ELECTRICIDAD Y SERVICIOS INDUSTRIALES S.A.S.- ESSI S.A.S.TRABAJO FINAL CONTABILIDAD DE GESTION

PRESENTADO POR:SELEY LISBET AGUDELO MARTINEZ

LINA MARCELA GARCIA JAIMESMARIO FERNANDO RESTREPO MANTILLA

NICOLAY RIVERA VALDERRAMA

TRABAJO FINAL CONTABILIDAD DE GESTIÓN

PRESENTADO A:DOC. PEDRO FERNANDO QUINTERO BALAGUERA

UNIVERSIDAD AUTONOMA DE BUCARAMANGACIENCIAS ECONOMICAS Y CONTABLES

CONTADURIA PÚBLICA VIRTUALBUCARAMANGA

2015

INTRODUCCIÓN

En la siguiente presentación se darán a conocer las características generales y especificas de la empresa ELECTRICIDAD Y SERVICIOS INDUSTRIALES S.A.S. ESSI S.A.S. para luego dar a conocer los análisis realizados como: punto de equilibro, matriz DOFA o FODA, de mercado; que sirvieron de apoyo para la realización de un plan estratégico para dicha empresa.

TABLA DE CONTENIDO

1. INFORMACION GENERAL

2. OBJETO SOCIAL

3. MISION

4. VISION

5. VALORES CORPORATIVOS

6. ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL

7. PORTAFOLIO DE SERVICIOS

8. DESCRIPCION DE MAQUINAS

9. PUNTO DE EQUILIBRIO

9.1. PUNTO DE EQUILIBRIO A2

9.2. PUNTO DE EQUILIBRIO A3

10. SITUACION ACTUAL DE LA EMPRESA

11. SITUACION ACTUAL DEL MERCADO

12. MATRIZ DOFA

13. PLAN ESTRATEGICO AREA COMERCIAL

13.1. REESTRUCTURACION DE MISION Y VISION

14. CONCLUSIONES

15. RECOMENDACIONES

1. INFORMACION GENERAL

ESSI Colombia, fue fundada en el año 1996 en el campo de mantenimiento eléctrico e industrial.

Sus sedes se encuentran ubicadas a nivel nacional:

Principal: Girón, ubicada en la carrera 16C # 60-110 Barrio La esmeralda.

Sede hidro-Sogamoso, ubicada en el municipio La playa y Vereda marta.

Sede Sopo - Cundinamarca, ubicada en la carrera 1A # 3-26 Sur.

Sus convenidos a nivel internacional son con: Argentina, Brasil, México, Guatemala, Honduras, Ecuador, Italia y China.

2. OBJETO SOCIAL

Fabricación, repotenciación, comercialización, instalación, mantenimiento y saneamiento de maquinaria industrial para el sector de alimentos. Además podrá prestar servicios industriales en las áreas de: ingeniería eléctrica, mecánica, refrigeración industrial y comercial. Prestación de servicios de ingeniería con aplicación industrial y comercial en: suministro, instalación, montaje y mantenimiento predictivo, preventivo y conectivo a equipos eléctricos, mecánicos y de refrigeración, líneas de subtransmisión eléctrica, redes de distribución eléctrica y subestaciones eléctricas, call center, diseño, fabricación, comercialización de maquinaria especializada en el sector de industrial y de alimentos. Importación de repuestos para maquinas asépticas y equipos industriales, exportación de máquinas asépticas y equipos industriales, comercialización y repotenciación de equipamiento industrial.

3. MISION

Somos una organización dinámica, constituida por un equipo de personas integrales con criterios técnicos e identificados en una cultura, que establecen de forma planificada, soluciones flexibles con tecnología innovadora, generando rentabilidad, valor a nuestros clientes, estabilidad laboral, bienestar a la comunidad y crecimiento al país.

4. VISION

En 2017 ESSI Colombia, tendrá un crecimiento sostenido mínimo del 20% anual, alcanzando el liderazgo en el mercado nacional con sus líneas de negocios y participando en 10 países de Latinoamérica, estableciendo alianzas estratégicas de largo plazo.

5. VALORES CORPORATIVOS

Innovación: nos mantenemos a la vanguardia utilizando tecnología de punta.

Pasión: ponemos el corazón y el alma a cada proyecto que emprendemos.

Respeto: basamos nuestras relaciones en escuchar, entender y valorar a los otros.

Responsabilidad: obramos con seriedad, cumpliendo con nuestros deberes y obligaciones.

Alegría: resolvemos cualquier dificultad poniendo una sonrisa en nuestros labios.

Sinceridad: todas nuestras operaciones están guiadas por la transparencia y rectitud.

6. ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL

7. PORTAFOLIO DE SERVICIOS

ESSI ENERGIA:

Energía, automatización y business Process Outsourcing. 

ESSI PROCESOS:

Fabricación- Maquinas ESSI: envasadora Aséptica ESSI A2, Envasadora Aséptica ESSI A3, Equipo de lavado CIP, Bagger, Homogenizador, Esterilizador de placas, Esterilizador tubular, Final de línea y Comprar repuestos online.

  Automatización, innovación y Business Process Outsourcing.

8. DESCRIPCION DE MAQUINAS

Máquinas envasadoras y fraccionadoras para productos alimenticios, sistema de llenado de dos bocas (ESSI A2) o 3 Bocas (ESSI A3).

9. PUNTO DE EQUILIBRIO

Punto de equilibrio ESSI A2:En unidades: 8 maquinas.En unidades monetarias: $ 6.168.993.773 u.m.

Punto de equilibrio ESSI A3:En unidades: 2 maquinas.En unidades monetarias: $ 2.000.000.000 u.m.

Ventas de maquinas del año 2014:Envasadora Aséptica ESSI A2: 14Envasadora Aséptica ESSI A3: 4

9.1. PUNTO DE EQUILIBRIO A2

9.2. PUNTO DE EQUILIBRIO A3

10. SITUACION ACTUAL DE LA EMPRESA

En la actualidad la empresa está realizando un proceso de re-estructuración debido a que en la última reunión de la Junta Directiva se evidencio que la empresa financieramente está atravesando una situación económica delicada.

Realizando una revisión a la matriz DOFA de la empresa se evidencia que existe una falta total de gestión administrativa, esto soportado en la ausencia de los cuatro principios básicos de la administración que son: Planeación, Organización, Dirección y Control.

Se evidencia que la falta de un plan de mercadeo y comercialización eficiente han llevado a que la empresa en la actualidad presente una situación económica difícil, sumada a la falta de control de sus gastos lo que no permite en determinado momento realizar una análisis real de la rentabilidad y no de sus productos y así mismo realizar los ajustes de ser el caso.

11. SITUACION ACTUAL EN EL MERCADO

En Colombia existen variadas empresas que ofertan maquinaria para el sector alimentario, lo que hace que cada día en este mercado se incentive la innovación para captar una amplia gama de clientes interesados en la obtención de una maquinaria que cumpla con todas las necesidades solicitadas y vistas a través del tiempo.

La demanda de maquinaria envasadora de líquidos en Colombia es alta, debido a que es uno de los países más avanzados en el ámbito del procesamiento y envasado de leche, pero no solo a nivel internacional sino también nacional, se ha visto un crecimiento de demanda por parte de los clientes, los cuales son las empresas del sector lácteo poseedoras de capacidad económica para la obtención de este tipo de maquinaria.

Ya ha realizado varios montajes de maquinas a nivel nacional como: plantas de lácteos en Guachucal ubicada en Nariño, en Aguachica – Cesar. Y a nivel internacional ESSI Colombia ha vendido una máquina en Guatemala, dos en Ecuador, Argentina, Brasil, Honduras, Italia, China  y ahora amplió su comercialización a México, aprovechando que en este mercado no se contaba con maquinaria envasadora en bolsa y al llegar sus maquinas ESSI A3 Y ESSI A2 que para ese territorio serian nuevas e innovadoras, logro una alta comercialización en dicho país.

En el ámbito de fabricación y comercialización de máquinas envasadoras y fraccionadoras para productos alimenticios, ESSI Colombia manda en el país y en el extranjero por su novedosa tecnología de producir leche larga vida ultra pasteurizada por medio aséptico la cual puede durar hasta 90 días sin refrigeración, asiéndola llamativa para el sector lácteo porque de esta manera obtendrían la estrategia perfecta para la comercialización de estos productos ya que son cada día más difíciles a la hora de conservación y logística de reparto.

La empresa es una de las fuertes competencias ya que con su creación ESSI A3 fue puesta a prueba con las maquinas envasadoras europeas, esta tuvo un buen desempeño puesto a que su capacidad nominal es de 40 a 55 bolsas de 1000 ml. / min. por cada salida que en la ESSI A3 son tres (3) con flujo continuo, mientras que en el mismo tiempo las maquinas europeas solo tenían una capacidad de 64 bolsas por sus dos (2) salidas.

Adicionalmente, a nivel nacional también tuvo buenos resultados ya que la competencia nacional, tiene maquinas envasadoras con capacidad de 120 bolsas por minuto por sus dos (2) salidas.

12. MATRIZ DOFA O FODA

13. PLAN ESTRATEGICO AREA COMERCIAL

El área comercial de la compañía es la encargada de vender los productos (Maquinas), por lo cual el plan estratégico propuesto consiste en una reforma total al proceso en el que se tenga en cuenta la situación actual del mercado, la cartera de la compañía, precios, atención al cliente, competencia e innovación y con ello replantear las acciones a desarrollar para el crecimiento continuo de sus ventas.

La planeación estratégica para la compañía que tendrá una duración de dos años (2015-2016) en su área comercial. Con un plan de acción por el periodo 2015, cuyo presupuesto es de $ 325.800.000. u.m.

13.1. REESTRUCTURACION DE MISION Y VISION.

MISIÓN

Somos una organización dinámica, constituida por un equipo de personas integrales con criterios técnicos e identificados en una cultura, que establecen de forma planificada, soluciones flexibles con tecnología innovadora, generando rentabilidad, valor a nuestros clientes, estabilidad laboral, bienestar a la comunidad y crecimiento al país.

 

VISIÓN

En 2020 ESSI Colombia, tendrá un crecimiento del 35%, alcanzando el liderazgo en el mercado nacional con sus líneas de negocios y participando en 10 países de Latinoamérica, estableciendo alianzas estratégicas de largo plazo.

OBJETIVOS METAS ESTRATEGIAS

AÑOS

2015 2016

Divulgación y realización: de la planeación a las áreas involucradas en dicho proceso. (Facturación, compras, nomina, etc.)

º Confirmar asistencia de carácter obligatorio a todo el personal del área comercial. º Tener un formato de sugerencias en caso de no ser resueltas al momento de explicar el plan de acción.

Dar a conocer al área comercial el plan de acción y las fechas establecidas para el cumplimiento de objetivos propuestos.

               

Organizacional: Establecer manual de funciones para el personal requerido en el proceso comercial, y requisitos para la selección del personal

º Reestructurar el personal del área comercial, en segundo cuatrimestre del año 2015.

Definición del cargo, atribuciones, funciones y responsabilidades del área comercial.

               Cartera: Determinar la cartera actual, a recuperar y castigada y hacer seguimiento a la facturación de las maquinas.

º Realizar un análisis de la cartera, estableciendo su estado actual, al cierre de cada cuatrimestre. º Revisar la facturación de las maquinas y analizar su comportamiento, para determinar las diferentes variables que las afecta, al cierre de cada cuatrimestre. º Producto de la realización del análisis de la facturación trimestral, elaborar informe enfocado a los objetivos de facturación.

Establecer incentivos en el pago de facturas vigentes o atrasadas, para recuperar la cartera

               

Ventas: Implementación de políticas de precios, promoción y atención al cliente.

º Realizar comparativo de los precios en el mercado de las maquinas para el procesamiento de líquidos. º Establecer paretos de precios según la capacidad de adquisición de los clientes y el comportamiento del mercado. º Determinar el volumen de ventas de maquinas para establecer políticas de descuentos en compras del cliente.

Ofrecer mas beneficios al mercado potencial de la empresa, y afianzar las relaciones con clientes que hubiesen tenido desacuerdos con la compañía.

               Establecer el mercado potencial de ESSI en los ámbitos geográficos, realizando un estudio para captar nuevos clientes.

º Realizar un estudio geográfico donde se determinen las regiones con mayor producción de lácteos o posibles regiones con proyección ganadera, esto se debe hacer cumplido cada trimestre. º Identificación de clientes potenciales para establecer contacto y promocionar las maquinas.

Estudiar el acceso a nuevas regiones, con ayudas publicitarias en los diferentes medios posibles; preferiblemente zonas ganaderas o con posibilidades de implementar la ganadería, para así captar nuevos clientes.

               Identificar alianzas estratégicas con terceros (Clientes, proveedores u otros) para la difusión de las maquinas ofrecidas por la compañía.

º Participar en ferias de ganadería con el fin de incentivar el mercado de los lácteos, dependiendo de un cronograma establecido según las ferias de ganadería. º Realizar estudios de posibles alianzas con otras empresas y adaptar lo modelos existentes a través del departamento de innovación a las nuevas necesidades de los clientes.

Llegar a diferentes tipos de clientes y adaptarnos a las continuos cambios de un mundo globalizado incorporando nuevos diseños, para diversificarla producción y poder ofrecer descuentos en precios y satisfacer las diferentes necesidades de manera innovadora.

               

PROYECCION DE UTILIDADES

La empresa establece: Incremento en unidades de máquinas vendidas en un

15% para el año 2015 y 20% para el año 2016. Incremento en precio de venta en un 10% para ambos

años. Incremento en costos por unidad de un 5% para

ambos años. Incremento de gastos de administración y ventas en

un 5% para ambos años. Incremento de los costos fijos en un 5% para ambos

años.

CONCEPTO 2014 2015 2016UTILIDAD POR VENTA TOTAL 2.445.549.650 3.895.223.939 6.034.632.645 GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS 587.677.805 617.061.695 647.914.780 COSTOS FIJOS 1.311.078.463 1.376.632.386 1.445.464.005 UTILIDAD DEL EJERCICIO 546.793.382 1.901.529.858 3.941.253.860 COSTO DE INVERSION PLAN ESTRATEGICO - 325.800.000 321.500.000 UTILIDAD FINAL 546.793.382 1.575.729.858 3.619.753.860

14. CONCLUSIONES

La empresa mantiene sus ventas por encima de su punto de equilibrio.

Posee ventajas en el mercado nacional e internacionalmente ya que con su creación ha logrado conquistar diversos terrenos en donde la demanda de productos lácteos es alta, sin embargo también podemos concluir que no es muy popular el mercado de maquinas envasadoras de productos lácteos ya que en el mundo solo tres países fabrican este tipo de maquinas como lo son: Francia, Filadelfia y Colombia con la empresa ESSI.

Con la implementación del plan de acción sugerido, se evidencia que al realizar una selección adecuada del personal del área comercial, el establecimiento de un manual de funciones claro y acorde a las necesidades de la empresa y el mercado actual, una inversión en la capacitación del mismo, así como en la promoción y venta de los productos, acompañado de un plan estratégico para incursionar en mercados nuevos ya sea por esfuerzo propio o alianzas estratégicas con terceros, garantiza la mejora sustancial de la situación financiera de la empresa; toda vez que con este plan se garantiza el crecimiento de la misma.

Al realizar la inversión sugerida en el plan estratégico y cumpliéndose las metas y objetivos trazados en el incremento de las unidades en vendidas en un 15% para el año 2015 y 20% para el año 2016 se puede evidenciar que la empresa lograra el aumento sustancial de sus utilidades para estos dos año, claro está que es de vital importancia que la empresa realice un análisis permanente del mercado, de su competencia y así mismo de los costos de sus insumos o materia prima y la situación económica del país.

15. RECOMENDACIONES

Crear estrategias para un mayor control administrativo y financiero en el cual se tomen decisiones sabias para una mejoría eficiente y eficaz a nivel de gastos; hacer cada vez mas fuerte sus innovaciones para mantenerse en el mercado como una de las mejores empresas a nivel mundial en la creación de maquinarias para el procesamiento de alimentos, aprovechando las oportunidades que da en presente y a futuro el mercado.

Es de vital importancia para la empresa mantener una revisión constante de sus procesos internos en cada una de las gerencias, con el fin de que todas trabajen bajo un mismo objetivo que es la implementación de este plan estratégico.

En este proceso es de vital importancia la selección y capacitación del personal del área comercial teniendo en cuenta que van a ser la cara visible de la empresa, y por ende deben estar bien preparados en el conocimiento de los productos a vender para no generar falsas expectativas a los futuros y potenciales clientes, tener claras las políticas de precios según lo definido en el manual y saber hasta dónde se tiene autonomía en el manejo de los mismos y por ultimo deben contar con las herramientas tecnológicas necesarias para realizar su labor como tabletas y teléfonos corporativos controlados por la empresa.