CONTADURIA PÚBLICATERCER SEMESTRE

TALLER FUNDAMENTOS CONTABLES CONTABLES. ALICIA MARIA CERA CASTRO

CONTADOR PÚBLICOCONTABILIZAR Y SOPORTAR LOS ASIENTOS DE LAS TRANSACIONES DEL MES DE JULIO, ELABORAR LIBROS PRINCIPALES

Y AUXILIARES, AJUSTES, HOJA DE TRABAJO, PARA LUEGO ELABORAR LOS ESTADOS FINANCIEROS DE LA EMPRESAEMPRESA:”CUNISTAS CONTABLES SEGUNDO Y HOMOLOGACION SEMESTRE 2015”

NIT.80090087453_ 2. SANTA MARTA- MAGDALENA

CONTABILIZAR Y SOPORTAR LOS ASIENTOS DE LAS TRANSACIONES DEL MES DE JULIO, ELABORAR CUENTAS “T” CON SALDO DE CADA CUENTA, BALANCE DE COMPROBACION DE SALDO, LIBROS PRINCIPALES Y AUXILIARES, PARA LUEGO

ELABORAR LOS ESTADOS FINANCIEROS, AJUSTES, HOJA DE TRABAJO DE LA EMPRESA CON SUS RESPECTIVOS SOPORTES CONTABLES

” EMPRESA:”CUNISTAS CONTABLES TERCER Y HOMOLOGACION SEMESTRE 2015”El 1 de Julio del 2015 la empresa inicia su actividad económica y sus socias aportan lo siguiente:

El equipo de RAFAEL ENRIQUE NUÑEZ DIAZ , aporta: efectivo, según recibo de caja 001, por valor de $ 180.000.000, una cuenta de ahorros en el banco de occidental por $420.000.000, un terreno urbano en la manzana 4, escritura pública N° 2345. por valor de $47.000.000.

El equipo de CLAUDIA TATIANA QUINTERO ESCALANTE , aporta: aporta un terreno rural, en la vía pequín, según escritura N° 4576-8 por valor de $ 126.000.00, 12 camionetas marca Toyota (3 de $ 62.000.000, 3 de $ 87.000.000,3 de $73.000.000 y 3 de 83.000.000), efectivo según recibo de caja N°002por valor de $44.000.000.

El equipo de ANTONY ESCORCIA TORRADO, aporta: una cuenta bancaria en el banco de Bogotá, por valor de $ 66.000.000, mercancía no fabricada por la empresa (productos precolombinos) por valor $198.000.000, equipos de comunicación y computación $ 55.000.000.

El equipo de DANIELA RODRIGUEZ CANTILLO, aporta. efectivo según recibo de caja N° 003 por valor $ 176.000.000, maquinaria y equipos, según factura N° 1230, $ 344.000.000, equipos de oficina según factura N°2376, $ 155.000.000.

El equipo GREGORIO RANGEL MANRIQUE, aporta: equipos de hoteles y restaurantes según factura N° 56977 por valor de $ 166.000.000., oficinas por valor de $ 69.000.000.

El equipo de MARTA JULIA SITU CASTILLO , aporta: materiales proyecto de construcción del terreno urbano , según factura N° 4790 $ 450.000.000 y materiales proyecto de construcción del terreno rural , según factura N° 4790 $730.000.000

El equipo de ANA CARMELA LOPEZ BORDETH, aporta: cafetería y casinos, según factura N° 67098. Por valor de $ 88.000.000, 15 motocicletas marca honda cada una por valor de $4.800.000. 1 planta de generación de gas, según factura N° 5478. Por valor de $ 23.000.000, efectivo por valor de $ 67.000.000, mercancía no fabricada por la empresa (productos precolombinos) por valor $68.000.000.

El 2 de Julio vende mercancía (productos precolombinos) por valor de $ 76.700.000 más impuestos de la tarifa general del IVA y de la Retención en la Fuente .a la empresa precolombina de Manizales. Y cancela el 20% con un cheque del banco nacional, el 35 % en efectivo y el resto a crédito

El 3 de Julio vende mercancía (productos precolombinos) por valor de $ 33.800.000 más impuestos de la tarifa general del IVA Incluido y de la Retención en la Fuente .a la empresa precolombina de Valledupar y le cancelan a crédito

El 4 de Julio cancela al señor FATIMA MAZZENETH BARRERA $45.000, este firma un recibo de caja menor por el servicio de fotocopias

El 5 de Julio vende mercancía (productos precolombinos) por valor de $ 34.700.000 más impuestos de la tarifa general del IVA y de la Retención en la Fuente .a la empresa precolombina de Cali y le cancelan con un cheque del banco occidental

El 7 de Julio vende mercancía (productos precolombinos) por valor de $ 45.800.000 más impuestos de la tarifa general del IVA y de la Retención en la Fuente .a la empresa precolombina de Medellín y cancela el 25 % con una tarjeta debito del Bancafe y el resto a crédito

El 9 de Julio vende mercancía (productos precolombinos) por valor de $ 65.900.800 más impuestos de la tarifa general del IVA Incluido y de la Retención en la Fuente .a la empresa precolombina de Pereira, y cancela el 30% con un cheque del banco agrario y el resto a crédito

El 11 de Julio vende mercancía (productos precolombinos) por valor de $ 12.780.000 más impuestos de la tarifa general del IVA y de la Retención en la Fuente .a la empresa precolombina de Barranquilla. Y recibe una transferencia del Banco BBVA.

El 12 de Julio vende el servicio de hoteles por 20 días a la empresa Ecopetrol por valor de $ 45.600.500 más impuestos de la tarifa general del IVA y de la Retención en la Fuente. Y recibe un cheque del Banco de Bogotá.

El 12 de Julio vende el servicio de Restaurantes por 20 días a la empresa Ecopetrol por valor de $ 55.555.500 más impuestos de la tarifa general del IVA y de la Retención en la Fuente, y recibe un cheque del Banco Occidental.

El 15 de Julio compra mercancía para la venta (artículos precolombinos , a la empresa precolombina nacional, por valor $ 222.000.200, IVA Incluido y retención en la fuente de la tarifa general . cancela el 20 % en efectivo el 35% con un cheque del banco de Bogotá y el resto a crédito

El 16 de Julio cancela el sueldo de sus empleados por $ 46.777.000 con un cheque del banco occidental.

El 17 de Julio la empresa concede un crédito de $500.000= a su Trabajador CLAUDIA LOPEZ GRANADOS y firma una letra cambio

El 17 de Julio Recibe una devolución de la mercancía vendida el 11 de julio, por valor. Se soporta con una nota crédito

El 18 de Julio envía una nota Debido a la Empresa M y M Por valor de $970.000, por concepto de retraso en el pago de la factura # 4567 (venta de productos precolombinos)

El 19 de Julio cancela el servicio de transporte de los empleados que fueron a capacitarse a otra ciudad por valor de $ 1.200.000 en efectivo

El 20 de Julio cancela el recibo de luz a la electrificadora por valor de $ 778.300 en efectivo

El 21 de Julio cancela por adelantado la publicidad en el canal RCN Y CARACOL cada una por valor de $4.700.000 en efectivo.

El 22 de Julio Invierte $1.44.000.000 en una actividad financiera en el banco BBVA. EN EFECTIVO.

EL 25 de Julio compra una chequera en el banco occidental por valor de $ 930.000, y se la descuentan de su cuenta.

El 26 de Julio la empresa le presta$46.660.000 a su trabajador ROSA MARIA GUERRERO ARAGON (Vendedor Externa), para la compra de un Vehículo. Y firma una letra de cambio

El 28 de Julio la empresa recibe por anticipado el pago de Mercancía (artículos precolombinos) por valor de $ 44.800.800 de la empresa Productos Colombianos S.A. Con un cheque del banco de Colombia. IVA incluido

EL 29 de Julio vende mercancía (artículos precolombinos) por valor de $ 122 .900.000 IVA Incluido y retención de la fuente de la tarifa general, cancela el 50% de contado y el resto con una tarjeta crédito del banco occidental.

El 30 de Julio consigna en el banco del occidente el dinero que recibió de contado el día anterior.

El 31 de Julio recibe un crédito a 1 año, del Banco del Comercio, por valor $ 20.000.000=Y firma y pagare.