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CASAS DE VALORES
SISTEMA ELECTRÓNICO DE REMISIÓN
DE INFORMACIÓN
SERI
Agenda
Antecedentes
Cómo Funciona?
Formularios
Antecedentes
• ¿Qué es el Sistema de Remisión de Información, SERI?
– El Sistema Electrónico para Remisión de Información (SERI), tiene como objetivo permitir a lasentidades supervisadas por la SMV, remitir información por vía electrónica, a través de un portaltipo WEB.
– Para la SMV, es importante que esta información sea enviada correctamente y en los plazosestablecidos.
Cómo Funciona?
¿Quiénes utilizaran el Sistema de Remisión de
Información, SERI?
SERIUsuarios
SMVFuncionario Autorizado
Casas de ValoresUsuario Administrador
Usuario SERI
Qué acciones realizarán ?
Asociado SMV
•Autorizar usuario administrador
•Consultar información enviada
•Autorizar Reenvío Información
•Desactivar usuario administrador
Usuario Administrador
•Crear usuario SERI
•Otorgar permisos usuarios SERI
•Desactivar usuario SERI
•Ver reporte usuario SERI
•Cambio de correo
•Cambio clave usuario SERI
Usuario Seri
•Enviar información de los formularios autorizados
•Cambio clave usuario SERI
•Recibe correo de Recepción
•Recibe correo validación
¿Cómo utilizaran, las entidades supervisadas el
sistema SERI ?
Para que cada entidad supervisada por la SMV pueda comenzar a operar
mediante el sistema SERI, deberá solicitar un usuario administrador, cuyo
rol será encargarse de autorizar, bloquear o cambiar el perfil de la(s)
persona(s) que tendrán acceso por parte de la empresa regulada.
Usuario Administrador
• Autorizar
• Bloquear
• Cambiar Perfil
Usuario SERI
¿Cómo utilizaran, las entidades supervisadas el
sistema SERI?
ENTIDAD
USUARIO ADMINISTRADOR
USUARIOS SERI
o DS 01-12 o Cumplimientoo F1o F2
o PUC
SERI
Usuario SERI
Proceso de envío y recepción de archivo XML
o Usuario Seri o Archivo XMLo SERI
o Correo de recepción
El Sistema Generara Mensajes de Error o de envió Satisfactorio.
FORMULARIOS
Formularios
1. DS01 – DS122. PUC3. Entrega de Estados Financieros Interinos y
Anuales4. CUMPLIMIENTO
1. F12. F2
Plan Único de Cuentas.
• Composición.
Contingencias- Deudoras (Derecho)
- Acreedoras (Obligación)
Activos Bajo Administración
- Deudoras (Derecho)
- Acreedoras (Obligación)
Otras Cuentas de Orden
- Deudoras (Derecho)
- Acreedoras (Obligación)
Activos Pasivos Patrimonio
Ingresos Gastos
Balance y Estado de Resultado
Cuentas Fuera de Balance
Plan Único de Cuentas. Contingencias
Contingencias
Importes emanados de contratos de compraventa a plazo de valores,
Lo anterior implica para el intermediario de valores:1. La toma de riesgo de crédito (directo y/o de contraparte),2. Riesgo de precio y/o de riesgo de liquidez; (durante la vida del
contrato, por valoración de éstos contratos en cuentas de balance ydel estado de resultados-; o
3. Al momento de la liquidación o ejecución final de los contratospor los efectos de los posibles incumplimientos de las obligacionescontractuales por parte de las contrapartes y clientes contratantes-.
Contratos de derivados financieros y demás ofertas y pactos de naturalezarecíproca que aguardan por ser liquidados, donde los intermediarios devalores actúan como contraparte directa de sus clientes.
Plan Único de Cuentas. Activos Bajo Administración
PUC – Activos Bajo Administración ANEXO 9 – CUENTAS DE INVERSIÓN7-0-0-00-00-00-00-
00-0ACTIVOS BAJO ADMINISTRACIÓN
7-1-0-00-00-00-00-
00-0ACTIVOS BAJO ADMINISTRACIÓN DEUDORAS
7-1-1-00-00-00-00-
00-0ACTIVOS BAJO ADMINISTRACIÓN - EFECTIVO EN CUSTODIOS
7-1-1-01-00-00-00-
00-0
ACTIVOS BAJO ADMINISTRACIÓN - EFECTIVO EN CUSTODIOS LOCALES | CUSTODIOS
AUTORIZADOS DEL PAÍS
7-1-1-02-00-00-00-
00-0
ACTIVOS BAJO ADMINISTRACIÓN - EFECTIVO EN CUSTODIOS INTERNACIONALES |
CUSTODIOS DEL EXTERIOR - JURISDICCIÓN RECONOCIDA
7-1-1-03-00-00-00-
00-0
ACTIVOS BAJO ADMINISTRACIÓN - EFECTIVO EN CUSTODIOS INTERNACIONALES |
CUSTODIOS DEL EXTERIOR - JURISDICCIÓN NO RECONOCIDA
7-1-2-00-00-00-00-
00-0ACTIVOS BAJO ADMINISTRACIÓN - VALORES EN CUSTODIA
7-1-2-01-00-00-00-
00-0
ACTIVOS BAJO ADMINISTRACIÓN - VALORES EN CUSTODIA LOCAL | CUSTODIOS
AUTORIZADOS DEL PAÍS
7-1-2-02-00-00-00-
00-0
ACTIVOS BAJO ADMINISTRACIÓN - VALORES EN CUSTODIA INTERNACIONAL | CUSTODIOS
DEL EXTERIOR - JURISDICCIÓN RECONOCIDA
7-1-2-03-00-00-00-
00-0
ACTIVOS BAJO ADMINISTRACIÓN - VALORES EN CUSTODIA INTERNACIONAL | CUSTODIOS
DEL EXTERIOR - JURISDICCIÓN NO RECONOCIDA
7-1-3-00-00-00-00-
00-0
ACTIVOS BAJO ADMINISTRACIÓN - VALORES ADMINISTRADOS PARA EL MERCADO
PRIMARIO | AGENTE COLOCADOR
7-1-3-01-00-00-00-
00-0
ACTIVOS BAJO ADMINISTRACIÓN - VALORES ADMINISTRADOS PARA EL MERCADO
PRIMARIO | AGENTE COLOCADOR - TÍTULOS VALORES DE DEUDA
7-1-3-02-00-00-00-
00-0
ACTIVOS BAJO ADMINISTRACIÓN - VALORES ADMINISTRADOS PARA EL MERCADO
PRIMARIO | AGENTE COLOCADOR - PORTAFOLIO DE ACCIONES
Plan Único de Cuentas.Otras Cuentas de Orden
Son aquellos que permiten crear herramientas para instrumentar los procesos de control de las operacionesque se ajustan al objeto social y a las actividades de negocios de un intermediario de valores; a saber:
Administración de Cuentas de Inversión de terceros(mantenidas con otro intermediario).
Garantías prendarías otorgadas.
Garantías prendarías recibidas.
Títulos valores de deuda objeto de oferta públicaautorizados y emitidos.
Activos financieros desincorporados por incobrabilidad, opor quiebra o liquidación del emisor.
Bienes realizables desincorporados.
Otras cuentas de registro
Sistema Electrónico de Remisión de Información (SERI).Formularios DS-01Transacciones Globalizadas
DS-01 SERI
Tipo Especificar
Código de
Transacciones*
Fecha
Liquidación*Tipo*
Fecha
Transacciones*
Tipo de
Valor*(2)Moneda*(1) Tipo de Operación*(3)
Tipo de
cambio (del
día de
transacción)*
Fecha del tipo
de cambio (del
día de
transacción)
Detalle otro
Tipo de Valor
Nombre del
Grupo
Económico
del Emisor
Emisor
Sector*
Destino
del
Emisor*
Nombre del
Emisor*
Calificación del
EmisorCalificadora
País Emisor
Extranjero
Sector
Económico
del Emisor*
NemotecnicoISIN
Monto de la
transacción en
USD*
Nombre
del
Corredor*
Número de
licencia*
Puesto de
Bolsa*Mercado
Precio* Producto de un
reporto (3)
Monto de la
transacción (en la
moneda origen)*
Tipo de Transacción Financiado
con
Préstamo
(Margen)(3)
Cantidad*
BOLSA AUTORIZADA – FUERA DE BOLSA –MERCADOS INTERNACIONALES
Sistema Electrónico de Remisión de Información (SERI).Formularios DS-01Transacciones Globalizadas
DS-01 SERI
ARTÍCULO 60, ACUERDO 5-2004
FORMULARIO TOTALBolsa Autorizada 0.00
Casa de Valor: Fuera de Bolsa 0.00
Código*:
Mercados
Internacionales 0.00
Período*: TOTAL TRANSADO 0.00
Compra moneda
origenCompra en USD
Venta moneda
origenVenta en USD
Versión 1.4
Tipo*
Monto de la Transacción*
Nombre del Fondo* Moneda Origen*
Tipo de cambio
(del día de
transacción)*
Cantidad* Precio*
Fecha del tipo de
cambio (del día de
transacción)
Fecha de la
Transacción*
(Artículo No. 60 del Acuerdo 5-2004)
de Fondos o Sociedades de Inversión Constituidas y Administrados en el Extranjero
Resumen de Operaciones de Compra y Venta de Acciones o Cuotas de Participación
Superintendencia del Mercado de Valores
MONTOS TRANSADOS
Crear Archivo
Sistema Electrónico de Remisión de Información (SERI).Formularios DS-01Transacciones Globalizadas
DS-01 SERI
ERRORES FRECUENTES
No colocan dentro de Mercado Internacional lo referente al Art 60(Fondos de Sociedades de Inversión)
Lo que reportan en el Formulario DS-01 debe estar cuadrado con loreportado en el Formulario RD-DS-3 (Tarifas)
Verificar que el monto por transacción esté reportado en dólares(USD)
Reportar todas las transacciones que se realizan con uninstrumento (compra, venta)
Completar todas las columnas del formulario
No dejar espacios en blanco en el formulario
Sistema Electrónico de Remisión de Información (SERI).Formularios DS-05 CALCULO DEL FONDO DE CAPITAL
DS-01 SERI
A. CAPITAL PRIMARIO
Descripción Monto
1. Capital suscrito y pagado*$
-
Acciones comunes emitidas y totalmente pagadas
Acciones preferidas no acumulativas, emitidas y totalmente pagadas
2. Reserva de Capital
3. Prima en Colocación de acciones
4. Utilidades Netas Acumuladas
TOTAL DE CAPITAL PRIMARIO (Sumatoria de 1 a 4)$
-
B. DEDUCCIONES AL CAPITAL PRIMARIO
Descripción Monto
1
.Pérdidas netas de ejercicios anteriores
Pérdidas netas del ejercicio corriente o en curso
2
.Valor de los Activos Intangibles
Valor de los activos diferidos
3
.Propiedades Planta y Equipo, neto de depreciación
4
.Inversiones de Capital obligatorias y permanentes
$
-
Bolsa de Valores de Panamá, S.A.
Central Latinoamericana de Valores, S.A.
Otras (Detallar, en caso que aplique)
5
.
Financiaciones a Terceros cuyo objeto sea la adquisición de acciones,
aportaciones y otros valores computables como Fondos de Capital de la Casa
de Valores.
6
.
El 100% del saldo de las cuentas por cobrar a socios o accionistas y compañías
relacionadas
7
.El 100% de los Activos clasificados en la cuenta de Otros Activos
TOTAL DE DEDUCCIONES AL CAPITAL PRIMARIO (Sumatoria de 1 a 7)$
-
Se dejan de deducir en el DS-05 el importe correcto y exacto de las siguientes partidas del Balance General:
• “Intangibles” software, plusvalía, licencias Otros Activos, Sub Cuenta 1-8-1-00.• “Diferidos”, Gastos pagado por Anticipado Otros Activos, Sub Cuenta 1-8-6-00.• “Propiedad planta y equipo” se ubican en la Cuenta 1-7-0-00.• “Inversiones de Capital Obligatoria y Permanentes”: Recordar incluir las Inversiones que se
encuentren garantizando algunas operaciones o aquellas garantizan el servicio de AgenteLiquidador como el caso Latin Clear entre otras.
• “100% Cuentas por Cobrar Relacionadas” Otros Activos Sub Cuenta 1-8-6-00.• “100% Otros Activos”. Cuenta 1-8-0-00.
Sistema Electrónico de Remisión de Información (SERI).Formularios DS-05CALCULO DEL FONDO DE CAPITAL
DS-01 SERI
D. CAPITAL SECUNDARIO
Descripción (Deben cumplir con las condiciones establecidas en el Acuerdo) Monto
1 Financiaciones subordinadas recibidas
2 Financiaciones de duración indeterminada
3 Bonos obligatoriamente convertibles en acciones
TOTAL DE CAPITAL SECUNDARIO (Sumatoria de 1 a 3) $ -
E. TOTAL DE FONDO DE CAPITAL
Descripción Monto
1. TOTAL DE CAPITAL PRIMARIO NETO DE DEDUCCIONES $ -
2. TOTAL DE CAPITAL SECUNDARIO $ -
TOTAL DE FONDO DE CAPITAL$ -
F. REQUERIMIENTO DE CAPITAL ADICIONAL
Descripción Monto
1.SERVICIO DE CUSTODIA FÍSICA (DIRECTA) o TRAVÉS DE UN CUSTODIO AUTORIZADO
CON DOMICILIO EN JURISDICCIÓN NO RECONOCIDA (0.10%)
2.SERVICIO DE CUSTODIA A TRAVÉS DE UN TERCERO AUTORIZADO CON DOMICILIO EN
JURISDICCIÓN RECONOCIDA (YA SEA DE FORMA FÍSICA O NO FÍSICA) (0.04%)
REQUERIMIENTO DE CAPITAL ADICIONAL$ -
Artículo 7 El Fondo de Capital no podráser en ningún momento inferior alCapital Total Mínimo Requerido.
El Capital Mínimo Requerido seconformará por el requeridoB/.350,000.00 (Artículo 4); más losrequisitos de otras licencias yRequerimiento Adicional de Capital porServicios de Custodia (Artículo 4.A)
Sistema Electrónico de Remisión de Información (SERI).Formularios DS-07ACTIVOS PONDERADOS POR RIESGO CREDITICIO
DS-01 SERI
Categoría Tipo de Activo CantidadContraparte
(Emisor)Plazo Precio
Nombre de la Calificadora
Calificación Otorgada
Valor del Activo –Bruto (en US$)
Provisión Acumulada
Valor de Activo Neto (en US$)
Factor de Ponderación
Detalle Factor de Ponderación
Valor de la Exposición
En el caso de depósitos a la vista o a plazo, deberá indicarse el nombre del Banco.
Todos los campos son OBLIGATORIOS
Debe reportarse el tipo o nombre del activo en cada una de las categorías.
Acuerdo 4-2011, Articulo 9
Sistema Electrónico de Remisión de Información (SERI).Formularios DS-07ACTIVOS PONDERADOS POR RIESGO CREDITICIO
DS-01 SERI
Consideraciones en el DS-07
• La correspondiente clasificación de los Activos para el correcto cálculo de la Concentración de RiesgoCrédito.
• Cumplir con el renglón del reporte de la Contraparte.• Reportar las concentraciones por Emisor.• Cálculo de la concentración sobre la base del valor de exposición de riesgo crédito y no sobre el valor del
Activo Bruto.• Relación Solvencia a cumplir es del 8% se calcula tomando El Fondo de Capital generado en el DS-05
entre el Total de los Activos ponderados por nivel de exposición de riesgo crédito.
Sistema Electrónico de Remisión de Información (SERI).DS-05 / DS-07
SERI
De acuerdo al instructivo DS-06 (instructivo para la Evaluación o Medición del Riesgo de Crédito de Casas de Valores), en las Observaciones Generales se indican los siguientes puntos a considerar:
a. Las casas de valoresdeberán ponderar cada unade las cuentas de su balance(activos) de acuerdo con losestados financieros quetransmiten a la SMV.
b. Los activos seponderarán por su valor enlibros (reportados en losestados financieros), netos desus respectivas provisiones.
c. No se deben ponderaraquellos activos que han sidodeducidos en el cálculo de losfondos de capital (deduccionesal capital primario), tales como:activos intangibles, activosdiferidos, propiedad planta yequipo, inversionespermanentes para ser miembrode la BVP y Latinclear, cuentaspor cobrar a partesrelacionadas (socios yaccionistas) y la cuenta de“otros activos”.
¡Muchas gracias!
24
@Supervalores_Pa
http://www.supervalores.gob.pa/seri
Ciudad de Panamá, Calle 50, Edificio Global Plaza, Piso 8
(507) 501-1700