de Ciencia y Tecnología 0.6
SOSEP 22.1 14.3
SEPREM 10.4 14.6
CODISRA 3.0
SESAN 14.9 91.8
DEMI 7.1 9.3
Contenido
Donaciones que financian el proyecto de presupuesto por entidad 2011
80Contenido
Donantes que financian el proyecto de presupuesto 2011
81Contenido
Desembolsos que financian el proyecto de presupuesto por Finalidad y Función 2011
82Contenido
83
Gracias por su atenciónGracias por su atención
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Contenido